山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东瑞康医药股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 277,271,744.00 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
公司负责人韩旭、主管会计工作负责人苏立臣及会计机构负责人(会计主管
人员)程学功声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 35
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 128
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东瑞康医药股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东瑞康医药股份有限公司公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 瑞康医药 股票代码 002589
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东瑞康医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 瑞康医药
公司的外文名称（如有） SHANDONG REALCAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Realcan
公司的法定代表人 韩旭
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周云 王秀婷
联系地址 烟台市芝罘区机场路 326 号 烟台市芝罘区机场路 326 号
电话 0535-6735656 0535-6737695
传真 0535-6737695 0535-6737695
电子信箱 zhouyun@realcan.cn stock@realcan.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 12 月 03 山东省工商行政
报告期初注册 370602228025440 370602766690447 76669044-7
日 管理局
2015 年 03 月 26 山东省工商行政
报告期末注册 370602228025440 370602766690447 76669044-7
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
2015 年 03 月 31 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
2015-012
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,501,107,042.82 3,582,149,940.89 25.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 103,281,873.17 78,941,075.13 30.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
100,393,535.90 79,654,855.03 26.04%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -146,496,565.69 -202,605,768.44 -27.69%
基本每股收益（元/股） 0.40 0.36 11.11%
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.36 11.11%
加权平均净资产收益率 3.92% 4.72% -0.80%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,395,600,310.39 5,678,331,771.15 30.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,078,342,978.87 1,797,890,332.01 71.22%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 16,683.87
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,045.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,547,982.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
973,008.34
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 -242,166.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205,200.13
减：所得税影响额 205,411.00
少数股东权益影响额（税后） -1,395.40
合计 2,888,337.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，医药行业运行各项指标增速有所放缓，行业集中度进一步提升。公司董事会在“业务转型达成内涵式增长”和“购
并扩张实现外延式发展”两大核心战略的指引下，有效推进2015年经营目标及计划。一方面稳固药品、器械等优势业务的核
心地位，对业务运营各个流程的精细化管理，并重视对终端的把控和服务能力的提升，优势市场趋于稳定成熟，促进收入持
续增长。另一方面，顺应国家出台的行业改革政策和由此催发出新业态与新需求，积极探索转型发展机会，深度整合内外部
资源，稳步推进外延式发展，提升公司运营和资金使用效率，并通过外延式扩张实现资源共享、协同增效，推进公司良性、
持续、健康成长。
2015年1-6月实现总收入450,110.70万元，同比增长25.65 %，实现归属于母公司所有者净利润10,328.19万元，同比增长30.83
%，顺利完成了上半年的经营管理任务和计划目标。
二、主营业务分析
概述
2015年上半年，在全体员工、管理层共同努力下，按照既定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，正确把握行业发展动
态和政策信息，调整经营策略，优化服务方式、拓展增值服务、提升服务效率等方式巩固原有市场，拓展新的经营模式；各
项工作进展有序，公司业绩稳步增长。
（1）医药板块；公司药品配送在山东省医疗市场的覆盖已基本完成，在此基础上进一步提升在各单位的份额。二级以上
医院收入29.68亿元，同比增长20.02%；在山东省基层医疗机构采购平台上实现的基本药物销售收入达到4.1亿元，同比增长
12.32%；疫苗业务营业收入2,713.21万元,同比增长96.43%。2015年上半年商务部医药流通行业百强排名，公司上升至第16
名，巩固了山东省医药商业龙头地位，荣获中华全国工商联医药业商会2014年中国医药行业百强企业；荣获2014年中国医药
行业成长50强；荣获2014年中国医药流通业守法诚信十佳企业。
（2）医疗器械板块：2015年1-6月器械实现营业收入4.04亿元，同比增长89.08%，器械业务的发展已成为公司业绩增长的
强劲动力。针对医疗器械产品更新换代速度快、使用特殊，目前公司成立了检验、介入、骨科、设备、医护、眼科、口腔、
血液透析等专业化销售团队。同时，在山东省内医疗器械业务稳定增长的基础上，公司开始布局全国，收购省外器械公司，
将为公司医疗器械业务带来新的增长点。
（3）医疗服务板块：一是主要为医疗机构提供被服洗涤、消毒、租赁服务，目前此募投基地已建设完毕，设备调试中，
预计2015年8月底投入使用，项目引进全球最先进的德国成套的流水线，采用欧洲医疗布草洗涤标准；二是为医疗机构提供
社会化第三方手术器械消毒灭菌服务，项目引进欧洲先进设备，满足不同规模医疗机构的需求，为医疗机构提供专业、放心
的服务。
（4）线上创新业务板块：2015年上半年公司紧抓市场机遇，以创新驱动转型，大力发展在线服务，着重在药品福利管理
（PBM）、在线药品交易与线下供应服务（B2B+O2O）、远程诊疗与疾病管理等三大领域拓展相关创新业务，通过并购整
合与战略性合作相结合的方式整合人才资源、技术资源与管理资源，先后控股收购了济南同邦信息有限公司、上海旺云信息
技术有限公司，参股苏州鼎丞大通医疗科技有限公司，并与北京沛合健康科技有限公司股东签订控股收购协议，依托并购公
司先进的信息技术与专业化的运营团队，加速市场布局，探索符合当前医疗服务管理体制与机制、可持续发展的服务体系，
联合各方共同推进业务覆盖范围，提升服务的专业水平与智能化程度。成立了山东瑞康网络医院有限公司、山东多学科诊疗
医院有限公司，与临床医疗机构开展深入合作，充分引进基于移动互联网平台的先进管理模式与运营团队，逐步推动远程诊
疗服务与公司配套业务的有序发展。探索建立“临床使用、采购供应、支付理赔、疾病管理”环节的合理用药管理与服务闭环，
逐步构建完整的线上、线下健康服务体系，助力新医改。
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（5）基因检测业务：报告期内公司与美国合作方签署关于在国内开展生物技术开发、医学研究和实验、医学检测方面的
合作框架协议，该协议排他性的获得了美方公司15个基因检测产品在国内的专利权及生产销售权，该项目的有序推进，将成
为公司未来新的利润增长点。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,501,107,042.82 3,582,149,940.89 25.65%
营业成本 4,066,946,000.57 3,291,533,615.54 23.56%
1、随着公司销售业务的
快速增长，业务人员不
断增加，费用相应增加；
销售费用 157,639,465.37 78,217,377.59 101.54%
2、医疗器械不断开发新
市场，导致业务人员费
用大幅上升。
1、随着公司业务扩张，
管理人员增加，相应的
职工薪酬、办公费、差
旅费增加；2、西藏金岳
管理费用 86,284,647.03 61,602,206.28 40.07% 办公楼及药品分拣包装
车间、烟台龙湖置业、
青岛北苑房产、潍坊盛
嘉瑞房地产转入固定资
产后折旧增加。
财务费用 37,094,258.51 35,899,587.34 3.33%
所得税费用 32,245,087.14 27,196,746.06 18.56%
经营活动产生的现金流
-146,496,565.69 -202,605,768.44 -27.69%
量净额
本期收购公司支出增
投资活动产生的现金流
-195,367,962.57 -82,250,287.02 137.53% 加，同期处置北京天业
量净额
爱博公司收回投资。
筹资活动产生的现金流 本期定向增发收到募集
814,402,505.25 88,778,794.43 817.34%
量净额 资金净额 11.79 亿元。
现金及现金等价物净增 本期定向增发收到募集
472,537,976.99 -196,077,261.03 -341.00%
加额 资金净额 11.79 亿元。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司凭借优质的服务和完善的网络覆盖，吸引上游合作医药及医疗器械生产企业的数量不断增加，客户的满意度不断提
高。上游工业企业数量及产品的增加为公司深耕市场奠定了坚实的基础。在下游进一步深耕老客户，增加业务量；开发新客
户，提高市场覆盖率；器械、疫苗等业务成为公司收入和利润新的增长点。完成了2015年年初制定的经营目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药品器械销售 4,499,628,034.22 4,066,654,324.32 9.62% 25.64% 23.56% 1.52%
分产品
药品 4,094,490,372.83 3,763,073,549.17 8.09% 21.61% 20.42% 0.91%
器械 403,636,652.22 302,255,282.27 25.12% 89.08% 82.88% 2.54%
其他 1,501,009.17 1,325,492.88 11.69% 29.54% 22.16% 5.33%
分地区
烟台 818,551,667.73 733,759,368.71 10.36% 25.08% 22.64% 1.79%
青岛 695,038,566.35 616,910,545.58 11.24% 16.06% 12.08% 3.15%
济南 896,131,606.70 801,676,144.73 10.54% 50.12% 49.15% 0.58%
淄博 346,442,308.64 320,506,699.45 7.49% 32.07% 31.68% 0.28%
威海 275,738,761.47 249,042,681.74 9.68% 24.68% 23.85% 0.61%
其他 1,467,725,123.33 1,344,758,884.11 8.38% 17.63% 15.86% 1.40%
四、核心竞争力分析
1、销售网络完善，终端直接覆盖能力强
销售网络完善、终端直接覆盖能力强是公司突出的核心竞争优势之一。下游客户数量的增加成为公司业务规模扩张、
收入增加的坚实基础。经过多年持续的销售网络建设，在新一轮招标后，公司通过直销模式对山东省规模以上医院、基层医
疗机构的覆盖率分别超过98%、95%。此外，公司通过分销客户对全省未直接覆盖的医院及零售市场达成覆盖。
2、顺应政策导向，毛利率在同行业较高
国家在医改中明确提出坚决压缩流通渠道环节，公司较高的终端直接覆盖能力意味着大部分业务模式为“医药工业—医
药商业—需求终端”，符合国家的医改政策。另一方面，由于整个医药流通环节的毛利率相对稳定，流通环节越多则每个环
节的利润水平越低，因此较强的终端覆盖能力意味着较高的毛利率水平。公司新增的医疗器械业务，毛利率高于传统的药品
业务毛利率，随着医疗器械业务的发展，可在一定范围内提高公司整体毛利率。
另外，公司自成立以来，公司一直注重费用控制。通过编制合理的预算，有计划地控制费用。建立并执行费用控制的
归口、分级责任制度等制度，健全奖惩机制，促使全员积极参与费用控制，并设定相应的激励方式，良好的费用管理机制使
得公司净利率高于同行业其他医药商业公司。
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3、终端客户质量高，经销品规不断攀升
公司在不同级别的医院均有较高覆盖率，且医院级别越高，公司的覆盖率越高，表明公司终端客户具有较高质量。公司
在山东省内三级医院覆盖率为100%，实现了三级医院的全覆盖。
高质量的终端客户具有如下几个特性：一是药品需求量大，采购金额较高；二是回款较有保障；三是具有医疗中心的地
位，对市场影响力大。上述特性决定了为这些医疗单位配送的医药商业企业对医药工业企业的谈判能力强，从而可以保证公
司业务和利润的持续增长。
公司一直注重加强与医院的合作，经营重要医院产品的品规数量逐年增加，表明公司在与医院展开合作的基础上，能够
不断增加公司产品在其采购中的份额，这成为公司收入增加的重要保证。
4、上游供应商数量持续增长，采购集中度较低
根据新医改的原则，直销模式将成为未来医药商业的主流模式，在这一背景下高质量医药工业配送权的获得将决定医药
商业企业的市场规模及利润水平。公司上游合作医药工业企业的质量较高，大部分全国工业百强企业均与公司建立了良好的
业务合作关系。
2010-2015年6月末，与公司实际发生业务的供应商数量由2010年的1,380家增加至3,994家，增幅达189.42%。每类供应商
数量均呈增加趋势，这表明随着业务的发展、终端覆盖率的不断提高、向供应商提供服务的持续升级，良好的信誉，公司获
得上游配送权的能力越来越强，同时，上游配送权的获得也更有利于公司开拓下游客户。
随着业务的不断拓展，公司已从胶东地区的局部强势医药商业企业上升为山东省的强势医院直销商，经销区域持续扩大，
直销医院数量、覆盖率持续提高，这确保了公司对上游供应商的谈判地位。此外，公司2015年上半年向前五名供应商的合计
采购金额占比为16.2%，集中度较低，这意味着公司不存在过多依赖重点客户，也有利于公司对上游供应商形成较强的议价
能力。
5、现代物流能力和信息化管理助推公司快速成长
为顺应国家新医改及医药商业企业规范化、规模化的产业发展规划要求，公司购置建设用地，新建和扩建现代物流仓库，
打造配送能力覆盖全省的现代物流平台，按照现代物流标准设计的济南募投项目在2013年竣工投入使用，烟台二期募投项目
也于2014年3月竣工投入使用，公司总仓库面积达到6万平米。实现了仓储管理系统（WMS）、设备控制系统（WCS）、运
输管理系统（TMS）三大物流软件系统与业务系统完全对接，RF系统和电子标签系统也投入运行，实现了药品收货、存储、
拣货、传输、运输的机械化和全自动化。济南物流基地已于2014年2月通过GSP药品经营质量管理规范认证，是目前山东地
区药品经营企业规模最大、功能最齐全、拆零拣选能力最大、运营水平最高的现代化、专业化医药物流中心。两大物流基地
的投入使用，为仓储、运输药品提供了更可靠的质量保障，为市场提供了更加快捷、便利、高效的服务，大大提高公司在山
东范围内的药品配送能力和规模，助推公司更加快速成长。同时公司具有第三方物流资格，有效提高了现有仓储基地的使用
率，提高服务效率，降低运营成本。
6、创新业务领域的拓展为公司未来发展奠定基础
线上业务：2015年上半年公司紧抓市场机遇，以创新驱动转型，大力发展在线服务，着重在药品福利管理（PBM）、在
线药品交易与线下供应服务（B2B+O2O）、远程诊疗与疾病管理等三大领域拓展相关创新业务，通过并购整合与战略性合
作相结合的方式整合好人才资源、技术资源与管理资源，依托并购公司先进的信息技术与专业化的运营团队，加速市场布局，
探索打造符合当前医疗服务管理体制与机制、可持续发展的服务体系，整合线上业务PBM、TPA、GPO、B2B、B2C等各领
域专业团队，借力发展，提高线上业务的整合优势，提升服务的专业水平与智能化程度。建立临床使用、采购供应、支付理
赔、疾病管理、处方审核等环节的合理用药管理与服务闭环，逐步构建完整的线上、线下健康服务体系，助力新医改的同时，
为公司适应未来业务发展奠定了基础。
基因业务：为保持公司永续发展动力，2015年公司开始在基因检测领域发力，与美国合作方签署关于在国内开展生物技
术开发、医学研究和实验、医学检测方面的合作框架协议，该协议排他性的获得了美方公司15个基因检测产品在国内的专利
权及生产销售权，该项目的有序推进，将成为公司未来新的利润增长点，成为公司新的核心竞争优势。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
88,762,300.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
上海旺云信息技术有限公司 技术开发等 51.00%
济南同邦信息有限 软件开发等 95.00%
