宝鼎科技股份有限公司
Baoding Technology Co.,Ltd.
(杭州余杭区塘栖镇工业园区内)
2020 年半年度财务报告
证券简称：宝鼎科技
证券代码：002552
披露日期：2020 年 8 月 20 日
宝鼎科技股份有限公司
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-88
宝鼎科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 16,631,986.97 18,983,218.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 98,683,756.79 90,754,438.93
应收款项融资 （三） 22,628,734.28 25,119,164.88
预付款项 （四） 8,341,348.35 2,553,625.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 248,363.03 252,609.67
买入返售金融资产
合同资产
存货 （六） 117,781,721.32 119,636,031.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 96,765,606.24 80,001,529.30
流动资产合计 361,081,516.98 337,300,618.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 101,046,826.88 99,057,727.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （九） 234,784,162.30 252,844,096.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 32,318,137.36 32,795,424.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十一） 5,828,389.14 5,489,532.61
其他非流动资产
非流动资产合计 373,977,515.68 390,186,780.92
资产总计 735,059,032.66 727,487,399.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宝鼎科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 26,424,974.46 25,589,573.80
预收款项 （十四） 14,264,521.74
合同负债 （十五） 15,808,734.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十六） 3,517,973.30 8,550,307.23
应交税费 （十七） 7,651,282.75 1,963,356.94
其他应付款 （十八） 3,318,855.91 3,355,710.50
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （十九） 2,055,135.48
流动负债合计 58,776,956.38 53,723,470.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （十一） 9,799,770.09 11,096,525.07
递延所得税负债 （二十） 74,786.54 106,077.36
其他非流动负债
非流动负债合计 9,874,556.63 11,202,602.43
负债合计 68,651,513.01 64,926,072.64
所有者权益：
股本 （二十一） 306,232,338.00 306,232,338.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十二） 408,641,636.48 408,743,574.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十三） 26,290,062.99 26,290,062.99
一般风险准备
未分配利润 （二十四） -74,756,517.82 -78,704,649.27
归属于母公司所有者权益合计 666,407,519.65 662,561,326.70
少数股东权益
所有者权益合计 666,407,519.65 662,561,326.70
负债和所有者权益总计 735,059,032.66 727,487,399.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
宝鼎科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 15,916,356.21 18,596,666.10
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 98,683,756.79 90,754,438.93
应收款项融资 （二） 22,628,734.28 25,119,164.88
预付款项 7,978,980.99 2,526,947.25
其他应收款 （三） 213,629.01 211,024.25
存货 110,241,197.00 108,521,744.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,433,740.53 80,000,000.00
流动资产合计 346,096,394.81 325,729,986.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 194,020,237.10 104,792,451.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 161,738,114.96 249,778,272.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,777,795.40 32,795,424.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,525,386.02 5,186,439.37
其他非流动资产
非流动资产合计 383,061,533.48 392,552,588.38
资产总计 729,157,928.29 718,282,574.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宝鼎科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,473,383.74 27,725,323.15
预收款项 14,264,521.74
合同负债 15,808,734.48
应付职工薪酬 2,005,776.19 6,587,104.42
应交税费 7,646,502.12 1,679,211.19
其他应付款 3,252,327.40 3,298,121.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,055,135.48
流动负债合计 58,241,859.41 53,554,281.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,799,770.09 11,096,525.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,799,770.09 11,096,525.07
负债合计 68,041,629.50 64,650,806.93
所有者权益：
股本 306,232,338.00 306,232,338.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 412,030,003.69 412,030,003.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,290,062.99 26,290,062.99
未分配利润 -83,436,105.89 -90,920,637.06
所有者权益合计 661,116,298.79 653,631,767.62
负债和所有者权益总计 729,157,928.29 718,282,574.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
宝鼎科技股份有限公司
合并利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 151,419,645.42 157,189,695.28
其中：营业收入 （二十五） 151,419,645.42 157,189,695.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 150,791,089.45 149,601,862.97
其中：营业成本 （二十五） 131,353,222.85 131,682,187.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十六） 2,324,482.86 1,330,462.18
销售费用 （二十七） 2,005,626.08 1,787,826.86
管理费用 （二十八） 10,353,723.82 10,338,825.18
研发费用 （二十九） 4,676,303.13 4,544,847.41
财务费用 （三十） 77,730.71 -82,285.66
其中：利息费用 303,870.83
利息收入 48,691.71 465,645.20
加：其他收益 （三十一） 2,130,608.49 1,433,462.90
投资收益（损失以“-”号填列） （三十二） 3,487,908.15 42,521,730.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十三） -1,483,821.66 -727,086.13
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十四） -2,074,094.04
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十五） -59,998.47
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,629,158.44 50,815,939.94
加：营业外收入 （三十六） 948,825.66 118,250.59
减：营业外支出 （三十七） 50,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,577,984.10 50,884,190.53
减：所得税费用 （三十八） -370,147.35 193,402.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,948,131.45 50,690,788.02
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,948,131.45 50,690,788.02
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,948,131.45 50,690,788.02
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 3,948,131.45 50,690,788.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,948,131.45 50,690,788.02
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （三十九） 0.01 0.17
（二）稀释每股收益（元/股） （三十九） 0.01 0.17
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
宝鼎科技股份有限公司
母公司利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 153,314,443.12 157,591,670.14
减：营业成本 （五） 130,990,159.03 129,965,020.92
税金及附加 2,188,397.05 1,204,806.86
销售费用 1,993,566.08 1,777,776.86
管理费用 9,133,790.17 9,002,861.10
研发费用 4,676,303.13 4,544,847.41
财务费用 78,780.77 -81,260.29
其中：利息费用 303,870.83
利息收入 47,354.65 464,294.83
加：其他收益 2,130,608.49 1,433,462.90
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 3,487,908.15 42,521,730.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 157,591,670.14
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,484,182.26 -770,768.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,074,094.04
资产处置收益（损失以“-”号填列） -116,928.37
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,196,758.86 54,362,042.87
加：营业外收入 948,825.66 2,778.27
减：营业外支出 50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,145,584.52 54,314,821.14
减：所得税费用 -338,946.65 214,423.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,484,531.17 54,100,398.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 7,484,531.17 54,100,398.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
宝鼎科技股份有限公司
合并现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 76,858,447.39 80,838,520.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 613,822.96
收到其他与经营活动有关的现金 1,431,370.88 577,627.63
经营活动现金流入小计 78,289,818.27 82,029,971.42
购买商品、接受劳务支付的现金 31,927,809.71 49,609,359.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,167,609.15 20,332,143.50
支付的各项税费 8,895,013.45 8,461,990.60
支付其他与经营活动有关的现金 7,409,841.73 6,969,970.51
经营活动现金流出小计 71,400,274.04 85,373,464.09
经营活动产生的现金流量净额 6,889,544.23 -3,343,492.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 81,498,808.52
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
