浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
浙江省围海建设集团股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人汪文强、主管会计工作负责人汪文强及会计机构负责人(会计
主管人员)宋敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析中对公司可能面临的风险及对策
进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................................ 26
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................................................. 28
第六节 重要事项 ............................................................................................................................................ 29
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................................. 51
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................... 52
第十节 财务报告 ............................................................................................................................................ 53
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备查文件目录
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人汪文强先生及会计机构负责人宋敏女士签名并盖章的财务报表；
2.报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3.其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
本公司、公司、围海股份、上市公司 指 浙江省围海建设集团股份有限公司
宁波舜农、控股股东 指 宁波舜农集团有限公司
杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业
一致行动人、光曜钟洋 指
（有限合伙）
源真投资 指 宁波源真投资管理有限公司
围海控股 指 浙江围海控股集团有限公司
浙江省围海建设集团股份有限公司董
董事会 指
事会
浙江省围海建设集团股份有限公司股
股东大会 指
东大会
浙江省围海建设集团股份有限公司章
公司章程 指
程
上海千年城市规划工程设计股份有限
千年设计、上海千年 指
公司
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 围海 股票代码 002586
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江省围海建设集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 围海股份
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG RECLAIM CONSTRUCTION GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
RECLAIM CONSTRUCTION
有）
公司的法定代表人 汪文强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈旸 夏商宁
联系地址 宁波市鄞州区广贤路 1009 号 宁波市鄞州区广贤路 1009 号
电话 0574-87911788 0574-87911788
传真 0574-87901002 0574-87901002
电子信箱 ir@zjwh.com.cn ir@zjwh.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,039,445,354.11 872,647,472.76 19.11%
归属于上市公司股东的净利
27,944,129.58 18,731,820.21 49.18%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 24,040,279.78 -38,122,121.00 163.06%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-36,084,842.17 33,095,722.06 -209.03%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0244 0.0164 48.78%
稀释每股收益（元/股） 0.0244 0.0164 48.78%
加权平均净资产收益率 0.75% 0.56% 0.19%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,045,714,749.46 8,881,246,764.39 1.85%
归属于上市公司股东的净资
4,548,448,339.97 3,577,264,805.57 27.15%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-148,964.74
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,308,448.45
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
-1,317,964.22
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-3,128,984.50
支出
减：所得税影响额 2,172,388.99
少数股东权益影响额（税后） 636,296.20
合计 3,903,849.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）业务模式
公司主营业务为生态环保海堤工程、河道治理工程、水库工程、城市防洪工程、农田水利工程、市
政道路桥梁工程、市政管网工程、园林景观绿化工程、房屋建筑工程、港口与航道工程等，业务覆盖水利、
市政、房建、港航、爆破等专业建设领域。公司是国内最早专业从事海堤工程建设的公司之一，在海塘河
堤工程建设的细分市场处于领先地位，在水利建设方面的专业能力位居市场前列。目前，公司行业竞争对
手主要为大型国企、央企及其子公司。在国家推动基建大发展和市场主体多元化的背景下，公司瞄准定位
实行差异化竞争，在细分市场仍具有一定优势。公司业务模式初步实现了从施工总承包到工程总承包的经
营模式转变。公司具有相关资质，可承担单项合同额不超过企业注册资本金 5 倍的各类水利水电工程、房
屋建筑工程、市政工程、港口与航道工程及辅助生产设施工程等的施工。施工总承包是公司承接工程的主
要模式之一。近年来，公司积极从施工向投资、设计、运营延伸，通过 EPC+PPP、PPP 等业务模式开展项
目建设。公司盈利模式主要通过为业主提供水库、河道、城市防洪、海堤加固、市政道路、桥梁、爆破工
程等工程的施工及其相关的技术服务。施工总承包模式下，公司收入为向业主提供施工服务按期收到的工
程款；PPP 等投资类模式下，除施工收入外另取得前期自行投资建设按合同约定业主支付的融资费用。提
供设计和技术服务的项目，则向甲方收取相应的设计或技术服务费。
（二）报告期内公司的融资情况
报告期内，公司继续与银行等金融机构沟通合作，努力保障公司日常经营所需资金。报告期末，公司
短期贷款余额为 75,663 万元。
（三）公司的质量控制体系的执行情况及整体评价
1、质量控制标准
公司 1999 年开始实施全面质量管理，依据 GB/T19002-1994 标准要求建立了 ZW/QM-A 版质量体系。
2000 年初，经中国方圆标志认证委员会质量认证中心审核，获得质量体系认证证书。2001 年上半年，依
据《质量管理体系要求》（GB/T19001-2000），升级建立 ZW/QM-B 版质量管理体系。为适应股份制公司管
理要求，公司于 2004 年依据《质量管理体系要求》（GB/T19001-2000），升级建立 ZW/QM-C 版质量管理
体系。公司坚持“行以体系为规范，审以体系为依据”，不断完善质量管理体系，不断改进质量管理方法，
通过几年的有效运行，公司工程施工质量与体系运行效果都有较大程度提高。
公司于 2006 年依据《质量管理体系要求》（GB/T19001-2000）、《环境管理体系要求及使用指南》
（GB/T24001-2004）和《职业健康安全管理体系规范》（GB/T28001-2001），结合多年管理实践经验，建
立《质量、环境、职业健康安全三合一管理体系文件》（ZW/QEO-A），于 2006 年 11 月 25 日发布并于
2006 年 12 月 1 日实施，以此提高公司的综合管理能力和市场竞争能力。2009 年因《质量管理体系要求》
（GB/T19001-2000）升级改版成《质量管理体系要求》（GB/T19001-2008），公司依据新要求进行升级改
版建立《质量、环境、职业健康安全三合一管理体系文件》（ZW/QEO-B），于 2009 年 10 月 25 日发布并
于 2009 年 11 月 1 日开始实施。
根据 2010 年 6 月 10 日出台的国家认证认可监督管理委员会〔2010 年第 21 号〕文件，国家认证认
可监督管理委员会与住房和城乡建设部决定从 2010 年 11 月 1 日在建筑施工企业 IS09000 认证审核中，
同时强制执行 IS09001：2008《质量管理体系要求》和 GB/T50430－2007《工程建设施工企业质量管理规
范》两项标准。
因上述规定新增了强制执行 GB/T50430－2007《工程建设施工企业质量管理规范》标准，围海股份
于 2012 年修订了原有体系文件，制定新版《管理手册》，该体系文件包含下列三个分手册：《质量管理
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分手册》（ZW/Q-C）、《职业健康安全管理分手册》（ZW/O-C）及《环境管理分手册》（ZW/E-C）。新版
体系文件于 2012 年 12 月 1 日起实施。
2022 年 5 月 31 日，公司获得中国方圆标志认证集团颁发的《质量管理体系认证证书》（证书号
00222Q22780R5M），证明公司经营范围内的水利水电工程施工符合 GB/T19001-2016/ISO9001:2015 标准要
求。公司亦获得《环境管理体系认证证书》及《职业健康安全管理体系认证证书》。上述三项证书有效期
至 2025 年 5 月 31 日。
2、质量控制措施
为确保工程施工质量，维护公司信誉，树立“围海”品牌，公司按照《工程建设施工企业质量管理
规范》（GB/T50430-2007）和《质量管理体系要求》（GB/T19001-2008）建立了《质量管理分手册》
（ZW-Q-C）。该手册明确了公司的质量方针和质量目标的管理、组织机构及管理职责、资源的配备及管理、
投标及合同管理、分包管理、产品实现过程所需的材料、构配件和设备管理、施工质量的检查及验收、工
程竣工交付使用后的服务、自查与评价及信息管理和质量管理改进等质量管理体系所需的过程管理。此外，
公司依据体系要求编制了 16 个质量管理程序文件及相应记录表格。
在人员配备方面，负责具体施工的各项目部设置有专门的质量科，进行质量管理、验收资料管理、
实验管理及质量体系管理。公司为项目部设定了质量员最低配置标准：项目业务额在 5,000 万元以下的，
至少配备一名质量员及一名安全员，项目业务额在 5,000 万元以上 1 亿元以下的，至少配备两名质量员及
两名安全员，项目业务额在 1 亿元以上的，至少配备三名质量员及三名安全员。
在监督检查方面，公司的工程管理部每季度对项目部进行监督检查，并可结合与安监部进行联合检查，形
成“检查记录表”，对发现的问题提出整改要求，跟踪复查整改结果。项目管理部还需每年度对公司所属
项目进行一次内部审核、自查工作，并对审核结果形成“质量问题报告、评审验证表”。凡是违章指挥、
违章施工导致工程质量事故的，公司将依据《质量事故责任追究程序》有关条款追究相关人员的责任。同
时，公司响应国家质监局等部门的倡导，每年 9 月至 10 月举行质量月暨质量隐患排查活动，排查项目隐
患，加强公司的项目质量管理，并提高员工质量意识。
3、质量纠纷状况
公司多年来严格执行“百年大计，质量第一”的方针，文明施工，科学管理，施工工程曾荣获国家
优质工程金质奖、中国建筑工程“鲁班奖”、中国土木工程“詹天佑奖”、“新中国成立 60 周年 100 项
经典暨精品工程”、天府杯金奖、浙江省建设工程“钱江杯”、浙江省用户满意建筑工程奖、中国水利优
质工程“大禹奖”、“全国水利行业优秀质量管理小组”称号等多项国家级、省级优质工程奖，并有多项
工程获得当地政府嘉奖及业主奖励。
报告期内，围海股份与客户之间未发生重大质量纠纷，也未因质量问题受到相关主管部门的处罚。
（四）报告期内安全生产制度的运行情况
公司坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全方针和“以人为本”的理念，严格遵守国家
《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规，并组织制订了包括《安全生产教育制度》、
《安全检查整改制度》、《安全生产责任制》、《安全生产奖罚办法》等近 30 余项安全管理规章制度，
并制订了《挖掘机操作规程》、《搅拌机安全操作规程》、《插板船安全操作规程》等 50 余项安全生产
操作规程。
同时，公司依据相关规定成立公司安全生产委员会，设置专门的安全管理部门（安全管理监督部），
配备专职安全管理人员，负责对公司及各工程项目经理部进行日常安全管理，对项目经理部安全生产投入、
“三级”安全教育、技术交底、“三宝”佩戴、安全防护设施、安全警示标志、安全台账等落实情况进行
监督检查，及时发现纠正不符合现象。公司按照“管生产必须同时管安全，谁主管，谁负责”的原则，及
时与新组建项目经理部签订《安全生产管理责任书》，并要求与各施工队签订《安全生产管理协议书》逐
级落实安全生产责任制。各项目经理部也相应成立安全生产领导小组，配备专职安全员，做到安全组织机
构健全，健全安全管理网络，形成安全管理“横向到边，纵向到底”的模式。
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公司加大安全生产投入，积极落实“三级”安全教育制度，定期进行安全教育和培训，提高作业人
员的“三不伤害”安全意识和安全防护能力，确保作业人员的人身、财产安全。各项目经理部组织进行现
场危险源辨识风险评价，制定预防控制措施，编制生产安全事故应急救援预案，做到“防患于未然”，将
险情隐患消灭于萌芽之中。
2007 年 7 月 2 日公司取得中国方圆标志认证集团颁发的职业健康安全管理体系认证证书，公司每年
如期通过监督审核、认证审核。2010 年 7 月 2 日，公司更换中国方圆标志认证集团颁发的《职业健康安
全管理体系认证证书》（注册号 CQM-33-2000-0689-0003），证明围海股份经营范围内的水利水电工程施
工总承包及相关的职 业健康安全管理活动符 合国家安全生产法律、 法规和职业健康安全管理体系
GB/T28001-2001 标准要求。2013 年 6 月 26 日，公司更换中国方圆标志认证集团颁发的《职业健康安全管
理体系认证证书》（注册号 CQM-33-2000-0689-0003），证明围海股份经营范围内的水利水电工程施工总
承包及相关的职业健康安全管理活动管理体系符合 GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007 标准要求。
通过公司全体员工的共同努力，公司在安全生产和文明施工管理方面取得了良好的成绩，公司所承
建的项目先后获得上海市“文明工地”、浙江省“建筑安全文明施工标准化工地”等称号,公司也曾荣获
宁波市政府“社会治安综合治理先进单位”、宁波科技园区“区级治安安全单位”等荣誉。公司及其控股
子公司自成立至今未发生过重大安全事故。
公司严格遵守《建设工程安全生产管理条例》第三十八条“施工单位应当为施工现场从事危险作业的
人员办理意外伤害保险”的规定。报告期内公司如期办理并缴纳了建筑工程施工人员团体人身意外伤害综
合险。
二、核心竞争力分析
1、持续创新、工艺技术领先
公司自设立以来即秉承“科技为先”的发展理念，公司组建了研发队伍，对施工工艺不断进行创新
及改进，提高施工效率、节省施工成本。目前公司研发团队已经取得了多项达到国内领先或国际先进水平
的技术成果。公司在大型低涂超软基、深水海堤、生态环保、淤泥快速脱水固化、淤泥资源化利用、工程
信息化、河道综合治理、人工湿地等领域已形成核心技术优势，成功创新了深孔微差爆破、深水爆夯、滩
涂软基固化处理、淤泥快速脱水固化、淤泥资源化利用、大型人工湿地、黑臭河道整治等新技术新工艺并
进行应用，工艺水平处于行业领先地位。
2、自主研发、专用设备先进
公司自主研发了液压对开驳、桁架式土方筑堤机、活塞式淤泥远距离输送装置、深水软基处理作业
船、螺旋式淤泥快速固结机、淤泥快速脱水系统、爆破挤淤装药器、河道智能净化处理设备等一系列先进
专用设备，成为行业专用设备研发的先锋。其中：水下塑料排水板加固软基方法及设备荣获第十一届全国
发明展优秀新产品金杯奖，水下塑料排水板加固软基插板船使公司较大程度地实现了海上施工机械化作业，
荣获浙江省水利厅科技进步一等奖、浙江省科技进步三等奖，并列入水利部推广实用技术名录；淤泥快速
固结技术荣获国际发明展览会金奖、全国发明展览会“发明创业奖项目奖”银奖、浙江省水利科技创新
奖二等奖等一系列奖项，螺旋式淤泥固化机的应用解决了滩涂软基原位处理的世界性技术难题，填补世界
空白，达到了国际领先水平，荣获浙江省科学技术进步奖三等奖、宁波市科学技术进步奖二等奖等。相关
专业设备的成功研制和投入使用，不仅增强了公司专业技术优势，提高了公司的市场竞争能力，对确保工
程施工质量和缩短施工周期也起到了巨大的推动作用，大大节省了政府在相关工程项目上的投入。
3、资质齐全、全产业链贯通
公司工程资质种类齐全，拥有三项施工总承包壹级、两项专业承包壹级、爆破二级等资质，业务涵
盖水利、建筑、市政、港航、爆破五大领域，项目业绩突出。公司不断向产业链上下游延伸，通过 EPC、
PPP 等业务模式，贯通咨询、规划、设计、投资、建设、运营整条产业链。公司业务在区域布局上由传统
浙江向内陆市场不断延伸。
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公司拥有的主要行业资质证书详情如下：
序号 证书名称 有效期限 核发单位
1 建筑工程施工总承包壹级 2022/12/31 中华人民共和国住房和城乡建设部
2 水利水电工程施工总承包壹级 2022/12/31 中华人民共和国住房和城乡建设部
3 市政公用工程施工总承包壹级 2022/12/31 中华人民共和国住房和城乡建设部
4 航道工程专业承包壹级 2022/12/31 中华人民共和国住房和城乡建设部
5 地基基础工程专业承包壹级 2022/12/31 浙江省住房和城乡建设厅
6 港口与航道工程施工总承包贰级 2022/12/31 浙江省住房和城乡建设厅
7 港口与海岸工程专业承包贰级 2022/12/31 浙江省住房和城乡建设厅
8 矿山工程施工总承包叁级 2023/5/30 宁波市住房和城乡建设委员会
9 爆破作业单位许可证资质等级二级 2023/1/14 浙江省公安厅
10 浙江省环境污染防治工程专项设计服 2023/1/5 浙江省环保产业协会
务能力评价（水污染治理甲级、固体
废物处理处置甲级、环境生态甲级）
11 浙江省环境污染治理工程总承包服务 2023/1/5 浙江省环保产业协会
能力评价（水污染治理甲级、固体废
物处理处置甲级、环境生态甲级）
12 宁波水利工程运行维修养护 I 级 2025/3/23 宁波市水利工程管理协会
4、以人为本、专业人才汇聚
经过多年的发展，公司已汇聚了大批成熟的管理人才和专业技术人才。公司的管理团队具有丰富的
行业管理经验，技术人员结构覆盖公司业务的各个领域。在实践中积累了丰富的管理经验和施工作业经验
的优秀人才，为公司的规范化管理、研发创新及稳定生产奠定了可靠的人力资源基础，是公司长期业务推
进和确保项目品质的重要保证。公司员工结构合理，中青年员工在实践中进步，并逐步成长为公司的骨干
力量，是公司持续发展的有力保障。
5、严控质量、铸就围海品牌
对于建设难度高，技术要求强、施工环境恶劣的项目，“围海”品牌优势更为明显。公司承建的工程
曾多次荣获省部级以上优质工程奖，在业内拥有较高的品牌认识度。人才、设备、工艺的优势同众多优秀
完工项目的组合，为本公司在生态建设工程领域赢得了优良的声誉。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,039,445,354.11 872,647,472.76 19.11%
营业成本 894,935,275.14 816,735,453.98 9.57%
本报告期合并上海千
销售费用 3,451,805.14 45,904.75 7,419.49%
年设计公司所致
管理费用 65,685,358.71 36,619,529.80 79.37%
财务费用 38,752,030.70 51,719,200.40 -25.07%
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所得税费用 19,073,598.16 4,411,309.11 332.38%
研发投入 25,436,858.61 4,047,695.15 528.43%
经营活动产生的现金
-36,084,842.17 33,095,722.06 -209.03%
流量净额
投资活动产生的现金
991,709,754.99 35,706,896.69 2,677.36%
流量净额
筹资活动产生的现金
-636,965,366.17 -201,181,739.30 216.61%
流量净额
现金及现金等价物净
318,659,546.65 -132,379,120.55 -340.72%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,039,445,354.1
营业收入合计 100% 872,647,472.76 100% 19.11%
1
分行业
建筑施工 924,889,665.82 88.98% 861,369,074.27 98.71% 7.37%
设计及技术服务 113,564,743.89 10.93% 10,273,855.71 1.18% 1,005.38%
其他业务 990,944.40 0.10% 1,004,542.78 0.12% -1.35%
分产品
海堤及配套 235,017,688.23 22.61% 311,678,182.76 35.71% -24.60%
城市防洪工程 16,964,162.09 1.63% 37,580,172.03 4.31% -54.86%
河道工程 181,906,828.23 17.50% 191,155,727.85 21.91% -4.84%
水库工程 106,050,465.74 10.20% 36,909,083.47 4.23% 187.33%
市政工程 143,913,421.27 13.85% 70,059,191.52 8.03% 105.42%
其他工程 241,037,100.26 23.19% 213,986,716.64 24.52% 12.64%
设计及技术服务 113,564,743.89 10.93% 10,273,855.71 1.18% 1,005.38%
其他业务 990,944.40 0.10% 1,004,542.78 0.12% -1.35%
分地区
华东地区 991,908,062.23 95.43% 872,647,472.76 100.00% 13.67%
其他地区 47,537,291.88 4.57%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
924,889,665. 767,263,194.
建筑施工 17.04% 7.37% -5.27% 11.07%
82 53
设计及技术服 113,564,743. 127,478,378.
-12.25% 1,005.38% 1,828.28% -47.90%
务 89 56
分产品
235,017,688. 201,960,648.
海堤及配套 14.07% -24.60% -26.26% 1.94%
23 35
13
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
181,906,828. 134,232,207.
河道工程 26.21% -4.84% -25.49% 20.45%
23 59
143,913,421. 122,885,374.
市政工程 14.61% 105.42% 80.70% 11.68%
27 34
241,037,100. 171,119,776.
其他工程 29.01% 12.64% -18.51% 27.14%
26 58
设计及技术服 113,564,743. 127,478,378.
-12.25% 1,005.38% 1,828.28% -47.90%
务 89 56
分地区
991,908,062. 848,834,284.
