安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
朱金和 董事 出差在外地 通讯表决
桂晓斌 董事 出差在外地 通讯表决
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李永东、主管会计工作负责人魏翔及会计机构负责人(会计主管
人员)方丽华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 32
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 44
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 46
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 155
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 安徽辉隆农资集团股份有限公司
连锁公司 指 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司
银山药业 指 安徽省银山药业有限公司
东华公司 指 安徽辉隆集团东华农资有限责任公司
农业科技公司 指 安徽辉隆农资集团农业科技有限公司
海南农资 指 海南省农业生产资料集团有限公司
五禾生态肥业 指 安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司
吉林辉隆 指 吉林市辉隆肥业有限公司
新力化工 指 安徽辉隆集团新力化工有限公司
瑞美福公司 指 安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司
农业开发公司 指 安徽辉隆农业开发有限责任公司
广东辉隆 指 广东辉隆农资有限公司
瑞丰公司 指 安徽省瑞丰化肥贸易有限公司
盐湖辉隆南方公司 指 安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 辉隆股份 股票代码 002556
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽辉隆农资集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 辉隆股份
公司的外文名称（如有） ANHUI HUILONG AGRICULTURAL MEANS OF PRODUCTION CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HUILONG
公司的法定代表人 李永东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓顶亮 徐 敏
联系地址 安徽省合肥市蜀山区祁门路 1777 号 安徽省合肥市蜀山区祁门路 1777 号
电话 0551-62634360 0551-62634360
传真 0551-62655720 0551-62655720
电子信箱 ddl@ahamp.com hlxumin@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,434,114,028.93 5,446,194,622.23 -18.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,343,198.87 51,371,354.39 9.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
15,542,243.01 10,911,190.40 42.44%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -126,441,147.82 -289,141,239.05 56.27%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.11 9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.11 9.09%
加权平均净资产收益率 2.88% 2.68% 0.20%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,516,714,304.44 5,443,025,873.03 1.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,985,634,903.07 1,929,095,050.46 2.93%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,706,452.85
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,424,088.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,122,937.56
委托他人投资或管理资产的损益 2,417,229.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
219,294.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 40,452,893.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,499.35
减：所得税影响额 12,227,537.85
少数股东权益影响额（税后） 696,901.97
合计 40,800,955.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
今年以来，公司紧紧围绕―一个中心，两个基本点，三个转变‖，即以科技
服务为中心、以网络建设和品牌建设为基本点，由做行情向做模式转变、由做
品种向做品牌转变、由经营服务型向服务经营型转变，全力推动经营转型。
公司2014年上半年实现营业收入443,411.40万元，营业成本420,381.74万元，
较上年同期分别下降18.58%和19.96%，实现净利润6,401.06万元，较上年同期增
长22.94%，其中归属于母公司的净利润5,634.32万元，较上年同期增长9.68%。
(一)加强内外部合作，共同应对市场挑战。一方面加强与上游资源厂的深
度合作，增强抗风险能力。面对市场风险，要获得稳定的、低成本的资源优势，
必须加强与上游资源厂的联合与合作，走融合发展之路。今年4月，公司在与上
游资源厂的深度合作上又迈出了新步伐，辉隆股份与青海盐湖工业股份有限公
司等5家公司成立安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司，共同经营盐湖产品的华东区
域销售，开启了化肥行业工贸合作的新时代。另一方面加强内部联合，提高市
场话语权。氮肥事业部与连锁公司加强合作，氮肥事业部发挥采购优势负责组
织晋城区域大颗粒尿素，连锁公司发挥省内连锁渠道优势负责分销；广东辉隆
与瑞丰公司合作采购小颗粒尿素出口；磷肥事业部与连锁公司、农业科技公司、
广东辉隆和吉林辉隆等联购分销，互惠共赢，效果明显。
(二)打破传统经营思想，努力创新经营方式。在严重供过于求的背景下，
靠做行情、赌后市、赚差价已经没有生存空间；归根到底要靠做模式。化肥经
营各单元通过争取资源厂家结算政策、联储联销等方式，减少供应链现金流出。
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瑞美福公司通过物流平台业务，加强与外企合作力度，减支创效。先后与瑞士
先正达及日本日产化学两家公司建立物流平台业务，通过先发货，实现销售后
付款的方式运作，减少资金成本；工业肥事业部在盐湖辉隆南方公司成立后，
积极寻求多元发展，稳定规模，形成硫酸钾、小厂钾肥、进口钾肥独立于―盐桥‖
钾肥的市场和操作体系；新力化工积极调整资源结构，注重煤化工资源渠道的
建设，先后和大唐能源、延长石化建立了战略合作关系，煤化工资源供应稳步
增长。
(三)培育自主品牌，提升盈利稳定性。要做好农资主业，提升盈利稳定性，
必须加强自主品牌建设。2014年是公司的―自主品牌推进年‖，公司投资的五禾生
态肥业，一期年产30万吨复合肥生产线于今年3月28日一次性投料试产成功，并
迅速在安徽、河南、山东、江苏等地组织开展―五禾丰‖系列自主品牌肥料宣传销
售活动；吉林辉隆年产15万吨氨酸法复合肥生产项目顺利完成联动试车后，积
极供应东北地区春耕备耕生产；银山药业原药贸易、加工贸易、自主品牌农药
生产销售相得益彰，目前，已开发生产自主品牌农药品种25个投放市场，得到
了经销商和广大农民信赖；东华公司致力于江苏、江西市场―辉隆‖牌复合肥的市
场开拓工作，同时按照市场需求的特点，产品规格也不断丰富，辉隆专用肥、
BB肥销量也在稳步增长。
(四)强化科技服务，提升市场竞争力。贸易企业要实现贸易量稳定增长，
不断提高市场占有率、品牌占有率，必须要由经营服务型向服务经营型转变。
今年以来，瑞美福公司继续强化多种技术宣传服务手段，坚持开展基层宣传、
推广、示范观摩、专家讲座、大户的上门服务等系列活动，主动引导市场，给
各级经销商树立信心，进而提升市场占有率，直接拉动销售量。利用在冬前及
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早春开展小麦化学除草示范，邀请经销商、零售商、种田大户前来观摩，引导
他们科学种田，并为小麦田除草剂销售打下基础；探索作物的全程解决方案，
与水稻、小麦、玉米、草莓、葡萄、西瓜等种植大户、专业合作社合作，建立
标准化样板示范点，积极给种植大户提供―大户包‖（作物全程解决方案），累计
服务安徽、湖北、河南、江苏地区作物面积240万亩次。海南农资积极推广水肥
一体化技术，研发生产高浓缩液体测土配方肥，建设加肥站，截至6月底，已发
展15家。五禾生态肥业成立辉隆新型肥料研究院，聘请5名业内知名学者作为首
席专家，进一步推动科研和营销的创新发展。公司设立农化服务中心，开设400
农技咨询热线，聘请农业专家接听农民来电，解答农民施肥用药难题。开展―辉
隆科技大讲堂‖活动，将农业科技送到田间地头，上半年开办大讲堂300多场，
培训农民近2万人次。
(五)继续探索土地流转，发展现代农业。为适应农村发展新形势，公司以
农资供应为基础、以科技服务为手段、以现代农业产业园为切入点，大胆探索
现代农业发展路径，参与流转土地2万多亩，发展优质、高产、高效、生态农业。
目前主要生产粮食、蔬菜、苗木。农业科技公司已在全椒生态园区建成育秧工
厂并投入使用，苗木和粮食作物长势良好；农业开发公司领办辉隆蔬菜专业合
作社，成立―临泉县蔬菜产业协会‖，并成为会长单位。
二、主营业务分析
概述
公司2014年上半年实现营业收入443,411.40万元，营业成本420,381.74万元，
较上年同期分别下降18.58%和19.96%，实现净利润6,401.06万元，较上年同期增
长22.94%，其中归属于母公司的净利润5,634.32万元，较上年同期增长9.68%。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
农资市场低迷,价格持续
下跌,同时公司主动调结
营业收入 4,434,114,028.93 5,446,194,622.23 -18.58%
构、转方式、提质量，
销售同比下降。
营业成本 4,203,817,363.75 5,251,882,835.99 -19.96%
销售费用 84,860,305.24 98,055,176.99 -13.46%
管理费用 58,349,709.95 55,534,816.49 5.07%
财务费用 51,348,645.47 39,840,904.01 28.88% 利息收入减少所致。
所得税费用 22,159,557.37 20,258,864.34 9.38%
经营活动产生的现金流 购买商品支付的现金减
-126,441,147.82 -289,141,239.05 56.27%
量净额 少所致。
收回投资所收到现金减
投资活动产生的现金流
-347,563,403.41 -64,740,299.21 -436.86% 少，投资所支付的现金
量净额
增加所致。
筹资活动产生的现金流 取得借款所收到的现金
220,767,019.71 73,376,103.87 200.87%
量净额 增加所致。
现金及现金等价物净增
-253,247,099.02 -278,304,924.72 9.00%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照既定的年度工作计划，紧紧围绕―一个中心，两个基本点，三个转
变‖，即以科技服务为中心、以网络建设和品牌建设为基本点，由做行情向做模
式转变、由做品种向做品牌转变、由经营服务型向服务经营型转变，全力推动
经营转型，业绩发展态势稳健。
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务收入 4,426,407,763.86 4,201,120,570.85 5.09% -18.52% -19.96% 1.71%
分产品
化肥 2,751,983,632.88 2,609,083,783.75 5.19% -34.96% -36.38% 2.11%
农药 668,568,844.46 610,569,761.62 8.68% 49.68% 49.81% -0.08%
农副产品 384,743,927.88 372,072,450.19 3.29% 3.42% 1.25% 2.08%
化工产品 581,939,830.83 572,496,675.89 1.62% 70.52% 71.63% -0.63%
其他 39,171,527.81 36,897,899.40 5.80% -4.35% -5.62% 1.26%
分地区
内销 4,279,470,458.54 4,070,962,512.44 4.87% -15.86% -17.32% 1.67%
外销 146,937,305.32 130,158,058.41 11.42% -57.53% -59.95% 5.37%
四、核心竞争力分析
公司在多年的发展中，积累形成了如下竞争优势：
1、行业领先的规模优势。
农资流通行业利润较薄，规模化经营有利于降低采购与流通成本，提升市场
竞争力和话语权。
2、独特的连锁经营模式优势。
公司确立了较为成熟可复制的“配送中心+加盟店”连锁经营模式，实现了
物流配送系统的“自主、可控、高效、畅通”和终端销售网络的快速、低成本
扩张。有效减少了中间流通环节，实现了流通渠道的扁平化，降低了流通成本，
切实减轻了农民负担。
3、庞大的销售网络优势
公司农资连锁经营网络全面覆盖本省，辐射全国15个省、市、自治区，进出
口业务从东南亚扩大到欧洲、中南美、非洲等地市场，销售网络具备了一定广
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度和深度。
4、一体化农技服务优势。
公司依托自身农技服务队伍和外聘农业专家，建立了完善的售前、售中和售
后一体化服务体系，广泛开展连锁加盟店及农民培训，推广农业新技术与农资
新产品；宣传普及农技知识，聘请农业专家指导，同时设立免费咨询电话等，
帮助农户开展科学种植，实现农业增产、农民增收。
5、多年积淀的品牌信誉优势。
自设立以来，公司一直高度重视品牌建设与维护，在广大农户心中形成了
―放心农资哪里买，请到辉隆连锁来‖的良好市场形象，先后获得中国农资质量万
里行―十大新锐农资经销企业‖、安徽最具影响力特许品牌、商务部―万村千乡市
场工程‖首批优秀试点企业、中国农资流通诚信建设十佳示范企业、中国化肥流
通体制改革辉煌十年突出贡献奖、全国供销合作社系统文明服务示范单位、农
业部农资连锁经营重点企业、全国供销总社农业产业化龙头企业、中国农资十
大创新企业等荣誉称号。
6、有效激励、执行到位的管理优势。
―责、权、利‖高度统一的约束激励机制日益完善，成为公司持续发展的内生
动力。经过多年实践与探索，公司建立起适合农资流通行业特点、较为严密的
内控体系，各项决策科学严谨，指挥得当，执行有力，有效防控了经营风险。
上述优势是公司持续发展的保证，也是公司核心竞争力的体现。为巩固并提
升公司优势，根据国家政策要求，结合国内农业生产现状和农户的需求，公司
将继续遵循―立足安徽，辐射全国‖的发展战略，秉承―服务三农，奉献社会‖的服
务宗旨，以优质的产品质量和良好的农技服务零距离服务广大农户，积极培育
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和发展农业产业化和农村金融，推动产品经营和资本运营融合发展，把公司打
造成主业突出、特色鲜明、优势明显、行业领先、竞争力强，在国内知名、国
际有一定影响力的国家级农业产业化龙头企业，为农业增效、农民增收和农村
稳定做出更大贡献。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
207,780,565.04 133,556,667.81 55.57%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
许可经营项目：融资租赁业务，二、三
类医疗器械销售。一般经营项目：经营
性租赁业务；租赁物残值的处理；租赁
安徽德润融资租赁股份有限公司 33.25%
信息咨询及资信调查；租赁担保；转让
租赁；信用担保；项目投资及管理、咨
询；财务咨询。
航空模型组装、销售、维修、航空植保
技术研发、推广、航空植保技术服务；
安徽全丰瑞美福航空植保科技有限公司 农药化肥、已包装种子、农膜、农用药 49.00%
械、农副产品、微肥、植物生产调节剂
销售，农用机械销售。
投资管理、投资咨询、财务咨询（除代
上海隆华汇投资管理有限公司 理记账）、资产管理、企业管理咨询。（以 35.00%
上咨询均除经纪）
复混肥料、复合肥料生产及销售；化肥、
农膜、微肥、农机具、农副产品、化工
产品（危险化学品除外）及原料、植物
安徽辉隆泰华肥业有限公司 生长调节剂、矿产品、五金、建材、饲 15.00%
料原料及饲料添加剂等销售。（依法需经
批准的项目经相关部门批准后方可经
营）
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上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有
股权投资、投资管理、投资咨询。 33.33%
限合伙）
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
交通银行 保本浮动 2014 年 2015 年
科学大道 无 否 收益型产 800 05 月 10 05 月 10 利随本清 200 35.33 6.53
支行 品 日 日
交通银行 保本浮动 2014 年 2015 年
科学大道 无 否 收益型产 500 02 月 08 02 月 08 利随本清 18
支行 品 日 日
兴业银行 保本浮动 2014 年 2014 年
政务区支 无 否 收益型产 4,000 05 月 23 08 月 21 利随本清 40.93 0
行 品 日 日
兴业银行 保本浮动 2014 年 2014 年
政务区支 无 否 收益型产 4,300 05 月 16 11 月 12 利随本清 81.86 0
行 品 日 日
交通银行 保本浮动 2014 年 2014 年
祁门路支 无 否 收益型产 700 06 月 11 07 月 11 利随本清 2.74
行 品 日 日
交通银行 保本浮动 2014 年 2014 年
祁门路支 无 否 收益型产 600 06 月 09 07 月 08 利随本清 2.35
行 品 日 日
合计 10,900 -- -- -- 200 181.21 6.53
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委托理财资金来源 其中 9,600 万元来源于募集资金，1,300 万元来源于自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 04 月 25 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
P1405 套
辉隆股份 否 446.81 0
保
OI405 套
辉隆股份 否 417.84 0
保
OI409 套
辉隆股份 否 420.32 0
保
P1409 套
辉隆股份 否 366.84 0
保
RM405
辉隆股份 否 52.36 0
套保
L1405 套
辉隆股份 否 55.75 0
保
M1405 套
辉隆股份 否 1,075.84 0
保
M1409 套
辉隆股份 否 964.2 0
保
辉隆股份 否 ME409 0 27.22 0.01%
辉隆股份 否 TA409 0 14.77 0.01%
辉隆股份 否 M1505 0 702.87 0.33%
辉隆股份 否 M1501 0 1,617.36 0.75%
辉隆股份 否 A1409 0 441.4 0.20%
17
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
辉隆股份 否 A1501 0 446.5 0.21%
辉隆股份 否 PP1501 0 521.85 0.24%
辉隆股份 否 PP1505 0 507.55 0.24%
新力化工 否 Ru1405 182.05 0 0.00%
CN1401
瑞丰公司 否 小颗粒尿 1.69 0 0.00%
素合约
CN1409
瑞丰公司 否 小颗粒尿 0 334.84 0.16%
素合约
报告期损
134.01
益
合计 0 -- -- 3,983.7 4,614.36 2.15% 134.01
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2012 年 06 月 13 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
1、套保头寸以现货购销量为基础，消除虚盘风险；2、套利头寸内含风险对冲机
施说明（包括但不限于市场风险、流动
制，消除大部分市场波动风险；3、操作团队：交易与监控分工、严格执行仓位控
性风险、信用风险、操作风险、法律风
制。
险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
合约价值以当日收盘后结算价计算
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 否
重大变化的说明
1.公司使用自有资金利用境内期货市场开展套期保值业务，不从事其他任何场所
任何品种的期货交易或相关的衍生品交易，不使用募集资金直接或间接进行套期
保值，相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。2.公
司已就开展的套期保值业务的行为建立了健全的组织机构、业务操作流程、审批
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 流程及《期货套期保值制度》，通过实行授权和岗位牵制等措施进行风险控制。3.
