山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
证券代码：002589 证券简称：瑞康医药
山东瑞康医药股份有限公司
SHANDONG REALCAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
2012 年半年度报告
披露时间：2012 年 8 月 1 日
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人韩旭、主管会计工作负责人姜伟及会计机构负责人(会计主管人员)苏立臣声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
第一节 重要提示....................................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况.................................................................................................................................4
第三节 ...................................................................................................... 5
第四节 股本变动及股东情况..................................................................................................................... 7
第五节 董事、监事和高级管理人员...................................................................................................... 12
第六节 董事会报告.................................................................................................................................. 15
第七节 重要事项...................................................................................................................................... 21
第八节 财务会计报告............................................................................................................................. 26
第九节 备查文件目录............................................................................................................................... 96
第十节 其他报送数据.............................................................................................................................. 97
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第二节 公司基本情况
（一）、公司信息
A 股代码 002589 B 股代码
A 股简称 瑞康医药 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 山东瑞康医药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 瑞康医药
公司的法定英文名称 SHANDONG REALCAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 Realcan
公司法定代表人 韩旭
注册地址 烟台市芝罘区机场路 326 号
注册地址的邮政编码 264004
办公地址 烟台市芝罘区机场路 326 号
办公地址的邮政编码 264004
公司国际互联网网址 www.realcan.cn
电子信箱 stock@realcan.cn
（二）、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周云 周彬
联系地址 烟台市芝罘区机场路 326 号 烟台市芝罘区机场路 326 号
电话 ０５３５－６７３５６５６－８００９ ０５３５－６７３７６９５
传真 ０５３５－６７３７６９５ ０５３５－６７３７６９５
电子信箱 zhouyun@realcan.cn zhoubin@realcan.cn
（三）、信息披露及备置地点
选定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载年度报告的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券管理部、深圳证券交易所
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第三节 主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
单位：元
本报告期比上年
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业总收入（元） 2,116,525,956.97 1,377,692,819.29 53.63%
营业利润（元） 63,208,657.73 44,581,603.7 41.78%
利润总额（元） 62,345,015.51 44,489,324.04 40.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,735,136.66 33,321,544.65 40.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
47,381,669.99 33,390,754.39 41.90%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -131,403,950.4 -321,493,400.89 -59.13%
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产（元） 2,657,804,091.5 2,217,545,198.53 19.85%
归属于上市公司股东的所有者权益
852,492,418.47 815,184,430.19 4.58%
（元）
股本（股） 93,800,000 93,800,000 0%
2、主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.498 0.476 4.62%
稀释每股收益（元/股） 0.498 0.476 4.62%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.505 0.477 5.87%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 5.48% 4.36% 1.12%
加权平均净资产收益率（%） 5.57% 10.66% -5.09%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
5.56% 4.37% 1.19%
收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资
5.65% 10.68% -5.03%
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额
-1.4 -3.43 -59.13%
（元/股）
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度同期末增减
(%)
归属于上市公司股东的每股净资产
9.09 8.69 4.60%
（元/股）
资产负债率（%） 67.91% 64.12% 3.79%
（二）非经常性损益项目
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单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -128,635.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -735,006.28
少数股东权益影响额 -1,198.34
所得税影响额 - 215,910.55
合计 -646,533.33 -
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第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项目
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 70,000,000 74.63% -17,315,664 -17,315,664 52,684,336 56.17%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 52,684,336 56.17% 52,684,336 56.17%
其中：境内非国有法人持股 4,198,097 4.48% 4,198,097 4.48%
境内自然人持股 48,486,239 51.69% 48,486,239 51.69%
4、外资持股 17,315,664 18.46% -17,315,664 -17,315,664
其中：境外法人持股 17,315,664 18.46% -17,315,664 -17,315,664
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 23,800,000 25.37% 17,315,664 17,315,664 41,115,664 43.83%
1、人民币普通股 23,800,000 25.37% 17,315,664 17,315,664 41,115,664 43.83%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 93,800,000 100% 93,800,000 100.%
（二）、限售股份变动情况
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 数
张仁华 27,079,511 27,079,511 首次发行 2014-6-10
韩旭 21,406,728 21,406,728 首次发行 2014-6-10
TB NATURE LIMITED 17,315,664 17,315,664 0 首次发行 2012-6-11
青岛睿华方略医药咨询
4,198,097 4,198,097 首次发行 2014-6-10
有限公司
合计 70,000,000 17,315,664 52,684,336 -- --
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二、证券发行与上市情况
（一）前三年历次证券发行情况
股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期
生证券名称 （元/股） 易数量 期
股票类
人民币普通 2011 年 06 2011 年 06
20 23,800,000 19,040,000
A股 月 10 日 月 10 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】779 号文《关于核准山东瑞康医药股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司由主承销商平安证券有限公司采用网
下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 2,380
万股，发行价格 20.00 元/股，募集资金总额人民币 476,000,000.00 元，扣除发行费用人
民币 40,906,662.66 元，实际募集资金净额 435,093,337.34 元。
2011 年 6 月 8 日，经深圳证券交易所《关于山东瑞康医药股份有限公司人民币股票
上市的通知》深证上[2011]174 号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易
所上市交易。其中，公司发行中上网定价公开发行的 1,904 万股人民币普通股股票自
2011 年 6 月 10 日起在深圳证券交易所上市交易。
本次公开发行股票后，公司的股本由人民币 7,000 万元变更为 9,380 万元。上述募集
资金到位情况已由北京天圆全会计师事务所有限公司审验并出具天圆全验字
[2011]00080015 号《验资报告》。
2011 年 7 月 1 日，公司在山东省工商行政管理局完成了本次工商变更登记，领取了
换发的注册号为 370602228025440 的《企业法人营业执照》，注册资本为 9,380 万元。
（二）公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的
变动情况
报告期内公司未发生股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情
况。
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（三）现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
（一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 3,897
前 10 名股东持股情况
质押或
持有有限
冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 售条件股
股份数
份数量
量
张仁华 其他 28.87% 27,079,511 27,079,511
韩旭 其他 22.82% 21,406,728 21,406,728
TB NATURE LIMITED 外资股 18.46% 17,315,664
青岛睿华方略医药咨询有限公司 社会法人股 4.48% 4,198,097 4,198,097
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 其他 3.06% 2,870,857
鸿阳证券投资基金 其他 1.83% 1,714,116
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 其他 1.34% 1,255,622
中国工商银行－汇添富医药保健股票型证券投资基金 其他 0.70% 658,472
中国建设银行－宝盈资源优选股票型证券投资基金 其他 0.68% 636,532
中国农业银行－银河稳健证券投资基金 其他 0.64% 600,368
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
TB NATURE LIMITED 17,315,664 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 2,870,857 人民币普通股
鸿阳证券投资基金 1,714,116 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 1,255,622 人民币普通股
中国工商银行－汇添富医药保健股票型证券投资基金 658,472 人民币普通股
中国建设银行－宝盈资源优选股票型证券投资基金 636,532 人民币普通股
中国农业银行－银河稳健证券投资基金 600,368 人民币普通股
全国社保基金一一五组合 557,190 人民币普通股
中国建设银行－宝盈增强收益债券型证券投资基金 543,509 人民币普通股
日信证券有限责任公司 422,154 人民币普通股
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1、公司前 10 名股东中，韩旭和张仁华夫妇为公司实际控制人。未知其他股东之间是否存在
上述股东关联关系或一致行动的 关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
说明 2、除上述情况外，公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是
否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
（二）控股股东及实际控制人情况
1、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
2、控股股东及实际控制人具体情况介绍
实际控制人名称 韩旭、张仁华夫妇
实际控制人类别 个人
董事长韩旭：男，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1965 年出生，本科学历。历
任烟台二运公司职业高中教师，烟台二运公司企管科科员，山东瑞康药业董事长，瑞康
配送董事长，现任本公司董事长。
总经理张仁华：女，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，1966 年出生，大专学历，
药剂师。历任烟台山医院团总支书记，山东瑞康药业总经理，瑞康配送总经理，现任本
公司总裁兼副董事长，山东省烟台市人大代表。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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4、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司的情况。
（三）其他持股在百分之十以上的法人股东
法人股东名 注册资本
法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动
称 （万元）
INVESTMENT, TRADING（股权投资），主要
TB Nature 2007 年 10 投资方向为中国快速增长的中小型民营企业，重
Limited 月 08 日 点关注的行业包括可再生能源和环境保护、新材
料、教育和其他服务业、消费品和零售等行业。
TB Nature Limited 持有本公司 17,315,664 股股份，持股比例为 18.46%。TB
Nature Limited 成立于 2007 年 10 月 8 日，已发行股份为 1 股，注册资本为 1 港币。其
现时股东为 TB Nature Ltd.；注册地址为 ROOM 705-706 7/F CHINA INSURANCE GROUP
情况说明 BUILDING NO141 DES VOEUX RD C CENTRAL HK；主要经营地为中国香港；现任董事为李
曙军；该公司的主营业务为 INVESTMENT, TRADING（股权投资），主要投资方向为中国
快速增长的中小型民营企业，重点关注的行业包括可再生能源和环境保护、新材料、教
育和其他服务业、消费品和零售等行业。
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第五节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
其 是否
中： 期末 在股
本期 本期
年初 期末 持有 持有 东单
增持 减持
持股 持股 限制 股票 位或
性 年 任期起始 任期终止 股份 股份 变动
姓名 职务 数 数 性股 期权 其他
别 龄 日期 日期 数量 数量 原因
（股 （股 票数 数量 关联
（股 （股
） ） 量 （股 单位
） ）
（股 ） 领取
） 薪酬
2009 年 11 2012 年 11 21,406 21,406 21,406
韩旭 董事长 男 47 否
月 21 日 月 21 日 ,728 ,728 ,728
2009 年 11 2012 年 11 27,079 27,079 27,079
张仁华 总经理 女 46 否
月 21 日 月 21 日 ,511 ,511 ,511
董事会 2010 年 06 2012 年 11
周云 女 42 否
秘书 月 13 日 月 21 日
2009 年 11 2012 年 11
杨博 董事 男 29 否
月 21 日 月 21 日
2012 年 03 2012 年 11
管红艳 董事 女 45 是
月 07 日 月 21 日
2009 年 11 2012 年 11
成晓明 董事 男 46 否
月 21 日 月 21 日
独立董 2009 年 11 2012 年 11
王锦霞 女 58 否
事 月 21 日 月 21 日
独立董 2011 年 08 2012 年 11
金福海 男 47 否
事 月 01 日 月 21 日
独立董 2009 年 11 2012 年 11
吴国芝 女 51 否
事 月 21 日 月 21 日
2009 年 11 2012 年 11
刘志华 监事 女 50 否
月 21 日 月 21 日
2009 年 11 2012 年 11
陶春芳 监事 女 37 否
月 21 日 月 21 日
2009 年 11 2012 年 11
黄少杰 监事 男 40 否
月 21 日 月 21 日
副总经 2009 年 11 2012 年 11
阎明涛 男 47 否
理 月 21 日 月 21 日
财务总 2009 年 11 2012 年 11
姜伟 男 40 否
监 月 21 日 月 21 日
副总经 2009 年 11 2012 年 11
韩松 男 45 否
理 月 21 日 月 21 日
副总经 2009 年 11 2012 年 11
张莲梅 女 43 否
理 月 21 日 月 21 日
副总经 2009 年 11 2012 年 11
尚毅力 女 54 否
理 月 21 日 月 21 日
副总经 2009 年 11 2012 年 11
徐世奎 男 40 否
理 月 21 日 月 21 日
48,486 48,486 48,486
合计
,239 ,239 ,239
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份没有变动。
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二、任职情况
任职人员姓 在其他单位 任期起始 在其他单位是否
其他单位名称 任期终止日期
名 担任的职务 日期 领取报酬津贴
2011 年 11
韩旭 山东瑞祥医疗器械有限公司 法人代表 否
月 04 日
韩旭 济南瑞康药品配送有限公司（筹） 法人代表 否
2011 年 11
韩旭 烟台天际健康咨询服务有限公司 法人代表 否
月 22 日
2011 年 08
韩旭 泰安瑞康药品配送有限公司 法人代表 否
月 24 日
2012 年 01
韩旭 青岛瑞康药品配送有限公司 法人代表 否
月 17 日
2011 年 10
韩旭 东营瑞康药品配送有限公司 法人代表 否
月 31 日
2010 年 03
管红艳 上海挚信投资咨询有限公司 合伙人 是
月 03 日
1993 年 10
成晓明 山东乾元律师事务所 负责人 是
月 01 日
2004 年 12
王锦霞 中国医药商业协会 副会长 是
月 01 日
2007 年 09
王锦霞 大连美罗药业股份有限公司 独立董事 是
月 01 日
2009 年 09
金福海 烟台大学 法学院院长 是
月 01 日
2010 年 08
金福海 烟台正海磁性材料股份有限公司 独立董事 是
月 01 日
2010 年 10
金福海 山东中际电工装备股份有限公司 独立董事 是
月 01 日
2011 年 04
金福海 山东恒邦冶炼股份有限公司 独立董事 是
月 01 日
山东汇德会计师事务所有限公司烟台 2006 年 04
吴国芝 部门经理 是
分所 月 01 日
在其他单位
任职情况的
说明
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级
董事、监事、高级管理人员的薪资方案均经过公司股东大会和公司董事
管理人员报酬的决
会审议通过。
策程序
董事、监事、高级
公司根据经营业绩、行业和地区收入水平、职位贡献等因素确定董事、
管理人员报酬确定
监事和高级管理人员的年度报酬。
依据
董事、监事和高级 公司现任董事、监事、高管共 18 人，实际在公司领取报酬的有 16 人，
管理人员报酬的实 截止 2012 年 6 月 30 日，董事、监事、高管在公司领取的报酬总额为 107.19
际支付情况 万(税前)，独立董事在公司领取的津贴总额为 9 万（税前）
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
