浙江省围海建设集团股份有限公司 2018 年度审计报告
审 计 报 告
天健审〔2019〕5128 号
浙江省围海建设集团股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称围海股份公司）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了围海股
份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注九（二）2(2)、十（二）1 所述，围海股份公司未履行审批
决策程序以定期存款、大额单位定期存单质押方式为控股股东浙江围海控股集团
有限公司及其子公司和关联方融资进行担保，截至 2018 年 12 月 31 日，已质押
的定期存款和大额单位定期存单合计金额为 4.6 亿元，占围海股份公司 2018 年
末归属于母公司所有者权益 534,802.36 万元的 8.60%；截至 2019 年 4 月 26 日，
已质押的定期存款和大额单位定期存单合计金额为 6 亿元。我们未能获取充分、
适当的审计证据以证明围海股份公司前述违规担保解除的可能性以及是否存在
担保损失。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于围海股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保
留意见提供了基础。
三、其他信息
围海股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，由于我们未能获取充分、
适当的审计证据以证明围海股份公司前述违规担保解除的可能性以及是否存在
担保损失，因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
围海股份公司属于水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。2018 年
度围海股份公司营业收入金额为 353,978.02 万元。公司主要提供建筑施工、工
程勘察设计和技术服务，建筑施工的收入确认适用建造合同，在建造合同的结果
能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入；工程设计和技术服务属于提供劳
务，在劳务已经提供，并且取得收取价款的证据时确认收入。围海股份公司管理
层（以下简称管理层）需要对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计
以确定完工进度，并应于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会
计估计，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解和评价与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 选取施工合同样本，检查工程项目预算总成本的明细及预算总成本编制
所基于的假设；选取勘察设计合同，识别与提供服务有关的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件；
(3) 对围海股份公司已确认的收入选择样本，对建筑施工业务核对业主对各
期工程量进行确认的支付证书，对勘察设计业务核对勘察设计合同、发票、设计
成果交接单等评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
(4) 选取样本对本年度发生的工程施工成本、勘察设计劳务成本进行测试；
(5) 对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额施工项目
和勘察设计项目实施询问、分析性复核等相关程序，检查在建工程项目和勘察设
计项目是否存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同预计损失；
(6) 检查与收入确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报和披
露。
(二) 长期应收款的计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十八）及五（一）6、9。
截至 2018 年 12 月 31 日，围海股份公司长期应收款和一年内到期的非流动
资产（一年内到期的长期应收款）余额为 368,398.11 万元，占资产总额的比例
为 33.12%，账面价值较高，期末长期应收款构成主要为 BT 和 PPP 项目。BT 和
PPP 项目公司将工程成本和发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款”
科目；根据合同约定进入回购期后，按政府或代理公司确认的回购基数计入“长
期应收款-回购期”，同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），
差额作为 BT 和 PPP 项目建设期的投资回报计入当期损益；回购期内长期应收款
采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般
保持不变。由于存在 BT 和 PPP 项目成本是否计入恰当的期间、利息资本化的金
额是否与投资规模匹配、回购期的投资收益是否准确确认等风险，因此我们将长
期应收款的计量认定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对长期应收款的计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解和评价公司项目审批、招投标及合同签订等相关的关键内部控制，
评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解项目的相关进度，核对业主对各期工程量进行确认的支付证书；
(3) 检查施工合同、银行借款合同，核对工程款项的支付情况，检查借款费
用资本化的时点、金额是否准确；
(4) 取得项目合同及相关回购协议，了解回购基数、回购期间、回购方式、
利率等信息，计算摊余成本，检查投资收益是否准确计入相应会计期间；
(5) 检查与长期应收款计量相关信息是否已在财务报表中作出恰当的列报
和披露。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）15。
截至 2018 年 12 月 31 日，围海股份公司商誉账面原值为人民币 71,886.24
万元，减值准备为人民币 657.00 万元，账面价值为人民币 71,229.24 万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解商誉的构成及相关公司的行业情况、经营情况；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相
关的其他假设等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估围海股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
围海股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督围海股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对围海股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致围海股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就围海股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：高勇
二〇一九年四月二十八日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,728,856,903.90 745,022,152.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2,008,985,164.65 1,211,658,194.92
其中：应收票据 5,628,092.19 100,000.00
应收账款 2,003,357,072.46 1,211,558,194.92
预付款项 157,655,449.86 161,774,289.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 581,235,527.82 692,333,173.61
其中：应收利息 3,464,383.56 4,599,056.60
应收股利 4,728,021.97
买入返售金融资产
存货 246,858,791.14 126,250,116.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 303,101,329.82 389,022,511.00
其他流动资产 777,344,715.65 1,808,861,061.00
流动资产合计 5,804,037,882.84 5,134,921,498.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 177,883,891.08 156,874,752.94
持有至到期投资
长期应收款 3,380,879,727.87 2,876,090,263.31
长期股权投资 437,547,073.28 239,369,758.59
投资性房地产 67,354,660.90 11,868,485.66
固定资产 373,400,339.86 188,272,764.93
在建工程 15,795,679.79 18,345,431.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,275,659.36 21,964,885.70
开发支出
商誉 712,292,444.05 18,057,412.96
长期待摊费用 5,525,184.10 5,300,367.03
递延所得税资产 44,776,291.01 25,775,794.14
其他非流动资产 6,367,890.00
非流动资产合计 5,319,098,841.30 3,561,919,916.89
资产总计 11,123,136,724.14 8,696,841,415.64
流动负债：
短期借款 1,953,187,640.00 1,472,263,455.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,572,743,349.83 1,324,448,114.67
预收款项 209,517,285.78 85,176,742.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 42,897,805.56 20,269,096.79
应交税费 243,582,031.46 172,858,791.60
其他应付款 560,629,125.99 369,422,209.71
其中：应付利息 4,755,253.59 10,892,263.02
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 380,066,320.00 236,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,962,623,558.62 3,680,438,409.86
非流动负债：
长期借款 615,100,000.00 659,260,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,068,132.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 930,272.12 950,680.28
递延所得税负债 2,284,590.43 1,264,147.68
其他非流动负债
非流动负债合计 627,382,995.30 661,474,827.96
负债合计 5,590,006,553.92 4,341,913,237.82
所有者权益：
股本 1,144,223,714.00 1,041,976,663.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,333,675,373.90 2,554,552,717.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备 47,434,185.64 59,303,204.66
盈余公积 79,728,979.18 71,596,643.19
一般风险准备
未分配利润 742,961,390.00 550,284,177.39
归属于母公司所有者权益合计 5,348,023,642.72 4,277,713,405.64
少数股东权益 185,106,527.50 77,214,772.18
所有者权益合计 5,533,130,170.22 4,354,928,177.82
负债和所有者权益总计 11,123,136,724.14 8,696,841,415.64
法定代表人：冯全宏 主管会计工作负责人：杨贤水 会计机构
负责人：胡寿胜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,014,092,723.04 514,199,435.78
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,701,947,705.07 1,564,774,477.63
其中：应收票据
应收账款 1,701,947,705.07 1,564,774,477.63
预付款项 96,347,771.40 93,213,395.59
其他应收款 1,077,605,890.19 862,063,322.85
其中：应收利息 3,464,383.56 4,599,056.60
应收股利
存货 122,487,947.04 69,747,482.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 730,861,998.34 1,449,908,641.55
流动资产合计 4,743,344,035.08 4,553,906,755.82
非流动资产：
可供出售金融资产 130,100,035.00 108,400,035.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,248,727,833.67 2,308,491,189.80
投资性房地产 11,142,895.65 11,868,485.66
固定资产 94,194,881.64 90,738,822.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,610,251.65 3,764,742.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,177,923.55 2,832,664.64
递延所得税资产 27,289,868.67 25,407,997.10
其他非流动资产
非流动资产合计 4,517,243,689.83 2,551,503,938.17
资产总计 9,260,587,724.91 7,105,410,693.99
流动负债：
短期借款 1,800,157,640.00 970,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,178,423,090.82 1,112,034,959.09
预收款项 216,548,359.09 59,123,868.77
应付职工薪酬 9,916,893.86 11,490,188.28
应交税费 144,214,829.85 117,619,986.98
其他应付款 605,350,116.87 384,934,603.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 276,476,320.00 186,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,231,087,250.49 2,841,703,606.56
非流动负债：
长期借款 68,000,000.00 210,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,068,132.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 77,068,132.75 210,000,000.00
负债合计 4,308,155,383.24 3,051,703,606.56
所有者权益：
股本 1,144,223,714.00 1,041,976,663.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,335,384,169.12 2,556,261,512.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备 47,434,185.64 59,303,204.66
盈余公积 79,728,979.18 71,596,643.19
未分配利润 345,661,293.73 324,569,063.96
所有者权益合计 4,952,432,341.67 4,053,707,087.43
负债和所有者权益总计 9,260,587,724.91 7,105,410,693.99
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,539,780,153.35 2,870,588,232.49
其中：营业收入 3,539,780,153.35 2,870,588,232.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,328,975,991.90 2,611,595,125.44
其中：营业成本 2,986,792,254.48 2,380,829,908.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,749,376.55 15,373,763.89
销售费用 6,356,033.83
管理费用 133,842,551.48 92,535,396.78
研发费用 20,139,246.87 7,553,870.12
财务费用 108,042,673.65 70,495,886.68
其中：利息费用 122,892,301.25 86,850,125.72
利息收入 17,609,579.95 20,580,824.22
资产减值损失 55,053,855.04 44,806,299.50
加：其他收益 15,900,229.87 12,346,279.28
投资收益（损失以“－”号填
116,753,779.04 34,775,719.91
列）
其中：对联营企业和合营企
15,255,336.66 9,012,158.59
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
8,371.43 64,953.42
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 343,466,541.79 306,180,059.66
加：营业外收入 64,349.70 136,274.99
减：营业外支出 939,486.03 333,126.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
342,591,405.46 305,983,207.94
列）
减：所得税费用 81,093,707.59 87,696,148.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 261,497,697.87 218,287,058.96
（一）持续经营净利润（净亏损
261,497,697.87 218,287,058.96
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 252,908,342.75 213,324,034.43
少数股东损益 8,589,355.12 4,963,024.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 261,497,697.87 218,287,058.96
归属于母公司所有者的综合收益
252,908,342.75 213,324,034.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 8,589,355.12 4,963,024.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.22
（二）稀释每股收益 0.23 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：冯全宏 主管会计工作负责人：杨贤水 会计机构
负责人：胡寿胜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,488,792,730.64 2,140,658,411.64
减：营业成本 2,210,075,480.88 1,857,490,345.42
税金及附加 10,186,099.93 10,542,756.97
销售费用
管理费用 69,663,229.38 48,700,328.85
研发费用 100,000.00
财务费用 73,941,802.17 52,754,484.36
其中：利息费用 102,315,518.47 71,824,438.42
利息收入 29,710,330.72 22,601,088.66
资产减值损失 76,340,626.01 36,443,718.63
加：其他收益 11,003,558.36 9,112,005.00
投资收益（损失以“－”号填
69,608,841.69 14,889,941.66
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-53,758.08 83,361.68
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,044,134.24 158,812,085.75
加：营业外收入 5,050.00 70,120.00
减：营业外支出 281,586.21 128,104.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
128,767,598.03 158,754,101.50
列）
减：所得税费用 47,444,238.12 46,765,943.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,323,359.91 111,988,158.16
（一）持续经营净利润（净亏损
81,323,359.91 111,988,158.16
