重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆新世纪游轮股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人彭建虎、主管会计工作负责人张生全及会计机构负责人(会计主
管人员)张生全声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ........................................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 5
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9
第四节 董事会报告..................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 24
第九节 财务报告 ........................................................................................................................ 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 89
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
世纪游轮，公司或本公司 指 重庆新世纪游轮股份有限公司
新世纪国旅 指 重庆新世纪国际旅行社有限公司
御辉地产 指 重庆御辉地产开发有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 世纪游轮 股票代码 002558
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆新世纪游轮股份有限公司
公司的中文简称（如有） 世纪游轮
公司的外文名称（如有） Chongqing New Century Cruise Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Century Cruises
公司的法定代表人 彭建虎
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张生全 向开全
重庆市南岸区江南大道 8 号万达广场 1 重庆市南岸区江南大道 8 号万达广场 1
联系地址
栋5层 栋5层
电话 023-62949868 023-62328999-9906
传真 023-62949900 023-62949900
电子信箱 zsqsczg@centuryrivercruises.com xkq@centuryrivercruises.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 196,574,813.65 145,474,052.82 35.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,301,251.56 992,088.62 31.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,543,688.76 -1,567,511.73 -198.48%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 8,099,579.50 -1,350,131.57 -699.91%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%
加权平均净资产收益率 0.21% 0.16% 0.05%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 698,759,898.85 706,535,969.33 -1.10%
归属于上市公司股东的净资产（元） 601,943,894.21 605,638,391.68 -0.61%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 140,000.00 为我公司与东港船舶产业有限
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一标准定额或定量享受的政府补助除外） 公司共同向科委申请的 2012 年
应用类重点项目“内河豪华游轮
新船型与电力矢量推进系统研
究及应用”的费用补贴
140,000.00 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,220.24
减：所得税影响额 -42,783.04
合计 -242,437.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，行业竞争的总体格局任然处于供给大于需求的格局，但公司在管理和销售上狠抓落实，加大国内市场的宣传推广
力度，营业收入同比增长了35.13%，提升了公司在行业中的竞争地位。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司在管理和销售上狠抓落实，加大国内市场的宣传推广力度，营业收入同比增长了35.13%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
新船投入运营，游客接
营业收入 196,574,813.65 145,474,052.82 35.13%
待量增加
营业成本 177,319,996.93 128,750,700.75 37.72% 新船投入运营
销售费用 4,742,241.94 5,368,599.42 -11.67%
管理费用 13,615,077.72 11,020,402.09 23.54%
财务费用 1,162,626.18 -602,850.48 15.87%
所得税费用 787,765.16 1,169,490.86 -32.64%
经营活动产生的现金流
8,099,579.50 -1,350,131.57 -699.91%
量净额
投资活动产生的现金流
-2,737,959.20 -83,152,124.11 -96.71%
量净额
筹资活动产生的现金流
-1,500,000.02 -5,439,003.40 -72.42%
量净额
现金及现金等价物净增
3,861,620.28 -89,941,259.08 -104.29%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照计划加强了对国内市场的销售力度，取得了一定的效果。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
游轮运营业务 110,344,878.14 95,428,058.11 13.52% 25.59% 31.81% -4.08%
旅行社业务 86,229,935.51 81,891,938.82 5.03% 49.67% 45.33% 2.84%
分产品
世纪之星 4,649,054.21 4,083,625.36 12.16% -31.98% -34.27% 3.05%
世纪天子 13,588,508.94 12,606,795.00 7.22% 12.94% 23.69% -8.07%
世纪辉煌 14,181,096.64 13,087,053.26 7.71% 7.95% 6.99% 0.82%
世纪钻石 16,018,943.01 14,078,532.19 12.11% 26.11% 30.76% -3.13%
世纪宝石 17,560,010.57 14,962,153.63 14.79% -14.71% -15.57% 0.87%
世纪神话 21,132,862.83 16,931,263.55 19.88% 39.28% 75.58% -16.56%
世纪传奇 23,214,401.94 19,678,635.12 15.23% 213.98% 249.40% -8.59%
旅行社业务 86,229,935.51 81,891,938.82 5.03% 49.67% 45.33% 2.84%
分地区
境外（客源） 70,766,932.91 61,175,398.94 13.55% 29.38% 31.26% -1.24%
境内（客源） 125,807,880.74 116,144,597.99 7.68% 38.59% 41.39% -1.83%
四、核心竞争力分析
公司的核心竞争力有以下几点：
1、投资建造了具有国际品质的内河豪华游轮船队，领跑业界，产品品质的优质领先是公司保
持竞争优势的基石。
2、游轮公司与旅行社结合，具有销售网络的优势。
3、和欧美较大的游轮运营商建立起长期稳定的销售合作关系，有利于吸收欧美同业先进的管
理经验及保证经营的稳步发展。
4、游轮安全运营和酒店管理水平高标准，和产品品质优质领先相配套。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 39,973.04
报告期投入募集资金总额 316.92
已累计投入募集资金总额 39,533.93
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
“世纪系列”游轮建造
否 17,619 26,082.55 316.92 24,662.93 94.55% 05 月 01 196.28 否
项目
日
承诺投资项目小计 -- 17,619 26,082.55 316.92 24,662.93 -- -- 196.28 -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 8,871 8,871 8,871 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 14,871 14,871 14,871 -- -- -- --
合计 -- 32,490 40,953.55 316.92 39,533.93 -- -- 196.28 -- --
未达到计划进度或预 不适用
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计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途 根据公司第二届董事会第五次会议决议，超募资金永久性补充流动资金 6,000 万元，偿还银行贷款
及使用进展情况 8,871 万元。 根据公司第三届董事会第八次会议决议、2013 年第二次临时股东大会决议，超募资金
7,483.04 万元、超募资金累积利息收入 980.51 万元补充募集资金投资项目资金缺口。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
重庆御辉
房地产开 10,000.00 114,015,19 97,143,640. -956,354.