407,620.80
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 72,144,414.00
投资活动现金流入小计 81,906,429.32 72,144,414.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,179,166.20 330,225.92
投资支付的现金 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,179,166.20 330,225.92
投资活动产生的现金流量净额 -9,272,736.88 71,814,188.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 371,750.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 45,371,750.00
筹资活动产生的现金流量净额 -45,371,750.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 31,961.47 22,149.36
五、现金及现金等价物净增加额 -2,351,231.18 23,121,094.77
加：期初现金及现金等价物余额 18,983,218.15 30,154,555.55
六、期末现金及现金等价物余额 16,631,986.97 53,275,650.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
宝鼎科技股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 76,092,871.61 75,629,042.13
收到的税费返还 613,822.96
收到其他与经营活动有关的现金 1,430,033.82 460,804.94
经营活动现金流入小计 77,522,905.43 76,703,670.03
购买商品、接受劳务支付的现金 40,783,640.38 52,182,136.43
支付给职工以及为职工支付的现金 16,207,772.86 14,165,025.54
支付的各项税费 7,586,186.77 7,295,371.04
支付其他与经营活动有关的现金 6,302,111.90 6,013,035.74
经营活动现金流出小计 70,879,711.91 79,655,568.75
经营活动产生的现金流量净额 6,643,193.52 -2,951,898.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 81,498,808.52
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
324,892.80
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 72,144,414.00
投资活动现金流入小计 81,823,701.32 72,144,414.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,179,166.20 6,395.92
付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,179,166.20 6,395.92
投资活动产生的现金流量净额 -9,355,464.88 72,138,018.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 371,750.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 45,371,750.00
筹资活动产生的现金流量净额 -45,371,750.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 31,961.47 22,149.36
五、现金及现金等价物净增加额 -2,680,309.89 23,836,518.72
加：期初现金及现金等价物余额 18,596,666.10 29,171,598.79
六、期末现金及现金等价物余额 15,916,356.21 53,008,117.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
宝鼎科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -78,704,649.27 662,561,326.70 662,561,326.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -78,704,649.27 662,561,326.70 662,561,326.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -101,938.50 3,948,131.45 3,846,192.95 3,846,192.95
（一）综合收益总额 3,948,131.45 3,948,131.45 3,948,131.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -101,938.50 -101,938.50 -101,938.50
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -101,938.50 -101,938.50 -101,938.50
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 306,232,338.00 408,641,636.48 26,290,062.99 -74,756,517.82 666,407,519.65 666,407,519.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
宝鼎科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -134,772,221.65 606,493,754.32 606,493,754.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -134,772,221.65 606,493,754.32 606,493,754.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,690,788.02 50,690,788.02 50,690,788.02
（一）综合收益总额 50,690,788.02 50,690,788.02 50,690,788.02
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 306,232,338.00 408,743,574.98 26,290,062.99 -84,081,433.63 657,184,542.34 657,184,542.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
宝鼎科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -90,920,637.06 653,631,767.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -90,920,637.06 653,631,767.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,484,531.17 7,484,531.17
（一）综合收益总额 7,484,531.17 7,484,531.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -83,436,105.89 661,116,298.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
宝鼎科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -156,039,730.78 588,512,673.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -156,039,730.78 588,512,673.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,100,398.11 54,100,398.11
（一）综合收益总额 54,100,398.11 54,100,398.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 306,232,338.00 412,030,003.69 26,290,062.99 -101,939,332.67 642,613,072.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宝鼎科技股份有限公司（原名宝鼎重工股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）
是在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、宝鼎万
企集团有限公司（原名杭州圆鼎控股有限公司）、杭州圆鼎投资管理有限公司共同发起
设立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：91330000143839073P。
公司于 2011 年 2 月在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业类。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 306,232,338 股，注册资本为
306,232,338.00 元， 注册地及总部地址：杭州余杭区塘栖镇工业园区内。
本公司主要经营范围为：新材料、新能源、环保材料的研发、设计、销售、技术服务与
咨询，环保设备的研发、设计、销售及安装服务，环保工程的设计、技术开发、技术服
务与咨询，工程总承包，铸钢件、铸铁件锻造、工艺研发、金属加工，模具的生产，起
重设备、通用机械的技术开发、设计、制造、销售，压力容器的设计、销售，从事进出
口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主要产品为大型铸锻件。
本公司的实际控制人：山东招金集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州宝鼎废金属回收有限公司
宝鼎重工有限公司（注）
注：2020 年 4 月 14 日杭州联舟船舶机械有限公司，名称变更为宝鼎重工有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
财务报表附注 第 1 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重
大事项。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（二十一）收
入”。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 1-6 月的合并及母公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
财务报表附注 第 2 页
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二○二○半年度
财务报表附注
的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注 第 3 页
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二○二○半年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产
于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既
以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了
能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为
基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包
含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
财务报表附注 第 8 页
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
财务报表附注 第 9 页
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
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计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对
以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资
产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确
凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对
该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏
账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
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③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现
金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
(十三) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减
值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计
量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作
为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允
价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报
表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
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后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5.00 5.00 31.67-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第 18 页
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十八) 无形资产
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1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归
属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放
弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计