华东地区 14.42% 13.67% 3.93% 8.01%
23 46
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -3,794,197.60 -9.00%
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 126,822.89 0.30%
营业外收入 77,689.79 0.18%
营业外支出 2,925,406.93 6.94%
本报告期将千年设计
其他收益 11,308,448.45 26.82% 报表纳入合并范围所
致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
614,100,219. 303,170,970. 未发生重大变
货币资金 6.79% 3.41% 3.38%
49 62 动
2,237,747,77 2,702,931,45 未发生重大变
应收账款 24.74% 30.43% -5.69%
4.96 8.48 动
257,885,503. 213,311,274. 未发生重大变
合同资产 2.85% 2.40% 0.45%
26 55 动
61,064,378.7 36,533,731.9 未发生重大变
存货 0.68% 0.41% 0.27%
6 4 动
10,240,331.1 10,434,033.2 未发生重大变
投资性房地产 0.11% 0.12% -0.01%
7 3 动
122,782,691. 125,258,924. 未发生重大变
长期股权投资 1.36% 1.41% -0.05%
59 97 动
312,523,288. 322,821,574. 未发生重大变
固定资产 3.45% 3.63% -0.18%
02 13 动
在建工程 48,415,284.0 0.54% 0.00% 0.54% 未发生重大变
14
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6 动
未发生重大变
使用权资产 1,824,841.93 0.02% 2,333,365.52 0.03% -0.01%
动
784,314,906. 1,182,800,70 未发生重大变
短期借款 8.67% 13.32% -4.65%
42 4.22 动
88,308,277.4 84,264,250.5 未发生重大变
合同负债 0.98% 0.95% 0.03%
6 6 动
311,649,382. 341,649,382. 未发生重大变
长期借款 3.45% 3.85% -0.40%
80 80 动
未发生重大变
租赁负债 1,330,497.30 0.01% 1,273,966.82 0.01% 0.00%
动
一年内到期的 241,844,437. 451,039,155. 未发生重大变
2.67% 5.08% -2.41%
非流动资产 01 11 动
3,648,900,27 3,462,957,65 未发生重大变
长期应收款 40.34% 38.99% 1.35%
3.33 8.29 动
递延所得税资 144,238,851. 142,819,562. 未发生重大变
1.59% 1.61% -0.02%
产 43 95 动
其他非流动资 331,807,517. 100,814,037. 未发生重大变
3.67% 1.14% 2.53%
产 24 24 动
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,756,519.50 保函保证金，诉讼冻结、其他保证金
长期应收款 2,456,458,270.60 质押借款
一年内到期的非流动资产 71,907,059.54 质押借款
固定资产 23,672,656.87 抵押借款
固定资产 178,795.08 诉讼查封
长期股权投资 3,057,373.26 抵押借款
合计 2,566,030,674.85 -
另：因仲成荣、汤雷剩余股权收购纠纷案及股权转让尾款纠纷案（详见第十节 财务报告之附注十四、
2“或有事项”），公司持有的上海千年设计公司 36.9716%股权被冻结。
15
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
继续用
定向增 244,872 146,880 113,246
2017 年 1,206 0 0 0.00% 于募投 0
发 .61 .97 .97
项目
244,872 146,880 113,246
合计 -- 1,206 0 0 0.00% -- 0
.61 .97 .97
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况
（一）2017 年非公开发行股票实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3232 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商浙商证
券股份有限公司采用定价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 313,850,063 股，发行价为每股人民
币 7.87 元，共计募集资金 2,469,999,995.81 元，坐扣承销和保荐费用 11,000,000.00 元(含税)后的募集资金为
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2,458,999,995.81 元，已由主承销商浙商证券股份有限公司于 2017 年 2 月 22 日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除
上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
11,273,850.06 元后，本公司本次募集资金净额为 2,447,726,145.75 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕38 号）。实际支付上述外部费用 10,273,850.06 元，
募集资金净额为 2,448,726,145.75 元。
（二）2017 年非公开发行股票募集资金使用和结余情况
本公司及全资子公司浙江省天台县围海建设投资有限公司（以下简称“天台投资公司”）、浙江省围海建设集团宁
波杭州湾新区建塘投资有限公司（以下简称“建塘投资公司”）以前年度已使用募集资金 145,674.97 万元，以前年度
收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为 14,512.76 万元；2022 年半年度实际使用募集资金
1,206.00 万元，2022 年半年度收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为 1.18 万元；累计已使用
募集资金 146,880.97 万元，累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为 14,513.94 万元。
截止 2022 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 113,246.97 万元（包括实际已支付但未通过募集资金账户列支的
发行费用 741.39 万元及累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额）。其中：被用于归还逾期借
款（含购买的保本型理财产品未能如期赎回）合计 7,217.10 万元（详见本专项报告五（一）、（二）之说明）、购买的大
额单位定期存单合计 32,000.00 万元（未能如期赎回，详见本专项报告五（三）之说明）、用于临时补充流动资金合计
36,999.90 万元、因司法诉讼或仲裁导致募集资金被划扣合计 15,813.71 万元（详见本专项报告五（四）至（九）之说
明），募集资金专户余额合计 21,216.26 万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）2017 年非公开发行股票募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关
法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江省围海建设集团股份有限公司募集资金管理办法》
（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，针对 2017 年非公开发行股票募集资金，本公司及子公司天台投资公司、
建塘投资公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构浙商证券股份有限公司于 2017 年 3
月 20 日分别与中国建设银行股份有限公司宁波高新区支行、中国工商银行股份有限公司宁波江东支行、宁波东海银行
总行营业部、广发银行股份有限公司宁波高新支行、交通银行股份有限公司宁波宁海支行、上海浦东发展银行股份有限
公司宁波高新区支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三
方监管协议范本不存在重大差异，本公司及子公司奉化投资公司、六横投资公司、天台投资公司、建塘投资公司在使用
募集资金时已经严格遵照履行。
（二）2017 年非公开发行股票募集资金专户存储情况
1、截止 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司合计共有 7 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
账户
开户银行 银行账号 募集资金余额 冻结金额 备注
名称
中国建设银行股份
围海股 33150198513600
有限公司宁波高新 27,536.11 - 募集资金专户
份公司 000603
区支行
中国工商银行股份
围海股 39011200290030
有限公司宁波江东 515.46 - 募集资金专户
份公司 50154
支行
围海股 宁波东海银行总行 83101010142888
379,410.76 - 募集资金专户
份公司 营业部 8888
围海股 广发银行股份有限 95508800260009
160,027,771.57 - 募集资金专户
份公司 公司宁波高新支行 00420
天台投 交通银行股份有限 56100625801801
5,809,532.50 - 募集资金专户
资公司 公司宁波宁海支行 0126965
中国建设银行股份
建塘投 33150198513600
有限公司宁波高新 45,902,164.02 - 募集资金专户
资公司 000592
区支行
上海浦东发展银行
建塘投 94130155100000
股份有限公司宁波 15,668.92 - 募集资金专户
资公司 432
高新区支行
合计 212,162,599.34 -
2、截止 2022 年 6 月 30 日，本公司使用闲置募集资金购买的大额单位定期存单合计 32,000.00 万元，明细如下：
单位：人民币万元
委托理财金 预期年化收益
受托方 产品名称 产品类型 起息日 到期日
额 率
17
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
长安银行股
长安银行股份
份有限公司 保本固定收
有限公司大额 15,000.00 2018.12.28 2019.12.28 2.325%
宝鸡汇通支 益型
单位定期存单
行[注]
长安银行股
长安银行股份
份有限公司 保本固定收
有限公司大额 3,500.00 2019.03.11 2020.03.11 2.325%
宝鸡汇通支 益型
单位定期存单
行[注]
长安银行股
长安银行股份
份有限公司 保本固定收
有限公司大额 3,500.00 2019.03.11 2020.03.11 2.325%
宝鸡汇通支 益型
单位定期存单
行[注]
长安银行股
长安银行股份
份有限公司 保本固定收
有限公司大额 10,000.00 2018.11.12 2019.11.12 2.325%
宝鸡汇通支 益型
单位定期存单
行[注]
[注]：长安银行股份有限公司宝鸡汇通支行合计 32,000.00 万元大额单位定期存单已用于质押，到期未能赎回，详
见本专项报告五（三）之说明。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）2017 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
本报告期，本公司募集资金实际使用 7,429.61 万元，募集资金使用情况对照表详见本报告附表 2。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
根据公司 2019 年 5 月 7 日第五届董事会第四十四次会议及第五届监事会第二十五次会议决议，同意本公司使用不
超过 7 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司实际使用
609,623,007.72 元闲置募集资金暂时补充流动资金。将公司于 2022 年 6 月 22 日将前期剩余未还的到期补流募集资金
575,313,007.72 元归还至募集资金专用账户。
公司于 2022 年 6 月 23 日召开第六届董事会第五十二次会议、第六届监事会 第二十三次会议，审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 3.7 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用
期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计使用 36,999.90 万元补充流动资
金，截至本报告报出日，尚未归还。
（四）节余募集资金使用情况
报告期内，本公司不存在节余募集资金使用情况。
（五）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（六）募集资金使用的其他情况
无。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
（一）保本型理财产品未能如期赎回被用于归还逾期借款
2018 年 12 月 14 日，本公司使用闲置募集资金 7,000.00 万元购买华夏银行慧盈人民币单位结构性存款产品 0243，
到期日为 2019 年 12 月 13 日。
2019 年 3 月 14 日，本公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行（以下简称“华夏银行宁海支行”）签订《流动
资金借款合同》，约定华夏银行宁海支行向本公司提供流动资金贷款 1.35 亿元，贷款期限 8 个月，自 2019 年 3 月 25 日
始至 2019 年 11 月 22 日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。
2019 年 12 月 13 日，前述结构性存款到期，本金 7,000.00 万元，收益 216.45 万元，共计 7,216.45 万元，未经本
公司同意，华夏银行股份有限公司宁波分行强行将上述理财到期款先转入本公司开立于华夏银行股份有限公司宁波分行
营业部的一般户，摘要显示为“结构性存款到期兑付”；然后又转入本公司开立于华夏银行宁海支行的一般户，归还逾
期贷款，摘要显示为“逾欠户部分还款”，未转入本公司募集资金专户。
（二）被用于归还逾期借款
2019 年 4 月 4 日，本公司与中国工商银行股份有限公司宁波市江东支行签订《流动资金借款合同》，约定中国工商
银行宁波市江东支行向本公司提供流动资金贷款 6,000.00 万元，贷款期限 12 个月，自 2019 年 4 月 4 日始至 2020 年 4
月 2 日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。
2021 年 5 月 19 日，中国工商银行宁波市江东支行划扣本公司在该行开立的募集资金账户（账号：
39011200029003050154）6,507.39 元，用于归还上述逾期贷款。
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）被用于违规担保质押
本公司分别于 2018 年 11 月 12 日、12 月 28 日、2019 年 3 月 11 日用闲置募集资金在长安银行股份有限公司宝鸡汇
通支行（以下简称“长安银行”）购买大额单位定期存单 10,000.00 万元、15,000.00 万元、3,500.00 万元和 3,500.00
万元。上述大额单位定期存单均以质押方式为控股股东浙江省围海控股集团有限公司及其子公司和关联方在该行开具银
行承兑汇票提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，由于浙江省围海控股集团有限公司及其子公司和关联方未能如期偿还
票款，上述存款被划转至银行保证金专用账户，未能如期转回募集资金专户。
（四）千年工程公司诉讼导致账户被划扣
2017 年 8 月 24 日，本公司与上海千年工程投资管理有限公司（以下简称“千年工程公司”）签订《浙江省围海建
设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称
“《购买资产协议》”），以 7.13 亿元对价购买持有的上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称“千年设计
公司”）44.03%股权，由于本公司未在规定日期支付剩余的股权转让款 6,799.29 万元，2019 年 12 月 25 日千年工程公
司向宁波高新技术产业开发区人民法院申请诉前财产保全(（2019）浙 0291 财保 23 号)。因该诉讼事项导致本公司在中
国工商银行宁波市江东支行账号为 3901120029003050154 募集资金账户、中国建设银行宁波高新区支行账号为
331501985136000006030 募集资金账户等银行账户被法院申请冻结，被申请冻结金额为 7,714.01 万元。
2020 年 1 月 19 日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙 0291 财保 23 号之二），解除对
本公司在中国银行萧山分行账号为 353275408506 农民工资专户的冻结；2020 年 1 月 20 日，根据宁波高新技术产业开发
区人民法院民事裁定书（（2019）浙 0291 财保 23 号之三），解除对本公司在 33 个银行账户的冻结，冻结本公司在华夏
银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品 19230844，冻结金额为 9,000.00 万元。2020 年 4 月 1 日，该结构性
理财产品到期后，募集资金及相应的收益转入本公司在华夏银行宁波分行开立的账号为 12950000000943574 一般存款账
户，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙 0291 财保 23 号之四），解除本公司在华夏结构性理
财 9,000.00 万元的冻结，同时冻结本公司在华夏银行宁波分行账号为 12950000000943574 一般存款账户，申请冻结金
额为 7,714.01 万元。
2020 年 4 月 1 日该理财产品到期，实际年化收益率为 3.2%，取得理财产品收益 576.00 万元，收回本金 10,285.99
万元，剩余本金 7,714.01 万元因上述原因导致该部分金额被冻结未能如期转回到募集资金专户。2020 年 12 月 9 日，募
集资金 7,714.01 万元被宁波中级人民法院划扣执行。
（五）王重良仲裁导致账户被划扣
2019 年 7 月 31 日，王重良就与围海控股、本公司的合同纠纷向宁波仲裁委员会提起仲裁申请（（2019）甬仲字第
217 号），要求围海控股支付本金 1,343.37 万元，利息、违约金共计 622.01 万元，要求本公司承担连带清偿责任；2019
年 8 月 13 日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙 0212 财保 148 号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名
下银行存款 1,965.38 万元或查封、扣押其他等值资产。
2020 年 7 月 15 日，宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲裁字第 217 号《裁决书》，“裁决浙江围海控股集团有限公
司向王重良支付本金亏损以及截止 2019 年 5 月 30 日的利息收益损失 1,861.00 万元、自 2019 年 5 月 31 日起至 2019 年
7 月 30 日止的违约金 54.63 万元，并支付以亏损本金 1,343.37 万元为基数，按年利率 24.00%计算，自 2019 年 7 月 31
日起至实际履行之日止的违约金”。同时裁决围海股份公司对围海控股的付款义务承担连带清偿责任。2020 年 8 月 11
日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2020）浙 0212 执 5810 号）执行通知书，要求公司执行支付标的金额
2,238.92 万及利息，负担申请执行费 0.90 万元。
2020 年 9 月 7 日、9 月 9 日，宁波市鄞州人民法院从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账
号为 9550880026000900420）中先后扣划了募集资金 2,259.01 万元、32.68 万元。目前，该案已结案。
（六）东钱围海仲裁导致账户被划扣
2017 年 8 月 24 日，宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“东钱围海”）与本公司签订
《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协
议》，后续，协议已合计支付交易对价人民币 10,000.00 万元。2019 年 7 月，东钱围海向上海仲裁委提起仲裁，要求本
公司支付剩余股权转让款 6,200.00 万元及利息等费用。2019 年 11 月，上海仲裁委员出具（2019）沪仲案字第 2676 号
调解书，约定本公司分三期支付股权转让款 5,349.12 万元。2019 年 12 月，东钱围海向宁波市中级人民法院申请强制执
行。2020 年 10 月 13 日，宁波市中级人民法院依据（2019）浙 02 执 536 号从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支
行募集资金专户（账号为 9550880026000900420）中扣划募集资金 3,679.25 万元。目前，该案已结案。
（七）瑞安市繁荣混凝土有限公司诉讼导致账户被划扣
2016 年度本公司瑞安市飞云江治理一期工程 V 标项目部与瑞安市繁荣混凝土有限公司签订预拌混凝土购销合同，其
中 324.58 万元未能如期付清。2020 年 4 月 28 日，瑞安市繁荣混凝土有限公司向宁波市高新区人民法院起诉本公司
（（2020）浙 0291 民初 971 号），要求本公司偿还借款本金及利息 357.97 万元。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银
行宁波市江东支行募集资金专户（账号为 3901120029003050154）被申请冻结，冻结金额为 357.97 万元。2020 年 9 月
20 日，宁波市高新区人民法院扣划执行该冻结款项。
（八）千年工程公司诉讼导致账户被划扣
2020 年 3 月 2 日，上海千年工程投资管理有限公司就浙江省围海建设集团股份有限公司股权转让纠纷案提起诉讼，
要求本公司支付股权转让本金 1,374.98 万元，违约金、律师代理费 75.00 万元。2020 年 8 月 24 日，上海市闵行区人民
法院作出（2020）沪 0112 民初 6120 号判决，要求本公司支付上海千年工程投资管理有限公司股权转让款 1,374.98 万
元，以及以股权转让款 1,374.98 万元为基础，按照日利率万分之五计算，自 2019 年 5 月 7 日起至实际清偿日止的违约
金。因该诉讼事项导致本公司在广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为 9550880026000900420）被
申请冻结，冻结金额为 1,624.60 万元。2021 年 2 月 20 日，该冻结款项已被宁波中级人民法院划扣执行。
19
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（九）顾文举诉讼导致账户被划扣
2019 年 8 月 23 日，顾文举就与围海控股、本公司的借贷纠纷案提起诉讼，要求围海控股支付本金 9,799.00 万元，
利息及律师代理费 2,770.87 万元，要求本公司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市中级人民法院作出（（2019）黑 01
民初 1438 号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名下银行存款 12,569.87 万元或查封、扣押其他等值资产。因该诉讼
事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为 3901120029003050154）、广发银行股份有限公司
宁波高新支行募集资金专户（账号为 9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额分别为 25.00 万元、33.00 万元。
2021 年 10 月 20 日，该冻结款项已被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。
本公司使用募集资金在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品 19230844 到期后，因千年工程公司诉讼
事项（详见本专项报告五（四）之说明）导致部分本金 7,714.01 万元被冻结。该款项自冻结之日起至被划扣执行之日
止，产生利息收入共计 88.19 万元，该利息收入因顾文举诉讼事项被冻结。2021 年 10 月 21 日，该冻结款项被黑龙江省
哈尔滨市中级人民法院划扣执行。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、天台
县苍南
产业集
2021 年
聚区一 37,014.
否 37,000 37,000 1,206 100.04% 09 月 30 不适用 否
期开发 3
日
PPP 项
目（一
标）
2、宁波
杭州湾
新区建
塘江两
2022 年
侧围涂 207,872 109,866
否 210,000 52.85% 12 月 31 不适用 否
建设- .61 .67
日
（分阶
段运
行）移
交工程
承诺投
244,872 146,880
资项目 -- 247,000 1,206 -- -- -- --
.61 .97
小计
超募资金投向
无
超募资
金投向 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
小计
244,872 146,880
合计 -- 247,000 1,206 -- -- 0 -- --
.61 .97
未达到
计划进
天台县苍南产业集聚区一期开发 PPP 项目（一标）目前已完成整体验收,尚未竣工决算。
度或预
计收益
20
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的情况
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
报告期无
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
适用
根据公司 2019 年 5 月 7 日第五届董事会第四十四次会议及第五届监事会第二十五次会议决议，同意本公司
用闲置
使用不超过 7 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。
募集资
公司实际使用 609,623,007.72 元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司于 2022 年 6 月 22 日将前期剩余未
金暂时
还的到期补流募集资金 575,313,007.72 元归还至募集资金专用账户。
补充流
公司于 2022 年 6 月 23 日召开第六届董事会第五十二次会议、第六届监事会 第二十三次会议，审议
动资金
通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 3.7 亿元的闲置募集资金暂
情况
时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计
使用 36,999.90 万元补充流动资金，截至本报告报出日，尚未归还。
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 继续用于募投项目
用途及
去向
21
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（一）保本型理财产品未能如期赎回被用于归还逾期借款
2018 年 12 月 14 日，本公司使用闲置募集资金 7,000.00 万元购买华夏银行慧盈人民币单位结构性存款产品
0243，到期日为 2019 年 12 月 13 日。
2019 年 3 月 14 日，本公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行（以下简称“华夏银行宁海支行”）签订
《流动资金借款合同》，约定华夏银行宁海支行向本公司提供流动资金贷款 1.35 亿元，贷款期限 8 个月，自
2019 年 3 月 25 日始至 2019 年 11 月 22 日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。
2019 年 12 月 13 日，前述结构性存款到期，本金 7,000.00 万元，收益 216.45 万元，共计 7,216.45 万元，
未经本公司同意，华夏银行股份有限公司宁波分行强行将上述理财到期款先转入本公司开立于华夏银行股份
有限公司宁波分行营业部的一般户，摘要显示为“结构性存款到期兑付”；然后又转入本公司开立于华夏银
行宁海支行的一般户，归还逾期贷款，摘要显示为“逾欠户部分还款”，未转入本公司募集资金专户。
（二）被用于归还逾期借款
2019 年 4 月 4 日，本公司与中国工商银行股份有限公司宁波市江东支行签订《流动资金借款合同》，约定中
国工商银行宁波市江东支行向本公司提供流动资金贷款 6,000.00 万元，贷款期限 12 个月，自 2019 年 4 月 4
日始至 2020 年 4 月 2 日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。
2021 年 5 月 19 日，中国工商银行宁波市江东支行划扣本公司在该行开立的募集资金账户（账号：
39011200029003050154）6,507.39 元，用于归还上述逾期贷款。
（三）被用于违规担保质押
本公司分别于 2018 年 11 月 12 日、12 月 28 日、2019 年 3 月 11 日用闲置募集资金在长安银行股份有限公司
宝鸡汇通支行（以下简称“长安银行”）购买大额单位定期存单 10,000.00 万元、15,000.00 万元、
3,500.00 万元和 3,500.00 万元。上述大额单位定期存单均以质押方式为控股股东浙江省围海控股集团有限
公司及其子公司和关联方在该行开具银行承兑汇票提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，由于浙江省围海控
股集团有限公司及其子公司和关联方未能如期偿还票款，上述存款被划转至银行保证金专用账户，未能如期
转回募集资金专户。
（四）千年工程公司诉讼导致账户被划扣
2017 年 8 月 24 日，本公司与上海千年工程投资管理有限公司（以下简称“千年工程公司”）签订《浙江省
围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产
募集资
协议》（以下简称“《购买资产协议》”），以 7.13 亿元对价购买持有的上海千年城市规划工程设计股份有
金使用
限公司（以下简称“千年设计公司”）44.03%股权，由于本公司未在规定日期支付剩余的股权转让款
及披露
6,799.29 万元，2019 年 12 月 25 日千年工程公司向宁波高新技术产业开发区人民法院申请诉前财产保全
中存在
(（2019）浙 0291 财保 23 号)。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行账号为
的问题
3901120029003050154 募集资金账户、中国建设银行宁波高新区支行账号为 331501985136000006030 募集资
或其他
金账户等银行账户被法院申请冻结，被申请冻结金额为 7,714.01 万元。
情况
2020 年 1 月 19 日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙 0291 财保 23 号之二），
