宝鼎科技：内部控制鉴证报告（截至2017年12月31日止）2018-04-28
宝鼎科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
截至 2017 年 12 月 31 日止
内部控制鉴证报告
信会师报字[2018]第 ZA90488 号
宝鼎科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的宝鼎科技股份有限公司(以下简称
“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2017
年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
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五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的
其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一八年四月二十六日
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内部控制的自我评价报告
宝鼎科技股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
一、 公司基本情况
宝鼎科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州宝鼎铸锻有限公
司基础上整体变更设立的股份有限公司，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、杭州圆鼎控股
有限公司、杭州圆鼎投资管理有限公司作为发起人，注册资本为 7,500 万元（每股
面值人民币 1 元）。
公司于 2009 年 9 月 30 日取得杭州市工商行政管理局 330184000061391 号企业法人
营业执照。
根据 2009 年度股东大会决议、第一届董事会第七次会议决议，并经中国证券监督管
理委员会证监许可[2011] 70 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）
2,500 万股（每股面值人民币 1 元），变更后的注册资本为人民币 1 亿元，其中：有
限售条件的流通股份 A 股 7,500 万元，无限售条件的流通股份 A 股 2,500 万元，已
于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。
根据 2010 年度股东大会决议，公司以首次公开发行股票并上市后的总股本 1 亿股为
基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股。变更后的注册资本为
1.5 亿元。
根据 2014 年第二届董事会第十次会议决议，公司以总股本 15,000 万股为基数，已
资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 15,000 万股，转增后
总股本增加至 30,000 万股，变更后的注册资本为 30,000 万元。
公司于 2016 年 2 月 23 日取得杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为
91330000143839073P 的企业法人营业执照。
根据 2016 年 4 月 6 日第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可[2017]667 号《关于核准宝鼎科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，
公司非公开发行人民币普通股（A 股）6,232,338.00 股，每股面值 1.00 元。募集资
金总额为人民币 79,399,986.12 元，募集资金到位后，贵公司注册资本变更为
306,232,338.00 元，股本变更为 306,232,338.00 元。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 306,232,338 股，公司注册资本
为 306,232,338.00 元。
公司总部：浙江省杭州市余杭区塘栖镇工业园内。
公司属于大型铸锻件行业。经营范围为铸钢件、铸铁件锻造、金属加工；压力管道
元件的制造；起重设备、通用机械的设计、制造、销售；新材料、新工艺的研发；
服装、手套、模具的生产；含下属分支机构的经营范围。（上述经营范围不含国家法
律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）公司主要产品为大型铸锻件。
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公司已按照现代企业制度的要求建立了内部管理组织，公司组织结构图如下：
二、 公司建立内部控制的目标和遵循的原则
(一) 公司建立内部控制的目标
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限
性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
(二) 公司建立内部控制遵循的原则
1、全面性原则。公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属
单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险
领域。
3、制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方
面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。公司内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。公司内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有
效控制。
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三、 公司内部控制建立健全与实施情况
2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制设置与执行情况如下：
(一) 公司的内部控制结构
1、 控制环境
（1）公司治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》以及其他法律法规的规定结合《公司章程》，
建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职
责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司
利润分配、重大投资等重大事项进行审议；制定了以《公司章程》为基础、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事
工作细则》、《总经理工作细则》等为主要架构的规章 6 制度，明确决策、执
行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会各
司其职、规范运作。
公司董事会由 9 名董事组成，其中包括独立董事 3 名，董事会经股东大会授
权全面负责公司的经营与管理，制定公司经营计划和投资计划及方案、财务
预决算方案，制定基本的管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会
负责。董事会内部按照功能分别设立了战略、提名、审计和薪酬与考核四个
委员会，制定了《董事会战略委员会议事规则》、 《董事会提名委员会议事
规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规
则》。董事会下设董事会办公室负责公司信息披露、投资者关系管理等工作。
监事会由 3 名监事组成，其中包括 1 名职工监事。监事会监督检查公司贯彻
执行有关法律、法规、规章的执行情况以及董事会和高级管理人员履行职责
的情况;对董事会重大决策、企业经营活动中数额较大的投融资和资产处置行
为等进行重点监控，并向企业董事会提出建议。
公司经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级
管理人员的职责分工明确。
（2）机构设置及权责分配
公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑公司性质、发展
战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，公司设立了销
售部、质量管理部、设备管理部、技术研发部、生产管理部、供应仓储部、
人力资源部、总经办和财务部，明确各部门的职责权限，避免职能交叉、缺
失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作
机制。
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（3）内部审计
公司董事会审计委员会下设审计部，配备了专职审计人员，负责公司的内部
审计工作。审计部作为审计委员会的日常办事机构，由公司董事会领导，独
立客观地行使审计职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。审
计部依据法律法规和公司《内部审计制度》等有关规章制度对内部控制的有效
性进行监督检查。
（4）人力资源政策
公司奉行“以人为本”的理念，建立和实施了较科学的聘用、培训、教育管理、
考勤、考核、晋升和淘汰等人事管理制度，如《员工招聘、面试、录用和转正
管理规定》、《薪资管理制度》、《绩效考核制度》、《员工培训管理标准》
等，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
（5）企业文化
公司重视文化建设，培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守
信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意
识。公司董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导
作用。
2、 风险评估
公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，
及时进行风险评估，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等