量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换
入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不
能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 土地证登记使用年限 土地使用权
软件 5-10 年 预计可使用年限 软件
3、 截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终
了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并
的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁
条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票
支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购
义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可
行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已
确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在
授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或
非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行
权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与
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处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价
值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
(二十三) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获
得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结
合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同
中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不
超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定
包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在
取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间
内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
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但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出
法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能
够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时
付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货
方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物后签收，公司取得客户收货
凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：以货物报关出口并确认货物已装船后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
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产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对
象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府
补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费
用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政
府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
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所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计
入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
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其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收
入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部发布的新收入准则规定，公司 经公司第四届董事会第 2017 年 7 月 5 日，财政部发布
于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根 十次会议审议通过 了《关于修订印发〈企业会计
据新收入准则的衔接规定，公司无需重溯 准则第 14 号——收入〉的通
前期可比数，比较财务报表列报的信息与 知》(财会[2017]22 号，以下简
新收入准则要求不一致，无须调整。 称“新收入准则”）
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2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 2020 年首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
流动资产：
货币资金 18,983,218.15 18,983,218.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 90,754,438.93 90,754,438.93
应收款项融资 25,119,164.88 25,119,164.88
预付款项 2,553,625.97 2,553,625.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 252,609.67 252,609.67
买入返售金融资产
存货 119,636,031.52 119,636,031.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 80,001,529.30 80,001,529.30
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
流动资产合计 337,300,618.42 337,300,618.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,057,727.25 99,057,727.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 252,844,096.60 252,844,096.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,795,424.46 32,795,424.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,489,532.61 5,489,532.61
其他非流动资产
非流动资产合计 390,186,780.92 390,186,780.92
资产总计 727,487,399.34 727,487,399.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
25,589,573.80 25,589,573.80
应付账款
14,264,521.74
预收款项 -14,264,521.74 -14,264,521.74
12,623,470.57
合同负债 12,623,470.57 12,623,470.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
8,550,307.23 8,550,307.23
应付职工薪酬
1,963,356.94 1,963,356.94
应交税费
3,355,710.50 3,355,710.50
其他应付款
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 1,641,051.17 1,641,051.17 1,641,051.17
流动负债合计 53,723,470.21 53,723,470.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
财务报表附注 第 31 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新计
重分类 合计
量
11,096,525.07 11,096,525.07
递延收益
106,077.36 106,077.36
递延所得税负债
其他非流动负债
11,202,602.43 11,202,602.43
非流动负债合计
64,926,072.64 64,926,072.64
负债合计
所有者权益：
306,232,338.00 306,232,338.00
股本
其他权益工具
其中：优先股
永续债
408,743,574.98 408,743,574.98
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
26,290,062.99 26,290,062.99
盈余公积
一般风险准备
-78,704,649.27 -78,704,649.27
未分配利润
归属于母公司所有者权
662,561,326.70 662,561,326.70
益合计
少数股东权益
662,561,326.70 662,561,326.70
所有者权益合计
727,487,399.34 727,487,399.34
负债和所有者权益总计
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 18,596,666.10 18,596,666.10
交易性金融资产
财务报表附注 第 32 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 90,754,438.93 90,754,438.93
应收款项融资 25,119,164.88 25,119,164.88
预付款项 2,526,947.25 2,526,947.25
其他应收款 211,024.25 211,024.25
存货 108,521,744.76 108,521,744.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,000,000.00 80,000,000.00
流动资产合计 325,729,986.17 325,729,986.17
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 104,792,451.87 104,792,451.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 249,778,272.68 249,778,272.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,795,424.46 32,795,424.46
开发支出
商誉
财务报表附注 第 33 页
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二○二○半年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
长期待摊费用
递延所得税资产 5,186,439.37 5,186,439.37
其他非流动资产
非流动资产合计 392,552,588.38 392,552,588.38
资产总计 718,282,574.55 718,282,574.55
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,725,323.15 27,725,323.15
预收款项 14,264,521.74 -14,264,521.74 -14,264,521.74
合同负债 12,623,470.57 12,623,470.57 12,623,470.57
应付职工薪酬 6,587,104.42 6,587,104.42
应交税费 1,679,211.19 1,679,211.19
其他应付款 3,298,121.36 3,298,121.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,641,051.17 1,641,051.17 1,641,051.17
流动负债合计 53,554,281.86 53,554,281.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
财务报表附注 第 34 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
递延收益 11,096,525.07 11,096,525.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,096,525.07 11,096,525.07
负债合计 64,650,806.93 64,650,806.93
所有者权益：
股本 306,232,338.00 306,232,338.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 412,030,003.69 412,030,003.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,290,062.99 26,290,062.99
未分配利润 -90,920,637.06 -90,920,637.06
所有者权益合计 653,631,767.62 653,631,767.62
负债和所有者权益总计 718,282,574.55 718,282,574.55
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
3%、5%、6%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
9%、13 %
交增值税;自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算
城市维护建设税 按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴 5%
房产税 按照房产原值 70%或者租金收入计征 1.2%、12%
财务报表附注 第 35 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宝鼎科技股份有限公司 15%
宝鼎重工有限公司 25%
杭州宝鼎废金属回收有限公司 25%
(二) 税收优惠