解除对本公司在中国银行萧山分行账号为 353275408506 农民工资专户的冻结；2020 年 1 月 20 日，根据宁波
高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙 0291 财保 23 号之三），解除对本公司在 33 个银行账
户的冻结，冻结本公司在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品 19230844，冻结金额为
9,000.00 万元。2020 年 4 月 1 日，该结构性理财产品到期后，募集资金及相应的收益转入本公司在华夏银
行宁波分行开立的账号为 12950000000943574 一般存款账户，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁
定书（（2019）浙 0291 财保 23 号之四），解除本公司在华夏结构性理财 9,000.00 万元的冻结，同时冻结本
公司在华夏银行宁波分行账号为 12950000000943574 一般存款账户，申请冻结金额为 7,714.01 万元。
2020 年 4 月 1 日该理财产品到期，实际年化收益率为 3.2%，取得理财产品收益 576.00 万元，收回本金
10,285.99 万元，剩余本金 7,714.01 万元因上述原因导致该部分金额被冻结未能如期转回到募集资金专户。
2020 年 12 月 9 日，募集资金 7,714.01 万元被宁波中级人民法院划扣执行。
（五）王重良仲裁导致账户被划扣
2019 年 7 月 31 日，王重良就与围海控股、本公司的合同纠纷向宁波仲裁委员会提起仲裁申请（（2019）甬仲
字第 217 号），要求围海控股支付本金 1,343.37 万元，利息、违约金共计 622.01 万元，要求本公司承担连
带清偿责任；2019 年 8 月 13 日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙 0212 财保 148 号）民事裁
定，冻结围海控股、本公司名下银行存款 1,965.38 万元或查封、扣押其他等值资产。
2020 年 7 月 15 日，宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲裁字第 217 号《裁决书》，“裁决浙江围海控股集团
有限公司向王重良支付本金亏损以及截止 2019 年 5 月 30 日的利息收益损失 1,861.00 万元、自 2019 年 5 月
31 日起至 2019 年 7 月 30 日止的违约金 54.63 万元，并支付以亏损本金 1,343.37 万元为基数，按年利率
24.00%计算，自 2019 年 7 月 31 日起至实际履行之日止的违约金”。同时裁决围海股份公司对围海控股的付
款义务承担连带清偿责任。2020 年 8 月 11 日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2020）浙 0212 执 5810
号）执行通知书，要求公司执行支付标的金额 2,238.92 万及利息，负担申请执行费 0.90 万元。
2020 年 9 月 7 日、9 月 9 日，宁波市鄞州人民法院从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专
户（账号为 9550880026000900420）中先后扣划了募集资金 2,259.01 万元、32.68 万元。目前，该案已结
案。
（六）东钱围海仲裁导致账户被划扣
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2017 年 8 月 24 日，宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“东钱围海”）与本公司
签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付
现金购买资产协议》，后续，协议已合计支付交易对价人民币 10,000.00 万元。2019 年 7 月，东钱围海向上
海仲裁委提起仲裁，要求本公司支付剩余股权转让款 6,200.00 万元及利息等费用。2019 年 11 月，上海仲裁
委员出具（2019）沪仲案字第 2676 号调解书，约定本公司分三期支付股权转让款 5,349.12 万元。2019 年
12 月，东钱围海向宁波市中级人民法院申请强制执行。2020 年 10 月 13 日，宁波市中级人民法院依据
（2019）浙 02 执 536 号从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为
9550880026000900420）中扣划募集资金 3,679.25 万元。目前，该案已结案。
（七）瑞安市繁荣混凝土有限公司诉讼导致账户被划扣
2016 年度本公司瑞安市飞云江治理一期工程 V 标项目部与瑞安市繁荣混凝土有限公司签订预拌混凝土购销合
同，其中 324.58 万元未能如期付清。2020 年 4 月 28 日，瑞安市繁荣混凝土有限公司向宁波市高新区人民法
院起诉本公司（（2020）浙 0291 民初 971 号），要求本公司偿还借款本金及利息 357.97 万元。因该诉讼事项
导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为 3901120029003050154）被申请冻结，冻
结金额为 357.97 万元。2020 年 9 月 20 日，宁波市高新区人民法院扣划执行该冻结款项。
（八）千年工程公司诉讼导致账户被划扣
2020 年 3 月 2 日，上海千年工程投资管理有限公司就浙江省围海建设集团股份有限公司股权转让纠纷案提起
诉讼，要求本公司支付股权转让本金 1,374.98 万元，违约金、律师代理费 75.00 万元。2020 年 8 月 24 日，
上海市闵行区人民法院作出（2020）沪 0112 民初 6120 号判决，要求本公司支付上海千年工程投资管理有限
公司股权转让款 1,374.98 万元，以及以股权转让款 1,374.98 万元为基础，按照日利率万分之五计算，自
2019 年 5 月 7 日起至实际清偿日止的违约金。因该诉讼事项导致本公司在广发银行股份有限公司宁波高新支
行募集资金专户（账号为 9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额为 1,624.60 万元。2021 年 2 月 20
日，该冻结款项已被宁波中级人民法院划扣执行。
（九）顾文举诉讼导致账户被划扣
2019 年 8 月 23 日，顾文举就与围海控股、本公司的借贷纠纷案提起诉讼，要求围海控股支付本金 9,799.00
万元，利息及律师代理费 2,770.87 万元，要求本公司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市中级人民法院
作出（（2019）黑 01 民初 1438 号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名下银行存款 12,569.87 万元或查
封、扣押其他等值资产。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为
3901120029003050154）、广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为
9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额分别为 25.00 万元、33.00 万元。2021 年 10 月 20 日，该冻
结款项已被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。
本公司使用募集资金在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品 19230844 到期后，因千年工
程公司诉讼事项（详见本专项报告五（四）之说明）导致部分本金 7,714.01 万元被冻结。该款项自冻结之
日起至被划扣执行之日止，产生利息收入共计 88.19 万元，该利息收入因顾文举诉讼事项被冻结。2021 年
10 月 21 日，该冻结款项被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
23
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
水利、环 - -
上海千年 100,000,0 1,324,090 980,515,7 96,887,29
子公司 境和公共 52,217,00 50,500,83
设计公司 00.00 ,810.65 96.57 5.96
设施管理 1.01 0.55
-
杭州湾投 项目建设 1,168,300 1,653,757 1,253,230 1,673,747 1,672,920
子公司 2,106,623
资公司 投资 ,000.00 ,742.30 ,064.26 .56 .79
.19
- -
奉化投资 项目建设 530,050,0 915,298,7 710,912,9
子公司 0.00 148,664.0 148,664.0
公司 投资 00.00 97.03 63.16
1 1
天台投资 项目建设 150,000,0 505,040,2 141,052,9 54,276,36 47,321,29 47,321,29
子公司
公司 投资 00.00 12.16 13.09 8.12 3.15 3.15
舟山投资 工程项目 20,180,00 189,341,9 23,666,70 137,163,3 2,371,490 1,468,963
子公司
公司 建设 0.00 57.22 8.24 53.74 .30 .16
- -
宏力阳建 工程项目 86,480,00 309,175,0 161,753,0 41,814,98
子公司 3,343,543 3,581,799
设公司 建设 0.00 81.99 43.10 2.49
.81 .47
- -
乾瑞建设 工程项目 170,000,0 233,637,1 154,924,2
子公司 0.00 1,874,775 1,874,775
公司 建设 00.00 25.58 17.36
.30 .30
河海投资 工程项目 196,640,0 201,062,1 196,031,2
子公司 0.00 2,226.13 1,669.60
公司 建设 00.00 36.18 60.98
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
旌德旌源水务运营有限公司 收购 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
2022 年 4 月 20 日，公司以 0 元收购参股子公司旌德旌源水务运营有限公司（以下简称“旌德旌源公司”）78.9576%
股权，并 2022 年 5 月 18 日完成工商变更登记。公司于 2022 年 5 月 31 日将其纳入合并报表范围。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、自然灾害风险。公司从事的水利工程施工业务的地点大都处在沿海及江河流域，且业务主要分布于台风等自然灾
害多发的浙江、福建等沿海地区，台风等自然灾害对工程安全、工程进度以及公司的正常经营都将会产生一定影响。
2、施工安全风险。公司主要为业主提供海堤、河道、水库、城市防洪等工程施工服务，这些工程大部分施工场所在
露天和水上作业，施工环境复杂，存在一定危险性，如防护不当或在技术上、操作上出现意外，可能造成人员伤亡及财产
损失，存在发生安全事故的可能性。
3、管理风险。公司近年来快速发展，随着业务和规模的不断扩张，公司在管理模式、人才储备、市场开拓等方面将
面临新的挑战。如果公司的管理水平、人才储备不能适应公司规模扩张的需要，管理制度未能随公司规模扩大及时调整完
善，将难以保证公司安全和高效地运营。
针对上述风险，公司将积极关注经济形势和政策走向，科学研判市场趋势，建立健全风险控制机制，提高市场应变能
力，拟采取以下措施应对：
24
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、加强管理，努力提高风险的把控力度。进一步明晰各部门、子公司、项目公司、项目部和各个岗位的职责，科学
合理的划定责、权、利的边界。加强安全教育以及隐患排查，建立健全灾害应急防控体系。建立健全项目部相应的业绩考
核与奖励制度，凭成果说话，增量激励。对投资类项目严格按照公司相关制度，做到风险事前、事中和事后防控，增强公
司防抗风险的能力。同时，继续强化项目成本管控，提高工程项目管理水平，降低项目管理风险。
2、加强融资，努力提升资金保障能力。积极研究融资模式，转变投融资管理思路，落实公司已有 BT、 PPP 项目的融
资工作，积极争取银行授信额度，以满足公司生产经营及项目拓展的资金需求，确保公司资金总需求平衡。加强日常资金
流的管理，满足公司正常生产经营资金的周转。做好完成项目的财务决算，加强应收款项催收工作。
3、加强统筹，不断充实人才队伍。通过内部培训和外部引进，保障人才供给。要加强项目管理人员的招聘和储备；提
前做好市政、房建等行业人才储备，满足公司今后特色文旅开发项目的管理需求；提升培训工作，鼓励员工考证、评级，
不断学习充电；畅通晋升和加薪通道，搭建事业平台，营造良好氛围，推动员工与企业共发展。重视企业文化建设的引领
作用，继续加强党工团工作，进一步发挥党工团的凝聚和保障作用。
25
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《关于
向宁波舜农集团
有限公司、宁波
2022 年第一次临 2022 年 01 月 28 2022 年 01 月 29
临时股东大会 18.43% 源真投资管理有
时股东大会 日 日
限公司出售违规
资金收益权暨关
联交易的议案》
审议通过《选举
钱荣麓先生为公
2022 年第二次临 2022 年 02 月 28 2022 年 03 月 01
临时股东大会 54.38% 司第六届董事会
时股东大会 日 日
独立董事的议
案》
审议通过《2021
年度董事会工作
报告》、《2021 年
度监事会工作报
告》、《<2021 年
年度报告>及摘
要》、《2021 年度
财务决算报告》、
《2022 年度财务
预算报告》、《关
于公司 2022 年度
对控股子公司提
2021 年年度股东 2022 年 05 月 23 2022 年 05 月 24
年度股东大会 43.87% 供担保的议案》、
大会 日 日
《2021 年度利润
分配预案》、《关
于公司及控股子
公司 2022 年度向
银行申请综合授
信额度的议案》、
《关于未弥补亏
损达到实收股本
总额三分之一的
议案》、《关于续
聘 2022 年度审计
机构的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
26
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
戈明亮 董事 离任 2022 年 02 月 10 日 因辞职离任
钱荣麓 独立董事 被选举 2022 年 02 月 28 日 公司发展需要
吴良勇 总经理 解聘 2022 年 03 月 09 日 因辞职离任
汪文强 总经理 聘任 2022 年 03 月 10 日 公司发展需要
副总经理、董事会秘
陈梦璐 解聘 2022 年 03 月 30 日 因辞职离任
书
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
27
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。 公司于 2022 年 6 月向宁波市慈善总会高新区分会捐赠
2.9 万元。 公司于 2022 年 6 月向长街镇湘田山村股份经济合作社捐赠 20 万元。
28
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
截至半 预计偿
股东或 报告期 报告期
关联关 占用时 发生原 年报披 预计偿 预计偿 还时间
关联人 期初数 新增占 偿还总 期末数
系类型 间 因 露日余 还方式 还金额 （月
名称 用金额 金额
额 份）
浙江围
2018 年 违规担
海贸易
其他 11 月 保银行 10,000 10,000 0 0 其他
有限公
13 日 划转
司
浙江围
2018 年 违规担
海贸易
其他 12 月 保银行 6,000 6,000 0 0 其他
有限公
19 日 划转
司
杭州昌
2019 年 违规担
平实业
其他 07 月 保银行 10,000 10,000 0 0 其他
有限公
04 日 划转
司
宁波朗
2019 年 违规担
佐贸易
其他 03 月 保银行 5,000 5,000 0 0 其他
有限公
29 日 划转
司
宁波朗
2019 年 违规担
佐贸易
其他 03 月 保银行 7,000 7,000 0 0 其他
有限公
11 日 划转
司
宁波朗
2019 年 违规担
佐贸易
其他 03 月 保银行 8,000 8,000 0 0 其他
有限公
15 日 划转
司
宁波朗
2019 年 违规担
佐贸易
其他 03 月 保银行 4,000 4,000 0 0 其他
有限公
20 日 划转
司
宁波朗
2019 年 违规担
佐贸易
其他 03 月 保银行 4,000 4,000 0 0 其他
有限公
21 日 划转
司
宁波朗 2019 年 违规担
佐贸易 其他 03 月 保银行 6,000 6,000 0 0 其他
有限公 21 日 划转
29
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
浙江围
海控股
2020 年 违规担
集团有 2,291. 2,291.
其他 9月7 保法院 0 0 其他
限公司 69 69
日 划转
（王重
良案）
浙江围
海控股
2020 年 违规担
集团有
其他 11 月 保法院 301.1 301.1 0 0 其他
限公司
13 日 划转
（邵志
云案）
浙江围
海控股
违规担
集团有 2021 年 4,160. 4,160.
其他 保法院 0 0 其他
限公司 11 月 89 89
划转
（顾文
举案）
浙江围
海控股
集团有 2021 年
违规担
限公司 其他 12 月 500 500 0 0 其他
保计提
（中弘 31 日
保理
案）
宁波朗
佐贸易 2018- 资金拆
其他 12,900 12,900 0 0 其他
有限公 2019 年 借
司
浙江均
冠新材 2018- 资金拆
其他 5,485 5,485 0 0 其他
料有限 2019 年 借
公司
85,638 85,638
合计 0 0 0 -- 0 --
.68 .68
期末合计值占最近一期经审计净资产
0.00%
的比例
（1）2018 年 11 月-2019 年 3 月，围海股份时任董事长冯全宏先生将公司在长
安银行宝鸡汇通支行（以下简称“宝鸡支行”）的 46,000 万元存单和子公司工
程开发在宝鸡支行的 14,000 万元存单作为对围海控股子公司围海贸易、围海控
股关联方朗佐贸易开立承兑汇票的担保。因朗佐贸易、围海贸易未能在票据到
期前足额偿还票款，该款项已被划转至银行保证金专用账户，并经宝鸡支行回
函确认，相关资金已经用于归还银承垫款。公司将上述款项转入其他应收款核
算，因被担保方财务状况恶化，目前已无偿还能力，公司于 2019 年度已对该其
他应收款项计提 100%减值准备，该占用为因违规担保资金扣划产生的非经营性
资金占用。
相关决策程序 （其中，朗佐贸易与宝鸡支行签订的“2019 年汇通承字第 002 号《银行承兑协
议》”于 2019 年 7 月 3 日到期，朗佐贸易需归还宝鸡支行 10,000 万元资金。
因朗佐贸易资金紧张，向昌平实业资金拆借 10,000 万元，用于归还宝鸡支行银
行承兑汇票扣款。昌平实业于 2019 年 7 月 3 日同意借款 10,000 万元给朗佐贸
易。宝鸡支行于 2019 年 7 月 3 日将为朗佐贸易开立的已到期的银行承兑汇票
（2019 年汇通承字第 002 号《银行承兑协议》相关）进行银承资金解付，共计
10,000 万元整。当日，2019 年汇通承字第 002 号银行承兑协议相关的质押合同
履行完毕，相关质物（围海股份的定期存单）已解押。同日，围海股份将该定
期存单再次质押，用于担保昌平实业与宝鸡支行签订的《银行承兑协议》，存单
金额 15,000 万元，担保额 10,000 万元。宝鸡支行根据该《银行承兑协议》，于
30
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
当日开具 10,000 万元银行承兑汇票。昌平实业将 10,000 万元资金借于朗佐贸
易，通过围海股份定期存单质押获得 1 亿元的银行承兑汇票完成资金收回，仅
用于通道作用，朗佐贸易通过昌平实业将围海股份 10,000 万元定期存单再次质
押，最终资金使用方仍然为朗佐贸易。）
（2）2019 年 8 月 23 日，顾文举就与围海控股、公司的借贷纠纷案提起诉讼，
要求围海控股支付本金 9,799 万元，利息及律师代理费 2,770.87 万元，要求公
司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市中级人民法院作出（（2019）黑 01 民
初 1438 号）民事裁定，冻结围海控股、公司名下银行存款 12,569.87 万元或查
封、扣押其他等值资产。2020 年 10 月 15 日，公司收到哈尔滨中院出具的一审
民事判决书（案号：（2019）黑 01 民初 1438 号），判决公司对借款本金
9,267.11 万元及利息、律师费承担全额连带清偿责任。公司于 2020 年 10 月末
正式提起上诉，黑龙江高级人民法院于 2021 年 6 月 21 日判决，判决本公司对
围海控股不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。2021 年 10 月 14 日，公司与
顾文举达成执行和解协议，公司支付赔偿责任款项共计 4,150 万元后，免除公
司因该案承担的全部赔偿责任。2021 年 12 月 4 日，公司已按前述和解协议约
定支付完毕赔偿责任款项，收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具的
（2021）黑 01 执 2374 号《结案通知
书》。
（3）2019 年 7 月 31 日，王重良就与围海控股、公司的合同纠纷向宁波仲裁委
员会提起仲裁申请（（2019）甬仲字第 217 号），要求围海控股支付本金
1,343.37 万元，利息、违约金共计 622.01 万元，要求公司承担连带清偿责
任；2019 年 8 月 13 日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙 0212
财保 148 号）民事裁定，冻结围海控股、公司名下银行存款 1,965.38 万元或查
封、扣押其他等值资产。2020 年 7 月 15 日，公司收到宁波仲裁委员会出具的
裁决书（案号：（2019）甬仲字第 217 号），裁决公司需对借款本金 1860 万元及
利息等承担连带清偿责任。2020 年 9 月 7 日，宁波鄞州区人民法院根据该裁决
书扣划了公司账户资金约 2291 万元，该案已执行完毕。
（4）2019 年 7 月 14 日，邵志云就与围海控股、公司的民间借贷纠纷向宁波市
鄞州区人民法院提起诉讼（（2019）浙 0212 民初 11073 号），要求围海控股支付
本息和律师费共计 700 万元，要求公司承担连带清偿责任，其中 20 万元已归
还；2019 年 10 月 25 日，宁波市鄞州区人民法院作出判决，公司解除连带责
任。2019 年 11 月 12 日，邵志云向宁波市中级人民法院提出二诉，要求公司承
担连带清偿责任。2020 年 9 月 2 日，公司收到宁波中院出具的二审终审民事判
决书（案号（2019）浙 02 民终 5428 号），判决公司承担三分之一的赔偿责任
（案件本金为 680 万元）。目前公司已对外赔付，金额为 301 万元，该案已结
案。
（5）中弘创融商业保理（深圳）有限公司（以下简称“中弘保理”）与宁波科
怀贸易有限公司（以下简称“科怀贸易”）、围海控股，于 2019 年 2 月 15 日，
签订综合服务协议，由中弘保理向科怀贸易提供最高融资额度人民币 37,000 万
元整，中弘保理及科怀贸易另行签订《国内商业保理合同》，科怀贸易以为围海
控股采购工矿产品的应收账款人民币 37,000 万元作为质押。围海股份对该笔商
业保理合同承担无条件回购承诺。截至 2021 年 12 月 31 日，围海控股实际开具
汇票总金额 500 万元（均为以前年度开具，2020 年度无新增）。若未来年度中
弘保理向公司诉求回购，相关款项由围海股份承担，则将产生 500 万元的控股
股东附属企业非经营性资金占用。
（6）2020 年 4 月 20 日公司收到宁波监管局甬证监函[2020]27 号监管提示函，
反映公司“仍可能涉嫌存在资金通过上市公司项目部员工或劳务公司等中间方
被控股股东及相关方占用的情况，涉及发生金额初步统计达 5.02 亿元”。公司
聘请的亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对中国证监会宁波监管局
的《监管提示函》（甬证监函【2020】27 号）中涉及的关联方资金占用事项，
发表专项意见，出具亚会专审字（2021）第 01110004 号《关于浙江省围海建设
集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审核报告》。同时
对围海股份 2020-189 号公告（关于新增控股股东及关联方资金占用事项的公
告）所涉及的前期差错更正事项出具亚会专审字（2021）第 01110037 号《关于
浙江省围海建设集团股份有限公司重要前期会计差错更正的专项说明》。该事项
影响：增加 2018 年度末其他应收款 17,385 万元（其中调增其他应收款-关联方
21,985 万元，调减其他应收款-职工借款 4,600 万元）。资金占用方分别为朗佐
贸易、浙江均冠新材料有限公司，2021 年初占用余额合计为 18,385 万元，报
31
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
告期内无发生额，截止 2021 年 12 月 31 日，占用余额为 18,385 万元。
（7）2021 年 10 月，围海控股等八家公司、管理人与宁波舜农、中国东方、源
真投资等三家单位组成的投资联合体、围海股份签署了《浙江围海控股集团有
限公司等八家公司重整投资协议》，根据本次签署的重整投资协议，重整方拟合
计支付总投资对价共计 190,623.01 万元取得围海控股持有的公司 40.44%股
份，并收购违规担保和资金占用等违规资金收益权。公司于 2022 年 4 月 22 日
收到宁波舜农、源真投资向公司支付的违规资金收益权的收购款共计
85,638.6.8 万元。
当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追 不适用
究及董事会拟定采取措施的情况说明
上述资金占用期初数为公司原控股股东围海控股及其关联方违规占用上市公司
资金所产生，根据宁波舜农集团有限公司、宁波源真投资管理有限公司与公司
签订《浙江省围海建设集团股份有限公司收益权转让协议》（以下简称“转让协
议”）约定，由宁波舜农、源真投资收购违规担保和资金占用等违规资金收益权
未能按计划清偿非经营性资金占用的 及资金占用期间的利息，用于解决原控股股东违规占用上市公司资金的问题。
原因、责任追究情况及董事会拟定采 2022 年 4 月 22 日公司已收到宁波舜农、源真投资关于违规资金收益权的收购
取的措施说明 款共计 85,638.68 万元。根据转让协议 2.2 条约定，若上市公司收到长安银行
违规资金收益权的回款后，将从回款中扣除违规资金利息后，再将剩余的收益
权回款按照该协议的比例支付给宁波舜农和源真投资。截止财务报表批准报出
日，由于长安银行违规担保案尚在审理，公司尚未收到违规资金占用期间的利
息 9,279.50 万元。
三、违规对外担保情况
适用 □不适用
单位：万元
占最近 占最近
截至报 预计解
与上市 一期经 一期经
担保对 违规担 担保类 告期末 预计解 预计解 除时间
公司的 审计净 担保期 审计净
象名称 保金额 型 违规担 除方式 除金额 （月
关系 资产的 资产的
保余额 份）
比例 比例
违规担
保和资
浙江围 2018/11
原控股 金占用
海贸易 大额存 /13-
股东之 10,000 2.80% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2019/11
关联方 资金收
司 /13
益权转
让
违规担
保和资
浙江围 2018/11
原控股 金占用
海贸易 大额存 /13-
股东之 6,000 1.68% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2019/11
关联方 资金收
司 /13
益权转
让
违规担
保和资
杭州昌 2019/7/
金占用
平实业 无关第 大额存 3-
10,000 2.80% 0 0 等违规 -
有限公 三方 单质押 2020/1/
资金收
司 3
益权转
让
宁波朗 原控股 大额存 2019/3/ 违规担
5,000 1.40% 0 0 -
佐贸易 股东之 单质押 29- 保和资
32
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公 关联方 2019/12 金占用
司 /28 等违规
资金收
益权转
让
违规担
保和资
宁波朗 2019/3/
原控股 金占用
佐贸易 大额存 11-
股东之 7,000 1.96% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2020/3/
关联方 资金收
司 11
益权转
让
违规担
保和资
宁波朗 2019/3/
原控股 金占用
佐贸易 大额存 21-
股东之 8,000 2.24% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2020/3/
关联方 资金收
司 21
益权转
让
违规担
保和资
宁波朗 2019/3/
原控股 金占用
佐贸易 大额存 20-
股东之 4,000 1.12% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2020/3/
关联方 资金收
司 20
益权转
让
违规担
保和资
宁波朗 2019/3/
原控股 金占用
佐贸易 大额存 21-
股东之 4,000 1.12% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2020/3/
关联方 资金收
司 21
益权转
让
违规担
保和资
宁波朗 2018/12
原控股 金占用
佐贸易 大额存 /19-
股东之 6,000 1.68% 0 0 等违规 -
有限公 单质押 2019/12
关联方 资金收
司 /19
益权转
让
违规担
宁波科
保和资
怀贸易
原控股 金占用
有限公 连带责 2019/2/
股东之 500 0.14% 0 0 等违规 -
司（中 任 15-
关联方 资金收
弘保
益权转
理）
让
违规担
浙江围
保和资
海控股
金占用
集团有 原控股 连带责 2018/7/
9,799 2.74% 0 0 等违规 -
限公司 股东 任 13-
资金收
（顾文
益权转
举案）
让
浙江围 违规担
原控股 1,343.3 连带责 2018/9/
海控股 0.38% 0 0 保和资 -
股东 7 任 20-
集团有 金占用
33
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司 等违规
（王重 资金收
良案） 益权转
让
违规担
浙江围
保和资
海控股
金占用
集团有 原控股 连带责 2019/4/
680 0.19% 0 0 等违规 -
限公司 股东 任 15-
资金收
（邵志
益权转
云案）
让
72,322. 0
合计 20.25% -- -- 0 0 -- --
37
违规原因 围海控股未经法定程序利用公司违规担保
2021 年 10 月，围海控股等八家公司、管理人与宁波舜农、中国东方、源真投资等三家单位组成
的投资联合体、围海股份签署了《浙江围海控股集团有限公司等八家公司重整投资协议》，根据本
已采取的解决措施 次签署的重整投资协议，重整方拟合计支付总投资对价共计 190,623.01 万元取得围海控股持有的
及进展 公司 40.44%股份，并收购违规担保和资金占用等违规资金收益权。2022 年 4 月 22 日，公司收到
宁波舜农、源真投资向公司支付的违规资金收益权的收购款共计 85,638.68 万元。原控股股东资
金占用对公司产生的影响已消除。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
长安银行股 巨潮资讯网
份有限公司 一审裁定驳 2022 年 06 （http://w
20,000 否 已上诉 未执行
宝鸡汇通支 回起诉 月 29 日 ww.cninfo.
行、朗佐贸 com.cn）中
34
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
易、冯全宏 公司披露的
因损害公司 《关于公司
利益纠纷被 违规担保诉
围海股份起 讼的进展公
诉 告》公告编
号 2022-125
长安银行股 巨潮资讯网
份有限公司 （http://w
宝鸡汇通支 ww.cninfo.