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 81,323,359.91 111,988,158.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,725,370,059.68 2,037,683,454.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 639,768.45
收到其他与经营活动有关的现金 185,636,314.77 202,121,072.66
经营活动现金流入小计 2,911,006,374.45 2,240,444,295.12
购买商品、接受劳务支付的现金 2,071,673,588.83 1,783,242,954.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
195,515,034.96 117,659,508.39
金
支付的各项税费 207,815,773.64 112,550,891.28
支付其他与经营活动有关的现金 362,463,288.68 147,657,576.21
经营活动现金流出小计 2,837,467,686.11 2,161,110,930.60
经营活动产生的现金流量净额 73,538,688.34 79,333,364.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,815,861.86 7,714,200.00
取得投资收益收到的现金 87,220,242.55 17,101,699.48
处置固定资产、无形资产和其他
151,600.00 167,720.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,655,300,589.44 1,333,500,506.23
投资活动现金流入小计 3,748,488,293.85 1,358,484,125.71
购建固定资产、无形资产和其他
35,817,219.84 29,715,798.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 214,475,000.00 238,828,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
222,716,565.48 4,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,229,584,842.95 4,012,022,311.24
投资活动现金流出小计 3,702,593,628.27 4,284,566,609.98
投资活动产生的现金流量净额 45,894,665.58 -2,926,082,484.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,500,000.00 2,473,999,995.81
其中：子公司吸收少数股东投资
11,500,000.00 15,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,780,447,240.00 2,226,667,960.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 120,000.00
筹资活动现金流入小计 2,796,447,240.00 4,700,787,955.81
偿还债务支付的现金 2,223,640,535.00 1,919,099,785.00
分配股利、利润或偿付利息支付
182,999,427.67 138,738,736.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
380,000.00 190,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,555,705.01 10,273,850.06
筹资活动现金流出小计 2,418,195,667.68 2,068,112,371.73
筹资活动产生的现金流量净额 378,251,572.32 2,632,675,584.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,131,259.82 -4,715,850.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 496,553,666.42 -218,789,385.67
加：期初现金及现金等价物余额 697,250,236.86 916,039,622.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,193,803,903.28 697,250,236.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,665,078,822.18 1,964,432,733.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 74,189,310.15 205,073,826.36
经营活动现金流入小计 2,739,268,132.33 2,169,506,559.89
购买商品、接受劳务支付的现金 2,285,196,770.08 1,808,727,065.94
支付给职工以及为职工支付的现
96,153,744.68 72,263,156.49
金
支付的各项税费 126,712,664.01 78,018,912.26
支付其他与经营活动有关的现金 207,302,368.10 89,621,999.06
经营活动现金流出小计 2,715,365,546.87 2,048,631,133.75
经营活动产生的现金流量净额 23,902,585.46 120,875,426.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 215,850,000.00 207,714,200.00
取得投资收益收到的现金 75,220,210.27 10,410,975.59
处置固定资产、无形资产和其他
60,000.00 157,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,213,936,118.17 681,870,307.26
投资活动现金流入小计 2,505,066,328.44 900,152,482.85
购建固定资产、无形资产和其他
2,044,132.81 16,770,201.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 735,108,693.87 923,037,687.48
取得子公司及其他营业单位支付
378,992,038.73 4,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,068,318,000.00 2,310,030,000.00
投资活动现金流出小计 3,184,462,865.41 3,253,837,888.58
投资活动产生的现金流量净额 -679,396,536.97 -2,353,685,405.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,458,999,995.81
取得借款收到的现金 2,303,317,240.00 1,317,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 599,080,000.00 63,720,000.00
筹资活动现金流入小计 2,902,397,240.00 3,839,719,995.81
偿还债务支付的现金 1,528,550,000.00 1,277,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
156,938,330.42 119,650,573.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 539,646,126.49 215,977,600.06
筹资活动现金流出小计 2,225,134,456.91 1,613,128,173.45
筹资活动产生的现金流量净额 677,262,783.09 2,226,591,822.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,545,494.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,314,325.65 -6,218,157.23
加：期初现金及现金等价物余额 472,073,195.81 478,291,353.04
六、期末现金及现金等价物余额 497,387,521.46 472,073,195.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,041, 2,554,5 4,354,9
59,303, 71,596, 550,284 77,214,
一、上年期末余额 976,66 52,717. 28,177.
204.66 643.19 ,177.39 772.18
3.00 40 82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,041, 2,554,5 4,354,9
59,303, 71,596, 550,284 77,214,
二、本年期初余额 976,66 52,717. 28,177.
204.66 643.19 ,177.39 772.18
3.00 40 82
三、本期增减变动 102,24 779,122 -11,869, 8,132,3 192,677 107,891 1,178,2
金额（减少以“－” 7,051. ,656.50 019.02 35.99 ,212.61 ,755.32 01,992.
号填列） 00 40
（一）综合收益总 252,908 8,589,3 261,497
额 ,342.75 55.12 ,697.87
102,24
（二）所有者投入 779,122 99,682, 981,052
7,051.
和减少资本 ,656.50 400.20 ,107.70
00
102,24
1．所有者投入的 779,122 99,682, 981,052
7,051.
普通股 ,656.50 400.20 ,107.70
00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,132,3 -60,231, -380,00 -52,478,
（三）利润分配
35.99 130.14 0.00 794.15
8,132,3 -8,132,3
1．提取盈余公积
35.99 35.99
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -52,098, -380,00 -52,478,
股东）的分配 794.15 0.00 794.15
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
-11,869, -11,869,
（五）专项储备
019.02 019.02
38,271, 38,271,
1．本期提取
151.89 151.89
-50,140, -50,140,
2．本期使用
170.91 170.91
（六）其他
1,144, 3,333,6 5,533,1
47,434, 79,728, 742,961 185,106
四、本期期末余额 223,71 75,373. 30,170.
185.64 979.18 ,390.00 ,527.50
4.00 90 22
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
728,12 1,709,8
419,676 44,475, 60,397, 400,257 56,933,
一、上年期末余额 6,600. 68,028.
,634.65 255.63 827.37 ,791.93 918.82
00 40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
728,12 1,709,8
419,676 44,475, 60,397, 400,257 56,933,
二、本年期初余额 6,600. 68,028.
,634.65 255.63 827.37 ,791.93 918.82
00 40
三、本期增减变动 313,85 2,134,8 2,645,0
14,827, 11,198, 150,026 20,280,
金额（减少以“－” 0,063. 76,082. 60,149.
949.03 815.82 ,385.46 853.36
号填列） 00 75 42
（一）综合收益总 213,324 4,963,0 218,287
额 ,034.43 24.53 ,058.96
（二）所有者投入 313,85 2,134,8 15,000, 2,463,7
和减少资本 0,063. 76,082. 000.00 26,145.
00 75 75
313,85 2,134,8 2,463,7
1．所有者投入的 15,000,
0,063. 76,082. 26,145.
普通股 000.00
00 75 75
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,198, -63,297, -190,00 -52,288,
（三）利润分配
815.82 648.97 0.00 833.15
11,198, -11,198,
1．提取盈余公积
815.82 815.82
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -52,098, -190,00 -52,288,
股东）的分配 833.15 0.00 833.15
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
14,827, 14,827,
（五）专项储备
949.03 949.03
39,319, 39,319,
1．本期提取
149.40 149.40
-24,491, -24,491,
2．本期使用
200.37 200.37
507,828 507,828
（六）其他
.83 .83
1,041, 2,554,5 4,354,9
59,303, 71,596, 550,284 77,214,
四、本期期末余额 976,66 52,717. 28,177.
204.66 643.19 ,177.39 772.18
3.00 40 82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,041,97 2,556,261 59,303,20 71,596,64 324,569 4,053,707
一、上年期末余额
6,663.00 ,512.62 4.66 3.19 ,063.96 ,087.43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,041,97 2,556,261 59,303,20 71,596,64 324,569 4,053,707
二、本年期初余额
6,663.00 ,512.62 4.66 3.19 ,063.96 ,087.43
三、本期增减变动
102,247, 779,122,6 -11,869,0 8,132,335 21,092, 898,725,2
金额（减少以“－”
051.00 56.50 19.02 .99 229.77 54.24
号填列）
（一）综合收益总 81,323, 81,323,35
额 359.91 9.91
（二）所有者投入 102,247, 779,122,6 881,369,7
和减少资本 051.00 56.50 07.50
1．所有者投入的 102,247, 779,122,6 881,369,7
普通股 051.00 56.50 07.50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,132,335 -60,231, -52,098,7
（三）利润分配
.99 130.14 94.15
8,132,335 -8,132,3
1．提取盈余公积
.99 35.99
2．对所有者（或 -52,098, -52,098,7
股东）的分配 794.15 94.15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
-11,869,0 -11,869,0
（五）专项储备
19.02 19.02
38,271,15 38,271,15
1．本期提取
1.89 1.89
-50,140,1 -50,140,1
2．本期使用
70.91 70.91
（六）其他
1,144,22 3,335,384 47,434,18 79,728,97 345,661 4,952,432
四、本期期末余额
3,714.00 ,169.12 5.64 9.18 ,293.73 ,341.67
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
728,126, 421,385,4 44,475,25 60,397,82 275,878 1,530,263
一、上年期末余额
600.00 29.87 5.63 7.37 ,554.77 ,667.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
728,126, 421,385,4 44,475,25 60,397,82 275,878 1,530,263
二、本年期初余额
600.00 29.87 5.63 7.37 ,554.77 ,667.64
三、本期增减变动
313,850, 2,134,876 14,827,94 11,198,81 48,690, 2,523,443
金额（减少以“－”
063.00 ,082.75 9.03 5.82 509.19 ,419.79
号填列）
（一）综合收益总 111,988, 111,988,1
额 158.16 58.16
（二）所有者投入 313,850, 2,134,876 2,448,726
和减少资本 063.00 ,082.75 ,145.75
1．所有者投入的 313,850, 2,134,876 2,448,726
普通股 063.00 ,082.75 ,145.75
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,198,81 -63,297, -52,098,8
（三）利润分配
5.82 648.97 33.15
11,198,81 -11,198,
1．提取盈余公积
5.82 815.82
2．对所有者（或 -52,098, -52,098,8
股东）的分配 833.15 33.15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
14,827,94 14,827,94
（五）专项储备
9.03 9.03
39,319,14 39,319,14
1．本期提取
9.40 9.40
-24,491,2 -24,491,2
2．本期使用
00.37 00.37
（六）其他
1,041,97 2,556,261 59,303,20 71,596,64 324,569 4,053,707
四、本期期末余额
6,663.00 ,512.62 4.66 3.19 ,063.96 ,087.43
三、公司基本情况
浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政
发〔2003〕111号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的股份有限公司，
于 2003 年 10 月 31 日 在 宁 波 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为
913302001449613537 的 营 业 执 照 ， 总 部 位 于 浙 江 省 宁 波 市 。 公 司 现 有 注 册 资 本
1,144,223,714.00元，股份总数1,144,223,714股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通
股份A股450,575,802股，无限售条件的流通股份A股693,647,912股。公司股票已于2011年6
月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。公司主要经营活动为承包与其
实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；爆
破设计施工、安全评估、安全监理；水利水电工程、市政公用工程、港口与航道工程、房屋
建筑工程、地基与基础处理工程、隧道与桥梁工程、城市园林绿化工程施工；工程地质勘测；
土石方工程、水利工程规划设计；组织文化艺术交流；影视节目策划；广告服务；软件的开
发、技术服务。主要业务：建筑施工工程和设计及技术服务。
本财务报表业经公司2019年4月28日第五届第四十三次董事会批准对外报出。
本公司将宁波高新区围海工程技术开发有限公司、浙江省围海建设集团舟山有限公司、
浙江省围海建设集团宁海越腾建设投资有限公司、浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公
司、江苏围海工程科技有限公司、山东宏旭建设有限公司、浙江省围海建设集团奉化投资有
限公司、H.K RECLAM INVESTMENT LIMITED、宁海宁港建设有限公司、浙江省围海建
设集团苍南县龙新投资有限公司、浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司、浙江宏力阳
生态建设股份有限公司、浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公司、湖州南太湖水利水电
勘测设计院有限公司、浙江省围海建设集团舟山投资有限公司、浙江省天台县围海建设投资
有限公司、浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司、浙江九水生态科技有限
公司、宁波瑞津生态科技有限公司、宁波弘海众创空间服务有限公司、杭州坤承合方投资合
伙企业（有限合伙）、浙江坤承投资管理有限公司、杭州坤承星方投资合伙企业（有限合伙）、
北京橙乐新娱文化传媒有限公司、台州海弘生态建设有限公司、围海（舟山）文化产业投资
合伙企业（有限合伙）、浙江省围海建设集团工程开发有限公司、雄县安杰建筑安装工程有
限公司、安吉宏旺建设有限公司、宏顺建设投资有限公司、六安河海基础设施投资有限公司、
温州乾瑞建设有限公司、台州乾海建设有限公司、湖州甬旺投资有限公司、湖州宏琏建设有
限公司、湖州甬广投资有限公司、宁波环赢投资有限公司、上海千年城市规划工程设计股份
有限公司和凉山道达工程咨询有限公司（以下分别简称围海技术公司、围海舟山公司、宁海
越腾公司、六横投资公司、江苏围海公司、山东宏旭公司、奉化投资公司、香港围海公司、
宁港建设公司、龙新投资公司、大禹投资公司、浙江宏力阳公司、宁波金洋公司、湖州设计
院公司、舟山投资公司、天台投资公司、建塘投资公司、九水生态公司、瑞津生态公司、弘
海众创公司、坤承合方企业、坤承投资公司、坤承星方企业、橙乐新娱公司、海弘生态公司、
舟山文化企业、围海开发公司、安杰建筑公司、安吉宏旺公司、宏顺建设公司、六安投资公