根据《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技
术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，2020 年 1-6 月企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
财务报表附注 第 36 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 22,678.12 8,622.42
银行存款 16,609,308.85 18,974,595.73
其他货币资金
合计 16,631,986.97 18,983,218.15
其中：存放在境外的款项总额
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 96,458,337.59 88,498,982.60
1至2年 7,258,546.94 7,508,894.02
2至3年 2,482,997.05 1,346,580.48
3 年以上 14,142,224.34 13,473,496.32
小计 120,342,105.92 110,827,953.42
减：坏账准备 21,658,349.13 20,073,514.49
合计 98,683,756.79 90,754,438.93
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
12,836,146.43 10.67 12,836,146.43 100.00
准备
按组合计提坏账
107,505,959.49 89.33 8,822,202.70 8.21 98,683,756.79
准备
其中：
按账龄分析法组 107,505,959.49 89.33 8,822,202.70 8.21 98,683,756.79
财务报表附注 第 37 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计提坏账准备
的应收账款
合计 120,342,105.92 100.00 21,658,349.13 98,683,756.79
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
12,836,146.43 11.58 12,836,146.43 100.00
准备
按组合计提坏账
97,991,806.99 88.42 7,237,368.06 7.39 90,754,438.93
准备
其中：
按账龄分析法组
合计提坏账准备 97,991,806.99 88.42 7,237,368.06 7.39 90,754,438.93
的应收账款
合计 110,827,953.42 100.00 20,073,514.49 90,754,438.93
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
靖江达凯重机有限
11,291,522.63 11,291,522.63 100.00 无法收回
公司
广东巨大重型机械
616,807.80 616,807.80 100.00 无法收回
有限公司
舟山港综合保税区
物资交易中心有限 384,816.00 384,816.00 100.00 无法收回
公司
财务报表附注 第 38 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏永益铸管股份
293,000.00 293,000.00 100.00 无法收回
有限公司
浙江造船有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 无法收回
合计 12,836,146.43 12,836,146.43
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 96,458,337.59 4,822,916.88 5.00
1至2年 7,258,546.94 1,451,709.39 20.00
2至3年 2,482,997.05 1,241,498.52 50.00
3 年以上 1,306,077.91 1,306,077.91 100.00
合计 107,505,959.49 8,822,202.70 8.21
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
额 计提
转回 销
应收账款
20,073,514.49 20,073,514.49 1,584,834.64 21,658,349.13
坏账准备
合计 20,073,514.49 20,073,514.49 1,584,834.64 21,658,349.13
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
靖江达凯重机有限公司 11,291,522.63 9.38 11,291,522.63
宜昌船舶柴油机有限公司 8,278,350.00 6.88 413,917.50
财务报表附注 第 39 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
江苏扬子鑫福造船有限公司 7,878,777.60 6.55 393,938.88
江苏华帝海洋工程设备制造有限公司 6,597,773.37 5.48 329,888.67
杭州杭发发电设备有限公司 5,554,122.24 4.62 277,706.11
合计 39,600,545.84 32.91 12,706,973.79
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 22,628,734.28
应收账款
合计 22,628,734.28
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在
其他综
合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认
的损失
准备
应收票据 25,119,164.88 74,867,392.34 77,459,322.94 101,500.00 22,628,734.28
合计 25,119,164.88 74,867,392.34 77,459,322.94 101,500.00 22,628,734.28
3、 应收款项融资减值准备
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 期末余额
额 计提 转销或核销
回
财务报表附注 第 40 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 期末余额
额 计提 转销或核销
回
按组合计提
101,500.00 101,500.00 101,500.00
坏账准备
合计 101,500.00 101,500.00 101,500.00
4、 期末公司无已质押的应收票据。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,540,157.52
合计 47,540,157.52
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,921,010.56 94.96 2,150,658.14 84.22
1至2年 19,859.18 0.24 56,632.29 2.22
2至3年 64,132.81 0.77 179,072.74 7.01
3 年以上 336,345.80 4.03 167,262.80 6.55
合计 8,341,348.35 100.00 2,553,625.97 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
青海华鼎重型机床有限责任公司 3,200,000.00 38.36
广州市番禺远航螺旋桨制造有限公司 1,441,376.00 17.28
常州市三利精机有限公司 602,020.00 7.22
重庆沃克斯科技股份有限公司 530,500.00 6.36
财务报表附注 第 41 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
杭州港华燃气有限公司 500,000.00 5.99
合计 6,273,896.00 75.21
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 248,363.03 252,609.67
合计 248,363.03 252,609.67
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 257,645.30 265,904.92
1至2年 4,500.00
2至3年
3 年以上 30,809.00 30,809.00
小计 292,954.30 296,713.92
减：坏账准备 44,591.27 44,104.25
合计 248,363.03 252,609.67
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
292,954.30 100.00 44,591.27 15.22 248,363.03
坏账准备
其中; 按账
292,954.30 100.00 44,591.27 15.22 248,363.03
龄分析法组
财务报表附注 第 42 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计提坏账
准备
合计 292,954.30 100.00 44,591.27 15.22 248,363.03
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
296,713.92 100.00 44,104.25 14.86 252,609.67
坏账准备
其中; 按账
龄分析法组
296,713.92 100.00 44,104.25 14.86 252,609.67
合计提坏账
准备
合计 296,713.92 100.00 44,104.25 14.86 252,609.67
期末公司无按单项计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 257,645.30 12,882.27 5.00
1至2年 4,500.00 900.00 20.00
2至3年
3 年以上 30,809.00 30,809.00 100.00
合计 292,954.30 44,591.27 15.22
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注 第 43 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 44,104.25 44,104.25
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 487.02 487.02
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 44,591.27 44,591.27
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 296,713.92 296,713.92
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 213,146.80 213,146.80
本期直接减记
财务报表附注 第 44 页
宝鼎科技股份有限公司
二○二○半年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期终止确认 216,906.42 216,906.42
其他变动
期末余额 292,954.30 292,954.30
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他变动
转销
其他应
收款坏 44,104.25 44,104.25 487.02 44,591.27
账准备
合计 44,104.25 44,104.25 487.02 44,591.27
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 11,970.00 28,209.00
往来款 280,984.30 268,504.92
股权转让款
合计 292,954.30 296,713.92
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项汇总金额 257,082.80 元，占其
他应收款期末余额合计数的比例 87.76%。
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 42,159,907.50 42,159,907.50 53,826,478.52 53,826,478.52
在产品 46,505,133.36 875,758.12 45,629,375.24 41,705,584.03 743,694.58 40,961,889.45
库存商品 33,153,699.18 5,669,450.51 27,484,248.67 26,211,558.32 3,729,297.01 22,482,261.31
发出商品 2,508,189.91 2,508,189.91 2,365,402.24 2,365,402.24
合计 124,326,929.95 6,545,208.63 117,781,721.32 124,109,023.11 4,472,991.59 119,636,031.52
2、 存货跌价准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
在产品 743,694.58 132,063.54 875,758.12
库存商品 3,729,297.01 1,940,153.50 5,669,450.51
合计 4,472,991.59 2,072,217.04 6,545,208.63
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未交增值税 6,330,336.41
预缴企业所得税 435,269.83 1,529.30
理财产品 90,000,000.00 80,000,000.00
合计 96,765,606.24 80,001,529.30
财务报表附注 第 46 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
处置 期末余额
资 资 投资损益 收益调整 动 股利或利润 准备
联营企业
杭州市余杭区宝鼎小
99,057,727.25 1,989,099.63 101,046,826.88
额贷款股份有限公司
小计 99,057,727.25 1,989,099.63 101,046,826.88
财务报表附注 第 47 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 234,784,162.30 252,844,096.60
固定资产清理
合计 234,784,162.30 252,844,096.60
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 185,594,509.47 363,504,518.99 12,495,129.19 14,479,209.85 576,073,367.50
（2）本期增加金额 958,230.09 256,349.22 1,214,579.31
—购置 958,230.09 256,349.22 1,214,579.31
—在建工程转入
（3）本期减少金额 5,564,776.58 702,625.58 6,267,402.16
—处置或报废 5,564,776.58 702,625.58 6,267,402.16
（4）期末余额 185,594,509.47 357,939,742.41 13,453,359.28 14,032,933.49 571,020,544.65
2．累计折旧
（1）上年年末余额 75,055,961.81 229,642,538.62 6,066,083.13 12,464,687.34 323,229,270.90
