宝鼎科技股份有限公司
专项审计说明
2017 年度
关于对宝鼎科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA90491 号
宝鼎科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宝鼎科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是宝鼎科技股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供宝鼎科技股份有限公
司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一八年四月二十六日
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附件 1 宝鼎科技股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
占用方与
上市公司 2017 年期 2017 年度占用 2017 年度占 2017 年度偿 2017 年期末占
资金占用 上市公司 占用形成
非经营性资金占用 核算的会 初占用资 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 用 占用性质
方名称 的关联关 原因
计科目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 资金余额
系
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与
上市公司 2017 年期 2017 年度往来 2017 年度往 2017 年度偿 2017 年期末往
资金往来 上市公司 往来形成
其他关联资金往来 核算的会 初往来资 累计发生金额 来资金的利息 还累计发生 来 往来性质
方名称 的关联关 原因
计科目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 资金余额
系
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其 上海复榆 其他应收 非经营性
子公司 662,096.67 往来款
附属企业 新材料科 款 22,480,354.24 23,142,450.91 往来
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技有限公
司
复榆（张
家港）新 其他应收 非经营性
子公司 757,322.92 往来款
材料科技 款 10,000,000.00 113,251.04 10,644,071.88 往来
有限公司
关联自然人及其控制的
法人
其他关联人及其附属企
业
总计
32,480,354.24 1,419,419.59 113,251.04 33,786,522.79
主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：
法定代表人：_________ ________ ________ ________
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