情况的专项意见 在保证正常经营的前提下，公司使用自有资金开展的套期保值业务，仅限于境内
期货交易所挂牌交易的玉米、豆粕、大豆、豆油、小麦、菜油、棕油、棉花等农
产品和 PTA、PVC、LLDPE、橡胶等化工产品期货合约。有利于公司规避采购和
销售商品的价格波动所产生的风险，提高公司抵御因商品价格波动给公司经营业
绩造成影响的能力，保证公司业务稳步发展，不存在损害公司和全体股东利益的
18
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
情形。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
第三方无为中俊
置业有限公司提
供 74,798 平米的 专项用于中城建
商住用地使用权 承建的项目---阜
作为抵押，土地证 阳工业园纺织服
号：无国用（2013）装产业园基础设
中城建第六工程局集团有限公司 否 13,000 15.00% 第 0248 号，取得 施建设项目，属于
土地原始成本为 政府投资项目，投
18,772 万元，抵押 资人为阜阳市颖
率约 70%；项目实 泉区城市建设投
际承包人何俊生、资有限公司。
何学敏个人连带
责任保证。
该公司持有的徽
商银行 3,196 万股
股权质押；安徽创
元典当有限责任
公司 3,699 万元股
主要用于东森投
权及合肥创元小
资扩大经营规模
安徽东森投资有限公司 否 11,301 13.00% 额贷款有限公司
和经营周转需要，
4,000 万元股权质
不用于项目投资。
押；安徽创元金融
投资集团有限公
司、孙建业和李宁
夫妇提供连带责
任担保。
安徽新中远化工
主要用于中盟磷
科技有限公司和
业扩大经营规模
贵阳中盟磷业有限公司 否 20,000 13.00% 韦盛、孙静怡夫妇
和经营周转需要，
提供连带责任保
不用于项目投资。
证。
土地使用权抵押
主要用于博天化
（8567.9 平方米，
合肥博天化工有限公司 否 10,800 13.00% 工办公楼升级改
商业用地）；
造项目建设资金
798.11 平方米商
19
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
铺抵押；安徽省裕 需要。
安集团复合肥原
料有限公司提供
连带责任保证。
辉隆大市场公司
部分的自有土地
专项用于开发‖安
及在建工程提供
徽辉隆综合大市
安徽辉隆生资建材大市场管理有限公司 否 15,000 15.00% 抵押；项目责任人
场―项目资金需
朱登友、姜灵承担
要。
个人连带责任保
证。
合计 -- 70,101 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
2013 年 05 月 30 日
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 11 月 16 日
2014 年 03 月 08 日
2013 年 06 月 18 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 12 月 03 日
2014 年 03 月 25 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 130,226.64
报告期投入募集资金总额 535
已累计投入募集资金总额 117,020.33
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司在募集资金的管理、用途、信息披露以及使用的合理性、有效性均符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券
交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号:超募资金使用及募
集资金永久性补充流动资金》等相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》、《募集资金管理制度》等内部控制制度的要
求。截至 2014 年 6 月 30 日，《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》履行状况良好。
20
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
1、配送中心建设项目 否 37,149 37,149 382.98 37,009.94 99.63% 03 月 01 否
日
2014 年
2、信息化系统建设项
否 3,273 3,273 152.02 2,066.99 63.15% 03 月 01 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 40,422 40,422 535 39,076.93 -- -- -- --
超募资金投向
1、归还银行贷款 59,100
2、收购控股子公司 12,793.4 800.5
3、设立控股子公司 6,050 -52.17
超募资金投向小计 -- 77,943.4 -- -- 748.33 -- --
117,020.3
合计 -- 40,422 40,422 535 -- -- 748.33 -- --
3
未达到计划进度或预
宣城配送中心：由于政府土地使用批复拖延时间较长，且在征地拆迁方面受到了阻力，耽误了项目
计收益的情况和原因
建设的顺利开工时间，现项目已在顺利实施。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
因政府规划和拆迁等原因，和县配送中心和临泉配送中心不能保证按时竣工，经公司第一届董事会
募集资金投资项目实 第三十五次会议讨论并审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，决定将本次
施地点变更情况
募集资金投资安徽省内自建配送中心项目中的两个项目实施地点进行变更，和县配送中心变更为望
江配送中心，临泉配送中心变更为萧县配送中心。本次仅变更募投项目实施地点，不改变募集资金
的投向和项目实施的实质内容。此次地点变更后，原变更项目前期已投入并置换的募集资金
4,253,190.00 元全部退回募集资金专户,重新用于新变更项目的建设。
募集资金投资项目实 不适用
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
施方式调整情况
适用
根据第一届董事会第二十五次会议审议通过的《安徽辉隆农资集团股份有限公司以募集资金置换已
募集资金投资项目先
投入募集资金投资项目自筹资金的议案》以及其他相关程序，以募集资金置换预先已投入募集资金
期投入及置换情况
投资项目的自筹资金 39,186,500.00 元，由于置换资金的两个项目实施地点进行变更，前期已投入并
置换的募集资金 4,253,190.00 元全部退回了募集资金专户，故实际置换募集资金为 34,933,310.00 元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 存在募集资金专户 9,476,128.76 元，购买银行保本型理财产品 96,000,000.00 元，定期存款
用途及去向 47,000,000.00 元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
化肥、农
药、农膜、
农副产品、
化工产品
安徽省瑞 及原料（不
丰化肥贸 含危险 676,086,44 201,926,25 525,226,11 6,825,850
子公司 农资流通 15,000 万元 6,065,508.99
易有限公 品）、矿产 7.19 5.53 8.46 .21
司 品、纺织
品、服装，
轻工机电
产品销售
等
安徽辉隆 子公司 农资流通 农药、化 3,500 万元 374,126,68 78,348,899. 484,807,18 20,380,14 15,618,151.8
22
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
集团瑞美 肥、农膜、 0.31 83 8.21 4.14 0
福农化有 农用药械、
限公司 农副产品、
化工产品
及原料等
因特网信
息服务；预
包装食品
安徽辉隆 零售。一般
集团农资 经营项目： 1,177,507,2 273,711,28 1,059,079,1 10,472,22
子公司 农资流通 20,220 万元 9,970,247.70
连锁有限 化肥、农 58.01 4.80 55.39 6.36
责任公司 药、农膜、
化工产品、
农用机械
等
农药、化肥
（凭厂家
授权经
安徽辉隆 营）、农膜、
集团东华 农用药械、 201,454,28 41,308,584. 225,551,73 1,016,120
子公司 农资流通 3,500 万元 581,993.20
农资有限 五金、钢 7.92 56 2.24 .87
责任公司 材、建材、
铝锭及铝
产品销售
等
农副产品、
广西辉隆 建筑材料、
42,846,003. 3,149,221.2 15,215,520. -888,698.
农资有限 子公司 农资流通 化工原料 1,000 万元 -888,698.00
45 6 41 00
公司 及产品、农
用机械等
许可经营
项目：粮食
收购。一般
经营项目：
食用油、饲
安徽辉隆
料原料和
阔海农产 农产品收 422,006,38 -6,457,724. 345,487,63 -4,280,22
子公司 农副产品 500 万元 -4,265,037.57
品有限公 购 1.66 03 5.06 4.06
的收购、销
司
售及代理，
粮食销售
及代理，化
肥、微肥、
农药、化工
23
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
原料及产
品的销售、
仓储及代
理。
农业生产
资料、农机
具、农用薄
膜、化工原
陕西辉隆
料及产品 73,303,292. 11,414,022. 115,340,04 -688,449.
农资有限 子公司 农资流通 3,000 万元 -688,449.92
（易制毒、 20 93 3.80 92
公司
危险、监控
化学品等
专控除外）
的销售等
农业科技
开发、转
让、咨询、
安徽辉隆 服务；农业
农资集团 生产资料、 84,766,370. 25,737,697. 50,080,639. 315,080.6
子公司 种植业 2,000 万元 1,088,354.04
农业科技 农机具、农 95 87 49 6
有限公司 地膜、生物
肥料、饲
料、生物农
药销售等
化学肥料、
农药（不含
安徽辉隆 化学危险
集团新安 品）农地 66,109,295. 15,794,960. 50,253,710. -920,202.
子公司 农资流通 820 万元 -946,663.79
农资有限 膜、石膏、 94 47 00 99
公司 农、林、牧、
渔机械销
售
销售：化
肥、农膜、
广东辉隆 农机具、硫
64,636,379. 16,967,660. 119,291,98 2,067,957
农资有限 子公司 农资流通 磺、建筑材 1,500 万元 1,555,045.55
79 74 3.64 .64
公司 料、农副产
品（猪牛羊
肉除外）
安徽辉隆 许可经营
集团新力 项目：环氧 226,768,08 35,987,150. 581,459,33 6,023,571
子公司 化工贸易 1,200 万元 6,204,512.10
化工有限 氯丙烷。一 9.44 90 3.20 .42
公司 般经营项
24
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目：化肥、
轻工原材
料、塑料、
橡胶及制
品销售等
化肥、农
药、农膜原
海南省农
料、农具、
业生产资 399,125,90 118,206,24 241,004,92 -606,921.
子公司 农资流通 农机械、复 10,000 万元 2,747,166.93
料集团有 8.25 4.73 9.40 01
混肥料的
限公司
经营，化肥
储备等。
有机肥料、
有机无机
肥料、复合
安徽辉隆
肥料、掺混
集团五禾 264,820,86 68,181,135. 122,125,16 173,009.8
子公司 化肥生产 肥料生产 6,000 万元 166,651.24
生态肥业 0.54 36 1.37 6
加工、委托
有限公司
加工；化
肥、农药销
售等。
农业生产
资料销售；
化工原料
及产品（不
含危险化
学品）销
售；进出口
业务（国家
限制和禁
安徽盐湖
止的除
辉隆南方 111,460,290 30,355,673. 91,760,648. 474,231.7
子公司 农资流通 外）；商务 3000 万元 355,673.83
贸易有限 .38 83 48 8
信息服务；
公司
仓储服务；
农业技术
服务。（依
法须经批
准的项目，
经相关部
门批准后
方可开展
经营活动）
安徽天禾 参股公司 种业 农作物种 10,000 万元 293,934,44 176,135,94 124,870,39 5,209,030 7,943,682.14
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
农业科技 子批发、零 7.60 1.41 0.80 .14
股份有限 售以及种
公司 子生产技
术服务咨
询等业务。
单一饲料
（菜、豆、
棉）、精炼
益海嘉里
植物油脂、
(安徽)粮油 1,128,877,3 62,863,229. 928,578,36 -3,032,40
参股公司 粮油加工 油料及相 9,715 万元 -7,483,405.37
工业有限 86.31 52 1.23 7.65
关产品的
公司
生产、加工
与销售等
业务。
从事制造、
销售煤气、
山西天泽
大颗粒尿
煤化工集 45,107.35 3,682,385,7 1,695,851,8 1,667,729,4 113,483,1 84,594,388.4
参股公司 化肥生产 素、合成
团股份公 万元 61.83 75.32 25.98 95.83 8
氨、碳酸氢
司
铵、氯化铵
等业务。
山西丰喜 合成氨、尿
华瑞煤化 素的生产、 772,146,35 450,525,86 245,659,03 -34,992,5 -34,904,207.8
参股公司 化肥生产 30,000 万元
工有限公 加工和销 0.17 2.95 4.06 28.59 6
司 售等业务。
发放小额
合肥德善
贷款；项目
小额贷款 648,477,21 368,802,61 49,223,768. 3,874,175
参股公司 类金融 投资；财务 33,000 万元 2,898,131.72
股份有限 7.74 1.24 89 .64
咨询（除专
公司
项许可）。
许可经营
项目：发放
小额贷款；
一般经营
马鞍山德 项目：财务
善小额贷 咨询，对农 263,599,20 175,481,84 26,698,164. 18,720,47 14,040,375.8
参股公司 类金融 15,000 万元
款有限公 业、采矿 0.53 3.11 46 1.81 6
司 业、制造
业、建筑
业、批发
业、房地产
业投资。
26
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
许可经营
项目：发放
广德德善 小额贷款；
160,708,56 109,111,38 17,737,793. 4,082,394
小额贷款 参股公司 类金融 一般经营 10,000 万元 2,372,364.12
6.74 2.83 52 .44
有限公司 项目：投资
业务、财务
咨询。
从事动产
质押典当
业务；财产
权利质押
典当业务；
房地产抵
押典当业
安徽德合
务；限额内 478,757,89 232,520,80 16,164,748. 935,126.6
典当有限 参股公司 类金融 22,000 万元 701,344.96
绝当物品 4.54 9.96 00 4
公司
的变卖；鉴
定评估及
咨询服务；
商务部依
法批准的
其他典当
业务。
袋装种子、
安徽帝元
化肥、苗
全银农业 12,152,715. 12,114,625. -245,491.
参股公司 农业 木、花卉推 1,300 万元 0.00 -110,491.42
股份有限 90 90 42
广、销售、
公司
服务。
民用爆炸
巢湖市巢 物品、化工
联民爆物 产品、轻工 22,071,412. 7,765,981.9 54,637,994. 958,251.9
参股公司 民爆 210 万元 720,346.46
品有限公 原材料销 14 0 78 5
司 售；危险货
物运输。
许可经营
项目：融资
租赁业务，
安徽德润
二、三类医
融资租赁 1,092,643,5 517,124,27 55,732,704. 1,925,884
参股公司 类金融 疗器械销 50,000 万元 1,444,413.58
股份有限 45.11 5.49 98 .78
售。一般经
公司
营项目：经
营性租赁
业务；租赁
27
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
物残值的
处理；租赁
信息咨询
及资信调
查；租赁担
保；转让租
赁；信用担
保；项目投
资及管理、
咨询；财务
咨询。
土壤测验、
施肥、技术
安徽辉隆 推广咨询
生资建材 服务；农
597,696,51 57,924,502. -11,127,7 -11,314,791.7
大市场管 参股公司 大市场 资、建材市 9,750 万元 0.00
9.95 44 17.08 1
理有限公 场建设开
司 发服务，房
地产开发
销售。
化肥、农
吉林辉润 膜、农机
28,272,066. 4,690,380.0 90,937,040.