苏州鼎丞大通医疗科技有限公司 软件开发等 21.28%
聊城瑞康宏源医药有限公司 药品器械等批发 100.00%
青岛宝康生物科技有限公司 医疗器械等销售 100.00%
山东多学科诊疗医院有限公司 多学科诊疗 100.00%
山东瑞康网络医院有限公司 网络医院 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 219,666.43
报告期投入募集资金总额 124,136.56
已累计投入募集资金总额 191,786.22
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行普通股（A 股）:
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]779 号文《关于核准山东瑞康医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商平安证券有限公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相
结合的方式发行人民币普通股 2,380 万股，发行价格 20.00 元/股，募集资金总额人民币 476,000,000.00 元，扣除发行费用
人民币 40,906,662.66 元，实际募集资金净额 435,093,337.34 元,截至 2011 年 6 月 27 日，分别存入中国建设银行股份有限
公司烟台卧龙支行、中信银行股份有限公司烟台分行、中国银行股份有限公司烟台芝罘支行、兴业银行股份有限公司烟台
分行四个募投资金专户。上述募集资金到位情况已经北京天圆全会计师事务所有限公司验证并出具天圆全验字
[2011]00080015 号《验资报告》。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计已使用募集资金 274,103,345.96 元。2011 年 7 月 13 日，公司第一届董事会第十
三次会议审议通过《关于将超募资金用于偿还银行贷款的议案》，决定将超募资金 160,963,337.34 元、利息 61,625.00 元用
于归还银行贷款。本公司募集资金账户累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为为 7,390,837.91 元。截至 2014
年 3 月 31 日，本首次公开发行的募集资投资项目已建成投产。截至 2015 年 6 月 30 日，首发项目募集资金专用账户余额
7,355,866.95 元。（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
2、2012 年度非公开发行普通股
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]866 号文《 关于核准山东瑞康医药股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，本公司由主承销商华林证券有限公司采用向特定投资者非公开发行股票的方式发行，发行人民币普通股 1,514.76 万
股，发行价格 39.61 元/股，募集资金总额人民币 599,996,436.00 元，扣除发行费用人民币 17,015,705.51 元，实际募集资金
净额 582,980,730.49 元。上述募集资金到位情况已由北京天圆全会计师事务所有限公司审验并出具天圆全验字
[2013]00080029 号《验资报告》。
截至 2013 年 11 月 8 日，公司将募集资金分别存储于公司募集资金专户：中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行专
14
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
户账号 37001665660050157858；中信银行股份有限公司烟台分行专户账号为 7374010182400043203；中国光大银行烟台分
行开设专户账号为 38070188000076910 ；上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行开设专户账号为 14610155300000807；
兴业银行股份有限公司烟台分行开设专户账号为 378010100100279427。
非公开发行募投资金用于医疗器械配送项目 19,460 万元，用于医用织物生产项目 9,190 万元，用于洗涤配送项目 10,800
万元。根据公司 2012 年 8 月 6 日召开的 2012 年第四次临时股东大会的决议及公司《非公开发行股票发行情况报告暨上市
公告书》等相关文件，本次非公开发行除了投资医疗器械及医用耗材配送、医用织物生产、医用织物洗涤配送三个项目外，
还补充公司流动资金 18,848 万元。2013 年 11 月 6 日第二届董事会第十次会议，审议通过《关于使用非公开发行股票募
集资金补充流动性的议案》，永久性补充流动资金 18,848 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计已使用募集资金
304,143,680.28 元，其中永久性补充流动资金 188,488,884.07 元（含利息 8,174.41 元）。经北京天圆全会计师事务所专项审
计（报告文号为天圆全专审字[2013] 0080899 号）,本公司以增发的募投资金对公司先期垫付的 10,866,663.15 元进行了置换。
本公司募集资金账户累计收到的银行存款利息为 1,468,499.51 元。截至 2015 年 6 月 30 日，非公开发行募投资金项目募集
资金专用账户余额 280,305,549.72 元。
3、2014 年度非公开发行普通股
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】87 号文《关于核准山东瑞康医药股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，本公司由主承销商国金证券股份有限公司采用向特定投资者非公开发行股票的方式发行，发行人民币普通股 5,937.65
万股，发行价格 20.21 元/股，募集资金总额人民币 1,200,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 20,409,676.82 元后，实际募
集资金净额 1,178,590,323.18 元。截至 2015 年 2 月 27 日，公司将募集资金分别存储于中国建设银行股份有限公司烟台卧
龙支行、中国建设银行股份有限公司济南经七路支行、中国光大银行烟台解放路支行、兴业银行股份有限公司烟台分行、
华夏银行股份有限公司烟台分行五个募投资金专户。上述募集资金到位情况已由北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具天圆全验字[2015]000006 号《验资报告》。本公司非公开发行 A 股普通股实际募集资金净额 1,178,590,323.18 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计使用募投资金 1,178,590,323.18 元，收到的银行利息扣除手续费的净额为 1,070,909.67
元，已全部按计划用于补充公司流动资金，募集资金专户无余额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
1、烟台药品现代物流
否 6,278 6,278 366.26 5,894.59 100.00% 03 月 31 1,101.09 是 否
配送项目
日
2013 年
2、济南药品现代物流
否 21,135 21,135 1,368.25 21,515.74 100.00% 06 月 30 3,555.37 是 否
配送项目
日
2015 年
3、医疗器械配送项目 否 19,460 19,460 908.89 2,851.08 14.65% 08 月 31 否 否
日
4、医用织物生产项目 否 9,190 9,190 692.53 3,479 37.86% 2015 年 否 否
15
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12 月 31
日
2015 年
5、医用织物洗涤配送
否 10,800 10,800 2,834.51 5,235.4 48.48% 08 月 31 否 否
项目
日
6、补充流动资金 否 18,848 18,848 18,848.89 100.00%
117,859.0 117,859.0 117,966.1 117,966.1
7、补充流动资金 否 100.00%
3 3 2 2
203,570.0 203,570.0 124,136.5 175,790.8
承诺投资项目小计 -- -- -- 4,656.46 -- --
3 3 6 2
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 16,096.33 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 16,096.33 -- -- -- --
203,570.0 203,570.0 124,136.5 191,887.1
合计 -- -- -- 4,656.46 -- --
3 3 6 5
未达到计划进度或预
医用织物生产项目因工期延迟，项目达到预定可使用状态日期由 2015 年 8 月 31 日调整为 2015 年
计收益的情况和原因
12 月 31 日。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用
公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于将超募资金用于偿还银行贷款的议案》，决定将超募
途及使用进展情况
资金 16,096.33 万元、利息 6.16 万元用于归还银行贷款。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2013 年 11 月增发募集资金到账后，经北京天圆全会计师事务所专项审计（报告文号为天圆全
募集资金投资项目先
专审字[2013] 0080899 号）,本公司以增发的募投资金对公司先期垫付的 1086.67 万元进行了置换，
期投入及置换情况
其中医疗器械配送项目 30.34 万元，医用织物生产项目 1,009.45 万元，医用织物洗涤配送项目 46.88
万元。
适用
用闲置募集资金暂时 2015 年 6 月 22 日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资
补充流动资金情况 金临时性补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金临时性补充公司日常生产经营所需的流
动资金，总额不超过人民币 24,000.00 万元，期限自实际使用日起不超过 6 个月。
16
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专用账户存储
用途及去向
烟台药品现代物流配送项目中，包含铺底流动资金 1,500 万元和固定资产等投资为 4,778 万元，
补充流动资金拟在工程项目完成后一次性投入，实际项目铺底流动资金 905 万元，固定资产等投资
已投入 4,989.59 万元，占总的固定资产等投资比重 104.43%。
济南药品现代物流配送项目中，包含铺底流动资金 3,500 万元和固定资产等投资为 17,635 万
元，补充流动资金拟在工程项目完成后一次性投入，实际永久性补充流动资金 1395 万元；固定资产
募集资金使用及披露
等投资已投入 20,120.74 万元，占总的固定资产等投资比重 114.10%。
中存在的问题或其他
济南医疗器械配送项目中，包含补充流动资金 6,000 万元和固定资产等投资为 13,460 万元，
情况
固定资产等投资已投入 2,851.08 万元，占总的固定资产等投资比重 21.18%。
济南医用织物生产项目中，包含补充流动资金 318 万元和固定资产等投资为 8,872 万元，固
定资产等投资已投入 3479 万元，占总的固定资产等投资比重 39.21%。
济南医用织物洗涤配送项目中，包含补充流动资金 443 万元和固定资产等投资为 10,357 万元，
固定资产等投资已投入 5235.40 万元，占总的固定资产等投资比重 50.55%。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
本报告披露在《中国证券报》、《证券时
2015 年上半年募集资金存放和使用情况 2015 年 08 月 29 日 报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨
潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
济南瑞康
药品器械 706,859,26 172,664,23 966,382,88 34,696,96 26,022,675.4
医药有限 子公司 医药、器械 100,000,00
等批发 2.25 2.85 5.99 0.27 5
公司 0.00
尼木祥云 医疗器械 165,210,84 44,003,555. 115,340,78 13,534,26 15,288,333.7
子公司 医疗器械
医疗器械 销售 1,000,000.0 7.57 51 4.83 7.34 0
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司 0
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
青岛药品现代
物流及医疗器 8,000 35.35 2,642.78 33.03%
械生产项目
合计 8,000 35.35 2,642.78 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
25.00% 至 50.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
16,140.94 至 19,369.13
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
12,912.75
元）
销售收入稳步增长，进一步拓展省外器械市场，新收购软件公司，形成新
业绩变动的原因说明
的利润增长点。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年年度权益分派方案已获2015年5月12日召开的年度股东大会决议通过。2014年年度权益分派方案为：公司以截止
2015 年 3 月 31 日股本277,271,744 股为基数，以截止 2014 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红
利 0.66 元（含税），共计派发现金 18,299,935.10 元。本次不进行资本公积转增股本和送红股。本次权益分派股权登记日
18
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为：2015年7月8日， 2015年7月9日公司完成权益分派工作。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 277,271,744
本次现金分红情况：
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2015 年半年度利润分配的预案：以 277,271,744 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
瀚信资产管理、深
圳市中欧瑞博投资
2015 年 05 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 管理、远东国际租 公司发展情况
赁、国信证券、光
大证券
19
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持规范运作，不断完善公司治理结构，
建立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，持续提升公司治理水平。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
烟台诚厚 山东多学 公司股东 公司市场 依据《深圳 2015 年 06 详见巨潮
490 尚未经营 是
投资有限 科诊疗医 大会已经 前景良好， 证券交易 月 18 日 资讯网
20
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司 院有限公 审议通过 交易后将 所股票上 （www.cn
司 49%的 该交易议 成为瑞康 市规则》及 info.com.c
股权 案，山东多 医药全资 相关规定， n）山东瑞
学科诊疗 子公司，未 本次交易 康医药股
医院有限 来有利于 对方之一 份有限公
公司已完 加快拓展 烟台诚厚 司收购控
成相关工 多学科诊 投资有限 股子公司
商变更备 疗医院、健 公司为公 股权暨关
案登记。 康信息服 司实际控 联交易的
务、双向转 制人韩旭 公告（公告
诊的评估 控制的企 编号：
平台等业 业，系本公 2015-045）
务，更好的 司关联方，
促进上市 本次交易
公司发展， 构成关联
增加营业 交易。
收入。
公司市场 依据《深圳
前景良好， 证券交易
交易后将 所股票上 详见巨潮
成为瑞康 市规则》及 资讯网
公司股东
医药全资 相关规定， （www.cn
大会已经
子公司，未 本次交易 info.com.c
审议通过
来有利于 对方之一 n）山东瑞
山东瑞康 该交易议
加快拓展 烟台诚厚 康医药股
烟台诚厚 网络医院 案，山东瑞
网络医院、 投资有限 2015 年 06 份有限公
投资有限 有限公司 490 康网络医 尚未经营 是
健康信息 公司为公 月 18 日 司收购控
公司 49%的股 院有限公
服务、双向 司实际控 股子公司
权 司已完成
转诊的评 制人韩旭 股权暨关
相关工商
估平台等 控制的企 联交易的
变更备案
业务，更好 业，系本公 公告（公告
登记。
的促进上 司关联方， 编号：
市公司发 本次交易 2015-045）
展，增加营 构成关联
业收入。 交易。
济南同邦
李福亮、刘 信息有限 拓展软件 净利润
2,000 完成 -0.05% 否
涛 公司 95% 业务 -4.68 万元
的股权
上海旺云
净利润
信息技术 拓展软件
李振、曹恒 1,778 完成 -126.75 万 -1.24% 否
有限公司 业务
元
51%的股
21
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权
聊城瑞康
投资比例
候志刚、侯 宏源医药 净利润
由 70.00%
志强、刘朝 有限公司 850 完成 -60.03 万 -0.59% 否
增加到
军 30%的股 元
100.00%
权
青岛宝康
投资比例
生物科技 净利润
栾彤辉、栾 由 51.00%