2012 年 3 原董事张桂柱先生因个人原因辞职，董事
管红艳 董事 补选
月7日 会补选管红艳女士为公司董事。
五、公司员工情况
在职员工的人数 1005
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
物流人员 178
业务人员 634
技术人员 0
财务人员 48
行政人员 145
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 4
本科 177
大专 534
中专及以下 290
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第六节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
1、公司总体经营情况
报告期内，公司业务持续稳定发展，完成营业收入 211,652.60 万元、营业利润 6,320.87
万元，同比分别增长 53.63%、41.78%；实现利润总额 6,234.50 万元、归属于母公司所有者
的净利润 4,673.51 万元，同比分别增长 40.13%、40.26%。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减 同期增减
（%） （%） （%）
药品销售 211,543.20 195,749.93 7.47% 53.63% 54.27% -0.38%
合计 211,543.20 195,749.93 7.47% 53.63% 54.27% -0.38%
主营业务分产品情况
药品 211,087.74 195,370.80 7.45% 53.44% 54.11% -0.40%
非药品 455.46 379.13 16.76% 259.19% 226.87% 8.23%
合计 211,543.20 195,749.93 7.47% 53.63% 54.27% -0.38%
3、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
烟台 50,658.79 27.40%
青岛 40,666.35 31.05%
威海 13,580.34 45.95%
济南 35,568.01 56.87%
其他地区 71,069.71 103.48%
合计 211,543.20 53.63%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务未发生重大变化。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
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二、公司投资情况
1、募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】779 号文《关于核准山东瑞康医药股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司由主承销商平安证券有限公司采用网下向询
价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 2,380 万股，发行
价格 20.00 元/股，募集资金总额人民币 476,000,000.00 元，扣除发行费用人民币
40,906,662.66 元，实际募集资金净额 435,093,337.34 元。
上述募集资金到位情况已由北京天圆全会计师事务所有限公司审验并出具天圆全验字
[2011]00080015 号《验资报告》。
截至 2012 年 6 月 30 日，募集资金专户实有余额共计 84,627,266.19 元。根据募集资金
专户银行提供的对账单，2012 年 1-6 月瑞康医药募集资金使用情况如下：
2、募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 43,509.33
本报告期投入募集资金总额 3,447.16
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 8,348.32
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
项目
是否 截至期 本报 可行
已变 末投资 项目达到 是否
募集资金 调整后投 截至期末 告期 性是
承诺投资项目和超募资金 更项 本报告期 进度 预定可使 达到
承诺投资 资总额 累计投入 实现 否发
投向 目(含 投入金额 (%)(3) 用状态日 预计
总额 (1) 金额(2) 的效 生重
部分 ＝ 期 效益
益 大变
变更) (2)/(1)
化
承诺投资项目
山东瑞康医药股份有限公 2012 年 10
否 21,135.00 21,135.00 3,418.43 8,308.49 39.31% 0.00 否 否
司济南物流项目 月 31 日
山东瑞康医药股份有限公 2013 年 10
否 6,278.00 6,278.00 28.73 39.83 0.63% 0.00 否 否
司烟台物流项目 月 31 日
承诺投资项目小计 - 27,413.00 27,413.00 3,447.16 8,348.32 30.45% - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 0.00 16,096.33 - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 16,096.33 - - 0.00 - -
合计 - 27,413.00 27,413.00 3,447.16 24,444.65 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
项目尚未竣工，未产生效益。
具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况
超募资金 16,096.33 万元，已经于 2011 年 7 月全部用于偿还银行贷款。
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
济南项目先期投入 2,766.27 万元，主要用于购买土地价款及项目前期土石方回填等
支出；烟台项目先期投入 11.10 万元，主要规划设计费等支出；合计投入 2,777.37
万元，已经于 2011 年 7 月以募集资金置换完毕。
部分闲置募集资金人民币 11,000 万元于 2012 年 4 月 18 日临时性补充公司日常生产
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
经营所需的流动资金，期限自实际使用日起不超过 6 个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 其余尚未使用的募集资金均在银行募集资金专户存储，专项用于募投项目使用。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 募集资金使用及披露中不存在其他情况。
3、变更募集资金投资项目情况表
报告期公司未发生变更募集资金投资项目的情况。
三、董事会下半年的经营计划修改计划
截至目前，董事会未对公司《首次公开发行股票招股说明书》中披露的本年度经营计划
提过修改。
四、下半年工作展望
1、下半年的经营工作重点
截止报告期末公司对山东省规模以上医院的覆盖率已达到 95%以上；对基础医疗机构的
覆盖率已达到 85%以上，在此基础上，公司将通过与上下游客户的紧密合作，努力扩大在上
述医疗市场的纯销份额，同时做好基层医疗机构省统一采购品种的供货。完善公司采购一体
化、销售一体化、信息一体化、财务一体化、物流一体化建设，提高运营效率，提高核心竞
争力。 加快济南、烟台（二期）药品现代物流基地的建设，争取早日达产。
在巩固药品配送业务的同时，公司开拓了医疗器械及医用耗材配送等新业务，并将医疗
器械及医用耗材配送业务作为 2012 年的工作重点之一，将在已开展药品直销配送服务的医
院开展医疗器械及医用耗材直销配送业务，逐步提高公司在医疗器械及医用耗材市场的份
额。
2、对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
2012 年 1-9 月净利润同比变动幅 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为： 35.00% ～～ 50.00%
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
2011 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 54,945,485.53
董事会关于业绩变动、亏损、扭亏为盈的原因说明。如存在可能影响本次业绩预告内容准确性的
业绩变动的原因说明
不确定因素，应当予以声明并对可能造成的影响进行合理分析。
五、公司利润分配政策和现金分红政策的制定及执行情况
1、公司《公司章程》规定的利润分配政策和现金分红政策
为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报股东，引导投资
者树立长期投资和理性投资理念，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关
事项的通知》（证监发〔2012〕37 号）和山东证监局《关于进一步落实上市公司分红相关
规定的通知》（鲁证监〔2012〕18 号）的指示精神和公司章程等相关制度的规定，2012 年 6
月 19 日，公司召开第一届董事会第二十三次会议，对《公司章程》的相应条款进行修改。
修改后的利润分配政策和现金分红政策如下：
“公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司在盈利、现金流满足公司正常经营和长期
发展的前提下，将实施积极的利润分配政策，公司的利润分配政策为：
（一）公司利润分配应重视对投资者的合理回报，利润分配政策应兼顾公司的可持续发
展，公司利润分配不得超过累计可分配利润。
（二）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分
配利润。
（三）公司实施现金分红应同时满足下列条件：
1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）
为正值；
2、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 重大投资
计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备的累计支
出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%，且超过 5,000 万元人民币。
（四）在满足上述现金分红条件的情况下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司
董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
（五）公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 10%，且任意
三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
的 30%；若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可
以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分红。
（六）公司的年度利润分配预案由公司管理层、董事会结合公司章程的规定、盈利情
况、资金需求和股东回报规划提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准，独
立董事应对利润分配预案发表独立意见。
（七）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条
件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
（八）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是
中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分
听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。董事会、独立董事和符合一
定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。
（九）公司当年盈利，董事会未提出以现金方式进行利润分配预案的，还应说明原因，
未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事发表独立意见，董事会审议通
过后交股东大会审议批准，同时在召开股东大会时，公司应当提供网络投票等方式以方便中
小股东参与股东大会表决。
（十）公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，
应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件及
本章程的规定；有关调整利润分配政策的议案，由独立董事、监事会发表意见，经公司董事
会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。公
司同时应当提供网络投票方式以方便中小股东参与股东大会表决。
（十一）公司将严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策
的执行情况。监事会应对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回报规划情况和决策程序
进行监督
（十二）存在股东违规占用公司资金情况的，公司在进行利润分配时，应当扣减该股东
所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。”
2012 年 7 月 9 日，公司召开 2012 年第三次临时股东大会，审计通过了《关于修改公司
章程的议案》和《关于山东瑞康医药股份有限公司分红政策及未来三年股东回报规划的议
案》。
2、公司上市以来现金分红金额及比例和未分配利润使用安排情况
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，经北京天圆全会计师事务
所有限公司出具的天圆全审字[2012]00080238 号审计报告确认，公司 2011 年实现净利润为
79,222,887.24 元，按《公司章程》规定提取 10%的法定盈余公积 7,922,288.72 元，剩余利润
71,300,598.52 元；加上上年结转未分配利润 64,234,464.05 元，实际可供股东分配的利润为
135,535,062.57 元（以上数据来自母公司财务报表）。公司 2011 年度利润分配的预案：公司
以截止 2011 年 12 月 31 日股本 93,800,000.00 股为基数，以截止 2011 年 12 月 31 日母公司未
分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金 9,380,000.00 元；
本次不进行资本公积转增股本和送红股。
2012 年 5 月 15 日，公司召开 2011 年度股东大会，审议通过《2011 年度利润分配的预
案》；2012 年 5 月 29 日，2011 年度现金分红实施完毕。
鉴于公司所处医药物流行业特点和目前自身业务快速发展的需要，公司面临较大的流动
资金压力，因此公司滚存的未分配利润主要用于公司生产经营需要，并根据未来具体实现利
润情况对股东进行现金分红或送红股。
3、对中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的落实情况
根据 中国证 监会《 关于进 一步落 实上市 公司现 金分红 有关事 项的通 知》（ 证监发
〔2012〕37 号）和山东证监局《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（鲁证监
〔2012〕18 号）的指示精神和公司章程等相关制度的规定，2012 年 6 月 19 日，公司召开第
一届董事会第二十三次会议，对《公司章程》的相应条款进行修改，并通过了《关于山东瑞
康医药股份有限公司分红政策及未来三年股东回报规划的议案》，对中国证监会《关于进一
步落实上市公司现金分红有关事项的通知》进行了具体落实， 2012 年 7 月 9 日，公司召开
2012 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》和《关于山东瑞康
医药股份有限公司分红政策及未来三年股东回报规划的议案》。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
第七节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《深
圳证券交易所上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定履行职责，继续致力于提高
公司治理水平。
二、以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本
方案或发行新股方案的执行情况
2012 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，经北京天圆全会计师事务
所有限公司出具的天圆全审字[2012]00080238 号审计报告确认，公司 2011 年实现净利润为
79,222,887.24 元，按《公司章程》规定提取 10%的法定盈余公积 7,922,288.72 元，剩余利润
71,300,598.52 元；加上上年结转未分配利润 64,234,464.05 元，实际可供股东分配的利润为
135,535,062.57 元（以上数据来自母公司财务报表）。公司 2011 年度利润分配的预案：公司
以截止 2011 年 12 月 31 日股本 93,800,000.00 股为基数，以截止 2011 年 12 月 31 日母公司未
分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金 9,380,000.00 元；
本次不进行资本公积转增股本和送红股。
三、收购、出售资产及资产重组
1、收购资产
报告期公司未发生需披露的收购资产事项。
2、出售资产
报告期公司未发生出售资产事项。
3 、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及
对报告期经营成果与财务状况的影响
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不适用。
4、担保事项
报告期未发生为外部单位担保事项。
5、非经营性关联债权债务往来
报告期未发生关联债权债务往来事项。
6、重大诉讼仲裁事项
报告期无涉及重大诉讼仲裁事项。
7、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1）、证券投资情况
报告期未发生证券投资情况。
2）、持有其他上市公司股权情况
报告期未发生持有其他上市公司股权情况。
3）、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
报告期无大股东及其附属企业非经营性资金占用情况。
4）、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制人等有
关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项：
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益变
无 无 无
动报告书中所作承诺
重大资产重组时所作
无 无 无
承诺
（1）发行人实际控制人张仁华和韩旭承诺：自瑞康医药股票上市之日起36个月
内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的瑞康医药公开发行股票前已
公司全 发行的股份，也不由瑞康医药回购该部分股份。
发行时所作承诺 体发起 （2）发行人股东TB Nature Limited承诺：自瑞康医药股票上市之日起12个月 严格履行
人股东 内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的瑞康医药公开发行股票
前已发行的股份，也不由瑞康医药回购该部分股份。
（3）发行人股东青岛睿华方略医药咨询服务有限公司承诺：自瑞康医药股票上
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市之日起36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的瑞康医
药公开发行股票前已发行的股份，也不由瑞康医药回购该部分股份。
（4）作为发行人股东的董事张仁华、韩旭同时承诺：除前述锁定期外，在本人
任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的瑞康医药股份总数的百分之二十五；离
职后半年内，不转让本人所持有的瑞康医药股份。
避免同业竞争的承诺：为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维护本公司的利
益，保证本公司的正常经营，持有本公司股票发行前 5%以上股份股东均出具了《不
予竞争承诺函》，目前正在履行中，报告期内未出现同业竞争的情况。
公司控股股东和实际控制人张仁华、韩旭均已向本公司出具了《避免同业竞争的承
诺》，承诺如下：
1、本人目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对瑞康医药构成竞
公司全
其他承诺（含追加承 争的业务或活动；
体发起 严格履行
诺） 2、本人将来也不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对瑞康医药构成
人股东
竞争的业务及活动，或拥有与瑞康医药存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组
织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经
济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；
3、本人愿意承担违反上述承诺而给瑞康医药造成的全部损失。
追加承诺：公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资，并承诺使用募集资金
补充流严格执行动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。
5）、利润分配或资本公积金转增股本预案
公司 2012 年度利润分配方案：公司以截止 2011 年 12 月 31 日股本 93,800,000.00 股为基
数，以截止 2011 年 12 月 31 日母公司未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 1 元
（含税），共计派发现金 9,380,000.00 元；未进行资本公积转增股本和送红股。在本报告期
内实施，截止本报告期末，除青岛睿华方略医药咨询服务有限公司因账户原因暂未分配外，
其余已经分配完毕。
公司 2012 年半年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
6）、其他综合收益细目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 0.00 0.00
7）、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待对象 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 资料
民生证券、华创证券、新华基金、万家基 市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构
金、宝盈基金、招商证券、 司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 中再资产、平安证券、湘财证券、中欧基金
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 上海泽熙投资
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 齐鲁证券、广发基金
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 航天证券
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 02 月 28 日 公司会议室 实地调研 机构 瑞银证券、长信基金