化肥销售 参股公司 农资流通 具、化工原 500 万元 85,675.14 85,675.14
49 5 98
有限公司 料销售；进
出口贸易。
投资管理、
投资咨询、
财务咨询
上海隆华 （除代理
汇投资管 记账）、资 9,974,807.4 9,974,807.4 -25,192.5
参股公司 投资管理 1000 万元 0.00 -25,192.54
理有限公 产管理、企 6 6 4
司 业管理咨
询。（以上
咨询均除
经纪）
复混肥料、
复合肥料
生产及销
安徽辉隆
售；化肥、 10,355,184. 10,172,088. 33,186,560. 244,032.5
泰华肥业 参股公司 化肥生产 1000 万元 172,088.17
农膜、微 93 17 37 5
有限公司
肥、农机
具、农副产
品、化工产
28
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品（危险化
学品除外）
及原料、植
物生长调
节剂、矿产
品、五金、
建材、饲料
原料及饲
料添加剂
等销售。
（依法需
经批准的
项目经相
关部门批
准后方可
经营）
上海隆华
汇股权投 股权投资、
450,796,42 450,796,42 796,426.6
资基金合 参股公司 投资管理 投资管理、 45000 万元 0.00 796,426.63
6.63 6.63 3
伙企业（有 投资咨询。
限合伙）
航空模型
组装、销
售、维修、
航空植保
技术研发、
推广、航空
安徽全丰 植保技术
瑞美福航 服务；农药
1,934,511.4 1,768,730.2
空植保科 参股公司 航空植保 化肥、已包 200 万元 _ _ _
1 9
技有限公 装种子、农
司 膜、农用药
械、农副产
品、微肥、
植物生产
调节剂销
售，农用机
械销售。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
29
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,703.76 至 8,714.89
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,703.76
元）
公司按照既定的年度工作计划，紧紧围绕―一个中心，两个基本点，三个转
变‖，即以科技服务为中心、以网络建设和品牌建设为基本点，由做行情向
业绩变动的原因说明
做模式转变、由做品种向做品牌转变、由经营服务型向服务经营型转变，
全力推动经营转型，业绩发展态势稳健。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年年度权益分派方案为：以公司现有总股本478,400,000股为基数，向全体股东每10股派1元人民
币现金。本次权益分派股权登记日为：2014年7月15日，除权除息日为：2014年7月16日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
30
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司已披露的经营管理情
2014 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 中信建投
况；未提供任何资料。
公司已披露的经营管理情
2014 年 06 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 长城证券
况；未提供任何资料。
31
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证
券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控
制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。公司的法人治理结构更加
完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到提升。
比照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构的实际情况
符合《上市公司治理准则》的要求。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
32
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
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安徽新中
2014 年 (www.cni
远化工科 市场公允
参股 购买商品 化肥 市场价 400.39 0.15% 现金 04 月 25 nfo.com.c
技有限公 价格
日 n),公告编
司
号
2014-024
巨潮资讯
网
益海嘉里
2014 年 (www.cni
(安徽)粮 市场公允
参股 购买商品 农副产品 市场价 6,499.09 17.47% 现金 04 月 25 nfo.com.c
油工业有 价格
日 n),公告编
限公司
号
2014-024
巨潮资讯
网
吉林辉润 2014 年 (www.cni
市场公允
化肥销售 参股 购买商品 化肥 市场价 1,538.98 0.59% 现金 04 月 25 nfo.com.c
价格
有限公司 日 n),公告编
号
2014-024
巨潮资讯
网
益海嘉里
2014 年 (www.cni
(安徽)粮 市场公允
参股 销售商品 农副产品 市场价 4,049.72 10.53% 现金 04 月 25 nfo.com.c
油工业有 价格
日 n),公告编
限公司
号
2014-024
合计 -- -- 12,488.18 -- -- -- -- --
33
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
关联交易符合相关法律法规及制度的规定，是在公平原则下合理进行的高度市场
行总金额预计的，在报告期内的实际履
化行为，交易金额严格控制在关联交易预计范围内。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
许可经营项
目：融资租赁
业务，二、三
类医疗器械
销售。一般经
营项目：经营
性租赁业务；
安徽德润融 租赁物残值
安徽新力投 同一实际控 根据审计结
资租赁股份 的处理；租赁 50000 万元 109,264.35 51,712.43 144.44
资有限公司 制人 果共同协商
有限公司 信息咨询及
资信调查；租
赁担保；转让
租赁；信用担
保；项目投资
及管理、咨
询；财务咨
询。
许可经营项
目：融资租赁
安徽和合冷 安徽德润融 业务，二、三
同一实际控 根据审计结
链食品股份 资租赁股份 类医疗器械 50000 万元 109,264.35 51,712.43 144.44
制人 果共同协商
有限公司 有限公司 销售。一般经
营项目：经营
性租赁业务；
34
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
租赁物残值
的处理；租赁
信息咨询及
资信调查；租
赁担保；转让
租赁；信用担
保；项目投资
及管理、咨
询；财务咨
询。
被投资企业的重大在建项
不适用
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
35
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
安徽辉隆集团农资 2014 年 04 连带责任保
65,000 18,550 12 个月内 否 否
连锁有限责任公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团瑞美 2014 年 04 连带责任保
20,000 11,300 12 个月内 否 否
福农化有限公司 月 25 日 证
安徽省瑞丰化肥贸 2014 年 04 连带责任保
55,000 26,600 12 个月内 否 否
易有限公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团东华 2014 年 04 连带责任保
20,000 7,000 12 个月内 否 否
农资有限公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团新力 2014 年 04 连带责任保
20,000 9,000 12 个月内 否 否
化工有限公司 月 25 日 证
海南省农业生产资 2014 年 04 连带责任保
30,000 17,200 12 个月内 否 否
料集团有限公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团五禾 2014 年 04 连带责任保
30,000 3,000 12 个月内 否 否
生态肥业有限公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团农资 2014 年 04 连带责任保
65,000 6,954.8 12 个月内 否 否
连锁有限责任公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团新力 2014 年 04 连带责任保
20,000 3,239.61 12 个月内 否 否
化工有限公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团瑞美 2014 年 04 连带责任保
20,000 2,110 12 个月内 否 否
福农化有限公司 月 25 日 证
安徽辉隆集团东华 2014 年 04 连带责任保
20,000 3,170.37 12 个月内 否 否
农资有限公司 月 25 日 证
陕西辉隆农资有限 2014 年 04 连带责任保
8,000 415 12 个月内 否 否
公司 月 25 日 证
安徽省瑞丰化肥贸 2014 年 04 连带责任保
55,000 8,336.44 12 个月内 否 否
易有限公司 月 25 日 证
报告期内审批对子公司担保额 268,000 报告期内对子公司担保实际 116,876.22
36
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
116,876.22 116,876.22
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
268,000 116,876.22
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
116,876.22 116,876.22
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 58.86%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
116,876.22
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 17,594.48
上述三项担保金额合计（C+D+E） 134,470.7
担保的对象均为公司的控股子公司，公司对其具有绝对控制
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
权，且经营稳定，资信状况良好，担保风险可控。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
控股股东安徽 1、控股股东安 2011 年 03 月 02 1、控股股东安 截至本报告期
首次公开发行或再融资时所作承诺
省供销商业总 徽省供销商业 日 徽省供销商业 末，上述各项承
37
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司、实际控制 总公司承诺：自 总公司、实际控 诺均得到了严
人安徽省供销 发行人首次公 制人安徽省供 格履行，未出现
合作社联合社， 开发行的股票 销合作社联合 违反承诺的情
李永东、程书 在证券交易所 社承诺：自发行 形。
泉、朱金和、孙 上市交易之日 人首次公开发
红星、桂晓斌、 起三十六个月 行的股票在证
黄勇、唐桂生、 内，不转让或者 券交易所上市
魏翔、王传友、 委托他人管理 交易之日起三
李锐、邓顶亮等 其所持有的发 十六个月内，不
11 名持股董事、行人股份，也不 转让或者委托
监事、高级管理 由发行人回购 他人管理其所
人员。 其所持有的股 持有的发行人
份。2、实际控 股份，也不由发
制人安徽省供 行人回购该部
销合作社联合 分股份。2、李
社承诺：自发行 永东、程书泉、
人首次公开发 朱金和、孙红
行的股票在证 星、桂晓斌、黄
券交易所上市 勇、唐桂生、魏
交易之日起三 翔、王传友、李
十六个月内，不 锐、邓顶亮等 11
转让或者委托 名持股董事、监
他人管理其通 事、高级管理人
过安徽省供销 员承诺：本人在
商业总公司间 发行人任职期
接持有的发行 间每年转让的
人股份，也不由 股份不超过其
发行人回购该 所持有发行人
部分股份。3、 股份总数的
李永东、程书 25%；离职后半
泉、朱金和、孙 年内，不转让其
红星、桂晓斌、 所持有的发行
黄勇、唐桂生、 人股份；离任六
魏翔、王传友、 个月后的十二
李锐、邓顶亮等 个月内出售公
11 名持股董事、 司股份数量占
监事、高级管理 其所持有本公
人员承诺：本人 司股份总数的
在发行人任职 比例不超过
期间每年转让 50%。
的股份不超过
其所持有发行
人股份总数的
25%；离职后半
38
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年内，不转让其
所持有的发行
人股份；离任六
个月后的十二
个月内出售公
司股份数量占
其所持有本公
司股份总数的
比例不超过
50%。
为避免与辉隆
股份同业竞争
和保护辉隆股
份其他股东的
合法权益，控股
股东安徽省供
销商业总公司
和实际控制人
安徽省供销合
作社联合社作
出如下承诺："
对于辉隆股份
正在经营的业
务、产品，承诺
控股股东安徽 方保证现在和 截至本报告期
省供销商业总 将来不直接经 末，上述各项承
公司和实际控 营或间接经营、 2011 年 03 月 02 诺均得到了严
制人安徽省供 参与投资与股 日 格履行，未出现
销合作社联合 份公司业务、产 违反承诺的情
社 品有竞争或可 形。
能有竞争的企
业、业务和产
品。承诺方也保
证不利用其股
东的地位损害
股份公司及其
它股东的正当
权益。同时承诺
方将促使承诺
方全资拥有或
其拥有 50%股
权以上或相对
控股的下属子
公司遵守上述
39
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
40
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
203,004,4 -184,549,7 -184,549,7 18,454,65
一、有限售条件股份 42.43% 3.86%
10 60 60 0
203,004,4 -184,549,7 -184,549,7 18,454,65
3、其他内资持股 42.43% 3.86%
10 60 60 0
184,549,7 -184,549,7 -184,549,7
其中：境内法人持股 38.58%
60 60 60
18,454,65 18,454,65
境内自然人持股 3.86% 3.86%
0 0
275,395,5 184,549,7 184,549,7 459,945,3
二、无限售条件股份 57.57% 96.14%
90 60 60 50
275,395,5 184,549,7 184,549,7 459,945,3
1、人民币普通股 57.57% 96.14%
90 60 60 50
478,400,0 478,400,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年3月2日控股股东限售股184,549,760股解禁变为流通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 47,277 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
安徽省供销商业 184,549 184,549
境内非国有法人 38.58% 质押 50,000,000
总公司 ,760 ,760
4,330,0 3,247,5 1,082,5
李永东 境内自然人 0.91%
00 00 00
3,000,0 2,250,0
魏翔 境内自然人 0.63% 750,000
00 00
2,970,0 2,227,5
程书泉 境内自然人 0.62% 742,500
00 00
2,970,0 2,227,5
黄勇 境内自然人 0.62% 742,500
00 00
2,420,0 1,890,0
唐桂生 境内自然人 0.51% -100000 530,000
00 00
2,018,8 2,018,8
缪明义 境内自然人 0.42%
00 00
招商银行股份有
限公司－华富成 1,999,9 1,999,9
境内非国有法人 0.42%
长趋势股票型证 17 17
券投资基金
安徽长江科技股 1,893,6 1,893,6
境内非国有法人 0.40%
份有限公司 60 60
1,852,0 1,389,0
王传友 境内自然人 0.39% 463,000
00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
公司前十名股东中，有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或一致行动的 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其它股东之间是否存在关
说明 联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
42
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
安徽省供销商业总公司 184,549,760 人民币普通股 184,549,760
缪明义 2,018,800 人民币普通股 2,018,800
招商银行股份有限公司－华富成
1,999,917 人民币普通股 1,999,917
长趋势股票型证券投资基金
安徽长江科技股份有限公司 1,893,660 人民币普通股 1,893,660
王韶生 1,550,800 人民币普通股 1,550,800
罗禾花 1,274,800 人民币普通股 1,274,800
许骞 1,129,400 人民币普通股 1,129,400
李永东 1,082,500 人民币普通股 1,082,500
杨洪 1,064,555 人民币普通股 1,064,555
李超 1,039,319 人民币普通股 1,039,319
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 本公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动
前 10 名股东之间关联关系或一致 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
股东缪明义参与融资融券业务。
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
安徽省供销商业总公司和华福证券有限责任公司签订了《股票质押式回购
交易业务协议》，将其持有的本公司限售法人股 5,000 万股（占本公司股份总
数的 10.45%）质押给华福证券有限责任公司，该笔质押已于2014年1月28日办
理了相关手续，初始交易日为2014年1月28日，购回交易日为2015年1月28日。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长;总
李永东 现任 4,330,000 4,330,000
经理
曹 斌 董事 现任 0 0
汪 斌 董事 现任 0 0
孙红星 董事 现任 1,725,000 1,725,000
朱金和 董事 现任 1,518,000 1,518,000
桂晓斌 董事 现任 856,800 214,200 642,600
赵惠芳 独立董事 现任 0 0
马长安 独立董事 现任 0 0
吴师斌 独立董事 现任 0 0
监事会主
程书泉 现任 2,970,000 2,970,000
席
何 翔 监事 现任 0 0
职工代表
肖本余 现任 0 0
监事
黄 勇 副总经理 现任 2,970,000 2,970,000
唐桂生 副总经理 现任 2,520,000 100,000 2,420,000
财务负责
魏 翔 人;副总经 现任 3,000,000 3,000,000
理
王传友 副总经理 现任 1,852,000 1,852,000
李 锐 副总经理 现任 1,764,000 1,764,000
董事会秘
邓顶亮 现任 1,100,400 1,100,400
书
合计 -- -- 24,606,200 0 314,200 24,292,000 0 0 0
44
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
45
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 456,450,704.88 651,223,885.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,955,992.80 2,123,389.20
应收票据 228,618,405.93 333,789,766.24
应收账款 172,945,167.41 145,632,955.17
预付款项 976,516,703.51 1,253,859,829.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,536,944.42
应收股利 3,000,000.00
其他应收款 22,062,291.24 10,505,437.65
买入返售金融资产
存货 1,470,381,507.32 1,262,159,222.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 144,191,571.83 108,897,976.91
流动资产合计 3,476,122,344.92 3,770,729,406.87
46
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 987,000.00 915,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 603,018,758.23 395,238,193.19
投资性房地产 51,548,253.94 52,896,518.82
固定资产 305,843,716.20 283,729,433.57
在建工程 160,194,069.05 128,397,226.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 8,883,784.33 7,942,613.39
油气资产
无形资产 172,527,192.60 175,906,721.47
开发支出
商誉 15,492,506.90 15,492,506.90
长期待摊费用 10,431,498.26 9,801,530.47
递延所得税资产 10,655,180.01 13,976,721.36
其他非流动资产 701,010,000.00 588,000,000.00
非流动资产合计 2,040,591,959.52 1,672,296,466.16
资产总计 5,516,714,304.44 5,443,025,873.03
流动负债：
短期借款 2,003,252,020.36 1,734,530,998.38
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 391,953,590.74 517,334,942.76
应付账款 268,253,411.18 97,504,538.56
预收款项 340,940,747.01 632,322,022.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,737,159.34 6,898,569.75
应交税费 40,140,958.86 54,427,114.96
47
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 2,823,200.04 3,217,908.78
应付股利 735,000.00
其他应付款 299,700,025.99 304,622,618.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,349,801,113.52 3,351,593,714.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 97,552.50 79,552.50
其他非流动负债 12,313,284.95 12,613,980.58
非流动负债合计 12,410,837.45 12,693,533.08
负债合计 3,362,211,950.97 3,364,287,247.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 478,400,000.00 478,400,000.00
资本公积 1,043,828,771.67 1,043,927,071.43
减：库存股
专项储备
盈余公积 59,504,001.21 59,504,001.21
一般风险准备
未分配利润 402,458,244.96 346,115,046.09
外币报表折算差额 1,443,885.23 1,148,931.73
归属于母公司所有者权益合计 1,985,634,903.07 1,929,095,050.46
少数股东权益 168,867,450.40 149,643,575.36
所有者权益（或股东权益）合计 2,154,502,353.47 2,078,738,625.82
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,516,714,304.44 5,443,025,873.03
计
48
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
2、母公司资产负债表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 190,634,045.12 429,040,386.65
交易性金融资产 1,935,380.80 1,762,343.70
应收票据 122,867,927.71 166,130,001.49
应收账款 2,256,053.25 974,522.72
预付款项 341,119,692.78 259,598,983.34
应收利息 2,536,944.42
应收股利
其他应收款 820,818,008.37 701,104,557.32
存货 101,784,840.71 158,818,066.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 109,000,000.00 101,000,000.00
流动资产合计 1,690,415,948.74 1,820,965,806.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,101,592,610.03 937,272,613.56
投资性房地产 41,703,932.64 42,918,544.04
固定资产 72,351,782.92 75,013,335.58
在建工程 2,208,970.51 778,970.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,412,388.27 25,307,797.61
开发支出
商誉
49
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 769,624.10 3,388,717.01
其他非流动资产 551,010,000.00 588,000,000.00
非流动资产合计 1,794,049,308.47 1,672,679,978.31
资产总计 3,484,465,257.21 3,493,645,784.92
流动负债：
短期借款 1,014,376,000.00 907,675,444.70
交易性金融负债
应付票据 53,167,500.00 281,870,322.76
应付账款 43,141,295.60 1,128,418.40
预收款项 283,343,086.95 349,504,881.95
应付职工薪酬
应交税费 14,905,112.75 27,640,395.10
应付利息 1,663,094.28 1,621,314.57
应付股利
其他应付款 107,881,430.24 14,019,698.34
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,518,477,519.82 1,583,460,475.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,518,477,519.82 1,583,460,475.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 478,400,000.00 478,400,000.00
资本公积 1,055,443,533.44 1,055,443,533.44
减：库存股
专项储备
50
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 57,146,661.21 57,146,661.21
一般风险准备
未分配利润 374,997,542.74 319,195,114.45
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,965,987,737.39 1,910,185,309.10
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,484,465,257.21 3,493,645,784.92
计
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
3、合并利润表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,434,114,028.93 5,446,194,622.23
其中：营业收入 4,434,114,028.93 5,446,194,622.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,407,321,541.76 5,449,401,727.88
其中：营业成本 4,203,817,363.75 5,251,882,835.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,560,345.90 2,411,411.56
销售费用 84,860,305.24 98,055,176.99
管理费用 58,349,709.95 55,534,816.49
财务费用 51,348,645.47 39,840,904.01
资产减值损失 5,385,171.45 1,676,582.84
加：公允价值变动收益（损失以
-214,344.00 -336,060.00
―－‖号填列）
51
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
52,527,043.73 43,981,014.24
填列）
其中：对联营企业和合营
3,155,719.27 -3,716,423.70
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 79,105,186.90 40,437,848.59
加：营业外收入 7,443,551.42 32,456,835.32
减：营业外支出 378,573.76 570,866.73
其中：非流动资产处置损
329,520.10 430,949.14
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
86,170,164.56 72,323,817.18
列）
减：所得税费用 22,159,557.37 20,258,864.34
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 64,010,607.19 52,064,952.84
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 56,343,198.87 51,371,354.39
少数股东损益 7,667,408.32 693,598.45
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
七、其他综合收益 298,777.85 -629,273.82
八、综合收益总额 64,309,385.04 51,435,679.02
归属于母公司所有者的综合收益
56,638,152.37 50,750,135.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,671,232.67 685,543.73
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
4、母公司利润表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 844,211,434.10 1,252,170,978.59
减：营业成本 788,710,137.94 1,194,392,772.03
52
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,833,079.12 2,013,315.53
销售费用 15,291,056.30 25,652,180.88
管理费用 15,337,092.22 17,378,630.21
财务费用 14,544,715.77 -1,259,560.63
资产减值损失 73,738.37 164,000.26
加：公允价值变动收益（损失以
-278,794.00 -336,060.00
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
60,954,946.76 58,048,838.64
列）
其中：对联营企业和合营企
1,814,996.47 -6,019,330.01
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 68,097,767.14 71,542,418.95
加：营业外收入 5,453,400.00
减：营业外支出 10,000.00 13,740.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
68,087,767.14 76,982,078.95
列）
减：所得税费用 12,285,338.85 10,110,625.82
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 55,802,428.29 66,871,453.13
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 55,802,428.29 66,871,453.13
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
5、合并现金流量表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,416,655,258.20 5,641,066,937.69
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
53
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,316,693.23 3,283,041.64
收到其他与经营活动有关的现金 48,843,055.04 346,873,826.75
经营活动现金流入小计 4,467,815,006.47 5,991,223,806.08
购买商品、接受劳务支付的现金 4,310,345,954.78 6,065,322,218.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,026,810.98 41,322,231.47
金
支付的各项税费 84,970,585.94 62,575,600.86
支付其他与经营活动有关的现金 147,912,802.59 111,144,994.63
经营活动现金流出小计 4,594,256,154.29 6,280,365,045.13
经营活动产生的现金流量净额 -126,441,147.82 -289,141,239.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,990,000.00 260,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 71,710,201.71 43,980,872.39
处置固定资产、无形资产和其他
278,104.00 183,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
3,450,199.74
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 112,428,505.45 304,164,272.39
购建固定资产、无形资产和其他
72,418,208.86 59,233,748.11
长期资产支付的现金
54
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 387,292,500.00 303,230,070.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
6,440,753.48
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 281,200.00
投资活动现金流出小计 459,991,908.86 368,904,571.60
投资活动产生的现金流量净额 -347,563,403.41 -64,740,299.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,440,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,823,915,030.39 1,218,676,314.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,842,355,030.39 1,218,676,314.07
偿还债务支付的现金 1,555,359,765.46 1,062,884,613.02
分配股利、利润或偿付利息支付
66,228,245.22 67,415,597.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,621,588,010.68 1,145,300,210.20
筹资活动产生的现金流量净额 220,767,019.71 73,376,103.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,567.50 2,200,509.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -253,247,099.02 -278,304,924.72
加：期初现金及现金等价物余额 508,947,893.71 632,443,185.84
六、期末现金及现金等价物余额 255,700,794.69 354,138,261.12
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
6、母公司现金流量表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
55
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 831,251,196.53 1,035,912,355.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 100,179,687.13 135,342,098.59
经营活动现金流入小计 931,430,883.66 1,171,254,453.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,011,300,669.43 1,363,468,717.65
支付给职工以及为职工支付的现
8,665,931.13 7,924,792.81
金
支付的各项税费 27,596,258.05 26,996,075.03
支付其他与经营活动有关的现金 148,476,562.48 362,729,152.38
经营活动现金流出小计 1,196,039,421.09 1,761,118,737.87
经营活动产生的现金流量净额 -264,608,537.43 -589,864,284.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,990,000.00 260,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 64,283,990.71 57,511,872.39
处置固定资产、无形资产和其他
25,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
7,964,640.89
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,273,990.71 325,502,313.28
购建固定资产、无形资产和其他
1,513,540.00 1,130,732.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 176,800,000.00 177,519,178.50
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 178,313,540.00 178,649,911.01
投资活动产生的现金流量净额 -77,039,549.29 146,852,402.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 953,776,000.00 593,591,271.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 953,776,000.00 593,591,271.57
偿还债务支付的现金 847,075,444.70 369,810,000.00
56
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
29,238,853.20 31,869,225.51
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 876,314,297.90 416,679,225.51
筹资活动产生的现金流量净额 77,461,702.10 176,912,046.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -264,186,384.62 -266,099,835.73
加：期初现金及现金等价物余额 354,579,440.55 394,788,058.35
六、期末现金及现金等价物余额 90,393,055.93 128,688,222.62
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
7、合并所有者权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
478,400 1,043,92 59,504, 346,115, 1,148,93 149,643,5 2,078,738,
一、上年年末余额
,000.00 7,071.43 001.21 046.09 1.73 75.36 625.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
478,400 1,043,92 59,504, 346,115, 1,148,93 149,643,5 2,078,738,
二、本年年初余额
,000.00 7,071.43 001.21 046.09 1.73 75.36 625.82
三、本期增减变动金额（减少 -98,299. 56,343,1 294,953. 19,223,87 75,763,727
以―－‖号填列） 76 98.87 50 5.04 .65
56,343,1 7,667,408 64,010,607
（一）净利润
98.87 .32 .19
294,953.