有限公司 1,056.23 完成 123.83 万 1.21% 否
凤竹、马哲 增加到
49%的股 元
100.00%
权
苏州鼎丞
大通医疗
陈晓峰、杨 投资收益
科技有限 拓展软件
鹏宇、黄慰 3,192 完成 -24.16 万 -0.24% 否
公司 业务
清等 元
21.28%的
股权
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
22
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露索
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
依据《深
圳证券 详见巨
交易所 潮资讯
股票上 网
市规则》 （www.
本公司
及相关 cninfo.co
及关联
规定，烟 m.cn）山
方均以
台诚厚 山东多 东瑞康
货币资
投资有 学科诊 医药股
烟台诚 金对合
限公司 疗医院 2015 年 份有限
厚投资 资产转 资设立 现金收
为公司 有限公 490 06 月 18 公司收
有限公 让 的公司 购
实际控 司 49% 日 购控股
司 出资，每
制人韩 的股权 子公司
一元出
旭控制 转让。 股权暨
资对应
的企业， 关联交
一元注
系本公 易的公
册资本。
司关联 告（公告
方，本次 编号：
交易构 2015-04
成关联 5）
交易。
详见巨
潮资讯
本公司 网
及关联 （www.
方均以 cninfo.co
货币资 m.cn）山
山东瑞
金对合 东瑞康
烟台诚 山东瑞 康网络
资设立 2015 年 医药股
厚投资 康网络 资产转 医院有 现金收
的公司 490 06 月 18 份有限
有限公 医院有 让 限公司 购
出资，每 日 公司收
司 限公司 49%的股
一元出 购控股
权转让。
资对应 子公司
一元注 股权暨
册资 关联交
本。。 易的公
告（公告
编号：
23
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015-04
5）
转让价格与账面价值或评估价值差异 山东多学科诊疗医院有限公司、山东多学科诊疗医院有限公司注册资本尚未到位，实
较大的原因（如有） 际未支付股权转让款。
对公司经营成果与财务状况的影响情
尚未经营
况
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
健康咨询服
务；计算机及
本公司及关 外围设备、电
联方均以货 子产品、计算
币资金对合 机软硬件、办
烟台天际健
资设立的公 公自动化设
韩旭 实际控制人 康咨询服务 19,610,000.0 8,045.78 2,779.85 -159.57
司出资，每一 备、电脑耗材
有限公司 0
元出资对应 的销售；网络
一元注册资 工程服务（不
本。 含国家有专
项规定的项
目）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
烟台乐康金岳养老产业有限公司为烟台天际健康咨询服务有限公司提供3980万存单质押，向中国建设银行股份有限公司烟
台卧龙支行贷款3,700万。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
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八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司与乳山市国鑫资产经营管理有限公司签订托管协议书，对乳山市医药公司进行经营管理,按乳山市医药公司每年净利
润的30%分成。2015年1-6月，乳山市医药公司净利润为-807,222.72元，公司在其他业务支出中列支了托管损失金额为
242,166.82元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
泰安瑞康药品配 2014 年 01 连带责任保
2,000 1年 是 是
送有限公司 月 29 日 证
淄博瑞康药品配 2014 年 01 连带责任保
2,000 1年 是 是
送有限公司 月 29 日 证
25
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
在本人任职期
间每年转让的
股份不超过本
人所持有的瑞 承诺目前正在
公司控股股东 康医药股份总 2011 年 06 月 10 直至离职半年 履行中，报告期
首次公开发行或再融资时所作承诺
韩旭、张仁华； 数的百分之二 日 后 内未出现不遵
十五；离职后半 守承诺的情况
年内，不转让本
人所持有的瑞
康医药股份。
26
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
避免同业竞争
的承诺：1、本
人目前在中国
境内外未直接
或间接从事或
参与任何在商
业上对瑞康医
药构成竞争的
业务或活动；2、
本人将来也不
在中国境内外
直接或间接从
事或参与任何
在商业上对瑞
康医药构成竞
争的业务及活 直至不再为公
承诺目前正在
动，或拥有与瑞 司控股股东、本
公司控股股东 2011 年 06 月 10 履行中，报告期
康医药存在竞 人不再为公司
韩旭、张仁华 日 内未出现不遵
争关系的任何 实际控制人为
守承诺的情况
经济实体、机 止。
构、经济组织的
权益，或以其他
任何形式取得
该经济实体、机
构、经济组织的
控制权，或在该
经济实体、机
构、经济组织中
担任高级管理
人员或核心技
术人员；3、本
人愿意承担违
反上述承诺而
给瑞康医药造
成的全部损失。
张仁华、汇添富
基金－工商银
自瑞康医药本
行－汇添富－
次发行股份上 自瑞康医药本 承诺目前正在
优势医药企业
市之日起，三十 2015 年 02 月 25 次发行股份上 履行中，报告期
定增计划 4 号资
六个月内不转 日 市之日起，三十 内未出现不遵
产管理计划、汇
让本次认购的 六个月 守承诺的情况
添富基金－工
股份
商银行－汇添
富－优势医药
27
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业定增计划 5
号资产管理计
划、汇添富基金
－宁波银行－
程义全、汇添富
基金－宁波银
行－海通证券
股份有限公司
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 40
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2014年非公开发行股票方案经公司分别于2014 年7月2日和2014年7月18日召开的第二届董事会第十六次会议和 2014 年
第三次临时股东大会审议通过。本次非公开发行股票的申请于2014年12 月24日经中国证监会发行审核委员会审核通过。2015
年 1 月 21 日，中国证监会核发《关于核准山东瑞康医药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】87 号），
核准公司非公开发行不超过 59,376,546 股新股。2015年2月17日，公司披露了《非公开发行A股股票之发行情况报告暨上市
公告书》等公告，有关公告请参阅巨潮资讯网。
28
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 72,732,958 33.37% 59,376,544 59,376,544 132,109,502 47.65%
3、其他内资持股 72,732,958 33.37% 59,376,544 59,376,544 132,109,502 47.65%
其中：境内法人持股 0 0.00% 39,584,362 39,584,362 39,584,362 14.28%
境内自然人持股 72,732,958 33.37% 19,792,182 19,792,182 92,525,140 33.37%
二、无限售条件股份 145,162,242 66.63% 145,162,242 52.35%
1、人民币普通股 145,162,242 66.63% 145,162,242 52.35%
100.00
三、股份总数 217,895,200 100.00% 59,376,544 59,376,544 277,271,744
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年公司非公开发行5937.6544万股，于2015年2月25日在深圳证券交易所上市。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 5,046 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
29
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
张仁华 境内自然人 26.67% 73,951,204 19,792,182 60,411,448 13,539,756 质押 49,120,000
韩旭 境内自然人 15.44% 42,813,456 0 32,110,092 10,703,364 质押 28,260,000
TB NATURE
境外法人 8.50% 23,574,328 -6,457,000 23,574,328
LIMITED
汇添富基金－
工商银行－汇
添富－优势医
其他 5.35% 14,844,136 14,844,136 14,844,136
药企业定增计
划 5 号资产管
理计划
汇添富基金－
工商银行－汇
添富－优势医
其他 5.35% 14,844,136 14,844,136 14,844,136
药企业定增计
划 4 号资产管
理计划
中国工商银行
－汇添富均衡
其他 2.19% 6,066,212 1,024,748 6,066,212
增长股票型证
券投资基金
汇添富基金－
宁波银行－程 其他 1.78% 4,948,045 4,948,045 4,948,045
义全
汇添富基金－
宁波银行－海
其他 1.78% 4,948,045 4,948,045 4,948,045
通证券股份有
限公司
中国工商银行
－汇添富成长
其他 1.76% 4,873,700 1,523,612 4,873,700
焦点股票型证
券投资基金
中国工商银行
－广发聚丰股
其他 0.91% 2,533,060 2,533,060 2,533,060
票型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名普通股股东的情况
30
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司前 10 名股东中，韩旭和张仁华夫妇为公司实际控制人。未知其他股东之间是否存
说明 在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
TB NATURE LIMITED 23,574,328 人民币普通股 23,574,328
张仁华 13,539,756 人民币普通股 13,539,756
韩旭 10,703,364 人民币普通股 10,703,364
中国工商银行－汇添富均衡增长
6,066,212 人民币普通股 6,066,212
股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点
4,873,700 人民币普通股 4,873,700
股票型证券投资基金
中国工商银行－广发聚丰股票型
2,533,060 人民币普通股 2,533,060
证券投资基金
华宝信托有限责任公司－玖沣 1
2,500,238 人民币普通股 2,500,238
号集合资金信托
中国工商银行－南方隆元产业主
2,500,002 人民币普通股 2,500,002
题股票型证券投资基金
长信基金－工商银行－海通证券
2,373,010 人民币普通股 2,373,010
瑞康医药员工持股资产管理计划
中国农业银行股份有限公司－汇
添富逆向投资股票型证券投资基 2,199,267 人民币普通股 2,199,267
金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公
股股东和前 10 名普通股股东之间 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
31
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
总经理、副
张仁华 现任 54,159,022 19,792,182 73,951,204
董事长
合计 -- -- 54,159,022 19,792,182 0 73,951,204 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 05 月 12
张莲梅 董事、副总经理 解聘 身体原因连续两次未出席董事会
日
2015 年 05 月 12
吴丽艳 董事 被选举
日
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 28 日
审计机构名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天圆全审字[2015]000955 号
注册会计师姓名 周瑕、杜宪超
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东瑞康医药股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,435,972,579.11 578,518,281.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 459,283,282.18 330,882,913.60
应收账款 3,612,607,517.33 3,243,058,702.01
预付款项 132,779,859.43 123,486,580.81
应收保费
应收分保账款
35
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 94,073,657.97 50,423,502.78
买入返售金融资产
存货 834,319,352.56 710,583,512.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,354,805.65 11,904,096.31
流动资产合计 6,583,391,054.23 5,048,857,589.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 31,678,387.69
投资性房地产
固定资产 418,048,287.40 403,891,100.90
在建工程 61,610,334.34 46,765,560.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,300,641.44 76,340,518.00
开发支出
商誉 82,665,394.92 55,534,986.49
长期待摊费用 7,723,553.91 7,136,405.88
递延所得税资产 22,660,605.39 19,330,093.28
其他非流动资产 112,522,051.07 20,475,516.85
非流动资产合计 812,209,256.16 629,474,181.98
资产总计 7,395,600,310.39 5,678,331,771.15
流动负债：
短期借款 1,323,500,000.00 1,272,746,736.50
向中央银行借款
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吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 538,425,111.94 339,300,908.52
应付账款 2,277,577,790.95 2,074,648,399.15
预收款项 4,019,055.88 3,329,899.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,992,933.73 6,177,379.03
应交税费 39,858,562.72 38,470,937.29
应付利息 1,039,697.47 3,715,464.16
应付股利
其他应付款 99,745,351.04 114,641,008.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,289,158,503.73 3,853,030,733.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
37
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其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 4,289,158,503.73 3,853,030,733.11
所有者权益：
股本 277,271,744.00 217,895,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,139,788,426.71 1,021,994,197.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,941,823.99 42,941,823.99
一般风险准备
未分配利润 618,340,984.17 515,059,111.00
归属于母公司所有者权益合计 3,078,342,978.87 1,797,890,332.01
少数股东权益 28,098,827.79 27,410,706.03
所有者权益合计 3,106,441,806.66 1,825,301,038.04
负债和所有者权益总计 7,395,600,310.39 5,678,331,771.15
法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,160,974,132.29 518,872,315.68
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 396,081,565.06 221,760,245.08
应收账款 2,578,455,166.40 2,300,555,036.22
预付款项 69,737,832.73 79,505,000.18
应收利息
应收股利
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其他应收款 504,749,997.11 473,505,674.62
存货 459,680,481.13 398,858,646.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,197,247.27 1,173,941.98
流动资产合计 5,170,876,421.99 3,994,230,860.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 423,612,055.79 267,432,055.79