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 03 月 02 日 公司会议室 实地调研 机构 宝盈基金
司发展，未提供资料
中投证券、国泰君安、国泰基金、中银基 市场情况，行业情况，公
2012 年 03 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构
金、农银汇理基金、申银万国 司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 03 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 国联安基金、东方证券
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 03 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 华商基金、齐鲁证券
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 03 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 日信证券、湖南新起点投资
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 03 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 宏源证券
司发展，未提供资料
佳德投资、华夏基金、瑞士信贷（香港）、
市场情况，行业情况，公
2012 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 誉邦亚州、中国人寿富兰克林资产、SMC 中
司发展，未提供资料
国基金、美国泛大西洋资本集团
市场情况，行业情况，公
2012 年 05 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 德邦证券
司发展，未提供资料
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市场情况，行业情况，公
2012 年 06 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 新华基金
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 06 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金、广发证券
司发展，未提供资料
市场情况，行业情况，公
2012 年 06 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 广发证券、兴业证券
司发展，未提供资料
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
第八节 财务会计报告
审计报告
半年报是否经过审计
□是√否
一、财务报表（未经审计）
资产负债表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 316,047,451.76 286,523,201.12 307,265,735.92 296,781,944.16
交易性金融资产
应收票据 100,220,936.60 96,617,896.70 80,616,447.03 78,066,447.03
应收账款 1,644,310,880.03 1,498,395,149.54 1,338,770,397.59 1,285,547,052.58
预付款项 130,796,198.87 122,728,898.49 66,295,294.86 64,672,703.58
应收利息 -
应收股利
其他应收款 8,319,282.33 61,294,655.53 4,034,897.30 3,416,219.41
存货 317,250,320.20 253,987,580.43 300,846,405.39 248,393,458.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 385,258.49 457,394.13
流动资产合计 2,517,330,328.28 2,319,547,381.81 2,098,286,572.22 1,976,877,825.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 - 52,846,201.05 49,261,201.05
投资性房地产
固定资产 53,184,874.30 51,543,064.91 51,320,013.62 50,059,589.73
在建工程 29,781,585.25 29,781,585.25 13,319,755.92 13,319,755.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,702,157.37 46,702,157.37 46,771,179.36 46,771,179.36
开发支出 -
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
商誉 5,299,045.71 3,528,034.92
长期待摊费用 299,754.00
递延所得税资产 4,319,642.49 3,902,406.09 4,319,642.49 3,902,406.09
其他非流动资产
非流动资产合计 139,587,059.12 184,775,414.67 119,258,626.31 163,314,132.15
资产总计 2,656,917,387.40 2,504,322,796.48 2,217,545,198.53 2,140,191,957.15
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 528,664,420.13 528,664,420.13 317,500,000.00 317,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 279,868,374.69 279,868,374.69 245,705,181.17 245,705,181.17
应付账款 964,779,191.23 824,424,860.71 815,401,106.24 735,918,383.31
预收款项 695,077.81 434,006.53 397,076.54 4,517,506.96
应付职工薪酬 3,918,497.64 3,152,466.42 3,497,436.04 2,906,978.51
应交税费 15,419,959.56 13,225,922.23 14,097,084.98 12,765,958.03
应付利息 932,391.35 932,391.35 459,922.39 459,922.39
应付股利 419,809.70 419,809.70
其他应付款 9,738,220.90 15,228,824.57 3,379,192.30 12,799,123.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,804,435,943.01 1,666,351,076.33 1,400,436,999.66 1,332,573,053.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 -
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 1,804,435,943.01 1,666,351,076.33 1,400,436,999.66 1,332,573,053.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 93,800,000.00 93,800,000.00 93,800,000.00 93,800,000.00
资本公积 563,185,517.17 563,224,389.24 563,232,665.55 563,224,389.24
减：库存股
盈余公积 15,059,451.40 15,059,451.40 15,059,451.40 15,059,451.40
未分配利润 180,447,449.90 165,887,879.51 143,092,313.24 135,535,062.57
归属于母公司所有者权益合计 852,492,418.47 837,971,720.15 815,184,430.19 807,618,903.21
少数股东权益 -10,974.08 1,923,768.68
所有者权益合计 852,481,444.39 837,971,720.15 817,108,198.87 807,618,903.21
负债和所有者权益总计 2,656,917,387.40 2,504,322,796.48 2,217,545,198.53 2,140,191,957.15
企业法定代表人： 韩旭 主管会计工作负责人： 姜伟 会计机构负责人： 苏立臣
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
利润表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 2012 年 01-06 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,116,525,956.97 1,967,004,088.95 1,377,692,819.29 1,348,745,966.17
其中：营业收入 2,116,525,956.97 1,967,004,088.95 1,377,003,003.87 1,348,056,150.75
二、营业总成本 2,053,317,299.24 1,913,172,061.63 1,333,111,215.59 1,306,549,616.61
其中：营业成本 1,957,499,329.23 1,827,713,313.60 1,268,870,823.18 1,244,728,961.09
营业税金及附加 3,420,272.80 2,865,507.46 1,994,527.08 1,895,788.07
销售费用 42,196,106.36 38,044,981.08 24,315,389.18 22,991,530.04
管理费用 28,226,593.91 23,977,248.69 18,738,576.72 17,987,398.99
财务费用 16,305,748.05 16,325,066.78 15,653,205.61 15,654,133.59
资产减值损失 5,669,248.89 4,245,944.02 3,538,693.82 3,291,804.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,208,657.73 53,832,027.32 44,581,603.70 42,196,349.56
加：营业外收入 24,772.50 24,672.46 35,617.62 35,617.62
减：营业外支出 888,414.72 879,610.53 127,897.28 100,638.90
其中：非流动资产处置损失 143,535.94 135,447.05 27,258.38
“-”号填列） 62,345,015.51 52,977,089.25 44,489,324.04 42,131,328.28
减：所得税费用 15,581,794.28 13,244,272.31 11,167,779.39 10,532,832.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,763,221.23 39,732,816.94 33,321,544.65 31,598,496.21
归属于母公司所有者的净利润 46,735,136.66 39,732,816.94 33,321,544.65 31,598,496.21
少数股东损益 28,084.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.498 0.476
（二）稀释每股收益 0.498 0.476
七、其他综合收益
八、综合收益总额 46,763,221.23 39,732,816.94 33,321,544.65 31,598,496.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 46,735,136.66 39,732,816.94 33,321,544.65 31,598,496.21
归属于少数股东的综合收益总额 28,084.57
企业法定代表人： 韩旭 主管会计工作负责人： 姜伟 会计机构负责人： 苏立臣
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
现金流量表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 2012 年 01-06 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,254,925,476.59 2,121,115,442.92 1,345,057,976.64 1,307,205,459.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,772,769.37 5,185,120.61 904,810.49 655,913.66
经营活动现金流入小计 2,259,698,245.96 2,126,300,563.53 1,345,962,787.13 1,307,861,373.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,272,435,339.73 2,119,241,607.77 1,586,939,234.55 1,552,874,069.99
支付给职工以及为职工支付的现金 25,852,675.89 21,039,194.52 10,721,628.98 9,955,594.04
支付的各项税费 50,019,863.29 43,235,963.94 32,068,801.58 30,515,363.32
支付其他与经营活动有关的现金 42,794,317.45 93,402,364.73 37,726,522.91 36,719,205.61
经营活动现金流出小计 2,391,102,196.36 2,276,919,130.96 1,667,456,188.02 1,630,064,232.96
经营活动产生的现金流量净额 -131,403,950.40 -150,618,567.43 -321,493,400.89 -322,202,859.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 506,922.46
投资活动现金流入小计 506,922.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,799,463.13 40,118,382.52 4,896,132.59 4,553,640.48
投资支付的现金 3,585,000.00 3,585,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,384,463.13 43,703,382.52 4,896,132.59 4,553,640.48
投资活动产生的现金流量净额 -43,877,540.67 -43,703,382.52 -4,896,132.59 -4,553,640.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 443,700,000.00 443,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 488,664,420.13 488,664,420.13 409,902,588.98 409,902,588.98
收到其他与筹资活动有关的现金 34,010,535.06 34,010,535.06 57,999,375.05 57,999,375.05
筹资活动现金流入小计 522,674,955.19 522,674,955.19 911,601,964.03 911,601,964.03
偿还债务支付的现金 277,500,000.00 277,500,000.00 253,331,754.28 253,331,754.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,281,175.92 23,281,175.92 8,301,905.93 8,301,905.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,820,037.30 3,820,037.30 9,698,234.16 9,698,234.16
筹资活动现金流出小计 304,601,213.22 304,601,213.22 271,331,894.37 271,331,894.37
筹资活动产生的现金流量净额 218,073,741.97 218,073,741.97 640,270,069.66 640,270,069.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,792,250.90 23,751,792.02 313,880,536.18 313,513,569.47
加：期初现金及现金等价物余额 221,126,906.93 210,643,115.17 199,666,639.04 193,744,500.54
六、期末现金及现金等价物余额 263,919,157.83 234,394,907.19 513,547,175.22 507,258,070.01
企业法定代表人： 韩旭 主管会计工作负责人： 姜伟 会计机构负责人： 苏立臣
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
山东瑞康医药股份有限公司
合并所有者权益变动表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 2012 年 01-06 月 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
减：库 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
存股 备 险准备
一、上年年末余额 93,800,000.00 563,232,665.55 15,059,451.40 143,092,313.24 1,923,768.68 817,108,198.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 93,800,000.00 563,232,665.55 15,059,451.40 143,092,313.24 1,923,768.68 817,108,198.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -47,148.38 37,356,099.72 -1,934,742.76 35,373,245.52
（一）净利润 46,736,099.72 28,084.57 46,763,221.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,736,099.72 28,084.57 46,763,221.23
（三）股东投入和减少股本 -47,148.38 -1,962,827.33 -2,009,975.71
1．股东投入股本 -9,975.71 -9,975.71
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -47,148.38 -1,952,851.62 -2,000,000.00
（四）利润分配 -9,380,000.00 -9,380,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -9,380,000.00 -9,380,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 93,800,000.00 563,185,517.17 15,059,451.40 180,448,412.96 -10,974.08 852,481,444.39
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
益 计
31
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
减：库 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备 险准备
一、上年年末余额 70,000,000.00 151,939,328.21 7,137,162.68 66,957,255.05 296,033,745.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,000,000.00 151,939,328.21 7,137,162.68 66,957,255.05 296,033,745.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,800,000.00 411,293,337.34 7,922,288.72 76,135,058.19 1,923,768.68 521,074,452.93
（一）净利润 84,057,346.91 -34,586.71 84,022,760.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 84,057,346.91 -34,586.71 84,022,760.20
（三）股东投入和减少股本 23,800,000.00 411,293,337.34 1,958,355.39 437,051,692.73
1．股东投入股本 23,800,000.00 411,293,337.34 1,958,355.39 437,051,692.73
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,922,288.72 -7,922,288.72
1．提取盈余公积 7,922,288.72 -7,922,288.72
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 93,800,000.00 563,232,665.55 15,059,451.40 143,092,313.24 1,923,768.68 817,108,198.87
企业法定代表人： 韩旭 主管会计工作负责人： 姜伟 会计机构负责人： 苏立臣
32
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
山东瑞康医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 2012 年 01-06 月 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计
一、上年年末余额 93,800,000.00 563,224,389.24 15,059,451.40 135,535,062.57 807,618,903.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 93,800,000.00 563,224,389.24 15,059,451.40 135,535,062.57 807,618,903.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,352,816.94 30,352,816.94
（一）净利润 39,732,816.94 39,732,816.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 39,732,816.94 39,732,816.94
（三）股东投入和减少股本
1．股东投入股本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,380,000.00 -9,380,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -9,380,000.00 -9,380,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 93,800,000.00 563,224,389.24 - - 15,059,451.40 - 165,887,879.51 837,971,720.15
项目 上年金额