地产开发 子公司 房地产业 0.00 -956,354.01
发 万元 8.66 85 01
有限公司
重庆新世 旅游服务 42,328,448. 5,387,787.0 153,835,96 -1,277,37
子公司 旅行社 300.00 万元 -1,334,686.08
纪国际旅 业 73 7 1.86 1.24
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行社有限
公司
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
50.00% 至 100.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
485.4 至 647.2
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
323.6
元）
业绩变动的原因说明 公司销售力度加大，营业收入增加所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2013年度股东大会审议通过，公司2013年度利润分配方案为每10股派发现金股利1元（含税），资本公积金转增股本
每10股转1股。2014年7月16日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
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现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
国信证券、华夏基 公司情况，行业情况，未
2014 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构
金 提供资料
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持规范
运作，不断完善公司治理结构，建立健全内控制度，强化信息披露，积极开展投资者关系管理工作，持续提升公司治理水平。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
1、本人承诺所
控制的其他企
业目前没有、将
来也不会从事
与股份公司主
公司控股股东 2010 年 03 月 29 上述承诺均得
其他对公司中小股东所作承诺 营业务相同或 长期有效
彭建虎承诺： 日 到有效执行。
相似的生产经
营活动，本人也
不会通过投资
于其他公司从
事或参与和股
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份公司主营业
务相同的竞争
性业务，不会在
股份公司经营
的区域内从事
对其构成竞争
的业务或活动。
2、如果股份公
司在其现有业
务基础上进一
步拓展其经营
业务范围，而本
人之关联企业
对此已经进行
生产、经营的，
只要本人仍然
是股份公司的
实际控制人、控
股股东或关联
方，本人同意股
份公司对相关
业务在同等商
业条件下有优
先收购权。3、
对于股份公司
在其现有业务
范围的基础上
进一步拓展其
经营业务范围，
而本人及本人
之关联企业目
前尚未对此进
行生产、经营
的，只要本人仍
然是股份公司
的实际控制人、
控股股东或关
联方，除非公司
同意不从事该
等新业务并书
面通知本人，本
人及本人之关
联企业将不从
事与股份公司
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相竞争的该等
新业务。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
44,404,75 -14,399,25 -11,398,70 33,006,05
一、有限售条件股份 74.63% 3,000,550 50.43%
0 0 0 0
44,404,75 -14,399,25 -11,398,70 33,006,05
3、其他内资持股 74.63% 3,000,550 50.43%
0 0 0 0
44,404,75 -14,399,25 -11,398,70 33,006,05
境内自然人持股 74.63% 3,000,550 50.43%
0 0 0 0
15,095,25 14,399,25 17,348,70 32,443,95
二、无限售条件股份 25.37% 2,949,450 49.57%
0 0 0 0
15,095,25 14,399,25 17,348,70 32,443,95
1、人民币普通股 25.37% 2,949,450 49.57%
0 0 0 0
59,500,00 65,450,00
三、股份总数 100.00% 5,950,000 5,950,000 100.00%
0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年3月2日彭建虎、彭俊珩、李维德、胡云波所持公司首发限售股44,247,000股解禁。同时增加高管限
售股29,847,750股。
2014年7月12日实施2013年度利润分配方案，资本公积金每10股转增1股，增加股份5,950,000股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
20
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 6,919 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
39,747,
彭建虎 境内自然人 66.80%
000
4,450,0
彭俊珩 境内自然人 7.48%
00
洪城大厦（集团）
境内非国有法人 1.04% 620,000
股份有限公司
李赛华 境内自然人 0.52% 310,585
张金钢 境内自然人 0.34% 200,000
甄文江 境内自然人 0.31% 187,260
中国光大银行股
份有限公司－中
欧新动力股票型 境内非国有法人 0.28% 166,220
证券投资基金
（LOF）
李骏 境内自然人 0.22% 130,000
刘彦 境内自然人 0.21% 125,000
石家驺 境内自然人 0.17% 100,000
上述股东关联关系或一致行动的
彭建虎和彭俊珩为父子关系。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
彭建虎 9,936,750 人民币普通股 9,936,750
彭俊珩 4,450,000 人民币普通股 4,450,000
洪城大厦（集团）股份有限公司 620,000 人民币普通股 620,000
李赛华 310,585 人民币普通股 310,585
张金钢 200,000 人民币普通股 200,000
21
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
甄文江 187,260 人民币普通股 187,260
中国光大银行股份有限公司－中
欧新动力股票型证券投资基金 166,220 人民币普通股 166,220
（LOF）
李骏 130,000 人民币普通股 130,000
石家驺 100,000 人民币普通股 100,000
郝永成 96,700 人民币普通股 96,700
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
彭建虎和彭俊珩为父子关系。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
22
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
23
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
24
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,906,569.28 85,044,949.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 20,385,230.43 25,771,894.60
预付款项 11,985,978.05 6,240,496.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,138,413.99 5,725,706.02
买入返售金融资产
存货 109,378,534.52 105,690,777.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 239,794,726.27 228,473,823.37
25
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 453,841,864.40 475,151,396.20
在建工程 2,314,783.24
工程物资 2,019,673.86 2,016,370.86
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,144.37 167,848.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 472,969.45 515,356.08
递延所得税资产 169,737.26 211,174.49
其他非流动资产
非流动资产合计 458,965,172.58 478,062,145.96
资产总计 698,759,898.85 706,535,969.33
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,504,317.89 31,393,148.72
预收款项 7,301,671.65 3,985,684.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 262,571.45 223,277.98
应交税费 1,549,245.80 3,430,104.55
26
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 5,950,000.00
其他应付款 11,248,197.85 11,865,361.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 96,816,004.64 100,897,577.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 96,816,004.64 100,897,577.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 65,450,000.00 59,500,000.00
资本公积 404,246,285.18 410,196,285.18
减：库存股
专项储备 1,075,961.86 121,710.89
盈余公积 19,934,747.97 19,934,747.97
一般风险准备
未分配利润 111,236,899.20 115,885,647.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 601,943,894.21 605,638,391.68
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 601,943,894.21 605,638,391.68
负债和所有者权益（或股东权益）总
698,759,898.85 706,535,969.33
计
27
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法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
2、母公司资产负债表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 70,304,517.71 60,398,147.31
交易性金融资产
应收票据
应收账款 12,539,471.30 11,747,191.13
预付款项 7,492,430.60 5,278,116.32
应收利息
应收股利
其他应收款 25,490,743.63 24,204,370.80
存货 17,036,741.76 14,104,326.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 132,863,905.00 115,732,151.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 101,992,636.07 101,992,636.07
投资性房地产
固定资产 453,075,182.32 474,308,577.45
在建工程 2,314,783.24
工程物资 2,019,673.86 2,016,370.86
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,500.00 39,330.00
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 102,079.85 149,749.88
其他非流动资产
非流动资产合计 559,538,855.34 578,506,664.26
资产总计 692,402,760.34 694,238,815.96
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,427,423.89 29,545,388.72
预收款项 5,020,480.00 20,480.00
应付职工薪酬 228,305.67 196,443.36
应交税费 1,313,319.26 2,891,289.30
应付利息
应付股利 5,950,000.00