（二）其他综合收益 3,824.35 298,777.85
50
56,343,1 294,953. 7,671,232 64,309,385
上述（一）和（二）小计
98.87 50 .67 .04
57
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-98,299. 15,360,73 15,262,440
（三）所有者投入和减少资本
76 9.94 .18
18,440,00 18,440,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-98,299. -3,079,26 -3,177,559.
3．其他
76 0.06 82
-3,808,09 -3,808,097.
（四）利润分配
7.57 57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -3,808,09 -3,808,097.
配 7.57 57
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
478,400 1,043,82 59,504, 402,458, 1,443,88 168,867,4 2,154,502,
四、本期期末余额
,000.00 8,771.67 001.21 244.96 5.23 50.40 353.47
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
478,400 1,045,04 48,235, 314,947, 2,173,20 141,078,8 2,029,882,
一、上年年末余额
,000.00 7,333.91 321.92 553.74 5.67 20.65 235.89
58
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
478,400 1,045,04 48,235, 314,947, 2,173,20 141,078,8 2,029,882,
二、本年年初余额
,000.00 7,333.91 321.92 553.74 5.67 20.65 235.89
三、本期增减变动金额（减少 -1,120,2 11,268,6 31,167,4 -1,024,2 8,564,754 48,856,389
以―－‖号填列） 62.48 79.29 92.35 73.94 .71 .93
90,276,1 -7,857,48 82,418,689
（一）净利润
71.64 2.20 .44
-164,55 -1,024,2 -70,349.1 -1,259,179.
（二）其他综合收益
6.56 73.94 4 64
-164,55 90,276,1 -1,024,2 -7,927,83 81,159,509
上述（一）和（二）小计
6.56 71.64 73.94 1.34 .80
-955,70 19,699,58 18,743,880
（三）所有者投入和减少资本
5.92 6.05 .13
15,240,46 15,240,465
1．所有者投入资本
5.76 .76
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-955,70 4,459,120 3,503,414.
3．其他
5.92 .29 37
11,268,6 -59,108, -3,207,00 -51,047,00
（四）利润分配
79.29 679.29 0.00 0.00
11,268,6 -11,268,
1．提取盈余公积
79.29 679.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -47,840, -3,207,00 -51,047,00
配 000.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
59
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
478,400 1,043,92 59,504, 346,115, 1,148,93 149,643,5 2,078,738,
四、本期期末余额
,000.00 7,071.43 001.21 046.09 1.73 75.36 625.82
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
478,400,00 1,055,443, 57,146,661 319,195,11 1,910,185,
一、上年年末余额
0.00 533.44 .21 4.45 309.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
478,400,00 1,055,443, 57,146,661 319,195,11 1,910,185,
二、本年年初余额
0.00 533.44 .21 4.45 309.10
三、本期增减变动金额（减少 55,802,428 55,802,428
以―－‖号填列） .29 .29
55,802,428 55,802,428
（一）净利润
.29 .29
（二）其他综合收益
55,802,428 55,802,428
上述（一）和（二）小计
.29 .29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
60
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
478,400,00 1,055,443, 57,146,661 374,997,54 1,965,987,
四、本期期末余额
0.00 533.44 .21 2.74 737.39
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
478,400,00 1,055,443, 45,877,981 265,617,00 1,845,338,
一、上年年末余额
0.00 533.44 .92 0.83 516.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
478,400,00 1,055,443, 45,877,981 265,617,00 1,845,338,
二、本年年初余额
0.00 533.44 .92 0.83 516.19
三、本期增减变动金额（减少以 11,268,679 53,578,113 64,846,792
―－‖号填列） .29 .62 .91
112,686,79 112,686,79
（一）净利润
2.91 2.91
（二）其他综合收益
112,686,79 112,686,79
上述（一）和（二）小计
2.91 2.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
61
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额
3．其他
11,268,679 -59,108,67 -47,840,00
（四）利润分配
.29 9.29 0.00
11,268,679 -11,268,67
1．提取盈余公积
.29 9.29
2．提取一般风险准备
-47,840,00 -47,840,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
478,400,00 1,055,443, 57,146,661 319,195,11 1,910,185,
四、本期期末余额
0.00 533.44 .21 4.45 309.10
法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
三、公司基本情况
公司根据2008年11月5日发起人协议、安徽省供销合作社联合社的批复及辉隆农资集团有限公司股东
会决议和公司章程的规定，公司由安徽辉隆农资集团有限公司整体变更为股份有限公司，本次公司整体变
更为股份公司是以实际股东安徽省供销商业总公司和180名自然人（包括30名显名股东和150名隐名股东）
作为股份公司的发起人。股东以其各自拥有的安徽辉隆农资集团有限公司截止2008年6月30日经审计的净
资产人民币122,843,688.12元（母公司）扣除2008年度中期现金分红24,000,000.00元后的数额98,843,688.12
元，其中：实收资本60,000,000.00元、资本公积5,021,672.22元、盈余公积5,721,688.93元、未分配利润
28,100,326.97元，按1：0.607019的比例折为6,000万股，共同发起设立安徽辉隆农资集团股份有限公司，剩
余38,843,688.12元作资本公积。2008年12月5日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局
办理了工商变更登记手续。改制后股本情况如下：
股东名称 股份 股份比例（%）
安徽省供销商业总公司 33,000,000.00 55.00%
自然人（180名） 27,000,000.00 45.00%
合计 60,000,000.00 100.00%
62
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司根据2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币2,000万元，由
原股东安徽省供销商业总公司和106名自然人以及11名新股东共同认缴，原74名自然人股东放弃本次增资
权利。按照2.54元/股的增资价格，股东累计货币出资5080万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资本
额3080万元作资本公积。变更注册资本后，股东为安徽省供销商业总公司和191名自然人。2008年12月31
日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情
况如下：
股东名称 股份 股份比例（%）
安徽省供销商业总公司 41,189,100.00 51.49%
自然人（191名） 38,810,900.00 48.51%
合计 80,000,000.00 100.00%
公司根据2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本为人民币3,200万元，新
增注册资本由原股东安徽省供销商业总公司和190名自然人共同认缴，原1名自然人股东放弃本次增资权
利。按照2.72元/股的增资价格，股东累计货币出资8704万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资本额
5504万元作资本公积。变更注册资本后，股东仍然为安徽省供销商业总公司和191名自然人。2009年12月
29日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本
情况如下：
股东名称 股份 股份比例（%）
安徽省供销商业总公司 57,671,800.00 51.49%
自然人（191名） 54,328,200.00 48.51%
合计 112,000,000.00 100.00%
经本公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]197号―关于核准安徽辉隆农资
集团股份有限公司首次公开发行股票的批复‖，本公司分别于2012年2月21日采用网下配售方式向询价对
象公开发行人民币普通股（A股）7,500,000股，2012年2月21日采用网上定价方式公开发行人民币普通
股（A股）30,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）37,500,000股，每股发行价格为37.5元。
本公司发行后社会公众股为37,500,000股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为
149,500,000.00元。
根据本公司2010年年度股东大会审议通过的《安徽辉隆农资集团股份有限公司2010年度利润分配
预案》，以149,500,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增6股，通过本次转增股本后，
公 司 总 股 本 由 149,500,000 股 ， 增 至 239,200,000 股 。 本 次 资 本 公 积 转 增 后 公 司 的 注 册 资 本 变 更 为
239,200,000.00元。
根据本公司2011年年度股东大会审议通过的《关于公司2011年度利润分配预案的议案》，以
239,200,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后，公司总股本
由239,200,000股，增至478,400,000股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为478,400,000.00元。
本公司属于农资流通行业。经营范围包括：许可经营项目：粮食收购：一般经营项目：农业生产资
料、农机具、化工原料及产品销售；进出口业务（国家限制和禁止的除外）；饲料原料收购及加工、销
售；农副产品收购、销售；粮食筛选及销售；复合肥生产加工、委托加工；房屋租赁；商务信息服务；
物业管理；仓储服务；农业技术服务。
本公司的母公司为安徽省供销商业总公司。
63
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
（a）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
（b）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
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时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（a）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（b）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（c） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（d） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
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合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利
润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（b）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（c）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（d）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（e）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（a）所转移金融资产的账面价值；
（b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（a）终止确认部分的账面价值；
（b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（a）发行方或债务人发生严重财务困难；
（b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
（g）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
（h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（a）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包
括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可
供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超
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过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（b）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的具体标准为：本公司将单个客户100万元人民币以上的应收款项，确定为单项金额重
大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
（a）单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
（b）单独测试未发生减值的应收款项：对已向保险公司投保的应收款项，在扣除保险赔付额后采用个
别认定法计提坏账准备；对未向保险公司投保的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
在资产负债表日，对单项测试未减值的应收款项，按信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项
如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
本公司对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
（4）按组合计提坏账准备的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗
品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（a）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法
（b）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按
照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（a）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投
资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，
同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应
当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（b）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资
损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时
确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和
经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企
业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，
因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资
减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20-30 3% 3.23%－4.85%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
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换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（a）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（b）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（a）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（b）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（c）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（d）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（e）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
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固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 3.00% 3.23%－4.85%
机器设备 10 3.00% 9.70%
运输设备 5-10 3.00% 9.70%－19.40%
其它设备 5 3.00% 19.40%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（a）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（b）借款费用已经发生；
（c）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
75
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18、生物资产
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、
或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有
的生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（a）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（b）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（c）该生物资产的成本能够可靠地计量。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额
或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性
生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价
因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、
毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（a）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（b）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按照权证可使用期限 直线法
软件等 5-10 年 直线法
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
（1）摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，明确受益期限
的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利
益流入，就将摊余价值一次性计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（a）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（b）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或：已经发生
的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（a）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（b）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
24、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
（a）政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（b）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
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收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时
性差异。
26、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（a）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（b）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（a）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（b）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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本报告期主要会计政策未变更。
本报告期主要会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
28、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 6%、13%、17%
入
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 房产原值的 70%为纳税基准/租金收入 1.2% 、12%
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为纳税基准
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司的控股子公司安徽省瑞丰化肥贸易有限公司的子公司瑞美丰有限公司的企业所得税按照
16.5%税率执行。除上述情况外，其他公司的企业所得税税率均按25%执行。
2、税收优惠及批文
本公司及控股子公司根据财政部、国家税务总局财税（2001)113号文《关于若干农业生产资料征免
增值税政策的通知》规定―批发和零售种子…化肥…‖免征增值税。公司销售农产品和工业生产企业原材
料（氯化钾、尿素）按销售额13%计交增值税。出口农药实行―先征后退‖的税收政策，本期出口的农药退
税率为5%和9%。
3、其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
安徽省 控股子 15000 化肥、 157,754 2,602,0
合肥市 销售 98.72% 98.72% 是
瑞丰化 公司 万元 农药、 ,300.00 41.62
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肥贸易 农膜、
有限公 农副产
司 品、化
工产品
及原料
（不含
危险
品）、矿
产品、
纺织
品、服
装，轻
工机电
产品销
售等
经营各
类商品
和技术
的进出
上海瑞 口、化
控股子
美丰国 肥、农
公司的 100 万 1,000,0 100.00 100.00
际贸易 上海市 销售 药、农 是
全资公 元 00.00 % %
有限公 膜、机
司
司 电设备
及配
件、电
子产品
等
货物进
出口、
技术进
出口、
边贸项
黑龙江 控股子 下进口
瑞美丰 公司的 绥芬河 500 万 化肥； 5,000,0 100.00 100.00
销售 是
贸易有 全资公 市 元 化工原 00.00 % %
限公司 司 料及产
品、粮
食销
售、饲
料销售
等
瑞美丰 控股子 香港 销售 700 万 6,170,5 100.00 100.00 是
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有限公 公司的 港币 00.00 % %
司 全资公
司
化肥、
农膜、
农副产
品、、化
山东辉 工产品
控股子
隆化肥 1000 万 及原料 8,270,0 2,153,4
公司的 烟台市 销售 80.00% 80.00% 是
有限公 元 （不含 00.00 63.78
子公司
司 危险
品）、矿
产品、
纺织品
等
化工原
料及产
品（不
含化学
吉林辉 危险
控股子
隆贸易 1000 万 品）、土 8,000,0 -732,65
公司的 长春市 销售 80.00% 80.00% 是
有限公 元 特产品 00.00 4.12
子公司
司 购销、
粮食贸
易、化
肥经销
等
许可经
营项
目：危
险化学
品销
安徽省
售；一
瑞丰农 控股子
500 万 般经营 4,215,5 2,437,5
业化学 公司的 合肥市 销售 82.00% 82.00% 是
元 项目： 00.00 60.41
有限公 子公司
农药、
司
化肥、
农膜、
食用农
产品销
售等
安徽辉 控股子 3500 万 农药、 31,751, 12,539,
合肥市 销售 80.00% 80.00% 是
隆集团 公司 元 化肥、 791.81 709.72
84
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
瑞美福 农膜、
农化有 农用药
限公司 械、农
副产
品、化
工产品
及原料
等
农用机
械、农
具、农
副产品
河南辉 （国家
控股子
隆农资 1000 万 规定须 9,485,6 2,464,4
公司的 郑州市 销售 70.00% 70.00% 是
有限公 元 经审批 43.10 29.32
子公司
司 的项目
除外）、
化工产
品及原
料等
毒害品
（中低
毒类农
药）的
批发
（贸易
无仓
储）（凭
许可证
经营，
江西瑞 控股子 有效期
美福农 公司的 500 万 至 2014 5,000,0 100.00 100.00
南昌市 销售 是
资有限 全资公 元 年 01 月 00.00 % %
公司 司 26 日
止），化
肥、农
业机
械、化
工产品
（易制
毒及危
险化学
品除
外）的
85
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售等
消毒杀
虫及虫
害治理
技术服
务；农
药（除
安徽瑞 高剧
控股子
美福植 100 万 毒）、化 611,700. 1,250,9
公司的 合肥市 销售 60.00% 60.00% 是
保有限 元 肥、已 00 58.73
子公司
公司 装袋种
子、农
膜、农
用机
械、农
副产品
销售等
化肥、
袋装种
子、农
膜、农
用药
械、农
产品、
化工产
品（不
含危险
品）及
湖北瑞 原料、
美福农 控股子 微肥、
1000 万 5,850,0 4,995,7
业科技 公司的 武汉市 销售 植物生 58.50% 58.50% 是
元 00.00 83.23
发展有 子公司 产调节
限公司 剂、矿
产品、
纺织
品、服
装、轻
工机电
产品、
消毒杀
虫产品
及器械
的销
售；农
86
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
用机械
加工及
销售；
消毒杀
虫及林
业园艺
虫害治
理技术
服务；
自营或
代理各
类商品
及技术
的进出
口业务
（国家
限定或
禁止的
除外）；
农药销
售
因特网
信息服
务；预
包装食
品零
安徽辉
售。一
隆集团
20220.1 般经营
农资连 控股子 277,814 12,424,
合肥市 销售 683 万 项目： 95.52% 95.52% 是
锁有限 公司 ,820.90 718.83
元 化肥、
责任公
农药、
司
农膜、
化工产
品、农
用机械
等
国家法
律、行
湖南辉 政法规
控股子
隆农资 1000 万 或者国 9,040,0 44,013.