司、乾瑞建设公司、台州乾海公司、湖州甬旺公司、湖州宏琏公司、甬广投资公司、环赢投
资公司、千年设计公司和凉山道达公司）等39家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本
财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
具体会计政策和会计估计提示：
(一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 建筑施工及技术服务业
公司主要提供建筑施工和技术服务。建筑施工的收入确认适用建造合同。技术服务收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供技术服务，且服务收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。
(2) 工程勘察设计行业
被重组方主要提供工程设计和技术服务属于提供劳务，在劳务已经提供，并且取得收取
价款的证据时，确认营业收入的实现。未确认收入的项目，已实际发生的外包成本，计入“未
完成项目成本”核算。
(二）安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三) 其他重要的会计政策
1. BT业务会计核算方法
公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：
BT 项目公司的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT 公司
签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工
程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回
报）。依据BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项
目公司将工程成本和发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据合同约
定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，
同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为BT项目建设期的投资
回报计入当期损益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率
在长期应收款存续期间内一般保持不变。
2. PPP业务
PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部门获
得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发
挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可分为
建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、
转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。
(1) 项目建设期
依据 PPP 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：PPP 项
目公司将工程实际成本以及发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款-建设期”科
目。在项目竣工后结转“长期应收款-建设期”科目余额并按相关对价模式确认无形资产价值。
(2) 项目运营期
PPP 项目公司在特许运营期限内，按照直线法的摊销方法对“无形资产”进行摊销，使特
许经营权实现的收入与其摊销的成本相配比，以更客观地反映该无形资产的现状。本公司具
体会计核算为：在运营期间项目运营维护发生的成本计入“营业成本”，确认提供当期服务计
入“营业收入”，同时将本期“无形资产”应摊销金额计入“营业成本”。
(3) 项目终止移交
PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为期
满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP
项目的移交方式为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各
项费用直接费用化处理。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于
其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月
（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2） 自定义章节
确定组合的依据
余额百分比法组合 应收账款按照施工合同规定在工程竣工决算前，由建设单
位或业主扣留的工程保留金形成的应收账款
账龄分析法组合 除上述余额百分比法组合以外的应收工程款（包括应收账
款中的应收工程进度款以及竣工决算后规定期限内尚未
收回的由建设单位或业主扣留的工程保留金）
其他方法组合 工程履约保证金和投标保证金形成的其他应收款
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
余额百分比法组合 余额百分比法
账龄分析法组合 账龄分析法
其他方法组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5-7 年 50.00% 50.00%
7 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
工程竣工决算前，由建设单位或业主扣
5.00%
留的工程保留金形成的应收账款
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
工程履约保证金和投标保证金形成的其
0.00%
他应收款项
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（5） 自定义章节
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、建造
合同形成的已完工未结算资产、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采用移
动加权平均法核算。工程施工以实际成本核算，期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，
按配比原则结转施工成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本报告期无
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本报告期无
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
19、生物资产
本报告期无
20、油气资产
本报告期无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
林地使用权 50
软件 5
专利权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
本报告期无
27、优先股、永续债等其他金融工具
本报告期无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
1. 收入确认原则
(1) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 建筑施工及技术服务业
公司主要提供建筑施工和技术服务。建筑施工的收入确认适用建造合同。技术服务收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供技术服务，且服务收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。
(2) 工程勘察设计行业
千年设计公司主要提供工程设计和技术服务属于提供劳务，在劳务已经提供，并且取得
收取项目价款的证据时，确认营业收入的实现。未确认收入的项目，已实际发生的外包成本，
计入存货“未完成项目成本”核算。
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
32、 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本报告期无
33、其他重要的会计政策和会计估计
1. BT业务会计核算方法
公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：
BT 项目公司的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT 公司
签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工
程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回
报）。依据BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项
目公司将工程成本和发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据合同约
定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，
同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为BT项目建设期的投资
回报计入当期损益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率
在长期应收款存续期间内一般保持不变。
2. PPP业务
PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部门获
得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发
挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可分为
建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、
转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。
(1) 项目建设期
依据 PPP 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：PPP 项
目公司将工程实际成本以及发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款-建设期”科
目。在项目竣工后结转“长期应收款-建设期”科目余额并按相关对价模式确认无形资产价值。
(2) 项目运营期
PPP 项目公司在特许运营期限内，按照直线法的摊销方法对“无形资产”进行摊销，使特
许经营权实现的收入与其摊销的成本相配比，以更客观地反映该无形资产的现状。本公司具
体会计核算为：在运营期间项目运营维护发生的成本计入“营业成本”，确认提供当期服务计
入“营业收入”，同时将本期“无形资产”应摊销金额计入“营业成本”。
(3) 项目终止移交
PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为期
满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP
项目的移交方式为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各
项费用直接费用化处理。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更
采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 100,000.00 应收票据及应收账 1,211,658,194.92
应收账款 1,211,558,194.92 款
应收利息 4,599,056.60 其他应收款 692,333,173.61
应收股利
其他应收款 687,734,117.01
固定资产 188,272,764.93 固定资产 188,272,764.93
固定资产清理
在建工程 18,345,431.63 在建工程 18,345,431.63
工程物资
应付票据 应付票据及应付账 1,324,448,114.67
应付账款 1,324,448,114.67 款
应付利息 10,892,263.02 其他应付款 369,422,209.71
应付股利
其他应付款 358,529,946.69
管理费用 100,089,266.90 管理费用 92,535,396.78
研发费用 7,553,870.12
2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的
会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方
法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及
《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影
响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
35、其他
本报告期无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
围海技术公司、浙江宏力阳公司、千年设计公司 15%
千年设计公司下属分公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、 税率调整说明
根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018
年5月1日起，本公司及子公司发生增值税应税销售行为原适用17%税率的，税率调整为16%，
原适用11%税率的，税率调整为10%。
3、税收优惠
1. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2018年高新技术
企业名单的通知》（甬高企认领〔2019〕1号），子公司围海技术公司被认定为高新技术企
业，认定有效期为2018年至2020年，2018年按15%税率计缴企业所得税。
2. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2016年高新技术
企业名单的通知》（甬高企认领〔2016〕2号），子公司浙江宏力阳公司被认定为高新技术
企业，认定有效期为2016年至2018年，2018年按15%税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示上海市2017
年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司千年设计公司被认定为高新技术企业，
认定有效期为2017年至2019年，2018年按15%税率计缴企业所得税。
4．根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2018〕77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万
元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税。2018年千年设计公司的下属分公司属小型微利企业，其所得减按50%计入应纳
税所得额，按20%的税率计缴企
4、其他
全资子公司香港围海公司的税收按注册地的相关税收政策计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,183,752.45 745,340.15
银行存款 1,652,620,150.83 696,504,896.71
其他货币资金 75,053,000.62 47,771,915.35
合计 1,728,856,903.90 745,022,152.21
其中：存放在境外的款项总额 28,708.49 13,071,228.58
其他说明
1) 使用受限的银行存款明细情况
项 目 期末数 期初数
定期存款和定期存单质押 460,000,000.00
合 计 460,000,000.00
质押情况详见五（四）1之说明
2) 使用受限的其他货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
锁汇保证金 4,500,000.00
保函保证金 70,553,000.62 47,771,915.35
合 计 75,053,000.62 47,771,915.35
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,628,092.19 100,000.00
应收账款 2,003,357,072.46 1,211,558,194.92
合计 2,008,985,164.65 1,211,658,194.92
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,628,092.19 100,000.00
合计 5,628,092.19 100,000.00
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,301,5
2,204,53 201,177, 2,003,357 89,970,36 1,211,558,1
合计提坏账准备的 99.48% 9.13% 28,555. 100.00% 6.91%
4,878.97 806.51 ,072.46 0.36 94.92
应收账款 28
单项金额不重大但
11,421,9 11,421,9
单独计提坏账准备 0.52% 100.00%
41.21 41.21
的应收账款
1,301,5
2,215,95 212,599, 2,003,357 89,970,36 1,211,558,1
合计 100.00% 9.59% 28,555. 100.00% 6.91%
6,820.18 747.72 ,072.46 0.36 94.92
28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 692,389,066.74 34,619,453.34 5.00%
1至2年 145,214,467.28 14,521,446.73 10.00%
2至3年 69,221,840.22 10,383,276.03 15.00%
3 年以上 208,434,813.66 87,189,895.85 41.83%
3至4年 63,163,198.41 12,632,639.68 20.00%
4至5年 60,320,105.35 18,096,031.61 30.00%
5 年以上 84,951,509.90 56,461,224.56 66.46%
合计 1,115,260,187.90 146,714,071.95 13.16%
确定该组合依据的说明：
除下述余额百分比法组合以外的应收工程款（包括应收账款中的应收工程进度款以及竣工决
算后规定期限内尚未收回的由建设单位或业主扣留的工程保留金）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
尚未竣工决算项目的保留金 1,089,274,691.07 54,463,734.56 5.00%
合计 1,089,274,691.07 54,463,734.56 5.00%
确定该组合依据的说明：
应收账款按照施工合同规定在工程竣工决算前，由建设单位或业主扣留的工程保留金形成的
应收账款
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 43,845,294.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为416,747,233.71元，占应收账款期末余额合计数的比
例为18.81%，相应计提的坏账准备合计数为20,837,361.69元。具体明细如下：
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 104,149,410.29 4.70 5,207,470.51
长江勘测规划设计研究有限责任公司 91,645,469.53 4.14 4,582,273.48
温州市瓯飞经济开发投资有限公司 84,913,753.89 3.83 4,245,687.69
温州明元基础设施投资有限公司 72,067,301.00 3.25 3,603,365.05
温州大小门岛投资开发有限公司 63,971,299.00 2.89 3,198,564.95
小计 416,747,233.71 18.81 20,837,361.69
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
因非同一控制下企业合并转入应收账款475,280,485.01元，相应坏账准备78,784,092.51
元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 130,123,798.97 82.54% 106,584,287.86 65.89%
1至2年 26,596,702.13 16.87% 28,881,492.48 17.85%
2至3年 928,374.99 0.59% 5,084,991.39 3.14%
3 年以上 6,573.77 0.00% 21,223,517.67 13.12%
合计 157,655,449.86 -- 161,774,289.40 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为43,897,367.94元，占预付款项期末余额合计数的比
例为27.84%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,464,383.56 4,599,056.60
应收股利 4,728,021.97
其他应收款 573,043,122.29 687,734,117.01
合计 581,235,527.82 692,333,173.61
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
履约保证金利息 3,464,383.56 4,599,056.60
合计 3,464,383.56 4,599,056.60
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京聚光绘影科技有限公司（聚光绘影
4,728,021.97
公司）
合计 4,728,021.97
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
600,019, 26,976,3 573,043,1 711,246 23,512,38 687,734,11
合计提坏账准备的 99.90% 4.50% 100.00% 3.31%
455.63 33.34 22.29 ,503.92 6.91 7.01
其他应收款
单项金额不重大但
622,000. 622,000.