其他应付款 8,058,129.16 8,776,654.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 90,997,657.98 91,430,256.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 90,997,657.98 91,430,256.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 65,450,000.00 59,500,000.00
资本公积 403,238,921.25 409,188,921.25
减：库存股
专项储备 1,075,961.86 121,710.89
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 19,934,747.97 19,934,747.97
一般风险准备
未分配利润 111,705,471.28 114,063,179.63
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 601,405,102.36 602,808,559.74
负债和所有者权益（或股东权益）总
692,402,760.34 694,238,815.96
计
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
3、合并利润表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 196,574,813.65 145,474,052.82
其中：营业收入 196,574,813.65 145,474,052.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,393,749.21 145,867,173.69
其中：营业成本 177,319,996.93 128,750,700.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,830,054.68 1,262,901.79
销售费用 4,742,241.94 5,368,599.42
管理费用 13,615,077.72 11,020,402.09
财务费用 1,162,626.18 -602,850.48
资产减值损失 -276,248.24 67,420.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
30
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,818,935.56 -393,120.87
加：营业外收入 4,422,678.46 2,559,600.35
减：营业外支出 514,726.18 4,900.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,089,016.72 2,161,579.48
列）
减：所得税费用 787,765.16 1,169,490.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,301,251.56 992,088.62
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 1,301,251.56 992,088.62
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,301,251.56 992,088.62
归属于母公司所有者的综合收益
1,301,251.56 992,088.62
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
4、母公司利润表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 110,344,878.14 87,859,256.74
减：营业成本 95,428,058.14 72,400,038.18
31
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营业税金及附加 1,587,126.87 913,933.94
销售费用 119,305.00
管理费用 12,022,564.82 10,375,842.92
财务费用 1,210,138.82 -608,509.85
资产减值损失 -317,800.20 3,291.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 414,789.69 4,655,355.45
加：营业外收入 4,362,578.46 2,548,600.35
减：营业外支出 495,223.68 4,700.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,282,144.47 7,199,255.80
列）
减：所得税费用 689,852.82 1,179,319.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,592,291.65 6,019,936.11
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 0.10
（二）稀释每股收益 0.06 0.10
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,592,291.65 6,019,936.11
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
5、合并现金流量表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,277,464.49 140,822,877.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
32
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,422,203.73 3,500,002.42
经营活动现金流入小计 231,699,668.22 144,322,879.88
购买商品、接受劳务支付的现金 176,572,263.27 109,857,246.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
23,652,015.21 18,638,630.04
金
支付的各项税费 11,362,560.43 8,474,180.11
支付其他与经营活动有关的现金 12,013,249.81 8,702,955.12
经营活动现金流出小计 223,600,088.72 145,673,011.45
经营活动产生的现金流量净额 8,099,579.50 -1,350,131.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,737,959.20 83,152,124.11
长期资产支付的现金
33
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,737,959.20 83,152,124.11
投资活动产生的现金流量净额 -2,737,959.20 -83,152,124.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,500,000.02 5,439,003.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,500,000.02 5,439,003.40
筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.02 -5,439,003.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,861,620.28 -89,941,259.08
加：期初现金及现金等价物余额 85,044,949.00 129,161,574.92
六、期末现金及现金等价物余额 88,906,569.28 39,220,315.84
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
6、母公司现金流量表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
34
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销售商品、提供劳务收到的现金 114,552,597.97 81,404,082.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,704,746.12 3,463,389.35
经营活动现金流入小计 161,257,344.09 84,867,471.93
购买商品、接受劳务支付的现金 109,692,752.87 50,303,658.67
支付给职工以及为职工支付的现
20,246,952.16 16,652,427.55
金
支付的各项税费 10,436,927.35 7,678,568.79
支付其他与经营活动有关的现金 6,766,151.09 4,813,662.20
经营活动现金流出小计 147,142,783.47 79,448,317.21
经营活动产生的现金流量净额 14,114,560.62 5,419,154.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,708,190.20 82,209,312.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,708,190.20 82,209,312.41
投资活动产生的现金流量净额 -2,708,190.20 -82,209,312.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
35
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
1,500,000.02 5,439,003.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,500,000.02 5,439,003.40
筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.02 -5,439,003.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,906,370.40 -82,229,161.09
加：期初现金及现金等价物余额 60,398,147.31 105,463,593.45
六、期末现金及现金等价物余额 70,304,517.71 23,234,432.36
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
7、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
59,500, 410,196, 121,710. 19,934, 115,885, 605,638,39
一、上年年末余额
000.00 285.18 89 747.97 647.64 1.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
59,500, 410,196, 121,710. 19,934, 115,885, 605,638,39
二、本年年初余额
000.00 285.18 89 747.97 647.64 1.68
三、本期增减变动金额（减少 5,950,0 -5,950,0 954,250. -4,648,7 -3,694,497.
以“－”号填列） 00.00 00.00 97 48.44 47
1,301,25 1,301,251.
（一）净利润
1.56 56
（二）其他综合收益
1,301,25 1,301,251.
上述（一）和（二）小计
1.56 56
（三）所有者投入和减少资本
36
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-5,950,0 -5,950,000.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,950,0 -5,950,000.
配 00.00 00
4．其他
5,950,0 -5,950,0
（五）所有者权益内部结转
00.00 00.00
1．资本公积转增资本（或股 5,950,0 -5,950,0
本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
954,250.
（六）专项储备 954,250.97
97
1,688,09 1,688,097.
1．本期提取
7.17 17
733,846.
2．本期使用 733,846.20
20
（七）其他
65,450, 404,246, 1,075,96 19,934, 111,236, 601,943,89
四、本期期末余额
000.00 285.18 1.86 747.97 899.20 4.21
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
59,500, 410,196, 19,442, 117,280, 606,418,98
一、上年年末余额
000.00 285.18 188.85 508.75 2.78
37
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
59,500, 410,196, 19,442, 117,280, 606,418,98
二、本年年初余额
000.00 285.18 188.85 508.75 2.78
三、本期增减变动金额（减少 -4,957,9 -4,957,911.