行、浙江围 com.cn）中
海贸易有限 一审裁定驳 2022 年 06 公司披露的
16,000 否 已上诉 未执行
公司、冯全 回起诉 月 29 日 《关于公司
宏因损害公 违规担保诉
司利益纠纷 讼的进展公
被围海股份 告》公告编
起诉 号 2022-125
长安银行股
份有限公司
巨潮资讯网
宝鸡汇通支
（http://w
行、冯全
ww.cninfo.
宏、郎佐贸
com.cn）中
易因损害公
一审裁定驳 2022 年 06 公司披露的
司利益纠纷 14,000 否 已上诉 未执行
回起诉 月 29 日 《关于公司
被围海股份
违规担保诉
子公司浙江
讼的进展公
省围海建设
告》公告编
集团工程开
号 2022-125
发有限公司
起诉
长安银行股 巨潮资讯网
份有限公司 （http://w
宝鸡汇通支 ww.cninfo.
行、杭州昌 com.cn）中
平实业有限 一审裁定驳 2022 年 06 公司披露的
10,000 否 已上诉 未执行
公司、冯全 回起诉 月 29 日 《关于公司
宏因损害公 违规担保诉
司利益纠纷 讼的进展公
被围海股份 告》公告编
起诉 号 2022-125
巨潮资讯网
（http://w
围海股份因 ww.cninfo.
股权转让合 com.cn）中
同纠纷被上 2022 年 07 公司披露的
9,131.92 否 已结案 败诉 已执行完毕
海千年工程 月 21 日 《关于收到
投资管理有 结案通知书
限公司起诉 的公告》公
告编号
2022-136
围海股份因
建设工程施
已开庭，等
工合同纠纷 15,790.36 否 待判决 未执行
待二次开庭
被翁仁光起
诉
围海股份因 巨潮资讯网
股权转让纠 2022 年 06 （http://w
23,099.35 是 已结案 败诉 未执行
纷被仲成 月 08 日 ww.cninfo.
荣、汤雷起 com.cn）中
35
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉 公司披露的
《关于收到
<裁决书>的
公告》公告
编号 2022-
114
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
圣康世纪投
资控股（北
京）有限公 已判决，待
200 否 已判决 待执行
司因合同纠 执行
纷被围海股
份起诉
围海股份因
环境污染责
任纠纷被合 二审发回重 还在审理阶
220.03 否 应诉中
肥市龙华禽 申，一审中 段
业有限公司
起诉
巨潮资讯网
上海千年工 （http://w
程投资管理 ww.cninfo.
有限公司、 com.cn）中
仲成荣、王 公司披露的
永春、罗 2021 年 08 《关于收
284.29 否 已开庭 未裁决 未执行
翔、汤雷因 月 03 日 到上海仲裁
限售股份事 委员会《仲
项向上海仲 裁通知书》
裁委申请仲 的公告》公
裁 告编号
2021-097
温州市龙湾
水利工程建
设中心因建
设工程施工 145.23 否 未开庭 未裁决 未执行
合同纠纷被
围海股份起
诉
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
浙江省围海建 对*ST 围海担 一、对浙江省 详见巨潮资讯
设集团股份有 保相关违法行 围海建设集团 网
限公司、冯全 为，直接负责 被中国证监会 股份有限公司 （http://www
2022 年 02 月
宏、杨贤水、 其他 的主管人员为 立案调查或行 责令改正，给 .cninfo.com.
11 日
戈明亮、胡寿 冯全宏，其他 政处罚 予警告，并处 cn）《关于收
胜、陈伟、汪 直接责任人员 以 60 万元罚 到行政处罚及
卫军、龚晓 为杨贤水、胡 款；二、对冯 市场禁入决定
36
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
虎、吴良勇、 寿胜、戈明 全宏给予警 书的公告》
郁建红 亮、陈伟、汪 告，并处以 90 （公告编号：
卫军、龚晓 万元的罚款， 2022-037）
虎。对*ST 围 其中作为直接
海非经营性资 负责的主管人
金占用的关联 员处以罚款 30
交易相关违法 万元，作为实
行为，直接负 际控制人处以
责的主管人员 罚款 60 万
为冯全宏，其 元；三、对杨
他直接责任人 贤水给予警
员为杨贤水、 告，并处以 25
戈明亮、胡寿 万元罚款：
胜、陈伟、汪 四、对戈明
卫军、吴良 亮、胡寿胜给
勇、郁建红。 予警告，并分
别处以 20 万
元罚款；五、
对陈伟给予警
告，并处以 15
万元罚款；
六、对汪卫军
给予警告，并
处以 10 万元
罚款；七、对
龚晓虎、吴良
勇给予警告，
并分别处以 8
万元罚款；
八、对郁建红
给予警告，并
处以 3 万元罚
款。
冯全宏时任
*ST 围海法定
代表人、董事
长，系*ST 围
海信息披露违
法行为的组织
者和决策者，
是直接负责的 一、对冯全宏
详见巨潮资讯
主管人员；杨 采取 10 年证
网
贤水时任*ST 券市场禁入措
（http://www
围海总经理， 施；二、对杨
.cninfo.com.
冯全宏、杨贤 未履行勤勉尽 贤水采取 5 年
被采取市场禁 2022 年 02 月 cn）《关于收
水、戈明亮、 其他 责义务，是 证券市场禁入
入 11 日 到行政处罚及
胡寿胜 *ST 围海信息 措施；三、对
市场禁入决定
披露违法行为 戈明亮、胡寿
书的公告》
其他直接负责 胜分别采取 3
（公告编号：
的人员，违法 年证券市场禁
2022-037）
行为情节严 入措施。
重。戈明亮时
任*ST 围海常
务副总经理，
未履行勤勉尽
责义务，是
*ST 围海信息
披露违法行为
37
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他直接责任
人员，违法行
为情节严重。
胡寿胜时任
*ST 围海财务
总监，未履行
勤勉尽责义
务，是*ST 围
海信息披露违
法行为其他直
接责任人员，
违法行为情节
严重。
整改情况说明
适用 □不适用
1、公司于 2021 年 1 月 6 日披露了《关于公司员工借款自查并进行整改的公告》整改了相关事项；
2、公司于 2022 年 1 月 10 日召开了第六届董事会第四十四次会议、第六届监事会第二十次会议审议通过了《关于宁波
证监局对公司采取行政监管措施的整改报告的议案》，整改了相关了事项。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
宏顺 提供 按工
联营 联营 招投 市场 390.6 34,00 不适
建设 劳务 否 程量
企业 企业 标 价 9 0 用
公司 情况 结算
390.6 34,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
9 0
大额销货退回的详细情况 本报告期无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
38
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
宁波朗佐 同受原控
违规担保
贸易有限 股股东控 是 44,000 44,000 0
银行划转
公司 制
浙江围海 同受原控
违规担保
贸易有限 股股东控 是 16,000 16,000 0
银行划转
公司 制
浙江围海
控股集团
原控股股 违规担保
有限公司 是 2,291.69 2,291.69 0
东 法院划转
（王重良
案）
浙江围海
控股集团
原控股股 违规担保
有限公司 是 301.1 301.1 0
东 法院划转
（邵志云
案）
浙江围海
控股集团
原控股股 违规担保
有限公司 是 4,160.89 4,160.89 0
东 法院划转
（顾文举
案）
浙江围海
控股集团
原控股股 违规担保
有限公司 是 500 500 0
东 计提
（中弘保
理案）
宁波朗佐 同受原控
贸易有限 股股东控 资金拆借 是 12,900 12,900 0
公司 制
浙江均冠 同受原控
新材料有 股股东控 资金拆借 是 5,485 5,485 0
限公司 制
2021 年 10 月，围海控股等八家公司、管理人与宁波舜农、中国东方、源真投资等三家单位组
成的投资联合体、围海股份签署了《浙江围海控股集团有限公司等八家公司重整投资协议》，根
关联债权对公司经营
据本次签署的重整投资协议，重整方拟合计支付总投资对价共计 190,623.01 万元取得围海控股
成果及财务状况的影
持有的公司 40.44%股份，并收购违规担保和资金占用等违规资金收益权。公司于 2022 年 4 月
响
22 日收到宁波舜农、源真投资向公司支付的违规资金收益权的收购款共计 85,638.68 万元，归
还了原控股股东及其关联方违规资金占用。
应付关联方债务
39
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
详见第十节财务报告 十二、关联方及关联交易之 5、6
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 担保期 是否履 是否为
40
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
浙江宏
力阳生 2021 年 至 2022
连带责
态建设 2,430 07 月 01 2,180 否 年6月 否 否
任担保
股份有 日 30 日
限公司
台州海
2016 年 至 2021
弘生态 连带责
25,000 10 月 31 21,100 否 年 10 月 否 否
建设有 任担保
日 31 日
限公司
浙江省
围海建
设集团 2018 年 至 2020
连带责
宁海越 25,000 08 月 28 2,900 否 年8月 否 否
任担保
腾投资 日 27 日
有限公
司
温州乾
2018 年 至 2036
瑞建设 6,864.9 连带责
51,900 12 月 25 否 年5月 否 否
有限公 4 任担保
日 25 日
司
安吉宏
2019 年 至 2035
旺建设 连带责
100,000 04 月 28 12,000 否 年4月 否 否
有限公 任担保
日 27 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 600,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 600,000 实际担保余额合计 45,045
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 600,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 600,000 余额合计 45,045
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
9.90%
产的比例
其中：
41
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
24,000
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 24,000
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 本报告期无
的情况说明（如有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
江西
省赣 具体
抚平 详见
原灌 公司
区 在巨
“十 潮资
四 讯网
浙江 五” （ww
江西
省围 续建 w.cn
省赣
海建 配套 2022 2022 info
抚平 14,0
设集 与现 年 03 招投 执行 年 03 .com
原水 无 14.3 否 否
团股 代化 月 09 标 中 月 10 .cn
利工 1
份有 改造 日 日 ）披
程管
限公 工程 露的
理局
司 （二 《关
期） 于签
EPC 订重
（设 大合
计采 同的
购施 公
工） 告》
总承
42
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
包
具体
详见
文成 公司
县城 在巨
乡饮 潮资
用水 讯网
浙江 设施 （ww
文成
省围 改造 w.cn
县公
海建 提升 2022 2022 info
用事 42,5
设集 工程 年 06 招投 执行 年 06 .com
业投 无 65.6 否 否
团股 —西 月 10 标 中 月 15 .cn
资有 1
份有 北部 日 日 ）披
限公
限公 城乡 露的
司
司 供水 《关
一体 于签
化提 订重
升工 大合
程 同的
公
告》
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、证监会立案调查进展事项：
公司于 2019 年 7 月 12 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（甬证调查字 2019051 号）。因公司涉嫌信息
披露违法违规，被证监会立案调查。公司及相关当事人于 2022 年 2 月 10 日收到中国证券监督管理委员会宁波监管局出
具的最终处罚结果《行政处罚决定书》（[2022]1 号）及《市场禁入决定书》（[2022]1 号）。具体内容详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）公司相关公告。
2、控股股东及实际控制人变更事项：
围海控股经法院批准后执行《浙江围海控股集团有限公司等八公司合并重整计划》），2022 年 6 月 16 日，宁波高新
技术产业开发区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《协助执行通知书》【（2020）浙 0291 破
1 号】，公司于 2022 年 6 月 17 日收到了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，上
述股权过户手续已完成，权益变动后，围海股份的控股股东由围海控股变更为宁波舜农集团有限公司，实际控制人由冯全
宏、罗全民、邱春方、王掌权变更为余姚市国有资产管理办公室，具体详见公司于 2022 年 6 月 20 日、2022 年 7 月 13 日
披露的《关于控股股东破产重整计划执行进展暨控股股东及实际控制人发生变更的提示性公告》、《详式权益变动报告书
（宁波舜农及其一致行动人光曜钟洋）（补充后）》。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司于 2022 年 4 月 28 日第六届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司及控股子公司 2022 年度向银行申请综合授
信额度的议案》、《关于为控股子公司提供担保额度预计的议案》。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 30 日在巨潮资讯网
披露的公告。
43
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
250,276, 250,007,
售条件股 21.87% -268,894 -268,894 21.85%
752 858
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
250,276, 250,007,
他内资持 21.87% -268,894 -268,894 21.85%
752 858
股
其
231,143, 231,143,
中：境内 20.20% 20.20%
624 624
法人持股
境内
19,133,1 18,864,2
自然人持 1.68% -268,894 -268,894 1.65%
28 34
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
893,946, 894,215,
售条件股 78.13% 268,894 268,894 78.15%
962 856
份
1、人
893,946, 894,215,
民币普通 78.13% 268,894 268,894 78.15%
962 856
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
44
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 1,144,22 1,144,22
100.00% 0 0 100.00%
总数 3,714 3,714
股份变动的原因
适用 □不适用
1、围海控股破产重整，经司法裁定，重整投资人取得围海控股所持有的围海股份部分股份；2、董监高所持股份按照 25%
计算本年度可转让股份法定额度。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 6 月 16 日，公司收到宁波高新技术产业开发区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《协
助执行通知书》【（2020）浙 0291 破 1 号】，协助执行事项为：“请将被执行人浙江围海控股集团有限公司，证券账户
号码 0800181327，持有证券简称*ST 围海，证券代码 002586，股份性质无限售流通股和首发后限售股，共 462677204 股
及红利 0 元，分别扣划至重整投资人宁波舜农集团有限公司、杭州光矅致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波源
真投资管理有限公司名下”。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 17 日收到了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出 具的《证券过户登记确认书》，上述股权过
户手续已完成。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
限售期为 2017
年 03 月 13 日
起 36 个月，
浙江围海控股 三年期定增锁 即 2020 年 03
190,597,204 190,597,204 0
集团有限公司 定股 月 13 日。但
因围海控股违
规占用上市公
司资金及利用
45
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上市公司违规
担保事项，暂
未对围海控股
限售股解禁，
后续围海控股
破产重整，经
法院裁定，于
2022 年 6 月
17 日解除股份
限售，过户给
重整投资人
因上市公司发
根据资产重组
上海千年工程 行股份购买上
时所作承诺完
投资管理有限 40,546,420 40,546,420 海千年股权事
成情况办理解
公司 项取得该部分
禁
限售股份
因上市公司发
根据资产重组
行股份购买上
时所作承诺完
仲成荣 4,057,142 4,057,142 海千年股权事
成情况办理解
项取得该部分
禁
限售股份
因上市公司发
根据资产重组
行股份购买上
时所作承诺完
王永春 7,493,346 7,493,346 海千年股权事
成情况办理解
项取得该部分
禁
限售股份
因上市公司发
根据资产重组
行股份购买上
时所作承诺完
罗翔 3,641,890 3,641,890 海千年股权事
成情况办理解
项取得该部分
禁
限售股份
因上市公司发
根据资产重组
行股份购买上
时所作承诺完
汤雷 102,613 102,613 海千年股权事
成情况办理解
项取得该部分
禁
限售股份
围海控股破产
重整，经司法
裁定，源真投
资将通过重整
限售期为
投资取得围海
2022 年 06 月
宁波源真投资 控股所持有的
0 30,930,062 30,930,062 17 日起 18 个
管理有限公司 围海股份部分
月，即 2023
股份，权益变
年 12 月 17 日
动完成后，源
真投资承诺十
八个月不减持
股份
围海控股破产
重整，经司法
裁定，宁波舜 限售期为 2022
杭州光曜致新
农将通过重整 年 06 月 17 日
钟洋股权投资
0 19,452,662 19,452,662 投资取得围海 起 36 个月，
合伙企业（有
控股所持有的 即 2025 年 6
限合伙）
围海股份部分 月 17 日
股份，权益变
动完成后，宁
46
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
波舜农承诺三
十六个月内不
减持股份
围海控股破产
重整，经司法
裁定，宁波舜
农将通过重整
限售期为 2022
投资取得围海
年 06 月 17 日
宁波舜农集团 控股所持有的
0 140,214,480 140,214,480 起 36 个月，
有限公司 围海股份部分
即 2025 年 6
股份，权益变
月 17 日
动完成后，光
曜钟洋承诺三
十六个月内不
减持股份
1、董监高所
持股份按照
25%计算本年
度可转让股份
法定额度；
2、公司董监
高在任期届满
前离职的，应
当在其就任时
确定的任期内
高管锁定股 3,838,137 268,894 3,569,243 高管锁定股
和任期届满后
的六个月内，
每年转让的股
份不得超过其
所持有的公司
股份总数的
25%； 离职后
半年内，不得
转让其所持的
本公司股份；
合计 250,276,752 190,866,098 190,597,204 250,007,858 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
12,919 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
杭州光曜
169,902,9 169902912 19,452,66 150,450,2
致新钟洋 其他 14.85%
12.00 .00 2.00 50
股权投资
47
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合伙企业
（有限合
伙）
宁波舜农
168,689,3 168689320 140,214,4 28,474,84
集团有限 国有法人 14.74%
20.00 .00 80.00 0
公司
宁波源真
境内非国 124,084,9 124084972 30,930,06 93,154,91
投资管理 10.84%
有法人 72.00 .00 2.00 0
有限公司
上海千年
工程投资 境内非国 59,101,55 40,546,42 18,555,13
5.17% 0.00
管理有限 有法人 7.00 0.00 7
公司
41,296,06
浙江东睿 质押
境内非国 41,296,06 41,296,06 0
资产管理 3.61% 0.00 0.00
有法人 0.00 0 41,296,06
有限公司 冻结
0
30,000,00
浙江围海 - 质押
境内非国 30,000,00 30,000,00 0
控股集团 2.62% 462677204 0.00
有法人 0.00 0 30,000,00
有限公司 .00 冻结
0
境内自然 14,639,19 14,639,19
陈德海 1.28% 0.00 0.00
人 0.00 0
境内自然 13,510,54 5,557,905
仲成荣 1.18% 0.00 7,952,635
人 0.00 .00
境内自然 12,825,00 12,825,00 质押 6,802,600
邱春方 1.12% 0.00 0.00
人 0.00 0 冻结 5,001,300
-
境内自然 12,145,66 12,145,66 12,102,00
罗全民 1.06% 4000000.0 0.00 质押
人 8.00 8 0
0
浙江东睿资产管理有限公司认购公司 2017 年非公开发行股票，成为公司前 10 名股东，具体
情况详见公司 2017 年 3 月 10 日披露的新增股份变动报告及上市公告书、本报告中“前十名
有限售条件股东持股数量及限售条件”等有关内容。上海千年工程投资管理有限公司、仲成
荣先生因重大资产重组对其发行股份购买资产，分别成为公司前 10 名股东，具体情况详见
战略投资者或一般法人 公司 2018 年 6 月 1 日披露的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实
因配售新股成为前 10 名 施情况暨新增股份上市公告书摘要》和本年度报告中“前十名有限售条件股东持股数量及限
普通股股东的情况（如 售条件”等有关内容；仲成荣先生自 2018 年 6 月 12 日至 2018 年 11 月 30 日通过深圳证券
有）（参见注 3） 交易所交易系统以集中竞价方式累计增持公司股份共计 8,025,924 股，具体详见公司 2018
年 12 月 4 日披露的《关于公司持股 5%以上股东完成公司股份增持计划的公告》（公告编号
2018-142），仲成荣先生自 2019 年 08 月 19 日至 2019 年 12 月 20 日通过深圳证券交易所交
易系统以集中竞价方式累计增持公司股份共计 668,700 股，具体详见公司 2020 年 2 月 20 日
披露的《关于公司董监高等增持计划完成的公告》（公告编号 2020-139 ）。
1、宁波舜农集团有限公司为公司控股股东；2、宁波舜农集团有限公司与杭州光曜致新钟洋
上述股东关联关系或一 股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人；3、仲成荣为上海千年工程投资管理有限公
致行动的说明 司的股东、实际控制人；4、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的
情况。
2022 年 4 月 12 日，宁波舜农与光曜钟洋签署《股份表决权委托协议》，自光曜钟洋取得
上述股东涉及委托/受托 围海股份 169,902,912 股股份至宁波舜农收购东方资产持有的光曜钟洋的合伙份额最后收
表决权、放弃表决权情 购日止，委托方光曜钟洋将其持有的 169,902,912 股股份(占标的公司总股本的 14.85%)对
况的说明 应的全部表决权等股东权利委托给受托方宁波舜农行使。在上述表决权委托期限内，宁波舜
农可以通过委托方持有的公司股份扩大其所能够支配的公司股份表决权数量。
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
48
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份种类 数量
杭州光曜致新钟洋股权
人民币普 150,450,2
投资合伙企业（有限合 150,450,250.00
通股 50.00
伙）
宁波源真投资管理有限 人民币普 93,154,91
93,154,910.00
公司 通股 0.00
浙江东睿资产管理有限 人民币普 41,296,06
41,296,060.00
公司 通股 0.00
浙江围海控股集团有限 人民币普 30,000,00
30,000,000.00
公司 通股 0.00
人民币普 28,474,84
宁波舜农集团有限公司 28,474,840.00
通股 0.00
上海千年工程投资管理 人民币普 18,555,13
18,555,137.00
有限公司 通股 7.00
人民币普 14,639,19
陈德海 14,639,190.00
通股 0.00
人民币普 12,825,00
邱春方 12,825,000.00
通股 0.00
人民币普 12,145,66
罗全民 12,145,668.00
通股 8.00
人民币普 8,700,000
王文君 8,700,000.00
通股 .00
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
宁波舜农集团有限公司与杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
前 10 名普通股股东陈德海通过财信证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司
融资融券业务情况说明
股票 9,799,685 股，通过普通账户持有公司股票 4,839,505 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
适用 □不适用
新控股股东名称 宁波舜农集团有限公司
变更日期 2022 年 06 月 17 日
具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）中披露
指定网站查询索引 的《关于控股股东破产重整计划执行进展暨控股股东及实
际控制人发生变更的提示性公告》
指定网站披露日期 2022 年 06 月 20 日
实际控制人报告期内变更
49
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
适用 □不适用
原实际控制人名称 冯全宏、罗全民、邱春方、王掌权
新实际控制人名称 余姚市国有资产管理办公室
变更日期 2022 年 06 月 17 日
具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）中披露
指定网站查询索引 的《关于控股股东破产重整计划执行进展暨控股股东及实
际控制人发生变更的提示性公告》
指定网站披露日期 2022 年 06 月 20 日
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
51
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 614,100,219.49 303,170,970.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 2,237,747,774.96 2,702,931,458.48
应收款项融资
预付款项 100,269,036.94 130,578,498.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 509,854,401.45 464,198,165.83
其中：应收利息
应收股利 1,728,021.97 1,728,021.97
买入返售金融资产
存货 61,064,378.76 36,533,731.94
合同资产 257,885,503.26 213,311,274.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 241,844,437.01 451,039,155.11
其他流动资产 9,447,802.05 13,478,060.86
流动资产合计 4,032,213,553.92 4,316,241,316.30
非流动资产：
53
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 100,000.00 100,000.00
其他债权投资
长期应收款 3,648,900,273.33 3,462,957,658.29
长期股权投资 122,782,691.59 125,258,924.97
其他权益工具投资 130,900.00 130,900.00
其他非流动金融资产 83,913,289.00 83,913,289.00
投资性房地产 10,240,331.17 10,434,033.23
固定资产 312,523,288.02 322,821,574.13
在建工程 48,415,284.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,824,841.93 2,333,365.52
无形资产 53,765,656.48 58,367,214.69
开发支出
商誉 251,717,364.35 251,717,364.35
长期待摊费用 3,140,906.94 3,337,523.72
递延所得税资产 144,238,851.43 142,819,562.95
其他非流动资产 331,807,517.24 100,814,037.24
非流动资产合计 5,013,501,195.54 4,565,005,448.09
资产总计 9,045,714,749.46 8,881,246,764.39
流动负债：
短期借款 784,314,906.42 1,182,800,704.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,171,031.50 3,045,164.63
应付账款 1,797,487,661.45 2,066,250,902.86
预收款项
合同负债 88,308,277.46 84,264,250.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,622,957.99 52,280,137.70
应交税费 316,709,710.35 373,787,959.54
其他应付款 824,171,939.73 778,710,517.45
其中：应付利息 42,475,198.15
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 122,961,029.46 238,779,418.71
其他流动负债 15,840,570.10 18,081,229.13
流动负债合计 3,979,588,084.46 4,798,000,284.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 311,649,382.80 341,649,382.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,330,497.30 1,273,966.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,623,357.95 18,623,357.95
递延收益 25,469,226.00
递延所得税负债 1,703,901.25 1,703,901.25
其他非流动负债
非流动负债合计 358,776,365.30 363,250,608.82
负债合计 4,338,364,449.76 5,161,250,893.62
所有者权益：
股本 1,144,223,714.00 1,144,223,714.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,258,616,780.91 3,315,069,121.79
减：库存股
其他综合收益 5,400,000.00 5,400,000.00
专项储备 55,359,345.42 55,667,599.72
盈余公积 79,728,979.18 79,728,979.18
一般风险准备
未分配利润 -994,880,479.54 -1,022,824,609.12
归属于母公司所有者权益合计 4,548,448,339.97 3,577,264,805.57
少数股东权益 158,901,959.73 142,731,065.20
所有者权益合计 4,707,350,299.70 3,719,995,870.77
负债和所有者权益总计 9,045,714,749.46 8,881,246,764.39
法定代表人：汪文强 主管会计工作负责人：汪文强 会计机构负责人：宋敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 449,404,787.44 77,683,535.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
55
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 1,752,639,425.87 2,108,652,075.03
应收款项融资
预付款项 53,991,053.61 84,546,541.43
其他应收款 866,188,175.73 957,638,961.63
其中：应收利息
应收股利
存货 61,064,378.76 36,488,715.65
合同资产 92,780,980.39 61,826,438.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 622,156.47 1,032,068.24
流动资产合计 3,276,690,958.27 3,328,868,335.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,591,901,317.75 4,501,321,317.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 83,913,289.00 83,913,289.00
投资性房地产 10,240,331.17 10,434,033.23
固定资产 70,838,459.84 74,217,976.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,716,819.44 2,207,339.28
无形资产 1,350,087.23 1,381,672.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 129,730.23 129,730.23
递延所得税资产 79,916,936.56 84,921,007.08
其他非流动资产 231,807,517.24 814,037.24
非流动资产合计 5,071,814,488.46 4,759,340,402.66
资产总计 8,348,505,446.73 8,088,208,738.39
流动负债：
短期借款 757,514,906.42 1,155,992,704.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,171,031.50 3,045,164.63
应付账款 1,276,342,293.50 1,520,090,611.55
预收款项 1,605,646.55
合同负债 99,060,677.44 94,414,851.26
应付职工薪酬 9,219,451.44 12,062,196.47
56
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 136,601,389.22 149,698,879.23
其他应付款 1,602,829,469.58 1,490,788,408.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 961,029.46 961,029.46
其他流动负债 12,109,533.41 15,699,098.77
流动负债合计 3,897,415,428.52 4,442,752,944.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,330,497.30 1,273,966.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,623,357.95 18,623,357.95
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,953,855.25 19,897,324.77
负债合计 3,917,369,283.77 4,462,650,268.81
所有者权益：
股本 1,144,223,714.00 1,144,223,714.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,121,077,428.24 3,335,384,169.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备 55,359,345.42 55,667,599.72
盈余公积 79,728,979.18 79,728,979.18
未分配利润 -969,253,303.88 -989,445,992.44
所有者权益合计 4,431,136,162.96 3,625,558,469.58
负债和所有者权益总计 8,348,505,446.73 8,088,208,738.39
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,039,445,354.11 872,647,472.76
其中：营业收入 1,039,445,354.11 872,647,472.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,035,065,646.90 913,807,707.77
57
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 894,935,275.14 816,735,453.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,804,318.60 4,639,923.69
销售费用 3,451,805.14 45,904.75
管理费用 65,685,358.71 36,619,529.80
研发费用 25,436,858.61 4,047,695.15
财务费用 38,752,030.70 51,719,200.40
其中：利息费用 50,330,667.52 54,396,522.74
利息收入 13,773,470.97 3,530,534.26
加：其他收益 11,308,448.45 2,906,162.49
投资收益（损失以“－”号填
-3,794,197.60 3,222,028.64
列）
其中：对联营企业和合营
-2,476,233.38 -2,818,063.73
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
33,135,450.57 7,903,429.93
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
126,822.89
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-148,964.74 -419.07
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
45,007,266.78 -27,129,033.02
列）
加：营业外收入 77,689.79 64,383,146.77
减：营业外支出 2,925,406.93 15,870,852.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号
42,159,549.64 21,383,261.16
填列）
减：所得税费用 19,073,598.16 4,411,309.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
23,085,951.48 16,971,952.05
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
23,085,951.48 16,971,952.05
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
58
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 27,944,129.58 18,731,820.21
2.少数股东损益 -4,858,178.10 -1,759,868.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 23,085,951.48 16,971,952.05
归属于母公司所有者的综合收益总
27,944,129.58 18,731,820.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,858,178.10 -1,759,868.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0244 0.0164
（二）稀释每股收益 0.0244 0.0164
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：汪文强 主管会计工作负责人：汪文强 会计机构负责人：宋敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 642,649,878.61 699,013,087.49
减：营业成本 594,811,484.81 656,986,010.89
税金及附加 3,085,813.72 2,625,104.33
销售费用
管理费用 21,532,131.16 20,671,098.22
研发费用 8,481,799.44 2,418,327.76
财务费用 18,486,280.64 31,209,996.45
59
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 31,742,810.29 32,928,688.67
利息收入 13,323,618.28 1,892,158.83
加：其他收益 5,435,215.69 1,831,732.56
投资收益（损失以“－”号填
1,780,000.00 2,719,499.38
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
24,425,340.29 -6,598,340.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-36,834.55
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
27,856,090.27 -16,944,558.56
列）
加：营业外收入 64,213,400.13
减：营业外支出 2,418,724.00 15,092,768.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号
25,437,366.27 32,176,073.24
填列）
减：所得税费用 5,244,677.71 542,558.05
四、净利润（净亏损以“－”号填
20,192,688.56 31,633,515.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
20,192,688.56 31,633,515.19
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
60
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 20,192,688.56 31,633,515.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,436,407,149.83 1,102,994,514.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,123,016.01
收到其他与经营活动有关的现金 26,424,426.17 116,127,681.35
经营活动现金流入小计 1,472,954,592.01 1,219,122,195.38