投资性房地产
固定资产 336,127,876.16 323,809,623.26
在建工程 58,939,438.19 44,448,193.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,638,163.94 44,367,968.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,861,645.18 1,056,832.08
递延所得税资产 13,552,007.05 11,756,351.83
其他非流动资产 89,200,051.07 19,777,016.85
非流动资产合计 966,931,237.38 712,648,042.52
资产总计 6,137,807,659.37 4,706,878,902.66
流动负债：
短期借款 1,286,500,000.00 1,272,746,736.50
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 538,425,111.94 339,300,908.52
应付账款 1,228,926,517.36 1,149,197,691.99
预收款项 765,763.03 2,183,455.63
39
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应付职工薪酬 3,010,000.00 3,648,000.00
应交税费 23,229,415.37 6,682,164.60
应付利息 1,039,697.47 3,715,464.16
应付股利
其他应付款 205,881,446.71 295,325,047.75
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,287,777,951.88 3,072,799,469.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 3,287,777,951.88 3,072,799,469.15
所有者权益：
股本 277,271,744.00 217,895,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,141,323,698.91 1,022,109,919.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,941,823.99 42,941,823.99
未分配利润 388,492,440.59 351,132,489.79
40
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益合计 2,850,029,707.49 1,634,079,433.51
负债和所有者权益总计 6,137,807,659.37 4,706,878,902.66
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,501,107,042.82 3,582,149,940.89
其中：营业收入 4,501,107,042.82 3,582,149,940.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,369,751,658.88 3,475,557,883.81
其中：营业成本 4,066,946,000.57 3,291,533,615.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,829,883.59 5,016,553.59
销售费用 157,639,465.37 78,217,377.59
管理费用 86,284,647.03 61,602,206.28
财务费用 37,094,258.51 35,899,587.34
资产减值损失 12,957,403.81 3,288,543.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
735,063.59 366,099.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,090,447.53 106,958,156.12
加：营业外收入 3,612,078.32 63,866.38
其中：非流动资产处置利得 28,352.50 45,520.00
41
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业外支出 1,250,566.97 838,453.41
其中：非流动资产处置损失 11,668.63 6,676.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 134,451,958.88 106,183,569.09
减：所得税费用 32,245,087.14 27,196,746.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,206,871.74 78,986,823.03
归属于母公司所有者的净利润 103,281,873.17 78,941,075.13
少数股东损益 -1,075,001.43 45,747.90
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 102,206,871.74 78,986,823.03
归属于母公司所有者的综合收益
103,281,873.17 78,941,075.13
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,075,001.43 45,747.90
八、每股收益：
42
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（一）基本每股收益 0.40 0.36
（二）稀释每股收益 0.40 0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,728,920,483.69 3,083,234,858.63
减：营业成本 3,463,058,444.92 2,869,249,168.61
营业税金及附加 5,854,254.40 3,411,945.47
销售费用 114,585,270.45 70,286,875.67
管理费用 52,259,538.27 43,437,828.23
财务费用 35,940,669.19 34,014,382.06
资产减值损失 7,202,620.91 1,959,566.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
973,008.34 1,277,927.55
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,992,693.89 62,153,019.44
加：营业外收入 60,392.90 52,540.65
其中：非流动资产处置利得 27,500.00
减：营业外支出 1,239,819.05 832,792.07
其中：非流动资产处置损失 7,421.00 1,015.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,813,267.74 61,372,768.02
列）
减：所得税费用 12,453,316.94 15,343,192.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,359,950.80 46,029,576.01
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
43
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2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 37,359,950.80 46,029,576.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.145 0.211
（二）稀释每股收益 0.145 0.211
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,430,235,637.69 3,799,620,503.53
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
44
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 69,919,664.12 2,391,865.77
经营活动现金流入小计 4,500,155,301.81 3,802,012,369.30
购买商品、接受劳务支付的现金 4,126,505,021.97 3,725,613,739.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
50,889,126.61 43,576,979.55
金
支付的各项税费 120,582,721.92 92,236,763.24
支付其他与经营活动有关的现金 348,674,997.00 143,190,655.09
经营活动现金流出小计 4,646,651,867.50 4,004,618,137.74
经营活动产生的现金流量净额 -146,496,565.69 -202,605,768.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 970,058.42 366,099.04
处置固定资产、无形资产和其他
35,000.00 64,929.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
6,638,004.79
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,251,005,058.42 7,069,033.82
购建固定资产、无形资产和其他
119,079,621.95 89,319,320.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,324,076,994.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
3,216,405.04
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,446,373,020.99 89,319,320.84
45
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投资活动产生的现金流量净额 -195,367,962.57 -82,250,287.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,188,200,323.18 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
9,610,000.00 4,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,027,000,000.00 1,096,676,430.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,215,200,323.18 1,101,176,430.53
偿还债务支付的现金 976,246,736.50 947,127,534.59
分配股利、利润或偿付利息支付
39,634,760.54 32,534,219.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 384,916,320.89 32,735,882.19
筹资活动现金流出小计 1,400,797,817.93 1,012,397,636.10
筹资活动产生的现金流量净额 814,402,505.25 88,778,794.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 472,537,976.99 -196,077,261.03
加：期初现金及现金等价物余额 536,575,754.30 624,591,264.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,009,113,731.29 428,514,003.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,692,472,261.49 3,410,926,050.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 250,211,214.92 141,137,449.10
经营活动现金流入小计 2,942,683,476.41 3,552,063,499.38
购买商品、接受劳务支付的现金 2,730,210,132.88 3,373,881,223.95
支付给职工以及为职工支付的现
25,585,759.00 30,948,284.22
金
支付的各项税费 55,359,602.58 67,790,084.96
46
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 373,294,762.70 206,080,597.08
经营活动现金流出小计 3,184,450,257.16 3,678,700,190.21
经营活动产生的现金流量净额 -241,766,780.75 -126,636,690.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,250,000,000.00 10,723,000.00
取得投资收益收到的现金 966,390.86 1,277,927.55
处置固定资产、无形资产和其他
35,000.00 60,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,251,001,390.86 12,060,927.55
购建固定资产、无形资产和其他
110,589,175.20 56,484,799.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,409,275,000.00 20,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,519,864,175.20 77,384,799.93
投资活动产生的现金流量净额 -268,862,784.34 -65,323,872.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,178,590,323.18
取得借款收到的现金 990,000,000.00 1,096,676,430.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,168,590,323.18 1,096,676,430.53
偿还债务支付的现金 976,246,736.50 947,127,534.59
分配股利、利润或偿付利息支付
39,612,204.98 32,534,219.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 384,916,320.89 30,635,882.19
筹资活动现金流出小计 1,400,775,262.37 1,010,297,636.10
筹资活动产生的现金流量净额 767,815,060.81 86,378,794.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 257,185,495.72 -105,581,768.78
加：期初现金及现金等价物余额 476,929,788.75 473,974,265.50
47
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六、期末现金及现金等价物余额 734,115,284.47 368,392,496.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
217,89 1,021,9 1,825,3
42,941, 515,059 27,410,
一、上年期末余额 5,200. 94,197. 01,038.
823.99 ,111.00 706.03
00 02 04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
217,89 1,021,9 1,825,3
42,941, 515,059 27,410,
二、本年期初余额 5,200. 94,197. 01,038.
823.99 ,111.00 706.03
00 02 04
三、本期增减变动 59,376 1,117,7 1,281,1
103,281 688,121
金额（减少以“－” ,544.0 94,229. 40,768.
,873.17 .76
号填列） 0 69 62
（一）综合收益总 103,281 -1,075,0 102,206
额 ,873.17 01.43 ,871.74
59,376 1,117,7 1,178,9
（二）所有者投入 1,763,1
,544.0 94,229. 33,896.
和减少资本 23.19
0 69 88
59,376 1,119,2 1,188,2
1．股东投入的普 9,610,0
,544.0 13,779. 00,323.
通股 00.00
0 18 18
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
48
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额
-1,419,5 -7,846,8 -9,266,4
4．其他
49.49 76.81 26.30
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
277,27 2,139,7 3,106,4
42,941, 618,340 28,098,
四、本期期末余额 1,744. 88,426. 41,806.
823.99 ,984.17 827.79
00 71 66
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
108,94 1,131,0 1,649,9
35,044, 356,677 18,300,
一、上年期末余额 7,600. 18,647. 0.00 88,386.