以“－”号填列） 11.38 38
992,088.
（一）净利润 992,088.62
62
（二）其他综合收益
992,088.
上述（一）和（二）小计 992,088.62
62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-5,950,0 -5,950,000.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,950,0 -5,950,000.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
38
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
59,500, 410,196, 19,442, 112,322, 601,461,07
四、本期期末余额
000.00 285.18 188.85 597.37 1.40
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
59,500,000 409,188,92 19,934,747 114,063,17 602,808,55
一、上年年末余额 121,710.89
.00 1.25 .97 9.63 9.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
59,500,000 409,188,92 19,934,747 114,063,17 602,808,55
二、本年年初余额 121,710.89
.00 1.25 .97 9.63 9.74
三、本期增减变动金额（减少 5,950,000. -5,950,000. -2,357,708. -1,403,457.
954,250.97
以“－”号填列） 00 00 35 38
3,592,291. 3,592,291.
（一）净利润
65 65
（二）其他综合收益
3,592,291. 3,592,291.
上述（一）和（二）小计
65 65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-5,950,000. -5,950,000.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,950,000. -5,950,000.
39
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
00 00
4．其他
5,950,000. -5,950,000.
（五）所有者权益内部结转
00 00
5,950,000. -5,950,000.
1．资本公积转增资本（或股本）
00 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 954,250.97 954,250.97
1,688,097. 1,688,097.
1．本期提取
17 17
2．本期使用 733,846.20 733,846.20
（七）其他
65,450,000 403,238,92 1,075,961. 19,934,747 111,705,47 601,405,10
四、本期期末余额
.00 1.25 86 .97 1.28 2.36
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
59,500,000 409,188,92 19,442,188 115,580,14 603,711,25
一、上年年末余额
.00 1.25 .85 7.57 7.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
59,500,000 409,188,92 19,442,188 115,580,14 603,711,25
二、本年年初余额
.00 1.25 .85 7.57 7.67
三、本期增减变动金额（减少以
69,936.11 69,936.11
“－”号填列）
6,019,936. 6,019,936.
（一）净利润
11 11
（二）其他综合收益
6,019,936. 6,019,936.
上述（一）和（二）小计
11 11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
40
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-5,950,000. -5,950,000.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-5,950,000. -5,950,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
59,500,000 409,188,92 19,442,188 115,650,08 603,781,19
四、本期期末余额
.00 1.25 .85 3.68 3.78
法定代表人：彭建虎 主管会计工作负责人：张生全 会计机构负责人：张生全
三、公司基本情况
重庆新世纪游轮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2006年11月由重庆新世纪游轮有限公司
以2006年9月30日为基准日整体变更设立的股份公司。截至2013年12月31日，公司注册资本为人民币5,950
万元，股份为5,950万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A 股4,440.47万股，无限售条件的
流通股份A 股1,509.53 万股。公司股票已于 2011年3月2日在深圳证券交易所挂牌交易。公司《企业法人
营业执照》注册号为500000000004253。
本公司属旅游服务行业。经营范围：长江重庆至上海省际涉外旅游船运输等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
42
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
（1）金融工具的分类
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》
确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过50% （含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表
明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20% （含20%）但尚未达到
50% 的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因
素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允
价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的
可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在
证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下
公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得
成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
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损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确
实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务
人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本
公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含 50 万元）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 本公司将 50 万元以下的应收款项，确定为单项金额不重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经
测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额重大的
应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备，
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用先进
先出法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商
品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的，分别确定其可变现净值
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
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因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均
法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5.00% 3.17
运输设备 5 5.00% 19
游轮主体及机电设备 18 5.00% 5.28
游轮装饰及附属设施 7 0.00% 14.29
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公
司的在建工程包括游轮建造。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提
在建工程减值准备损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过
当期相关借款实际发生的利息金额。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在
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中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或
（4）借款费用资本化金额的计算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办公室
装修费，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
办公室装修费 直线法 5
17、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
18、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入公司；5）相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销
售商品收入金额。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所
有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发
产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系
的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负
债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
19、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
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20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延
所得税资产和递延所得税负债。
（2）确认递延所得税负债的依据
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所
得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税
资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控
制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可
预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用
以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有
者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
21、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。
（2）融资租赁会计处理
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2.本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
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22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
23、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 游轮船票收入 11%
船上旅客消费收入、旅游费收入、资金
营业税 5%、3%
占用利息收入及房地产销售收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2%
后余值的 1.2%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
1.根据《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的通知》（渝地税发〔2011〕243
号）、《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的补充通知》（渝地税发〔2012〕61号），