33
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于母公司所有者权益 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计
一、上年年末余额 70,000,000.00 151,931,051.90 7,137,162.68 64,234,464.05 293,302,678.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,000,000.00 151,931,051.90 7,137,162.68 64,234,464.05 293,302,678.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,800,000.00 411,293,337.34 7,922,288.72 71,300,598.52 514,316,224.58
（一）净利润 79,222,887.24 79,222,887.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 79,222,887.24 79,222,887.24
（三）股东投入和减少股本 23,800,000.00 411,293,337.34 435,093,337.34
1．股东投入股本 23,800,000.00 411,293,337.34 435,093,337.34
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,922,288.72 -7,922,288.72
1．提取盈余公积 7,922,288.72 -7,922,288.72
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 93,800,000.00 563,224,389.24 15,059,451.40 135,535,062.57 807,618,903.21
企业法定代表人： 韩旭 主管会计工作负责人： 姜伟 会计机构负责人： 苏立臣
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
二、财务报表附注
（一）公司的基本情况
山东瑞康医药股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东瑞康药品配送有限公司整体
变更设立的股份有限公司。2009 年 12 月 15 日，公司在山东省工商行政管理局领取了注册号
为 370602228025440 的《企业法人营业执照》。
注册地址：烟台市芝罘区机场路 326 号
企业住所：烟台市芝罘区机场路 326 号
法定代表人：韩旭
股本：9,380 万元人民币
股票简称：瑞康医药
股票代码：002589
公司及子公司的主要经营范围：
中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品
（除疫苗）、精神药品、麻醉药品、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗用毒性药品、罂粟壳、
药品类易制毒化学品的批发；Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发和零售（Ⅲ类：6846 植入材料和人
工器官、6877 介入器材；Ⅱ、Ⅲ类：6840 体外诊断试剂、6815 注射穿刺器械、6866 医用高
分子材料及制品、6821 医用电子仪器设备、6822 医用光学器具、仪器及内窥镜设备(6822-1
角膜接触镜及护理用液除外）；6823 医用超声仪器及有关设备、6824 医用激光仪器设备、
6825 医用高频仪器设备、6826 物理治疗及康复设备、6828 医用磁共振设备、6830 医用 X 射
线设备、 6832 医用高能射线设备、6833 医用核素设备、6840 临床检验分析仪器、6845 体外
循环及血液处理设备、6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6863 口腔科材料、6864
医用卫生材料及敷料、6865 医用缝合材料及粘合剂；Ⅱ类：6801 基础外科手术器械、6803
神经外科手术器械、6804 眼科手术器械、6807 胸腔心血管外科手术器械、6808 腹部外科手
术器械、6809 泌尿肛肠外科手术器械、6810 矫形外科（骨科）手术器械、6820 普通诊察器
械、6827 中医器械、6831 医用 X 射线附属设备及部件、6841 医用化验和基础设备器具、
6855 口腔科设备及器具、6856 病房护理设备及器具、6857 消毒和灭菌设备及器具、6858 医
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
用冷疗、低温、冷藏设备及器具、6870 软件）；常温保存保健食品及日用品销售；健身器
械、化妆品、消毒液的批发；药品的仓储、配送；普通货运。
公司主营业务：
公司是一家高成长性的、中型的药品直销服务商，是以山东省为目标市场、以规模以上
医院及基础医疗市场的直接销售为主营业务、以商业分销为补充、具备药品现代物流资质和
能力、可采用电子商务等现代化交易手段经营的医药商业企业。
2012 年在巩固药品配送业务的同时，公司开拓了医疗器械及医用耗材配送等新业务，
在已开展药品直销配送服务的医院开展医疗器械及医用耗材直销配送业务，逐步提高公司在
医疗器械及医用耗材市场的份额。
此外，公司在借鉴国内外先进行业经验并进行充分市场调研的基础上，拟投资医用织物
生产和医用织物洗涤配送项目，从而拓宽收入来源、形成新的利润增长点，为现有客户提供
新的服务，进行产业链的延伸，进一步完善公司主营业务结构，提升公司核心竞争力。
公司依托先进的物流设备和管理信息系统，有效地整合了营销渠道的上下游资源，通过
优化药品供销配环节中的验收、存储、分拣、配送、信息交流等作业过程，提高订单处理能
力，减少货物分拣差错，缩短库存及配送时间，降低物流成本，提高服务水平和资金使用效
益，实现药品销售的规模化、自动化、信息化和效益化。
2008 年 7 月 17 日，公司被山东省食品药品监督管理局批准为药品委托配送业务试点单
位；2009 年 11 月 20 日，公司被山东省食品药品监督管理局列入山东省第一批药品现代物流
试点企业。公司在商务部和中国医药商业协会公布的 2011 年全国医药商业百强排名中进入
全国 30 强，销售收入位列第 28 位。公司在医疗机构直配市场处于山东省医药商业领先地
位。
公司自成立以来，业务规模迅速扩张。近三年公司营业收入增长较快， 2009 年实现营
业收入 16.02 亿元，较 2008 年增长 39.63%；2010 年继续保持较快的增长速度，营业收入达
到 22.13 亿元，较 2009 年增长 38.19%；2011 年公司上市，营业收入达到 31.95 亿元，较
2010 年增长 44.37%。
公司上市后注册变更情况如下：
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】779 号文《关于核准山东瑞康医药股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司由主承销商平安证券有限公司采用网下向询价
对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 2,380 万股，发行价
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
格 20.00 元/股，募集资金总额人民币 476,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 40,906,662.66
元，实际募集资金净额 435,093,337.34 元。
2011 年 6 月 8 日，经深圳证券交易所《关于山东瑞康医药股份有限公司人民币股票上市
的通知》深证上[2011]174 号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市
交易。其中，公司发行中上网定价公开发行的 1,904 万股人民币普通股股票自 2011 年 6 月
10 日起在深圳证券交易所上市交易。
本次公开发行股票后，公司的股本由人民币 7,000 万元变更为 9,380 万元。上述募集资
金到位情况已由北京天圆全会计师事务所有限公司审验并出具天圆全验字[2011]00080015 号
《验资报告》。
2011 年 7 月 1 日，公司在山东省工商行政管理局完成了本次工商变更登记，领取了换发
的注册号为 370602228025440 的《企业法人营业执照》，注册资本为 9,380 万元。
2012 年 3 月 7 日，公司股东会决议变更经营范围为：中药材、中药饮片、中成药、化学
原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、精神药品、麻醉药品、蛋
白同化制剂、肽类激素、医疗用毒性药品、罂粟壳、药品类易制毒化学品的批发；Ⅱ、Ⅲ类
医疗器械的批发和零售（Ⅲ类：6846 植入材料和人工器官、6877 介入器材；Ⅱ、Ⅲ类：
6840 体外诊断试剂、6815 注射穿刺器械、6866 医用高分子材料及制品、6821 医用电子仪器
设备、6822 医用光学器具、仪器及内窥镜设备(6822-1 角膜接触镜及护理用液除外）；6823
医用超声仪器及有关设备、6824 医用激光仪器设备、6825 医用高频仪器设备、6826 物理治
疗及康复设备、6828 医用磁共振设备、6830 医用 X 射线设备、 6832 医用高能射线设备、
6833 医用核素设备、6840 临床检验分析仪器、6845 体外循环及血液处理设备、6854 手术
室、急救室、诊疗室设备及器具、6863 口腔科材料、6864 医用卫生材料及敷料、6865 医用
缝合材料及粘合剂；Ⅱ类：6801 基础外科手术器械、6803 神经外科手术器械、6804 眼科手
术器械、6807 胸腔心血管外科手术器械、6808 腹部外科手术器械、6809 泌尿肛肠外科手术
器械、6810 矫形外科（骨科）手术器械、6820 普通诊察器械、6827 中医器械、6831 医用 X
射线附属设备及部件、6841 医用化验和基础设备器具、6855 口腔科设备及器具、6856 病房
护理设备及器具、6857 消毒和灭菌设备及器具、6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具、
6870 软件）；常温保存保健食品及日用品销售；健身器械、化妆品、消毒液的批发；药品
的仓储、配送；普通货运。2012 年 4 月 6 日公司在山东省工商行政管理局完成了本次工商变
更登记。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、
准则解释及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）进行确认和计量，并在此基础上编
制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2012 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司作为合并方参与的在同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）合并方取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投
资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所
有者权益享有的份额作为其初始投资成本。所确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投
资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部
分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报
表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分以资本公积为限，自资本公积
转入留存收益。
（3）合并方为合并而发生的审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接
计入当期损益。
（4）在控股合并中，合并方在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原
则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入合并方编制的合并财务报
表。在编制比较报表时，合并方按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本；作为合并对价付出的净资产的公允价值与账面价值的
差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，购买方取得的被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价
值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的
商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，购买方在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负
债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债
公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各
项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利
润。
（4）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益。
公司通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于 50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能对被投资单位实施实质性控制，公
司均将此被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报
表，并调整合并报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买
日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不
再纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用
的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。
在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的
公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对
子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未来实现损益
在编制合并财务报表时予以抵销。
公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额
之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有子公司可辨认净资
产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负
债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确认标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金
额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价
值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的
外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额
按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形
成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类：
公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确
认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的
是为了近期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
5）其他金融负债
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，
公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或
金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认
条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始
确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所
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有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成
本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入
投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如
果可供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发
生的减值损失，不予转回。
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8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生减值，
则将其转入其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试
未发现减值的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款：1,500 万元及以上，
其他应收款：100 万元及以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流
提方法 量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。公司对
单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大
和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组
合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的
计提比例如下：
应收账款、其他应收款以账龄为风险特征，应收账款划分为 6 个月以内、7-12 个月、1-
2 年、2 年以上 4 个风险组合，其他应收款划分为 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 4 个风
险组合，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内 1%
5%
7-12 个月 5%
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1－2 年 50% 10%
2－3 年 100% 20%
3 年以上 100% 50%
9、存货
（1）存货的分类：库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；发出存货采用加权
平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变
现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其
可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售费用和税金后确定。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非
现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合
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并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负
债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为
合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无
法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影
响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净
利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
(3)减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为存货的房地产。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产
的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产
的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产
采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定进行处理。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）投资性房地产的转换和处置：
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成
本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价
值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价
值。
（3）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，公司对所有固定资产
计提折旧。折旧方法为平均年限法，对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减
值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折
旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 年 5 4.75-2.38
2 机器设备 5-10 年 5 19-9.5
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
3 运输设备 4-10 年 5 23.75-9.5
4 电子设备及其他 3-5 年 5 31.67-19
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支
出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计
量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量
时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
（6）持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售
同类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，
公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值
减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账
面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