公司的 湘潭市 销售 90.40% 90.40% 是
有限公 元 务院决 00.00 62
子公司
司 定规定
允许经
营的化
87
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
肥（不
含危险
化学
品）农
业机械
的销售
化肥、
化工原
料（不
湖南辉 含危险
控股子
隆化工 200 万 及监控 2,000,0 100.00 100.00
公司的 湘潭市 销售 是
贸易有 元 化学 00.00 % %
孙公司
限公司 品）农
副产品
的收购
及销售
化肥、
化工产
品（不
含化学
危险
品）、农
业机
械、不
再分装
的包装
湖北辉 种子销
控股子
隆农资 1000 万 售；中、 9,720,0 217,625
公司的 武汉市 销售 97.30% 97.30% 是
有限公 元 低毒农 00.00 .93
子公司
司 药零售
（国家
有专项
规定的
项目经
审批后
或凭有
效的许
可证方
可经
营）
安徽辉 控股子 复合
生产、 800 万 9,357,2 1,013,2
隆农资 公司的 阜阳市 肥、BB 91.13% 91.13% 是
销售 元 00.00 62.98
集团阜 子公司 肥委托
88
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
阳肥业 加工
有限公 （有效
司 期至
2012 年
2月9
日），化
肥原料
等
许可经
营项
目：粮
食收
购。一
般经营
安徽辉 项目：
控股子
隆农业 委托经
公司的 种植、 500 万 5,000,0 100.00 100.00
开发有 临泉县 营的种 是
全资公 销售 元 00.00 % %
限责任 子（行
司
公司 政许可
范围
内）、化
肥、微
肥、农
膜销售
等。
安徽辉
控股子
隆集团 化肥、
公司的 500 万 5,000,0 100.00 100.00
华丰化 合肥市 销售 农药销 是
全资公 元 00.00 % %
工有限 售
司
公司
农药、
化肥
（凭厂
家授权
安徽辉
经营）、
隆集团
农膜、
东华农 控股子 3500 万 35,576, 1,375,5
合肥市 销售 农用药 96.67% 96.67% 是
资有限 公司 元 405.00 75.87
械、五
责任公
金、钢
司
材、建
材、铝
锭及铝
产品销
89
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
售等
化肥、
农用机
械、矿
产品、
化工产
品、五
江苏辉 控股子
金建
隆化肥 公司的 1000 万 10,000, 100.00 100.00
南京市 销售 材、水 是
有限公 全资公 元 000.00 % %
泥、钢
司 司
材、办
公用
品、铝
锭及铝
产品的
销售等
化肥、
农膜、
农用机
械、农
用及加
工机
械、中
小农
具、农
副产
品、矿
产品、
江西辉 控股子 矿山机
隆农资 公司的 1000 万 械、化 10,000, 100.00 100.00
南昌市 销售 是
有限责 全资公 元 工产品 000.00 % %
任公司 司 （不含
危险
品）、五
金、建
筑材
料、水
泥、钢
材、办
公用
品、日
用品的
销售。
（国家
90
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政策有
专项规
定的除
外）
农副产
品、建
筑材
广西辉
料、化
隆农资 全资子 1000 万 10,751, 100.00 100.00
南宁市 销售 工原料 是
有限公 公司 元 572.16 % %
及产
司
品、农
用机械
等
农业生
产资
料、农
机具、
农用薄
膜、化
陕西辉 工原料
隆农资 控股子 3000 万 及产品 21,000, 3,424,2
西安市 销售 70.00% 70.00% 是
有限公 公司 元 （易制 000.00 06.88
司 毒、危
险、监
控化学
品等专
控除
外）的
销售等
农业科
技开
发、转
让、咨
安徽辉 询、服
隆农资 务；农
集团农 控股子 2000 万 业生产 14,000, 6,907,8
合肥市 销售 70.00% 70.00% 是
业科技 公司 元 资料、 000.00 81.99
有限公 农机
司 具、农
地膜、
生物肥
料、饲
料、生
91
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物农药
销售等
种植
业、养
殖业、
农业生
产资
料、农
机具、
五金交
电、金
属材
安徽辉
料、建
隆集团
控股子 筑材
全椒生 1000 万 8,323,3 100.00 100.00
公司的 全椒县 种植业 料、化 是
态农业 元 68.15 % %
子公司 工原料
发展有
（危险
限公司
品除
外）产
品、木
材销
售；农
业技术
咨询服
务、粮
食收购
销售。
水果、
蔬菜类
种植、
中药
安徽辉 材、银
隆集团 控股子 杏、果
1000 万 5,990,0 2,711,42
生态园 公司的 全椒县 种植业 木、林 59.90% 59.90% 是
元 00.00 4.56
林有限 孙公司 木培育
公司 种植销
售等；
承接绿
化工
程；
广东辉 销售：
控股子 1500 万 9,000,0 6,787,0
隆农资 广州市 销售 化肥、 60.00% 60.00% 是
公司 元 00.00 64.30
有限公 农膜、
92
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司 农机
具、硫
磺、建
筑材
料、农
副产品
（猪牛
羊肉除
外）
有机肥
料、有
机无机
肥料、
安徽辉 复合肥
隆集团 料、掺
五禾生 控股子 生产、 6000 万 混肥料 39,500, 23,297,
五河县 65.83% 65.83% 是
态肥业 公司 销售 元 生产加 000.00 490.06
有限公 工、委
司 托加
工；化
肥、农
药销售
等
航空植
物保护
技术的
研发及
推广，
航空植
物保护
技术服
海南辉 务，航
控股子
隆生物 生产、 1000 万 空模型 10,000, 100.00 100.00
公司的 海口市 是
科技有 销售 元 销售及 000.00 % %
子公司
限公司 维修，
农业机
械、农
用工具
及配件
的租
赁、销
售及维
修等
93
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
肥料生
产、销
售，微
生物产
品、环
保技术
产品、
无机肥
料、有
机肥料
的研
究、开
发、生
产及销
售；农
海南辉 业项目
隆全丰 推广，
控股子
航空植 生产、 1000 万 开发复 1,020,0 766,298
公司的 澄迈县 51.00% 51.00% 是
保科技 销售 元 合肥、 00.00 .12
子公司
有限公 复混
司 肥、有
机无机
肥料、
生物
肥、掺
混肥、
配方肥
生产、
销售、
化肥技
术服务
咨询、
农作物
种植、
家禽养
殖
研究农
业环境
海南辉 保护；
控股子
隆生态 研究、 100 万 开发种 1,000,0 100.00 100.00
公司的 海口市 是
肥料研 开发 元 植技术 00.00 % %
研究所
究所 改良治
理土壤
技术；
94
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
研究生
产肥
料、复
混肥、
复合
肥、生
物肥
料、土
壤调理
剂；研
发推广
环保型
肥、药
肥、植
保等
农业科
技研究
开发，
农业技
术服务
咨询；
销售：
化肥、
农药、
农膜、
化工产
品（以
湛江市
上均除
辉隆昌 控股子
600 万 杀鼠 3,300,0 2,617,0
盛农业 公司的 湛江市 销售 55.00% 55.00% 是
元 剂、危 00.00 04.43
科技有 子公司
险化学
限公司
品、危
险废
物）、农
业机
械、农
具；农
业病虫
害防
治；瓜
果、蔬
菜种
植。
95
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
农药、
化肥、
已包装
种子、
农膜、
农用机
械、农
副产
品、化
工产品
及原
料、、微
肥、植
物生长
调节剂
的销
售；农
用机械
砀山瑞
加工销
美福植 控股子
200 万 售；矿 1,260,0 751,789
物保护 公司的 砀山县 销售 63.00% 63.00% 是
元 产品的 00.00 .61
有限公 子公司
销售；
司
消毒杀
虫产品
及药械
销售；
林业园
艺病虫
害防治
技术服
务，农
林飞防
服务；
自营和
代理各
类商品
和技术
的进出
口业
务。
安徽盐 农业生
湖辉隆 控股子 3000 万 产资料 15,300, 14,874,
合肥市 销售 51.00% 51.00% 是
南方贸 公司 元 销售； 000.00 280.18
易有限 化工原
96
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 料及产
品（不
含危险
化学
品）销
售；进
出口业
务（国
家限制
和禁止
的除
外）；商
务信息
服务；
仓储服
务；农
业技术
服务。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
安徽辉 有限公 1200 万 许可经 25,211,4 10,609,
合肥市 销售 74.25% 74.25% 是
隆集团 司 元 营项 60.12 281.86
97
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新力化 目：环
工有限 氧氯丙
公司 烷。一
般经营
项目：
化肥、
轻工原
材料、
塑料、
橡胶及
制品销
售等。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
掺混肥
料、氨
吉林市 控股子 化复合
辉隆肥 公司的 生产、 1500 万 肥料、 3,969,4 100.00 100.00
吉林市 是
业有限 全资子 销售 元 挤压大 75.88 % %
公司 公司 颗粒肥
料及微
量元素
98
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
肥料制
造、房
屋、库
房租赁
等
化学肥
料、农
药（不
含化学
安徽辉
危险
隆集团
控股子 820 万 品）农 24,423, 4,157,3
新安农 黄山市 销售 75.15% 75.15% 是
公司 元 地膜、 682.62 06.73
资有限
石膏、
公司
农、林、
牧、渔
机械销
售
许可经
营项
目：粮
食收
购。一
般经营
项目：
食用
油、饲
料原料
和农副
安徽辉
产品的
隆阔海
控股子 500 万 收购、 7,034,7 -3,164,2
农产品 合肥市 销售 51.00% 51.00% 是
公司 元 销售及 51.57 84.77
有限公
代理，
司
粮食销
售及代
理，化
肥、微
肥、农
药、化
工原料
及产品
的销
售、仓
储及代
99
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
理。
化肥、
农药、
农膜原
海南省 料、农
农业生 具、农
控股子 10000 78,298, 45,779,
产资料 海口市 销售 机械、 60.00% 60.00% 是
公司 万元 802.45 410.65
集团有 复混肥
限公司 料的经
营，化
肥储备
等。
化肥、
有机肥
料、农
膜、农
具、微
海南奥
生物农
普尔农
控股子 用农产
业生产 生产、 100 万 425,891 374,415
公司的 海口市 品的研 55.00% 55.00% 是
资料开 销售 元 .51 .56
子公司 发、生
发有限
产和销
公司
售；农
作物种
植（不
含种子
种苗）。
农药
（有效
期至
2016 年
12 月 21
日）、肥
安徽省
控股子 料、化
银山药 生产、 505 万 7,573,7 6,187,3
公司的 肥东县 工产品 53.00% 53.00% 是
业有限 销售 元 00.00 90.32
子公司 生产、
公司
销售；
仓储
（危险
品除
外）；技
术转让
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
100
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期新增合并单位3家。
2014年设立的公司如下：
公司全称 出资额（元） 直接或间接持股比例(%) 备注
湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 3,300,000.00 55.00 控股子公司的子公司
砀山瑞美福植物保护有限公司 1,260,000.00 63.00 控股子公司的子公司
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 15,300,000.00 51.00 控股子公司
对于上述增加的子、孙公司，均能直接或间接控制，故将其纳入合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为
名称 变更原因 期末净资产（元） 本期净利润（元）
湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 新设 5,815,565.41 -184,434.59
砀山瑞美福植物保护有限公司 新设 2,031,863.80 31,863.80
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 新设 30,355,673.83 355,673.83
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
名称 变更原因 期初至不纳入合并范围日净利润
(元）
安徽辉隆泰华肥业有限公司 转让 172,088.17
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 5,815,565.41 -184,434.59
砀山瑞美福植物保护有限公司 2,031,863.80 31,863.80
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 30,355,673.83 355,673.83
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
安徽辉隆泰华肥业有限公司 10,172,088.17 172,088.17
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
101
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
同一控制下企业合并的其他说明
本期无同一控制下的企业合并。
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并的其他说明
本期无非同一控制下的企业合并。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 283,408.14 -- -- 300,898.14
人民币 -- -- 274,385.75 -- -- 291,918.94
港币 11,366.07 0.7938 9,022.39 11,366.07 0.7900 8,979.20
银行存款： -- -- 233,113,939.26 -- -- 483,633,949.52
人民币 -- -- 208,959,128.90 -- -- 456,451,810.23
美元 522,776.32 6.1528 3,216,538.14 168,153.22 6.0969 132,841.04
港币 26,377,264.07 0.7938 20,938,272.22 4,436,565.84 0.7900 27,049,298.25
其他货币资金： -- -- 223,053,357.48 -- -- 167,289,037.67
人民币 -- -- 223,053,357.48 -- -- 167,170,956.81
美元 19,367.36 6.0969 118,080.86
合计 -- -- 456,450,704.88 -- -- 651,223,885.33
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 182,744,621.96 124,270,703.39
借款保证金 18,005,288.23 18,005,288.23
合 计 200,749,910.19 142,275,991.62
102
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 1,955,992.80 2,123,389.20
合计 1,955,992.80 2,123,389.20
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 228,618,405.93 328,789,766.24
商业承兑汇票 5,000,000.00
合计 228,618,405.93 333,789,766.24
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
新昌南炼焦化工有限责
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 8,000,000.00
任公司
新昌南炼焦化工有限责
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 7,000,000.00
任公司
贵州中盟磷业有限公司 2014 年 05 月 05 日 2014 年 08 月 05 日 5,000,000.00
贵州中盟磷业有限公司 2014 年 05 月 05 日 2014 年 08 月 05 日 5,000,000.00
贵州中盟磷业有限公司 2014 年 05 月 05 日 2014 年 08 月 05 日 5,000,000.00
合计 -- -- 30,000,000.00 --
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 德合典当有限公
103
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应收股利 司 2013 年度分
红款
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 -- --
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄在 1 年以内的应收
2,536,944.42 2,536,944.42 0.00
利息
合计 2,536,944.42 2,536,944.42
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 77,039,311. 80,629,92
43.02% 707,228.60 0.92% 53.35% 954,152.74 1.18%
提坏账准备的应收账款 55 9.66
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 102,024,05 5,410,969.0 68,709,43
56.98% 5.30% 45.46% 3,684,631.15 5.36%
应收账款 3.54 8 9.48
102,024,05 5,410,969.0 68,709,43
组合小计 56.98% 5.30% 45.46% 3,684,631.15 5.36%
3.54 8 9.48
单项金额虽不重大但单
1,801,238
项计提坏账准备的应收 1.19% 868,868.61 48.24%
.53
账款
179,063,36 6,118,197.6 151,140,6
合计 -- -- -- 5,507,652.50 --
5.09 8 07.67
应收账款种类的说明
期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及关联方欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
104
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
扣除保险赔付额后
INDUSTRIASBIOQUIMCENTROAME
14,165,745.26 70,828.73 0.50% 采用个别认定法计
RICANA
提坏账准备
扣除保险赔付额后
THE CANDEL CO.,LTD 8,642,705.24 43,213.53 0.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
WINTAFONE (THAILAND)CO.LTD 5,973,052.10 29,865.26 0.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
AGROIMPULSO S.A. 5,911,585.63 29,557.93 0.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
FARM-AG
5,041,526.79 25,207.63 0.50% 采用个别认定法计
INTERNATIONAL(PTY)LTD.
提坏账准备
扣除保险赔付额后
FALCON INTERNATIONAL 4,286,247.22 21,431.24 0.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
LLC AGRIYIELD 2,582,250.18 103,290.01 4.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
ARYSTALIFESCIENCESOUTHAFRIC
2,445,368.83 12,226.84 0.50% 采用个别认定法计
A
提坏账准备
扣除保险赔付额后
Gice Agrosciences Ltd 1,776,528.71 17,765.29 1.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
PARAGUAY GRANOS S.A. 1,564,041.76 15,640.42 1.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
METINA SINGPORE PTE.LTD 1,312,023.07 13,120.23 1.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
LAB SANIGENE LIMITED 1,256,463.29 6,282.32 0.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
DIOFALTRADINGS.A. 1,196,070.42 17,941.06 1.50% 扣除保险赔付额后
105
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采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
EVERSPRING AGROCHEM CO.LTD. 1,007,004.17 10,070.04 1.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
AGRICOLASANTAF.E. 4,542,243.07 136,267.29 3.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
AGRO EXPERT GROUP KFT 3,461,640.00 17,308.20 0.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
DIOFALTRADINGS.A. 3,302,520.00 49,537.80 1.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
FENASOL S.A. 2,567,274.70 38,509.12 1.50% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
PARAGUAY GRANOS S.A. 2,550,829.14 25,508.29 1.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
扣除保险赔付额后
FARM-AG
2,176,909.80 10,884.55 0.50% 采用个别认定法计
INTERNATIONAL(PTY)LTD.
提坏账准备
扣除保险赔付额后
METINA SINGPORE PTE.LTD 1,277,282.17 12,772.82 1.00% 采用个别认定法计
提坏账准备
合计 77,039,311.55 707,228.60 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 100,024,135.15 98.04% 5,001,206.76 65,839,714.57 43.56% 3,291,985.74
1至2年 28,000.00 0.03% 2,800.00 873,921.52 0.58% 87,392.15
2至3年 339,517.30 0.33% 50,927.60 1,947,508.39 1.29% 292,126.26
106
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3 年以上 1,632,401.09 1.60% 356,034.72 48,295.00 0.03% 13,127.00
3至4年 1,533,886.08 1.50% 306,777.22 36,735.00 0.02% 7,347.00
4至5年 98,515.01 0.10% 49,257.50 11,560.00 0.01% 5,780.00
合计 102,024,053.54 -- 5,410,969.08 68,709,439.48 -- 3,684,631.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
齐齐哈尔沃垦农业
货款 2014 年 06 月 10 日 160,555.80 无法收回 否
生产资料有限公司
富裕县金陵供销贸
货款 2014 年 06 月 10 日 82,352.56 无法收回 否
易有限责任公司
合计 -- -- 242,908.36 -- --
应收账款核销说明
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
INDUSTRIASBIOQUI
MCENTROAMERICAN 客户 14,165,745.26 1 年以内 7.91%
A
THE CANDEL CO.,LTD 客户 8,642,705.24 1 年以内 4.82%
WINTAFONE
客户 5,973,052.10 1 年以内 3.34%
(THAILAND)CO.LTD
AGROIMPULSO S.A. 客户 5,911,585.63 1 年以内 3.30%
合肥双丰种子有限责任
客户 5,672,714.53 1 年以内 3.17%
公司
合计 -- 40,365,802.76 -- 22.54%
107
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7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的 24,405,551.6 11,602,242.0
100.00% 2,343,260.37 9.60% 100.00% 1,096,804.35 9.45%
其他应收款 1 0
24,405,551.6 11,602,242.0
组合小计 100.00% 2,343,260.37 9.60% 100.00% 1,096,804.35 9.45%
1 0
24,405,551.6 11,602,242.0
合计 -- 2,343,260.37 -- -- 1,096,804.35 --
1 0
其他应收款种类的说明
期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位和其他关联方欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 20,884,743.68 85.57% 1,512,624.82 7,804,890.59 67.27% 390,244.54
1至2年 386,500.00 1.59% 38,650.00 479,870.10 4.14% 47,987.01
2至3年 437,976.20 1.80% 65,696.43 2,911,003.00 25.09% 436,650.45
3 年以上 2,686,331.73 11.00% 716,289.12 293,478.31 2.53% 108,922.35
3至4年 2,507,507.00 10.27% 626,876.75 126,056.00 1.09% 25,211.20
4至5年 178,824.73 0.73% 89,412.37 167,422.31 1.44% 83,711.15
5 年以上 10,000.00 0.04% 10,000.00 113,000.00 0.97% 113,000.00
合计 24,405,551.61 -- 2,343,260.37 11,602,242.00 -- 1,096,804.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
南京市耿云生 往来单位 4,670,000.00 1 年以内 19.13%
海南亚创林业股份有限
往来单位 2,276,950.00 3-4 年 9.33%
公司
安徽省政府采购中心 往来单位 426,500.00 1 年以内 1.75%
儋州市供销合作联社 往来单位 400,000.00 2-3 年 1.64%
安徽广播电视台 往来单位 400,000.00 1 年以内 1.64%
合计 -- 8,173,450.00 -- 33.49%
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 886,316,355.71 90.76% 1,233,000,110.51 98.34%
1至2年 90,200,347.80 9.24% 19,043,980.69 1.52%
2至3年 1,815,738.50 0.14%
合计 976,516,703.51 -- 1,253,859,829.70 --
预付款项账龄的说明
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原
因
北京昆龙伟业格尔木有限公司 63,242,110.80 1-2年 货未到
广德福丰银杏生态园有限公司 18,000,000.00 1-2年 货未到
雅泰实业集团有限公司 7,972,598.00 1-2年 货未到
合 计 89,214,708.80
109
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 70,992,732.50 1 年以内 货未到
第二名 供应商 70,000,000.00 1 年以内 货未到
第三名 供应商 63,242,110.80 1-2 年 货未到
第四名 供应商 56,964,758.45 1 年以内 货未到
第五名 供应商 47,390,905.05 1 年以内 货未到
合计 -- 308,590,506.80 -- --
（3）预付款项的说明
期末预付款项中预付关联方款项情况：
单位名称 期末余额 期初余额
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
吉林辉润化肥销售有限公司 6,604,590.00 6,994,350.00
安徽新中远化工科技有限公司 4,701,790.00 7,354,365.84
合计 11,306,380.00 14,348,715.84
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,237,400.22 61,237,400.22 51,788,179.70 242,652.00 51,545,527.70
库存商品 1,387,275,060.33 17,444,147.44 1,369,830,912.89 1,222,051,854.44 40,959,389.20 1,181,092,465.24
周转材料 11,037,805.38 11,037,805.38 7,963,365.67 7,963,365.67
消耗性生物资产 28,275,388.83 28,275,388.83 21,557,863.64 21,557,863.64
合计 1,487,825,654.76 17,444,147.44 1,470,381,507.32 1,303,361,263.45 41,202,041.20 1,262,159,222.25
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
110
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原材料 242,652.00 242,652.00
库存商品 40,959,389.20 5,636,392.80 2,351,130.91 26,800,503.65 17,444,147.44
合 计 41,202,041.20 5,636,392.80 2,351,130.91 27,043,155.65 17,444,147.44
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
库存商品 单个品种可变现净值 库存地区售价回升 0.58%
存货的说明
存货中的消耗性生物资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
一、种植业 4,890,433.90 5,103,467.98
二、林业 23,384,954.93 16,454,395.66
合 计 28,275,388.83 21,557,863.64
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 109,000,000.00 101,000,000.00
待抵扣进项税 34,713,821.83 7,420,226.91
其他 477,750.00 477,750.00
合计 144,191,571.83 108,897,976.91
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 987,000.00 915,000.00
合计 987,000.00 915,000.00
12、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 资单位表决权 额 总额
111
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比例
一、合营企业
二、联营企业
益海嘉里（安
1,128,877,386. 1,066,014,156.