单独计提坏账准备 0.10% 100.00%
00 00
的其他应收款
600,641, 27,598,3 573,043,1 711,246 23,512,38 687,734,11
合计 100.00% 4.59% 100.00% 3.31%
455.63 33.34 22.29 ,503.92 6.91 7.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 158,603,948.11 7,930,197.41 5.00%
1至2年 53,735,908.48 5,373,590.85 10.00%
2至3年 16,011,258.30 2,401,688.74 15.00%
3 年以上 24,426,278.25 11,270,856.34 46.14%
3至4年 6,762,719.14 1,352,543.83 20.00%
4至5年 5,047,799.20 1,514,339.76 30.00%
5 年以上 12,615,759.91 8,403,972.75 66.61%
合计 252,777,393.14 26,976,333.34 10.67%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
工程履约保证金和工 347,242,062.49
程投标保证金
小 计 347,242,062.49
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,952,864.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
吴宏定 3,040,495.10
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
工程履约保证金和投标保证金 347,864,062.49 447,695,251.16
应收暂付款 211,449,147.81 122,692,917.62
拆借款 17,093,522.40 103,228,791.19
押金保证金 14,500,324.30 32,087,974.77
其他 9,734,398.63 5,541,569.18
合计 600,641,455.63 711,246,503.92
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宁波杭州湾新区海
涂围垦开发有限公 工程履约保证金 100,000,000.00 3-4 年 16.65%
司
安徽省引江济淮工
工程履约保证金 84,914,328.80 1 年以内 14.14%
程有限责任公司
宁波国际投资咨询
投标保证金 20,000,000.00 1-2 年 3.33%
有限公司
天台县东部产业集
聚区开发建设有限 工程履约保证金 10,000,000.00 4-5 年 1.66%
公司
富阳市国土资源局 工程履约保证金 9,312,000.00 1-2 年 1.55%
合计 -- 224,226,328.80 -- 37.33%
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
因非同一控制下企业合并转入其他应收款35,128,480.87，相应坏账准备1,173,576.73元。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,283,018.89 1,000,000.00 2,283,018.89
建造合同形成的
已完工未结算资 216,056,179.62 6,174,754.69 209,881,424.93 126,250,116.61 126,250,116.61
产
未完成项目成本 34,694,347.32 34,694,347.32
合计 254,033,545.83 7,174,754.69 246,858,791.14 126,250,116.61 126,250,116.61
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,000,000.00 1,000,000.00
建造合同形成的 6,174,754.69 6,174,754.69
已完工未结算资
产
合计 7,174,754.69 7,174,754.69
期末公司对建造合同形成的已完工未结算资产按项目归集，将建造合同的预计总成本超
过合同总收入的部分计提存货跌价准备。对部分直接用于出售的库存商品估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成
本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 216,056,179.62
减：预计损失 6,174,754.69
建造合同形成的已完工未结算资产 209,881,424.93
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款（BT 项目投
303,101,329.82 389,022,511.00
资）
合计 303,101,329.82 389,022,511.00
其他说明：
本期计提坏账准备2,407,336.07元，系根据回购协议约定本期末应收未收的回购款部分
及利息按5%计提坏账准备。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 769,050,000.00 1,802,480,000.00
待抵扣增值税 5,812,049.27 5,186,080.52
待摊费用 2,231,567.39 1,119,817.20
预缴企业所得税 251,098.99 75,163.28
合计 777,344,715.65 1,808,861,061.00
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 179,469,023.52 1,585,132.44 177,883,891.08 168,822,204.76 11,947,451.82 156,874,752.94
按成本计量的 179,469,023.52 1,585,132.44 177,883,891.08 168,822,204.76 11,947,451.82 156,874,752.94
合计 179,469,023.52 1,585,132.44 177,883,891.08 168,822,204.76 11,947,451.82 156,874,752.94
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
杭州链反
应投资合
20,000,000 20,000,000
伙企业 2.67%
.00 .00
（有限合
伙）
宁波银盈
成长股权
10,000,000 10,000,000
投资合伙 9.09%
.00 .00
企业（有
限合伙）
深圳市豪
霆赛车文 10,500,035 10,500,035
4.11%
化发展有 .00 .00
限公司
宁波保税
区东钱围
海股权投 18,900,000 18,900,000
16.48% 803,250.00
资合伙企 .00 .00
业（有限
合伙）
宁海智能
汽车小镇
基础设施
49,000,000 49,000,000 2,677,781.
建设 PPP 32.50%
.00 .00 95
产业基金
（契约
式）
宁波双马
20,000,000 20,000,000
机械工业 2.67%
.00 .00
有限公司
江油甬诚
建设发展 500,000.00 500,000.00 1.00%
有限公司
潜山县济
海项目管 1,200,000. 1,200,000.
1.00%
理有限公 00 00
司
珠海横琴
天润弘泰
股权投资 1,000,000. 1,000,000.
合伙企业 00 00
（有限合
伙）
《彼岸 30,000,000 30,000,000
花》电视 .00 .00
剧投资
《机器之
17,500,000 15,178,181 2,321,818. 11,947,451 10,362,319 1,585,132.
血》电影
.00 .24 76 .82 .38 44
投资
《快递
7,547,169. 7,547,169.
侠》网络
76 76
剧投资
《外星
5,000,000. 5,000,000.
猫》网络
00 00
剧投资
《最后的
日出》网
375,000.00 375,000.00 750,000.00
络电影投
资
《汤姆
3,750,000. 3,750,000.
猫》网络
00 00
动画投资
168,822,20 26,825,000 16,178,181 179,469,02 11,947,451 10,362,319 1,585,132. 3,481,031.
合计 --
4.76 .00 .24 3.52 .82 .38 44 95
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
1) 根据本公司与宁波丰季投资管理合伙企业（有限合伙）签订的《股权转让协议》，
宁波丰季投资管理合伙企业（有限合伙）将持有的宁波双马机械工业有限公司2.667%股权
以2,000万元的价格转让给本公司。该公司已于2018年4月9日办妥工商变更登记手续。
2) 根据PPP项目合同及公司章程的要求，江油甬诚建设发展有限公司成立注册资本金
5,000万元由政府方出资代表及联合体社会资本方以货币资金出资，分别占该项目公司的10%
和90%的股权；其中，本公司所占项目公司股权比例为1%即50万元。该公司已于2018年7月
27日办妥工商注册手续。
3) 根据PPP项目合同及公司章程的要求，潜山县济海项目管理有限公司成立注册资本金
12,000万元由政府方出资代表及联合体社会资本方分别以货币资金出资，占该项目公司的1%
和99%的股权；其中，本公司所占项目公司股权比例为1%即120万元。该公司已于2018年8
月3日办妥工商注册手续。
4)《机器之血》电影投资本期结算15,178,181.24元，相应结转投资减值10,362,319.38元。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 投资-回购期 177,621,316.5 177,621,316.5 181,990,998.9 181,990,998.9
项目 4 4 8 8
BT 投资-建设期 2,381,147,274. 2,381,147,274. 2,375,007,608. 2,375,007,608.
项目 63 63 65 65
PPP 投资-建设期 822,111,136.7 822,111,136.7 319,091,655.6 319,091,655.6
项目 0 0 8 8
3,380,879,727. 3,380,879,727. 2,876,090,263. 2,876,090,263.
合计 --
87 87 31 31
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
截至2018年12月31日，上述BT项目和PPP项目对应长期借款余额为52,349.78万元，本期
利息资本化金额为2,400.40万元，本期利息资本化率4.59%。
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波甬宁
建设有限
68,923,58 109,150,0 -2,376,46 175,697,1
公司（甬
2.49 00.00 7.64 14.85
宁建设公
司）
聚光绘影 120,671,9 11,624,62 4,728,021 127,568,5
公司 88.16 3.99 .97 90.18
四川绿洲
市政公用 6,283,252 -1,688,15 4,595,093
工程有限 .94 9.54 .40
公司
点摩（上
海）网络 22,584,02 8,696,514 31,280,54
科技有限 8.78 .88 3.66
公司
广州风谷
18,128,45 -276,436. 17,852,02
娱乐有限
9.80 92 2.88
公司
上海乐戏
2,778,446 2,000,000 -724,738. 4,053,708
信息技术
.42 .00 11 .31
有限公司
江西蓝都
文化旅游
发展有限 76,500,00 76,500,00
公司（蓝 0.00 0.00
都文化公
司）
239,369,7 187,650,0 15,255,33 4,728,021 437,547,0
小计
58.59 00.00 6.66 .97 73.28
239,369,7 187,650,0 15,255,33 4,728,021 437,547,0
合计
58.59 00.00 6.66 .97 73.28
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,503,572.50 4,344,693.00 21,848,265.50
2.本期增加金额 60,250,470.57 60,250,470.57
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加 60,250,470.57 60,250,470.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 77,754,043.07 4,344,693.00 82,098,736.07
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,748,782.76 1,230,997.08 9,979,779.84
2.本期增加金额 4,677,401.47 86,893.86 4,764,295.33
（1）计提或摊销 2,034,864.48 86,893.86 2,121,758.34
企业合并增加 2,642,536.99 2,642,536.99
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,426,184.23 1,317,890.94 14,744,075.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 64,327,858.84 3,026,802.06 67,354,660.90
2.期初账面价值 8,754,789.74 3,113,695.92 11,868,485.66
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 373,400,339.86 188,272,764.93
合计 373,400,339.86 188,272,764.93
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 107,121,050.45 12,957,999.27 222,234,382.52 19,931,090.77 362,244,523.01
2.本期增加金额 209,774,886.14 16,513,549.62 12,893,555.60 13,285,616.98 252,467,608.34
（1）购置 14,235,217.12 1,779,515.30 12,893,555.60 2,087,530.32 30,995,818.34
（2）在建工程
11,841,621.24 11,841,621.24
转入
（3）企业合并
183,698,047.78 14,734,034.32 11,198,086.66 209,630,168.76
增加
3.本期减少金额 27,400.00 2,856,732.16 2,884,132.16
（1）处置或报
27,400.00 2,856,732.16 2,884,132.16
废
4.期末余额 316,895,936.59 29,444,148.89 235,127,938.12 30,359,975.59 611,827,999.19
二、累计折旧
1.期初余额 23,470,580.24 6,639,638.72 129,009,480.85 14,852,058.27 173,971,758.08
2.本期增加金额 30,549,353.77 10,656,143.90 18,358,304.61 7,541,581.39 67,105,383.67
（1）计提 7,069,547.37 2,358,668.17 18,358,304.61 2,564,231.73 30,350,751.88
（2）企业合
23,479,806.40 8,297,475.73 4,977,349.66 36,754,631.79
并增加
3.本期减少金额 13,948.19 2,635,534.23 2,649,482.42
（1）处置或报
13,948.19 2,635,534.23 2,649,482.42
废
4.期末余额 54,019,934.01 17,281,834.43 147,367,785.46 19,758,105.43 238,427,659.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 262,876,002.58 12,162,314.46 87,760,152.66 10,601,870.16 373,400,339.86
2.期初账面价值 83,650,470.21 6,318,360.55 93,224,901.67 5,079,032.50 188,272,764.93
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
盐仓商会中心房产 9,434,696.16 尚在办理
商品房 4,219,124.10 尚在办理
合 计 13,653,820.26
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 15,795,679.79 18,345,431.63
合计 15,795,679.79 18,345,431.63
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
连云港绿色围海
11,071,179.36 11,071,179.36 10,989,406.63 10,989,406.63
创新基地
设备安装工程 888,955.00 888,955.00 888,955.00 888,955.00
盐仓商务中心办
6,467,070.00 6,467,070.00
公楼
房屋购置及装修
3,835,545.43 3,835,545.43
工程
合计 15,795,679.79 15,795,679.79 18,345,431.63 18,345,431.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
连云港
绿色围 48,541,4 10,989,4 81,772.7 11,071,1
25.48% 25.00 其他
海创新 00.00 06.63 3 79.36
基地
设备安 888,955. 888,955.
