青岛东方铁塔股份有限公司

   内部控制审计报告

    中天运[2023]控字第 90017 号




      中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
         JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
          （LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS




                                    目          录


         一、内部控制审计报告                        第   1   页

         二、会计师事务所营业执照、资格证书          第   2-5 页
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS




                             内部控制审计报告
                                                         中天运[2023]控字第 90017 号


青岛东方铁塔股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了

青岛东方铁塔股份有限公司（以下简称东方铁塔公司）2022 年 12 月 31 日的财务报告内

部控制的有效性。

      一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价

指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东方铁塔公司董事会的

责任。

      二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

      三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审

计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

      四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，东方铁塔公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



     中天运会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：张志良




                                                中国注册会计师：李春友



                中国北京                         二○二三年四月十八日