149.23 ,919.09 070.18
00 66 16
加：会计政策
49
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变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
108,94 1,131,0 1,649,9
35,044, 356,677 18,300,
二、本年期初余额 7,600. 18,647. 0.00 88,386.
149.23 ,919.09 070.18
00 66 16
三、本期增减变动 108,94 -109,02
7,897,6 158,381 9,110,6 175,312
金额（减少以“－” 7,600. 0.00 0.00 0.00 4,450.6 0.00 0.00 0.00 0.00
74.76 ,191.91 35.85 ,651.88
号填列） 00 4
（一）综合收益总 180,986 774,381 181,761
额 ,792.67 .75 ,174.42
（二）所有者投入 -76,850. 8,336,2 8,259,4
0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 64 54.10 03.46
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-76,850. 8,336,2 8,259,4
4．其他
64 54.10 03.46
7,897,6 -22,605, -14,707,
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
74.76 600.76 926.00
7,897,6 -7,897,6
1．提取盈余公积
74.76 74.76
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,707, -14,707,
股东）的分配 926.00 926.00
4．其他
108,94 -108,94
（四）所有者权益
7,600. 7,600.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
00 0
1．资本公积转增 108,94 -108,94
资本（或股本） 7,600. 7,600.0
50
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00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
217,89 1,021,9 1,825,3
42,941, 515,059 27,410,
四、本期期末余额 5,200. 94,197. 0.00 0.00 0.00 01,038.
823.99 ,111.00 706.03
00 02 04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
217,895, 1,022,109 42,941,82 351,132 1,634,079
一、上年期末余额
200.00 ,919.73 3.99 ,489.79 ,433.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
217,895, 1,022,109 42,941,82 351,132 1,634,079
二、本年期初余额
200.00 ,919.73 3.99 ,489.79 ,433.51
三、本期增减变动
59,376,5 1,119,213 37,359, 1,215,950
金额（减少以“－”
44.00 ,779.18 950.80 ,273.98
号填列）
（一）综合收益总 37,359, 37,359,95
额 950.80 0.80
（二）所有者投入 59,376,5 1,119,213 1,178,590
和减少资本 44.00 ,779.18 ,323.18
1．股东投入的普 59,376,5 1,119,213 1,178,590
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
通股 44.00 ,779.18 ,323.18
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
277,271, 2,141,323 42,941,82 388,492 2,850,029
四、本期期末余额
744.00 ,698.91 3.99 ,440.59 ,707.49
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
108,947, 1,131,057 35,044,14 294,761 1,569,810
一、上年期末余额
600.00 ,519.73 9.23 ,342.96 ,611.92
加：会计政策
变更
前期差
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
错更正
其他
108,947, 1,131,057 35,044,14 294,761 1,569,810
二、本年期初余额
600.00 ,519.73 9.23 ,342.96 ,611.92
三、本期增减变动
108,947, -108,947, 7,897,674 56,371, 64,268,82
金额（减少以“－”
600.00 600.00 .76 146.83 1.59
号填列）
（一）综合收益总 78,976, 78,976,74
额 747.59 7.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
7,897,674 -22,605, -14,707,9
（三）利润分配
.76 600.76 26.00
7,897,674 -7,897,6
1．提取盈余公积
.76 74.76
2．对所有者（或 -14,707, -14,707,9
股东）的分配 926.00 26.00
3．其他
（四）所有者权益 108,947, -108,947,
内部结转 600.00 600.00
1．资本公积转增 108,947, -108,947,
资本（或股本） 600.00 600.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
217,895, 1,022,109 42,941,82 351,132 1,634,079
四、本期期末余额
200.00 ,919.73 3.99 ,489.79 ,433.51
三、公司基本情况
山东瑞康医药股份有限公司（以下简称“瑞康医药”或“公司” “本公司”)，注册地址：烟台市芝罘区机场路326号，本公司
的业务性质：医药商业，主要经营活动：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物
制品（含疫苗）、精神药品、麻醉药品、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗用毒性药品、罂粟壳、药品类易制毒化学品的批发；
Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发和零售；常温保存保健食品及日用品销售；健身器械、化妆品、消毒液的批发；药品的仓储、配送；
普通货运；医用织物的生产加工、租赁、销售及洗涤配送；玻璃仪器、化工产品（不含危险化学品）、化学试剂（不含危险
化学品）的批发；批发兼零售预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；医疗器械租赁和技术服务；仓储服务(国家专项
规定除外)；经济贸易咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。
本公司财务报表已于2015年8月28日经公司董事会批准报出。
本公司2015年半年报纳入合并范围的子公司共30户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上
年度增加7户，减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关
财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
会计估计，详见本附注24“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2015年6月30日的公司及合并财务状况
以及2015年1-6月的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分
步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允
价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买
日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损
益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
度终了进行减值测试。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任
一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对
比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益
总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公
司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的
公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一
项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行
会计处理。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人
民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的
外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑
差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融
负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融
负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
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资产。
3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收
款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将金融工具确认和计量范围
内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融
资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利
息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允
价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综
合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确
定的累计摊销后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资
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产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的
相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
1)发行方或债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在
国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始
投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月) 。
9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 1,500 万元以上的应收账款确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额重大的应收款项，将金额为人民币 100 万元以上的其
他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，除对母子公司之间、各子公司之间应收款
项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
6 个月以内 1.00% 5.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 50.00% 10.00%
2－3 年 100.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 50.00%
3－4 年 100.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之间应收款
单项计提坏账准备的理由 项不计提坏账准备外，本公司对单项金额虽不重大但存在发
生减值的客观证据的款项，单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 将预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备。
12、存货
(1)存货的分类：库存商品、包装物、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成
本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是
指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售：该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资
产的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产既包括单项资产也包括处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。被划分为持有待售的非流动资产，在资产负债表中归类为流
动资产。不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分
步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
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本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营
企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资
产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
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值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在
与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00% 4.75-2.37
专用设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4-10 年 5.00% 23.75-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00% 31.67-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁
期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
18、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并
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且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、
土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，
其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，
如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期
限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，
有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，
在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与
职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利
以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
除此之外，本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济
利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
24、收入
(1) 销售商品的收入
1)销售商品的收入，确认和计量的总体原则
a企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c收入的金额能够可靠计量；
d相关经济利益很可能流入企业；
e相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
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2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品包括药品、医疗器械等，销售服务部根据客户订单开具销售单据，物流部确认出库后，财务部确认收
入。
(2) 提供劳务收入：
1)提供劳务收入，确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能
够可靠估计，是指同时具备以下条件：
a 收入的金额能够可靠计量；
b相关的经济利益很可能流入企业；
c交易的完工进度能够可靠确定；
d交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
b已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2)本公司提供劳务收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司提供劳务主要是为供应商提供销售流向信息等，财务部根据双方签订的服务合同与供应商核对无误后开具发票确
认收入。
(3) 既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量
的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当
将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4) 让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入
企业；收入的金额能够可靠计量。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所
得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、
发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或
股东权益/所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益
计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%、6%、3%、0%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏金岳医疗器械有限公司 15%
尼木祥云医疗器械有限公司 15%
荣成市业安医疗器械有限公司 20%
枣庄际安医疗器械有限责任公司 20%
其他公司 25%
2、税收优惠
根据国家西部大开发税收优惠政策，在2014年至2020年期间，西藏金岳医疗器械有限公司和尼木祥云医疗器械有限公司
按15%的税率征收企业所得税；根据财税[2011]117号规定，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万
元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，荣成市业安医疗器械
有限公司、枣庄际安医疗器械有限责任公司执行20%的企业所得税税率。
3、其他
(1)增值税：
公司为增值税一般纳税人，报告期内销售的普通药品和器械按应税收入的17%缴纳增值税，销售的中药材按应税收入的
13%缴纳增值税，服务费按应税收入的6%缴纳增值税税率，销售生物药品按照应税收入的3%缴纳增值税，销售的计生用品
为零税率。
(2)所得税：
各分公司所得税在当地预缴，由总部统一汇算清缴。各子公司所得税在当地缴纳、汇算清缴。除西藏金岳医疗器械有
限公司、尼木祥云医疗器械有限公司、荣成市业安医疗器械有限公司、枣庄际安医疗器械有限责任公司外，总部和各地分子
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公司都执行统一25%的企业所得税税率。西藏金岳医疗器械有限公司和尼木祥云医疗器械有限公司执行15%的企业所得税税
率，荣成市业安医疗器械有限公司、枣庄际安医疗器械有限责任公司减按20%的企业所得税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 673,049.33 454,979.48
银行存款 1,008,434,064.48 536,120,774.82
其他货币资金 426,865,465.30 41,942,526.93
合计 1,435,972,579.11 578,518,281.23
其他说明
公司期末其他货币资金为美元掉期存单、开具银行承兑汇票而存入的保证金等。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 423,283,282.18 293,682,913.60
商业承兑票据 36,000,000.00 37,200,000.00
合计 459,283,282.18 330,882,913.60
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 914,950,311.28
商业承兑票据 2,370,000.00
合计 917,320,311.28
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 3,307,4
3,686,89 74,282,8 3,612,607 64,378,32 3,243,058,7
合计提坏账准备的 100.00% 2.01% 37,023. 100.00% 1.95%
0,386.67 69.34 ,517.33 1.80 02.01
应收账款 81
3,307,4
3,686,89 74,282,8 3,612,607 64,378,32 3,243,058,7
合计 100.00% 2.01% 37,023. 100.00% 1.95%
0,386.67 69.34 ,517.33 1.80 02.01
81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 3,298,851,179.59 32,988,511.80 1.00%
7-12 个月 345,202,859.97 17,260,142.99 5.00%
1 年以内小计 3,644,054,039.56 50,248,654.79
1至2年 37,604,265.16 18,802,132.60 50.00%
2至3年 5,232,081.95 5,232,081.95 100.00%
合计 3,686,890,386.67 74,282,869.34 2.01%
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,904,547.54 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额398,211,242.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为
10.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,521,738.58元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内 127,982,214.15 96.39% 112,806,449.04 91.36%
1至2年 4,796,764.74 3.61% 10,180,131.77 8.24%
2至3年 500,000.00 0.40%
3 年以上 880.54
合计 132,779,859.43 -- 123,486,580.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为22,276,185.43元，占预付账款期末余额合计数的比例为
16.78%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
101,351, 7,277,75 94,073,65 54,668, 4,244,901 50,423,502.
合计提坏账准备的 100.00% 7.18% 100.00% 7.76%
415.71 7.74 7.97 404.25 .47 78
其他应收款
101,351, 7,277,75 94,073,65 54,668, 4,244,901 50,423,502.
