厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 539,139,225.43 669,265,417.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,285,798.29 54,786,484.24
应收账款 563,708,273.56 521,369,054.30
应收款项融资
预付款项 132,826,422.88 76,076,337.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,960,021.75 25,766,878.67
其中：应收利息 2,934,941.32 3,270,018.10
应收股利
1
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
买入返售金融资产
存货 1,562,664,959.60 1,415,711,189.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,679,750.60 34,539,870.91
流动资产合计 2,907,264,452.11 2,797,515,232.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 919,387,957.20 916,212,445.37
在建工程 17,669,631.27 9,219,572.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 146,378,286.94 135,883,513.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 279,285.69 327,299.65
递延所得税资产 30,262,210.45 28,191,720.93
其他非流动资产 51,649,537.79 50,874,762.64
非流动资产合计 1,165,626,909.34 1,140,709,314.89
资产总计 4,072,891,361.45 3,938,224,547.76
流动负债：
短期借款 738,000,000.00 804,952,304.00
2
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,205,800.00
衍生金融负债 828,200.00
应付票据 1,114,546,388.69 711,268,921.83
应付账款 168,741,901.28 185,106,110.50
预收款项 78,536,901.43 59,867,738.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,840,359.30 840,586.63
应交税费 12,330,782.48 18,077,723.91
其他应付款 12,053,081.45 15,468,615.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,860,000.00 192,040,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,131,737,614.63 1,990,827,800.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 45,794,749.14 44,864,757.69
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
3
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
预计负债
递延收益 2,031,890.44 2,327,905.24
递延所得税负债 440,241.20 490,502.72
其他非流动负债
非流动负债合计 48,266,880.78 47,683,165.65
负债合计 2,180,004,495.41 2,038,510,965.75
所有者权益：
股本 701,110,000.00 701,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 738,105,056.20 737,684,196.54
减：库存股 18,476,571.00 4,435,445.00
其他综合收益 -7,563,054.73 -7,226,172.67
专项储备
盈余公积 24,763,052.10 24,483,604.25
一般风险准备
未分配利润 435,362,595.81 427,899,944.73
归属于母公司所有者权益合计 1,873,301,078.38 1,879,516,127.85
少数股东权益 19,585,787.66 20,197,454.16
所有者权益合计 1,892,886,866.04 1,899,713,582.01
负债和所有者权益总计 4,072,891,361.45 3,938,224,547.76
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 244,134,805.42 283,431,607.91
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
4
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
应收票据 27,642,320.00 24,591,256.71
应收账款 237,192,255.13 236,496,809.63
应收款项融资
预付款项 46,364,928.54 29,041,412.85
其他应收款 161,334,584.47 163,126,032.72
其中：应收利息 2,922,326.32 1,582,826.32
应收股利 149,208,000.00 149,208,000.00
存货 95,073,258.25 122,752,916.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,251,727.59 1,306,128.36
流动资产合计 812,993,879.40 860,746,164.63
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 25,232,369.18 26,580,903.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,241,225.14 1,217,867.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,188,930.27 1,488,510.06
5
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
其他非流动资产 6,097,023.75 4,542,585.94
非流动资产合计 1,562,026,840.90 1,562,097,160.21
资产总计 2,375,020,720.30 2,422,843,324.84
流动负债：
短期借款 457,500,000.00 479,157,304.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,601,500.00
衍生金融负债 414,100.00
应付票据 419,995,859.38 384,694,828.75
应付账款 19,973,824.15 28,541,061.74
预收款项 13,462,516.11 19,089,499.83
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 1,353,406.70 86,229.66
其他应付款 4,391,602.62 6,063,237.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 917,091,308.96 919,233,661.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 438,348.95 237,423.95
其他非流动负债
6
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
非流动负债合计 438,348.95 237,423.95
负债合计 917,529,657.91 919,471,085.25
所有者权益：
股本 701,110,000.00 701,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 739,347,256.66 738,926,397.00
减：库存股 18,476,571.00 4,435,445.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,763,052.10 24,483,604.25
未分配利润 10,747,324.63 43,287,683.34
所有者权益合计 1,457,491,062.39 1,503,372,239.59
负债和所有者权益总计 2,375,020,720.30 2,422,843,324.84
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,267,777,940.49 1,459,791,414.72
其中：营业收入 1,267,777,940.49 1,459,791,414.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,218,806,625.41 1,405,101,583.39
其中：营业成本 1,092,476,145.92 1,281,157,234.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
7
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,615,169.66 8,938,926.12
销售费用 51,798,923.17 62,426,706.19
管理费用 27,275,533.33 26,776,019.14
研发费用 7,164,953.53 5,462,970.05
财务费用 27,475,899.80 20,339,727.26