（2）本期增加金额 4,442,295.98 13,310,438.57 980,595.16 99,409.15 18,832,738.86
—计提 4,442,295.98 13,310,438.57 980,595.16 99,409.15 18,832,738.86
（3）本期减少金额 5,158,133.11 667,494.30 5,825,627.41
—处置或报废 5,158,133.11 667,494.30 5,825,627.41
（4）期末余额 79,498,257.79 237,794,844.08 7,046,678.29 11,896,602.19 336,236,382.35
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 106,096,251.68 120,144,898.33 6,406,680.99 2,136,331.30 234,784,162.30
（2）上年年末账面价值 110,538,547.66 133,861,980.37 6,429,046.06 2,014,522.51 252,844,096.60
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
财务报表附注 第 50 页
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 财务软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 41,795,624.54 2,979,339.16 44,774,963.70
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 41,795,624.54 2,979,339.16 44,774,963.70
2．累计摊销
（1）年初余额 9,271,048.80 2,708,490.44 11,979,539.24
（2）本期增加金额 417,956.22 59,330.88 477,287.10
—计提 417,956.22 59,330.88 477,287.10
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 9,689,005.02 2,767,821.32 12,456,826.34
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 32,106,619.52 211,517.84 32,318,137.36
（2）年初账面价值 32,524,575.74 270,848.72 32,795,424.46
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第 51 页
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期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 28,248,149.03 4,358,423.63 24,692,110.33 3,825,053.85
递延收益 9,799,770.09 1,469,965.51 11,096,525.07 1,664,478.76
合计 38,047,919.12 5,828,389.14 35,788,635.40 5,489,532.61
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现利润 498,576.95 74,786.54 707,182.42 106,077.36
合计 498,576.95 74,786.54 707,182.42 106,077.36
(十二) 资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 年初 期末
计提 其他变动(注) 转回 转销
坏账准备 20,219,118.74 1,483,821.66 21,702,940.40
存货跌价
4,472,991.59 2,072,217.04 6,545,208.63
准备
合计 24,692,110.33 3,556,038.70 28,248,149.03
(十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 22,297,822.38 21,213,420.55
1至2年 788,256.95 1,343,939.55
2至3年 722,389.78 242,436.05
3 年以上 2,616,505.35 2,789,777.65
合计 26,424,974.46 25,589,573.80
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏苏南重工机械科技有限公司 688,796.55 企业未支付
财务报表附注 第 52 页
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏苏南特种装备集团有限责任公司 471,069.96 企业未支付
萧山大兴机械铸造有限公司 302,847.04 企业未支付
朱立军 300,000.00 企业未支付
无锡江海精密环件锻造有限公司 262,601.95 企业未支付
合计 2,025,315.50
(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 14,264,521.74
合计 14,264,521.74
2、 无账龄超过一年的重要预收款项
(十五) 合同负债
1、 合同负债列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 15,808,734.48
合计 15,808,734.48
2、 无账龄超过一年的重要合同负债款项
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,335,348.38 17,202,077.27 22,019,452.35 3,517,973.30
离职后福利-设定提存计划 214,958.85 241,581.31 456,540.16
合计 8,550,307.23 17,443,658.58 22,475,992.51 3,517,973.30
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 7,140,914.68 14,992,788.04 19,703,417.30 2,430,285.42
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
（2）职工福利费 714,283.53 714,283.53
（3）社会保险费 181,972.38 692,245.06 777,650.20 96,567.24
其中：医疗保险费 155,659.85 682,639.67 741,732.28 96,567.24
工伤保险费 8,522.83 9,605.39 18,128.22
生育保险费 17,789.70 17,789.70
（4）住房公积金 739,066.00 739,066.00
（5）工会经费和职工教育
1,012,461.32 63,694.64 85,035.32 991,120.64
经费
合计 8,335,348.38 17,202,077.27 22,019,452.35 3,517,973.30
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 207,546.47 233,277.87 440,824.34
失业保险费 7,412.38 8,303.44 15,715.82
合计 214,958.85 241,581.31 456,540.16
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 5,451,642.06 565,105.56
城市维护建设税 402,174.87 66,452.93
企业所得税
个人所得税 319,257.51 309,995.03
印花税 40,292.24 12,634.93
房产税 491,452.29 376,908.17
教育费附加 657,976.22 418,174.64
土地使用税 210,022.09 134,130.60
土地增值税 78,465.47 78,465.47
环保税 1,489.61
合计 7,651,282.75 1,963,356.94
(十八) 其他应付款
财务报表附注 第 54 页
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项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 3,318,855.91 3,355,710.50
合计 3,318,855.91 3,355,710.50
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 73,415.01 140,269.60
保证金 210,000.00 160,000.00
股权收购款 2,808,840.90 2,808,840.90
押金 226,600.00 246,600.00
合计 3,318,855.91 3,355,710.50
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 2,808,840.90 企业未支付
(十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 2,055,135.48
合计 2,055,135.48
(二十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,096,525.07 1,296,754.98 9,799,770.09 与资产相关
合计 11,096,525.07 1,296,754.98 9,799,770.09
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涉及政府补助的项目：
与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
年产 20,000T 精加工大型铸
3,151,034.98 370,710.00 2,780,324.98 与资产相关
锻件募投项目
年产 2,000 套起重机吊钩总
1,879,920.00 234,990.00 1,644,930.00 与资产相关
成建设募投项目
年产 2,000 套起重机吊钩总
1,879,920.00 234,990.00 1,644,930.00 与资产相关
成建设机器换人项目
年产 20,000T 精加工大型铸
2,125,000.00 250,000.00 1,875,000.00 与资产相关
锻件机器换人项目
海洋钻井平台弦管技改项
750,000.00 75,000.00 675,000.00 与资产相关
目
海洋钻井平台弦管生产线
1,310,650.09 131,064.98 1,179,585.11 与资产相关
技改项目
合计 11,096,525.07 1,296,754.98 9,799,770.09
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(二十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 306,232,338.00 306,232,338.00
(二十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 352,538,661.01 352,538,661.01
转增股本的资本 59,439,638.59 59,439,638.59
同一控制下企业合并 -3,234,724.62 101,938.50(注) -3,336,663.12
的影响
合计 408,743,574.98 101,938.50(注) 408,641,636.48
注：本期资本公积减少系宝鼎科技母公司部分固定资产划拨至子公司宝鼎重工开具
增值税普通发票的进项税额无法抵税所致。
(二十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,290,062.99 26,290,062.99
合计 26,290,062.99 26,290,062.99
(二十四) 未分配利润
项目 本期发生额 上期同期发生额
调整前上年年末未分配利润 -78,704,649.27 -134,772,221.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,948,131.45 50,690,788.02
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -74,756,517.82 -84,081,433.63
(二十五) 营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期同期发生额
财务报表附注 第 57 页
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收入 成本 收入 成本
主营业务 146,988,740.03 129,438,011.88 148,694,200.59 126,611,361.24
其他业务 4,430,905.39 1,915,210.97 8,495,494.69 5,070,825.76
合计 151,419,645.42 131,353,222.85 157,189,695.28 131,682,187.00
营业收入明细：
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 146,988,740.03 148,694,200.59
其中：销售商品 146,988,740.03 148,694,200.59
其他业务收入 4,430,905.39 8,495,494.69
其中：废料销售收入 4,430,905.39 8,495,494.69
合计 151,419,645.42 157,189,695.28
(二十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 866,913.58 345,372.39
教育费附加 618,619.16 246,694.58
土地使用税 210,022.09 210,022.09
房产税 491,452.29 491,452.29
环保税 21,269.03 802.48
印花税 116,206.71 36,118.35
合计 2,324,482.86 1,330,462.18
(二十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期同期发生额
运输费 1,274,428.64 918,678.43
业务招待费 507,395.4 161,580.91
差旅费 32,603.4 126,485.29
职工薪酬 178,612.03 433,870.73
办公费 12,586.61 18,171.50
宣传费 129,040.00
合计 2,005,626.08 1,787,826.86
财务报表附注 第 58 页
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(二十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期同期发生额
职工薪酬 3,616,809.21 3,853,875.94
办公费 833,822.22 2,056,171.52
固定资产折旧 2,204,075.84 2,101,555.16
无形资产摊销 477,287.10 477,384.24
业务招待费 1,316,766.19 1,030,776.42
差旅费 296,654.57 449,626.94
其他 1,608,308.69 369,434.96
合计 10,353,723.82 10,338,825.18