其他
装工程 00 00
盐仓商
6,467,07 2,967,62 9,434,69
务中心 其他
0.00 6.16 6.16
办公楼
房屋购
6,242,47 2,406,92 3,835,54
置及装 其他
0.51 5.08 5.43
修工程
48,541,4 18,345,4 9,291,86 11,841,6 15,795,6
合计 -- -- --
00.00 31.63 9.40 21.24 79.79
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,665,566.59 6,300,000.00 450,000.00 1,289,599.80 28,705,166.39
2.本期增加
81,458,333.35 121,080.63 81,579,413.98
金额
（1）购置 121,080.63 121,080.63
（2）内部
研发
（3）企业
81,458,333.35 81,458,333.35
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 20,665,566.59 87,758,333.35 450,000.00 1,410,680.43 110,284,580.37
二、累计摊销
1.期初余额 2,711,529.66 3,045,000.00 252,898.43 730,852.60 6,740,280.69
2.本期增加
406,361.17 5,588,333.31 9,000.00 264,945.84 6,268,640.32
金额
（1）计提 406,361.17 5,588,333.31 9,000.00 264,945.84 6,268,640.32
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,117,890.83 8,633,333.31 261,898.43 995,798.44 13,008,921.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
17,547,675.76 79,125,000.04 188,101.57 414,881.99 97,275,659.36
价值
2.期初账面
17,954,036.93 3,255,000.00 197,101.57 558,747.20 21,964,885.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
湖州设计院公司 4,439,211.10 4,439,211.10
舟山投资公司 7,048,201.86 7,048,201.86
安杰建筑公司 6,570,000.00 6,570,000.00
千年设计公司 700,805,031.09 700,805,031.09
合计 18,057,412.96 700,805,031.09 718,862,444.05
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
湖州设计院公司
舟山投资公司
安杰建筑公司 6,570,000.00 6,570,000.00
千年设计公司
合计 6,570,000.00 6,570,000.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 千年设计公司
资产组或资产组组合的账面价值 667,726,286.65
分摊至本资产组或资产组组合的商 700,805,031.09
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的 1,368,531,317.74
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率13.90%，预测期期间的现金流
量根据平均增长率5.39%推断得出，该增长率和工程建筑设计业总体长期平均增长率相当。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司对千年设计公司出具的《评估报告》（坤元评报
[2019]222号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,659,500,000.00元，高于账
面价值，故不存在商誉减值损失。湖州设计院公司、舟山投资公司因非同一控制下企业合并
形成的商誉，未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。安杰建筑公司
因无实际经营，故全额计提减值准备。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响，
千年设计公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
14,441.10万元，超过承诺数1,841.10万元，完成本年预测盈利的114.61%。
(4) 湖州设计院公司、舟山投资公司因非同一控制下企业合并形成的商誉，未发现与商
誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。安杰建筑公司因无实际经营，故全额计
提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,498,045.77 1,929,751.11 1,618,054.26 4,809,742.62
租赁费 802,321.26 255,053.12 341,932.90 715,441.48
合计 5,300,367.03 2,184,804.23 1,959,987.16 5,525,184.10
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 208,687,920.90 41,223,274.03 89,970,360.36 20,713,586.96
内部交易未实现利润 16,360,574.22 4,090,143.56 15,742,030.18 3,935,507.55
累计折旧 5,399,535.65 1,349,883.91 4,506,798.52 1,126,699.63
合计 230,448,030.77 46,663,301.50 110,219,189.06 25,775,794.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部未实现利润 9,828,361.72 2,457,090.43 5,056,590.72 1,264,147.68
加速折旧影响 6,858,041.97 1,714,510.49
合计 16,686,403.69 4,171,600.92 5,056,590.72 1,264,147.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,887,010.49 44,776,291.01 25,775,794.14
递延所得税负债 1,887,010.49 2,284,590.43 1,264,147.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 92,130,978.36 67,280,754.00
资产减值准备 13,493,917.58
合计 105,624,895.94 67,280,754.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 27,454,617.64
2022 年 45,699,223.40 45,965,042.54
2021 年 14,351,224.96 14,471,199.00
2020 年 4,625,912.36 6,844,512.46
合计 92,130,978.36 67,280,754.00 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 6,367,890.00
合计 6,367,890.00
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 37,030,000.00
抵押借款 50,000,000.00 13,000,000.00
保证借款 690,407,640.00 602,614,615.00
信用借款 1,175,750,000.00 856,648,840.00
合计 1,953,187,640.00 1,472,263,455.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 5,000,000.00
应付账款 1,567,743,349.83 1,324,448,114.67
合计 1,572,743,349.83 1,324,448,114.67
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 1,566,126,316.56 1,321,606,097.13
应付长期资产购置款 1,617,033.27 2,842,017.54
合计 1,567,743,349.83 1,324,448,114.67
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 207,717,285.78 85,176,742.09
预收项目投资款 1,800,000.00
合计 209,517,285.78 85,176,742.09
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,147,446.91 201,614,949.03 179,288,650.71 42,473,745.23
二、离职后福利-设定提
121,649.88 18,147,617.21 17,845,206.76 424,060.33
存计划
合计 20,269,096.79 219,762,566.24 197,133,857.47 42,897,805.56
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,960,808.10 175,516,776.90 153,844,461.51 39,633,123.49
补贴
2、职工福利费 4,971,783.47 4,971,783.47
3、社会保险费 92,210.58 9,985,335.18 9,936,257.53 141,288.23
其中：医疗保险费 70,262.22 8,256,732.75 8,262,132.99 64,861.98
工伤保险费 15,984.23 715,700.25 692,412.85 39,271.63
生育保险费 5,964.13 1,012,902.18 981,711.69 37,154.62
4、住房公积金 16,550.00 8,780,976.59 8,780,400.59 17,126.00
5、工会经费和职工教育
1,615,585.22 1,739,558.26 1,513,747.61 1,841,395.87
经费
8、其他 462,293.01 620,518.63 242,000.00 840,811.64
合计 20,147,446.91 201,614,949.03 179,288,650.71 42,473,745.23
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 107,544.39 17,482,480.14 17,188,686.79 401,337.74
2、失业保险费 14,105.49 665,137.07 656,519.97 22,722.59
合计 121,649.88 18,147,617.21 17,845,206.76 424,060.33
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 169,085,282.23 91,322,597.21
企业所得税 54,299,423.79 71,542,863.35
个人所得税 2,536,758.57 1,463,861.30
城市维护建设税 8,035,235.50 3,733,954.58
土地使用税 182,187.37 496,927.51
房产税 1,192,700.62 98,991.68
教育费附加 4,128,608.08 1,892,782.41
地方教育附加 2,752,405.38 1,261,854.94
水利建设专项资金 1,044,321.49 914,173.55
印花税 325,108.43 130,785.07
合计 243,582,031.46 172,858,791.60
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,755,253.59 10,892,263.02
其他应付款 555,873,872.40 358,529,946.69
合计 560,629,125.99 369,422,209.71
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,373,160.06 1,151,590.09
企业债券利息 6,202,249.32
短期借款应付利息 3,382,093.53 3,538,423.61
合计 4,755,253.59 10,892,263.02
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 134,946,444.12 101,925,047.92
应付暂收款 225,430,140.16 245,610,754.56
应付股权转让款 170,156,203.77 2,570,000.00
应付定增费用 14,100,000.00
其他 11,241,084.35 8,424,144.21
合计 555,873,872.40 358,529,946.69
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 380,066,320.00 85,500,000.00
一年内到期的应付债券 150,500,000.00
合计 380,066,320.00 236,000,000.00
其他说明：
期末一年内到期的长期借款中153,610,000.00元为保证借款，86,476,320.00元为保证及抵
押借款，120,000,000.00元为信用借款，19,980,000.00元为抵押借款。
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 220,000,000.00
保证借款 338,500,000.00 595,660,000.00
信用借款 56,600,000.00 63,600,000.00
合计 615,100,000.00 659,260,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,068,132.75
合计 9,068,132.75
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 9,068,132.75
合 计 9,068,132.75
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 950,680.28 20,408.16 930,272.12 与资产相关
合计 950,680.28 20,408.16 930,272.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
软基处理设
备及新材料 950,680.28 20,408.16 930,272.12 与资产相关
研制项目
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政
府补助说明。
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,041,976,663. 1,144,223,714.
股份总数 102,247,051.00 102,247,051.00
00 00
其他说明：
经公司2017年度第六次临时股东大会决议，并经中国证件监督管理委员会《关于核准浙江省围海建设
集团股份有限公司向上海千年工程投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可〔2018〕676号），本期公司获准以发行股份及支付现金的方式收购千年设计公司88.22975%股权，其
中通过发行股份方式支付881,369,707.50元（按8.62元/股的发行价格向千年设计公司股东发行股份
102,247,051股），以现金方式支付547,952,242.50元。其中，计入股本102,247,051.00元，计入资本公积（股
本溢价）779,122,656.50元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2018〕128号）。公司已于2018年10月24日办妥工商变更登记手续。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,549,718,821.95 779,122,656.50 3,328,841,478.45
其他资本公积 4,833,895.45 4,833,895.45
合计 2,554,552,717.40 779,122,656.50 3,333,675,373.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之股本项目所述。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 59,303,204.66 38,271,151.89 50,140,170.91 47,434,185.64
合计 59,303,204.66 38,271,151.89 50,140,170.91 47,434,185.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备增减系本公司按有关规定提取并支用的安全生产费。
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,596,643.19 8,132,335.99 79,728,979.18
合计 71,596,643.19 8,132,335.99 79,728,979.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 550,284,177.39 400,257,791.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,908,342.75 213,324,034.43
减：提取法定盈余公积 8,132,335.99 11,198,815.82
应付普通股股利 52,098,794.15 52,098,833.15
期末未分配利润 742,961,390.00 550,284,177.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,525,176,500.66 2,975,078,957.75 2,866,710,023.79 2,379,722,925.54
其他业务 14,603,652.69 11,713,296.73 3,878,208.70 1,106,982.93
合计 3,539,780,153.35 2,986,792,254.48 2,870,588,232.49 2,380,829,908.47
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,294,464.81 6,102,007.25
教育费附加 3,867,814.60 2,684,814.79
房产税 1,839,952.30 609,544.92
土地使用税 429,137.03 721,441.41
车船使用税 28,442.20 66,594.93
印花税 1,711,022.55 3,399,484.07
地方教育附加 2,578,543.06 1,789,876.52
合计 18,749,376.55 15,373,763.89
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 3,749,390.04
职工薪酬 2,120,323.85
差旅费 298,035.42
办公费 152,028.95
其他 36,255.57
合计 6,356,033.83