购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,264,492.70 891,162,085.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 117,570,667.60 61,846,112.58
支付的各项税费 146,337,007.59 60,587,597.21
支付其他与经营活动有关的现金 138,867,266.29 172,430,677.83
经营活动现金流出小计 1,509,039,434.18 1,186,026,473.32
经营活动产生的现金流量净额 -36,084,842.17 33,095,722.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,282,707.99
处置固定资产、无形资产和其他长
1,446.57 450.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,157,955,840.05 436,014,591.79
投资活动现金流入小计 1,157,957,286.62 485,297,749.78
购建固定资产、无形资产和其他长
3,153,458.58 213,140.58
期资产支付的现金
投资支付的现金 24,672,787.10
61
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 163,094,073.05 424,704,925.41
投资活动现金流出小计 166,247,531.63 449,590,853.09
投资活动产生的现金流量净额 991,709,754.99 35,706,896.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 89,000,000.00 645,720,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 89,000,000.00 645,720,000.00
偿还债务支付的现金 632,099,657.65 800,732,847.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
93,865,708.52 46,168,892.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 725,965,366.17 846,901,739.30
筹资活动产生的现金流量净额 -636,965,366.17 -201,181,739.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 318,659,546.65 -132,379,120.55
加：期初现金及现金等价物余额 284,684,153.34 318,271,841.51
六、期末现金及现金等价物余额 603,343,699.99 185,892,720.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,110,438,910.76 886,402,874.98
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 149,707,735.05 327,283,581.84
经营活动现金流入小计 1,260,146,645.81 1,213,686,456.82
购买商品、接受劳务支付的现金 891,453,665.64 858,639,191.40
支付给职工以及为职工支付的现金 32,593,696.45 50,772,787.78
支付的各项税费 49,210,069.51 51,225,970.83
支付其他与经营活动有关的现金 80,290,140.81 28,248,612.22
经营活动现金流出小计 1,053,547,572.41 988,886,562.23
经营活动产生的现金流量净额 206,599,073.40 224,799,894.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,780,000.00 962,115.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1,446.57 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 719,710,460.34 67,501.30
投资活动现金流入小计 731,491,906.91 36,029,616.30
购建固定资产、无形资产和其他长
341,938.01 150,416.69
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,580,000.00 115,092,787.10
取得子公司及其他营业单位支付的 0.00
62
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 90,921,938.01 115,243,203.79
投资活动产生的现金流量净额 640,569,968.90 -79,213,587.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 84,000,000.00 623,720,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 623,720,000.00
偿还债务支付的现金 482,010,334.77 743,032,647.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
72,361,473.89 24,625,603.52
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 554,371,808.66 767,658,250.58
筹资活动产生的现金流量净额 -470,371,808.66 -143,938,250.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 376,797,233.64 1,648,056.52
加：期初现金及现金等价物余额 62,422,474.30 13,405,146.34
六、期末现金及现金等价物余额 439,219,707.94 15,053,202.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,1 3,3 3,5 3,7
55, 79, 1,0 142
44, 15, 5,4 77, 19,
667 728 22, ,73
一、上年期 223 069 00, 264 995
,59 ,97 824 1,0
末余额 ,71 ,12 000 ,80 ,87
9.7 9.1 ,60 65.
4.0 1.7 .00 5.5 0.7
2 8 9.1 20
0 9 7 7
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1 3,3 5,4 55, 79, - 3,5 142 3,7
二、本年期 44, 15, 00, 667 728 1,0 77, ,73 19,
初余额 223 069 000 ,59 ,97 22, 264 1,0 995
,71 ,12 .00 9.7 9.1 824 ,80 65. ,87
63
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.0 1.7 2 8 ,60 5.5 20 0.7
0 9 9.1 7 7
2
三、本期增 943 - 27, 971 16, 987
减变动金额 ,54 308 944 ,18 170 ,35
（减少以 7,6 ,25 ,12 3,5 ,89 4,4
“－”号填 59. 4.3 9.5 34. 4.5 28.
列） 12 0 8 40 3 93
27, 27, - 23,
944 944 4,8 085
（一）综合
,12 ,12 58, ,95
收益总额
9.5 9.5 178 1.4
8 8 .10 8
943 943 943
（二）所有 ,54 ,54 ,54
者投入和减 7,6 7,6 7,6
少资本 59. 59. 59.
12 12 12
943 943 943
1．所有者 ,54 ,54 ,54
投入的普通 7,6 7,6 7,6
股 59. 59. 59.
12 12 12
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
405 405
（三）利润
,11 ,11
分配
0.7 0.7
0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 380 380
者（或股 ,00 ,00
东）的分配 0.0 0.0
0 0
- -
25, 25,
4．其他
110 110
.70 .70
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
64
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
308 308 308
（五）专项
,25 ,25 ,25
储备
4.3 4.3 4.3
0 0 0
12, 12, 12,
834 834 834
1．本期提
,74 ,74 ,74
取
1.5 1.5 1.5
7 7 7
13, 13, 13,
142 142 142
2．本期使
,99 ,99 ,99
用
5.8 5.8 5.8
7 7 7
21, 21,
434 434
（六）其他 ,18 ,18
3.3 3.3
3 3
1,1 4,2 - 4,5 4,7
55, 79, 158
44, 58, 5,4 994 48, 07,
359 728 ,90
四、本期期 223 616 00, ,88 448 350
,34 ,97 1,9
末余额 ,71 ,78 000 0,4 ,33 ,29
5.4 9.1 59.
4.0 0.9 .00 79. 9.9 9.7
2 8 73
0 1 54 7 0
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 3,3 5,4 51, 79, - 3,3 59, 3,3
一、上年期 44, 19, 00, 018 728 1,2 40, 516 99,
末余额 223 002 000 ,13 ,97 59, 307 ,53 823
,71 ,86 .00 5.7 9.1 066 ,39 7.6 ,93
65
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.0 2.3 7 8 ,29 9.6 3 7.3
0 6 1.6 8 1
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,1 3,3 3,3 3,3
51, 79, 1,2 59,
44, 19, 5,4 40, 99,
018 728 59, 516
二、本年期 223 002 00, 307 823
,13 ,97 066 ,53
初余额 ,71 ,86 000 ,39 ,93
5.7 9.1 ,29 7.6
4.0 2.3 .00 9.6 7.3
7 8 1.6 3
0 6 8 1
3
三、本期增 - 18, 17, - 16,
减变动金额 789 731 942 1,7 182
（减少以 ,34 ,82 ,47 59, ,61
“－”号填 1.6 0.2 8.5 868 0.3
列） 6 1 5 .16 9
18, 18, - 16,
731 731 1,7 971
（一）综合
,82 ,82 59, ,95
收益总额
0.2 0.2 868 2.0
1 1 .16 5
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
66
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
789 789 789
（五）专项
,34 ,34 ,34
储备
1.6 1.6 1.6
6 6 6
13, 13, 13,
962 962 962
1．本期提
,00 ,00 ,00
取
5.7 5.7 5.7
5 5 5
14, 14, 14,
751 751 751
2．本期使
,34 ,34 ,34
用
7.4 7.4 7.4
1 1 1
（六）其他
-
1,1 3,3 3,3 3,4
50, 79, 1,2 57,
44, 19, 5,4 58, 16,
228 728 40, 756
四、本期期 223 002 00, 249 006
,79 ,97 334 ,66
末余额 ,71 ,86 000 ,87 ,54
4.1 9.1 ,47 9.4
4.0 2.3 .00 8.2 7.7
1 8 1.4 7
0 6 3 0
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
67
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计
1,144 3,335 - 3,625
55,66 79,72
一、上年期 ,223, ,384, 989,4 ,558,
7,599 8,979
末余额 714.0 169.1 45,99 469.5
.72 .18
0 2 2.44 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,144 3,335 - 3,625
55,66 79,72
二、本年期 ,223, ,384, 989,4 ,558,
7,599 8,979
初余额 714.0 169.1 45,99 469.5
.72 .18
0 2 2.44 8
三、本期增
减变动金额 785,6 - 20,19 805,5
（减少以 93,25 308,2 2,688 77,69
“－”号填 9.12 54.30 .56 3.38
列）
20,19 20,19
（一）综合
2,688 2,688
收益总额
.56 .56
（二）所有 785,6 785,6
者投入和减 93,25 93,25
少资本 9.12 9.12
1．所有者 785,6 785,6
投入的普通 93,25 93,25
股 9.12 9.12
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
68
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
308,2 308,2
储备
54.30 54.30
12,83 12,83
1．本期提
4,741 4,741
取
.57 .57
13,14 13,14
2．本期使
2,995 2,995
用
.87 .87
（六）其他
1,144 4,121 - 4,431
55,35 79,72
四、本期期 ,223, ,077, 969,2 ,136,
9,345 8,979
末余额 714.0 428.2 53,30 162.9
.42 .18
0 4 3.88 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,144 3,335 3,608
51,01 79,72 1,001
一、上年期 ,223, ,384, ,959,
8,135 8,979 ,395,
末余额 714.0 169.1 320.2
.77 .18 677.7
0 2 9
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,144 3,335 3,608
51,01 79,72 1,001
二、本年期 ,223, ,384, ,959,
8,135 8,979 ,395,
初余额 714.0 169.1 320.2
.77 .18 677.7
0 2 9
8
三、本期增 - 31,63 30,84
减变动金额 789,3 3,515 4,173
（减少以 41.66 .19 .53
69
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填
列）
31,63 31,63
（一）综合
3,515 3,515
收益总额
.19 .19
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
789,3 789,3
储备
41.66 41.66
13,96 13,96
1．本期提
2,005 2,005
取
.75 .75
70
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14,75 14,75
2．本期使
1,347 1,347
用
.41 .41
（六）其他
1,144 3,335 - 3,639
50,22 79,72
四、本期期 ,223, ,384, 969,7 ,803,
8,794 8,979
末余额 714.0 169.1 62,16 493.8
.11 .18
0 2 2.59 2
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市人民政府甬政发
〔2003〕111 号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的股份有限公司，于 2003 年 10
月 31 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 913302001449613537 的营业执照，
总部位于浙江省宁波市。
公司股票于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本 1,144,223,714.00 元，
股份总数 1,144,223,714 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 250,276,752 股，无限
售条件的流通股份 A 股 893,946,962 股。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。公司主要经营活动为承包与其实力、规模、
业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；爆破设计施工、安全评估、安
全监理；水利水电工程、市政公用工程、港口与航道工程、房屋建筑工程、地基与基础处理工程、隧道与
桥梁工程、城市园林绿化工程施工；工程地质勘测；土石方工程、水利工程规划设计；组织文化艺术交流；
影视节目策划；广告服务；软件的开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）财务报告的批准报出
3、财务报告的批准报出
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 8 月 26 日决议批准报出。
本公司 2022 年半年度纳入合并范围的子公司共 36 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司
本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布
和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
71
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、
39、收入”“五、43、其他重要会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告期为 2022 年自 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
72
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
73
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目
标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
1. 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售
金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
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对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
12、应收账款
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
13、应收款项融资
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采用移动加权平均
法核算。工程施工以实际成本核算，期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，按配比原则结转施工
成本。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
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16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，
确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，
确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见见本节五，10“金融工具”适用金融
工具准则、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，公司对建筑施工合同形成的已完工未结算资
产按项目归集，确认合同资产。期末将建筑施工合同的预计总成本超过合同总收入的部分确认合同资产减
值准备。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
20、其他债权投资
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
21、长期应收款
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值
为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠
计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注
“四、4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、5 合并财务报表的编制方法”中披露
的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38-9.50
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
本报告期无
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28、油气资产
本报告期无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照
上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预
定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值
为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公
允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，
对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 直线法 受益年限
林地使用权 50 直线法 受益年限
专利权 10 直线法 受益年限
软件 5 直线法 受益年限
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著作权 5 直线法 受益年限
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准 。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测
试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面
价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此
基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括装修费用等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
按照受益年限确定。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公 司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额包括：
1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
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2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支
付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本报告期无
38、优先股、永续债等其他金融工具
本报告期无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或者确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价
的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为办公用房。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
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本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处
理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法
外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
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于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关
的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
参见（1）经营租赁的会计处理方法。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公
司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）BT 业务会计核算方法
公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT 项目公司
的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设
回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根
据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的
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实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据
合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，同时
冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为 BT 项目建设期的投资回报计入当期损
益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般
保持不变。
（3）PPP 业务
PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部门获得公共部门的授
权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发挥公共部门和私营部门各自的
优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同
（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交
（ROT）等不同运作方式。
①项目建设期
依据 PPP 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：PPP 项目公司将工程实
际成本作为投资成本，计入“长期应收款-建设期”科目。在项目竣工后结转“长期应收款-建设期”科目
余额并按相关对价模式确认无形资产价值。
②项目运营期
PPP 项目公司在特许运营期限内，按照直线法的摊销方法对“无形资产”进行摊销，使特许经营权实
现的收入与其摊销的成本相配比，以更客观地反映该无形资产的现状。本公司具体会计核算为：在运营期
间项目运营维护发生的成本计入“营业成本”，确认提供当期服务计入“营业收入”，同时将本期“无形
资产”应摊销金额计入“营业成本”。
③项目终止移交
PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为期满终止无偿移交、
期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP 项目的移交方式为期满终止无
偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各项费用直接费用化处理。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告期为 2022 年自 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
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括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目
标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
1. 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
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①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
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②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售
金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
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12、应收账款
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
13、应收款项融资
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
15、存货
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，
确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，
确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见见本节五，10“金融工具”适用金融
工具准则、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，公司对建筑施工合同形成的已完工未结算资
产按项目归集，确认合同资产。期末将建筑施工合同的预计总成本超过合同总收入的部分确认合同资产减
值准备。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
20、其他债权投资
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
21、长期应收款
见本节五，10“金融工具”适用金融工具准则
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值
为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠
计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注
“四、4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、5 合并财务报表的编制方法”中披露
的相关政策进行会计处理。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38-9.50
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
本报告期无
28、油气资产
本报告期无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照
上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预
定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值
为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公
允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，
对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 直线法 受益年限
林地使用权 50 直线法 受益年限
专利权 10 直线法 受益年限
软件 5 直线法 受益年限
著作权 5 直线法 受益年限
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测
试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面
价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此
基础上进行商誉减值测试。
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括装修费用等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
按照受益年限确定。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率予以折现。
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公 司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额包括：
1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支
付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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37、股份支付
本报告期无
38、优先股、永续债等其他金融工具
本报告期无
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或者确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价
的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为办公用房。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处
理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法
外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关
的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
参见（1）经营租赁的会计处理方法。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公
司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）BT 业务会计核算方法
公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT 项目公司
的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设
回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根
据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的
实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据
合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，同时
冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为 BT 项目建设期的投资回报计入当期损
益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般
保持不变。
（3）PPP 业务
PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部门获得公共部门的授
权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发挥公共部门和私营部门各自的
优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同
（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交
（ROT）等不同运作方式。
①项目建设期
依据 PPP 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：PPP 项目公司将工程实
际成本作为投资成本，计入“长期应收款-建设期”科目。在项目竣工后结转“长期应收款-建设期”科目
余额并按相关对价模式确认无形资产价值。
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浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②项目运营期
PPP 项目公司在特许运营期限内，按照直线法的摊销方法对“无形资产”进行摊销，使特许经营权实
现的收入与其摊销的成本相配比，以更客观地反映该无形资产的现状。本公司具体会计核算为：在运营期
间项目运营维护发生的成本计入“营业成本”，确认提供当期服务计入“营业收入”，同时将本期“无形
资产”应摊销金额计入“营业成本”。
③项目终止移交
PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为期满终止无偿移交、
期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP 项目的移交方式为期满终止无
偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各项费用直接费用化处理。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 3%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司
25%
（简称：建塘投资公司）
浙江省围海建设集团奉化投资有限公司（简称：奉化投资
25%
公司）
温州乾瑞建设有限公司（简称：乾瑞建设公司） 25%
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浙江省围海建设集团舟山投资有限公司（简称：舟山投资
25%
公司）
台州海弘生态建设有限公司（简称：海弘建设公司） 25%
浙江省围海建设集团宁海越腾建设投资有限公司（简称：
25%
宁海投资公司）
湖州甬广投资有限公司（简称：甬广投资公司） 25%
湖州宏琏建设有限公司（简称：宏琏建设公司） 25%
浙江省围海建设集团工程开发有限公司（简称：工程开发
25%
公司）
安吉宏旺建设有限公司（简称：宏旺建设公司） 25%
湖州甬旺投资有限公司（简称：甬旺投资公司） 25%
台州乾海建设有限公司（简称：乾海建设公司） 25%
浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司（简称：六横
25%
投资公司）
宁波高新区围海工程技术开发有限公司（简称：工程技术
25%
公司）
浙江省围海建设集团龙港龙新投资有限公司（简称：龙港
25%
投资公司）
浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司（简称：大禹
25%
投资公司）
湖州南太湖水利水电勘测设计院有限公司（简称：南太湖
20%
设计院）
六安河海基础设施投资有限公司（简称：河海投资公司） 25%
雄县安杰建筑安装工程有限公司（简称：雄县安杰公司） 25%
浙江省围海建设集团舟山有限公司（简称：舟山有限公
25%
司）
浙江省天台县围海建设投资有限公司（简称：天台投资公
25%
司）
浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公司（简称：金洋
25%
建设公司）
浙江宏力阳生态建设股份有限公司（简称：宏力阳建设公
15%
司）
山东宏旭建设有限公司（简称：宏旭建设公司） 25%
宁波瑞津生态科技有限公司（简称：瑞津科技公司） 25%
浙江坤承投资管理有限公司（简称：坤承投资公司） 25%
北京橙乐新娱文化传媒有限公司（简称：橙乐新娱公司） 25%
围海（舟山）文化产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：
不适用
舟山文化合伙企业）
杭州坤承星方投资合伙企业（有限合伙）（简称：坤承星方
不适用
合伙企业）
围海文旅投资（上海）有限公司（简称：文旅上海公司） 25%
香港围海投资有限公司（简称：香港投资公司） 16.50%
宁海宁港建设有限公司（简称：宁海宁港公司） 25%
杭州坤承合方投资合伙企业（有限合伙）（简称：坤承合方
不适用
合伙企业）
上海千年城市规划工程设计股份有限公司（简称：上海千
15%
年设计公司）
旌德旌源水务运营有限公司（简称：旌德旌源公司） 25%
2、税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示上海市 2020 年第二批拟
认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海千年设计公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年
（2020 年 11 月 23 日至 2023 年 11 月 22 日），2022 年按 15%税率计缴企业所得税。
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（2）根据财税[2019]13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在财税〔2019〕13 号规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
2022 年南太湖设计院属于小型微利企业，其企业所得税按上述规定征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 583,309.60 1,151,133.54
银行存款 611,082,510.34 291,370,005.85
其他货币资金 2,434,399.55 10,649,831.23
合计 614,100,219.49 303,170,970.62
因抵押、质押或冻结等对
10,756,519.50 18,486,817.28
使用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
其他保证金 13,000.00
保函保证金 2,434,399.55 10,636,831.23
诉讼冻结款 8,322,119.95 7,836,986.05
合计 10,756,519.50 18,486,817.28
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
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其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
112
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
228,159 228,159 235,269 234,069 1,200,0
账准备 8.52% 100.00% 7.41% 99.49%
,327.51 ,327.51 ,938.91 ,938.91 00.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,451,0 2,237,7 2,941,5 2,701,7
213,259 239,846
账准备 07,041. 91.48% 8.70% 47,774. 77,765. 92.59% 8.15% 31,458.