(二十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期同期发生额
人工费用 2,336,125.26 2,428,382.87
直接材料 1,961,234.7 1,667,288.03
检测费 2,358.49
燃料动力 274,339.36 338,279.95
与研发活动有关的其他费用
折旧 104,603.81 108,538.07
合计 4,676,303.13 4,544,847.41
(三十) 财务费用
项目 本期发生额 上期同期发生额
利息费用 303,870.83
减：利息收入 48,691.71 465,645.20
汇兑损益 120,080.42 65,830.30
金融机构手续费 6,342.00 13,658.41
合计 77,730.71 -82,285.66
(三十一) 其他收益
项目 本期发生额 上期同期发生额 与资产相关/与收益相关
收到的与收益相关的政府补助 827,444.79 136,707.92 与收益相关
与资产相关的政府补助摊销 1,296,754.98 1,296,754.98 与资产相关
财务报表附注 第 59 页
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项目 本期发生额 上期同期发生额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 6,408.72
合计 2,130,608.49 1,433,462.90
（1）本年度收到的与收益相关的政府补助 827,444.79 元，其中：
①根据财政部及国家税务总局联合发布的财税【2014】28 号文件《关于军品增值税
政策的通知》和国防科工局发布的科工财审【2014】1532 号文件《关于印发<军品
免征增值税实施办法>的通知》，公司于 2020 年 5 月收到军品退税 827,444.79 元，计
入其他收益。
（2）本年度与资产相关的政府补助摊销转入 1,296,754.98 元，其中：
①根据中共杭州市余杭区委发布的区委【2012】39 号《中共杭州市余杭区委杭州市
余杭区人民政府关于加快打造产业余杭的若干政策意见》，公司于 2012 年 12 月、2015
年 2 月分别收到关于“年产 20,000T 精加工大型铸锻件募投项目”政府补助
2,500,000.00 元、4,914,200.00 元，共 7,414,200.00 元计入递延收益，该补助对应的
工程项目于 2014 年 3 月份转入固定资产，以前年度摊销 4,263,165.02 元，2020 年
1-6 月摊销 370,710.00 元，计入其他收益。
②根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局发布的余经信【2014】
17 号《关于下达余杭区 2012 年工业生产性项目（含 2011 年结转）财政资助资金的
通知》，公司于 2013 年 12 月、2014 年 3 月、2015 年 4 月分别收到关于“年产 2,000
套起重机吊钩总成建设募投项目”政府补助 4,000,000.00 元、28,400.00 元、671,400.00
元，共 4,699,800.00 元计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2013 年 12 月份转
入固定资产，以前年度摊销 2,819,880.00 元，2020 年 1-6 月摊销 234,990.00 元，计
入其他收益。
③根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市财政局发布的杭财企【2013】1550 号《关
于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助资金的通知》，公司于 2014
年 1 月收到关于“年产 2,000 套起重机吊钩总成建设机器换人项目”政府补助
4,699,800.00 元计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2013 年 12 月份转入固定资
产，以前年度摊销 2,819,880.00 元，2020 年 1-6 月摊销 234,990.00 元，计入其他收
益。
④根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市财政局发布的杭财企【2014】1024 号《关
于下达 2014 年工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》，公司于 2014
年 12 月收到关于“年产 20,000T 精加工大型铸锻件机器换人项目”政府补助
5,000,000.00 元，计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2014 年 3 月份转入固定
资产，以前年度摊销 2,375,000.00 元，2020 年 1-6 月摊销 250,000.00 元，计入其他
财务报表附注 第 60 页
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收益。
⑤根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅发布的浙发改海经【2013】1299 号
《浙江省发改委、浙江省财政厅关于下达 2013 年度海洋经济发展示范区建设项目资
金补助计划的通知》，公司于 2014 年 6 月收到“海洋钻井平台弦管项目”政府补助
1,500,000.00 元，计入递延收益，该补助对应的工程项目 2014 年 12 月份转入固定资
产，以前年度摊销 750,000.00 元，2020 年 1-6 月摊销 75,000.00 元，计入其他收益。
⑥根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局的余经信【2016】12 号
《关于下达 2013-2014 年度第二批“机器换人”项目财政资助的通知》，公司与 2016
年 02 月收到关于“海洋钻井平台弦管生产线技改项目”的政府补助 2,621,300.00 元，
计入递延收益，该补助对应的工程项目于 2014 年 12 月转入固定资产，以前年度摊
销 1,310,649.91 元，2020 年 1-6 月摊销 131,064.98 元，计入其他收益。
(三十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,989,099.63 3,417,355.17
处置长期股权投资产生的投资收益 39,104,375.69
理财产品投资收益 1,498,808.52
合计 3,487,908.15 42,521,730.86
(三十三) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期同期发生额
应收票据坏账损失 -101,500.00 -3,785.19
应收账款坏账损失 1,584,834.64 100,187.65
其他应收款坏账损失 487.02 630,683.67
合计 1,483,821.66 727,086.13
(三十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期同期发生额
坏账损失 1,877.00
存货跌价损失 2,072,217.04
合计 2,074,094.04
(三十五) 资产处置收益
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项目 本期发生额 上期同期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -59,998.47 -59,998.47
合计 -59,998.47 -59,998.47
(三十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期同期发生额
损益的金额
政府补助 300,000.00 300,000.00
政府奖励 248,825.66 118,250.59 248,825.66
赔款收入
其他 400,000.00 400,000.00
合计 948,825.66 118,250.59 948,825.66
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期同期发生额
相关
军民融合产业发展项目补助 200,000.00 与收益相关
博士后科研工作站建站资助经费 100,000.00 与收益相关
合计 300,000.00
本年度收到的与收益相关的政府补助 300,000.00 元，其中：
①根据杭州市余杭区发展和改革局及杭州市余杭区财政局余发改【2020】2 号文件
《关于转拨 2019 年杭州市军民融合产业发展项目专项资金的通知》，公司于 2020 年
3 月收到政府补助 200,000.00 元，计入营业外收入。
② 根据杭州市余杭区人力资源和社会保障局及杭州市余杭区财政局余人社发【2020】
35 号文件《关于核拨部分人才项目区级资助资金的通知》，公司于 2020 年 6 月收到
政府补助 100,000.00 元，计入营业外收入。
(三十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期同期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失
公益性捐赠 50,000.00
罚款及滞纳金
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期同期发生额
损益的金额
违约金
其他
合计 50,000.00
(三十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期同期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -370,147.35 193,402.51
合计 -370,147.35 193,402.51
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 3,577,984.10
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 536,697.62
子公司适用不同税率的影响 -332,692.35
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 152,284.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -726,437.03
税法规定的额外可扣除费用
所得税费用 -370,147.35
(三十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期发生额 上期同期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,948,131.45 50,690,788.02
本公司发行在外普通股的加权平均数 306,232,338.00 306,232,338.00
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项目 本期发生额 上期同期发生额
基本每股收益 0.01 0.17
其中：持续经营基本每股收益 0.01 0.17
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期发生额 上期同期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 3,948,131.45 50,690,788.02
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 306,232,338.00 306,232,338.00
稀释每股收益 0.01 0.17
其中：持续经营稀释每股收益 0.01 0.17
终止经营稀释每股收益
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期同期发生额
收到冻结的银行存款
政府补助及奖励 1,382,679.17 118,250.59
利息收入 48,691.71 459,377.04
收回暂付款及收到暂收款
赔款收入
其他
合计 1,431,370.88 577,627.63
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期同期发生额
运输费 1,274,428.64 1,145,750.25
业务招待费 1,824,161.59 1,192,357.33
差旅费 329,257.97 576,112.23
办公费 846,408.83 2,074,343.02
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项目 本期发生额 上期同期发生额
研发费用支出 274,339.36 340,638.44
中介服务费 1,216,082.06
支付暂收款及支付暂付款 36,854.59 26,000.00
其他 1,608,308.69 1,614,769.24
合计 7,409,841.73 6,969,970.51
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期同期发生额
收到与投资活动相关的其他往来款 72,144,414.00
合计 72,144,414.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期同期发生额
支付与投资活动相关的其他往来款
支付的与投资活动相关的保证金
合计
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,948,131.45 50,690,788.02
加：信用减值损失 1,483,821.66 727,086.13
资产减值准备 2,074,094.04 18,950,912.32
固定资产折旧 18,832,738.86
无形资产摊销 477,287.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
59,998.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 120,080.42 369,701.13
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补充资料 本期发生额 上期同期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -42,521,730.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -338,856.53 1,953,143.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -31,290.82 -83,092.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,000,241.70 -21,884,362.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,889,037.73 5,101,691.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,328,501.47 -15,828,258.62
其他 -1,296,754.98 -1,296,754.98
经营活动产生的现金流量净额 6,889,544.23 -3,343,492.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,631,986.97 53,275,650.32
减：现金的期初余额 18,983,218.15 30,154,555.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,351,231.18 23,121,094.77