风险应对策略，实现对风险的有效控制。
3、 控制活动
为保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制措施，主要包括：不相容职
务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、凭证与记录控
制、独立稽查控制和绩效考评控制。
（1）不相容职务分离控制：通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的
不相容职务，实施相应的分离措施，合理设置分工，科学划分职责权限，贯
彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原
则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业
务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准
与监督检查等。
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（2）授权审批控制：公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关
内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员
也必须在授权范围内办理经济业务。
（3）会计系统控制: 公司严格执行《企业会计准则》，明确制订了会计凭证、
会计账簿和会计报告的处理程序，切实实行会计人员岗位责任制，聘用了较
充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。
（4）财产保护控制：公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，严格限
制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、
财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
（5）凭证与记录控制：公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易
时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭
证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、
销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
（6）独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对货币资金、有价证券、凭
证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理等方面进行审查、考核。
（7）绩效考评控制：公司制定了《绩效考核制度》，科学设置考核指标体系，
对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评
结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
4、 信息系统与沟通
公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，将内部控制相关信息在企业内
部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、
客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息
沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决。重要信息及时传递给董事会、
监事会和经理层。
5、 内部监督
公司董事会审计委员会下设审计部，制定了《内部审计制度》，明确内部审计
机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。对监督
过程中发现的内部控制缺陷，提出整改方案，及时向董事会、监事会或者经
理层报告。
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(二) 公司主要内部控制的执行情况：
本公司已对内部控制制度的设计和执行的有效性进行了自我评估，现对公司主要内
部控制制度的执行情况和存在的问题说明如下：
1、 公司对货币资金的收支和保管业务制定了《货币资金管理制度》，建立了较严
格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和
人员存在相互制约关系；明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵
守的规定；已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的
结算程序；明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的
职责权限和程序，并专设登记簿进行记录；加强银行预留印签的管理，严禁
一人保管支付款项所需的全部印章。公司没有影响货币资金安全的重大不适
当之处。
2、 公司对筹资业务建立了《资金筹集及运用支付管理制度》，明确了资金筹集的
业务流程和授权审批制度，能较合理地确定筹资规模，选择筹资方式，较严
格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划
使用的情况，在筹资业务的控制方面没有重大漏洞。
3、 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。公司制定了《采
购管理制度》，明确存货的请购、审批、采购、验收和退货等程序，在货款付
款方面，详细规定了付款办法。同时规定了采购部根据需求部门的反馈意见、
供货的及时性、产品质量、付款条件等定期对供应商进行筛选、淘汰和补充，
公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
4、 公司制定了《仓储管理制度》，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及
处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账
实核对等措施，能有效防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
公司在实物资产的管理方面没有重大漏洞。
5、 公司制定了《成本核算及管理制度》，基本能做好成本费用管理的各项基础工
作、明确费用的开支标准和范围。公司在成本费用管理的控制方面没有重大
漏洞。
6、 公司制定了《销售管理制度》和《信用管理制度》，已对定价原则、信用标准
和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作
了明确规定。公司已建立一套完整的货款催收和考核制度，公司在销售管理
的控制方面没有重大的漏洞。
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7、 公司制定了《固定资产管理制度》和《工程项目管理制度》，明确了固定资产
的日常管理的职责和工程项目的立项、招标、造价、建设、验收等环节的工
作流程，公司在固定资产及工程项目的控制方面没有重大的漏洞。
8、 公司制定了《重大投资决策制度》，明确了投资额 3,000 万以上的单项对内投
资和 2,000 万以上的单项对外投资的审批权限、决策程序、检查监督和责任。
9、 公司能够较严格地控制担保行为，制定了《对外担保决策制度》，明确担保决
策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和担保条件等相关内容已作了明
确规定，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风
险，避免和减少可能发生的损失。
10、 公司制定了《内部审计制度》，设置了专门的内部审计部门，该部门直接对
董事会负责，行使内部审计职能，并向公司董事会报告。审计部配置了具备
必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的专职审计人
员从事内部审计工作。但内部审计工作的广度和深度仍有待加强。
11、 公司制定了《控股子公司管理制度》，通过股东大会及委派董事、监事、高
级管理人员对控股子公司实行控制管理，将财务、重大投资、人事等方面工
作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。公司定期取得各控股子公司
的月度、季度、半年度及年度财务报告。公司各职能部门对应子公司的相关
业务和管理进行指导、服务和监督。
(三) 进一步加强公司内部控制建设的措施
对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：
1、 建立全面预算制度，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授
权批准程序和工作协调机制。
2、 加强内部审计部门的监督作用，提高内审人员的业务水平，充分发挥审计部
门的监督作用，防范公司经营风险。
四、 对内部控制有效性的认定
公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部
控制基本规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的
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要求，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项
业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：
(一) 进一步完善内部控制制度的建设，健全对风险管理的相关内部控制，使得公司内部
控制制度更加完善和健全。
(二) 加强内部审计部门的监督作用，提高公司的经营效率和效果，保障公司资产的安全，
切实保障股东权益。
综上，公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》规定的标准于 2017
年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
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