徽）粮油工业 20.00% 20.00% 62,863,229.52 928,578,361.23 -7,483,405.37
31 79
有限公司
马鞍山德善小
额贷款有限公 20.00% 20.00% 263,599,200.53 88,117,357.42 175,481,843.11 26,698,164.46 14,040,375.86
司
广德德善小额
20.00% 20.00% 160,708,566.74 51,597,183.91 109,111,382.83 17,737,793.52 2,372,364.12
贷款有限公司
吉林辉润化肥
34.00% 34.00% 28,272,066.49 23,581,686.44 4,690,380.05 90,937,040.98 85,675.14
销售有限公司
合肥德善小额
贷款股份有限 29.69% 29.69% 648,477,217.74 279,674,606.50 368,802,611.24 49,223,768.89 2,898,131.72
公司
安徽德润融资
1,092,643,545.
租赁股份有限 33.25% 33.25% 575,519,269.62 517,124,275.49 55,732,704.98 1,444,413.58
11
公司
安徽全丰瑞美
福航空植保科 49.00% 49.00% 1,934,511.41 165,781.12 1,768,730.29
技有限公司
上海隆华汇投
资管理有限公 35.00% 35.00% 9,974,807.46 9,974,807.46 -25,192.54
司
13、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
益海嘉里
（安徽） 19,430,00 14,069,32 -1,496,68 12,572,64
权益法 20.00% 20.00%
粮油工业 0.00 6.98 1.07 5.91
有限公司
112
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马鞍山德
善小额贷 32,268,46 36,736,32 -686,924. 36,049,39
权益法 20.00% 20.00%
款有限公 7.16 4.35 83 9.52
司
广德德善
21,884,84 25,318,32 -2,325,52 22,992,79
小额贷款 权益法 20.00% 20.00%
4.11 1.89 7.18 4.71
有限公司
吉林辉润
1,700,000 1,565,599 1,594,729
化肥销售 权益法 29,129.55 34.00% 34.00%
.00 .67 .22
有限公司
合肥德善
小额贷款 108,683,5 120,091,7 -9,772,54 110,319,1 10,633,00
权益法 29.69% 29.69%
股份有限 01.35 28.30 4.70 83.60 0.00
公司
安徽德润
融资租赁 169,812,5 106,088,2 65,792,76 171,881,0 9,500,000
权益法 33.25% 33.25%
股份有限 00.00 77.15 7.50 44.65 .00
公司
安徽全丰
瑞美福航
980,000.0 980,000.0 980,000.0
空植保科 权益法 49.00% 49.00%
0 0 0
技有限公
司
上海隆华
汇投资管 3,500,000 3,500,000 3,500,000
权益法 35.00% 35.00%
理有限公 .00 .00 .00
司
山西天泽
煤化工集 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 3.82% 3.82%
团股份公 0.00 0.00 0.00
司
山西丰喜
华瑞煤化 13,500,00 13,500,00 13,500,00
成本法 4.50% 4.50%
工有限公 0.00 0.00 0.00
司
安徽天禾
农业科技 19,643,61 19,643,61 19,643,61
成本法 15.42% 15.42%
股份有限 4.85 4.85 4.85
公司
巢湖市巢 300,000.0 300,000.0 300,000.0 129,400.0
成本法 14.29% 14.29%
联民爆物 0 0 0 0
113
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品有限公
司
安徽帝元
全银农业 1,300,000 1,300,000 1,300,000
成本法 10.00% 10.00%
股份有限 .00 .00 .00
公司
安徽德合
12,000,00 12,000,00 12,000,00 3,000,000
典当有限 成本法 5.45% 5.45%
0.00 0.00 0.00 .00
公司
安徽辉隆
生资建材
14,625,00 14,625,00 14,625,00
大市场管 成本法 15.00% 15.00%
0.00 0.00 0.00
理有限公
司
安徽辉隆
1,760,345 1,760,345 1,760,345
泰华肥业 成本法 15.00% 15.00%
.77 .77 .77
有限公司
上海隆华
汇股权投
资基金合 150,000,0 150,000,0 150,000,0
成本法 33.33% 33.33%
伙企业 00.00 00.00 00.00
（有限合
伙）
601,388,2 395,238,1 207,780,5 603,018,7 23,262,40
合计 -- -- -- --
73.24 93.19 65.04 58.23 0.00
14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 71,459,547.28 71,459,547.28
1.房屋、建筑物 71,459,547.28 71,459,547.28
二、累计折旧和累计
18,563,028.46 1,348,264.88 19,911,293.34
摊销合计
1.房屋、建筑物 18,563,028.46 1,348,264.88 19,911,293.34
三、投资性房地产账
52,896,518.82 -1,348,264.88 51,548,253.94
面净值合计
1.房屋、建筑物 52,896,518.82 -1,348,264.88 51,548,253.94
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五、投资性房地产账
52,896,518.82 -1,348,264.88 51,548,253.94
面价值合计
1.房屋、建筑物 52,896,518.82 -1,348,264.88 51,548,253.94
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,348,264.88
15、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 362,014,689.74 41,534,185.70 13,673,706.35 389,875,169.09
其中：房屋及建筑物 275,117,735.99 5,090,210.00 5,706,915.62 274,501,030.37
机器设备 31,955,888.98 26,402,583.82 3,499,058.87 54,859,413.93
运输工具 36,176,622.84 8,551,659.25 3,960,434.61 40,767,847.48
其他设备 18,764,441.93 1,489,732.63 507,297.25 19,746,877.31
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 78,285,256.17 186,623.38 11,373,611.16 5,814,037.82 84,031,452.89
其中：房屋及建筑物 34,681,358.70 5,440,881.76 1,469,721.78 38,652,518.68
机器设备 12,249,576.39 1,471,907.25 2,226,441.82 11,495,041.82
运输工具 20,934,843.33 186,623.38 3,046,762.17 1,668,820.61 22,499,408.27
其他设备 10,419,477.75 1,414,059.98 449,053.61 11,384,484.12
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 283,729,433.57 -- 305,843,716.20
其中：房屋及建筑物 240,436,377.29 -- 235,848,511.69
机器设备 19,706,312.59 -- 43,364,372.11
运输工具 15,241,779.51 -- 18,268,439.21
其他设备 8,344,964.18 -- 8,362,393.19
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 283,729,433.57 -- 305,843,716.20
其中：房屋及建筑物 240,436,377.29 -- 235,848,511.69
机器设备 19,706,312.59 -- 43,364,372.11
运输工具 15,241,779.51 -- 18,268,439.21
其他设备 8,344,964.18 -- 8,362,393.19
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本期折旧额 11,373,611.16 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 30,737,416.35 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
合肥化肥储备库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
滁州化肥储备库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
庐江石头镇仓库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
无为二坝化肥储备库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
亳州仓 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
黄山化肥储备库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
太和县三堂镇仓库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
固镇库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
寿县库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
利辛配送中心 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
萧县库 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014 年
生产车间 吉林市辉隆肥业有限公司 2014 年
食堂 吉林市辉隆肥业有限公司 2014 年
宿舍楼 吉林市辉隆肥业有限公司 2014 年
挤压车间 吉林市辉隆肥业有限公司 2014 年
BB 肥一车间 吉林市辉隆肥业有限公司 2014 年
BB 肥二车间 吉林市辉隆肥业有限公司 2014 年
安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公
粮仓（500 万斤） 2014 年
司
安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公
食堂 2014 年
司
安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公
钢结构仓库 2014 年
司
钢结构仓库 安徽辉隆集团生态园林有限公司 2014 年
老城工厂车间 海南省农业生产资料集团有限公司 2014 年
三源东四、西四库房 陕西辉隆农资有限公司 2014 年
固定资产说明
截至2014年6月30日止固定资产抵押情况如下：
A．安徽省银山药业有限公司用权证号为肥东字第10013575、10013576、10013577号房产及附注七（23）
肥东国用（2009）第2674号土地给中信银行合肥分行，用于开具银行承兑票据325.00万元，其中保证金162.50
万元。抵押的房产原值为612.91万元，净值为519.70万元。
116
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B．海南省农业生产资料有限公司用澄房权证老城公字2670、2671、2672、2689、2690号房产及附注
七（23）老城国用（2010）第1271号、老城国用（2011）1320号土地给农业发展银行海南分行，借款2,700.00
万元。抵押房产原值为2,589.18万元，净值为2,264.16万元。
C．股份公司用权证号为房地权合产字第628339号房产及附注七（16）、七（23）给中国农业发展银
行安徽省分行营业部，借款8,800万元。抵押的房产原值为5,969.40万元，净值为5,153.39万元。
16、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全椒公司项目 1,306,945.00 1,306,945.00 790,963.00 790,963.00
信息化项目 2,208,970.51 2,208,970.51 778,970.51 778,970.51
配送中心项目 9,348,613.89 9,348,613.89 2,188,061.05 2,188,061.05
农业开发智能温室 2,185,159.52 2,185,159.52
五河县 40 万吨/年混肥装置
103,392,716.93 103,392,716.93 89,767,460.70 89,767,460.70
工程项目
吉林肥业复合肥项目 28,467,248.66 28,467,248.66 24,177,207.77 24,177,207.77
临泉蔬菜大棚项目 2,780,531.30 2,780,531.30
银山仓库项目 5,607,006.76 5,607,006.76 5,847,572.80 5,847,572.80
江西瑞美福办公室 89,415.00 89,415.00 1,582,941.00 1,582,941.00
银山自动化车间项目 7,153,737.78 7,153,737.78 483,518.86 483,518.86
宿州 BB 肥设备工程 296,661.00 296,661.00
海南液体肥料加肥站 137,594.00 137,594.00
合计 160,194,069.05 160,194,069.05 128,397,226.99 128,397,226.99
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
全椒公 790,963. 626,982. 111,000. 1,306,94
自筹
司项目 00 00 00 5.00
信息化 32,730,0 778,970. 1,520,18 90,180.0 自筹、募 2,208,97
项目 00.00 51 0.00 0 投 0.51
117
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配送中 2,188,06 7,160,55 自筹、募 9,348,61
心项目 1.05 2.84 投 3.89
农业开
2,655,00 2,185,15 2,185,15
发智能 自筹
0.00 9.52 9.52
温室
五河县
40 万吨/
89,767,4 39,130,6 25,505,4 103,392,
年混肥 自筹
60.70 83.58 27.35 716.93
装置工
程项目
吉林肥
24,177,2 4,290,04 28,467,2
业复合 自筹
07.77 0.89 48.66
肥项目
临泉蔬
2,780,53 575,847. 3,356,37
菜大棚 自筹
1.30 70 9.00
项目
银山仓 5,847,57 240,566. 5,607,00
自筹
库项目 2.80 04 6.76
江西瑞
1,582,94 206,633. 1,622,83 77,328.0 89,415.0
美福办 自筹
1.00 00 1.00 0 0
公室
银山自
9,670,00 483,518. 6,670,21 7,153,73
动化车 自筹
0.00 86 8.92 7.78
间项目
宿州 BB
296,661. 296,661.
肥设备 自筹
00 00
工程
海南液
189,193. 51,599.0 137,594.