经主管税务部门审核同意，公司自2012年1月1日至2021年12月31日止，对通过重庆航运交易所交易平台完
成的航运业务收入（包括货运、客运以及装卸搬运取得的交通运输业收入）免征营业税及相应的城市维护
建设税、教育费附加、地方教育附加。
2.根据《重庆市财政局关于航运业发展财政扶持政策的通知》（渝财税〔2013〕109号）、自2013年8
月1日起至2017年底，对通过重庆航运交易所交易平台完成的航运及航运服务业缴纳的增值税地方留成部
分给予补助。
3.根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕
58号）：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业
所得税。2012年度本公司、全资子公司新世纪国旅按15%的税率汇算企业所得税，2013年度本公司、全资
子公司新世纪国旅按15%的税率汇算企业所得税，2014年本公司及上述子公司经营业务未发生改变，暂按
15%企业所得税税率申报纳税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
实质上 少数股
者权益
构成对 东权益
冲减子
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 公司少
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 数股东
额 的其他 数股东
分担的
项目余 损益的
本期亏
额 金额
损超过
少数股
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东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
重庆市
重庆御 万盛区
辉地产 全资子 旅游文 房地产 10,000. 房地产 100,000 100.00 100.00
是
开发有 公司 化街 业 00 万元 开发 ,000.00 % %
限公司 5-1-14
号
重庆市
重庆新 南岸区
世纪国 江南大
全资子 旅游服 300.00 出入境 1,992,6 100.00 100.00
际旅行 道8号1 是
公司 务业 万元 旅客、 00.00 % %
社有限 栋5层
公司 办公 1
号
国内旅
客旅游
服务等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
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益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 77,313.05 -- -- 90,117.75
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人民币 -- -- 77,313.05 -- -- 90,117.75
银行存款： -- -- 87,229,256.23 -- -- 83,354,831.25
人民币 -- -- 87,229,253.71 -- -- 82,241,623.40
美元
欧元 0.30 8.3946 148,144.93 6.0969 903,224.82
0.30 8.3946 2.52 24,941.86 8.4189 209,983.03
其他货币资金： -- -- 1,600,000.00 -- -- 1,600,000.00
人民币 -- -- 1,600,000.00 -- -- 1,600,000.00
合计 -- -- 88,906,569.28 -- -- 85,044,949.00
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末其他货币资金 1,600,000.00元，系按重庆市旅游行政管理部门要求存入的保证金，使用受到限制，
不作为现金及现金等价物。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
21,031,592. 26,724,97
账龄分析法组合 100.00% 646,361.87 3.07% 100.00% 953,084.53 3.57%
30 9.13
21,031,592. 26,724,97
组合小计 100.00% 646,361.87 3.07% 100.00% 953,084.53 3.57%
30 9.13
21,031,592. 26,724,97
合计 -- 646,361.87 -- -- 953,084.53 --
30 9.13
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 17,409,542.08 82.78% 180,095.42 19,124,086.56 71.56% 191,240.87
1 年以内小计 17,409,542.08 82.78% 180,095.42 19,124,086.56 71.56% 191,240.87
1至2年 3,541,050.22 16.84% 425,766.45 7,596,506.57 28.42% 759,650.66
2至3年 81,000.00 0.38% 40,500.00 4,386.00 0.02% 2,193.00
合计 21,031,592.30 -- 646,361.87 26,724,979.13 -- 953,084.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
加拿大华景假期
非关联方 5,313,678.50 1 年以内 26.07%
Sinorama Holidays
Nicko Tours(尼科) 非关联方 2,736,975.01 1-2 年 13.43%
广州广之旅 非关联方 1,709,770.50 1 年以内 8.38%
香港永安 非关联方 1,484,164.00 1 年以内 7.28%
湖北华景 非关联方 1,066,762.60 1 年以内 5.23%
合计 -- 12,311,350.61 -- 60.39%
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,633,573.22 27.35% 489,025.88 18.57% 2,151,599.47 34.79% 458,551.46 21.31%
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保证金组合 1,351,778.62 21.86%
无风险组合 6,993,866.65 72.65% 2,680,879.39 43.35%
组合小计 9,627,439.87 100.00% 489,025.88 5.08% 6,184,257.48 100.00% 458,551.46 7.41%
合计 9,627,439.87 -- 489,025.88 -- 6,184,257.48 -- 458,551.46 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 1,685,462.47 64.00% 16,854.62 1,509,844.47 70.17% 15,098.46
1 年以内小计 1,685,462.47 64.00% 16,854.62 1,509,844.47 70.17% 15,098.46
1至2年 349,255.75 13.26% 34,925.58 148,000.00 6.88% 14,800.00
2至3年 280,000.00 10.63% 140,000.00 102,600.00 4.77% 51,300.00
3至4年 67,000.00 2.54% 53,600.00 25,300.00 1.18% 20,240.00
4至5年 44,210.00 1.68% 36,000.68 43,710.00 2.03% 34,968.00
5 年以上 207,645.00 7.89% 207,645.00 322,145.00 14.97% 322,145.00
合计 2,633,573.22 -- 489,025.88 2,151,599.47 -- 458,551.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
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应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
重庆市财政局 非关联方 6,993,866.65 1 年以内 72.65%
重庆市非公有制经济服
非关联方 300,000.00 5 年以上 3.11%
务中心
雷海蓉 非关联方 286,775.32 1 年以内 2.98%
黄云 非关联方 207,700.00 1 年以内 2.16%
高德科 非关联方 190,130.00 1 年以内 1.97%
合计 -- 7,978,471.97 -- 82.87%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,417,085.12 95.25% 5,671,603.42 90.88%
1至2年 356,100.10 2.97% 356,100.10 5.71%
2至3年 212,792.83 1.78% 212,792.83 3.41%
合计 11,985,978.05 -- 6,240,496.35 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宜昌荆楚石化有限责任
非关联方 1,403,463.60 1 年以内 未达到结算条件
公司
网络营销部-武万琪 非关联方 1,024,864.62 1 年以内 未达到结算条件
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重庆普什机械有限责任
非关联方 975,689.68 1 年以内 未达到结算条件
公司
公民中心-邓微婷 非关联方 971,130.00 1 年以内 未达到结算条件
中华人民共和国重庆海
非关联方 500,000.00 1 年以内 未达到结算条件
事局
合计 -- 4,875,147.90 -- --
预付款项主要单位的说明
期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,051,932.72 8,051,932.72 6,794,771.09 6,794,771.09
库存商品 2,163,185.38 2,163,185.38 1,939,731.37 1,939,731.37
开发成本 92,160,493.46 92,160,493.46 91,427,996.83 91,427,996.83
低值易耗品 7,002,922.96 7,002,922.96 5,528,278.11 5,528,278.11
合计 109,378,534.52 109,378,534.52 105,690,777.40 105,690,777.40
（2）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
“八角小城3号地 2013年5月 390,647,700.00 91,427,996.83 92,160,493.46
块”项目
小 计 390,647,700.00 91,427,996.83 92,160,493.46
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
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在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
7、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 643,186,914.12 419,872.96 643,606,787.08
其中：房屋及建筑物 26,161,982.30 26,161,982.30
64
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运输工具 4,416,715.51 4,416,715.51
游轮 606,168,494.79 246,092.82 606,414,587.61
办公设备 6,439,721.52 173,780.14 6,613,501.66
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 168,035,517.92 21,729,404.76 189,764,922.68
其中：房屋及建筑物 3,162,838.60 459,809.64 3,622,648.24
运输工具 2,510,485.46 36,175.02 2,546,660.48
游轮 158,765,677.48 20,645,603.25 179,411,280.73
办公设备 3,596,516.38 587,816.85 4,184,333.23
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 475,151,396.20 -- 453,841,864.40
其中：房屋及建筑物 22,999,143.70 -- 22,539,334.06
运输工具 1,906,230.05 -- 1,870,055.03
游轮 447,402,817.31 -- 427,003,306.88
办公设备 2,843,205.14 -- 2,429,168.43
游轮 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 475,151,396.20 -- 453,841,864.40
其中：房屋及建筑物 22,999,143.70 -- 22,539,334.06
运输工具 1,906,230.05 -- 1,870,055.03
游轮 447,402,817.31 -- 427,003,306.88
办公设备 2,843,205.14 -- 2,429,168.43
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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"世纪神话"号游轮 805,519.02 805,519.02
"世纪传奇"号游轮 1,509,264.22 1,509,264.22
重庆万达广场二期 1 栋 6 楼
办公用房装修
合计 2,314,783.24 2,314,783.24
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
"世纪神
120,000, 805,519. 募集资 805,519.