其中：利息费用 22,202,085.17 19,281,284.03
利息收入 3,665,622.54 2,066,620.35
加：其他收益 3,945,577.82 3,612,579.41
投资收益（损失以“－”号填列） -1,816,200.00 2,250,622.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,377,600.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,656,646.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） 289,223.57 -10,149,359.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -216,227.21 -13,880.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,894,643.16 50,389,793.64
加：营业外收入 450,698.23 10,666.91
减：营业外支出 131,252.32 53,108.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,214,089.07 50,347,351.92
减：所得税费用 8,028,267.30 9,539,492.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,185,821.77 40,807,858.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 42,797,488.27 41,725,455.65
2.少数股东损益 -611,666.50 -917,596.67
六、其他综合收益的税后净额 -336,882.06 199,459.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -336,882.06 199,459.00
8
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -336,882.06 199,459.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -336,882.06 199,459.00
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 41,848,939.71 41,007,317.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,460,606.21 41,924,914.65
归属于少数股东的综合收益总额 -611,666.50 -917,596.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.06 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 517,624,919.81 612,002,195.16
减：营业成本 466,190,257.05 570,279,480.56
税金及附加 4,012,435.93 1,545,972.50
9
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
销售费用 24,029,725.90 20,895,906.47
管理费用 9,713,037.33 6,008,934.32
研发费用
财务费用 13,537,263.36 11,192,163.68
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 2,606,954.08 2,272,709.58
投资收益（损失以“－”号填列） -855,700.00 827,350.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,187,400.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -850,743.29
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,765,446.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） -58,083.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,172,027.92 3,414,351.07
加：营业外收入 4,300.59
减：营业外支出 489.47 1,194.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,175,839.04 3,413,156.08
减：所得税费用 1,082,847.14 409,823.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,092,991.90 3,003,332.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 1,092,991.90 3,003,332.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,269,992,847.83 1,438,736,378.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 47,680,545.85 44,353,768.09
收到其他与经营活动有关的现金 46,728,845.87 65,916,285.85
经营活动现金流入小计 1,364,402,239.55 1,549,006,432.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,032,937,392.61 1,132,995,943.96
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 133,456,938.59 97,229,450.46
支付的各项税费 47,892,952.19 48,471,168.02
支付其他与经营活动有关的现金 132,590,082.51 133,318,744.33
经营活动现金流出小计 1,346,877,365.90 1,412,015,306.77
经营活动产生的现金流量净额 17,524,873.65 136,991,125.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,393,800.96
取得投资收益收到的现金 1,640,333.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 160,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,000.00 177,034,134.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,275,585.19 51,614,959.66
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 45,275,585.19 201,614,959.66
投资活动产生的现金流量净额 -45,270,585.19 -24,580,824.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 384,501,002.45 473,601,479.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 167,106,125.00 33,000,000.00
筹资活动现金流入小计 551,607,127.45 506,601,479.00
12
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
偿还债务支付的现金 556,408,315.00 566,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,965,525.44 35,542,215.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 46,000,000.00
筹资活动现金流出小计 657,373,840.44 601,642,215.62
筹资活动产生的现金流量净额 -105,766,712.99 -95,040,736.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 128,667.01 71,368.39
五、现金及现金等价物净增加额 -133,383,757.52 17,440,932.42
加：期初现金及现金等价物余额 325,392,450.38 253,197,749.28
六、期末现金及现金等价物余额 192,008,692.86 270,638,681.70
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,558,489.27 226,967,067.20
收到的税费返还 37,208,202.02 24,642,902.18
收到其他与经营活动有关的现金 74,693,016.19 238,295,600.41
经营活动现金流入小计 473,459,707.48 489,905,569.79
购买商品、接受劳务支付的现金 382,387,778.43 388,554,101.00
支付给职工以及为职工支付的现金 19,338,828.58 17,351,544.25
支付的各项税费 3,800,745.85 4,263,654.29
支付其他与经营活动有关的现金 8,198,725.62 21,794,778.42
经营活动现金流出小计 413,726,078.48 431,964,077.96
经营活动产生的现金流量净额 59,733,629.00 57,941,491.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,393,800.96
取得投资收益收到的现金 707,999.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