2、 现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、现金 16,631,986.97 53,275,650.32
其中：库存现金 22,678.12 48,006.30
可随时用于支付的银行存款 16,609,308.85 53,227,644.02
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,631,986.97 53,275,650.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 68,233,695.51 抵押借款
无形资产 21,566,277.54 抵押借款
合计 89,799,973.05
受限原因详见附注十、（一）重要承诺事项
(四十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,268,710.31
其中：美元 99,885.96 7.0795 707,142.65
欧元 196,152.20 7.9610 1,561,567.66
应收账款 1,030,228.92
其中：美元 52,093.60 7.0795 368,796.64
欧元 83,084.07 7.9610 661,432.28
2、 公司无境外经营实体。
(四十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 本费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
年产 20,000T 精加工大型
7,414,200.00 递延收益 370,710.00 370,710.00 其他收益
铸锻件项目
年产 2,000 套起重机吊钩
4,699,800.00 递延收益 234,990.00 234,990.00 其他收益
总成建设项目
年产 2,000 套起重机吊钩
4,699,800.00 递延收益 234,990.00 234,990.00 其他收益
总成建设项目
年产 20,000T 精加工大型
5,000,000.00 递延收益 250,000.00 250,000.00 其他收益
铸锻件项目
海洋钻井平台弦管技改 1,500,000.00 递延收益 75,000.00 75,000.00 其他收益
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资产负债 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 本费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
项目
海洋钻井平台弦管生产
2,621,300.00 递延收益 131,064.98 131,064.98 其他收益
线技改项目
合计 1,296,754.98 1,296,754.98
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或
种类 冲减相关成本费
本期金额 上期金额
用损失的项目
军民融合产业发展项目补助 200,000.00 营业外收入
博士后科研工作站建站资助经费 100,000.00 营业外收入
军品退税 827,444.79 136,707.92 其他收益
合计 1,127,444.79 136,707.92
六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并。
(二) 本期无同一控制下企业合并。
(三) 本期无处置子公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
宝鼎重工有限公司 余杭塘栖镇 余杭塘栖镇 大型铸锻件 100.00
业合并
杭州宝鼎废金属回收有限公司 余杭塘栖镇 余杭塘栖镇 废金属回收 100.00 设立
2、 无重要的非全资子公司。
财务报表附注 第 68 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企
对本公司活
主要经 注册 业投资的
联营企业名称 业务性质 动是否具有
营地 地 直接 间接 会计处理
战略性
方法
余 杭
杭州市余杭区宝鼎小额贷 余杭塘栖
塘 栖 小额贷款 42.50 权益法 否
款股份有限公司 镇
镇
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 杭州市余杭区宝鼎小额贷款股 杭州市余杭区宝鼎
份有限公司 小额贷款股份有限公司
流动资产 232,716,933.24 230,876,828.20
其中：现金和现金等价物 61,492,576.61 44,176,217.36
非流动资产 7,043,841.74 7,201,534.32
资产合计 239,760,774.98 238,078,362.52
流动负债 2,961,440.08 5,959,262.04
非流动负债
负债合计 2,961,440.08 5,959,262.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益 236,799,334.90 232,119,100.48
按持股比例计算的净资产份
100,639,717.33 98,650,617.70
额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—所得税追溯调整 407,109.55
对合营企业权益投资的账面
100,639,717.33 99,057,727.25
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
财务报表附注 第 69 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 杭州市余杭区宝鼎小额贷款股 杭州市余杭区宝鼎
份有限公司 小额贷款股份有限公司
营业收入 8,986,482.08 11,139,133.31
财务费用
所得税费用 1,745,458.99 2,023,276.56
净利润 4,680,234.42 6,078,310.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,680,234.42 6,078,310.76
本期收到的来自合营企业的
股利
3、 联营企业未发生超额亏损。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
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发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司目前无未偿还的借款，无利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 99,885.96 196,152.20 296,038.16 642,917.87 1,767,514.40 2,410,432.27
应收账款 52,093.60 83,084.07 135,177.67 873,385.35 1,000,923.23 1,874,308.58
合计 151,979.56 279,236.27 431,215.83 1,516,303.22 2,768,437.63 4,284,740.85
于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 43,121.58 元（2019 年 12 月 31 日：
428,474.09 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 26,424,974.46 26,424,974.46
其他应付款 3,318,855.91 3,318,855.91
合计 29,743,830.37 29,743,830.37
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财务报表附注
上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 25,589,573.80 25,589,573.80
其他应付款 3,355,710.50 3,355,710.50
合计 28,945,284.30 28,945,284.30
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
山东招金集团有限公司 控股股东 37.90% 37.90%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
朱丽霞 股东
钱玉英 股东
朱宝松 股东
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
履行完毕
朱宝松 53,000,000.00 2017/8/3 2020/6/12 是 注1
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财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
履行完毕
朱丽霞 53,000,000.00 2017/8/3 2020/6/12 是 注2
朱宝松、钱玉英 34,000,000.00 2018/12/18 2020/12/17 否 注3
朱丽霞、宋亮 34,000,000.00 2018/12/18 2020/12/17 否 注4
宝鼎万企集团有限公司 216,000,000.00 2017/5/23 2020/5/23 是 注5
杭州圆鼎投资管理有限公司 216,000,000.00 2017/5/23 2020/5/23 是 注6
注 1：2017 年 06 月 13 日，朱宝松与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金
额为 53,000,000.00 元的《融资担保书》，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的
借款余额为 0.00 元。
注 2：2017 年 06 月 13 日，朱丽霞与杭州银行股份有限公司余杭支行签订了融资金
额为 53,000,000.00 元的《融资担保书》，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的
借款余额为 0.00 元。
注 3：2018 年 12 月 18 日，朱宝松、钱玉英与中国银行股份有限公司杭州市余杭支
行签订了最高额为 34,000,000.00 元的编号为余杭 2018 人个保 1072 的《最高额保证
合同》，分别为公司在该行的 15,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 20 日至 2019 年
4 月 18 日）和 30,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 23 日）的
短期借款提供担保，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的短期借款余额为 0.00
元。
注 4：2018 年 12 月 18 日，朱丽霞、宋亮与中国银行股份有限公司杭州市余杭支行
签订了最高额为 34,000,000.00 元的编号为余杭 2018 人个保 1073 的《最高额保证合
同》，分别为公司在该行的 15,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 20 日至 2019 年 4
月 18 日）和 30,000,000.00 元（期限为 2018 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 23 日）的
短期借款提供担保，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的短期借款余额为 0.00
元。
注 5：2017 年 05 月 23 日，宝鼎万企集团有限公司与中信银行股份有限公司杭州余
杭 支 行 签 订 了 最 高 额 为 216,000,000 元 的 编 号 为 2017 信 银 杭 余 最 保 字
811088094611-1 号的《最高额保证合同》，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的
借款余额为 0.00 元。
注 6：2017 年 05 月 23 日，杭州圆鼎投资管理有限公司与中信银行股份有限公司杭
州余杭支行签订了最高额为 216,000,000.00 元的编号为 2017 信银杭余最保字
811088094611-2 号的《最高额保证合同》，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的
借款余额为 0.00 元
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本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额(元) 担保起始日 担保到期日 备注
履行完毕
复榆（张家港）新材料科技
60,000,000.00 2016/7/13 2022/1/12 否 注7
有限公司
注 7：2016 年 07 月 13 日，宝鼎科技股份有限公司与江苏银行股份有限公司张家港
支行签订了最高额为 60,000,000.00 元的编号为 BZ032116000180 号的《最高额担保
合同》为复榆（张家港）新材料科技有限公司金额为 15,000,000.00 元（期限为 2017
年 1 月 13 日至 2020 年 1 月 12 日）的借款提供担保，截止 2020 年 6 月 30 日，该
合同担保下的借款余额为 0.00 元。
3、 关联方资金拆借
无
4、 关联方资产转让、债务重组情况
无
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员薪酬 1,059,057.12 974,885.15
(六) 关联方应收应付款项
1、 本期无关联方应收项目。
2、 本期无关联方应付项目。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺。
截止 2020 年 06 月 30 日，公司与中国银行股份有限公司杭州余杭支行签订了最
高额为 102,590,000.00 元，编号为余杭 2018 人抵 1061 号的《最高额抵押合同》，以公
司所有的原值为 98,594,208.54 元，净值为 68,233,695.51 元的房屋建筑物，原值为
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27,356,800.00 元，净值为 21,566,277.54 元的土地使用权作为抵押。截止 2020 年 06 月
30 日，该合同担保下的短期借款余额已还清，且无票据担保及保证事项。
2、 无其他承诺事项。
(二) 或有事项
1、 对外担保情况
2016 年 07 月 13 日，公司与江苏银行股份有限公司张家港支行签订了最高额为
60,000,000.00 元的编号为 BZ032116000180 号的《最高额担保合同》,为复榆（张家港）
新材料科技有限公司金额为 15,000,000.00 元（期限为 2017 年 1 月 13 日至 2020 年 1
月 12 日）的借款提供担保，截止 2020 年 6 月 30 日，该合同担保下的借款余额为 0.00
元。
2、 无其他或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
(二) 无利润分配情况。
(三) 无销售退回情况。
(四) 无划分为持有待售的资产和处置组。
十二、 其他重要事项
(一) 无前期会计差错更正。
(二) 无债务重组。
(三) 无资产置换。
(四) 无年金计划。
(五) 无终止经营。
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财务报表附注
(六) 分部信息
不适用。
(七) 无其他对投资者决策有影响的重要事项。
(八) 其他
1、 2019 年 9 月 18 日，公司控股股东及实际控制人朱丽霞、钱玉英、朱宝松、宝