,266.18 ,306.90
的应收 14 96 38 48
账款
其
中：
113
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账龄分 1,292,4 1,137,0 1,625,3 1,451,2
155,330 174,032
析法组 26,322. 48.24% 12.02% 96,091. 07,698. 51.16% 10.71% 74,894.
,230.22 ,803.52
合 18 96 11 59
工程履
约保证 1,158,5 1,100,6 1,316,2 1,250,4
57,929, 65,813,
金和保 80,718. 43.24% 5.00% 51,683. 70,067. 41.43% 5.00% 56,563.
035.96 503.38
留金组 96 00 27 89
合
2,679,1 2,237,7 3,176,8 2,702,9
441,418 473,916
合计 66,368. 47,774. 47,704. 31,458.
,593.69 ,245.81
65 96 29 48
按单项计提坏账准备：期末单项计提坏账准备的重要应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海南海建工程管理总
25,084,109.05 25,084,109.05 100.00% 预计无法收回
承包有限公司
重庆凡秋物资有限公
13,508,938.40 13,508,938.40 100.00% 预计无法收回
司
阜南县房地产管理局 8,100,000.00 8,100,000.00 100.00% 预计无法收回
大余县城市建设开发
4,384,840.00 4,384,840.00 100.00% 预计无法收回
投资有限公司
郑州市管城建设开发
3,500,000.00 3,500,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
武宣锦兴实业有限公
3,500,000.00 3,500,000.00 100.00% 预计无法收回
司
合计 58,077,887.45 58,077,887.45
按组合计提坏账准备：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 540,759,999.42 27,037,999.97 5.00%
1至2年 354,525,581.08 35,452,558.11 10.00%
2至3年 218,022,517.95 32,703,377.69 15.00%
3至4年 100,683,890.03 20,136,778.01 20.00%
4至5年 38,409,202.01 11,522,760.60 30.00%
5至7年 23,096,751.71 11,548,375.86 50.00%
7 年以上 16,928,379.98 16,928,379.98 100.00%
合计 1,292,426,322.18 155,330,230.22
确定该组合依据的说明：
除下述余额百分比法组合以外的应收工程款（包括应收账款中的应收工程进度款以及竣工决算后规定期限
内尚未收回的由建设单位或业主扣留的工程保留金）
按组合计提坏账准备：按余额百分比法计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
尚未竣工决算项目的保留金 1,158,580,718.96 57,929,035.96 5.00%
114
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,158,580,718.96 57,929,035.96
确定该组合依据的说明：
应收账款按照施工合同规定在工程竣工决算前，由建设单位或业主扣留的工程保留金形成的应收账款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 741,532,802.86
1至2年 713,759,995.76
2至3年 489,510,944.32
3 年以上 734,362,625.71
3至4年 337,777,414.57
4至5年 225,540,581.13
5 年以上 171,044,630.01
合计 2,679,166,368.65
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
应收账款坏账 473,916,245. 441,418,593.
31,997,652.1 500,000.00
准备 81 69
2
-
473,916,245. 441,418,593.
合计 31,997,652.1 500,000.00
81 69
2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 500,000.00
115
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
广西城市设计有 经管理层批准后
应收设计款 500,000.00 预计无法收回 否
限公司 核销
合计 500,000.00
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 79,757,309.00 2.98% 7,975,730.90
单位二 76,107,845.82 2.84% 3,805,392.29
单位三 74,318,727.28 2.77% 3,734,086.84
单位四 68,843,673.00 2.57% 3,700,081.05
单位五 56,206,979.29 2.10% 2,810,348.96
合计 355,234,534.39 13.26%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
116
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 40,713,314.89 40.60% 79,749,064.90 61.08%
1至2年 20,481,054.26 20.43% 12,736,441.57 9.75%
2至3年 7,807,800.58 7.79% 14,316,535.52 10.96%
3 年以上 31,266,867.21 31.18% 23,776,456.92 18.21%
合计 100,269,036.94 130,578,498.91
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,728,021.97 1,728,021.97
其他应收款 508,126,379.48 462,470,143.86
合计 509,854,401.45 464,198,165.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
117
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京聚光绘影科技有限公司（简称：
1,728,021.97 1,728,021.97
聚光绘影公司）
合计 1,728,021.97 1,728,021.97
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
一般经营性应收 335,508,914.57 348,651,479.11
押金及保证金 180,735,899.05 215,506,284.09
资金拆借款 783,850,000.00
往来款 92,795,000.39
合计 609,039,814.01 1,348,007,763.20
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 7,150,158.05 29,351,187.77 849,036,273.52 885,537,619.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -4,966,419.53 4,966,419.53
本期计提 7,292,723.72 -8,066,908.53
本期转销 783,850,000.00 783,850,000.00
118
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2022 年 6 月 30 日余
9,476,462.24 26,250,698.77 65,186,273.52 100,913,434.53
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
2021 年 10 月，围海控股等八家公司、管理人与宁波舜农、中国东方、源真投资等三家单位组成的投资联合体、围海股份
签署了《浙江围海控股集团有限公司等八家公司重整投资协议》，根据本次签署的重整投资协议，重整方拟合计支付总投
资对价共计 190,623.01 万元取得围海控股持有的公司 40.44%股份，并收购违规担保和资金占用等违规资金收益权。公司
于 2022 年 4 月 22 日收到宁波舜农、源真投资向公司支付的违规资金收益权的收购款共计 85,638.68 万元，同时转出原控
股股东关联方（宁波朗佐贸易有限公司、浙江围海贸易有限公司、浙江均冠新材料有限公司）资金拆借款及相关坏账准备
余额 783,850,000.00 元
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 325,265,793.19
1至2年 147,415,966.37
2至3年 70,653,304.78
3 年以上 65,704,749.67
3至4年 33,029,691.18
4至5年 14,608,292.28
5 年以上 18,066,766.21
合计 609,039,814.01
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 885,537,619. 783,850,000. 100,913,434.
-774,184.81
账准备 34 00 53
885,537,619. 783,850,000. 100,913,434.
合计 -774,184.81
34 00 53
如本节财务报告附注十六、其他重要事项所述，2021 年 10 月，围海控股等八家公司、管理人与宁波
舜农、中国东方、源真投资等三家单位组成的投资联合体、围海股份签署了《浙江围海控股集团有限公司
等八家公司重整投资 协议》，根据本次签署 的重整投资协议，重整 方拟合计支付总投资对价共计
190,623.01 万元取得围海控股持有的公司 40.44%股份，并收购违规担保和资金占用等违规资金收益权。
公司于 2022 年 4 月 22 日收到宁波舜农、源真投资向公司支付的违规资金收益权的收购款共计 85,638.68
万元，同时转出原控股股东关联方（ 宁波朗佐贸易有限公司 、 浙江围海贸易有限公司、 浙江均冠新材料
有限公司 ）资金拆借款及相关坏账准备余额 783,850,000.00 元
119
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
实际转销的其他应收款 783,850,000.00 资金收益权转让
合计 783,850,000.00 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
宁波杭州湾新区
海涂围垦开发有 押金及保证金 108,543,835.61 1 年以内 17.82%
限公司
宁波舜农集团有
往来款 67,907,381.29 1 年以内 11.15% 3,395,369.06
限公司
翟鹏 一般经营性应收 42,571,885.63 3 年以内 6.99% 4,400,947.75
周茂坦 一般经营性应收 25,885,466.86 1 年以内 4.25% 24,348,222.46
宁波源真投资管
往来款 24,887,619.10 1 年以内 4.09% 1,244,380.96
理有限公司
合计 269,796,188.49 44.30% 33,388,920.23
注：根据《浙江省围海建设集团股份有限公司收益权转让协议》第 2.2 条，宁波舜农、源真投资收购
违规担保和资金占用等违规资金收益权及资金占用期间的利息。若上市公司收到长安银行违规资金收益权
的回款后，将从回款中扣除违规资金利息后，再将剩余的收益权回款按照该协议的比例支付给投资人宁波
舜农集团有限公司和宁波源真投资管理有限公司。公司于 2022 年 4 月 22 日收到宁波舜农、源真投资向
公司支付的违规资金收益权的收购款共计 85,638.68 万元。
截止财务报表批准报出日，由于长安银行违规担保案尚在审理，公司尚未收到违规资金占用期间的利
息。
120
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 3,262,984.30 3,262,984.30 3,262,984.30 3,262,984.30 0.00
未完成项目成 61,064,378.7 61,064,378.7 36,533,731.9 36,533,731.9
本 6 6 4 4
64,327,363.0 61,064,378.7 39,796,716.2 36,533,731.9
合计 3,262,984.30 3,262,984.30
6 6 4 4
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,262,984.30 3,262,984.30
合计 3,262,984.30 3,262,984.30
121
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成
252,681,875. 63,064,474.2 189,617,401. 208,737,479. 63,064,474.2 145,673,005.
的已完工未结
33 9 04 64 9 35
算资产
服务合同形成
73,763,736.5 68,268,102.2 73,007,080.6 67,638,269.2
的已交工未结 5,495,634.29 5,368,811.40
1 2 0 0
算资产
326,445,611. 68,560,108.5 257,885,503. 281,744,560. 68,433,285.6 213,311,274.
合计
84 8 26 24 9 55
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
服务合同形成的已交
126,822.89
工未结算资产
合计 126,822.89 ——
其他说明
本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额
项目 年初余额 合并范围变化 期末余额
计提 转销或核销
增加
合同资产减值准备 68,433,285.69 126,822.89 68,560,108.58
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
122
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其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 241,844,437.01 451,039,155.11
合计 241,844,437.01 451,039,155.11
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 6,632,035.84 10,711,881.67
待摊费用 997,063.79 902,613.32
预缴企业所得税 1,818,702.42 1,863,565.87
合计 9,447,802.05 13,478,060.86
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
123
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
电视剧
9,000,000 14,400,00
《彼岸
.00 0.00
花》投资
9,000,000 14,400,00
合计
.00 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 14,400,000.00 14,400,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
14,400,000.00 14,400,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
124
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 投资-回 1,659,228, 8,139,299. 1,651,088, 957,254,46 4,786,272. 952,468,18
购期项目 209.57 91 909.66 0.72 32 8.40
BT 投资-建 686,874,44 16,205,870 670,668,57 1,080,618, 18,687,092 1,061,931,
设期项目 7.72 .87 6.85 703.84 .14 611.70
PPP 投资-建 1,111,830, 5,295,488. 1,106,534, 1,234,120, 6,170,601. 1,227,949,
设期项目 104.72 04 616.68 289.49 44 688.05
PPP 投资-运 221,716,75 1,108,583. 220,608,17 221,716,75 1,108,583. 220,608,17
营期项目 3.91 77 0.14 3.91 77 0.14
3,679,649, 30,749,242 3,648,900, 3,493,710, 30,752,549 3,462,957,
合计
515.92 .59 273.33 207.96 .67 658.29
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
减值准备计提情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 合并范围变化增加 转销或核销
长期应
收款减 30,752,549.67 -3,307.08 30,749,242.59
值准备
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
125
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京聚
光绘影
科技有
- 84,950
限公司 5,155, 3,057,
2,097, ,572.3
（简 356.10 373.26
982.84 3
称：聚
光绘影
公司）
四川未
来绿洲
市政公 5,089, 238,39 5,327,
用工程 250.00 0.83 640.83
有限公
司
点摩
（上
海）网
络科技 38,035 - 37,496
有限公 ,508.9 539,14 ,367.6
司（简 6 1.29 7
称：点
摩科技
公司）
广州风
谷娱乐
有限公 - 17,743
77,500
司（简 77,500 ,654.6
.08
单：广 .08 1
州风谷
公司）
江西蓝
都文化 76,288 76,288
旅游发 ,287.0 ,287.0
展有限 3 3
公司
浙江湖
州华水
613,02 613,02
信息科
2.80 2.80
技有限
公司
上海乐
戏信息 2,895,
技术有 090.34
限公司
小计 125,25 - 122,78 105,58
126
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8,924. 2,476, 2,691. 9,317.
97 233.38 59 28
125,25 - 122,78 105,58
合计 8,924. 2,476, 2,691. 9,317.
97 233.38 59 28
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
夏邑县路网建设有限责任公司 130,900.00 130,900.00
合计 130,900.00 130,900.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 35,013,289.00 35,013,289.00
其他 48,900,000.00 48,900,000.00
合计 83,913,289.00 83,913,289.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,503,572.50 6,591,901.00 24,095,473.50
2.本期增加金额
127
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 17,503,572.50 6,591,901.00 24,095,473.50
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 11,010,815.96 2,650,624.31 13,661,440.27
2.本期增加金额 171,229.98 22,472.08 193,702.06
（1）计提或
171,229.98 22,472.08 193,702.06
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,182,045.94 2,673,096.39 13,855,142.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,321,526.56 3,918,804.61 10,240,331.17
2.期初账面价值 6,492,756.54 3,941,276.69 10,434,033.23
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
128
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 312,523,288.02 322,821,574.13
合计 312,523,288.02 322,821,574.13
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 386,027,191.99 22,825,371.26 60,550,741.43 29,342,625.91 498,745,930.59
2.本期增加
258,776.08 225,647.69 15,929.19 1,674,924.25 2,175,277.21
金额
（1）购
258,776.08 161,802.69 15,929.19 1,556,500.89 1,993,008.85
置
（2）在
建工程转入
（3）企
63,845.00 118,423.36 182,268.36
业合并增加
3.本期减少
682,958.70 682,958.70
金额
（1）处
682,958.70 682,958.70
置或报废
4.期末余额 386,285,968.07 22,368,060.25 60,566,670.62 31,017,550.16 500,238,249.10
二、累计折旧
1.期初余额 94,869,250.46 18,003,469.49 40,289,850.11 22,761,786.40 175,924,356.46
2.本期增加
6,404,473.44 856,257.14 3,348,970.39 1,825,581.23 12,435,282.20
金额
（1）计
6,404,473.44 822,572.07 3,348,970.39 1,797,482.63 12,373,498.53
提
企业合并增加 33,685.07 28,098.60 61,783.67
3.本期减少
644,677.58 644,677.58
金额
（1）处
644,677.58 644,677.58
置或报废
129
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额 101,273,723.90 18,215,049.05 43,638,820.50 24,587,367.63 187,714,961.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
285,012,244.17 4,153,011.20 16,927,850.12 6,430,182.53 312,523,288.02
价值
2.期初账面
291,157,941.53 4,821,901.77 20,260,891.32 6,580,839.51 322,821,574.13
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
130
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 48,415,284.06
合计 48,415,284.06
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
旌德管网提升 48,415,284.0 48,415,284.0
改造项目建设 6 6
48,415,284.0 48,415,284.0
合计
6 6
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
旌德
管网 341,5 48,41 48,41
14.17 16.89
提升 58,10 5,284 5,284
% %
改造 0.00 .06 .06
项目
14.17 16.89
% %
341,5 48,41 48,41
合计 58,10 5,284 5,284
0.00 .06 .06
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
131
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,350,412.70 3,350,412.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 3,350,412.70 3,350,412.70
二、累计折旧
1.期初余额 1,017,047.18 1,017,047.18
2.本期增加金额 508,523.59 508,523.59
（1）计提 508,523.59 508,523.59
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,525,570.77 1,525,570.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
132
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,824,841.93 1,824,841.93
2.期初账面价值 2,333,365.52 2,333,365.52
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 软件 著作权 合计
一、账面原
值
1.期初 7,245,668. 84,293,633 1,347,206. 2,310,000. 95,646,508
450,000.00
余额 59 .35 13 00 .07
2.本期
17,047.86 17,047.86
增加金额
（
5,792.92 5,792.92
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合 11,254.94 11,254.94
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 7,245,668. 84,293,633 1,364,253. 2,310,000. 95,663,555
450,000.00
余额 59 .35 99 00 .93
二、累计摊
销
1.期初 1,748,068. 31,936,034 1,003,832. 1,143,333. 36,112,626
281,358.32
余额 13 .33 60 45 .83
2.本期 4,504,764. 4,618,606.
85,549.62 4,743.32 23,548.60
增加金额 53 07
（ 4,504,764. 4,618,606.
85,549.62 4,743.32 23,548.60
1）计提 53 07
3.本期
减少金额
（
1）处置
133
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.期末 1,833,617. 36,440,798 1,027,381. 1,143,333. 40,731,232
286,101.64
余额 75 .86 20 45 .90
三、减值准
备
1.期初 1,166,666. 1,166,666.
余额 55 55
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 1,166,666. 1,166,666.
余额 55 55
四、账面价
值
1.期末 5,412,050. 47,852,834 53,765,656
163,898.36 336,872.79
账面价值 84 .49 .48
2.期初 5,497,600. 52,357,599 58,367,214
168,641.68 343,373.53
账面价值 46 .02 .69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
林地使用权 163,898.36 未办理
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
134
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
南太湖设计院 4,439,211.10 4,439,211.10
舟山投资公司 7,048,201.86 7,048,201.86
雄县安杰公司 6,570,000.00 6,570,000.00
上海千年设计 700,805,031. 700,805,031.
公司 09 09
718,862,444. 718,862,444.
合计
05 05
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
南太湖设计院 4,439,211.10
舟山投资公司
雄县安杰公司 6,570,000.00
上海千年设计 456,135,868.
公司 60
467,145,079.
合计
70
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 3,337,523.72 64,262.94 260,879.72 3,140,906.94
合计 3,337,523.72 64,262.94 260,879.72 3,140,906.94
其他说明
本期增加为合并旌德旌源公司转入
135
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 552,340,250.46 102,048,554.57 581,505,202.85 109,315,896.84
可抵扣亏损 191,925,536.15 42,190,296.86 134,014,664.42 33,503,666.11
合计 744,265,786.61 144,238,851.43 715,519,867.27 142,819,562.95
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部未实现利润 6,815,605.00 1,703,901.25 6,815,605.00 1,703,901.25
合计 6,815,605.00 1,703,901.25 6,815,605.00 1,703,901.25
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 144,238,851.43 142,819,562.95
递延所得税负债 1,703,901.25 1,703,901.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 447,809,070.84 399,858,520.77
减值准备 233,178,920.52 1,500,147,326.36
合计 680,987,991.36 1,900,005,847.13
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年 30,472,298.53
2026 年 173,031,753.91 138,771,296.26
2025 年 121,262,004.64 122,616,321.08
2024 年 100,879,260.45 101,121,239.25
2023 年 20,088,084.28 20,096,239.82
2022 年 17,253,424.36
合计 445,733,401.81 399,858,520.77
其他说明
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海千年设计
230,993,480. 230,993,480.
公司股权投资
00 00
（注）
甬宁建设公司 100,000,000. 100,000,000. 100,000,000. 100,000,000.
股权款 00 00 00 00
预付软件款 814,037.24 814,037.24 814,037.24 814,037.24
331,807,517. 331,807,517. 100,814,037. 100,814,037.