13
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
投资活动现金流入小计 16,101,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 288,932.47
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,288,932.47
投资活动产生的现金流量净额 -34,187,132.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 183,671,011.00 258,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,000,000.00
筹资活动现金流入小计 183,671,011.00 291,500,000.00
偿还债务支付的现金 205,328,315.00 313,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,781,643.20 25,812,328.34
支付其他与筹资活动有关的现金 46,000,000.00
筹资活动现金流出小计 297,109,958.20 338,912,328.34
筹资活动产生的现金流量净额 -113,438,947.20 -47,412,328.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,705,318.20 -23,657,968.98
加：期初现金及现金等价物余额 120,984,631.89 139,315,641.16
六、期末现金及现金等价物余额 67,279,313.69 115,657,672.18
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,110,000.00 737,684,196.54 4,435,445.00 -7,226,172.67 24,483,604.25 427,899,944.73 1,879,516,127.85 20,197,454.16 1,899,713,582.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 701,110,000.00 737,684,196.54 4,435,445.00 -7,226,172.67 24,483,604.25 427,899,944.73 1,879,516,127.85 20,197,454.16 1,899,713,582.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 420,859.66 14,041,126.00 -336,882.06 279,447.85 7,462,651.08 -6,215,049.47 -611,666.50 -6,826,715.97
（一）综合收益总额 42,797,488.27 42,797,488.27 -611,666.50 42,185,821.77
（二）所有者投入和减少资本 420,859.66 14,041,126.00 -13,620,266.34 -13,620,266.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 420,859.66 14,041,126.00 -13,620,266.34 -13,620,266.34
4．其他
（三）利润分配 279,447.85 -35,334,837.19 -35,055,389.34 -35,055,389.34
1．提取盈余公积 279,447.85 -279,447.85
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,055,389.34 -35,055,389.34 -35,055,389.34
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -336,882.06 -336,882.06 -336,882.06
四、本期期末余额 701,110,000.00 738,105,056.20 18,476,571.00 -7,563,054.73 24,763,052.10 435,362,595.81 1,873,301,078.38 19,585,787.66 1,892,886,866.04
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
15
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,145,000.00 736,031,884.01 6,512,850.00 -7,115,180.50 20,340,150.89 385,485,800.90 1,829,374,805.30 21,924,568.40 1,851,299,373.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 701,145,000.00 736,031,884.01 6,512,850.00 -7,115,180.50 20,340,150.89 385,485,800.90 1,829,374,805.30 21,924,568.40 1,851,299,373.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 759,616.83 -1,953,855.00 199,459.00 300,333.29 6,368,924.89 9,582,189.01 -917,596.67 8,664,592.34
（一）综合收益总额 41,725,455.65 41,725,455.65 -917,596.67 40,807,858.98
（二）所有者投入和减少资本 759,616.83 -1,953,855.00 2,713,471.83 2,713,471.83
1．所有者投入的普通股 759,616.83 759,616.83 759,616.83
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,953,855.00 1,953,855.00 1,953,855.00
4．其他
（三）利润分配 300,333.29 -35,356,530.76 -35,056,197.47 -35,056,197.47
1．提取盈余公积 300,333.29 -300,333.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,056,197.47 -35,056,197.47 -35,056,197.47
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 199,459.00 199,459.00 199,459.00
四、本期期末余额 701,145,000.00 736,791,500.84 4,558,995.00 -6,915,721.50 20,640,484.18 391,854,725.79 1,838,956,994.31 21,006,971.73 1,859,963,966.04
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,110,000.00 738,926,397.00 4,435,445.00 24,483,604.25 43,287,683.34 1,503,372,239.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 701,110,000.00 738,926,397.00 4,435,445.00 24,483,604.25 43,287,683.34 1,503,372,239.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 420,859.66 14,041,126.00 279,447.85 -32,540,358.71 -45,881,177.20
（一）综合收益总额 2,794,478.48 2,794,478.48
（二）所有者投入和减少资本 420,859.66 14,041,126.00 -13,620,266.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 420,859.66 14,041,126.00 -13,620,266.34
4．其他
（三）利润分配 279,447.85 -35,334,837.19 -35,055,389.34
1．提取盈余公积 279,447.85 -279,447.85
2．对所有者（或股东）的分配 -35,055,389.34 -35,055,389.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 701,110,000.00 739,347,256.66 18,476,571.00 24,763,052.10 10,747,324.63 1,457,491,062.39
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,145,000.00 737,274,084.47 6,512,850.00 20,340,150.89 41,052,800.60 1,493,299,185.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 701,145,000.00 737,274,084.47 6,512,850.00 20,340,150.89 41,052,800.60 1,493,299,185.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 759,616.83 -1,953,855.00 300,333.29 -32,353,197.87 -29,339,392.75
（一）综合收益总额 3,003,332.89 3,003,332.89
（二）所有者投入和减少资本 759,616.83 -1,953,855.00 2,713,471.83
1．所有者投入的普通股 759,616.83 759,616.83
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,953,855.00 1,953,855.00
4．其他