13、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接
工资、直接施工费等计量；发包工程按照应支付的工程价款（包括按合同规定向承包企业预
付工程款、备料款）等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等
所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时点：公司所建造的固定资产已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据在建工程已经发生的实际成本
及未来发生的预计成本，按估计的价值转入固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定
资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的固定资产所发生的借款费用，
满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态前所发生的，计入资产成本；符合资
本化条件的固定资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至固定资产的
购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的固定资产达到预定可使用状态必
要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建符合资本化条件的固定资产而借入专门
借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期
间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
15、无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。企业自创商誉以及内
部产生的品牌、报刊名等，不能确认为无形资产。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）无形资产的计价方法：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产（专利技术和非专利技术）。
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产的摊销方法和期限：公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限
平均摊销；公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销，须在每年年末进行减值测试。
16、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根
据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
18、收入
公司收入确认原则如下：
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有
效控制；
3)收入的金额能够可靠计量；
4)相关经济利益很可能流入企业；
5)相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1)收入的金额能够可靠计量；
2)相关的经济利益很可能流入企业；
3)交易的完工进度能够可靠确定；
4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并
按相同金额结转成本；
2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确
认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、资产减值
公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权投资等项
目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试，对商誉
和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,
资产减值损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
21、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资及奖金（也称工资性支出或薪酬总额）、住房公积金、一次性住
房补贴、住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、职
工教育经费、员工管理费、解除职工劳动关系补偿（亦称辞退福利）、长期服务年金、员工
股份期权、其他人工成本等。
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损
益。
22、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范围
内确认。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
23、主要会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期间无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期间无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期间无前期会计差错更正。
（五）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%、0%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
公司执行国家的法定税率，无税收优惠。
3、分公司税率
公司在济南、青岛、威海成立分公司，各分公司由总机构进行所得税分配后在当地税务
机关申报纳税，总部和各地分公司都执行统一的企业所得税税率。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
4、子公司税率
各子公司执行 25%的企业所得税税率。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
业务性 注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
质 本
莱山区银海路
烟台天际健康咨 有限责任公司 健康咨 一般经营项目：健康咨
26 号飞龙科技 10 万元
询服务有限公司 （法人独资） 询 询服务
创业园 2 号楼
有限责任公司 莱山区银海路
山东瑞祥医疗器 医疗器 1,000 一般经营项目：医疗器
（外商投资企业 26 号飞龙科技
械有限公司 械研发 万元 械的技术研发
法人独资） 创业园 2 号楼
（续表 1）
实质上构成对子 表决权
持股比 是否合
子公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 少数股东权益
例(%) 并报表
他项目余额 (%)
烟台天际健康咨
10 万元 无 100 100 是 无
询服务有限公司
山东瑞祥医疗器
1,000 万元 无 100 100 是 无
械有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本报告期内无通过同一控制下的企业合并方式取得的子公司。
3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务性 注册资
注册地 经营范围
全称 类型 质 本
淄博瑞 淄博张 中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生
康药品 全资子 店区洪 医药批 1,000 万 素、生化药品、生物制品（除疫苗）、精神
配送有 公司 沟路 21 发 元 药品（限二类精神药品制剂）、蛋白同化制
限公司 号 剂、肽类激素批发、配送
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中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制
泰安瑞 徐家楼 剂、抗生素、生物制品（除疫苗）、麻醉药
康药品 全资子 开发区 医药批 1,000 万 品、精神药品、蛋白同化制剂、肽类激素、
配送有 公司 灵芝路 发 元 药品子材料及制品；、医疗器械、预包装食
限公司 16 号 品销售（有效期 2013 年 4 月 1 日）普通货运
（有效期至 2014 年 1 月 4 日）
青岛市 批发:中成药、化学药制剂、抗生素、生化药
青岛瑞 市北区 品、生物制品（除疫苗）、精神药品(限二
康药品 全资子 馆陶路 医药批 1,000 万 类)，医疗用毒性药品(限西药)，蛋白同化制
配送有 公司 34 号 2 发 元 剂、肽类激素批发(中华人民共和国药品经营
限公司 号楼二 许可证 有效期至 2014 年 12 月 27 日)、一般
楼 经营项目:批发早孕试纸
济南明
济南市 零售：处方药非处方药：中药饮片（中成
康大药
全资子 市中区 医药零 药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、
房有限 50 万元
公司 小纬四 售 生物制品（除疫苗）、（有效至 2016 年 03
责任公
路 30 号 月 21 日）
司
中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生
素、生化药品、生物制品（除疫苗）、蛋白
东营瑞
东营区 同化制剂、肽类激素批发(有效期至 2015 年
康药品 全资子 医药批 1,000 万
玉山路 11 月 01 日)、预包装食品(有效期至 2012 年
配送有 公司 发 元
72 号 7 月 24 日)销售，一般经营项目：日用百货
限公司
销售(以上经营事项涉及法律规定报批的，凭
批准证书经营)
前置许可经营项目：销售：中药材、中药饮
片、中成药、化学原料药、化学药制剂、第
二类精神药品制剂、抗生素、生化药品、生
物制品（除疫苗）、蛋白同化制剂、肽类激
素（药品经营许可证有效期限至 2014 年 8 月
17 日）、二、三类： 6815 注射穿刺器械、
潍坊瑞 潍坊高 6866 医用高分子材料及制品，二类：6823 医
康药品 控股子 新区北 医药批 用超声仪器及相关设备、6855 手术室、急诊
167 万元
配送有 公司 海路 发 室、诊察室设备及器具、6864 医用卫生材料
限公司 2052 号 及辅材料（器械经营企业许可证有效期限至
2013 年 11 月 2 日）
一般经营项目：销售：一类医疗器械产品。
（以上范围不含法律法规和国家规定的禁止
项目，其他依法需要取得许可方可经营的项
目，凭相关许可经营）
（续表 1）
实质上构成对子 持股 表决权
是否合
子公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 比例 少数股东权益
并报表
他项目余额 (%) (%)
淄博瑞康药品配
1,061.01 万元 无 100 100 是 无
送有限公司
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泰安瑞康药品配 1,005.11 万元 无 是 无
100 100
送有限公司
青岛瑞康药品配 1,000 万元 无 100 100 是 无
送有限公司
济南明康大药房 50 万元 无 100 100 是 无
有限责任公司
东营瑞康药品配 1,000 万元 无 100 100 是 无
送有限公司
潍坊瑞康药品配 158.5 万元 无 94.91 94.91 是 -10,974.08
送有限公司
2、合并范围发生变化的说明
潍坊瑞康药品配送有限公司（以下简称“潍坊瑞康”)，原名为潍坊中大医药有限公司
（以下简称“潍坊中大”)，成立于 2003 年 6 月 11 日，注册资本为 167 万元。2012 年 4 月 6
日，本公司与潍坊中大原股东达成股权转让协议，以潍坊中大 2012 年 3 月 31 日经审计后的
净资产-195,986.50 元为作价参考依据，购买其 94.91%的股权，实际支付股价款 158.5 万元。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
单位：元
公司名称 期末净资产 本期净利润
潍坊瑞康药品配送有限公司 -215,600.84 -19,614.34
（2）本报告期间无本期不再纳入合并范围的主体。
4、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉的计算方法
企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公
潍坊瑞康药品配送有限公司 1,771,010.79
允价值的差额确认为商誉
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（七）合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2012 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2012 年 6 月 30 日，“本期”系指 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 298,796.79 81,581.01
人民币 298,796.79 81,581.01
外币
银行存款： 263,620,361.04 221,045,325.92
人民币 263,620,361.04 221,045,325.92
外币
其他货币资金： 52,128,293.93 86,138,828.99
人民币 52,128,293.93 86,138,828.99
外币
合计 316,047,451.76 307,265,735.92
（1）其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金。
（2）期末受限制的货币资金为 52,128,293.93 元，全部为存出的银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,220,936.60 80,616,447.03
商业承兑汇票
合计 100,220,936.60 80,616,447.03
（2）期末公司无已质押的应收票据情况；
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 204,122,877.35 元，金额前 5 名
单位情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
59
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客户 1 2012-4-27 2012-8-26 3,000,000.00
客户 2 2012-3-31 2012-9-30 3,000,000.00
客户 3 2012-3-19 2012-8-19 2,955,400.30
客户 4 2012-2-29 2012-8-29 2,283,699.62
客户 5 2012-4-27 2012-8-26 2,158,237.36
合计 13,397,337.28
（5）期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 581,233,946.56 34.87 6,100,771.57 1.05 406,326,699.63 29.98 4,063,267.00 1.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计
提坏账准备的应 1,080,710,347.44 64.84 13,437,311.42 1.24 944,430,166.58 69.67 11,256,372.41 1.19
收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
4,761,672.56 0.29 2,857,003.54 60.00 4,761,672.56 0.35 1,428,501.77 30.00
账准备的应收账
款
合计 1,666,705,966.56 100 22,395,086.53 1.34 1,355,518,538.77 100 16,748,141.18 1.24
应收账款种类的说明：应收账款种类的划分标准详见附注（四）、8。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,077,440,823.55 99.70 11,737,506.98 942,002,966.13 99.74 10,042,772.18
其中：6 个月以内 1,053,363,354.78 97.47 10,533,633.54 926,434,402.84 98.09 9,264,344.03
7-12 个月 24,077,468.77 2.23 1,203,873.44 15,568,563.29 1.65 778,428.15
1至2年 3,139,438.89 0.29 1,569,719.44 2,427,200.45 0.26 1,213,600.23
2 年以上 130,085.00 0.01 130,085.00
合计 1,080,710,347.44 100 13,437,311.42 944,430,166.58 100 11,256,372.41
60
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款金额为 4,761,672.56 元，
系应收山东欣康祺医药有限公司药品款所致。因该公司涉嫌合同诈骗，公司已经向烟台市公
安局芝罘分局报案并协同追查，芝罘分局于 2011 年 11 月 30 日做出烟公芝（经）立字
【2011】0068 号立案决定书，目前公安机关正在侦查过程中。公司基于审慎原则，考虑了
采取上述措施后发生损失的可能性，按照会计准则的规定对该应收款项的坏账准备按 60%进
行个别认定。
（4）公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（6）本报告期公司无核销的应收账款情况。
（7）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 年限 占总额的比例(%)
客户1 非关联方 60,698,977.46 1 年以内 3.64%
客户2 非关联方 56,943,823.22 1 年以内 3.42%
客户3 非关联方 37,142,006.76 1 年以内 2.23%
客户4 非关联方 35,366,682.57 1 年以内 2.12%
客户5 非关联方 34,917,083.83 1 年以内 2.09%
合计 225,068,573.84 13.50%
（9）期末公司无应收关联方账款情况。
（10）本报告期公司不存在终止确认的应收款项情况。
（11）本报告期公司无以应收款项为标的进行证券化的交易安排。
（12）截止 2012 年 6 月 30 日，应收账款余额中有 937.50 万元用于向中信银行烟台分行
办理质押贷款 750 万元；有 4.00 亿元用于向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行保理贷
款 3.20 亿元；有 23,516,022.37 元用国内商业发票贴现方式向中国银行股份有限公司烟台芝
罘支行贷款 21,164,420.13 元。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计
提坏账准备的其 9,414,640.40 100 1,095,358.07 11.63 4,740,701.11 100 705,803.81 14.89
他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 9,414,640.40 100 1,095,358.07 11.63 4,740,701.11 100 705,803.81 14.89
其他应收款种类的说明：其他应收款种类的划分标准详见附注（四）、8。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,361,231.40 67.57 318,061.57 3,358,877.85 70.85 167,943.88
1至2年 1,755,800.00 18.65 175,580.00 123,174.26 2.60 12,317.43
2至3年 156,960.00 1.67 31,392.00 345,940.00 7.30 69,188.00
3 年以上 1,140,649.00 12.12 570,324.50 912,709.00 19.25 456,354.50
合计 9,414,640.40 100 1,095,358.07 4,740,701.11 100 705,803.81
（3）公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本报告期公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
（5）本报告期公司无核销的其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况：
占总额的
单位名称 与公司关系 金额 年限
比例(%)
客户1 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 11.68
1 年以内 5,000.00 元；2-
非关联方 445,000.00 4.73
客户2 3 年以上 440,000.00 元
2-3 年 33,960.00 元；3 年
非关联方 300,340.00 3.19
客户3 以上 266,380.00 元
客户4 非关联方 287,625.81 1 年以内 3.06
62
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
客户5 非关联方 287,000.00 1-2 年 3.05
合计 2,419,965.81 25.70
（8）期末公司无应收关联方款项。
（9）本报告期公司不存在终止确认的其他应收款情况。
（10）本报告期公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易安排。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 112,184,566.77 85.77 47,681,728.86 71.92
1至2年 92,032.10 0.07 93,966.00 0.14
2至3年 6,546,709.80 5.01 8,519,600.00 12.85
3 年以上 11,972,890.20 9.15 10,000,000.00 15.08
合计 130,796,198.87 100 66,295,294.86 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 时间 未结算原因
2-3 年 6,396,709.80 元，3
非关联方 18,357,000.00 预付房款
客户1 年以上 11,960,290.20 元
1 年以内 11,400,000.00
非关联方 11,550,000.00 预付设备款
客户2 元，2-3 年 150,000.00 元
客户3 非关联方 5,802,106.89 1 年以内 预付货款
客户4 非关联方 5,089,754.50 1 年以内 预付货款
客户5 非关联方 3,494,297.00 1 年以内 预付安装款
合计 44,293,158.39
（3）截止 2012 年 6 月 30 日预付青岛北苑房地产开发公司 18,357,000.00 元为预付的购
房款，其中 2008 年支付 10,000,000.00 元，2009 年支付 8,357,000.00 元；手续正在办理之
中。
（4）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
（1）存货分类
63
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期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 317,250,320.20 317,250,320.20 300,846,405.39 300,846,405.39
合计 317,250,320.20 317,250,320.20 300,846,405.39 300,846,405.39
（2）存货跌价准备
公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的
市场价格扣除为进一步销售而需追加的成本后的净值确定，按单个项目的可变现净值低于其
成本的差额提取存货跌价准备。