合计
24 24 24 24
其他说明：
注：2022 年 3 月 23 日上海仲裁委作出裁决，裁定公司向仲成荣、汤雷支付金额约 2.3 亿元。公司
于 2022 年 6 月 6 日收到上述裁决书。
截止财务报表批准报出日，公司尚未支付相应款项及办理相关股权变更手续。具体详见本节财务报
告 十四、“ 承诺及或有事项” 之 2、“ 或有事项”
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 318,280,558.41
抵押借款 5,000,000.00
信用借款 5,008,000.00
保证抵押借款 21,800,000.00 21,800,000.00
保证质押借款 757,514,906.42 768,592,919.56
保证抵押质押借款 69,119,226.25
合计 784,314,906.42 1,182,800,704.22
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
137
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,171,031.50 3,045,164.63
合计 1,171,031.50 3,045,164.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程相关的应付款 1,797,340,799.37 2,059,203,060.23
费用相关的应付款 165.00 6,901,145.55
长期资产相关的应付款 146,697.08 146,697.08
合计 1,797,487,661.45 2,066,250,902.86
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
建造合同预收工程款 54,292,256.65 52,533,901.83
服务合同预收款项 34,016,020.81 31,730,348.73
合计 88,308,277.46 84,264,250.56
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,667,263.16 89,738,804.46 113,238,629.13 28,167,438.49
二、离职后福利-设定
548,522.97 4,174,683.43 4,332,038.47 391,167.93
提存计划
三、辞退福利 64,351.57 64,351.57
合计 52,280,137.70 93,913,487.89 117,570,667.60 28,622,957.99
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
47,692,866.43 69,734,833.83 94,196,312.51 23,231,387.75
和补贴
2、职工福利费 1,272,829.64 13,400,044.78 12,368,775.59 2,304,098.83
3、社会保险费 202,979.95 3,889,227.93 4,027,937.35 64,270.53
其中：医疗保险 122,842.92 3,758,569.49 3,893,750.23 -12,337.82
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费
工伤保险
71,237.42 120,018.48 123,517.82 67,738.08
费
生育保险
8,899.61 10,639.96 10,669.30 8,870.27
费
4、住房公积金 215,611.13 2,314,995.00 2,498,455.00 32,151.13
5、工会经费和职工教
2,282,976.01 399,702.92 147,148.68 2,535,530.25
育经费
合计 51,667,263.16 89,738,804.46 113,238,629.13 28,167,438.49
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 527,727.87 4,020,983.48 4,172,876.42 375,834.93
2、失业保险费 20,795.10 153,699.95 159,162.05 15,333.00
合计 548,522.97 4,174,683.43 4,332,038.47 391,167.93
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 218,801,024.06 251,898,350.64
消费税 95,775,518.50
企业所得税 74,173,055.76
个人所得税 206,391.94 2,155,443.74
城市维护建设税 11,486,749.28 11,306,186.54
房产税 930,309.33 1,752,194.05
教育费附加 9,758,369.25 9,596,040.43
土地使用税 37,775.80 291,745.55
水利建设专项资金 837,924.53 838,467.28
印花税 138,597.81 153,047.55
其他 339,512.59 20,965.26
合计 316,709,710.35 373,787,959.54
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 42,475,198.15
其他应付款 824,171,939.73 736,235,319.30
140
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合计 824,171,939.73 778,710,517.45
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 42,475,198.15
合计 42,475,198.15
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与费用相关应付款 22,468,089.72 34,027,802.31
与存货相关应付款 301,405.85 258,205.85
押金及保证金 63,653,582.62 101,571,183.78
其他经营性往来款 625,694,940.42 568,745,835.04
资金往来款 112,053,921.12 31,632,292.32
合计 824,171,939.73 736,235,319.30
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 122,000,000.00 237,818,389.25
1 年内到期的其他非流动负债 961,029.46 961,029.46
合计 122,961,029.46 238,779,418.71
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 15,840,570.10 17,081,229.13
其他 1,000,000.00
合计 15,840,570.10 18,081,229.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 68,649,382.80 68,649,382.80
信用借款 238,000,000.00 268,000,000.00
合计 311,649,382.80 341,649,382.80
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
142
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 1,330,497.30 1,273,966.82
合计 1,330,497.30 1,273,966.82
其他说明：
143
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
144
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 对外担保(中弘保理)
未决诉讼 13,623,357.95 13,623,357.95
合计 18,623,357.95 18,623,357.95
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
旌德县城区污水
管网提升改造项 0.00 25,469,226.00 25,469,226.00 与资产相关
目
合计 25,469,226.00 25,469,226.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
软基处理
设备及新 25,469,22 25,469,22 与资产相
0.00
材料研制 6.00 6.00 关
项目
其他说明：
本期递延收效增加系合并转入
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,144,223, 1,144,223,
145
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714.00 714.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,314,168,966.91 3,314,168,966.91
价）
其他资本公积 900,154.88 943,547,659.12 944,447,814.00
合计 3,315,069,121.79 943,547,659.12 4,258,616,780.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期增加的资本公积系宁波舜农、源真投资本按照重整投资方案收购违规资金收益权及相应利息超
过应收款项公允价值（账面价值）部分。具体详见本节财务报告 十六、“ 其他重要事项” 之 2、“关于
控股股东破产重整”
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
146
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本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 5,400,000 5,400,000
益的其他 .00 .00
综合收益
其中：权
益法下可
5,400,000 5,400,000
转损益的
.00 .00
其他综合
收益
其他综合 5,400,000 5,400,000
收益合计 .00 .00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 55,667,599.72 12,834,741.57 13,142,995.87 55,359,345.42
合计 55,667,599.72 12,834,741.57 13,142,995.87 55,359,345.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,728,979.18 79,728,979.18
合计 79,728,979.18 79,728,979.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,022,824,609.12 -1,259,066,291.63
调整后期初未分配利润 -1,022,824,609.12 -1,259,066,291.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
27,944,129.58 18,731,820.21
润
147
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期末未分配利润 -994,880,479.54 -1,240,334,471.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,038,454,409.71 894,741,573.09 871,642,929.98 816,564,224.00
其他业务 990,944.40 193,702.05 1,004,542.78 171,229.98
合计 1,039,445,354.11 894,935,275.14 872,647,472.76 816,735,453.98
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
148
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本公司主要向客户提供建筑施工服务，通常单个施工项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的
履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,022,646,597.39 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,992,346.05 2,292,195.44
教育费附加 2,464,801.47 1,647,419.10
房产税 852,180.41 61,841.75
土地使用税 33,465.38 2,654.80
车船使用税 24,347.67 15,105.00
印花税 434,548.70 546,001.08
其他 2,628.92 74,706.52
合计 6,804,318.60 4,639,923.69
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,857,625.67 6,861.00
广告宣传费 12,831.38
差旅费 36,002.95 13,264.05
办公费 7,715.87 7,348.32
职工薪酬 1,550,460.65
其他 5,600.00
合计 3,451,805.14 45,904.75
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,356,556.09 17,927,912.72
咨询费 9,181,588.62 6,506,068.00
折旧与摊销 9,834,215.26 5,024,348.34
办公费 2,469,916.18 2,472,229.58
149
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业务招待费 2,965,440.31 2,685,902.33
差旅费 738,405.94 802,601.31
保险费 322,181.69 674,252.18
其他 11,817,054.62 526,215.34
合计 65,685,358.71 36,619,529.80
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,015,296.45 2,680,018.42
折旧与摊销 1,938,384.83 1,367,356.73
直接投入 2,272,211.24
其他 210,966.09 320.00
合计 25,436,858.61 4,047,695.15
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 52,105,146.82 54,396,522.74
减:利息收入 13,716,577.05 3,530,534.26
汇兑损益
手续费 354,184.13 853,211.92
其他 9,276.80
合计 38,752,030.70 51,719,200.40
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
科技项目经费补助企业扶持资金 4,723,404.87
企业扶持资金 6,380,000.00 2,120,000.00
零星补助 19,000.00 766,000.00
税费返还 18,697.60 20,162.49
个人所得税手续费返还 2,268.14
稳岗补贴 136,977.71
进项税加计抵减 28,100.13
合计 11,308,448.45 2,906,162.49
150
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,476,233.38 -2,818,063.73
其他非流动金融资产持有期间取得的
962,115.00
投资收益
回购期利息 2,123,028.31 3,320,592.99
处置其他非流动金融资产取得的投资
1,757,384.38
收益
其他投资收益 -3,440,992.53
合计 -3,794,197.60 3,222,028.64
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 774,184.81 -20,496,174.28
长期应收款坏账损失 3,307.08
应收账款坏账损失 31,997,652.12 13,020,910.61
一年内到期的非流动资产坏账损失 360,306.56 15,378,693.60
合计 33,135,450.57 7,903,429.93
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
151
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十二、合同资产减值损失 126,822.89
合计 126,822.89
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -148,964.74 -419.07
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
未决诉讼预计担保损失冲回 64,188,881.83
其他 77,689.79 194,264.94
合计 77,689.79 64,383,146.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 218,000.00 120,000.00 218,000.00
水利建设专项资金 107,700.41
罚款及滞纳金 116,829.58 50,522.14 116,829.58
未决诉讼预计担保损失 14,990,825.77
其他 2,590,577.35 601,804.27 2,589,290.55
合计 2,925,406.93 15,870,852.59
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
152
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,492,886.64 3,670,078.61
递延所得税费用 -1,419,288.48 741,230.50
合计 19,073,598.16 4,411,309.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 42,159,549.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,539,887.40
子公司适用不同税率的影响 5,875,374.75
调整以前期间所得税的影响 6,351,414.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -154,199.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,140.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-153,707.29
亏损的影响
其他 -3,363,031.62
所得税费用 19,073,598.16
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各类保证金 3,147,216.12 42,538,933.63
垫付款 10,899,814.78 69,654,885.42
政府补助 11,308,448.45 2,906,162.49
租赁收入 991,257.03 833,434.87
其他 77,689.79 194,264.94
合计 26,424,426.17 116,127,681.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各类保证金 16,399,209.34 62,491,595.66
153
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垫付款 99,453,133.02 92,616,118.57
办公费 2,477,632.05 2,479,577.90
业务招待费 4,823,065.98 2,692,763.33
咨询费 9,181,588.62 6,506,068.00
差旅费 774,408.89 815,865.36
银行手续费 354,184.13 853,211.92
技术开发费 2,483,177.33 320.00
其他 2,920,866.93 3,975,157.09
合计 138,867,266.29 172,430,677.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到 BT 项目回购款 289,113,491.24 430,659,400.00
收回拆借款 856,386,842.06
利息收入 12,455,506.75 5,355,191.79
合计 1,157,955,840.05 436,014,591.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付 BT 及 PPP 项目投资款 163,094,073.05 424,704,925.41
合计 163,094,073.05 424,704,925.41
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
154
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 23,085,951.48 16,971,952.05
加：资产减值准备 -33,262,273.46 -7,903,429.93
固定资产折旧、油气资产折
13,250,159.29 7,412,541.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,618,606.07 744,549.08
长期待摊费用摊销 260,879.72 229,776.32
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 36,834.55 419.07
填列）
固定资产报废损失（收益以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
36,557,196.55 49,041,330.95
列）
投资损失（收益以“－”号填
3,794,197.60 -3,222,028.64
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,419,288.48 1,084,116.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-57,434,293.92 726,125.39
填列）
经营性应收项目的减少（增加
393,656,061.51 139,962,285.55
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-418,920,618.78 -171,162,574.84
以“－”号填列）
其他 -308,254.30 -789,341.66
经营活动产生的现金流量净额 -36,084,842.17 33,095,722.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 603,343,699.99 185,892,720.96
减：现金的期初余额 284,684,153.34 318,271,841.51
加：现金等价物的期末余额
155
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 318,659,546.65 -132,379,120.55
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 603,343,699.99 284,684,153.34
其中：库存现金 583,309.60 1,151,133.54
可随时用于支付的银行存款 602,760,390.39 283,533,019.80
三、期末现金及现金等价物余额 603,343,699.99 284,684,153.34
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
156
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货币资金 10,756,519.50 保函保证金，诉讼冻结、其他保证金
固定资产 23,672,656.87 抵押借款
长期应收款 2,456,458,270.60 质押借款
一年内到期的非流动资产 71,907,059.54 质押借款
固定资产 178,795.08 诉讼查封
长期股权投资 3,057,373.26 抵押借款
合计 2,566,030,674.85
其他说明：
因仲成荣、汤雷剩余股权收购纠纷案及股权转让尾款纠纷案（详见附注十二、2“或有事项”），公
司持有的上海千年设计公司 36.9716%股权被冻结。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
157
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84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技项目经费补助 4,723,404.87 其他收益 4,723,404.87
企业扶持资金 6,380,000.00 其他收益 6,380,000.00
其他奖励与补助 68,065.87 其他收益 68,065.87
稳岗补贴 136,977.71 其他收益 136,977.71
合计 11,308,448.45 11,308,448.45
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
158
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--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
159
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
160
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无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022 年 4 月 20 日，公司以 0 元收购参股子公司旌德旌源水务运营有限公司（以下简称“旌德旌源公司”）78.9576%
股权，并 2022 年 5 月 18 日完成工商变更登记。公司于 2022 年 5 月 31 日将其纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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杭州湾投资公
宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
司
奉化投资公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
乾瑞建设公司 温州 温州 建筑业 100.00% 投资设立
非同一控制下
舟山投资公司 舟山 舟山 建筑业 100.00%
企业合并
海弘建设公司 台州 台州 建筑业 100.00% 投资设立
宁海投资公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
租赁和商务服
甬广投资公司 湖州 湖州 100.00% 投资设立
务业
宏琏建设公司 湖州 湖州 建筑业 30.00% 70.00% 投资设立
工程开发公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
宏旺建设公司 安吉 安吉 建筑业 30.00% 70.00% 投资设立
乾海建设公司 台州 台州 建筑业 100.00% 投资设立
甬旺投资公司 湖州 湖州 实业投资 100.00% 投资设立
六横投资公司 舟山 舟山 建筑业 100.00% 投资设立
工程技术公司 宁波 宁波 建筑业 100.00% 投资设立
龙港投资公司 温州 温州 建筑业 100.00% 投资设立
大禹投资公司 温州 温州 建筑业 100.00% 投资设立
居民服务、修
非同一控制下
南太湖设计院 湖州 湖州 理和其他服务 82.41%
企业合并
业
租赁和商务服
河海投资公司 安徽 安徽 80.00% 投资设立
务业
非同一控制下
雄县安杰公司 河北 河北 建筑业 70.00%
企业合并
舟山有限公司 舟山 舟山 建筑业 51.00% 投资设立
天台投资公司 台州 台州 建筑业 90.00% 投资设立
非同一控制下
金洋建设公司 宁波 宁波 建筑业 51.00%
企业合并
宏力阳建设公 非同一控制下
宁波 宁波 建筑业 90.91%
司 企业合并
科学研究和技
瑞津科技公司 宁波 宁波 100.00% 投资设立
术服务业
宏旭建设公司 山东 山东 建筑业 80.00% 投资设立
租赁和商务服 同一控制下企
坤承投资公司 杭州 杭州 100.00%
务业 业合并
文化、体育和
橙乐新娱公司 北京 北京 100.00% 投资设立
娱乐业
舟山文化合伙 租赁和商务服 同一控制下企
舟山 舟山 98.00% 2.00%
企业 务业 业合并
租赁和商务服
文旅上海公司 上海 上海 67.00% 投资设立
务业
坤承星方合伙 租赁和商务服 同一控制下企
杭州 杭州 90.00% 10.00%
企业 务业 业合并
香港投资公司 香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立
宁海宁港公司 宁波 宁波 建筑业 10.00% 90.00% 投资设立
坤承合方合伙 租赁和商务服 同一控制下企
杭州 杭州 90.00% 10.00%
企业 务业 业合并
上海千年设计 非同一控制下
上海 上海 建筑业 90.31%
公司 企业合并
非同一控制下
旌德旌源公司 宣城 宣城 建筑业 79.06%
企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
162
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海千年设计公司 9.69% -5,359,235.48 104,347,111.39
宏力阳建设公司 9.09% -4,249,734.19 14,711,439.27
舟山有限公司 49.00% 719,791.95 11,596,687.04
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海 1,113 1,425 1,196 1,519
323,1 359,5 359,5 322,9 387,3 387,3
千年 ,134, ,393, ,706, ,667,
23,13 71,09 71,09 61,04 23,63 23,63
设计 869.2 053.6 571.0 612.0
2.26 6.63 6.63 1.06 1.23 1.23
公司 8 7 1 7
宏力
257,7 51,40 309,1 147,4 147,4 283,3 52,63 335,9 170,6 170,6
阳建
70,90 4,179 75,08 22,03 22,03 43,97 1,943 75,91 41,07 41,07
设公
2.27 .72 1.99 8.89 8.89 6.10 .10 9.20 6.63 6.63
司
舟山 161,0 28,26 189,3 160,6 5,000 165,6 197,8 29,47 227,3 211,6 5,000 216,6
有限 80,37 1,586 41,95 75,24 ,000. 75,24 36,76 8,912 15,67 16,26 ,000. 16,26
公司 0.89 .33 7.22 8.98 00 8.98 5.61 .66 8.27 6.52 00 6.52
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - -
上海千年 96,887,29
50,500,83 50,500,83 61,475,44
设计公司 5.96
0.55 0.55 4.33
163
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - - -
宏力阳建 41,814,98 39,869,84
3,581,799 3,581,799 8,755,346 8,755,346
设公司 2.49 2.80
.47 .47 .47 .47
- -
舟山有限 137,163,3 1,468,963 1,468,963 74,296,09
1,720,924 1,720,924
公司 53.74 .16 .16 1.92
.96 .96
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
164
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
165
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 122,782,691.59 349,922,988.17
下列各项按持股比例计算的合计数
166
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
--净利润 -2,476,233.38 -2,818,063.73
--综合收益总额 -2,476,233.38 -2,818,063.73
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
167
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项（包括一年内到期的非流动资产和进入回购期的长期应收款）。为控
制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 13.26%
（2021 年 12 月 31 日：14.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（3）其他应收款
本公司的其他应收款主要系工程履约保证金、投标保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要
来源于银行借款。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司以同期同档次国家基准利率、贷款市场报价利率上浮一定百分比的利率计息的银行借
款人民币 471,199,382.80 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 821,449,084.09 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
100 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且
其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
3、流动性风险
168
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和
资本开支。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
银行借款 905,430,000.00 137,000,000.00 174,649,382.80 1,129,479,382.80
应付账款 1,806,780,973.32 1,806,780,973.32
其他应付款 824,171,939.73 824,171,939.73
合计 3,536,382,913.05 137,000,000.00 174,649,382.80 3,760,432,295.85
（续）
上年年末余额
项目
1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
银行借款 1,420,619,093.47 167,000,000.00 174,649,382.80 1,762,268,476.27
应付账款 2,066,250,902.86 2,066,250,902.86
其他应付款 778,710,517.45 778,710,517.45
合计 4,265,580,513.78 167,000,000.00 174,649,382.80 4,607,229,896.58
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）其他权益工具
130,900.00 130,900.00
投资
（二）其他非流动金
83,913,289.00 83,913,289.00
融资产
持续以公允价值计量
84,044,189.00 84,044,189.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
169
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因不存在活跃市场且用以确定公允价值的近期信息不足，公司以成本代表公允价值进行计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
宁波舜农集团有
限公司（以下简
宁波 实业投资 60,000.00 万元 14.74% 29.59%
称“宁波舜
农”）
本企业的母公司情况的说明
170
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司原控股股东浙江围海建设控股集团有限公司（以下简称“围海控股”）于 2020 年 8 月以“无法
清偿到期债务”、“资产已经不足以清偿全部债务”、“已经明显缺乏清偿能力”、“具有重整挽救价值，
且重整具有较高的可行性”为由，向法院提交重整申请，详见本节财务报告附注十六、2“关于控股股东
破产重整”。
2022 年 4 月 12 日，宁波舜农与杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“光曜
钟洋”）签订《股份表决权委托协议》，光曜钟洋将其持有本公司合计 169,902,912 股股份 (占标的公司
总股本的 14.85%)对应的全部表决权等股东权利委托给受托方宁波舜农行使。
截止本报告日，宁波舜农已合计持有本公司 338,592,232 股股份对应的表决权，占本公司总股本的
29.59%，为本公司控股股东，余姚市国有资产管理办公室为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是余姚市国有资产管理办公室。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
甬宁建设公司 联营企业
点摩科技公司 联营企业
聚光绘影公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
乐卓网络科技（上海）股份有限公司（简称：乐卓网络公
围海控股的联营企业
司）
宁波源真投资管理有限公司（简称：源真投资公司） 占股 5%以上的股东
宁海宏顺建设有限公司（简称：宏顺建设公司） 原子公司
朗佐贸易 围海控股的子公司
宁波科怀贸易有限公司（简称：科怀贸易） 围海控股的子公司
围海贸易 围海控股的子公司
杭州昌平实业有限公司（简称：昌平实业） 围海控股的关联方
汪文强 公司高管
张晨旺 公司高管
邱春方 最终控制方之一
其他说明
171
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宏顺建设公司 施工劳务 3,906,892.67
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
用（如适用） 用）
172
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本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