（三）利润分配 300,333.29 -35,356,530.76 -35,056,197.47
1．提取盈余公积 300,333.29 -300,333.29
2．对所有者（或股东）的分配 -35,056,197.47 -35,056,197.47
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 701,145,000.00 738,033,701.30 4,558,995.00 20,640,484.18 8,699,602.73 1,463,959,793.21
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
厦门日上集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于2010年1月整体改制设立的股份有
限公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，设立时的
注册资本为人民币132,000,000.00元，企业法人营业执照注册号：350200200034996，三证合一后变更的统
一社会信用代码为91350200612260049W，公司法定代表人：吴子文，注册地址：厦门集美区杏林杏北路
30号。
2010年3月，经2010年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币12,000,000.00元，由吴伟
洋等46名自然人认缴。变更后的注册资本为人民币144,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司
京都天华验字（2010）第036号《验资报告》审验。
2010年4月，经2010年第三次临时股东大会决议，本公司增加注册资本为人民币15,000,000.00元，由任
健等5名自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为人民币159,000,000.00元，
业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第045号《验资报告》审验。
2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，经中国证券监督管理委员会证临许可
[2011]880号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，发行后的注册资本变更为人
民币212,000,000.00 元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号《验资报告》
审验。
2015年6月，公司根据2014年10月14日、2014年10月30日召开的第二届董事会第十四次会议、2014年
第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司董事会办理了工商变更登记，将公司
名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中心、采购部、
品管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。
经营范围：投资管理（法律、法规另有规定除外）；资产管理（法律、法规另有规定除外）；汽车零
部件及配件制造；轮胎制造；橡胶零件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；建材批发；其他仓储业
（不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设计；互联
网接入及相关服务（不含网吧）；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼叫中心（不含需经许可审批的
项目）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的
商品及技术除外；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业
务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
19
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本财务报表业经公司董事会于2019年8月26日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”）
厦门日上钢圈有限公司（以下简称“日上钢圈”）
厦门日上金属有限公司（以下简称“日上金属”）
四川日上金属工业有限公司（以下简称“四川日上”）
厦门多富进出口有限公司（以下简称“多富进出口”）
日上车轮集团（香港）有限公司（以下简称“日上香港”）
新长诚（漳州）重工有限公司（以下简称“漳州重工”）
日上（美国）有限公司（以下简称“日上美国”）
新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南NCC”）（注）
厦门日上投资有限公司（以下简称“日上投资”）
厦门日上运通物联网有限公司（以下简称“日上运通”）
壹东金属幕墙有限公司（以下简称“壹东金属”）（注）
福建日上锻造有限公司（以下简称“日上锻造”）
厦门日上运通电子有限公司（以下简称“运通电子”）（注）
漳州新长诚钢格板有限公司（以下简称“钢格板”）（注）
注：新长诚（越南）有限公司、壹东金属幕墙有限公司、厦门日上运通电子有限公司、漳州新长诚钢
格板有限公司为本公司的孙公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
20
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2019年1月1日至2019年06月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
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益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
12、应收账款
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 50.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
（2）其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，
比照本附注“三、（九）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
期末应收账款余额达到1000万元（含1000万元）以上、其他应收款余额达到100万元（含100万元）以
上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收出口退税 其他方法
合并范围内关联方 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
1）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
信用风险较高。
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际
成本。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、其他债权投资
20、长期应收款
21、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该
资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费。
23、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
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根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 按产权证使用年限
软件 10 按照预计更新年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、
房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是
否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认的一般原则：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
载重钢轮收入确认的具体方法如下：
国内销售模式：以出库单和运输回单确认销售收入，以运输回单上的销售数量和合同单价的乘积作为
计量金额。
国外销售模式：以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量
金额。
钢结构制造收入确认的具体方法如下：
钢结构制造：钢结构制造依据合同、出库单、运输单和客户验收回单等凭证，按照“客户验收数量×合
同约定价格”的方法确认收入金额。
钢结构工程：钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。结合公司业务
的具体流程，钢结构工程按照完工百分比法确认收入。
32、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
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益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2019 年 4 月 30 日，财政部颁布了财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年
度 一般企业财务报表格式的通知》，通知要求执行企业会计准则的非金融企
业应当按照企业会计准则和该通知要求编制 2019 年度中期财务报表和年度
第四届董事会第五次会议 注:1
财务报表及以后期间的财务报表。公司根据通知要求及其解读和企业会计准
则的要求编制 2019 年度财务报表，自 2019 年半年度报告开始执行，此项会
计政策变更采用追溯调整法。
注1：本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要 求