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,622,518.64 47,284,660.93
咨询费 26,459,052.51 10,678,894.50
折旧与摊销 17,069,116.18 10,029,285.29
办公费 11,552,385.57 12,706,055.21
业务招待费 7,684,248.39 5,373,338.87
差旅费 4,851,651.24 3,780,210.56
保险费 1,042,690.11 1,188,414.72
其他 560,888.84 1,494,536.70
合计 133,842,551.48 92,535,396.78
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,984,793.54 1,972,520.68
折旧与摊销 4,633,737.56 1,400,380.71
直接投入 3,853,377.66 3,704,024.29
其他 667,338.11 476,944.44
合计 20,139,246.87 7,553,870.12
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 122,892,301.25 86,850,125.72
利息收入 -17,609,579.95 -20,580,824.22
手续费 2,708,596.61 3,880,615.56
汇兑损益 -162,200.24
其他 213,555.98 345,969.62
合计 108,042,673.65 70,495,886.68
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,798,159.65 21,962,452.31
二、存货跌价损失 7,174,754.69
三、可供出售金融资产减值损失 11,947,451.82
十三、商誉减值损失 6,570,000.00
十四、其他 -8,489,059.30 10,896,395.37
合计 55,053,855.04 44,806,299.50
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
科技项目经费补助 1,140,000.00 2,696,000.00
企业扶持资金 14,046,400.00 8,193,000.00
递延收益摊销 20,408.16 20,408.16
零星补助 684,258.48 891,632.20
税费返还 9,163.23 545,238.92
合 计 15,900,229.87 12,346,279.28
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,255,336.66 9,012,158.59
处置长期股权投资产生的投资收益 4,619,952.87
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,481,031.95 2,689,557.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益 293,586.27 3,214,235.00
理财产品收益 77,114,295.48 15,239,815.67
回购期利息 20,609,528.68
合计 116,753,779.04 34,775,719.91
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 8,371.43 64,953.42
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 64,349.70 136,274.99 64,349.70
合计 64,349.70 136,274.99 64,349.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 383,754.60 82,000.00 383,754.60
水利建设专项资金 421,197.41 246,926.22
滞纳金 134,526.42 134,526.42
其他 7.60 4,200.49 7.60
合计 939,486.03 333,126.71 518,288.62
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 87,256,147.84 82,368,365.85
递延所得税费用 -6,162,440.25 5,327,783.13
合计 81,093,707.59 87,696,148.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 342,591,405.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 85,647,851.37
子公司适用不同税率的影响 -11,673,438.85
非应税收入的影响 -3,813,834.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,627,722.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -651,098.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
10,154,893.42
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,198,388.60
所得税费用 81,093,707.59
其他说明
66、其他综合收益
详见附注 48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
各类保证金 137,366,484.79 64,567,826.95
垫付款 21,454,562.11 111,892,199.76
政府补助 15,879,821.71 11,780,632.20
利息收入 9,162,258.57 7,097,282.66
租赁收入 1,497,142.79 6,645,495.12
其他 276,044.80 137,635.97
合计 185,636,314.77 202,121,072.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
各类保证金 177,895,270.96 87,189,663.23
垫付款 139,682,322.35 16,882,752.88
办公费 11,704,414.52 12,706,055.21
业务招待费 11,433,638.43 5,373,338.87
咨询费 8,721,083.59 10,678,894.50
差旅费 5,149,686.66 3,780,210.56
银行手续费 2,708,596.61 3,880,615.56
技术开发费 667,338.11 4,182,568.73
其他 4,500,937.45 2,983,476.67
合计 362,463,288.68 147,657,576.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 2,570,050,000.00 1,011,050,000.00
收到 BT 项目回购款 613,631,230.00 129,333,899.00
收回拆借款 238,811,458.90
收回 BT 及 PPP 项目投标保证金 122,100,000.00 140,600,000.00
收回 BT 及 PPP 项目履约保证金 100,000,000.00
利息收入 10,707,900.54 14,957,282.40
收回投资保证金 37,559,324.83
合计 3,655,300,589.44 1,333,500,506.23
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付 BT 项目投资款 1,094,456,842.95 846,252,568.32
支付 BT 及 PPP 项目投标保证金 56,648,000.00 189,300,000.00
购买理财产品 1,536,570,000.00 2,732,480,000.00
支付拆借款 81,910,000.00 2,350,000.00
定期存款和定期存单质押 460,000,000.00
支付投资保证金 26,500,000.00
处置子公司收到现金负数调整 215,139,742.92
合计 3,229,584,842.95 4,012,022,311.24
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到拆借款 4,000,000.00
收回借款保证金 500,000.00 120,000.00
合计 4,500,000.00 120,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还拆借款 4,000,000.00
支付股权转让款 1,300,000.00
分期付款购建固定资产所支付的现金 2,982,327.58
支付发行费用 3,273,377.43 10,273,850.06
合计 11,555,705.01 10,273,850.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 261,497,697.87 218,287,058.96
加：资产减值准备 55,053,855.04 44,806,299.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
32,385,616.36 26,198,778.65
物资产折旧
无形资产摊销 6,355,534.18 1,305,666.21
长期待摊费用摊销 1,959,987.16 1,527,873.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-8,371.43 -64,953.42
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 114,264,427.96 73,366,584.16
投资损失（收益以“－”号填列） -116,753,779.04 -34,775,719.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,182,883.00 4,460,842.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,020,442.75 866,940.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,258,882.75 -61,567,925.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-534,722,428.75 -350,532,959.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
360,796,491.01 140,626,930.64
列）
其他 -11,869,019.02 14,827,949.03
经营活动产生的现金流量净额 73,538,688.34 79,333,364.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,193,803,903.28 697,250,236.86
减：现金的期初余额 697,250,236.86 916,039,622.53
现金及现金等价物净增加额 496,553,666.42 -218,789,385.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 378,992,038.73
其中： --
千年设计公司 378,992,038.73
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 156,275,473.25
其中： --
千年设计公司 156,275,473.25
其中： --
取得子公司支付的现金净额 222,716,565.48
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,193,803,903.28 697,250,236.86
其中：库存现金 1,183,752.45 745,340.15
可随时用于支付的银行存款 1,192,620,150.83 696,504,896.71
三、期末现金及现金等价物余额 1,193,803,903.28 697,250,236.86
其他说明：
现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金 期末数 期初数
其中：银行存款中的定期存款和定期存单质押 460,000,000.00
其他货币资金中的保证金 75,053,000.62 47,771,915.35
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
定期存款和定期存单质押用于对外担
货币资金 535,053,000.62
保、保函及锁汇保证金存款
固定资产 179,895,374.47 抵押用于借款、开具保函
无形资产 1,199,117.82 抵押用于借款
应收账款 7,819,862.40 质押用于借款
长期应收款 278,430,943.00 质押用于借款
合计 1,002,398,298.31 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 741,297.48 6.8632 5,087,672.86
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款 54,768,336.00
其中：美元 7,980,000.00 6.8632 54,768,336.00
一年内到期的长期借款 86,476,320.00
其中：美元 12,600,000.00 6.8632 86,476,320.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 20,408.16 其他收益 20,408.16
与收益相关，且用于补偿公司
已发生的相关成本费用或损 15,879,821.71 其他收益 15,879,821.71
失的政府补助
合计 15,900,229.87 15,900,229.87
（2） 政府补助明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
软基处理设备及新 950,680.28 20,408.16 930,272.12 其他收益 连云港经济技术开发区管委会关于
材料研制项目 处理设备及新材料研制项目》
小 计 950,680.28 20,408.16 930,272.12
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
融资补助 7,530,000.00 其他收益 宁波市鄞州区人民政府梅墟街道办事处《关于下达
2017年度第十批企业扶持资金（融资补助）的通知》
鄞梅街〔2018〕76号
人才补助资金 3,310,000.00 其他收益 宁波市鄞州区人民政府梅墟街道办事处《关于下达
2017年度人才补助资金的通知》鄞梅街〔2018〕77号
2017年企业扶持资金 2,700,000.00 其他收益 上海市闵行区颛桥镇财政所《资金确认函》
2018年度第八批科技项 500,000.00 其他收益 宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波国
目经费 家高新区（新材料科技城）2018年度第八批科技项目
经费计划的通知》甬高新科〔2018〕33号
专项资金 300,000.00 其他收益 宁波市人民政府金融工作办公室、宁波市财政局《关
于下达2018年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重
组专项资金的通知》甬金办〔2018〕28号
2017年先进企业奖励 200,000.00 其他收益 宁波高新区管委会《宁波国家高新区（新材料科技城）
管委会关于表彰2017年度先进企业的通知》甬高科
〔2018〕19号
就业社保补贴 141,074.00 其他收益 用人单位吸纳就业社保补贴（高校毕业生）
2018年度第三批科技项 120,000.00 其他收益 宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波国
目经费 家高新区（新材料科技城）2018年度第三批科技项目
(2018年度第一批专利补助）经费计划的通知》甬高新
科〔2018〕14号
宁波市2018年第二批科 100,000.00 其他收益 宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市
技项目经费 2018年度第二批科技项目经费计划的通知》甬财政发
〔2018〕822号
2018年度第七批科技项 90,000.00 其他收益 宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波国
目经费 家高新区（新材料科技城）2018年度第七批科技项目
(2018年度第二批专利补助）经费计划的通知》甬高新
科〔2018〕32号
大学生实践基地奖励经 64,640.00 其他收益 宁波国家高新区人力资源和社会保障局《关于申报
费 2017年度大学生实践基地就业见习补贴及接收“合作”
高校在校生实习生活补贴的通知》甬高新人社〔2017〕
13号
融资补助 50,000.00 其他收益 宁波市鄞州区人民政府梅墟街道办事处《关于下达
2017年度第十批企业扶持资金（融资补助）的通知》
鄞梅街〔2018〕76号
建筑业扶持奖励金 50,000.00 其他收益 《关于下达2018年建筑业发展专项扶持资金的通知》
甬高新建〔2018〕50号
科技项目经费 30,000.00 其他收益 《宁波国家高新区发明专业及产业化资助实施细则》
甬高新办〔2013〕45号
稳定岗位补贴 16,757.12 其他收益 舟山市就业管理服务局《关于受理2017年度舟山市失
业保险稳定岗位补贴的通知》
其他奖励与补助 677,350.59 其他收益
小 计 15,879,821.71
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为15,900,229.87元。
（3）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74、其他
本报告期无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
千年设计公 2018 年 05 月 1,449,247,95 2018 年 05 月 股权办妥交 377,213,107. 98,121,065.6
89.46% 购买
司 16 日 0.00 16 日 割 47 2
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 567,878,242.50
--发行的权益性证券的公允价值 881,369,707.50
合并成本合计 1,449,247,950.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 748,442,918.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
700,805,031.09
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
经公司2017年度第六次临时股东大会决议，并经中国证件监督管理委员会《关于核准浙
江省围海建设集团股份有限公司向上海千年工程投资管理有限公司等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕676号），本期公司获准以发行股份及支付现金
的方式收购千年设计公司88.22975%股权，并向特定对象非公开发行股份募集配套资金，用
于支付本次交易的现金对价。
经各方协商确定，公司以142,932.20万元收购千年设计公司，其中通过发行股份方式支
付88,136.97万元（按8.62元/股的发行价格向千年设计公司股东发行股份102,247,051股），以
现金方式支付54,795.22万元，并募集配套资金。与此同时，公司以1,992.60万元的对价收购