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 385,258.49 457,394.13
合计 385,258.49 457,394.13
其他流动资产为待抵扣的进项税。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 64,909,825.21 5,478,929.35 1,176,752.32 69,212,002.24
其中：房屋及建筑物 43,731,597.31 7,379.15 43,738,976.46
专用设备 6,738,746.12 417,013.22 294,246.75 6,861,512.59
运输设备 9,088,489.48 1,704,041.72 621,089.50 10,171,441.70
电子设备及其他 5,350,992.30 3,350,495.26 261,416.07 8,440,071.49
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 13,589,811.59 238,061.18 2,670,151.24 470,896.07 16,027,127.94
其中：房屋及建筑物 5,012,709.09 625,171.58 5,637,880.67
专用设备 2,766,189.19 16,290.74 447,399.64 125,661.10 3,104,218.47
运输设备 3,366,183.69 138,621.76 832,418.92 314,222.78 4,023,001.59
电子设备及其他 2,444,729.62 83,148.68 765,161.10 31,012.19 3,262,027.21
三、固定资产账面净值合计 51,320,013.62 2,570,716.93 705,856.25 53,184,874.30
其中：房屋及建筑物 38,718,888.22 -617,792.43 38,101,095.79
专用设备 3,972,556.93 -46,677.16 168,585.65 3,757,294.12
运输设备 5,722,305.79 733,001.04 306,866.72 6,148,440.11
电子设备及其他 2,906,262.68 2,502,185.48 230,403.88 5,178,044.28
四、减值准备合计
64
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其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 51,320,013.62 2,570,716.93 705,856.25 53,184,874.30
其中：房屋及建筑物 38,718,888.22 -617,792.43 - 38,101,095.79
专用设备 3,972,556.93 -46,677.16 168,585.65 3,757,294.12
运输设备 5,722,305.79 733,001.04 306,866.72 6,148,440.11
电子设备及其他 2,906,262.68 2,502,185.48 230,403.88 5,178,044.28
本期折旧额 2,670,151.24 元。
本期无在建工程转入固定资产。
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无持有待售的固定资产。
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（7）期末固定资产无应计提减值准备项目。
（8）固定值产中房产证号分别为烟房权证芝字第 249312、249313、249314 号、济房权
证中字第 179280 号的房产，已向中国建设银行烟台卧龙支行抵押办理 6,900 万元承兑汇票。
上述资产 2012 年 6 月 30 日的账面原值为 43,600,957.91 元，已提折旧 5,618,255.30 元，账面
净值为 37,982,702.61 元。
9、在建工程
（1）在建工程类别
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
烟台药品现代物流配送项目 128,326.50 128,326.50 111,000.00 111,000.00
济南药品现代物流配送项目 29,652,553.75 29,652,553.75 13,208,755.92 13,208,755.92
合计 29,780,880.25 29,780,880.25 13,319,755.92 13,319,755.92
（2）重大在建工程项目变动情况
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工程投入占
转入固定资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算比例
产
(%)
烟台药品现代物流配送项目 6,278 万元 111,000.00 17,326.50 0.63
济南药品现代物流配送项目 21,135 万元 13,208,755.92 16,443,797.83 39.31
合计 27,413 万元 13,319,755.92 16,461,124.33 30.45
（续表）
其中：本期
利息资本化 本期利息资
项目名称 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
累计金额 本化率(%)
金额
烟台药品现代物流配送项目 募投资金 128,326.50
济南药品现代物流配送项目 募投资金 29,652,553.75
合计 29,780,880.25
注：济南药品现代物流配送项目预算数包括土地款投资，土地款 26,016,996.00 元在
无形资产中核算，未包含在在建工程内，预付款也未包含在在建工程内，工程投入占预
算比例计算包含了土地款及预付款在内。
（3）期末在建工程无发生减值的情况。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 51,940,499.55 901,423.07 52,841,922.62
土地使用权 42,563,709.00 42,563,709.00
商标权 5,000,000.00 5,000,000.00
软件 4,376,790.55 901,423.07 5,278,213.62
二、累计摊销合计 5,169,320.19 970,445.06 6,139,765.25
土地使用权 1,802,813.36 478,897.80 2,281,711.16
商标权 2,125,000.09 250,000.02 2,375,000.11
软件 1,241,506.74 241,547.24 1,483,053.98
三、无形资产账面净值合计 46,771,179.36 -69,021.99 46,702,157.37
土地使用权 40,760,895.64 -478,897.80 40,281,997.84
商标权 2,874,999.91 -250,000.02 2,624,999.89
软件 3,135,283.81 659,875.83 3,795,159.64
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
软件
66
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
五、无形资产账面价值合计 46,771,179.36 -69,021.99 46,702,157.37
土地使用权 40,760,895.64 -478,897.80 40,281,997.84
商标权 2,874,999.91 -250,000.02 2,624,999.89
软件 3,135,283.81 659,875.83 3,795,159.64
①本期摊销额 970,445.06 元。
②无形资产中的两处土地，土地证号分别为“烟国用（2010）100091 号”和“市中国
用（2010）0200026 号”，已向中国建设银行烟台卧龙支行抵押办理信用额度 6,900 万元的
承兑汇票。该两项无形资产在 2012 年 6 月 30 日的账面原值为 8,322,600.00 元，累计摊销为
1,324,290.93 元，账面净值为 6,998,309.07 元。
③期末无形资产无应计提减值准备的项目。
11、商誉
（1）商誉情况：
期末减值准
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备
淄博瑞康药品配送有限公司 599,141.41 599,141.41
东营瑞康药品配送有限公司 166,578.45 166,578.45
青岛瑞康药品配送有限公司 2,717,854.06 2,717,854.06
济南明康大药房有限责任公司 44,461.00 44,461.00
潍坊瑞康药品配送有限公司 1,771,010.79 1,771,010.79
合 计 3,528,034.92 1,771,010.79 5,299,045.71
（2）商誉计算说明：商誉全部由非同一控制下企业合并产生。
①淄博瑞康商誉计算过程：
内容 金额 备注
公司对淄博瑞康的投资金额 2,529,124.16 ①
淄博瑞康 2008 年 12 月 31 日净资产 2,144,425.28 ②
股权转让后公司享有淄博瑞康 90%净资产 1,929,982.75 ③=②*90%
公司投资金额与淄博瑞康净资产的差额（商誉） 599,141.41 ④=①-③
②东营瑞康商誉计算过程：
内容 金额 备注
67
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
公司对东营瑞康的投资金额 8,000,000.00 ①
东营瑞康 2011 年 6 月 30 日净资产 9,791,776.94 ②
股权转让后公司享有东营瑞康 80%净资产 7,833,421.55 ③=②*80%
公司投资金额与东营瑞康净资产的差额（商誉） 166,578.45 ④=①-③
③青岛瑞康商誉计算过程：
内容 金额 备注
公司对青岛瑞康的投资金额 500,000.00 ①
青岛瑞康 2011 年 6 月 30 日净资产 -2,217,854.06 ②
股权转让后公司享有青岛瑞康 100%净资产 -2,217,854.06 ③=②*100%
公司投资金额与青岛瑞康净资产的差额（商誉） 2,717,854.06 ④=①-③
④明康大药房商誉计算过程：
内容 金额 备注
公司对明康的投资金额 500,000.00 ①
明康 2011 年 8 月 31 日净资产 455,539.00 ②
股权转让后公司享有明康 100%净资产 455,539.00 ③=②*100%
公司投资金额与明康净资产的差额（商誉） 44,461.00 ④=①-③
⑤潍坊瑞康商誉计算过程：
内容 金额 备注
公司对潍坊的投资金额 1,585,000.00 ①
潍坊 2012 年 3 月 31 日净资产 -195,986.50 ②
股权转让后公司享有潍坊 94.91%净资产 -186,010.79 ③=②*94.91%
公司投资金额与潍坊净资产的差额（商誉） 1,771,010.79 ④=①-③
（3）期末对商誉进行减值测试，未发现减值情况，故未计提减值准备。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,319,642.49 4,319,642.49
68
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
开办费
可抵扣亏损
小 计 4,319,642.49 4,319,642.49
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,695,452.74 175,375.05
合计 5,695,452.74 175,375.05
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末数 期初数
坏账准备 17,278,569.94 17,278,569.94
合 计 17,278,569.94 17,278,569.94
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 17,453,944.99 6,038,248.89 1,749.28 23,490,444.60
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 17,453,944.99 6,038,248.89 1,749.28 23,490,444.60
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
14、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
保理借款 341,164,420.13 206,068,805.65
质押借款 7,500,000.00 50,000,000.00
信用贷款 180,000,000.00
合计 528,664,420.13 206,068,805.65
（2）公司通过应收账款保理方式向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行办理贷款
3.20 亿元；通过信用方式向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行办理贷款 6,000.00 万
元；通过应收账款质押方式向中信银行烟台分行办理银行贷款 750.00 万元；通过国内商业
发票贴现方式向中国银行股份有限公司烟台芝罘支行贷款 21,164,420.13 元；通过信用方式
向上海浦东发展银行烟台分行贷款 2,000.00 万元；通过信用方式向华夏银行烟台支行贷款
3,000.00 万元；通过信用方式向中国民生银行烟台支行贷款 7,000.00 万元。
（3）期末无已到期未偿还的短期借款。
（4） 期末余额较期初余额增加了 211,164,420.13 元，增长率为 66.51%，主要原因为本
期业务量增大，需要的资金增加所致。
15、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 279,868,374.69 245,705,181.17
合计 279,868,374.69 245,705,181.17
（1）下一会计期间将到期的金额 279,868,374.69 元。
（2）公司用烟房权证芝字第 249312、249313、249314 号的三处房产及土地证号为烟国
用（2010）100091 号的土地使用权，向中国建设银行烟台卧龙支行抵押办理信用额度 5,000
万元的承兑汇票，烟台房产、土地的抵押期至 2014 年 10 月 21 日。
（3）公司用济房权证中字第 179280 号的房产及土地证号为市中国用（2010）0200026
号的土地使用权，向中国建设银行烟台卧龙支行抵押办理信用额度 1,900 万元的承兑汇票，
济南房产、土地的抵押期至 2013 年 4 月 28 日。
（4）期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。
（5）期末余额中无欠关联方票据金额。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
16、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 期末数 期初数
1 年以内 960,590,182.62 811,473,587.83
1 年以上 4,189,008.61 3,927,518.41
合计 964,779,191.23 815,401,106.24
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
17、预收账款
（1）预收账款的分类
项目 期末数 期初数
1 年以内 686,981.83 393,256.58
1 年以上 8,095.98 3,819.96
合计 695,077.81 397,076.54
（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
18、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,497,436.04 23,738,260.99 24,144,416.92 3,903,591.97
2.职工福利 267,290.73 267,290.73 15,108.95
3.社会保险费
（1）医疗保险费 760,492.33 760,492.33
（2）养老保险费 1,860,158.72 1,859,987.12 -171.60
（3）年金缴费
（4）失业保险费 197,977.72 197,977.72
（5）工伤保险费 57,101.69 57,101.69
（6）生育保险费 92,410.92 92,410.92
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（7）采暖专项资金
4.住房公积金 563,527.71 563,496.03 -31.68
5.工会经费
6.职工教育经费 204,740.00 204,740.00
7.非货币性福利
8.辞退福利 55,848.40 55,848.40
9.以现金结算的股份支付
合计 3,497,436.04 27,797,809.21 28,203,761.86 3,918,497.64
期末应付职工薪酬无拖欠性质的金额。
19、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 6,308,977.61 1,391,614.06
城建税 456,565.72 179,940.02
房产税 101,550.68 101,550.68
土地使用税 213,338.00 202,761.90
企业所得税 7,702,778.26 11,842,408.28
个人所得税 76,866.87 65,675.71
印花税 165,229.64 159,222.43
教育费附加 326,118.35 128,528.59
营业税 3,310.74 249.45
水利基金 65,223.69 25,133.86
合计 15,419,959.56 14,097,084.98
20、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 932,391.35 459,922.39
合 计 932,391.35 459,922.39
21、应付股利
项 目 期末数 期初数
青岛睿华方略医药咨询服务有限公司 419,809.70
合 计 419,809.70
期末因股东青岛睿华方略医药咨询服务有限公司暂未提供收款账号因而暂未支付其股利。
72
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22、其他应付款
（1）其他应付款的分类
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,309,067.22 2,696,002.84
１年以上 429,153.68 683,189.46
合计 9,738,220.90 3,379,192.30
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方款项。
（3）无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
23、股本
+、一）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 93,800,000 93,800,000
一、有限售条件股份 70,000,000 52,684,336
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 52,684,336 52,684,336
其中：境内非国有法人持股 4,198,097 4,198,097
境内自然人持股 48,486,239 48,486,239
4、外资持股 17,315,664 -17,315,664 -17,315,664
其中：境外法人持股 17,315,664 -17,315,664 -17,315,664
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 23,800,000 17,315,664 17,315,664 41,115,664
1、人民币普通股 23,800,000 17,315,664 17,315,664 41,115,664
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
股本变动情况说明：TB Nature Limited 持有的有限售条件 17,315,664 股于 2012 年 6 月
11 日解禁 。
24、资本公积
25、
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 563,224,389.24 563,224,389.24
其他资本公积 8,276.31 47,148.38 -38,872.07
合计 563,232,665.55 47,148.38 563,185,517.17
资本公积说明：本期资本公积减少 47,148.38 元是公司收购东营少数股东权益产生的收
购成本高于少数股东享有的净资产。
25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金 15,059,451.40 15,059,451.40
企业发展基金
其他
合计 15,059,451.40 15,059,451.40
公司年度按当年净利润的 10%提取储备基金，年度中期不提取。
26、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 143,092,313.24
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 143,092,313.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,735,136.66
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,380,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 180,447,449.90
根据公司 2012 年 4 月 24 日第一届董事会第二十二次会议审议通过，并经 2012 年 5 月
15 日召开的 2011 年度股东大会批准：公司 2011 年度利润分配方案：公司以截止 2011 年 12
月 31 日股本 93,800,000.00 股为基数，以截止 2011 年 12 月 31 日母公司未分配利润向全体
股东按每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金 9,380,000.00 元；未进行资本公
积转增股本和送红股。
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
27、营业收入
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,115,431,973.76 1,377,003,003.87
其他业务收入 1,093,983.21 689,815.42
营业收入合计 2,116,525,956.97 1,377,692,819.29
主营业务成本 1,957,499,329.23 1,268,870,823.18
其他业务成本
营业成本合计 1,957,499,329.23 1,268,870,823.18
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 2,115,431,973.76 1,957,499,329.23 1,377,003,003.87 1,268,870,823.18
合计 2,115,431,973.76 1,957,499,329.23 1,377,003,003.87 1,268,870,823.18
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 2,110,877,409.34 1,953,708,016.69 1,375,735,006.91 1,267,710,897.55
其他 4,554,564.42 3,791,312.54 1,267,996.96 1,159,925.63
合计 2,115,431,973.76 1,957,499,329.23 1,377,003,003.87 1,268,870,823.18
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
烟台 506,587,854.15 463,275,616.47 397,623,829.63 362,579,967.10
青岛 406,663,516.70 371,298,714.22 310,315,286.36 281,987,545.63