编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法,具体变更数据如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
（2018年12月31日） （2018年12月31日）
应收票据 54,786,484.24
应收票据及应收账款 576,155,538.54
应收账款 521,369,054.30
应付票据 711,268,921.83
应付票据及应付账款 896,375,032.33
应付账款 185,106,110.50
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
36、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 3%、6%、9%、10%、13%、16%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
日上钢圈 25.00%
日上金属 25.00%
多富进出口 25.00%
漳州重工 25.00%
日上投资 25.00%
日上运通 25.00%
壹东金属 25.00%
日上锻造 25.00%
运通电子 25.00%
钢格板 25.00%
2、税收优惠
本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日颁发的
GR201835100151号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2018年适用15%的所得税税率。
新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日颁发的
GR201835100343号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2018年适用15%的所得税税率。
根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国
务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号)，四川日上适用15%
的企业所得税税率。
越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的
所得税税收优惠。
根据越南政府2005年6月14日、2005年12月6日签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出口
税法和议定书，越南NCC免征进口税。
根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定，本公司及新长诚出口货物享受增值税免抵退的税收优
惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为16%、13%、10%、9%。钢结构产品的出口退税率为
9%、10%、13%、16%。
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 447,889.72 240,723.84
银行存款 191,560,803.14 325,151,726.54
其他货币资金 347,130,532.57 343,872,966.95
合计 539,139,225.43 669,265,417.33
其中：存放在境外的款项总额 14,649,834.27 13,957,032.47
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 250,824,182.78 171,815,188.19
信用证保证金 2,219,629.56 35,821,598.43
履约保函保证金 5,058,112.81 3,347,769.18
用于担保的定期存款或通知存款 86,400,549.80 125,400,548.83
劳保保证金 906,848.21 1,960,675.32
衍生产品保证金 1,721,209.41 5,527,187.00
合 计 347,130,532.57 343,872,966.95
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,633,182.08 34,734,818.47
商业承兑票据 15,652,616.21 20,051,665.77
合计 51,285,798.29 54,786,484.24
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 125,592,127.52
商业承兑票据 7,620,000.00
合计 133,212,127.52
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 300,000.00
合计 300,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 7,660,00 7,660,00 9,127,791 9,127,791
1.16% 100.00% 1.48% 100.00%
备的应收账款 0.00 0.00 .90 .90
其中：
单项金额不重大但
7,660,00 7,660,00 9,127,791 9,127,791
单独计提坏账准备 1.16% 100.00% 1.48% 100.00%
0.00 0.00 .90 .90
的应收账款
按组合计提坏账准 653,815, 90,107,6 563,708,2 606,384,9 85,015,92 521,369,05
98.84% 13.78% 98.52% 14.02%
备的应收账款 938.77 65.21 73.56 79.37 5.07 4.30
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：
按信用风险特征组
653,815, 90,107,6 563,708,2 606,384,9 85,015,92 521,369,05
合计提坏账准备的 98.84% 13.78% 98.52% 14.02%
938.77 65.21 73.56 79.37 5.07 4.30
应收账款
661,475, 97,767,6 563,708,2 615,512,7 94,143,71 521,369,05
合计
938.77 65.21 73.56 71.27 6.97 4.30
按单项计提坏账准备：7,660,000.00 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
遂宁市东门外工程项目管理
7,660,000.00 7,660,000.00 100.00% 诉讼
有限公司(立华新进)
合计 7,660,000.00 7,660,000.00 -- --
按组合计提坏账准备：90,107,665.21 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提的
653,815,938.77 90,107,665.21 13.78%
坏账准备
合计 653,815,938.77 90,107,665.21 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 535,776,800.14
1至2年 21,364,535.95
2至3年 19,168,123.23
3 年以上 85,166,479.45
3至4年 30,706,677.65
4至5年 24,021,968.35
5 年以上 30,437,833.45
合计 661,475,938.77
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 94,143,716.97 3,752,162.48 128,214.24 97,767,665.21
应收账款
合计 94,143,716.97 3,752,162.48 128,214.24 97,767,665.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
厦门包装印刷集团有限公司 94,595.49 破产清算，收回货款
合计 94,595.49 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 39,135,651.19 1年以内 5.92%
第二名 非关联方 30,941,098.68 1年以内 4.68%
第三名 非关联方 28,490,298.57 1年以内 4.31%
第四名 非关联方 27,970,670.11 1年以内 4.23%
第五名 非关联方 22,243,595.02 1年以内 3.36%
合计 148,781,313.57 22.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 130,689,312.49 98.39% 74,169,512.38 97.49%
1至2年 2,137,110.39 1.61% 1,906,825.52 2.51%
合计 132,826,422.88 -- 76,076,337.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 46,797,549.97 1年以内 未到货
第二名 非关联方 13,691,033.71 1年以内 未到货
第三名 非关联方 9,923,080.37 1年以内 未到货
第四名 非关联方 8,259,062.38 1年以内 未到货
第五名 非关联方 6,653,303.63 1年以内 未到货
合计 85,324,030.06
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,934,941.32 3,270,018.10
其他应收款 21,025,080.43 22,496,860.57
合计 23,960,021.75 25,766,878.67
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,934,941.32 3,270,018.10
合计 2,934,941.32 3,270,018.10
2）重要逾期利息
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 6,159,090.30 8,657,213.01
保证金 4,648,899.53 6,122,093.11
废料 3,123,771.22 5,175,676.02
往来款 9,365,769.58 3,604,086.49
押金 774,827.00 913,822.30