话"号游 100.00
000.00 02 金 02
轮
"世纪传
120,000, 1,509,26 募集资 1,509,26
奇"号游 100.00
000.00 4.22 金 4.22
轮
重庆万
达广场
二期 1 栋 其他来
100.00
6 楼办公 源
用房装
修
240,000, 2,314,78 2,314,78
合计 -- -- -- --
000.00 3.24 3.24
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工程名称 工程进度(%) 备注
"世纪神话"号游轮 100.00 已于 2013 年 3 月 19 开始首航
"世纪传奇"号游轮 100.00 已于 2013 年 5 月 18 开始首航
66
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（5）在建工程的说明
10、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 2,016,370.86 3,303.00 2,019,673.86
合计 2,016,370.86 3,303.00 2,019,673.86
工程物资的说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 233,630.00 233,630.00
管理软件 233,630.00 233,630.00
二、累计摊销合计 65,781.67 21,703.96 87,485.63
管理软件 65,781.67 21,703.96 87,485.63
三、无形资产账面净值合计 167,848.33 -21,703.96 146,144.37
管理软件 167,848.33 -21,703.96 146,144.37
管理软件
无形资产账面价值合计 167,848.33 -21,703.96 146,144.37
管理软件 167,848.33 -21,703.96 146,144.37
本期摊销额 21,703.96 元。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 515,356.08 42,386.63 472,969.45
合计 515,356.08 42,386.63 472,969.45 --
长期待摊费用的说明
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13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 169,737.26 211,174.49
小计 169,737.26 211,174.49
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,131,581.72
合计 1,131,581.72
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 169,737.26 211,174.49
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
68
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14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,411,635.99 -276,248.24 1,135,387.75
合计 1,411,635.99 -276,248.24 1,135,387.75
资产减值明细情况的说明
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明
本期公司继续以“世纪天子”、“世纪辉煌”两艘游轮作为抵押，同时由彭建虎作为保证人，从重庆三峡
银行股份有限公司解放碑支行续贷50,000,000.00元短期借款。
16、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付货款 20,504,317.89 31,393,148.72
合计 20,504,317.89 31,393,148.72
17、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收团款 7,301,671.65 3,985,684.98
合计 7,301,671.65 3,985,684.98
69
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18、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
213,565.18 22,487,119.22 22,438,112.95 262,571.45
贴和补贴
二、职工福利费 203,327.17 203,327.17
三、社会保险费 9,712.80 3,749,056.41 3,758,769.21
四、住房公积金 406,891.00 406,891.00
五、辞退福利 3,072.60 3,072.60
合计 223,277.98 26,849,466.40 26,810,172.93 262,571.45
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
19、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 359,548.10 1,541,188.14
营业税 469,572.21 294,804.00
企业所得税 547,152.28 1,086,352.21
个人所得税 71,285.01 85,778.66
城市维护建设税 59,318.13 128,519.45
车船使用税 0.00 201,662.50
教育费附加 26,596.68 55,079.75
地方教育附加 15,773.39 36,719.84
合计 1,549,245.80 3,430,104.55
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
20、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 9,406,778.94 9,347,842.97
应付暂收款
70
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其他 1,841,418.91 2,517,518.45
合计 11,248,197.85 11,865,361.42
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
门市经营责任金 1,996,000.00 国旅公司各门市经营责任金
江苏海陆科技股份有限公司 818,156.00 工程类保证金
江苏远洋东泽电缆股份有限公司 493,746.84 工程类保证金
苏州科逸住宅设备股份有限公司 485,673.80 工程类保证金
小 计 3,793,576.64
21、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 59,500,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 65,450,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
22、专项储备
专项储备情况说明
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产储备 121,710.89 1,688,097.17 733,846.20 1,075,961.86
合 计 121,710.89 1,688,097.17 733,846.20 1,075,961.86
(2)其他说明
根据财企（2012）16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》通知，公司从2013年10月
开始计提安全生产储备。
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23、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 410,196,285.18 5,950,000.00 404,246,285.18
合计 410,196,285.18 5,950,000.00 404,246,285.18
资本公积说明
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,934,747.97 19,934,747.97
合计 19,934,747.97 19,934,747.97
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
25、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 115,885,647.64 --
调整后年初未分配利润 115,885,647.64 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,301,251.56 --
应付普通股股利 5,950,000.00
期末未分配利润 111,236,899.20 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 174,822,395.20 145,474,052.82
其他业务收入 21,752,418.45
营业成本 177,319,996.93 128,750,700.75
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
游轮运营业务 88,592,459.69 86,766,945.91 87,859,256.74 72,400,038.18
旅行社业务 86,229,935.51 81,891,938.82 57,614,796.08 56,350,662.57
合计 174,822,395.20 168,658,884.73 145,474,052.82 128,750,700.75
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
世纪之星 4,850,578.38 4,832,381.69 6,835,057.31 6,212,564.64
世纪天子 10,713,610.48 10,527,354.26 12,031,170.47 10,192,195.83
世纪辉煌 10,641,473.55 10,525,265.29 13,136,224.64 12,231,692.59
世纪钻石 13,322,510.14 13,128,653.21 12,702,165.78 10,766,403.24
世纪宝石 11,898,663.53 11,684,659.26 20,588,639.63 17,721,832.79
世纪神话 17,984,444.14 17,132,416.53 15,172,487.95 9,643,245.74
世纪传奇 19,181,179.47 18,936,215.67 7,393,510.96 5,632,103.35
旅行社业务 86,229,935.51 81,891,938.82 57,614,796.08 56,350,662.57
合计 174,822,395.20 168,658,884.73 145,474,052.82 128,750,700.75
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外（客源） 64,684,286.22 60,717,198.50 57,025,828.71 47,766,509.98
境内（客源） 110,138,108.98 107,941,686.23 88,448,224.11 80,984,190.77
合计 174,822,395.20 168,658,884.73 145,474,052.82 128,750,700.75
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
VIKINGRIVER TOURS
10,775,931.08 5.48%