体肥料 自筹
00 0 00
加肥站
45,055,0 128,397, 62,852,1 30,737,4 317,894. 160,194,
合计 -- -- -- --
00.00 226.99 52.45 16.35 04 069.05
17、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
118
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二、畜牧养殖业
三、林业
林业 7,942,613.39 941,170.94 8,883,784.33
四、水产业
合计 7,942,613.39 941,170.94 8,883,784.33
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 188,925,214.84 3,699.15 1,118,000.00 187,810,913.99
(1).土地使用权 174,550,878.22 1,118,000.00 173,432,878.22
(2).软件等 14,374,336.62 3,699.15 14,378,035.77
二、累计摊销合计 13,018,493.37 2,455,288.02 190,060.00 15,283,721.39
(1).土地使用权 10,678,887.26 1,697,314.77 190,060.00 12,186,142.03
(2).软件等 2,339,606.11 757,973.25 3,097,579.36
三、无形资产账面净值合计 175,906,721.47 -2,451,588.87 927,940.00 172,527,192.60
(1).土地使用权 163,871,990.96 -1,697,314.77 927,940.00 161,246,736.19
(2).软件等 12,034,730.51 -754,274.10 11,280,456.41
(1).土地使用权
(2).软件等
无形资产账面价值合计 175,906,721.47 -2,451,588.87 927,940.00 172,527,192.60
(1).土地使用权 163,871,990.96 -1,697,314.77 927,940.00 161,246,736.19
(2).软件等 12,034,730.51 -754,274.10 11,280,456.41
本期摊销额 2,455,288.02 元。
19、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
安徽辉隆阔海农产品有限公司 25,564.96 25,564.96
安徽辉隆集团新安农资有限公
1,151,778.56 1,151,778.56
司
海南省农业生产资料集团有限 11,307,701.35 11,307,701.35
119
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
安徽省银山药业有限公司 3,007,462.03 3,007,462.03
合计 15,492,506.90 15,492,506.90
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
生物资产土地租
5,457,935.77 4,914,088.02 5,858,990.24 4,513,033.55
赁费
租赁仓库改造 1,453,891.21 126,679.84 1,327,211.37
土地治理费 1,107,616.34 1,280,149.00 252,340.70 2,135,424.64
房屋租赁及修理
754,469.58 71,801.10 160,641.29 665,629.39
费
工厂仓库维修 899,509.83 102,650.88 796,858.95
临泉厂房(板房)
848,100.00 60,852.68 787,247.32
工程
其他 128,107.74 92,933.50 14,948.20 206,093.04
合计 9,801,530.47 7,207,071.62 6,577,103.83 10,431,498.26 --
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
递延所得税资产 10,655,180.01 13,976,721.36
小计 10,655,180.01 13,976,721.36
递延所得税负债：
递延所得税负债 97,552.50 79,552.50
小计 97,552.50 79,552.50
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
120
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报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 10,655,180.01 13,976,721.36
递延所得税负债 97,552.50 79,552.50
22、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,604,456.85 5,369,349.09 3,269,439.53 242,908.36 8,461,458.05
二、存货跌价准备 41,202,041.20 5,636,392.80 2,351,130.91 27,043,155.65 17,444,147.44
合计 47,806,498.05 11,005,741.89 5,620,570.44 27,286,064.01 25,905,605.49
23、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
委托贷款
其中： 中城建第六工程局集团有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
安徽东森投资有限公司 113,010,000.00 150,000,000.00
贵阳中盟磷业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合肥博天化工有限公司 108,000,000.00 108,000,000.00
安徽辉隆生资建材大市场管理有限公司 150,000,000.00
合计 701,010,000.00 588,000,000.00
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 1,650,000.00
抵押借款 115,000,000.00 27,000,000.00
保证借款 956,920,736.20 760,526,820.95
信用借款 929,681,284.16 947,004,177.43
合计 2,003,252,020.36 1,734,530,998.38
121
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短期借款分类的说明
（1）截至2014年6月30日止抵押借款115,000,000.00元，系公司用房屋和土地使用权向银行抵押取得的，
详见附注所述。
（2）截至2014年6月30日止保证借款情况如下：
期末保证借款956,920,736.20元，其中控股子公司的借款926,500,000.00元，由安徽辉隆农资集团股份
有限公司提供担保；另外25,420,736.20元借款系安徽省瑞丰化肥贸易有限公司为安徽省瑞丰农业化学有限
公司提供担保；5,000,000.00元借款系安徽辉隆集团新力化工有限公司为巢湖市新力化工有限公司提供担
保。
（3）截至2014年6月30日止质押借款1,650,000.00元，系安徽辉隆集团新力化工有限公司用银行承兑汇
票1,920,000.00元向招商银行合肥政务区支行质押取得的。
（4）期末无逾期未归还的短期借款。
25、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 200,000,000.00
银行承兑汇票 391,953,590.74 317,334,942.76
合计 391,953,590.74 517,334,942.76
应付票据的说明
截至2014年6月30日止银行承兑汇票余额中有242,262,193.52元票据系公司本部为控股子公司提供担保，有
8,587,845.52元系安徽省瑞丰化肥贸易有限公司为控股子公司-山东辉隆化肥有限公司提供担保的。
26、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 268,183,026.08 95,932,725.98
1－2 年 69,565.10 1,544,023.38
2－3 年 350.00 24,988.40
3 年以上 470.00 2,800.80
合计 268,253,411.18 97,504,538.56
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
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27、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 340,502,674.03 630,875,198.89
1－2 年 299,164.10 1,343,412.31
2－3 年 124,472.39 96,891.38
3 年以上 14,436.49 6,520.00
合计 340,940,747.01 632,322,022.58
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
28、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,662,731.77 36,367,548.83 40,351,449.40 2,678,831.20
贴和补贴
二、职工福利费 3,928,872.79 3,922,592.79 6,280.00
三、社会保险费 34,766.17 3,979,332.02 4,009,357.36 4,740.83
其中：医疗保险费 7,256.44 1,081,074.91 1,086,866.05 1,465.30
基本养老保险费 23,663.16 2,486,277.36 2,506,383.25 3,557.27
失业保险费 2,219.71 215,487.59 218,237.66 -530.36
工伤保险费 777.60 99,772.93 100,374.23 176.30
生育保险费 849.26 96,719.23 97,496.17 72.32
四、住房公积金 19,145.00 2,538,802.00 2,553,914.00 4,033.00
五、辞退福利 14,800.00 14,800.00
六、其他 181,926.81 36,044.93 174,697.43 43,274.31
合计 6,898,569.75 46,865,400.57 51,026,810.98 2,737,159.34
29、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
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增值税 1,033,823.95 859,629.23
营业税 1,110,266.90 2,276,524.36
企业所得税 14,589,541.99 31,459,489.31
个人所得税 739,834.37 363,087.36
城市维护建设税 129,825.37 219,628.68
房产税 2,563,101.97 2,014,251.57
土地使用税 2,426,831.06 2,008,445.81
水利基金 17,112,572.18 14,595,920.72
印花税 312,493.76 334,334.97
教育费附加 54,753.73 107,372.77
地方教育费附加 36,497.49 46,781.29
其他税种 31,416.09 141,648.89
合计 40,140,958.86 54,427,114.96
30、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,823,200.04 3,217,908.78
合计 2,823,200.04 3,217,908.78
31、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
安徽辉隆阔海农产品有限公司 0.00 735,000.00
合计 735,000.00 --
32、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 295,393,346.36 291,746,873.80
1－2 年 1,381,913.80 10,229,253.74
2－3 年 578,246.84 150,436.10
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3 年以上 2,346,518.99 2,496,054.72
合计 299,700,025.99 304,622,618.36
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
售房款及维修基金 2,284,604.64 房改房专项基金 售房款及维修基金
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 占其他应付款 性质或内容
总额的比例
(%)
上海阔海投资有限公司 272,745,278.28 91.01 调剂资金及利息
预提运杂费 11,073,192.24 3.69 预提运杂费
安徽省化肥、农药储备补贴 3,305,000.00 1.10 补贴
售房款及维修基金 2,284,604.64 0.76 售房款及维修基金
33、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
土地治理项目补贴 1,056,933.33 1,119,633.33
配送中心建设项目补贴 2,062,500.00 2,125,000.00
物流业调整和振兴项目补助 1,891,666.67 1,941,666.67
万村千乡配送车 292,566.66 338,366.66
六安项目补贴（土地返还） 3,004,489.84 3,029,952.34
利辛项目补贴（土地返还） 2,061,969.65 2,082,948.18
万村千乡项目 1,257,826.80 1,278,913.40
其他 685,332.00 697,500.00
合计 12,313,284.95 12,613,980.58
其他非流动负债说明
1、土地治理项目补贴：系根据《全椒县农业综合开发2010年度土地治理项目（种粮大户）单项工程
先建后补协议》，共计收到1,390,000.00元，本期按照该设备的使用寿命将分配的62,700.00元转入了营业外
收入，累计已结转333,066.67元。
2、配送中心建设项目补贴：系根据安徽省发改委皖发改投资（2010）885号文，收到连锁农资物流配
送中心建设项目补助共计2,500,000.00元，本期按照建成的配送中心仓库使用寿命将分配的62,500.00元转入
了营业外收入，累计已结转437,500.00元。
3、物流业调整和振兴项目补助：系根据安徽省发改委皖发改投资（2012）142号文，收到的专项建设
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补助，本期按照配送中心仓库的使用寿命将分配的50,000.00元转入了营业外收入，累计已结转108,333.33
元。
4、六安项目补贴（土地返还）：系根据六安市人民政府六政秘（2013）107号文，收到返还的部分土
地出让金3,055,500.00元，用于科技兴农和农业社会化服务体系建设，本期按照土地使用权的使用寿命将分
配的25,462.50元转入了营业外收入，累计已结转51,010.16元。
5、利辛项目补贴（土地返还）：系根据利辛县人民政府利政秘（2013）65号文，收到返还的部分土
地出让金2,097,853.00元，用于科技兴农和农业社会化服务体系建设，本期按照土地使用权的使用寿命将分
配的20,978.53元转入了营业外收入，累计已结转35,883.35元。
34、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 478,400,000.00 478,400,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
35、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,053,622,817.08 1,053,622,817.08
其他资本公积 -9,695,745.65 54,000.00 152,299.76 -9,794,045.41
合计 1,043,927,071.43 54,000.00 152,299.76 1,043,828,771.67
资本公积说明
资本公积本期变动原因：其中152,299.76元为不丧失控制权的子公司股权变动，导致长期股权投资成
本与按照变动的持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额冲减资本公积所致；另外
54,000.00元为可供出售金融资产公允价值变动所致。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,504,001.21 59,504,001.21
合计 59,504,001.21 59,504,001.21
37、未分配利润
单位： 元
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项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 346,115,046.09 --
调整后年初未分配利润 346,115,046.09 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,343,198.87 --
减：提取法定盈余公积 10.00%
期末未分配利润 402,458,244.96 --
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,426,407,763.86 5,432,357,428.72
其他业务收入 7,706,265.07 13,837,193.51
营业成本 4,203,817,363.75 5,251,882,835.99
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 4,426,407,763.86 4,201,120,570.85 5,432,357,428.72 5,248,682,825.45
合计 4,426,407,763.86 4,201,120,570.85 5,432,357,428.72 5,248,682,825.45
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥 2,751,983,632.88 2,609,083,783.75 4,231,453,735.03 4,100,954,965.09
农药 668,568,844.46 610,569,761.62 446,675,270.74 407,573,440.38
农副产品 384,743,927.88 372,072,450.19 372,003,556.40 367,491,210.06
化工产品 581,939,830.83 572,496,675.89 341,270,937.19 333,568,540.89
其他 39,171,527.81 36,897,899.40 40,953,929.36 39,094,669.03
合计 4,426,407,763.86 4,201,120,570.85 5,432,357,428.72 5,248,682,825.45
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 4,279,470,458.54 4,070,962,512.44 5,086,411,256.66 4,923,662,996.82
外销 146,937,305.32 130,158,058.41 345,946,172.06 325,019,828.63
合计 4,426,407,763.86 4,201,120,570.85 5,432,357,428.72 5,248,682,825.45
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 51,621,654.50 1.16%
第二名 50,830,682.26 1.15%
第三名 46,062,997.04 1.04%
第四名 43,793,943.60 0.99%
第五名 33,917,727.10 0.76%
合计 226,227,004.50 5.10%
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,595,430.04 1,878,344.96
城市维护建设税 563,231.05 309,115.24
教育费附加 241,010.85 134,370.81
地方教育费附加 160,673.96 89,580.55
合计 3,560,345.90 2,411,411.56 --
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,440,947.00 17,203,425.71
运杂费 43,898,431.35 62,304,431.27
广告宣传费 1,650,927.00 1,879,088.00
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差旅费 6,342,713.07 5,534,589.34
其他 10,527,286.82 11,133,642.67
合计 84,860,305.24 98,055,176.99
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,786,093.64 15,908,042.38
办公费 1,035,403.52 1,030,990.40
折旧及摊销 11,521,456.13 10,187,358.94
税费 6,405,790.58 6,153,520.45
招待费 3,410,836.03 3,732,743.11
保险费 1,911,180.58 2,083,662.16
租赁费 1,846,316.46 1,831,747.64
其他 13,432,633.01 14,606,751.41
合计 58,349,709.95 55,534,816.49
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,045,747.56 64,943,597.18
减：利息收入 7,598,992.39 28,771,475.26
加：汇兑损益 -45,795.36 2,335,493.99
手续费及其他 1,947,685.66 1,333,288.10
合计 51,348,645.47 39,840,904.01
43、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -214,344.00 -336,060.00
合计 -214,344.00 -336,060.00
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44、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,129,400.00 13,208,423.46
权益法核算的长期股权投资收益 3,155,719.27 -3,716,423.70
处置长期股权投资产生的投资收益 2,938,163.17 4,500,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 433,638.28 1,628,738.94
其他 42,870,123.01 28,360,275.54
合计 52,527,043.73 43,981,014.24
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西天泽煤化工集团股份公司 6,813,823.46
山西丰喜华瑞煤化工公司 3,420,000.00
安徽天禾农业科技股份有限公司 1,541,600.00
巢湖市巢联民爆物品有限公司 129,400.00 233,000.00
安徽德合典当有限公司 3,000,000.00 1,200,000.00
合计 3,129,400.00 13,208,423.46 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
益海嘉里（安徽）粮油工业有限公司 -1,496,681.07 -7,733,723.30
马鞍山德善小额贷款有限公司 2,808,075.17 1,012,509.40
广德德善小额贷款有限公司 474,472.82 701,883.89
吉林辉润化肥销售有限公司 29,129.55
合肥德善小额贷款股份有限公司 860,455.30 2,302,906.31
安徽德润融资租赁股份有限公司 480,267.50
合计 3,155,719.27 -3,716,423.70 --
130
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,099,909.56 2,267,403.59
二、存货跌价损失 3,285,261.89 -590,820.75
合计 5,385,171.45 1,676,582.84
46、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 97,809.78 61,449.74 97,809.78
其中：固定资产处置利得 97,809.78 61,449.74 97,809.78
政府补助 6,914,188.63 31,448,870.00 3,424,088.63
违约金及罚款收入 800,000.00
其他 431,553.01 146,515.58 431,553.01
合计 7,443,551.42 32,456,835.32 3,953,451.42
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
省储补贴 1,990,100.00 3,710,000.00
市储贴息 1,500,000.00
新网工程 10,682,490.00
万村千乡 45,800.00 38,180.00
信保补贴 514,000.00
现代物流振兴工程补贴 62,500.00 62,500.00
企业发展专项补助资金 10,789,600.00
外贸促进政策补贴 302,900.00 20,800.00
税收返还 5,427,600.00
苗木种植补贴项目 890,200.00
其他 420,497.63 141,000.00
131
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
土地治理单项工程 62,700.00 62,700.00
农业种植补贴 739,491.00
现代农业示范区建设补
900,000.00
贴
合计 6,914,188.63 31,448,870.00 -- --
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 329,520.10 430,949.14 329,520.10
其中：固定资产处置损失 329,520.10 430,949.14 329,520.10
对外捐赠 12,000.00 13,740.00 12,000.00
非常损失 28,349.47 28,349.47
罚款支出 8,704.19 1,300.00 8,704.19
违约金等 81,348.11
其他 43,529.48
合计 378,573.76 570,866.73 378,573.76
48、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,838,016.02 18,942,024.53
递延所得税调整 3,321,541.35 1,316,839.81
合计 22,159,557.37 20,258,864.34
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求
计算的每股收益如下：
（1）计算结果
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收 稀释每股收 基本每股收 稀释每股收益
益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.12 0.12 0.11 0.11
132
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.03 0.03 0.02 0.02
（2）每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 56,343,198.87 51,371,354.39
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 2 40,800,955.86 40,460,163.99
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股 3=1-2 15,542,243.01 10,911,190.40
股东的净利润
期初股份总数 4 478,400,000.00 478,400,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 5
增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 7
报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 478,400,000.00 478,400,000.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的 13
普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.12 0.11
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.03 0.02
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其 16
他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 19
或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.12 0.11
(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.03 0.02
×(100%-17)]÷(12+19)
（a）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
133
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
（b）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，
考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股
收益达到最小值。
50、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 298,777.85 -629,273.82
小计 298,777.85 -629,273.82
合计 298,777.85 -629,273.82
51、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 6,504,622.85
利息收入 7,598,992.39
往来款及其他 34,739,439.80
合计 48,843,055.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现的管理费用 16,758,393.37
付现的销售费用 61,958,153.32
手续费 1,947,685.66
134
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其他 67,248,570.24
合计 147,912,802.59
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
湖北辉隆农资有限公司少数股权转让 220,000.00
安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司少数股权转让 61,200.00
合计 281,200.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 64,010,607.19 52,064,952.84
加：资产减值准备 5,385,171.45 1,676,582.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,721,876.04 9,632,765.12
无形资产摊销 2,455,288.02 1,808,733.78
长期待摊费用摊销 6,577,103.83 9,414,603.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
231,710.32 -183,400.00
以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 214,344.00 336,060.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 56,999,952.20 64,943,597.18
投资损失（收益以―－‖号填列） -52,527,043.73 -43,981,014.24
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 3,321,541.35 1,328,285.12
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 18,000.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） -211,507,546.96 -151,856,693.13
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 256,171,471.06 -393,681,352.07
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -270,513,622.59 159,355,640.03
经营活动产生的现金流量净额 -126,441,147.82 -289,141,239.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 255,700,794.69 354,138,261.12
135
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减：现金的期初余额 508,947,893.71 632,443,185.84
现金及现金等价物净增加额 -253,247,099.02 -278,304,924.72