其他 109,900.40 1,276,663.62
合计 24,182,258.03 25,749,554.55
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,252,693.98 3,252,693.98
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -95,516.38 -95,516.38
2019 年 6 月 30 日余额 3,157,177.60 3,157,177.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,676,662.64
1至2年 1,987,152.66
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2至3年 372,895.50
3 年以上 3,145,547.23
3至4年 1,636,085.20
4至5年 347,500.00
5 年以上 1,161,962.03
合计 24,182,258.03
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
3,252,693.98 -95,516.38 3,157,177.60
提的坏账准备
合计 3,252,693.98 -95,516.38 3,157,177.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 6,159,090.30 1 年以内 25.47%
福建泉州闽光钢铁
废料款 2,626,335.72 1 年以内 10.86% 131,316.79
有限公司
中建五局第三建设
履约保证金 1,350,000.00 1-2 年 5.58% 135,000.00
有限公司
福建省南平铝业股
货款 911,257.63 1 年以内 3.77% 45,562.88
份有限公司
集美区建设局 农民工保证金 640,000.00 3-4 年以内 2.65% 320,000.00
合计 -- 11,686,683.65 -- 48.33% 631,879.67
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 442,737,130.01 442,737,130.01 404,731,537.85 404,731,537.85
在产品 254,796,165.35 1,247,749.99 253,548,415.36 210,425,880.37 1,247,749.99 209,178,130.38
库存商品 305,421,642.14 562,873.82 304,858,768.32 265,885,382.06 852,097.39 265,033,284.67
工程施工 561,520,645.91 561,520,645.91 536,768,236.62 536,768,236.62
合计 1,564,475,583.41 1,810,623.81 1,562,664,959.60 1,417,811,036.90 2,099,847.38 1,415,711,189.52
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,247,749.99 1,247,749.99
库存商品 852,097.39 289,223.57 562,873.82
合计 2,099,847.38 289,223.57 1,810,623.81
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 28,530,052.46 27,130,102.49
预缴税金 4,025,149.71
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
待摊费用 5,149,698.14 3,384,618.71
理财产品
合计 33,679,750.60 34,539,870.91
其他说明：
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 919,387,957.20 916,212,445.37
合计 919,387,957.20 916,212,445.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 769,763,313.83 579,791,575.35 21,778,619.30 100,514,894.26 1,471,848,402.74
2.本期增加金额 1,679,355.22 43,525,350.26 1,483,294.06 4,530,981.80 51,218,981.34
（1）购置 43,525,350.26 1,483,294.06 4,530,981.80 49,539,626.12
（2）在建工程
1,679,355.22 1,679,355.22
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 915,871.95 790,729.29 1,706,601.24
（1）处置或报
915,871.95 790,729.29 1,706,601.24
废
4.期末余额 771,442,669.05 623,316,925.61 22,346,041.41 104,255,146.77 1,521,360,782.84
二、累计折旧
1.期初余额 148,559,296.99 307,671,114.26 17,843,335.07 81,562,211.05 555,635,957.37
2.本期增加金额 18,362,249.41 23,441,114.22 483,377.55 5,562,117.12 47,848,858.31
（1）计提 18,362,249.41 23,441,114.22 483,377.55 5,562,117.12 47,848,858.31
3.本期减少金额 870,078.36 641,911.68 1,511,990.04
48
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）处置或报
870,078.36 641,911.68 1,511,990.04
废
4.期末余额 166,921,546.40 331,112,228.48 17,456,634.26 86,482,416.49 601,972,825.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 604,521,122.65 292,204,697.13 4,889,407.15 17,772,730.28 919,387,957.20
2.期初账面价值 621,204,016.84 272,120,461.09 3,935,284.23 18,952,683.21 916,212,445.37
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川日上金属有限公司钢圈厂房 73,064,657.91 正在办理中
四川日上金属有限公司钢构厂房 69,001,084.27 正在办理中
福建日上锻造有限公司 1#厂房 15,922,127.45 正在办理中
新长诚（漳州）重工有限公司 11#厂房 11,051,462.26 正在办理中
新长诚（漳州）重工有限公司 10#厂房 15,858,495.52 正在办理中
四川日上金属有限公司食堂 6,941,823.73 正在办理中
合计 191,839,651.14
其他说明
49
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）固定资产清理
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 17,669,631.27 9,219,572.57
合计 17,669,631.27 9,219,572.57
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
日上锻造 1#厂
10,159,074.29 10,159,074.29 4,144,184.34 4,144,184.34
房、2#厂房
其他 7,510,556.98 7,510,556.98 5,075,388.23 5,075,388.23
合计 17,669,631.27 17,669,631.27 9,219,572.57 9,219,572.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
日上锻
造 1#厂 10,050,0 4,144,18 6,014,88 10,159,0
101.09% 100.00% 其他
房、2#厂 00.00 4.34 9.95 74.29
房
10,050,0 4,144,18 6,014,88 10,159,0
合计 -- -- --
00.00 4.34 9.95 74.29
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值
50
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
1.期初余额 159,601,658.63 5,756,055.78 165,357,714.41
2.本期增加金
11,317,110.00 1,834,110.37 13,151,220.37
额
（1）购置 11,317,110.00 1,834,110.37 13,151,220.37
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 170,918,768.63 7,590,166.15 178,508,934.78
二、累计摊销
1.期初余额 27,363,880.44 2,110,320.24 29,474,200.68
2.本期增加金
2,408,632.92 247,814.24 2,656,447.16
额
（1）计提 2,408,632.92 247,814.24 2,656,447.16
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 29,772,513.36 2,358,134.48 32,130,647.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
51
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