(CHINA) LTD（维京）
加拿大华景假期 Sinorama
10,210,502.26 5.20%
Holidays
重庆蓝波湾国际旅行社有限公司 5,423,929.00 2.76%
宜昌领航旅行社有限公司 5,334,854.00 2.71%
重庆快达国际旅行社有限公司 5,096,520.00 2.59%
合计 36,841,736.34 18.74%
营业收入的说明
27、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,304,520.76 1,127,590.89
城市维护建设税 306,561.46 78,931.36
教育费附加 131,383.47 56,379.54
地方教育附加 87,588.99
合计 1,830,054.68 1,262,901.79 --
营业税金及附加的说明
28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,751,297.15 1,716,888.28
福利费 2,467.00 2,392.00
广告宣传费 1,337,379.95 1,763,613.06
折旧费 28,968.99 33,761.76
招待费 125,389.40 85,236.20
差旅费 602,298.68 423,079.86
服务费 484,344.00 4,000.00
通讯费 28,968.99 43,832.73
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其他 381,127.78 1,295,795.53
合计 4,742,241.94 5,368,599.42
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,468,111.73 3,305,112.87
社会保险费 2,384,875.87 2,404,370.81
折旧费 971,010.24 832,320.71
差旅费 668,181.62 665,225.16
物料消耗 38,881.82 145,898.00
汽车费 238,894.78 357,816.36
税费 675,588.10
福利费 294,900.13 146,096.05
中介服务费 967,967.79 116,580.44
其他 2,906,665.64 3,046,981.69
合计 13,615,077.72 11,020,402.09
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,500,000.02
减：利息收入 -403,277.48 -644,882.51
汇兑损失 -665.24
减：汇兑收益
手续费及其他 66,568.88 42,032.03
合计 1,162,626.18 -602,850.48
31、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -276,248.24 67,420.12
合计 -276,248.24 67,420.12
75
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32、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,078,271.15
其中：固定资产处置利得 2,078,271.15
政府补助 4,333,172.52 471,088.00 140,000.00
盘盈利得 768.49 768.49
罚没收入 6,114.00 6,114.00
赔偿款收入 82,169.45 82,169.45
其他 454.00 10,241.20 454.00
合计 4,422,678.46 2,559,600.35
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
增值税返还 4,193,172.52 与收益相关 否
政府贴款 140,000.00 与收益相关 是
忠县旅游局停泊费补贴
471,088.00 与收益相关 是
及宣传补助经费
合计 4,333,172.52 471,088.00 -- --
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款及滞纳金支出 93,647.91 3,200.00 93,647.91
赔偿支出 401,575.77 401,575.77
其他 19,502.50 1,700.00 19,502.50
合计 514,726.18 4,900.00 514,726.18
营业外支出说明
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34、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 787,765.16 1,169,490.86
合计 787,765.16 1,169,490.86
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,301,251.56
非经常性损益 B -242,437.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 1,543,688.76
润
期初股份总数 D 59,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 5,950,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 65,450,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
36、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到利息 403,277.48
收到定金 2,000,000.00
收到保证金 6,493,738.62
77
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收到往来款 11,687,126.00
其他 5,838,061.63
合计 26,422,203.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付维修费 1,942,166.83
支付差旅费 1,779,747.92
支付中介费 967,967.79
支付广告费 2,071,662.81
退保证金 380,000.00
支付往来款 3,960,000.00
其他 911,704.46
合计 12,013,249.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
78
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,301,251.56 992,088.62
加：资产减值准备 -276,248.04 3,291.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,729,404.76 13,748,089.60
无形资产摊销 21,703.96 4,905.00
长期待摊费用摊销 42,386.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
200.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,500,000.02 -5,241.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 41,437.23 -10,322.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,687,757.12 -3,422,464.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,875,564.13 -26,720,278.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,674,403.14 14,059,600.61
其他 1,977,367.77
经营活动产生的现金流量净额 8,099,579.50 -1,350,131.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 88,906,569.28 39,220,315.84
减：现金的期初余额 85,044,949.00 129,161,574.92
现金及现金等价物净增加额 3,861,620.28 -89,941,259.08
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
79
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一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 88,906,569.28 85,044,949.00
其中：库存现金 83,368.05 101,613.00
可随时用于支付的银行存款 87,223,201.23 39,118,702.84
三、期末现金及现金等价物余额 88,906,569.28 85,044,949.00
现金流量表补充资料的说明
38、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
80
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按组合计提坏账准备的应收账款
21.36
账龄分析法组合 2,736,975.01 273,697.50 10.00% 6,856,975.01 55.60% 584,897.50 8.53%
%
78.64
关联方往来组合 10,076,193.79 5,475,113.62 44.40%
%
100.0 100.00
组合小计 12,813,168.80 273,697.50 2.13% 12,332,088.63 584,897.50 4.74%
0% %
合计 12,813,168.80 -- 273,697.50 -- 12,332,088.63 -- 584,897.50 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,120,000.00 16.33% 11,200.00
1 年以内小
1,120,000.00 16.33% 11,200.00
计
100.00
1至2年 2,736,975.01 273,697.50 5,736,975.01 83.67% 573,697.50
%
合计 2,736,975.01 -- 273,697.50 5,736,975.01 -- 573,697.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
Nicko Tours（尼科） 非关联方 2,736,975.01 1-2 年 21.36%
重庆新世纪国际旅行社 全资子公司 10,076,193.79 1 年以内 78.64%
81
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
合计 -- 12,813,168.80 -- 100.00%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
重庆新世纪国际旅行社有限
全资子公司 10,076,193.79 78.64%
公司
合计 -- 10,076,193.79 78.64%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
41.69 35.62
账龄分析法组合 975,750.12 3.76% 406,834.85 1,160,559.59 4.71% 413,435.05
% %
保证金组合 1,351,778.62 5.49%
69.23 78.91
关联方往来组合 17,927,961.71 19,424,588.25
% %
27.01 10.89
无风险组合 6,993,866.65 2,680,879.39
% %
100.0 100.0