合计 100.00% 7.18% 100.00% 7.76%
415.71 7.74 7.97 404.25 .47 78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 76,258,067.90 3,812,903.42 5.00%
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1至2年 19,792,152.40 1,979,215.24 10.00%
2至3年 3,883,195.41 776,639.08 20.00%
3 年以上 1,418,000.00 709,000.00 50.00%
合计 101,351,415.71 7,277,757.74 7.18%
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,052,856.27 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
国药集团药业有限公司 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 64,858,065.44 41,164,304.09
备用金 9,399,701.85 1,521,598.89
往来款 26,941,113.19 7,750,487.66
政府补助 3,936,311.54
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其他 152,535.23 295,702.07
合计 101,351,415.71 54,668,404.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内 800 万，1-2
客户 1 保证金 11,000,000.00 10.85% 700,000.00
年 300 万
客户 2 保证金 10,000,000.00 1 年以内 9.87% 500,000.00
客户 3 保证金 6,000,000.00 1-2 年 5.92% 600,000.00
客户 4 往来 2,170,000.00 1 年以内 2.14% 108,500.00
客户 5 保证金 2,000,000.00 1 年以内 1.97% 100,000.00
合计 -- 31,170,000.00 -- 30.75% 2,008,500.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 831,813,750.97 831,813,750.97 681,517,817.90 681,517,817.90
物资采购 2,505,601.59 2,505,601.59 29,065,694.53 29,065,694.53
合计 834,319,352.56 834,319,352.56 710,583,512.43 710,583,512.43
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 13,786,414.10 11,736,200.16
预缴税金 568,391.55 167,896.15
合计 14,354,805.65 11,904,096.31
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州鼎丞
大通医疗 31,920,00 -241,612. 31,678,38
科技有限 0.00 31 7.69
公司
31,920,00 -241,612. 31,678,38
小计
0.00 31 7.69
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31,920,00 -241,612. 31,678,38
合计
0.00 31 7.69
其他说明
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 电子设备及其它 合计
一、账面原值：
1.期初余额 283,902,803.66 104,368,744.37 23,834,471.18 41,132,849.88 453,238,869.09
2.本期增加金额 9,814,064.07 7,508,765.69 2,051,489.96 11,217,381.75 30,591,701.47
（1）购置 9,266,653.07 7,490,775.64 2,051,489.96 11,217,381.75 30,026,300.42
（2）在建工程
547,411.00 17,990.05 565,401.05
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 24,998.00 24,998.00
增加
3.本期减少金额 150,000.00 160,744.05 310,744.05
（1）处置或报
150,000.00 160,744.05 310,744.05
废
4.期末余额 293,716,867.73 111,877,510.06 25,735,961.14 52,189,487.58 483,519,826.51
二、累计折旧
1.期初余额 13,404,029.19 15,000,649.26 10,568,194.05 10,374,895.69 49,347,768.19
2.本期增加金额 3,135,372.46 6,884,951.97 2,179,864.98 4,098,693.88 16,298,883.29
（1）计提 3,135,372.46 6,884,951.97 2,179,864.98 4,098,693.88 16,298,883.29
（2）企业合并
增加
3.本期减少金额 142,500.00 32,612.37 175,112.37
（1）处置或报
142,500.00 32,612.37 175,112.37
废
4.期末余额 16,539,401.65 21,885,601.23 12,605,559.03 14,440,977.20 65,471,539.11
三、减值准备
1.期初余额
79
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 277,177,466.08 89,991,908.83 13,130,402.11 37,748,510.38 418,048,287.40
2.期初账面价值 270,498,774.47 89,368,095.11 13,266,277.13 30,757,954.19 403,891,100.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
烟台龙湖置业、烟台二期仓库房产、青岛北苑房产（汇今投
房屋及建筑物 118,955,084.84 资信息）、青岛地华房地产、潍坊盛嘉瑞房地产、西藏金岳办
公楼，交房时间不长，房产证办理中 。
其他说明
80
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
济南医用织物生
19,786,527.37 19,786,527.37 15,873,484.80 15,873,484.80
产项目
济南医用织物洗
18,650,617.94 18,650,617.94 14,528,349.13 14,528,349.13
涤配送项目
济南医疗器械配
17,101,501.52 17,101,501.52 13,412,013.98 13,412,013.98
送项目
省立医院口腔项
3,274,370.18 3,274,370.18
目
青岛药品现代物
流及医疗器械生 2,640,896.15 2,640,896.15 2,287,366.85 2,287,366.85
产项目
莱阳市第一人民
110,905.80 110,905.80
医院项目
大季家卫生院项
393,779.15 393,779.15
目
峄城中医院项目 165,051.29 165,051.29
青岛配送项目 30,000.00 30,000.00
青岛心血管支架
30,000.00 30,000.00
项目
济南任城区南张
13,378.63 13,378.63 13,378.63 13,378.63
街道卫生院
淄博田氏骨伤医
2,136.75 2,136.75 2,136.75 2,136.75
院
其他支出 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
合计 61,610,334.34 61,610,334.34 46,765,560.58 46,765,560.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
81
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 比例 金额
济南医
用织物 88,720,0 15,873,4 3,913,04 19,786,5 募股资
22.30% 22.30%
生产项 00.00 84.80 2.57 27.37 金
目
济南医
用织物 103,570, 14,528,3 4,122,26 18,650,6 募股资
18.01% 18.01%
洗涤配 000.00 49.13 8.81 17.94 金
送项目
济南医
疗器械 134,600, 13,412,0 3,689,48 17,101,5 募股资
12.71% 12.71%
配送项 000.00 13.98 7.54 01.52 金
目
青岛药
品现代
物流及 80,000,0 2,287,36 353,529. 2,640,89
3.30% 3.30% 其他
医疗器 00.00 6.85 30 6.15
械生产
项目
406,890, 46,101,2 12,078,3 58,179,5
合计 -- -- --
000.00 14.76 28.22 42.98
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 76,129,137.54 5,000,000.00 7,494,665.22 88,623,802.76
2.本期增加
505,040.18 505,040.18
金额
（1）购置 505,040.18 505,040.18
（2）内部
研发
82
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（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 76,129,137.54 5,000,000.00 7,999,705.40 89,128,842.94
二、累计摊销
1.期初余额 5,709,853.08 3,625,000.21 2,948,431.47 12,283,284.76
2.本期增加
848,179.86 250,000.02 446,736.86 1,544,916.74
金额
（1）计提 848,179.86 250,000.02 446,736.86 1,544,916.74
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,558,032.94 3,875,000.23 3,395,168.33 13,828,201.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
69,571,104.60 1,124,999.77 4,604,537.07 75,300,641.44
价值
2.期初账面
70,419,284.46 1,374,999.79 4,546,233.75 76,340,518.00
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
83
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
拉萨经开区 A 块土地使用权 8,357,552.09 办理中
其他说明：
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
淄博瑞康药品配
599,141.41 599,141.41
送有限公司
东营瑞康药品配
166,578.45 166,578.45
送有限公司
青岛瑞康药品配
2,717,854.06 2,717,854.06
送有限公司
济南明康大药房
44,461.00 44,461.00
有限责任公司
潍坊瑞康药品配
1,771,010.79 1,771,010.79
送有限公司
济宁瑞康医药有
6,775,718.95 6,775,718.95
限公司
聊城瑞康宏源医
3,494,420.11 3,494,420.11
药有限公司
青岛海誉泰德商
7,126,425.16 7,126,425.16
贸有限公司
菏泽金岳瑞康医
2,000,000.00 2,000,000.00
药有限公司
山东滨州瑞康医
4,435,818.48 4,435,818.48
药有限公司
威海神瑞贸易有
4,195.83 4,195.83
限公司
潍坊耀恒经贸有
241.27 241.27
限公司
84
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尼木祥云医疗器
26,399,120.98 26,399,120.98
械有限公司
济南同邦信息有
19,519,808.95 19,519,808.95
限公司
上海旺云信息技
7,610,599.48 7,610,599.48
术有限公司
合计 55,534,986.49 27,130,408.43 82,665,394.92
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法见本节五、5（2）非同一控制下的企业合并及商誉。公司将商誉的账面价值自
购买日起按照合理方法分摊至资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值
迹象。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租房装修费 4,617,563.28 1,067,463.04 705,658.89 4,979,367.43
租入房屋强电工程
531,065.60 193,362.40 337,703.20
改造费
电力改造费 727,600.00 38,550.00 689,050.00
新仓库灯具 15,652.72 15,652.72
仓库工程改造 71,499.00 13,002.00 58,497.00
其他 1,173,025.28 573,806.39 87,895.39 1,658,936.28
合计 7,136,405.88 1,641,269.43 1,054,121.40 7,723,553.91
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 76,926,605.17 19,233,094.13 64,723,426.26 16,160,543.79
内部交易未实现利润 13,710,045.02 3,427,511.26 12,678,197.98 3,169,549.49
合计 90,636,650.19 22,660,605.39 77,401,624.24 19,330,093.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,660,605.39 19,330,093.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,634,021.91 3,899,797.01
可抵扣亏损 5,060,175.45 5,060,175.45
合计 9,694,197.36 8,959,972.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 653,485.36 653,485.36 2011 年纳税所得额
2017 年 635,067.62 635,067.62 2012 年纳税所得额
2018 年 1,947,935.47 1,947,935.47 2013 年纳税所得额
2019 年 1,823,687.00 1,823,687.00 2014 年纳税所得额
合计 5,060,175.45 5,060,175.45 --
其他说明：
86
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15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 112,522,051.07 20,475,516.85
合计 112,522,051.07 20,475,516.85
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 693,000,000.00 380,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 630,500,000.00 645,000,000.00
保理借款 197,746,736.50
合计 1,323,500,000.00 1,272,746,736.50
短期借款分类的说明：
1)质押借款：公司通过存单质押、应收账款质押并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国建设银行股份有
限公司烟台卧龙支行办理贷款59,100万元。
公司通过应收账款质押方式并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国银行股份有限公司烟台芝罘支行办理
贷款6,500万元。
公司通过烟台乐康金岳养老产业有限公司存单质押担保方式向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行贷款3,700万。
2) 保证借款：公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向华夏银行股份有限公司烟台南大街支行办理贷款
3,000万元。
公司通过子公司青岛瑞康药品配送有限公司、淄博瑞康药品配送有限公司担保并以实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担
保方式向兴业银行股份有限公司烟台支行办理贷款20,000万元。
公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向中国民生银行股份有限公司烟台分行办理贷款8,800万元。
公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向平安银行股份有限公司青岛分行办理贷款30,000万元。
公司通过实际控制人韩旭、张仁华夫妇个人担保方式向烟台银行股份有限公司塔山支行办理贷款1,250万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
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17、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 538,425,111.94 339,300,908.52
合计 538,425,111.94 339,300,908.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,246,627,893.18 2,065,978,941.94
1 年以上 30,949,897.77 8,669,457.21
合计 2,277,577,790.95 2,074,648,399.15
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,749,192.61 3,268,158.15
1 年以上 269,863.27 61,741.45
合计 4,019,055.88 3,329,899.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,094,809.23 44,822,822.67 46,030,364.91 4,887,266.99
二、离职后福利-设定提
82,569.80 4,871,144.61 4,848,047.67 105,666.74
存计划
三、辞退福利 10,714.03 10,714.03
合计 6,177,379.03 49,704,681.31 50,889,126.61 4,992,933.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,055,514.21 38,138,456.59 39,346,170.21 4,847,800.59
补贴
2、职工福利费 2,518,010.01 2,518,010.01
3、社会保险费 3,139.02 2,735,261.96 2,698,934.58 39,466.40
其中：医疗保险费 3,182.44 2,281,992.23 2,249,731.06 35,443.61
工伤保险费 -18.09 202,768.15 200,560.18 2,189.88
生育保险费 -25.33 250,501.58 248,643.34 1,832.91
4、住房公积金 36,156.00 1,263,314.54 1,299,470.54
5、工会经费和职工教育
167,779.57 167,779.57
经费
合计 6,094,809.23 44,822,822.67 46,030,364.91 4,887,266.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、基本养老保险 81,783.59 4,607,968.31 4,590,743.42 99,008.48
2、失业保险费 786.21 263,176.30 257,304.25 6,658.26
合计 82,569.80 4,871,144.61 4,848,047.67 105,666.74
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 2015年度社会保险缴费基
数的18%、 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,207,768.90 12,555,346.71
企业所得税 20,094,116.22 22,959,814.67
个人所得税 49,057.49 46,985.36
城市维护建设税 1,139,864.66 884,611.06
房产税 509,068.94 501,454.14
土地使用税 547,809.71 461,756.26