四、账面价值
1.期末账面价
141,146,255.27 5,232,031.67 146,378,286.94
值
2.期初账面价
132,237,778.19 3,645,735.54 135,883,513.73
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
日上锻造 123 亩 11,317,110.00 正在办理中
其他说明：
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他 327,299.65 48,013.96 279,285.69
合计 327,299.65 48,013.96 279,285.69
其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 100,924,842.81 15,345,209.53 99,496,258.33 15,401,053.12
未弥补亏损 30,686,753.03 7,671,688.26 21,360,680.22 5,340,170.06
未实现内部销售 43,075,707.59 6,461,356.14 35,673,921.42 6,605,775.29
政府补助 3,945,577.82 596,597.57 2,327,905.24 363,852.46
衍生产品 828,200.00 124,230.00 3,205,800.00 480,870.00
股份支付 420,859.66 63,128.95
合计 179,881,940.91 30,262,210.45 162,064,565.21 28,191,720.93
52
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
定期存款利息 2,934,941.32 440,241.20 3,270,018.10 490,502.72
合计 2,934,941.32 440,241.20 3,270,018.10 490,502.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,262,210.45 28,191,720.93
递延所得税负债 440,241.20 490,502.72
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：
13、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 493,000.00
预付设备款 51,649,537.79 50,324,746.70
预付软件款 57,015.94
合计 51,649,537.79 50,874,762.64
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
53
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
保证借款 280,500,000.00 244,500,000.00
信用借款 457,500,000.00 466,452,304.00
担保借款 94,000,000.00
合计 738,000,000.00 804,952,304.00
短期借款分类的说明：
1）2018 年 7 月 6 日公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号 0410000201-2018
年（集美）字 00047 号借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为 4.785%。
2）2019 年 5 月 16 日公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流贷字 20190143
号借款合同，合同金额为 29,700,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
3 ） 2018 年 7 月 5 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 的 合 同 编 号 为
HET0351981001201800119 的借款合同，合同金额为 15,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款利率为
LRP 利率加 48.5 个基点。
4 ） 2018 年 8 月 8 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 的 合 同 编 号 为
HETO351981001201800149 的借款合同，合同金额为 25,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款利率为
LRP 利率加 48.5 个基点。
5）2018 年 8 月 2 日，公司与中国进出口银行厦门分行签订的合同编号为 2210001022018111962 的借
款合同，合同金额为 40,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为高新技术产品出口卖方信贷上浮 10%。
6）2018 年 8 月 14 日，公司与中国进出口银行厦门分行签订的合同编号为 2210001022018112043 的借
款合同，合同金额为 30,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为高新技术产品出口卖方信贷上浮 10%。
7）2018 年 8 月 22 日，公司与中国进出口银行厦门分行签订的合同编号为 2210001022018112124 的借
款合同，合同金额为 24,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为高新技术产品出口卖方信贷上浮 10%。
8）2019 年 2 月 14 日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
83010120190000265 的借款合同，合同金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年期 LPR
加 25.75bp。
9）2019 年 2 月 19 日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
83010120190000271 的借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年期 LPR
加 25.75bp。
10）2018 年 11 月 12 日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
83010120180001663 的借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年期 LPR
加 47.5bp。
11）2018 年 12 月 13 日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222018115
借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借中心公布的贷款利
率加 69.25 基点。
12）2018 年 12 月 18 日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222018117
借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借中心公布的贷款利
率加 69.25 基点。
13）2018 年 12 月 18 日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222018118
借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借中心公布的贷款利
率加 69.25 基点。
14）2018 年 12 月 17 日公司与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为 201801711066 的
借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
15 ） 2019 年 1 月 16 日 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 的 合 同 编 号
0410000201-2019 年（集美）字 00003 号借款合同，合同金额为 28,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，
54
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同利率为 4.5675%。
16）2019 年 6 月 06 日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 FJ400222019082
借款合同，合同金额为 15,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借中心公布的贷款利
率加 47.50 基点。
17）2019 年 3 月 8 日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
83010120190000390 的借款合同，合同金额为 18,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年期 LPR
加 25.75bp。
18 ） 2019 年 3 月 18 日 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 集 美 支 行 签 订 的 合 同 编 号
0410000201-2019 年（集美）字 00012 号借款合同，合同金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，
合同利率为 4.5675%。
19）2019 年 4 月 16 日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
83010120190000675 的借款合同，合同金额为 18,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年期 LPR