组合小计 25,897,578.48 406,834.85 1.57% 24,617,805.85 413,435.05 1.68%
0% 0%
合计 25,897,578.48 -- 406,834.85 -- 24,617,805.85 -- 413,435.05 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
82
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 430,085.12 44.08% 4,300.85 638,204.59 54.99% 6,382.05
1至2年 101,210.00 10.38% 10,121.00 67,000.00 5.77% 6,700.00
2至3年 80,000.00 8.19% 40,000.00 82,600.00 7.12% 41,300.00
3至4年 17,000.00 1.74% 13,600.00 25,300.00 2.18% 20,240.00
4至5年 43,210.00 4.43% 34,568.00 43,210.00 3.72% 34,568.00
5 年以上 304,245.00 31.18% 304,245.00 304,245.00 26.22% 304,245.00
合计 975,750.12 -- 406,834.85 1,160,559.59 -- 413,435.05
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
重庆御辉地产开发有限
全资子公司 16,842,163.43 1 年以内 65.03%
公司
重庆新世纪国际旅行社
全资子公司 1,085,798.28 1 年以内 4.19%
有限公司
蔡凯 非关联方 63,675.00 1 年以内 0.25%
刘蕾 非关联方 57,848.00 1 年以内 0.22%
惠星 非关联方 52,000.00 1 年以内 0.20%
合计 -- 18,101,484.71 -- 69.89%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
重庆新世纪国际旅行社有限
全资子公司 1,085,798.28 65.03%
公司
83
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆域辉地产开发有限公司 全资子公司 16,842,163.43 4.19%
合计 -- 17,927,961.71 69.22%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
重庆新世
纪国际旅 1,992,636 1,992,636 1,992,636
成本法 100.00% 100.00%
行社有限 .07 .07 .07
公司
重庆御辉
100,000,0 100,000,0 100,000,0
地产开发 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
101,992,6 101,992,6 101,992,6
合计 -- -- -- --
36.07 36.07 36.07
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 88,592,459.69 87,859,256.74
其他业务收入 21,752,418.45
合计 110,344,878.14 87,859,256.74
营业成本 95,428,058.14 72,400,038.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
游轮业务 88,592,459.69 95,428,058.14 87,859,256.74 72,400,038.18
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 88,592,459.69 95,428,058.14 87,859,256.74 72,400,038.18
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
世纪之星 4,850,578.38 4,832,381.69 6,835,057.31 6,212,564.64
世纪天子 10,713,610.48 10,527,354.26 12,031,170.47 10,192,195.83
世纪辉煌 10,641,473.55 10,525,265.29 13,136,224.64 12,231,692.59
世纪钻石 13,322,510.14 13,128,653.21 12,702,165.78 10,766,403.24
世纪宝石 11,898,663.53 11,684,659.26 20,588,639.63 17,721,832.79
世纪神话 17,984,444.14 17,132,416.53 15,172,487.95 9,643,245.74
世纪传奇 19,181,179.47 18,936,215.67 7,393,510.96 5,632,103.35
合计 88,592,459.69 86,766,945.91 87,859,256.74 72,400,038.18
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外（客源） 32,162,609.62 31,236,100.53 36,914,552.06 33,750,324.30
境内（客源） 56,429,850.07 55,530,845.38 50,944,704.68 31,858,306.35
合计 88,592,459.69 86,766,945.91 87,859,256.74 65,608,630.65
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
重庆新世纪国际旅行社有限公司 67,606,026.35 76.31%
VIKINGRIVER TOURS (CHINA) LTD（维京） 10,775,931.08 12.16%
加拿大华景假期 Sinorama Holidays 10,210,502.26 11.53%
合计 88,592,459.69 100.00%
营业收入的说明
85
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,592,291.65 6,019,936.11
加：资产减值准备 -317,800.00 3,291.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,623,499.09 13,613,081.69
无形资产摊销 4,830.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,500,000.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 47,670.03 -493.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,932,415.62 -848,285.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,292,967.28 -12,836,064.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,382,598.24 -532,310.53
其他 1,272,050.97
经营活动产生的现金流量净额 14,114,560.62 5,419,154.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 70,304,517.71 23,234,432.36
减：现金的期初余额 60,398,147.31 105,463,593.45
现金及现金等价物净增加额 9,906,370.40 -82,229,161.09
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
为我公司与东港船舶产业有限
公司共同向科委申请的 2012 年
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 应用类重点项目“内河豪华游轮
140,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 新船型与电力矢量推进系统研
究及应用”的费用补贴
140,000.00 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,220.24
减：所得税影响额 -42,783.04
合计 -242,437.20 --
86
重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据渝财税（2013）109 号《重庆市财政局关于航运业发展财政扶
持政策的通知》，自 2013 年 8 月 1 日起至 2017 年底，对通过重庆
增值税返还 4,193,172.52 航运交易所交易平台完成航运及航运服务业缴纳的增值税地方留
成部分给予补助。上期公司申请享受财政扶持补助款 4,193,172.52
元(到 2014 年 1 季度止)，已于划入公司帐户
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.21% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.26% 0.24 0.24
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 88,906,569.28 85,044,949.00 4.54% 主要系公司收回了年初部分应收款项和
支出相对减少所致。
应收账款 20,385,230.43 25,771,894.60 -20.90% 主要系公司收回了年初部分应收款项所
致。
其他应收款 9,138,413.99 5,725,706.02 59.60% 主要系公司上半年应收增值税退税款增
加等所致。
存货 109,378,534.52 105,690,777.40 3.49% 主要系公司购买的原材料增加所致
固定资产 453,841,864.40 475,151,396.20 -4.48% 随着折旧的记提,固定资产净值自然减少
所致。
在建工程 2,314,783.24 100% 主要系公司世纪神话、世纪传奇号游轮工
程未完费用待审未转固所致。
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 0
应付账款 20,504,317.89 31,393,148.72 -34.68% 主要系支付了建造世纪神话、世纪传奇两
艘游轮及日常经营类货款所致。
预收账款 7,301,671.65 3,985,684.98 83.19% 主要系预收订金增加所致。
其他应付款 11,248,197.85 11,865,361.42 -5.20% 主要系支付了工程类保证金等所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 1,830,054.68 1,262,901.79 44.91% 主要系其他业务收入的增加所致。
财务费用 1,162,626.18 -602,850.48 -292.85 募集资金支出导致存款利息收入减少。
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业外支出 514,726.18 4,900.00 10,404.62% 主要系赔偿支出和滞纳金增加所致。
所得税费用 787,765.16 1,169,490.86 -32.64% 主要系利润总额的减少所致。
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重庆新世纪游轮股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有董事长彭建虎先生签名的2014半年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
重庆新世纪游轮股份有限公司
董事长：彭建虎
2014 年 8 月 19 日
89