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 7,573,700.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,573,700.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
1,132,946.52
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,440,753.48
4．取得子公司的净资产 4,286,299.98
流动资产 28,681,804.89
非流动资产 12,881,728.76
流动负债 37,277,233.67
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 8,400,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,730,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
279,800.26
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,450,199.74
4．处置子公司的净资产 10,245,328.19
流动资产 5,035,272.51
非流动资产 6,582,083.36
流动负债 1,372,027.68
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 255,700,794.69 508,947,893.71
其中：库存现金 280,760.15 300,898.14
可随时用于支付的银行存款 232,843,100.44 483,633,949.52
可随时用于支付的其他货币资金 22,576,934.10 25,013,046.05
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三、期末现金及现金等价物余额 255,700,794.69 508,947,893.71
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
安徽省供
实际控制 行政事业 00298661-
销合作社 合肥市 王首萌 联合组织 －
人 单位 9
联合社
经营农业
安徽省供
集体所有 生产资料、 14894315-
销商业总 控股股东 合肥市 王首萌 2712 万元 38.58% 38.58%
制企业 农副产品 2
公司
等
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
安徽省瑞丰
化肥贸易有 控股子公司 有限公司 合肥市 王传友 销售 15000 万元 98.72% 98.72% 75488699-5
限公司
安徽辉隆集
团瑞美福农 控股子公司 有限公司 合肥市 程金华 销售 3500 万元 80.00% 80.00% 75488787-5
化有限公司
安徽辉隆集
团农资连锁 20220.1683
控股子公司 有限公司 合肥市 唐桂生 销售 95.52% 95.52% 79642990-1
有限责任公 万元
司
安徽辉隆集
团东华农资
控股子公司 有限公司 合肥市 李锐 销售 3500 万元 96.67% 96.67% 79642223-2
有限责任公
司
广西辉隆农
控股子公司 有限公司 南宁市 夏文涛 销售 1000 万元 100.00% 100.00% 79972245-x
资有限公司
陕西辉隆农
控股子公司 有限公司 西安市 黄勇 销售 3000 万元 70.00% 70.00% 58078670-7
资有限公司
安徽辉隆农 控股子公司 有限公司 合肥市 唐桂生 销售 2000 万元 70.00% 70.00% 05018052-1
137
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资集团农业
科技有限公
司
广东辉隆农
控股子公司 有限公司 广州市 黄勇 销售 1500 万元 60.00% 60.00% 59830616-9
资有限公司
安徽辉隆集
团五禾生态
控股子公司 有限公司 五河县 朱金和 生产、销售 6000 万元 65.83% 65.83% 05700337-6
肥业有限公
司
安徽辉隆集
团新力化工 控股子公司 有限公司 合肥市 陈书明 销售 1200 万元 74.25% 74.25% 71997176-4
有限公司
安徽辉隆集
团新安农资 控股子公司 有限公司 黄山市 唐桂生 销售 820 万元 75.15% 75.15% 73497222-0
有限公司
安徽辉隆阔
海农产品有 控股子公司 有限公司 合肥市 储节义 销售 500 万元 51.00% 51.00% 66290815-7
限公司
海南省农业
生产资料集 控股子公司 有限公司 海口市 杨海洋 销售 10000 万元 60.00% 60.00% 67608430-4
团有限公司
安徽盐湖辉
隆南方贸易 控股子公司 有限公司 合肥市 徐世森 销售 3000 万元 51.00% 51.00% 09901780-5
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
益海嘉里
（安徽）粮
有限公司 无为县 储节义 生产、销售 9715 万元 20.00% 20.00% 参股企业 66423350-1
油工业有
限公司
马鞍山德
善小额贷
有限公司 当涂县 荣学堂 金融 15000 万元 20.00% 20.00% 参股企业 59143069-3
款有限公
司
138
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广德德善
小额贷款 有限公司 广德县 荣学堂 金融 10000 万元 20.00% 20.00% 参股企业 56498296-x
有限公司
合肥德善
小额贷款
股份公司 合肥市 徐立新 金融 33000 万元 29.69% 29.69% 参股企业 69414890-6
股份有限
公司
安徽德润
融资租赁
股份公司 合肥市 徐立新 金融 50000 万元 33.25% 33.25% 参股企业 06807435-6
股份有限
公司
吉林辉润
化肥销售 有限公司 长春市 王景晟 销售 500 万元 34.00% 34.00% 参股企业 07708131-2
有限公司
安徽全丰
瑞美福航
销售、技术
空植保科 有限公司 合肥市 吴春波 200 万元 49.00% 49.00% 参股企业 09458364-8
服务
技有限公
司
上海隆华
汇投资管 投资管理、
有限公司 上海市 戴泽意 1000 万元 35.00% 35.00% 参股企业 09385556-8
理有限公 管理咨询
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
安徽德信融资担保有限公司 控股股东的附属企业 79642142-4
安徽新力投资有限公司 控股股东的附属企业 56065572-6
安徽辉隆置业发展有限公司 控股股东的附属企业 79642526-5
安徽天禾农业科技股份有限公司 参股企业、关键管理人员 73301948-9
安徽德合典当有限公司 参股企业、控股股东的附属企业 59574652-1
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
139
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式及决策程序 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
安徽新中远化工科
化肥 市场价 4,003,880.00 0.15% 2,539,600.00 0.06%
技有限公司
益海嘉里(安徽)粮
农副产品 市场价 64,990,853.72 17.47% 75,387,539.28 20.51%
油工业有限公司
吉林辉润化肥销售
化肥 市场价 15,389,760.00 0.59%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
安徽天禾农业科技
农药 市场价 195,000.00 0.04%
股份有限公司
安徽天禾农业科技
化肥 市场价 2,781,297.20 0.07%
股份有限公司
益海嘉里(安徽)粮
农副产品 市场价 40,497,209.42 10.53%
油工业有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
安徽辉隆农资集 合肥德善小额贷 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 01 本期确认的租赁
房屋租赁 150,792.00
团股份有限公司 款股份有限公司 日 日 物业费
安徽辉隆农资集 安徽德信融资担 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 01 本期确认的租赁
房屋租赁 110,856.00
团股份有限公司 保有限公司 日 日 物业费
安徽辉隆农资集 安徽德合典当有 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 01 本期确认的租赁
房屋租赁 72,150.00
团股份有限公司 限公司 日 日 物业费
安徽辉隆农资集 安徽德润融资租 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 01 本期确认的租赁
房屋租赁 109,110.00
团股份有限公司 赁股份有限公司 日 日 物业费
安徽辉隆农资集 安徽辉隆置业发 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 01 本期确认的租赁
房屋租赁 150,792.00
团股份有限公司 展有限公司 日 日 物业费
安徽辉隆农资集 安徽新力投资有 房屋租赁 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 01 本期确认的租赁 42,936.00
140
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团股份有限公司 限公司 日 日 物业费
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽新中远化工科
预付账款 4,701,790.00 7,354,365.84
技有限公司
吉林辉润化肥销售
预付账款 6,604,590.00 6,994,350.00
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
安徽天禾农业科技股份有限
应付账款 37,316.46 37,316.46
公司
益海嘉里(安徽)粮油工业有
应付账款 9,581,262.05 8,556,891.92
限公司
益海嘉里(安徽)粮油工业有
预收账款 24,055,000.00 76,210,000.00
限公司
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 备注
关联方：
安徽辉隆集团农资连锁有限责任 185,500,000.00 2014-07-26至2015-04-11 借款
公司
安徽辉隆集团瑞美福农化有限公 113,000,000.00 2014-09-10至2015-05-20 借款
司
安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 266,000,000.00 2014-08-14至2015-06-30 借款
安徽辉隆集团东华农资有限公司 70,000,000.00 2014-07-17至2015-05-29 借款
安徽辉隆集团新力化工有限公司 90,000,000.00 2014-11-21至2015-04-23 借款
海南省农业生产资料集团有限公 172,000,000.00 2014-10-31 借款
司
安徽辉隆集团五禾生态肥业有限 30,000,000.00 2015-03-04至2015-03-30 借款
141
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
小计 926,500,000.00
安徽辉隆集团农资连锁有限责任 69,548,000.00 2014-07-06至2014-11-22 银行承兑汇票
公司
安徽辉隆集团新力化工有限公司 32,396,100.00 2014-07-22至2014-12-15 银行承兑汇票
安徽辉隆集团瑞美福农化有限公 21,100,000.00 2014-07-14至2014-10-11 银行承兑汇票
司
安徽辉隆集团东华农资有限公司 31,703,650.00 2014-08-24至2014-11-27 银行承兑汇票
陕西辉隆农资有限公司 4,150,000.00 2014-11-19 银行承兑汇票
安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 83,364,443.52 2014-08-19至2014-12-17 银行承兑汇票
小计 242,262,193.52
合计 1,168,762,193.52
其他或有负债及其财务影响
除存在上述或有事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 47,840,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 47,840,000.00
2、其他资产负债表日后事项说明
经2014年5月20日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本478,400,000股为基数，向全体股东每
10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金4,784.00万元。本次权益分派股权登记日为：2014年7月
15日，除权除息日为：2014年7月16日。
除存在上述资产负债日后事项外，截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表
日后事项的非调整事项。
142
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
143
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 100.0 100.00
2,374,792.90 118,739.65 4.98% 1,051,347.50 76,824.78 7.31%
应收账款 0% %
100.0 100.00
组合小计 2,374,792.90 118,739.65 4.98% 1,051,347.50 76,824.78 7.31%
0% %
合计 2,374,792.90 -- 118,739.65 -- 1,051,347.50 -- 76,824.78 --
应收账款种类的说明
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00
1 年以内 2,374,792.90 118,739.65 566,199.50 53.85% 28,309.98
%
1 年以内小 2,374,792.90 100.00 118,739.65 566,199.50 53.85% 28,309.98
144
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计 %
1至2年 485,148.00 46.15% 48,514.80
合计 2,374,792.90 -- 118,739.65 1,051,347.50 -- 76,824.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
上海济崎实业有限公司 客户 2,271,388.60 1 年以内 95.65%
安徽皖垦绿丰农资公司 客户 98,100.00 1 年以内 4.13%
山东聊城登陆丰肥业有
客户 5,304.30 1 年以内 0.22%
限公司
合计 -- 2,374,792.90 -- 100.00%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏账准
973,901.46 0.12% 81,676.72 8.39% 638,894.41 0.09% 49,853.22 7.80%
备的其他应收款
合并范围内关联方的其他 99.88 99.91
819,925,783.63 700,515,516.13
应收款 % %
100.0 100.0
组合小计 820,899,685.09 81,676.72 0.01% 701,154,410.54 49,853.22 0.01%
0% 0%
合计 820,899,685.09 -- 81,676.72 -- 701,154,410.54 -- 49,853.22 --
其他应收款种类的说明
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 486,844.46 49.99% 19,315.32 543,337.41 0.08% 27,166.87
1 年以内小计 486,844.46 49.99% 19,315.32 543,337.41 0.08% 27,166.87
1至2年 386,500.00 39.69% 38,650.00
2至3年 501.00 75.15
3 年以上 100,557.00 10.32% 23,711.40 95,056.00 0.01% 22,611.20
3至4年 88,557.00 9.09% 17,711.40 83,056.00 0.01% 16,611.20
4至5年 12,000.00 1.23% 6,000.00 12,000.00 6,000.00
合计 973,901.46 -- 81,676.72 638,894.41 -- 49,853.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
安徽省瑞丰化肥贸易有限公
控股子公司 6,236,467.88 0.76%
司
安徽辉隆农业开发有限责任
控股子公司 177,404,520.05 21.61%
公司
安徽辉隆集团新安农资有限
控股子公司 46,620,020.24 5.68%
公司
安徽辉隆集团新力化工有限
控股子公司 41,161,676.55 5.01%
公司
陕西辉隆农资有限公司 控股子公司 36,617,176.73 4.46%
广东辉隆农资有限公司 控股子公司 15,063,492.76 1.84%
146
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安徽盐湖辉隆南方贸易有限
控股子公司 67,894,906.27 8.27%
公司
安徽辉隆集团五禾生态肥业
控股子公司 156,988,114.44 19.12%
有限公司
安徽辉隆集团瑞美福农化有
控股子公司 13,580,880.89 1.65%
限公司
安徽辉隆农资集团农业科技
控股子公司 51,583,715.13 6.29%
有限公司
吉林市辉隆肥业有限公司 控股子公司 206,774,812.69 25.19%
合计 -- 819,925,783.63 99.88%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
安徽省瑞
丰化肥贸 157,754,3 157,754,3 157,754,3
成本法 98.72% 98.72%
易有限公 00.00 00.00 00.00
司
安徽辉隆
集团瑞美 31,751,79 31,751,79 31,751,79 7,000,000
成本法 80.00% 80.00%
福农化有 1.81 1.81 1.81 .00
限公司
安徽辉隆
集团农资 277,814,8 277,814,8 277,814,8
成本法 95.52% 95.52%
连锁有限 20.90 20.90 20.90
责任公司
安徽辉隆
集团东华 35,576,40 35,576,40 35,576,40
成本法 96.67% 96.67%
农资有限 5.00 5.00 5.00
责任公司
广西辉隆
10,751,57 10,751,57 10,751,57
农资有限 成本法 100.00% 100.00%
2.16 2.16 2.16
公司
安徽辉隆 成本法 24,423,68 24,423,68 24,423,68 75.15% 75.15%
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集团新安 2.62 2.62 2.62
农资有限
公司
安徽辉隆
阔海农产 7,034,751 7,034,751 7,034,751
成本法 51.00% 51.00%
品有限公 .57 .57 .57
司
安徽辉隆
集团新力 25,211,46 20,099,59 20,099,59 3,564,000
成本法 74.25% 74.25%
化工有限 0.12 7.96 7.96 .00
公司
陕西辉隆
21,000,00 21,000,00 21,000,00
农资有限 成本法 70.00% 70.00%
0.00 0.00 0.00
公司
广东辉隆
9,000,000 9,000,000 9,000,000
农资有限 成本法 60.00% 60.00%
.00 .00 .00
公司
海南省农
业生产资 78,298,80 78,298,80 78,298,80
成本法 60.00% 60.00%
料集团有 2.45 2.45 2.45
限公司
安徽辉隆
农资集团 14,000,00 14,000,00 14,000,00
成本法 70.00% 70.00%
农业科技 0.00 0.00 0.00
有限公司
安徽辉隆
集团五禾 39,500,00 39,500,00 39,500,00
成本法 65.83% 65.83%
生态肥业 0.00 0.00 0.00
有限公司
合肥德善
小额贷款 69,433,70 69,433,70 69,433,70 6,618,500
成本法 18.48% 18.48%
股份有限 1.35 1.35 1.35 .00
公司
山西天泽
煤化工集 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 3.82% 3.82%
团股份公 0.00 0.00 0.00
司
山西丰喜
华瑞煤化 13,500,00 13,500,00 13,500,00
成本法 4.50% 4.50%
工有限公 0.00 0.00 0.00
司
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上海隆华
汇股权投
资基金合 150,000,0 150,000,0 150,000,0
成本法 33.33% 33.33%
伙企业 00.00 00.00 00.00
（有限合
伙）
安徽盐湖
辉隆南方 15,300,00 15,300,00 15,300,00
成本法 51.00% 51.00%
贸易有限 0.00 0.00 0.00
公司
安徽天禾
农业科技 19,643,61 19,643,61 19,643,61
成本法 15.42% 15.42%
股份有限 4.85 4.85 4.85
公司
益海嘉里
（安徽） 19,430,00 14,069,32 -1,496,68 12,572,64
权益法 20.00% 20.00%
粮油工业 0.00 6.98 1.07 5.91
有限公司
马鞍山德
善小额贷 32,268,46 36,736,32 -686,924. 36,049,39 3,495,000
权益法 20.00% 20.00%
款有限公 7.16 4.35 83 9.52 .00
司
广德德善
21,884,84 25,318,32 -2,325,52 22,992,79 2,800,000
小额贷款 权益法 20.00% 20.00%
4.11 1.89 7.18 4.71 .00
有限公司
吉林辉润
1,700,000 1,565,599 1,594,729
化肥销售 权益法 29,129.55 34.00% 34.00%
.00 .67 .22
有限公司
上海隆华
汇投资管 3,500,000 3,500,000 3,500,000
权益法 35.00% 35.00%
理有限公 .00 .00 .00
司
1,108,778 937,272,6 164,319,9 1,101,592 23,477,50
合计 -- -- -- --
,214.10 13.56 96.47 ,610.03 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
149
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主营业务收入 838,916,568.10 1,241,288,668.02
其他业务收入 5,294,866.00 10,882,310.57
合计 844,211,434.10 1,252,170,978.59
营业成本 788,710,137.94 1,194,392,772.03
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 838,916,568.10 787,253,900.77 1,241,288,668.02 1,193,019,554.32
合计 838,916,568.10 787,253,900.77 1,241,288,668.02 1,193,019,554.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥 838,916,568.10 787,253,900.77 1,230,496,632.63 1,182,059,377.32
农副产品 10,792,035.39 10,960,177.00
合计 838,916,568.10 787,253,900.77 1,241,288,668.02 1,193,019,554.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内贸 838,916,568.10 787,253,900.77 1,241,288,668.02 1,193,019,554.32
合计 838,916,568.10 787,253,900.77 1,241,288,668.02 1,193,019,554.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 50,398,929.50 5.97%
第二名 33,917,727.10 4.02%
第三名 27,600,000.00 3.27%
150
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四名 26,536,793.00 3.14%
第五名 26,325,000.00 3.12%
合计 164,778,449.60 19.52%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,182,500.00 31,314,423.46
权益法核算的长期股权投资收益 1,814,996.47 -6,019,330.01
处置长期股权投资产生的投资收益 2,834,640.89
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 766,493.94 1,558,828.76
其他 41,190,956.35 28,360,275.54
合计 60,954,946.76 58,048,838.64
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 7,000,000.00 8,406,000.00
安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 1,338,000.00
山西丰喜华瑞煤化工公司 3,420,000.00
山西天泽煤化工集团股份公司 6,813,823.46
安徽天禾农业科技股份有限公司 1,541,600.00
安徽辉隆集团新力化工有限公司 3,564,000.00 4,455,000.00
安徽辉隆阔海农产品有限公司 765,000.00
合肥德善小额贷款股份有限公司 6,618,500.00 4,575,000.00
合计 17,182,500.00 31,314,423.46 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
益海嘉里（安徽）粮油工业有限公司 -1,496,681.07 -7,733,723.30
马鞍山德善小额贷款有限公司 2,808,075.17 1,012,509.40
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广德德善小额贷款有限公司 474,472.82 701,883.89
吉林辉润化肥销售有限公司 29,129.55
合计 1,814,996.47 -6,019,330.01 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 55,802,428.29 66,871,453.13
加：资产减值准备 73,738.37 164,000.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,968,984.06 4,104,504.37
无形资产摊销 895,409.34 895,409.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-25,800.00
填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 278,794.00 336,060.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 20,380,920.27 31,869,225.51
投资损失（收益以―－‖号填列） -60,954,946.76 -58,048,838.64
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,619,092.91 1,794,476.01
存货的减少（增加以―－‖号填列） 57,033,226.26 188,665,179.94
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -156,716,672.82 -335,161,710.50
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -187,989,511.35 -491,328,243.48
经营活动产生的现金流量净额 -264,608,537.43 -589,864,284.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 90,393,055.93 128,688,222.62
减：现金的期初余额 354,579,440.55 394,788,058.35
现金及现金等价物净增加额 -264,186,384.62 -266,099,835.73
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,706,452.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 3,424,088.63
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,122,937.56
委托他人投资或管理资产的损益 2,417,229.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
219,294.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 40,452,893.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,499.35
减：所得税影响额 12,227,537.85
少数股东权益影响额（税后） 696,901.97
合计 40,800,955.86 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 56,343,198.87 51,371,354.39 1,985,634,903.07 1,929,095,050.46
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 56,343,198.87 51,371,354.39 1,985,634,903.07 1,929,095,050.46
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 2.88% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.79% 0.03 0.03
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 456,450,704.88 651,223,885.33 -29.91% 余额减少主要系增加投资所致。
应收票据 228,618,405.93 333,789,766.24 -31.51% 余额减少主要系票据到期收款及付
款背书所致。
应收利息 2,536,944.42 -100.00% 余额减少系委贷利息收回所致。
其他应收款 22,062,291.24 10,505,437.65 110.01% 余额增加系支付往来单位的暂借款
所致。
应收股利 3,000,000.00 100.00% 余额增加系应收关联方安徽德合典
当有限公司2013年度分红所致。
其他流动资产 144,191,571.83 108,897,976.91 32.41% 余额增加系本期待抵扣的进项税增
加所致
长期股权投资 603,018,758.23 395,238,193.19 52.57% 余额增加主要系增加对外投资及对
权益法核算的公司增加投资
应付账款 268,253,411.18 97,504,538.56 175.12% 余额增加主要系应付供应商采购货
款增加所致
预收款项 340,940,747.01 632,322,022.58 -46.08% 余额减少主要系期末根据合同预收
的销售款减少所致。
应付职工薪酬 2,737,159.34 6,898,569.75 -60.32% 余额减少主要系兑现上年绩效工资
所致。
应付股利 735,000.00 -100.00% 余额减少系支付少数股东的分红款
所致。
营业税金及附加 3,560,345.90 2,411,411.56 47.65% 本期增加主要系委托贷款的收益增
加所缴纳的流转税亦增加所致。
资产减值损失 5,385,171.45 1,676,582.84 221.20% 本期增加主要系计提存货跌价准备
增加所致。
公允价值变动收益 -214,344.00 -336,060.00 -36.22% 本期减少主要系期末库存的交易性
金融资产公允价值变动所致。
营业外收入 7,443,551.42 32,456,835.32 -77.07 本期减少主要系收到的政府补助减
少所致
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第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告。
三、报告期内公司在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网公
开披露的所有公司文件正本及公告原稿。
四、董事以及高管人员关于公司2014年半年度报告的书面确认意见。
五、其他有关资料。
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二〇一四年八月二十六日
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