印花税 354,306.40 365,093.52
教育费附加 802,730.25 631,865.02
水利基金 153,840.15 64,010.55
合计 39,858,562.72 38,470,937.29
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,039,697.47 3,715,464.16
合计 1,039,697.47 3,715,464.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
24、应付股利
单位： 元
90
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项目 期末余额 期初余额
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,610,850.86 29,135,552.86
股权款 17,698,595.46 3,595,813.11
员工款 7,496,041.97 10,698,619.67
质保金 61,102,075.20 42,110,451.36
其他往来款等 10,837,787.55 29,100,571.86
合计 99,745,351.04 114,641,008.86
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
26、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
按面值计 本期偿
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
提利息 还
91
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29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
92
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
33、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
34、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
36、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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37、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 217,895,200.00 59,376,544.00 59,376,544.00 277,271,744.00
38、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
39、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,021,994,197.02 1,117,794,229.69 2,139,788,426.71
合计 1,021,994,197.02 1,117,794,229.69 2,139,788,426.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
94
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42、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,941,823.99 42,941,823.99
合计 42,941,823.99 42,941,823.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
44、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 515,059,111.00 356,677,919.09
调整后期初未分配利润 515,059,111.00 356,677,919.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,281,873.17 180,986,792.67
减：提取法定盈余公积 7,897,674.76
应付普通股股利 14,707,926.00
期末未分配利润 618,340,984.17 515,059,111.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
45、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,499,628,034.22 4,066,654,324.32 3,581,470,652.78 3,291,356,787.27
其他业务 1,479,008.60 291,676.25 679,288.11 176,828.27
95
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合计 4,501,107,042.82 4,066,946,000.57 3,582,149,940.89 3,291,533,615.54
46、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 17,031.54 18,000.00
城市维护建设税 5,145,129.01 2,916,090.48
教育费附加 2,198,603.72 1,249,774.47
地方教育费附加 1,469,119.32 832,688.64
合计 8,829,883.59 5,016,553.59
其他说明：
47、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 88,202,261.35 35,526,699.49
职工薪酬 17,732,701.18 17,946,248.00
办公费 16,361,749.36 9,777,483.41
运杂费 8,216,846.31 3,931,774.27
油费 3,177,534.29 1,147,360.97
折旧费 5,734,262.09 1,360,829.88
会议费 3,211,877.56 1,670,408.82
招待费 1,065,875.91 855,436.08
邮电费 886,066.72 549,042.69
广告宣传费 1,254,315.34 599,968.54
租赁费 2,247,990.43 1,509,662.51
修理费 2,441,087.75 609,859.43
其他费用 7,106,897.08 2,732,603.50
合计 157,639,465.37 78,217,377.59
其他说明：
48、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
96
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职工薪酬 28,131,361.22 25,268,334.29
差旅费 9,774,816.22 5,455,965.41
办公费 7,952,648.55 5,012,986.67
折旧费 10,545,774.41 8,211,184.60
税金 4,165,983.57 2,851,458.05
无形资产摊销 1,501,412.54 1,295,604.82
油费 2,314,038.47 1,716,678.01
会议费 2,582,875.63 1,371,115.28
招待费 787,301.47 395,488.00
邮电费 733,890.82 690,804.06
修理费 1,301,109.53 564,359.92
租赁费 2,655,788.68 3,411,445.30
其他费用 13,837,645.92 5,356,781.87
合计 86,284,647.03 61,602,206.28
其他说明：
49、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,594,986.99 36,944,290.33
利息收入 -5,362,868.27 -2,373,519.39
手续费及其他 862,139.79 1,328,816.40
合计 37,094,258.51 35,899,587.34
其他说明：
50、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,957,403.81 3,288,543.47
合计 12,957,403.81 3,288,543.47
其他说明：
51、公允价值变动收益
单位： 元
97
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
52、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -237,944.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
973,008.34 366,099.04
益的金融资产取得的投资收益
合计 735,063.59 366,099.04
其他说明：
53、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 28,352.50 45,520.00 28,352.50
其中：固定资产处置利得 28,352.50 45,520.00 28,352.50
政府补助 3,550,027.61 3,550,027.61
其他 33,698.21 18,346.38 33,698.21
合计 3,612,078.32 63,866.38 3,612,078.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
企业发展金 3,547,982.61 与收益相关
税费减免 2,045.00 与收益相关
合计 3,550,027.61 --
其他说明：
54、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 11,668.63 6,676.90 11,668.63
其中：固定资产处置损失 11,668.63 6,676.90 11,668.63
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对外捐赠 1,230,828.90 829,900.00 1,230,828.90
其他 8,069.44 1,876.51 8,069.44
合计 1,250,566.97 838,453.41 1,250,566.97
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,575,599.24 27,196,746.06
递延所得税费用 -3,330,512.10
合计 32,245,087.14 27,196,746.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 134,451,958.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,612,989.72
子公司适用不同税率的影响 -2,916,432.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,548,530.25
损的影响
所得税费用 32,245,087.14
其他说明
56、其他综合收益
详见附注。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,565,995.25 2,373,519.39
往来款 57,869,374.72 18,346.38
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政府补助 7,484,294.15
合计 69,919,664.12 2,391,865.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用支出 20,685,803.48 23,975,624.52
销售费用支出 60,365,900.87 58,910,299.71
财务费用支出 1,162,191.85 613,466.95
往来款等 266,461,100.80 59,691,263.91
合计 348,674,997.00 143,190,655.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贴现利息支出 3,844,013.25
保理手续费 715,349.45
100
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银行承兑保证金 384,916,320.89 28,176,519.49
合计 384,916,320.89 32,735,882.19
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 102,206,871.74 78,986,823.03
加：资产减值准备 12,957,403.81 3,288,543.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,298,883.29 9,575,252.68
物资产折旧
无形资产摊销 1,544,916.74 1,295,604.82
长期待摊费用摊销 1,054,121.40 406,674.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
155,669.23 -38,843.10
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,559,734.89 37,659,639.78
投资损失（收益以“－”号填列） -735,063.59 -366,099.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,157,863.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -123,735,840.13 -177,442,752.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-566,280,730.86 -487,483,076.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
373,635,331.62 331,512,464.35
列）
经营活动产生的现金流量净额 -146,496,565.69 -202,605,768.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,009,113,731.29 428,514,003.16
减：现金的期初余额 536,575,754.30 624,591,264.19
现金及现金等价物净增加额 472,537,976.99 -196,077,261.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
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金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,500,000.00
其中： --
济南同邦信息有限公司 4,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,283,594.96
其中： --
济南同邦信息有限公司 149,717.30
上海旺云信息技术有限公司 1,133,877.66
其中： --
取得子公司支付的现金净额 3,216,405.04
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,009,113,731.29 536,575,754.30
其中：库存现金 673,049.33 454,979.48
可随时用于支付的银行存款 1,008,434,064.48 536,120,774.82
可随时用于支付的其他货币资金 6,617.48
三、期末现金及现金等价物余额 1,009,113,731.29 536,575,754.30
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
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60、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
保证金，其中 98,071,821.83 元为借款质
货币资金 426,858,847.82
押
固定资产 34,244,625.00 借款抵押
无形资产 6,146,040.23 借款抵押
应收账款 748,452,730.05 借款质押
合计 1,215,702,243.10 --
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
62、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
63、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
103
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上海旺云信
2015 年 04 月 17,780,000.0 2015 年 03 月
息技术有限 51.00% 购买 股权转移 744,339.64 -1,267,451.50
09 日 0 31 日
公司
济南同邦信 2015 年 01 月 20,000,000.0 2015 年 01 月
95.00% 购买 股权转移 639,582.76 -46,793.33
息有限公司 31 日 0 31 日
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 上海旺云信息技术有限公司 济南同邦信息有限公司
--现金 17,780,000.00 20,000,000.00
合并成本合计 17,780,000.00 20,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,169,400.52 480,191.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
7,610,599.48 19,519,808.95
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公允价值的确定方法为依据审计报告。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
上海旺云信息技术有限公司 济南同邦信息有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,133,877.66 1,133,877.66 149,717.30 149,717.30
应收款项 1,000,025.00 1,000,025.00 189,000.00 189,000.00
存货 331,023.08 331,023.08
固定资产 14,685.00 14,685.00
无形资产 7,177.00 7,177.00
应付职工薪酬 15,000.00 15,000.00
应交税费 17,467.52 17,467.52 7,106.70 7,106.70
净资产 2,160,001.01 2,160,001.01 505,464.26 505,464.26
取得的净资产 2,160,001.01 2,160,001.01 505,464.26 505,464.26
104
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
依据审计报告。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
105
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）山东瑞康医药上海有限公司成立于2015年4月22日，注册资本5000万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定
代表人为韩旭。
（2）上海欣欣荣华投资有限公司成立于2015年4月22日，注册资本5000万元人民币，为公司新设立的全资子公司，法定
代表人为韩旭。
（3）上海佑融林承医药产业投资有限公司成立于2015年4月29日，注册资本500万元人民币，为公司新设立的全资子公
司，法定代表人为韩春林。
（4）山东多学科诊疗医院有限公司成立于2015年6月17日，注册资本1000万元人民币，公司原持股比较为51%，公司于
2015年6月18日零元收购烟台诚厚投资有限公司持有的山东多学科诊疗医院有限公司49%股权，收购后，为公司全资子公司，
法定代表人为张仁华。
（5）山东瑞康网络医院有限公司成立于2015年6月17日，注册资本1000万元人民币，公司原持股比较为51%，公司于2015
年6月18日零元收购烟台诚厚投资有限公司持有的山东瑞康网络医院有限公司49%股权，收购后，为公司全资子公司，法定
代表人为韩旭。
（6）青岛康医堂医疗管理有限公司2014年注销。
（7）北京天业爱博科贸有限公司股权于2014年转让。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台天际健康咨 烟台 烟台市芝罘区机 健康咨询 51.00% 设立
106
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
询服务有限公司 场路 326 号
上海市崇明县长
上海旺云信息技 兴镇潘园公路 非同一控制下企
上海 技术开发等 51.00%
术有限公司 1800 号 2 号楼 业合并
1704 室
济南市历城区花
济南同邦信息有 园路 200 号群康 非同一控制下企
济南 软件开发等 95.00%
限公司 商务大厦 业合并
A-504\506
山东瑞祥医疗器 烟台市芝罘区机
烟台 医疗器械研发 100.00% 设立
械有限公司 场路 326 号
西藏金岳医疗器 拉萨经济开发区
西藏 医疗器械销售 100.00% 设立
械有限公司 广东延伸路
山东瑞康德一医 济南市市中区小