千年投资公司、王永春于千年设计公司在全国中小企业股份转让系统终止挂牌之前除本次31
名交易对方外的投资者所持有的 123万股标的公司股份。公司合计应支付的合并对价
144,924.80万元与千年设计公司购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 164,621,365.53 164,621,365.53
应收款项 430,451,296.64 430,451,296.64
存货 38,524,546.47 38,524,546.47
固定资产 172,875,536.97 121,953,408.29
无形资产 81,458,333.35
预付款项 32,092,423.96 32,092,423.96
其他流动资产 50,000.00 50,000.00
投资性房地产 57,607,933.58 42,880,768.29
固定资产 172,875,536.97 121,953,408.29
在建工程 2,531,778.00 2,531,778.00
无形资产 81,458,333.35
长期待摊费用 1,441,980.33 1,441,980.33
递延所得税资产 11,817,613.87 11,817,613.87
借款 24,890,000.00 24,890,000.00
应付款项 82,821,727.70 82,821,727.70
预收款项 49,135,761.89 49,135,761.89
净资产 836,625,319.11 689,517,691.79
减：少数股东权益 88,182,400.20 72,676,888.51
取得的净资产 748,442,918.91 616,840,803.28
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
安吉宏旺公司 设立 2018年2月 99,012,000.00 100.00%
宏顺建设公司 设立 2018年2月 30,000,000.00 90.00%
六安投资公司 设立 2018年3月 45,900,000.00 10.00%
乾瑞建设公司 设立 2018年5月 80,000,000.00 100.00%
台州乾海公司 设立 2018年6月 50,000,000.00 100.00%
湖州甬旺公司 设立 2018年1月 23,300,000.00 100.00%
湖州宏琏公司 设立 2018年5月 尚未出资 100.00%
甬广投资公司 设立 2018年4月 尚未出资 100.00%
环赢投资公司 设立 2018年1月 尚未出资 100.00%
6、其他
本报告期无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
浙江宏力阳公司 宁波 宁波 建筑业 51.00%
业合并
非同一控制下企
宁波金洋公司 宁波 宁波 建筑业 51.00%
业合并
非同一控制下企
湖州设计院公司 湖州 湖州 设计勘测业 82.41%
业合并
围海技术公司 宁波 宁波 服务业 100.00% 投资设立
围海舟山公司 舟山 舟山 建筑业 51.00% 投资设立
非同一控制下企
舟山投资公司 舟山 舟山 建筑业 100.00%
业合并
宁海越腾公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
六横投资公司 舟山 舟山 建筑业 100.00% 投资设立
江苏围海公司 连云港 连云港 服务业 100.00% 投资设立
山东宏旭公司 东营 东营 建筑业 80.00% 投资设立
奉化投资公司 奉化 奉化 建筑业 100.00% 投资设立
香港围海公司 香港 香港 投资业 100.00% 投资设立
宁港建设公司 宁海 宁海 建筑业 10.00% 90.00% 投资设立
龙新投资公司 苍南 苍南 建筑业 100.00% 投资设立
大禹投资公司 温州 温州 建筑业 100.00% 投资设立
天台投资公司 天台 天台 建筑业 90.00% 投资设立
建塘投资公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
瑞津生态公司 宁波 宁波 服务业 100.00% 投资设立
弘海众创公司 宁波 宁波 服务业 100.00% 投资设立
同一控制下企业
坤承投资公司 杭州 杭州 服务业 100.00%
合并
同一控制下企业
坤承合方企业 杭州 杭州 服务业 100.00%
合并
坤承星方企业 杭州 杭州 服务业 100.00% 同一控制下企业
合并
同一控制下企业
舟山文化企业 舟山 舟山 投资业 99.83% 0.17%
合并
海弘生态公司 台州 台州 建筑业 100.00% 投资设立
橙乐新娱公司 北京 北京 文化艺术业 100.00% 投资设立
围海开发公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
非同一控制下企
千年设计公司 上海 上海 工程建筑设计业 89.46%
业合并
安吉宏旺公司 安吉 安吉 建筑业 30.00% 70.00% 投资设立
宏顺建设公司 宁海 宁海 建筑业 90.00% 投资设立
六安投资公司 六安 六安 建筑业 10.00% 投资设立
乾瑞建设公司 温州 温州 建筑业 100.00% 投资设立
台州乾海公司 台州 台州 建筑业 100.00% 投资设立
湖州甬旺公司 湖州 湖州 投资业 100.00% 投资设立
湖州宏琏公司 湖州 湖州 建筑业 30.00% 70.00% 投资设立
甬广投资公司 湖州 湖州 投资业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
千年设计公司 10.54% 10,342,205.62 98,524,605.82
浙江宏力阳公司 49.00% 546,219.84 31,109,747.76
宁波金洋公司 49.00% -1,470,902.52 4,269,433.11
围海舟山公司 49.00% 3,981,386.12 23,498,301.70
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
千年设 821,186, 343,538, 1,164,72 236,658, 236,658,
计公司 634.05 568.10 5,202.15 769.35 769.35
浙江宏
433,757, 87,501,6 521,259, 456,986, 456,986, 325,469, 97,927,6 423,396, 360,307, 360,307,
力阳公
381.84 31.08 012.92 938.23 938.23 313.05 28.40 941.45 501.30 501.30
司
宁波金 67,228,3 9,314,32 76,542,6 67,829,5 67,829,5 70,061,2 8,218,79 78,280,0 66,565,0 66,565,0
洋公司 20.86 3.63 44.49 15.69 15.69 57.15 9.09 56.24 85.57 85.57
围海舟 280,697, 24,711,1 305,408, 257,453, 257,453, 256,375, 20,999,1 277,374, 237,544, 237,544,
山公司 650.52 80.72 831.24 113.50 113.50 382.16 11.67 493.83 053.89 053.89
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
千年设计公 377,213,107. 91,441,113.6 91,441,113.6 101,728,875.
司 47 9 9 63
浙江宏力阳 216,781,850. 227,871,053.
1,114,734.37 1,114,734.37 4,638,352.82 9,884,522.95 9,884,522.95 -4,185,866.52
公司 67 76
宁波金洋公 55,117,118.0 36,044,481.0
-3,001,841.87 -3,001,841.87 1,902,848.81 -6,279,343.29 -6,279,343.29 752,051.75
司 0 3
围海舟山公 386,657,192. 18,140,584.2 342,843,941. 24,151,205.8
8,125,277.80 8,125,277.80 7,470,948.27 7,470,948.27
司 96 6 98 3
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 437,547,073.28 239,369,758.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 15,255,336.66 9,012,158.59
--其他综合收益 15,255,336.66 9,012,158.59
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项（包括一年内到期的非流动资产和进入
回购期的长期应收款）。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本
公司应收账款的18.81%(2017年12月31日：24.56%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系工程履约保证金、投标保证金等，公司对此等款项与相关经
济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的
期限分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应收 5,628,092.19 5,628,092.19
账款
其他应收款 355,434,468.02 355,434,468.02
一年内到期的非 257,361,944.53 257,361,944.53
流动资产
长期应收款 201,531,144.54 177,621,316.54
小 计 819,955,649.28 796,045,821.28
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应收 100,000.00 100,000.00
账款
其他应收款 452,294,307.76 452,294,307.76
一年内到期的非 181,990,998.98 181,990,998.98
流动资产
长期应收款 181,990,998.98 181,990,998.98
小 计 816,376,305.72 816,376,305.72
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 2,948,353,960.00 3,140,048,261.71 2,422,990,125.37 356,416,126.09 360,642,010.25
应付票据及应 1,572,743,349.83 1,572,743,349.83 1,572,743,349.83
付账款
其他应付款 560,629,125.99 560,629,125.99 560,629,125.99
小 计 5,081,726,435.82 5,273,420,737.53 4,556,362,601.19 356,416,126.09 360,642,010.25
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 2,217,023,455.00 2,382,452,684.58 1,628,682,659.91 428,504,435.90 325,265,588.77
应付票据及应付 1,324,448,114.67 1,324,448,114.67 1,324,448,114.67
账款
其他应付款 369,422,209.71 369,422,209.71 369,422,209.71
一年内到期的非 150,500,000.00 154,682,250.68 154,682,250.68
流动负债
小 计 4,061,393,779.38 4,231,005,259.64 3,477,235,234.97 428,504,435.90 325,265,588.77
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币873,500,000.00元(2017年12月31日：人民币826,625,215.00元)，在其他变量
不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货
币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江围海控股集团
有限公司（围海控股 宁波 实业投资 10,080 万元 43.06% 43.06%
公司）
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是冯全宏、罗全民、王掌权和邱春方等 4 位自然人。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
甬宁建设公司 联营企业
聚光绘影公司 联营企业
蓝都文化公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川省江油市龙凤水电有限公司（四川龙凤公司） 同受控股股东控制
宁波三林经贸有限公司（三林经贸公司） 同受控股股东控制
宁波朗佐贸易有限公司（朗佐贸易公司） 同受控股股东控制
乐卓网络科技（上海）股份有限公司（乐卓网络公司） 控股股东联营企业
仲成荣 持有公司 5%以上股份的重要股东
千年投资公司 受股东仲成荣控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
甬宁建设公司 提供施工劳务 178,608,118.84
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
乐卓网络公司 办公场地 1,912,650.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
围海控股公司 12,419,552.89 2011 年 11 月 08 日 2015 年 05 月 07 日 否
仲成荣、千年投资公司 9,800,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 05 月 01 日 否
关联担保情况说明
1)本公司分别于2018年9月19日、9月26日在光大银行上海市东支行存入7,000.00万元和
8,000.00万元定期存款，并以存单质押的方式为围海控股公司在该行的融资提供担保。公司
已于2019年3月收回该定期存款合计1.5亿元。
2)本公司分别于2018年11月12日、12月28日用闲置募集资金在长安银行股份有限宝鸡汇
通支行购买大额单位定期存款10,000.00万元和15,000.00万元，于2018年12月19日用自有资金
在该行购买大额单位定期存款6,000.00万元，截至2018年12月31日，本公司在该行购买的定
期存款合计为31,000.00万元；2019年3月，本公司及子公司围海开发公司分别在该行购买
15,000.00万元、14,000.00万元大额单位定期存款。上述定期存款均以质押方式为围海控股公
司及其关联方在该行大额融资提供担保。截至2019年4月26日，本公司及本公司子公司合计
在该行购买的大额单位定期存单和定期存款合计金额为60,000.00万元，均以质押方式为围海
控股公司及其关联方在该行大额融资提供担保。控股股东围海控股公司承诺自2019年4月27
日起一个月内无条件归还上述银行的贷款，本公司及子公司将及时解除存单质押。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本期拆入 400 万元已归
千年投资公司 4,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2018 年 10 月 29 日 还，期末尚有以前年度
余额 64558.77 元
拆出
本报告期已全部收回本
甬宁建设公司 100,878,791.19 2017 年 03 月 28 日 2018 年 03 月 27 日 息共计 101,596,458.90
元
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,101,200.00 10,247,600.00
（8）其他关联交易
(1) 根据2018年6月聚光绘影公司与橙乐新娱公司签订的《项目投资协议》，聚光绘影公
司拟出资180万元参与橙乐新娱公司项目《反诈先锋》的投资，占整个项目出资比例10%。
截至2018年末，橙乐新娱公司已收到180万元项目款，该项目目前正前期筹备中。
(2)根据2018年3月子公司橙乐新娱公司与乐卓网络公司签订的《项目投资协议》，橙乐
新娱公司拟出资375万参与乐卓网络公司动画片《汤姆猫》项目的投资，占整个项目出资比
例5%。截至2018年末，橙乐新娱公司已支付上述项目投资款，该项目目前正前期筹备中。
(3)2018年度，本公司下属子公司浙江宏力阳公司、宁波金洋公司通过三林经贸公司、
朗佐贸易公司进行银行借款的转贷业务，各公司当年度累计发生的转贷业务分别为8,500.00
万元和3,220.00万元。
(4) 关联方资金占用
1)公司通过所属项目部及子公司以预付钢材采购款、石料采购款等名义合计汇款给朗佐
贸易公司6,500万元，通过所属项目部支付给宁波市和昌市政园林建设有限公司和宁波汇金
劳务发展有限公司工程预付款合计6,100万元，该等资金最终由围海控股公司使用，未计提
资金占用费。截至2018年12月31日，上述款项均以解除采购名义退回。
2) 子公司橙乐新娱公司于2018年9月向朗佐贸易提供50万借款，未计提资金占用费，该
借款已于2018年12月归还。
3)公司本期通过联营企业蓝都文化公司向围海控股公司出借资金5,000万元，未计提资
金占用费，本期收回250万元，期末未收回金额4,750万元。控股股东围海控股公司承诺自2019
年4月27日起一个月内无条件向该公司偿还所占用的资金。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川龙凤公司 333,203.00 333,203.00 333,203.00 333,203.00
小 计 333,203.00 333,203.00 333,203.00 333,203.00
其他应收款 甬宁建设公司 100,878,791.19 5,043,939.56
乐卓网络公司 1,912,650.00 95,632.50
小 计 1,912,650.00 95,632.50 100,878,791.19 5,043,939.56
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 甬宁建设公司 22,036,920.86
聚光绘影公司 1,800,000.00
小 计 23,836,920.86
其他应付款 围海控股公司 810,000.00 810,000.00
千年投资公司 68,057,458.77
小 计 68,867,458.77 810,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本报告期无
5、其他
本报告期无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 2018年4月18日，子公司九水生态公司向宁波市鄞州区人民法院提起诉讼，要求领环
（上海）投资管理有限公司支付货款、出资利息及违约金共计13,707,552.00元，宁波市鄞州
区人民法院已于2018年4月18日受理该案件。该案件已于2018年10月22日、2019年3月19日两
次开庭审理。截至本财务报表批准报出日，尚未判决。
2018年5月14日，子公司九水生态公司向陕西省韩城市人民法院提起诉讼，要求领环（上
海）投资管理有限公司支付工程款、出资利息及违约金共计3,910,330.00元，陕西省韩城市
人民法院已于2018年5月15日立案。2018年11月20日陕西省韩城市人民法院一审判决驳回九
水生态公司诉讼请求；九水生态公司于2018年11月28日上诉于渭南市中级人民法院，2019
年2月26日渭南中院开庭审理一次，截至本财务报表批准报出日尚未判决。
2、围海股份公司以定期存款存单质押方式以及购买的大额单位定期存单质押方式为控
股股东围海控股公司及其子公司和关联方融资进行担保，截至2018年12月31日，已质押的定
期存款和大额单位定期存单合计金额为4.6亿元，占围海股份公司2018年末归属于母公司所