威海 135,803,417.62 123,966,166.37 93,049,578.92 85,488,234.75
济南 355,680,086.61 333,066,843.49 226,738,670.41 210,900,663.27
其他地区 710,697,098.68 665,891,988.68 349,275,638.55 327,914,412.43
合计 2,115,431,973.76 1,957,499,329.23 1,377,003,003.87 1,268,870,823.18
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
75
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
客户1 133,418,789.45 6.31
客户2 59,060,676.32 2.79
客户3 39,191,832.70 1.85
客户4 37,700,713.40 1.78
客户5 36,867,968.85 1.74
合计 306,239,980.72 14.48
28、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 53,951.21 34,490.77 5%
城市维护建设税 1,963,589.85 1,143,354.51 7%
教育费附加 841,538.51 490,009.08 3%
地方教育费附加 561,025.64 326,672.72 2%
地方水利建设基金 167.59 1%
合计 3,420,272.80 1,994,527.08
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费 15,805,805.85 8,240,841.39
办公费 5,629,020.50 3,537,797.92
工资 12,019,348.04 4,681,350.31
会议费 519,061.23 737,657.00
油费 1,412,579.59 2,271,436.92
招待费 362,248.10 643,291.31
运杂费 2,552,109.65 1,289,137.22
邮电费 504,511.86 322,781.33
修理费 49,709.50 35,821.42
广告宣传费 554,589.19 253,200.00
劳动保险费 1,205,874.38 516,525.35
折旧费 803,516.43 702,154.20
其他费用 1,153,453.01 1,083,394.81
合计 42,571,827.33 24,315,389.18
注：金额较小的费用项目合并填列在其他费用，管理费用同。
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 11,718,831.18 5,336,640.69
差旅费 2,350,799.46 2,863,925.45
办公费 2,008,641.01 1,920,193.19
折旧费 1,859,538.40 1,297,311.59
劳动保险费 2,307,395.97 794,929.95
76
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
会议费 550,215.00 710,581.00
招待费 302,160.90 331,049.28
油费 835,589.96 682,067.65
无形资产摊销 970,445.06 832,326.42
福利费 323,139.13 318,217.64
印花税 841,824.91 515,454.26
邮电费 352,550.67 287,263.89
修理费 217,491.79 221,423.09
其他费用 4,120,162.75 2,627,192.62
合计 28,758,786.19 18,738,576.72
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,896,143.81 12,639,380.91
其中：贴现利息支出 2,102,689.23 4,337,474.98
减：利息收入 2,867,746.97 869,192.87
手续费支出 2,036,952.70 2,981,581.74
汇兑损失 1.66
减：汇兑收益
其他 239,830.67 901,434.17
合计 16,305,180.21 15,653,205.61
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,669,248.89 3,538,693.82
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,669,248.89 3,538,693.82
77
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
33、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,900.00
其中：固定资产处置利得 14,900.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 9,872.50 35,617.62
合计 24,772.50 35,617.62
34、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 143,535.94 27,258.38
其中：固定资产处置损失 143,535.94 27,258.38
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 744,000.00 98,000.00
其他 878.78 2,638.90
合计 888,414.72 127,897.28
35、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,581,794.28 12,052,452.85
递延所得税调整 -884,673.46
合计 15,581,794.28 11,167,779.39
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.498 0.498 0.476 0.476
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.505 0.505 0.477 0.477
78
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
于普通股股东的净利润
计算见下表： 单位：人民币元
项目 2012 1-6 2011 1-6
归属于公司普通股股东的净利润 P0（Ⅰ） 46,735,136.66 33,321,544.65
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -646,533.33 -69,209.75
归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 P0（Ⅱ） 47,381,699.99 33,390,754.40
期初股份总数 S0 93,800,000.00 70,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
发行新股或债转股等增加股份数 Si 23,800,000.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购 Sj 或缩股 Sk 等减少股份数
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 93,800,000.00 70,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等追溯调整后发行在外的普通股加权平均数 93,800,000.00 70,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 0.498 0.476
基本每股收益（Ⅱ） 0.505 0.477
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
所得税率 25% 25%
转换费用
认股权证、期权行权调整增加股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 0.498 0.476
稀释每股收益（Ⅱ） 0.505 0.477
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
79
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
利息收入 2,867,746.97
营业外收入 24,772.50
企业间往来等 1,880,249.90
合计 4,772,769.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
管理费用支出 14,197,855.06
销售费用支出 22,987,567.57
财务费用支出 459,233.52
捐赠支出 688,414.72
企业间往来等 4,461,246.58
合计 42,794,317.45
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
收购潍坊瑞康药品配送有限公司带入现金 506,922.46
合计 506,922.46
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
承兑汇票保证金 34,010,535.06
合计 34,010,535.06
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
贴现利息支出 2,102,689.23
借款手续费支出 1,717,348.07
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 3,820,037.30
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,763,221.23 33,321,544.65
加：资产减值准备 5,669,248.89 3,538,693.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,669,297.77 2,024,229.55
无形资产摊销 970,445.06 832,326.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 200,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,713,491.88 15,259,688.99
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,576,320.48 -15,433,438.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -378,498,041.76 -382,944,261.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 186,684,707.01 21,907,815.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -131,403,950.40 -321,493,400.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 263,919,157.83 513,547,175.22
减：现金的期初余额 221,126,906.93 199,666,639.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,792,250.90 313,880,536.18
（2）本期以购买原股东股权方式取得潍坊瑞康药品配送有限公司，带入现金 506,922.46
元。
（3）现金和现金等价物的构成
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
一、现金 263,919,157.83 221,126,906.93
其中：库存现金 298,796.79 81,581.01
可随时用于支付的银行存款 263,620,361.04 221,045,325.92
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 263,919,157.83 221,126,906.93
说明：公司的现金和现金等价物期末余额中不含承兑汇票保证金。
（八）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
（1）控制本公司的关联方为张仁华、韩旭夫妇。
（2）公司的最终控制方为张仁华、韩旭夫妇。
（3）控制方所持股份及其变化
2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日
本期 本期
名称
比例 增加 减少
金额 金额 比例%
%
张仁华 27,079,511.00 28.87 27,079,511.00 28.87
韩旭 21,406,728.00 22.82 21,406,728.00 22.82
合计 48,486,239.00 51.69 48,486,239.00 51.69
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
淄博瑞康药品配送有限公司 全资子公司 有限公司 淄博市 崔胜利
东营瑞康药品配送有限公司 全资子公司 有限公司 东营市 韩旭
青岛瑞康药品配送有限公司 全资子公司 有限公司 青岛市 韩旭
泰安瑞康药品配送有限公司 全资子公司 有限公司 泰安市 韩旭
烟台天际健康咨询服务有限公司 全资子公司 有限公司 烟台市 韩旭
山东瑞祥医疗器械有限公司 全资子公司 有限公司 烟台市 韩旭
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
济南明康大药房有限责任公司 全资子公司 有限公司 济南市 原奎林
潍坊瑞康药品配送有限公司 控股子公司 有限公司 潍坊市 崔胜利
（续表）
持股比 表决权比
子公司全称 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) 例(%)
淄博瑞康药品配送有限公司 药品批发 1,000 万元 100 100 77972210-2
东营瑞康药品配送有限公司 药品批发 1,000 万元 100 100 77972210-2
青岛瑞康药品配送有限公司 药品批发 1,000 万元 100 100 72404847-2
泰安瑞康药品配送有限公司 药品批发 1,000 万元 100 100 77101067-X
烟台天际健康咨询服务有限公司 健康咨询 10 万元 100 100 58715929-8
医疗器械
山东瑞祥医疗器械有限公司 1,000 万元 100 100 58607147-0
研发
济南明康大药房有限责任公司 药品零售 50 万元 100 100 56814234-3
潍坊瑞康药品配送有限公司 药品批发 167 万元 94.91 94.91 75089020-9
3、本企业无合营和联营企业。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系 组织机构代码
香港 TB NATURE LIMITED 公司第三大股东 1173645
青岛睿华方略医药咨询服务有限公司 公司股东 68378554-0
5、关联交易情况
（1）公司无关联采购商品/接受劳务情况。
（2）公司无关联托管/承包情况。
（3）公司无关联租赁情况 。
（4）关联担保情况
公司实际控制人韩旭、张仁华夫妇为公司银行授信业务提供担保情况如下：
83
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
为向中信银行烟台分行贷款 25,000 万元提供最高额度为 30,000 万元的保证（已扣减质
押或已缴存保证金对应额度部分），保证期间为 2012 年 5 月 16 日—2013 年 5 月 16 日，合
同编号：（2012）烟银最保字第 2050017 号。
为向中国民生银行股份有限公司烟台支行综合授信业务 10,000 万元提供最高额度为
10,000 万元的保证，保证期间为 2012 年 2 月 29 日—2013 年 2 月 28 日，合同编号：
99272012299385 号；99272012299386 号。
为向中国银行股份有限公司烟台芝罘支行综合授信业务 13,000 万元提供最高额度为
13,000 万元的保证，保证期间为 2012 年 3 月 2 日—2013 年 3 月 2 日，合同编号：2012 年瑞
康保字第 001 号。
为向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行 5,000 万元授信业务提供最高额度为 5,000
万元的保证，保证期间为 2011 年 6 月 29 日—2012 年 6 月 28 日，合同编号：
ZB1461201128017801 号。
为向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行 60,000 万元综合授信业务提供最高额度为
60,000 万元的保证，保证期间为 2012 年 5 月 16 日—2015 年 5 月 16 日，合同编号：2012-1
号、2012-2 号。
（5）公司无关联方资金拆借。
（6）公司无关联方资产转让、债务重组情况。
（7）其他关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
6、关联方应收应付款项
（1）无上市公司应收关联方款项。
（2）无上市公司应付关联方款项。
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（九）或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3. 其他或有负债
公司无其他需要披露的或有负债。
（十）承诺事项
1. 重大承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，公司无重大承诺事项。
2. 前期承诺履行情况
截止 2012 年 6 月 30 日，公司无前期承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
截止本财务报告报出日，公司无需披露的重要资产负债表日后事项。
2、其他资产负债表日后事项说明
截止本财务报告报出日，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
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（十二）其他重要事项
截止本财务报告报出日，公司无需披露的其他重要事项。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 599,164,284.62 39.49 4,968,544.17 0.83 461,786,623.59 35.51 3,605,761.11 0.78
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计
提坏账准备的应 913,378,980.01 60.20 11,084,239.94 1.21 828,776,011.00 63.73 9,910,468.77 1.06
收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
4,761,672.56 0.31 2,857,003.54 60.00 9,929,149.64 0.76 1,428,501.77 30.00
账准备的应收账
款
合计 1,517,304,937.19 100 18,909,787.65 1.25 1,300,491,784.23 100 14,944,731.65 1.15
应收账款种类的说明：应收账款种类的划分标准详见附注（四）、8
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 910,640,042.96 99.70 11,118,996.74 826,348,810.55 99.71 8,696,868.54
其中：6 个月以内 889,409,146.85 97.38 8,665,540.27 815,514,299.38 98.40 8,155,142.99
7-12 个月 21,230,896.11 2.32 1,049,231.14 10,834,511.17 1.31 541,725.55
1至2年 2,738,937.05 0.30 1,369,468.53 2,427,200.45 0.29 1,213,600.23
2 年以上
合计 913,378,980.01 100 11,508,912.62 828,776,011.00 100 9,910,468.77
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山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
注：应收账款中应收关联方的款项不计提坏账准备。
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款金额为 4,761,672.56 元，系
应收山东欣康祺医药有限公司药品款所致。因该公司涉嫌合同诈骗，公司已经向烟台市
公安局芝罘分局报案并协同追查，芝罘分局于 2011 年 11 月 30 日做出烟公芝（经）立字
【2011】0068 号立案决定书，目前公安机关正在侦查过程中。公司基于审慎原则，考虑
了采取上述措施后发生损失的可能性，按照会计准则的规定对该应收款项的坏账准备按
60%进行个别认定。
（4）母公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本报告期母公司无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（6）本报告期母公司无核销的应收账款情况。
（7）母公司期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 年限 占总额的比例(%)
客户 1 全资子公司 78,283,349.57 1 年以内 5.16
客户 2 非关联方 60,698,977.46 1 年以内 4.00
客户 3 非关联方 37,142,006.76 1 年以内 2.45
客户 4 非关联方 35,366,682.57 1 年以内 2.33
客户 5 非关联方 34,917,083.83 1 年以内 2.30
合计 246,408,100.19 16.24
（9）应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
淄博瑞康药品配送有限公司 全资子公司 81,081,051.36 5.34
青岛瑞康药品配送有限公司 全资子公司 12,142,194.80 0.80
东营瑞康药品配送有限公司 全资子公司 10,959,196.75 0.72
泰安瑞康药品配送有限公司 全资子公司 38,415,952.06 2.53
合计 217,888,487.55 9.40
（10）本报告期母公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
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（11）本报告期母公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（12）截止 2011 年 6 月 30 日，应收账款余额中有 937.50 万元用于向中信银行烟台分行办理
质押贷款 750 万元；有 4.00 亿元用于向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行保理贷款
3.20 亿元；有 23,516,022.37 元用国内商业发票贴现方式向中国银行股份有限公司烟台芝罘支
行贷款 21,164,420.13 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计
提坏账准备的其 62,238,686.99 100 944,031.46 1.52 4,081,112.13 100 664,892.72 16.29
他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 62,238,686.99 100 944,031.46 1.52 4,081,112.13 100 664,892.72 16.29