济南 医疗器械销售 100.00% 设立
疗器械有限公司 纬四路 30 号
济南历城区临港
济南瑞康医药有
济南 经济开发区机场 药品器械等批发 100.00% 设立
限公司
路 7388 号
荣成市业安医疗 荣成市盐湖街 10 批发零售医疗器
荣成 100.00% 设立
器械有限公司 号 械
淄博瑞康药品配 山东省淄博市张 非同一控制下企
淄博 药品器械等批发 100.00%
送有限公司 店区华光路 10 号 业合并
泰安市青春创业
泰安瑞康药品配 非同一控制下企
泰安 开发区振华路与 药品器械等批发 100.00%
送有限公司 业合并
振兴街交汇处
青岛市市北区上
青岛瑞康药品配 非同一控制下企
青岛 清路 20 号榉林园 药品器械等批发 100.00%
送有限公司 业合并
商务中心 3 栋
济南明康大药房 济南市市中区小 非同一控制下企
济南 医药零售 100.00%
有限责任公司 纬四路 30 号 业合并
东营瑞康药品配 东营市南一路 非同一控制下企
东营 药品器械等批发 100.00%
送有限公司 227 号 业合并
潍坊寿光市圣城
潍坊瑞康药品配 街怡苑居小区第 非同一控制下企
潍坊 药品器械等批发 100.00%
送有限公司 2 号楼 3 号（沿街 业合并
房）
济宁市高新区鲁
济宁瑞康医药有 抗国际工业园内 非同一控制下企
济宁 药品器械等批发 90.00%
限公司 （鲁抗中和环保 业合并
南、正大医药北）
107
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青岛市市北区上
青岛海誉泰德商 清路 20 号榉林园 非同一控制下企
青岛 批发零售材料等 100.00%
贸有限公司 商务中心 3 栋 3 业合并
楼
菏泽金岳瑞康医 菏泽市北环路 非同一控制下企
菏泽 药品销售 100.00%
药有限公司 2999 号 业合并
聊城经济开发区
物流园区京通路
聊城瑞康宏源医 非同一控制下企
聊城 与锦园路交叉 药品器械等批发 100.00%
药有限公司 业合并
口，正宏药业院
内
山东滨州瑞康医 滨州市渤海八路 非同一控制下企
滨州 药品器械等批发 70.00%
药有限公司 539 号 业合并
青岛高新技术产
青岛德新康医药
青岛 业开发区创业中 医疗器械销售 100.00% 设立
有限公司
心 232-C 室
滕州市大坞镇雷
枣庄际安医疗器 山村生物医药产
枣庄 医疗器械等销售 100.00% 设立
械有限责任公司 业基地威智大道
88 号（6 号仓库）
尼木祥云医疗器 非同一控制下企
尼木 尼木县人民路 医疗器械等销售 100.00%
械有限公司 业合并
青岛市崂山区海
青岛宝康生物科 尔路 61 号（天宝 非同一控制下企
青岛 医疗器械等销售 100.00%
技有限公司 国际）银座 2504、 业合并
2506、2507 户
山东省威海市火
威海神瑞贸易有 炬高技术产业开 非同一控制下企
威海 医疗器械等销售 100.00%
限公司 发区南苑路西侧 业合并
园区 6#厂房
潍坊市奎文区新
潍坊耀恒经贸有 非同一控制下企
潍坊 华路 2112 号 1 号 医疗器械等销售 67.00%
限公司 业合并
楼 1108 室
上海市徐汇区枫
山东瑞康医药上
上海 林路 388 号 1501 医疗器械等销售 100.00% 设立
海有限公司
室
上海市徐汇区枫
上海欣欣荣华投
上海 林路 388 号 1503 投资管理、咨询 100.00% 设立
资有限公司
室
上海佑融林承医 上海市徐汇区枫
上海 医药投资、策划 100.00% 设立
药产业投资有限 林路 388 号 1505
108
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司 室
济南市历城区临
各临床学科的健
山东多学科诊疗 港经济开发区机
济南 康服务、健康信 100.00% 设立
医院有限公司 场路 7388 号综合
息服务等
楼六楼
济南市历城区临
山东瑞康网络医 港经济开发区机 各临床学科的健
济南 100.00% 设立
院有限公司 场路 7388 号综合 康服务等
楼六楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
109
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
对聊城瑞康宏源医药有限公司的投资比例由70.00%增加到100.00%。
对青岛宝康生物科技有限公司的投资比例由51.00%增加到100.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
聊城瑞康宏源医药有限公司 青岛宝康生物科技有限公司
--现金 8,500,000.00 10,562,300.00
购买成本/处置对价合计 8,500,000.00 10,562,300.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
6,967,508.81 10,562,323.74
司净资产份额
差额 1,532,491.19 -23.74
其中：调整资本公积 -1,532,491.19 23.74
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
110
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 31,920,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -241,612.31
--综合收益总额 -241,612.31
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
111
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只
有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
控制本公司的关联方为张仁华、韩旭夫妇。
本企业最终控制方是张仁华、韩旭夫妇。
112
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其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
香港 TB NATURE LIMITED 公司第三大股东
烟台诚厚投资有限公司 受同一方控制
山东福颐养老投资有限公司 受同一方控制
山东瑞祥口腔医院有限公司 受同一方控制
烟台乐康金岳养老产业有限公司 受同一方控制
山东乐康金岳实业有限公司 受同一方控制
山东承恩投资有限公司 受同一方控制
烟台福颐养老投资中心（有限合伙） 受同一方控制
山东乐康金岳养老产业有限公司 受同一方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
113
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
韩旭、张仁华 1,000,000,000.00 2015 年 05 月 16 日 2020 年 05 月 16 日 否
韩旭、张仁华 115,000,000.00 2014 年 09 月 17 日 2017 年 09 月 16 日 否
韩旭、张仁华 300,000,000.00 2014 年 07 月 22 日 2017 年 07 月 22 日 否
韩旭、张仁华 200,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2017 年 12 月 31 日 否
韩旭、张仁华 150,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 22 日 否
韩旭、张仁华 110,000,000.00 2015 年 01 月 23 日 2015 年 10 月 16 日 否
韩旭、张仁华 300,000,000.00 2015 年 03 月 10 日 2017 年 03 月 10 日 否
114
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
韩旭、张仁华 300,000,000.00 2015 年 04 月 22 日 2017 年 12 月 13 日 否
韩旭、张仁华 600,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2017 年 11 月 05 日 否
青岛瑞康药品配送有限
150,000,000.00 2015 年 04 月 22 日 2017 年 12 月 13 日 否
公司
淄博瑞康药品配送有限
150,000,000.00 2015 年 04 月 22 日 2017 年 12 月 13 日 否
公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,200,855.00 1,220,830.00
（8）其他关联交易
1）烟台乐康金岳养老产业有限公司为烟台天际健康咨询服务有限公司提供3980万存单质押，向中国建设银行股份有限公
司烟台卧龙支行贷款3,700万。
2）公司与关联方烟台诚厚投资有限公司（以下简称“烟台诚厚”）签订股权收购协议，由公司出资 490 万元收购烟台诚
厚持有的山东多学科诊疗医院有限公司 49%的股权，出资 490 万元收购烟台诚厚持有的山东瑞康网络医院有限公司 49%的
股权，因山东多学科诊疗医院有限公司、山东瑞康网络医院有限公司股东均未出资，亦未有生产经营，故本次股权转让为零
转让。
3）烟台天际健康咨询服务有限公司原为公司全资子公司，2015年6月22日，韩旭增资785万元，出资比例为47.53%，芮伟
出资176万元，出资比例为1.47%，增资后，公司占烟台天际健康咨询服务有限公司股权变更为51%。
115
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
116
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司2015年半年度利润分配的预案：以资本公积向全体股东每10股转增10股。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
117
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
7、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 2,343,6
2,625,04 48,656,3 2,576,387 44,148,31 2,299,472,1
合计提坏账准备的 99.92% 1.85% 20,458. 99.95% 1.88%
3,917.09 03.68 ,613.41 5.64 42.62
应收账款 26
单项金额不重大但
2,067,55 2,067,552 1,082,8 1,082,893.6
单独计提坏账准备 0.08% 0.05%
2.99 .99 93.60 0
的应收账款
118
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2,344,7
2,627,111 48,656,3 2,578,455 44,148,31 2,300,555,0
合计 100.00% 1.85% 03,351. 100.00% 1.88%
,470.08 03.68 ,166.40 5.64 36.22
86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 2,427,136,536.41 24,271,365.36 1.00%
7-12 个月 170,955,992.09 8,547,799.60 5.00%
1 年以内小计 2,598,092,528.50 32,819,164.96
1至2年 22,228,499.74 11,114,249.87 50.00%
2至3年 4,722,888.85 4,722,888.85 100.00%
合计 2,625,043,917.09 48,656,303.68 1.85%
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,507,988.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
119
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额314,630,669.31元，占应收账款期末余额合计数的比例
11.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,454,951.21 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
434,026, 434,026,9 441,043 441,043,64
独计提坏账准备的 85.06% 92.58%
996.39 96.39 ,643.44 3.44
其他应收款
按信用风险特征组
75,242,6 5,551,72 69,690,93 35,212, 2,877,091 32,334,978.
合计提坏账准备的 14.74% 7.38% 7.39% 8.17%
61.96 4.53 7.43 070.27 .66 61
其他应收款
单项金额不重大但
1,032,06 1,032,063 127,052
单独计提坏账准备 0.20% 0.03% 127,052.57
3.29 .29 .57
的其他应收款
510,301, 5,551,72 504,749,9 476,382 2,877,091 473,505,67
合计 100.00% 1.09% 100.00% 0.60%
721.64 4.53 97.11 ,766.28 .66 4.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
120
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
淄博瑞康药品配送有限
135,929,187.06 子公司往来款
公司
泰安瑞康药品配送有限
79,449,486.32 子公司往来款
公司
尼木祥云医疗器械有限
59,600,347.29 子公司往来款
公司
青岛海誉泰德商贸有限
47,050,545.68 子公司往来款
公司
西藏金岳医疗器械有限
46,656,825.23 子公司往来款
公司
东营瑞康药品配送有限
36,279,305.43 子公司往来款
公司
潍坊瑞康药品配送有限
19,941,228.74 子公司往来款
公司
济宁瑞康医药有限公司 6,743,069.92 子公司往来款
济南瑞康医药有限公司 2,377,000.72 子公司往来款
合计 434,026,996.39 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 54,860,484.15 2,743,024.21 5.00%
1至2年 15,734,352.40 1,573,435.24 10.00%
2至3年 3,628,825.41 725,765.08 20.00%
3 年以上 1,019,000.00 509,500.00 50.00%
合计 75,242,661.96 5,551,724.53 7.38%
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
121
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,694,632.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
国药集团药业有限公司 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 50,965,117.94 33,246,228.41
备用金 8,408,825.01 1,439,951.46
往来款 450,912,795.17 441,677,586.41
其他 14,983.52 19,000.00
合计 510,301,721.64 476,382,766.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
淄博瑞康药品配送有
往来款 135,929,187.06 1 年以内 26.64%
限公司
泰安瑞康药品配送有
往来款 79,449,486.32 1 年以内 15.57%
限公司
尼木祥云医疗器械有
往来款 59,600,347.29 1 年以内 11.68%
限公司
122
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青岛海誉泰德商贸有
往来款 47,050,545.68 1 年以内 9.22%
限公司
西藏金岳医疗器械有
往来款 46,656,825.23 1 年以内 9.14%
限公司
合计 -- 368,686,391.58 -- 72.25%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 423,612,055.79 423,612,055.79 267,432,055.79 267,432,055.79
合计 423,612,055.79 423,612,055.79 267,432,055.79 267,432,055.79
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
淄博瑞康药品配
10,610,137.96 10,610,137.96
送有限公司
青岛瑞康药品配
30,000,000.00 30,000,000.00
送有限公司
济南明康大药房
500,000.00 500,000.00
有限责任公司
东营瑞康药品配
10,000,000.00 10,000,000.00
送有限公司
泰安瑞康药品配 10,051,063.09 10,051,063.09
123
山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
送有限公司
山东瑞祥医疗器
10,000,000.00 10,000,000.00
械有限公司
烟台天际健康咨
10,000,000.00 10,000,000.00
询服务有限公司
潍坊瑞康药品配
1,670,000.00 1,670,000.00
送有限公司
山东德一医疗器
2,010,000.00 47,990,000.00 50,000,000.00
械有限公司
济南瑞康医药有
2,010,000.00 97,990,000.00 100,000,000.00
限公司
济宁瑞康医药有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
西藏金岳医疗器
10,000,000.00 10,000,000.00
械有限公司
尼木祥云医疗器
32,000,000.00 32,000,000.00
械有限公司
青岛海誉泰德商
8,000,000.00 8,000,000.00
贸有限公司
聊城瑞康宏源医
21,000,000.00 8,500,000.00 29,500,000.00
药有限公司
菏泽金岳瑞康医
11,545,041.63 11,545,041.63
药有限公司
山东滨州瑞康医
18,435,813.11 18,435,813.11
药有限公司
荣成市业安医疗
100,000.00 100,000.00
器械有限公司
青岛德新康医药
77,000,000.00 77,000,000.00
有限公司
枣庄际安医疗器
500,000.00 500,000.00
械有限责任公司
上海佑融林承医
药产业投资有限 1,200,000.00 1,200,000.00
公司
上海欣欣荣华投
500,000.00 500,000.00
资有限公司
合计 267,432,055.79 156,180,000.00 423,612,055.79
124
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,728,044,123.85 3,462,816,278.10 3,082,583,584.18 2,869,072,340.34
其他业务 876,359.84 242,166.82 651,274.45 176,828.27
合计 3,728,920,483.69 3,463,058,444.92 3,083,234,858.63 2,869,249,168.61
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 911,828.51
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
973,008.34 366,099.04
益的金融资产取得的投资收益
合计 973,008.34 1,277,927.55
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
125
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非流动资产处置损益 16,683.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
2,045.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,547,982.61
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 973,008.34
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 -242,166.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205,200.13
减：所得税影响额 205,411.00
少数股东权益影响额 -1,395.40
合计 2,888,337.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.92% 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
3.81% 0.39 0.39
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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山东瑞康医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有董事长签名的2015半年度报告文本原件。
五、其他备查文件。
以上文件的备置地点：公司证券办公室。
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