有者权益534,802.36万元的8.60%；截至2019年4月26日，围海股份公司及其子公司已质押的
定期存款和大额单位定期存单合计金额为6亿元
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
本报告期无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 171,633,557.10
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
(一) 发行公司债券事项
根据公司2019年第一次临时股东大会决议，公司拟申请发行不超过人民币7亿元（含7
亿元）的绿色公司债券，用于绿色产业领域项目建设、补充流动资金、偿还金融机构借款等
符合国家法律法规的用途，债券期限不超过5年（含5年）。该事项尚待报经中国证券监督管
理委员会核准。
(二) 关于发行股份购买资产并配套募集资金批文到期事项
经公司2017年度第六次临时股东大会决议，并经中国证件监督管理委员会《关于核准浙
江省围海建设集团股份有限公司向上海千年工程投资管理有限公司等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕676号），公司获准向千年设计公司股东发行股
份购买资产并募集配套资金，核准日期为 2018 年 4月 13 日，批复自下发之日起 12 个月
内有效。因市场环境等变化，公司未能在核准发行之日起12个月内完成配套募集资金的发行
工作，该项批文到期失效。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
本公司目前无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
建筑施工工程 3,123,069,096.14 2,755,552,840.78
设计及技术服务 402,107,404.52 219,526,116.97
小 计 3,525,176,500.66 2,975,078,957.75
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 控股股东股权质押风险
围海控股公司共持有本公司股份总数为492,697,204股，截至本财务报告批准报出之日，
围海控股公司累计质押本公司股份总数为492,197,204股，占其所持股份总数99.90%。
2. 重大项目停工风险
公司于2015 年6月2日与宁波杭州湾新区海涂围垦开发有限公司签订了《宁波杭州湾新
区建塘江两侧围涂建设-（分阶段运行）移交工程》合同，投资估算总额为 275,704.00 万元。
截止 2018 年末，该项目已累计完成产值约为142,353.58万元。2018年7月,公司收到业主方宁
波杭州湾新区海涂围垦开发有限公司下发的《关于建塘江两侧围涂工程在建工程项目停工的
通知》（以下简称“通知”），通知内容如下：“各参建单位：根据宁波杭州湾新区规划建设
国土局《关于转发<关于全面停止围涂工程建设的通知>的通知》的要求，现对建塘江两侧
围涂工程除整改项目外，其他项目即日起停止施工。望各方立即做好项目停工及后续相关工
作安排。”针对项目停工的情况，公司积极与业主方进行沟通，商量后续安排，同时做好项
目现场管理工作。截至本财务报告批准报出之日，该项目仍处于停工状态。
3. 千年设计公司业绩承诺实现情况
根据本公司与千年设计公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷签订的
《盈利预测补偿协议》，千年设计公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷
承诺千年设计公司2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别
不低于人民币9,600万元、12,600万元、16,000万元。如在业绩承诺期间的每个会计年度结束
时，如千年设计公司截至当期期末累计实际净利润数小于截至当期期末累计承诺净利润数，
由千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷按其在本次交易中取得的现金对价和股份比
例，以现金及股份支付方式向本公司补偿。
千年设计公司本年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
14,441.10万元，2017年度和2018年度累计经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的
净利润24,967.57万元，比累计承诺数22,200.00万元超出2,767.57万元。
4. 重大投资事项
本公司于2018年1月与江西省京都盈湖旅游文化发展有限公司签订了《关于江西蓝都文
化旅游发展公司之增资协议书》，增资后，江西蓝都文化旅游发展有限公司注册资本20,000
万元，其中本公司认缴出资8,200万元，占股份比例的41%，为该公司第二大法人股东。截
至2018年12月31日，本公司已出资7,650万元。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 1,701,947,705.07 1,564,774,477.63
合计 1,701,947,705.07 1,564,774,477.63
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,661,8
1,812,56 110,617, 1,701,947 97,125,18 1,564,774,4
合计提坏账准备的 100.00% 6.10% 99,667. 100.00% 5.84%
5,686.04 980.97 ,705.07 9.89 77.63
应收账款 52
1,661,8
1,812,56 110,617, 1,701,947 97,125,18 1,564,774,4
合计 100.00% 6.10% 99,667. 100.00% 5.84%
5,686.04 980.97 ,705.07 9.89 77.63
52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 617,055,789.49 30,852,789.47 5.00%
1至2年 182,787,017.45 18,278,701.74 10.00%
2至3年 7,532,535.45 1,129,880.32 15.00%
3 年以上 19,074,330.35 11,050,808.77 57.94%
3至4年 4,828,928.55 965,785.71 20.00%
4至5年 1,654,248.90 496,274.67 30.00%
5 年以上 12,591,152.90 9,588,748.39 76.15%
合计 826,449,672.74 61,312,180.30 7.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
尚未竣工决算项目的保留金 986,116,013.30 49,305,800.67 5.00%
合计 986,116,013.30 49,305,800.67 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,492,791.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为804,802,083.82元，占应收账款期末余额合计数的比
例为44.40%，相应计提的坏账准备合计数为48,878,409.18元。具体如下：
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,464,383.56 4,599,056.60
其他应收款 1,074,141,506.63 857,464,266.25
合计 1,077,605,890.19 862,063,322.85
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
履约保证金利息 3,464,383.56 4,599,056.60
合计 3,464,383.56 4,599,056.60
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,199,10 124,965, 1,074,141 929,192 71,728,25 857,464,26
合计提坏账准备的 100.00% 10.42% 100.00% 7.72%
7,097.43 590.80 ,506.63 ,517.22 0.97 6.25
其他应收款
1,199,10 124,965, 1,074,141 929,192 71,728,25 857,464,26
合计 100.00% 10.42% 100.00% 7.72%
7,097.43 590.80 ,506.63 ,517.22 0.97 6.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 429,225,806.03 21,461,290.30 5.00%
1至2年 196,177,747.22 19,617,774.72 10.00%
2至3年 126,266,929.57 18,940,039.44 15.00%
3 年以上 176,417,899.63 66,479,418.54 37.68%
3至4年 54,327,489.12 10,865,497.82 20.00%
4至5年 47,452,723.66 14,235,817.10 30.00%
5 年以上 74,637,686.85 41,378,103.62 55.44%
合计 928,088,382.44 126,498,523.00 13.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
工程履约保证金和工 289,800,214.95
程投标保证金
小 计 289,800,214.95
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,277,834.93 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
吴宏定 3,040,495.10
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
工程履约保证金和投标保证金 289,800,214.95 392,620,060.31
拆借款 775,288,754.51 408,819,136.49
应收长期资产处置款 49,568,890.00 49,568,890.00
应收暂付款 70,851,613.68 47,529,922.84
押金保证金 10,058,903.00 26,761,466.77
其他 3,538,721.29 3,893,040.81
合计 1,199,107,097.43 929,192,517.22
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位名称 款项性质 账龄
浙江省天台县围海建
资金拆借 284,086,405.01 0-2 年 23.69% 19,357,328.75
设投资有限公司
香港围海投资有限公
资金拆借 224,374,004.50 0-7 年 18.71% 61,451,102.25
司
宁波市宏阳工程技术 资金拆借、应收长
150,274,875.41 0-4 年 12.53% 15,649,077.27
有限公司 期资产处置款
宁波杭州湾新区海涂
工程履约保证金 100,000,000.00 3-4 年 8.34%
围垦开发有限公司
安徽省引江济淮工程
工程履约保证金 84,914,328.80 1 年以内 7.08%
有限责任公司
合计 -- 843,649,613.72 -- 70.35% 96,457,508.27
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,178,797,833.67 6,570,000.00 4,172,227,833.67 2,308,491,189.80 2,308,491,189.80
对联营、合营企
76,500,000.00 76,500,000.00
业投资
合计 4,255,297,833.67 6,570,000.00 4,248,727,833.67 2,308,491,189.80 2,308,491,189.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江宏力阳公司 9,603,900.00 9,603,900.00
宁波金洋公司 3,336,891.85 3,336,891.85
湖州设计院公司 7,989,800.00 7,989,800.00
围海技术公司 25,110,000.00 25,110,000.00
围海舟山公司 10,291,800.00 10,291,800.00
舟山投资公司 337,010,000.00 6,496,693.87 200,000,000.00 143,506,693.87
宁海越腾公司 83,000,000.00 83,000,000.00
六横投资公司 70,000,000.00 70,000,000.00
奉化投资公司 530,582,676.70 530,582,676.70
香港围海公司 7,908.20 7,908.20
宁港建设公司 18,850,000.00 15,850,000.00 3,000,000.00
龙新投资公司 110,000,000.00 110,000,000.00
大禹投资公司 40,000,000.00 40,000,000.00
天台投资公司 135,002,633.26 135,002,633.26
建塘投资公司 737,000,000.00 300,000,000.00 1,037,000,000.00
海弘生态公司 35,000,000.00 25,000,000.00 60,000,000.00
橙乐新娱公司 32,500,000.00 32,500,000.00
坤承投资公司 9,885,579.79 9,885,579.79
舟山文化企业 59,900,000.00 59,900,000.00
坤承星方企业 5,850,000.00 5,850,000.00
围海开发公司 41,000,000.00 41,000,000.00
安杰建筑公司 6,570,000.00 6,570,000.00 6,570,000.00 6,570,000.00
千年设计公司 1,449,247,950.00 1,449,247,950.00
安吉宏旺公司 76,212,000.00 76,212,000.00
宏顺建设公司 30,000,000.00 30,000,000.00
六安投资公司 45,900,000.00 45,900,000.00
乾瑞建设公司 80,000,000.00 80,000,000.00
台州乾海公司 50,000,000.00 50,000,000.00
湖州甬旺公司 23,300,000.00 23,300,000.00
合计 2,308,491,189.80 2,086,156,643.87 215,850,000.00 4,178,797,833.67 6,570,000.00 6,570,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
蓝都文化 76,500,00 76,500,00
0.00
公司 0.00 0.00
76,500,00 76,500,00
小计
0.00 0.00
76,500,00 76,500,00
合计
0.00 0.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,485,382,937.85 2,208,025,939.93 2,138,595,827.20 1,856,550,166.67
其他业务 3,409,792.79 2,049,540.95 2,062,584.44 940,178.75
合计 2,488,792,730.64 2,210,075,480.88 2,140,658,411.64 1,857,490,345.42
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,780,000.00 890,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,481,031.95 2,689,557.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,214,235.00
理财产品收益 64,347,809.74 8,096,148.88
合计 69,608,841.69 14,889,941.66
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,371.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 15,900,229.87
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
8,447,321.38
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 77,114,295.48
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,774,618.22
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -453,938.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 453,937.64
减：所得税影响额 25,872,934.08
少数股东权益影响额 966,460.48
合计 78,405,440.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.19% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
3.58% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
1、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 252,908,342.75
非经常性损益 B 78,405,440.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 174,502,902.21
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,277,713,405.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 E 881,369,707.50
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 52,098,794.15
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
其他 专项储备本期增加 I1 -11,869,019.02
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ 4,877,632,867.45
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.58%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 252,908,342.75
非经常性损益 B 78,405,440.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 174,502,902.21
期初股份总数 D 1,041,976,663
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 102,247,051
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 1,101,620,776
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.16
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江省围海建设集团股份有限公司
二〇一九年四月三十日