其他应收款种类的说明：其他应收款种类的划分标准详见附注（四）、8
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 59,572,327.99 95.72 205,439.96 2,699,906.35 66.16 127,094.54
1至2年 1,368,750.00 2.20 136,875.00 122,556.78 3.00 12,255.68
2至3年 156,960.00 0.25 31,392.00 345,940.00 8.48 69,188.00
3 年以上 1,140,649.00 1.83 570,324.50 912,709.00 22.36 456,354.50
合计 62,238,686.99 100.00 944,031.46 4,081,112.13 100.00 664,892.72
注：其他应收款中应收子公司的款项不计提坏账准备。
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（3）母公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本报告期母公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
（5）本报告期母公司无核销的其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占总额的
单位名称 与公司关系 金额 年限
比例(%)
客户 1 全资子公司 35,296,838.15 1 年以内 56.71
客户 2 全资子公司 18,044,422.78 1年以内 28.99
客户 3 全资子公司 1,262,846.03 1年以内 2.03
客户 4 全资子公司 859,421.81 1年以内 1.38
1年以内5,000.00元；2-
非关联方 445,000.00 0.71
客户 5 3年以上440,000.00元
合计 55,908,528.77 89.83
（8）其他应收关联方款项情况
单位名称 与公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
青岛瑞康药品配送有限公司 全资子公司 35,296,838.15 56.71
淄博瑞康药品配送有限公司 全资子公司 18,044,422.78 28.99
东营瑞康药品配送有限公司 全资子公司 1,262,846.03 2.03
泰安瑞康药品配送有限公司 全资子公司 859,421.81 1.38
合计 55,463,528.77 89.11
（9）本报告期母公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。
（10）本报告期母公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
淄博瑞康药品配送有限公司 成本法 10,610,137.96 10,610,137.96 10,610,137.96
济南明康大药房有限责任公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
89
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
东营瑞康药品配送有限公司 成本法 10,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00
泰安瑞康药品配送有限公司 成本法 10,051,063.09 10,051,063.09 10,051,063.09
山东瑞祥医疗器械有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
烟台天际健康咨询服务有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
青岛瑞康药品配送有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
潍坊瑞康药品配送有限公司 成本法 1,585,000.00 1,585,000.00 1,585,000.00
合计 52,846,201.05 49,261,201.05 3,585,000.00 52,846,201.05
(续表)
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
现金
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值
红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
淄博瑞康药品配送有限公司 100 100
济南明康大药房有限责任公司 100 100
东营瑞康药品配送有限公司 100 100
泰安瑞康药品配送有限公司 100 100
山东瑞祥医疗器械有限公司 100 100
烟台天际健康咨询服务有限公司 100 100
青岛瑞康药品配送有限公司 100 100
潍坊瑞康药品配送有限公司 94.91 94.91
合计
公司长期投资本期无发生减值的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,965,937,747.31 1,348,056,150.75
其他业务收入 1,066,341.64 689,815.42
营业收入合计 2,116,525,956.97 1,377,692,819.29
主营业务成本 1,827,713,313.60 1,244,728,961.09
其他业务成本
营业成本合计 1,827,713,313.60 1,244,728,961.09
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
90
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
药品销售 1,965,937,747.31 1,827,713,313.60 1,348,056,150.75 1,244,728,961.09
合计 1,965,937,747.31 1,827,713,313.60 1,348,056,150.75 1,244,728,961.09
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 1,961,422,051.83 1,823,936,139.52 1,346,788,124.93 1,243,569,179.47
非药品 4,515,695.48 3,777,174.08 1,268,025.82 1,159,781.62
合计 1,965,937,747.31 1,827,713,313.60 1,348,056,150.75 1,244,728,961.09
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
烟台 506,223,251.61 463,256,032.69 397,636,777.14 362,531,097.13
青岛 369,752,680.59 338,155,058.01 310,328,637.38 281,952,535.67
威海 135,705,676.88 123,960,926.02 93,053,582.29 85,477,621.02
济南 354,560,634.30 332,170,626.68 226,748,425.62 210,874,479.05
其他地区 599,695,503.93 570,170,670.20 320,288,728.32 303,893,228.22
合计 1,965,937,747.31 1,827,713,313.60 1,348,056,150.75 1,244,728,961.09
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
客户 1 133,418,789.45 6.79
客户 2 81,137,459.32 4.13
客户 3 59,060,676.32 3.00
客户 4 41,179,170.32 2.09
客户 5 39,191,832.70 1.99
合计 353,987,928.11 18.01
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,732,816.94 24,883,066.73
加：资产减值准备 4,245,944.02 1,012,733.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,548,645.40 1,624,706.67
无形资产摊销 970,445.06 521,242.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 200,000.00 5,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
91
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,713,491.88 6,860,137.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -252,642.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,594,122.19 -22,312,139.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -334,192,832.60 -98,185,584.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 122,757,044.06 110,074,313.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -150,618,567.43 24,230,833.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 234,394,907.19 191,986,475.62
减：现金的期初余额 210,643,115.17 132,586,103.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,751,792.02 59,400,372.41
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -128,635.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
92
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -735,006.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -215,910.55
少数股东权益影响额（税后） -1,198.34
合计 -646,533.33
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润 期间 产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东 2012 年 1-6 月 5.57 0.498 0.498
的净利润
2011 年 1-6 月 10.66 0.476 0.476
扣除非经常性损益后归 2012 年 1-6 月 5.65 0.505 0.505
属于公司普通股股东的
净利润 2011 年 1-6 月 10.68 0.477 0.477
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
预付账款期末数为 13,079.62 万元，比期初数增加 97.29%，主要原因是：为募投项目预
付的设备款和工程款；另外基药刚开始合作的公司预付货款较多；
其他应收款期末数为 831.93 万元，比期初数增加 106.18%，主要原因是：基药招标增加
的招标押金；
在建工程期末数为 2,978.16 万元，比期初数增加 123.59%，主要原因是：济南物流项目
和烟台物流项目建设；
商誉期末数为 529.90 万元，比期初数增加 50.20%，主要原因是：收购子公司时发生的
合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额形成商誉；
短期借款期末数为 5.29 亿元，比期初数增加 66.51%，主要原因是：随着公司销售的增
长资金需求相应增加；
93
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
应付利息期末数为 93.24 万元，比期初数增加 102.73%，主要原因是：随着短期借款的
增长应付利息随之增加；
其他应付款期末数为 973.82 万元，比期初数增加 188.18%，主要原因是：新收购潍坊公
司带入其他应付款 359 万元以及应付收购潍坊、东营少数股东权益的股权款；
少数股东权益期末数为-1.10 万元，比期初数下降 100.57%，主要原因为：公司收购了东
营瑞康药品配送有限公司 20%的少数股东权益。
（2）利润表项目
营业收入与上年同期相比增长 53.63%，主要原因是：公司销售形式良好，业务稳定增
长；
营业成本与上年同期相比增长 54.27%，主要原因是：销售的稳定增长，营业成本相应
增长；
营业税金及附加与上年同期相比增长 71.48%，主要原因是：销售的稳定增长，营业税
金及附加相应增长；
销售费用与上年同期相比增长 73.54%，主要原因是：差旅费、办公费、运杂费、油费
等跟业务密切相关的项目随着业务量的增长而相应增长；器械本年增加了业务人员，而且公
司工资水平的提高，相应的人力成本等增长较大；
管理费用与上年同期相比增长 50.63%，主要原因是：随着销售规模的扩大，相应的管
理费用增加；公司工资水平的提高，相应的人力成本等增长较大；
资产减值损失与上年同期相比增长 60.21%，主要原因是：随着销售增长应收账款增
加，计提的坏账准备随之增加；另外欣康祺单独计提坏账 286 万元；
利润总额和归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比分别增长 40.13%和 40.26%，
主要原因是：销售收入的增长带来净利润的相应增长。
(3)现金流量表项目
销售商品、提供劳务收到的现金与上年同期相比增长 67.65%，主要原因是：销售收入
的增长影响；
收到的其他与经营活动有关的现金与上年同期相比增长 427.49%，主要原因是：收到的
企业往来款项较去年同期增加；
购买商品、接受劳务支付的现金与上年同期相比增长 43.20%，主要原因是：销售的增
长导致购进商品的增长，基药刚开始合作的公司预付货款较多；
94
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金与上年同期相比增长 141.13%，主要原因是：为器械
配送增加的业务人员和后勤人员人力成本的增加、以及人员工资水平的增长；
支付的各项税费上年同期相比增长 55.98%，主要原因是：随着销售的增长相应的税金
增长；
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金与上年同期相比增长 733.30%，
主要原因是：济南及烟台募投项目建设支出；
收到的其他与筹资活动有关的现金上年同期相比下降 41.36%，主要原因是：承兑汇票
保证金减少（部分银行承兑保证金比例降低为 10%）；
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金与上年同期相比增长 180.43%，主要原因是：
随着短期借款的增长，支付的借款利息相应增加；另外本年分配现金股利 938 万元；
支付的其他与筹资活动有关的现金与上年同期相比下降 60.61%，主要原因是：去年支
付的股票上市发行费用。
（十五）财务报表之批准
公司财务报表已于 2012 年 7 月 31 日经公司董事会批准报出。
95
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
第九节 备查文件目录
1、载有董事长韩旭先生签名的 2012 年半年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券法律部。
96
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
第十节 其他报送数据
一、上市公司内幕知情人员档案
内幕信
息知情 身份证号 所在单位/ 知悉内幕 知悉内幕 知悉内幕 内幕信息 内幕信息 内幕信息
股东代码 /岗位 登记时间
人员姓 码 部门 信息时间 信息地点 信息方式 内容 所处阶段 公开时间
名
370602196 008819157 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
韩旭 瑞康医药 董事长 书面报告
51129073 8 月 9日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
X
004119498 总裁、副 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
张仁华 370602196 瑞康医药 书面报告
6 董事长 月 9日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
603110724
002997261 执行总经 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
阎明涛 370602196 瑞康医药 书面报告
509022613
5 理 月 31 日 室 行股票 的决议 月1日 月 30 日
010394246 2012 年 7 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
姜伟 370631197 瑞康医药 财务总监 公司 其他
205314015
2 月 9日 行股票 的编制 月1日 月 30 日
副总经
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
周云 370602197 无 瑞康医药 理、董 书面报告
月 21 日 室 行股票 的编制 月1日 月 30 日
003050427 事、董秘
002289417 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
成晓明 510212196 瑞康医药 董事 书面报告
601191679
2 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
320602196 002268688 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
管红艳 瑞康医药 董事 书面报告
807122525 8 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
杨博 370611198 无 瑞康医药 董事 书面报告
311030613 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
001600560 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
金福海 370602196 瑞康医药 独立董事 书面报告
5 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
511053419
009712607 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
王锦霞 110102195 瑞康医药 独立董事 书面报告
9 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
412182741
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
吴国芝 370902196 无 瑞康医药 独立董事 书面报告
111070929 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
370602196 008901799 监事会主 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
刘志华 瑞康医药 书面报告
21028554 5 席 月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
X
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
黄少杰 370611197 无 瑞康医药 监事 书面报告
月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
203090315
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
陶春芳 379009197 无 瑞康医药 监事 书面报告
月 31 日 室 行股票 的报告 月1日 月 30 日
503220920
008902905 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
韩松 370602196 瑞康医药 副总经理 书面报告
708280711
3 月 31 日 室 行股票 的决议 月1日 月 30 日
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
张莲梅 210103196 无 瑞康医药 副总经理 书面报告
912122125 月 31 日 室 行股票 决议 月1日 月 30 日
003484249 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
尚毅力 370602195 瑞康医药 副总经理 书面报告
8 月 31 日 室 行股票 的决议 月1日 月 30 日
806011828
2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
徐世奎 370623197 无 瑞康医药 副总经理 书面报告
月 31 日 室 行股票 的决议 月1日 月 30 日
203263250
370602197 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
苏立臣 无 瑞康医药 财务经理 其他
209283816 月 9日 室 行股票 的决议 月1日 月 30 日
370602198 证券事务 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
周彬 无 瑞康医药 书面报告
309051013 代表 月 21 日 室 行股票 商讨 月1日 月 30 日
370602198 证券部助 2012 年 7 公司会议 非公开发 公司内部 2012 年 8 2012 年 7
王秀婷 无 瑞康医药 书面报告
703132321 理 月 21 日 室 行股票 商讨 月1日 月 30 日
97
山东瑞康医药股份有限公司 2012 年半年度报告
二、再融资情况
定向增发
所处阶段 发行方式 发行数量（万股） 融资总额（万元）
董事会通过 现金认购 2,200 60,000
三、募集资金总体使用情况补充信息
单位：万元
本期已使用 已累计使用 尚未使用募
募集资金总 尚未使用募
募集年份 募集方式 募集资金总 募集资金总 集资金用途
额 集资金总额
额 额 及去向
首次公开发
2011 年 43,509.33 3,447.16 8,348.32 35,161.01 详见说明
行
募集资金使用说明：
本公司尚未使用完毕的募集资金中已签订建筑工程、设备采购安装等合同，尚未支付的
进度款金额共计 9,351.99 万元，该部分资金预计将于 2012 年 10 月末支付完毕；截至 2012
年 6 月 30 日尚有 4,712.85 万元资金未确定建筑工程、设备采购安装的具体项目，该部分资
金将于 2012 年三季度确定具体采购合同，并计划于 2013 年 10 月末支付完毕。
根据公司董事会一届十六次会议于 2011 年 9 月 24 日审议通过的《关于使用部分闲置募
集资金临时性补充流动资金的议案》，并于 2011 年 10 月 13 日召开 2011 年第二次临时股东
大会，通过网络投票的方式审议通过该议案，批准公司以人民币 11,000 万元闲置募集资金
暂时用于补充流动资金，使用时间不超过 6 个月（自 2011 年 9 月 24 日起至 2012 年 3 月 24
日止）。到期后，经公司董事会一届二十一次会议审议通过，并于 2012 年 4 月 17 日召开
2012 年第二次临时股东大会，通过网络投票的方式审议通过该议案，批准继续将闲置募集
资金用于暂时补充流动资金。
其余募集资金全部在公司募集资金专户存储，专项用于募集资金项目。
山东瑞康医药股份有限公司
法人代表：韩旭
二〇一二年七月三十一日
98