围海控 房屋及 265,33
股 建筑物 6.59
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,604,384.89 3,104,173.88
（8） 其他关联交易
173
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 甬宁建设公司 68,843,673.00 3,458,863.35 71,079,116.00 14,419,561.70
应收账款 宏顺建设公司 6,590,842.00 329,542.10 12,551,647.00 894,723.00
合计 75,434,515.00 3,788,405.45 83,630,763.00 15,314,284.70
其他应收款 李威 2,000,000.00 200,000.00 2,000,000.00 200,000.00
其他应收款 邱春方 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应收款 乐卓网络公司 5,737,950.00 828,815.00 5,737,950.00 828,815.00
其他应收款 宁波舜农 67,907,381.29 3,395,369.06
其他应收款 源真投资公司 24,887,619.10 1,244,380.96
合计 101,532,950.39 6,668,565.02 8,737,950.00 2,028,815.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 张晨旺 4,016,396.55 3,955,791.76
其他应付款 汪文强 34,197,439.66 32,193,618.60
其他应付款 邱春方 14,600.00 14,600.00
其他应付款 聚光绘影公司 1,800,000.00 1,800,000.00
其他应付款 围海控股 1,246,009.73 1,246,009.73
其他应付款 合计 41,274,445.94 39,210,020.09
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
174
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）以资产抵质押取得借款情况
出质 被担保 质押物 质押物账面
质押权人 质押金额 质押期限 借款合同编号 借款金额
人 方 名称 价值
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 42,450,000.00
2021N0008
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 33,750,000.00
2021N0009
家高新区科 奉化投资公
技支行 司：长期应
中国建设银 收款账面价
行股份有限 值 HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 599,771,257.9 25,890,000.00
2021N0010
家高新区科 1 元、一年内 奉化投资公司
技支行 长期应 到期非流动 担保责任的最
中国建设银 收款、 资产： 高限额为 6 亿 2018 年 10 月
行股份有限 一年内 71,907,059.54 元[注 1]；建塘 17 日至 2026
本公司 HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 到期非 元；建塘投 投资公司担保 年 12 月 31 25,700,000.00
2021N0013
家高新区科 流动资 资公司：长 责任的最高限 日
技支行 产 期应收款账 额为 16 亿元
中国建设银 面价值： [注 2]。
行股份有限 1,364,280,133
.16 元、一年 HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 25,700,000.00
内到期非流 2021N0014
家高新区科
技支行 动资产：0
中国建设银 元。
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 12,800,000.00
2021N0015
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限 HTZ331985100LDZJ
17,070,000.00
公司宁波国 2021N0012
家高新区科
175
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
出质 被担保 质押物 质押物账面
质押权人 质押金额 质押期限 借款合同编号 借款金额
人 方 名称 价值
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 25,700,000.00
2021N0011
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 34,240,000.00
2021N0016
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 17,650,000.00
2021N0003
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 26,040,000.00
2021N0004
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 25,940,000.00
2021N0005
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 34,500,000.00
2021N0007
家高新区科
技支行
中国建设银
行股份有限
HTZ331985100LDZJ
公司宁波国 35,350,000.00
2021N0006
家高新区科
技支行
中国银行宁
波市科技支 科技 2021 人借 0086 60,000,000.00
行
中国银行宁
波市科技支 科技 2021 人借 0087 60,000,000.00
行
中国银行宁
波市科技支 科技 2021 人借 0088 60,000,000.00
行
中国银行宁
波市科技支 科技 2021 人借 0089 51,750,000.00
行
交通银行股
份有限公司
202228A10034 24000000
宁波宁海支
行
交通银行股
份有限公司 202228A10033 30000000
宁波宁海支
176
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
出质 被担保 质押物 质押物账面
质押权人 质押金额 质押期限 借款合同编号 借款金额
人 方 名称 价值
行
交通银行股
份有限公司
202228A10032 28600000
宁波宁海支
行
华夏银行股
份有限公司
NB1810120210038 59,500,000.00
宁波宁海支
行
宏旺 中国农业发 2019 年 4 月
宏旺建 长期应 271,798,709.3 33052301-2019 年
建设 展银行安吉 100000000.00 28 日至 2035 120,000,000.00
设公司 收款 9 （安吉）字 003 号
公司 县支行 年 4 月 27 日
宏力 中国工商银
宏力阳 2018 年 8 月
阳建 行股份有限 固定资 3,54 2021 年东门字
建设公 30,000,000.00 1 日至 2023 21,800,000.00
设公 公司宁波东 产 1,915.54 20480 号
司 年 8 月 31 日
司 门支行
舟山 台州银行股 2020 年 5 月
舟山有 固定资 12,98
有限 份有限公司 12000000.00 14 日至 2026 1101206154 5,000,000.00
限公司 产 1,648.88
公司 舟山分行 年5月7日
浙江泰隆商
业银行股份 2020010400001137 2000000
舟山 2022 年 1 月
有限公司舟 舟山有 固定资
有限 20,000,000.00 18 日至 2027
山定海小微 限公司 产
公司 年 1 月 18 日
企业专营支 2022010400001136 3000000
行
201628A70004 25,000,000.00
交通银行股 201728A10001 50,000,000.00
海弘 债务履行期
份有限公司 海弘建 长期应 220,608,170.1
建设 436306903.00 限届满日起 2
宁波宁海支 设公司 收款 4 201728A70004 30,000,000.00
公司 年
行
201828A70002 25,000,000.00
201828A70006 81,000,000.00
[注 1]：奉化投资公司与中国建设银行股份有限公司宁波国家高新区科技支行、交通银行股份有限公司宁波宁海支行、
中国银行宁波市科技支行、华夏银行股份有限公司宁波宁海支行、中国民生银行股份有限公司宁波分行和中国邮政储蓄银
行股份有限公司宁波海曙支行（以下简称“各银行”）签订最高额应收账款质押合同，约定奉化投资公司为本公司与各银
行在 2018 年 10 月 17 日至 2026 年 12 月 31 日期间签订的发放人民币/外币贷款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函和
其他授信业务的各项合同提供最高额质押担保。质押物为宁波市奉化区滨海建设开发有限公司应支付给奉化投资公司《奉
化市象山港避风锚地建设项目以及配套工程投资建设-移交（BT）合同》及其补充协议/回购承诺函项下的回购款，担保责
任的最高限额为人民币 6 亿元整。
[注 2]：建塘投资公司与各银行签订最高额应收账款质押合同，约定建塘投资公司为本公司与各银行在 2018 年 10 月 17
日至 2026 年 12 月 31 日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同和出具保函
177
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的各项合同提供最高额质押担保。质押物为宁波杭州湾新区海涂围垦开发有限公司应支付给建塘投资公司《宁波杭州湾新
区建塘江两侧围涂建设-（分阶段运行）移交工程合同》项下的建安工程费用投资、工程建设其他费用投资、建设期投资收
益以及回购期投收益，担保责任的最高限额为人民币 16 亿元整。
（2）保函情况
截止 2022 年 6 月 30 日止本公司已开具未到期保函金额为 15,200,000.00 元
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）投资者诉讼案
公司于 2019 年 4 月 27 日发布《关于公司违规担保、资金占用等事项的公告》（2019-021），本公司因涉嫌信息披露
违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对本公司进行立案调查。
2019 年 7 月 12 日发布公告称因涉嫌信息披露违规被证监会立案调查，2022 年 2 月 10 日公司收到中国证券监督管理
委员会宁波监管局出具的《行政处罚决定书》（[2022]1 号），自 2022 年以来，本公司陆续收到法院送达的投资者诉围
海股份证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至本次报告日，公司累计收到投资者诉讼及仲裁涉案金额合计
13,104,231.34 元，但由于投资者维权的诉讼时效期间尚未结束，法院尚未开庭审理此案，本公司暂无法预计未来可能产
生的投资者诉讼支出金额。
2）长安银行违规担保案
2018 年 11 月-2019 年 3 月，本公司实际控制人之一、时任董事长冯全宏先生将本公司在长安银行宝鸡汇通支行（以
下简称“宝鸡支行”）的 46,000 万元存单和子公司工程开发在宝鸡支行的 14,000 万元存单作为对围海控股子公司围海贸
易、围海控股关联方朗佐贸易开立承兑汇票的担保。
2019 年 10 月 15 日，本公司、工程开发公司以冯全宏、宝鸡支行、朗佐贸易、围海控股、围海贸易为被告向宁波市中
级人民法院提起《民事诉状》。2019 年 10 月 18 日，浙江省宁波市中级人民法院出具《受理案件通知书》（[2019]浙 02
民初 1088 号、[2019]浙 02 民初 1089 号、[2019]浙 02 民初 1090 号）。
2020 年 4 月，浙江省高级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）浙民辖终 52 号、（2020）浙民辖终 53 号、（2020）
浙民辖终 54 号），撤销宁波市中级人民法院民事裁定（[2019]浙 02 民初 1088 号、[2019]浙 02 民初 1089 号、[2019]浙
02 民初 1090 号），本案移送陕西省宝鸡市中级人民法院处理。经过与律师反复沟通，并经公司管理层会议及董事会沟通
会通过，2020 年 12 月，公司将原侵权之诉撤诉，并于 2021 年 1 月 5 日向宝鸡中院重新提起合同无效之诉，相关诉讼材料
已送达宝鸡中院，2021 年 7 月 6 日，宝鸡市中级人民法院出具《受理案件通知书》（[2021]陕 03 民初 097 号、[[2021]陕
03 民初 098 号、[2021]陕 03 民初 099 号、[2021]陕 03 民初 100 号）。
2022 年 6 月 13 日，宝鸡市中级人民法院作出裁定，裁定驳回公司的起诉。2022 年 6 月 26 日，公司已向陕西省高级
人民法院提起上诉。
截止财务报表批准报出日，该案件尚在审理阶段。因朗佐贸易、围海贸易未能在票据到期前足额偿还票款，该款项已
被划转至银行保证金专用账户，长安银行回函，相关资金已经用于归还银承垫款。本公司将上述款项转入其他应收款核算，
178
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
因被担保方财务状况恶化，目前已无偿还能力，本公司于 2019 年度已对该应收款项计提 100%减值准备，但保留向被担保
方继续追偿的权利。
3）仲成荣、汤雷剩余股权收购纠纷案
公司于 2020 年 8 月 18 日收到上海仲裁委员会送达的（2020）沪仲案字第 1827 号《仲裁通知书》，根据《浙江省围
海建设集团股份有限公司与仲成荣、汤雷关于上海千年城市规划工程设计股份有限公司之股份转让协议书》，仲成荣、汤
雷向上海仲裁委提起仲裁，要求公司收购其合计持有的 9.68%股份，对价合计约 2.3 亿元。但公司在内部档案中未找到关
于上述股权转让协议的任何记载，包括协议原件及复印件、公司经营会议记录、董事会会议记录及审批、股东大会会议及
审批，也不存在合同评审记录以及合同用印流程记录。
针对股份转让协议、股票解禁等事项，经过友好协商，公司于 2022 年 1 月 19 日与上海千设计公司相关方签署了《和
解框架协议》，具体内容见公司 2022-028 号公告。
该案件已于 2021 年 3 月 13 日开庭，2022 年 3 月 23 日上海仲裁委作出裁决，裁定公司向仲成荣、汤雷支付金额约
2.3 亿元。公司于 2022 年 6 月 6 日收到上述裁决书。
截止财务报表批准报出日，公司尚未支付相应款项及办理相关股权变更手续。
4）环境污染责任纠纷案
2019 年 4 月 3 日，合肥市龙华禽业有限公司(以下简称“龙华禽业”)就与本公司的环境污染责任纠纷向合肥市蜀山区
人民法院提起诉讼(（2019）皖 0104 民初 4135 号)，要求本公司支付直接损失、间接损失赔偿款及检测费等共计 220.03 万
元。2019 年 12 月 30 日，合肥市蜀山区人民法院作出民事判决书（（2019）皖 0104 民初 4135 号），判决本公司应一次性
赔偿 88.46 万元。2020 年，本公司提起上诉。该案件由合肥中院发回重审，截止财务报表批准报出日，重审尚未开庭。
5）股权转让尾款纠纷案
2019 年 12 月 27 日，上海千年工程投资管理有限公司（简称：千年投资）就与本公司发生的股权转让合同纠纷向上海
仲裁委员会提起仲裁申请（（2020）沪仲案字第 0012 号《仲裁通知书》及《仲裁申请书》），要求本公司支付股权转让款、
违约金及律师费用共计 7,714.01 万元。2019 年 12 月，宁波高新技术产业开发区人民法院作出(（2019）浙 0291 财保 23
号)民事裁定，冻结本公司名下银行存款 7,714.01 万元或查封、扣押其他等值资产。该案已出具裁决书，公司败诉。公司
于 12 月 11 日收到宁波市中级人民法院出具的《执行通知书》（【2020】浙 02 执 519 号），2020 年 12 月 9 日，因上海千
年工程投资管理有限公司向法院申请强制执行，宁波中级人民法院从公司划扣了募集资金 7,714.01 万元。
2022 年 7 月 13 日，本公司与上海千年工程投资管理有限公司就剩余款项 1,442.06 万元达成执行和解协议，并于
2022 年 7 月 15 支付完毕。2022 年 7 月 20 日，本公司收到宁波市中级人民法院出具的（2022）浙 02 执恢 90 号《结案通知
书》。
6）中弘保理违规担保案
2019 年 2 月，围海控股、围海控股关联方科怀贸易与中弘创融商业保理（深圳）有限公司（以下简称“中弘保理”）
签订了综合服务协议，由中弘保理向科怀贸易提供最高融资额度人民币 37,000 万元整，中弘保理及科怀贸易另行签订《国
内商业保理合同》。公司对该笔商业保理合同承担无条件回购承诺。围海控股实际开具汇票总金额 500 万元。公司违规担
保余额 500 万元，该案件暂未引发诉讼纠纷。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司就该案预计负债余额为 5,000,000.00 元。
179
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
180
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司目前无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
建筑施工工程 924,889,665.82 767,263,194.53
设计及技术服务 113,564,743.89 127,478,378.56
小 计 1,038,454,409.71 894,741,573.09
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
181
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、公司股票交易被实施退市风险警示
因亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年财务报告变更为无法表示意见的审计报告，根据《深
圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》第 9.3.1 条等相关规定，公司股票交易继续被实施退市风险警示。
2、关于控股股东破产重整
公司原控股股东围海控股于 2020 年 8 月以“无法清偿到期债务”、“资产已经不足以清偿全部债务”、“已经明显
缺乏清偿能力”、“具有重整挽救价值，且重整具有较高的可行性”为由，向法院提交重整申请；宁波市中级人民法院于
2020 年 11 月 26 日裁定受理围海控股破产重整申请，并指定北京市中伦（上海）律师事务所、浙江波宁律师事务所、中汇
会计师事务所（特殊普通合伙）担任破产管理人（以下简称：管理人）；2021 年 3 月，宁波高新技术产业开发区人民法院
裁定浙江围海清洁能源投资有限公司、宁波盖瑞贸易有限公司、浙江围海贸易有限公司、浙江围海投资有限公司、浙江均
冠新材料有限公司、宁波高新区高岸贸易有限公司、宁波朗佐贸易有限公司与浙江围海控股集团有限公司（以下简称：围
海控股等八家公司）合并重整；围海控股管理人于 2021 年 12 月 1 日最终确定仅提交宁波舜农集团有限公司（以下简称：
宁波舜农）、中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司、宁波源真投资管理有限公司（以下简称：源真投资）作为联
合重整投资人的重整投资方案。
公司于 2022 年 4 月 8 日收到《宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书》【（2020）浙 0291 破 1 号之七】，法
院认为，浙江围海控股集团有限公司等八家公司破产管理人向法院申请批准的合并重整计划，已经各表决组表决通过，其
内容并未违反法律法规的强制性规定，重整计划所附生效条件已具备，依法应予以批准。依照《中华人民共和国企业破产
法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：“一、批准浙江围海控股集团有限公司、浙江围海清洁能源投资有限公司、宁
波盖瑞贸易有限公司、浙江围海贸易有限公司、浙江围海投资有限公司、浙江均冠新材料有限公司、宁波高新区高岸贸易
有限公司、宁波朗佐贸易有限公司合并重整计划：二、终止浙江围海控股集团有限公司、浙江围海清洁能源投资有限公司、
宁波盖瑞贸易有限公司、浙江围海贸易有限公司、浙江围海投资有限公司、浙江均冠新材料有限公司、宁波高新区高岸贸
易有限公司、宁波朗佐贸易有限公司合并重整程序。”
宁波舜农、源真投资于 2022 年 4 月 22 日按重整投资方案向公司支付违规资金收益权的收购款共计 85,638.68 万元，
公司因违规担保所致的控股股东非经营性资金占用已归还。
3、关于 证监会立案调查
公司于 2019 年 7 月 12 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《调查通知书》（甬证调查字
2019051 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司立案调查。
公司及相关当事人于 2021 年 12 月 17 日收到中国证券监督管理委员会宁波监管局出具的《行政处罚事先告知书》（甬证监
告字[2021]4 号）、《市场禁入事先告知书》（甬证监告字[2021]5 号）。公司及相关当事人于 2022 年 2 月 10 日收到中国
证券监督管理委员会宁波监管局出具的《行政处罚决定书》（[2022]1 号）、《市场禁入决定书》（[2022]1 号）。
4、募集资金使用存在的重大问题
182
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
根据公司 2019 年 5 月 7 日第五届董事会第四十四次会议及第五届监事会第二十五次会议决议，同意本公司使用不超
过 7 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司实际使用
609,623,007.72 元闲置募集资金暂时补充流动资金。将公司于 2022 年 6 月 22 日将前期剩余未还的到期补流募集资金
575,313,007.72 元归还至募集资金专用账户。
公司于 2022 年 6 月 23 日召开第六届董事会第五十二次会议、第六届监事会 第二十三次会议，审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 3.7 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限
自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计使用 36,999.90 万元补充流动资金，截至
本报告报出日，尚未归还。
公司募集资金存在账户冻结、资金被强行划转以及补流到期后未按期归还等情形。公司将通过多种方式筹措资金，待
资金压力缓解时分批次归还剩余未归还的补流募集资金。
5、重大项目停工风险
公司于 2014 年 12 月 2 日与宁海县海洋经济投资发展有限公司签订了《宁海县三山涂促淤试验堤项目》合同协议，投
资估算总额 37,274.33 万元。2018 年 12 月 25 日，根据中央环保督察意见和宁海县海洋与渔业局《关于要求立即停止三山
涂促淤试验堤项目施工的函》（宁渔函〔2018]16 号）对部分用海区域进行整改的精神，宁海县三山涂促淤试验堤工程于
2018 年 8 月 17 日停止施工。针对项目停工的情况，公司积极与业主方进行沟通，商量后续安排，同时做好项目现场管理
工作。截止 2022 年 6 月 30 日，该项目已累计完成产值约为 30,494.24 万元。截止本财务报告批准报出之日，该项目仍处
于停工状态。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 1,875,5 1,752,6 2,260,0 2,108,6
122,878 151,411
账准备 17,607. 100.00% 6.55% 39,425. 63,507. 100.00% 6.70% 52,075.
,181.90 ,431.97
的应收 77 87 00 03
账款
其
183
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
账龄分 1,047,9
725,349 65,369, 659,980 90,808, 957,187
析法组 38.67% 9.01% 95,175. 46.37% 8.66%
,919.19 797.47 ,121.72 015.38 ,160.00
合 38
工程履
约保证 1,150,1 1,092,6 1,212,0 1,151,4
57,508, 60,603,
金和保 67,688. 61.33% 5.00% 59,304. 68,331. 53.63% 5.00% 64,915.
384.43 416.59
留金组 58 15 62 03
合
1,875,5 1,752,6 2,260,0 2,108,6
122,878 151,411
合计 17,607. 39,425. 63,507. 52,075.
,181.90 ,431.97
77 87 00 03
按组合计提坏账准备：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 411,636,862.64 20,581,843.18 5.00%
1至2年 204,643,262.64 20,464,326.26 10.00%
2至3年 66,916,253.28 10,037,437.99 15.00%
3至4年 22,294,526.12 4,458,905.22 20.00%
4至5年 8,824,619.57 2,647,385.87 30.00%
5至7年 7,708,991.98 3,854,495.99 50.00%
7 年以上 3,325,402.96 3,325,402.96 100.00%
合计 725,349,919.19 65,369,797.47
确定该组合依据的说明：
除下述余额百分比法组合以外的应收工程款（包括应收账款中的应收工程进度款以及竣工决算后规
定期限内尚未收回的由建设单位或业主扣留的工程保留金）
按组合计提坏账准备：采用余额百分比法计提坏账准备的应收帐款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
尚未竣工决算项目的保留金 1,150,167,688.58 57,508,384.43 5.00%
合计 1,150,167,688.58 57,508,384.43
确定该组合依据的说明：
应收账款按照施工合同规定在工程竣工决算前，由建设单位或业主扣留的工程保留金形成的应收账款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 548,092,843.30
1至2年 554,141,925.06
2至3年 322,798,116.68
3 年以上 450,484,722.73
3至4年 211,371,255.07
184
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4至5年 151,849,453.23
5 年以上 87,264,014.43
合计 1,875,517,607.77
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
应收账款坏账 151,411,431. 122,878,181.
28,533,250.0
准备 97 90
7
-
151,411,431. 122,878,181.
合计 28,533,250.0
97 90
7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
浙江省围海建设集团宁波杭
400,670,709.12 21.36% 22,326,308.85
州湾新区建塘投资有限公司
安徽省引江济淮工程有限责
127,776,958.70 6.81% 3,987,865.45
任公司
浙江省围海建设集团奉化投
79,757,309.00 4.25% 5,270,550.34
资有限公司
长江勘测规划设计研究有限
76,107,845.82 4.06% 3,734,086.84
责任公司
185
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
德阳锦绣天府国际健康谷投
74,318,727.28 3.96% 3,805,392.29
资发展有限公司
合计 758,631,549.92 40.44%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 866,188,175.73 957,638,961.63
合计 866,188,175.73 957,638,961.63
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
186
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
一般经营性应收 104,027,443.67 165,102,602.94
押金及保证金 148,571,341.23 178,308,410.06
资金拆借款 782,159,134.06 1,106,647,671.26
往来款 85,524,526.37 391,416,637.19
合计 1,120,282,445.33 1,841,475,321.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 22,598,623.32 136,967,045.26 724,270,691.24 883,836,359.82
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -1,511,623.02 1,511,623.02
本期计提 -4,085,027.49 8,192,937.27 4,107,909.78
本期转回 633,850,000.00 633,850,000.00
2022 年 6 月 30 日余
17,001,972.81 146,671,605.55 90,420,691.24 254,094,269.60
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
2021 年 10 月，围海控股等八家公司、管理人与宁波舜农、中国东方、源真投资等三家单位组成的投资联合体、围海股份
签署了《浙江围海控股集团有限公司等八家公司重整投资协议》，根据本次签署的重整投资协议，重整方拟合计支付总投
资对价共计 190,623.01 万元取得围海控股持有的公司 40.44%股份，并收购违规担保和资金占用等违规资金收益权。公司
于 2022 年 4 月 22 日收到宁波舜农、源真投资向公司支付的违规资金收益权的收购款共计 85,638.68 万元，同时转出原控
187
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股股东关联方（ 宁波朗佐贸易有限公司 、 浙江围海贸易有限公司、 浙江均冠新材料有限公司 ）资金拆借款及相关坏账
准备余额 633,850,000.00 元
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 451,697,584.71
1至2年 126,860,588.57
2至3年 272,065,551.83
3 年以上 269,658,720.22
3至4年 107,201,072.61
4至5年 10,903,575.67
5 年以上 151,554,071.94
合计 1,120,282,445.33
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 883,836,359. 633,850,000. 254,094,269.
4,107,909.78
账准备 82 00 60
883,836,359. 633,850,000. 254,094,269.
合计 4,107,909.78
82 00 60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
188
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
天台投资公司 资金拆借款 325,179,096.26 4 年以内 29.03% 50,477,126.21
香港投资公司 资金拆借款 140,910,004.50 4 年以内 12.58% 80,850,604.50
宁波杭州湾新区
海涂围垦开发有 工程履约保证金 108,543,835.61 1 年以内 9.69% 5,427,191.78
限公司
宁波舜农集团有
往来款 67,907,381.29 1 年以内 6.06% 3,395,369.06
限公司
舟山文化公司 往来款 60,942,000.00 3 年以内 5.44% 5,063,600.00
合计 703,482,317.66 62.80% 145,213,891.55
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,697,887,08 182,274,052. 4,515,613,03 4,607,307,08 182,274,052. 4,425,033,03
对子公司投资
3.67 95 0.72 3.67 95 0.72
对联营、合营 76,288,287.0 76,288,287.0 76,288,287.0 76,288,287.0
企业投资 3 3 3 3
4,774,175,37 182,274,052. 4,591,901,31 4,683,595,37 182,274,052. 4,501,321,31
合计
0.70 95 7.75 0.70 95 7.75
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期
189
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（账面价 计提减值准 （账面价 末余额
值） 追加投资 减少投资 其他 值）
备
建塘投资公 1,123,000, 45,300,000 1,168,300,
司 000.00 .00 000.00
宏力阳建设 188,043,40 188,043,40
公司 0.00 0.00
建洋建设公 3,336,891.
0.00
司 85
南太湖设计 3,550,588. 3,550,588. 4,439,211.
院 90 90 10
工程技术公 25,110,000 25,110,000
司 .00 .00
舟山有限公 10,291,800 10,291,800
司 .00 .00
舟山投资公 143,506,69 143,506,69
司 3.87 3.87
宁海投资公 80,000,000 80,000,000
司 .00 .00
六横投资公 70,000,000 70,000,000
司 .00 .00
奉化投资公 530,582,67 530,582,67
司 6.70 6.70
香港投资公
7,908.20 7,908.20
司
宁海宁港公 3,000,000. 3,000,000.
司 00 00
龙港投资公 20,000,000 20,000,000
司 .00 .00
大禹投资公 10,000,000 10,000,000
司 .00 .00
天台投资公 135,002,63 135,002,63
司 3.26 3.26
海弘建设公 101,720,00 15,280,000 117,000,00
司 0.00 .00 0.00
橙乐新娱公 32,500,000
0.00
司 .00
坤承投资公 9,885,579. 9,885,579.
司 79 79
舟山文化合 59,900,000 59,900,000
伙企业 .00 .00
坤承星方合 5,850,000. 5,850,000.
伙企业 00 00
工程开发公 41,000,000 41,000,000
司 .00 .00
雄县安杰公 6,570,000.
0.00
司 00
宏旺建设公 76,212,000 76,212,000
司 .00 .00
甬旺投资公 32,800,000 32,800,000
司 .00 .00
上海千年设 1,327,569, 1,327,569, 135,427,95
计公司 750.00 750.00 0.00
河海投资公 178,000,00 178,000,00
司 0.00 0.00
乾瑞建设公 150,000,00 20,000,000 170,000,00
司 0.00 .00 0.00
乾海建设公 100,000,00 100,000,00
190
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司 0.00 0.00
旌德旌源公 10,000,000 10,000,000
司 .00 .00
4,425,033, 90,580,000 4,515,613, 182,274,05
合计
030.72 .00 030.72 2.95
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
江西蓝
都文化 76,288 76,288
旅游发 ,287.0 ,287.0
展有限 3 3
公司
76,288 76,288
小计 ,287.0 ,287.0
3 3
76,288 76,288
合计 ,287.0 ,287.0
3 3
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 641,658,934.21 594,617,782.76 698,100,287.38 656,814,780.91
其他业务 990,944.40 193,702.05 912,800.11 171,229.98
合计 642,649,878.61 594,811,484.81 699,013,087.49 656,986,010.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
191
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司主要向客户提供建筑施工服务，通常单个施工项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度在合同期内确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,553,003,652.00 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,780,000.00
其他非流动金融资产持有期间取得的
962,115.00
投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资
1,757,384.38
收益
合计 1,780,000.00 2,719,499.38
6、其他
192
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -148,964.74
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,308,448.45
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-1,317,964.22
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-3,128,984.50
支出
减：所得税影响额 2,172,388.99
少数股东权益影响额 636,296.20
合计 3,903,849.80 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.75% 0.0244 0.0244
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.64% 0.0210 0.0210
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
193
浙江省围海建设集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
194