鼎集团、圆鼎投资与招金集团签署《股份转让协议》，朱丽霞、钱玉英、朱宝
松、宝鼎集团、圆鼎投资合计将其持有的公司股份 91,563,500 股（占公司总股
本的 29.90%）协议转让给招金集团，并于 2019 年 11 月 20 日在中国登记结算
公司深圳分公司办理完过户登记手续，招金集团成为公司第一大股东；
2019 年 11 月 29 日，公司披露《宝鼎科技股份有限公司要约收购报告书》，招
金集团继续以要约方式收购公司 24,498,600 股股份（占公司总股本的 8.00%），
本次要约收购股份于 2020 年 1 月 6 日办理完过户登记手续。收购人招金集团
共直接持有公司股份数量为 116,062,100 股，占公司总股本的 37.90%，成为公
司第一大股东及控股股东，山东省招远市人民政府为公司实际控制人。
2、 2020 年 4 月 27 日，公司四届十一次董事会审议通过了《关于向全资子公司划
转资产的议案 》，公司拟将位于杭州市余杭区塘栖镇工业园区内的唐家埭（土
地使用权面积为 39.3 亩）及河西埭（土地使用权面积为 82.78 亩）两个厂区
的土地使用权、相关厂房、机器设备及部分商标、技术专利等资产按基准日
2020 年 3 月 31 日的账面净值划转至宝鼎重工有限公司（详见公司于巨潮资
讯网上披露的 2020-030 号公告）。截止本报告披露日，该项划转资产过户手续
正在办理中。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 96,458,337.59 88,498,982.60
1至2年 7,258,546.94 7,508,894.02
2至3年 2,482,997.05 1,346,580.48
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3 年以上 14,135,084.34 13,466,356.32
小计 120,334,965.92 110,820,813.42
减：坏账准备 21,651,209.13 20,066,374.49
合计 98,683,756.79 90,754,438.93
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
12,836,146.43 10.67 12,836,146.43 100.00
准备
按组合计提坏账
107,498,819.49 89.33 8,815,062.70 8.20 98,683,756.79
准备
其中：按账龄分析 8.20
法组合计提坏账 107,498,819.49 89.33 8,815,062.70 98,683,756.79
准备的应收账款
合计 120,334,965.92 100.00 21,651,209.13 98,683,756.79
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
12,836,146.43 11.58 12,836,146.43 100.00
准备
按组合计提坏账
97,984,666.99 88.42 7,230,228.06 7.38 90,754,438.93
准备
其中：按账龄分析
法组合计提坏账 97,984,666.99 88.42 7,230,228.06 7.38 90,754,438.93
准备的应收账款
合计 110,820,813.42 100.00 20,066,374.49 90,754,438.93
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
靖江达凯重机有限
11,291,522.63 11,291,522.63 100.00 无法收回
公司
广东巨大重型机械
616,807.80 616,807.80 100.00 无法收回
有限公司
舟山港综合保税区
物资交易中心有限 384,816.00 384,816.00 100.00 无法收回
公司
江苏永益铸管股份
293,000.00 293,000.00 100.00 无法收回
有限公司
浙江造船有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 无法收回
合计 12,836,146.43 12,836,146.43
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 96,458,337.59 4,822,916.88 5.00
1至2年 7,258,546.94 1,451,709.39 20.00
2至3年 2,482,997.05 1,241,498.52 50.00
3 年以上 1,298,937.91 1,298,937.91 100.00
合计 107,498,819.49 8,815,062.70 8.20
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或 期末余额
额 计提
回 核销
应收账款坏账
20,066,374.49 20,066,374.49 1,584,834.64 21,651,209.13
准备
合计 20,066,374.49 20,066,374.49 1,584,834.64 21,651,209.13
财务报表附注 第 78 页
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4、 本期实际无核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
靖江达凯重机有限公司 11,291,522.63 9.38 11,291,522.63
宜昌船舶柴油机有限公司 8,278,350.00 6.88 413,917.50
江苏扬子鑫福造船有限公司 7,878,777.60 6.55 393,938.88
江苏华帝海洋工程设备制造有限公司 6,597,773.37 5.48 329,888.67
杭州杭发发电设备有限公司 5,554,122.24 4.62 277,706.11
合计 39,600,545.84 32.91 12,706,973.79
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 22,628,734.28
应收账款
合计 22,628,734.28
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在
其他综
合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认
的损失
准备
应收票据 25,119,164.88 74,867,392.34 77,459,322.94 101,500.00 22,628,734.28
财务报表附注 第 79 页
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二○二○半年度
财务报表附注
累计在
其他综
合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认
的损失
准备
合计 25,119,164.88 74,867,392.34 77,459,322.94 101,500.00 22,628,734.28
3、 应收款项融资减值准备
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 期末余额
额 计提 转销或核销
回
按组合计提
101,500.00 101,500.00 101,500.00
坏账准备
合计 101,500.00 101,500.00 101,500.00
4、 期末公司无已质押的应收票据。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,540,157.52
合计 47,540,157.52
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 213,629.01 211,024.25
合计 213,629.01 211,024.25
1、 其他应收款项
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 221,083.17 222,130.79
1至2年 4,500.00
2至3年
3 年以上 30,809.00 30,809.00
小计 256,392.17 252,939.79
减：坏账准备 42,763.16 41,915.54
合计 213,629.01 211,024.25
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 256,392.17 100.00 42,763.16 16.68 213,629.01
合计 256,392.17 100.00 42,763.16 213,629.01
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 252,939.79 100.00 41,915.54 16.57 211,024.25
合计 252,939.79 100.00 41,915.54 211,024.25
期末公司无按单项计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 221,083.17 11,054.16 5.00
1至2年 4,500.00 900.00 20.00
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二○二○半年度
财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
2至3年
3 年以上 30,809.00 30,809.00 100.00
合计 256,392.17 42,763.16 16.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 41,915.54 41,915.54
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 847.62 847.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 42,763.16 42,763.16
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
年初余额 252,939.79 252,939.79
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,452.38 3,452.38
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 256,392.17 256,392.17
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 转回或 期末余额
额 计提 其他变动
转销
其他应
收款坏 41,915.54 41,915.54 847.62 42,763.16
账准备
合计 41,915.54 41,915.54 847.62 42,763.16
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 11,970.00 28,209.00
往来款 244,422.17 224,730.79
合计 256,392.17 252,939.79
财务报表附注 第 83 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项汇总金额 220,520.67 元，占其
他应收款期末余额合计数的比例 86.01%。
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 92,973,410.22 92,973,410.22 5,734,724.62 5,734,724.62
对联营企业投
101,046,826.88 101,046,826.88 99,057,727.25 99,057,727.25
资
合计 194,020,237.10 194,020,237.10 104,792,451.87 104,792,451.87
1、 对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
宝鼎重工有限公
5,234,724.62 87,238,685.60 92,473,410.22
司
杭州宝鼎废金属
500,000.00 500,000.00
回收有限公司
合计 5,734,724.62 87,238,685.60 92,973,410.22
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2、 对联营企业投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
处置
投资 投资 投资损益 收益调整 动 股利或利润 值准备 余额
杭州市余杭区宝鼎小额贷
99,057,727.25 1,989,099.63 101,046,826.88
款股份有限公司
合计 99,057,727.25 1,989,099.63 101,046,826.88
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(五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,988,740.03 127,270,097.83 148,694,200.59 124,617,416.11
其他业务 6,325,703.09 3,720,061.20 8,897,469.55 5,347,604.81
合计 153,314,443.12 130,990,159.03 157,591,670.14 129,965,020.92
营业收入明细：
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 146,988,740.03 148,694,200.59
其中：销售商品 146,988,740.03 148,694,200.59
其他业务收入 6,325,703.09 8,897,469.55
其中：废料销售收入 6,325,703.09 8,897,469.55
合计 153,314,443.12 157,591,670.14
(六) 投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,989,099.63 3,417,355.17
处置长期股权投资产生的投资收益 39,104,375.69
理财产品投资收益 1,498,808.52
合计 3,487,908.15 42,521,730.86
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -59,998.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 827,444.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,841,580.64
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
财务报表附注 第 86 页
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项目 金额 说明
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,498,808.52
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 406,408.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 4,514,244.20
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.085 -0.002 -0.002
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二〇年八月二十日
财务报表附注 第 88 页