加 25.75bp。
20）2019 年 4 月 28 日公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流贷字 20190123
号，合同金额为 19,800,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
21）2019 年 5 月 16 日公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 LDZJDK2019103
的借款合同，合同金额为 15,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款利率为 LRP 利率加 26.75 个基点。
22 ） 2018 年 7 月 10 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 的 合 同 编 号 为
HET0351981001201800125 的借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款利率为
LRP 利率加 48.5 个基点。
23）2018 年 12 月 12 日，公司子公司日上金属与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号
为 FJ400222018116 借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借
中心公布的贷款利率加 69.25 基点。
24）2019 年 6 月 6 日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流
贷字 20190178 号，合同金额为 9,900,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
25）2019 年 5 月 14 日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支
流贷字 20190144 号，合同金额为 9,900,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
26）2019 年 4 月 28 日公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支
流贷字 20190124 号，合同金额为 9,900,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
27）2019 年 3 月 29 日公司子公司日上金属与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编
号 0410000201-2019 年（集美）字 00008 号借款合同，合同金额为 8,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，
合同利率为 4.698%。
28）2018 年 9 月 18 日，公司子公司新长诚与招商银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 2018
年厦公四字第 1018960023 号，合同金额为 30,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借
中心公布的贷款利率加 82.3 基点。
29）2019 年 2 月 15 日，公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编
号为 83010120190000267 的借款合同，合同金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年
期 LPR 加 38.8bp。
30）2018 年 11 月 7 日公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号
0410000201-2018 年（集美）字 00100 号借款合同，合同金额为 15,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，
合同利率为 4.785%。
31）2018 年 12 月 6 日公司子公司新长诚与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为
201801711060 的借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
32）2019 年 1 月 7 日公司子公司新长诚与交通银行股份有限公司厦门市分行签订的合同编号为
55
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
201901711001 的借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
33）2019 年 6 月 06 日，公司子公司新长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
FJ400222019081 借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借中
心公布的贷款利率加 47.50 基点。
34）2019 年 5 月 24 日公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流
贷字 20190125 号，合同金额为 20,000,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
35）2019 年 6 月 12 日公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏支流
贷字 20190185 号，合同金额为 19,800,000.00 元，合同期限为 1 年，借款利率为 1 年期 LPR 加 0.475%。
36）2019 年 3 月 12 日公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号
0410000201-2019 年（集美）字 00007 号借款合同，合同金额为 15,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，
合同利率为 4.698%。
37）2019 年 3 月 22 日，公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编
号为 83010120190000505 的借款合同，合同金额为 8,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1 年
期 LPR 加 38.8bp。
38）2019 年 4 月 24 日公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为
LDZJDK2019076 的借款合同，合同金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款利率为 LRP 利率加
26.75 个基点。
39）2019 年 5 月 7 日公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为
LDZJDK2019092 的借款合同，合同金额为 5,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款利率为 LRP 利率加
26.75 个基点。
40）2019 年 6 月 3 日，公司子公司新长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为
FJ400222019077 借款合同，合同金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，合同利率为同业拆借中
心公布的贷款利率加 47.50 基点。
41）2019 年 3 月 20 日，公司子公司漳州重工与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同
编号为 83010120190000479 的借款合同，合同金额为 10,000,000.00 元，借款期限为 1 年，合同利率为 1
年期 LPR 加 38.8bp。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：
15、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
远期锁汇 828,200.00 3,205,800.00
合计 828,200.00 3,205,800.00
其他说明：
16、应付票据
单位： 元
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 16,702,363.33 23,527,783.32
银行承兑汇票 1,095,118,641.29 687,741,138.51
信用证 2,725,384.07
合计 1,114,546,388.69 711,268,921.83
本期末已到期未支付的应付票据总额为 294,720.64 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 126,686,930.48 148,787,308.89
设备款 13,274,678.91 8,023,737.97
运费 16,385,794.57 14,746,400.93
工程款 12,394,497.32 13,548,662.71
合计 168,741,901.28 185,106,110.50
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 41,767,129.30 27,524,113.17
工程款 36,769,772.13 32,343,624.92
合计 78,536,901.43 59,867,738.09
57
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 840,409.38 131,242,389.56 130,242,439.64 1,840,359.30
二、离职后福利-设定提
177.25 8,053,900.74 8,054,077.99
存计划
合计 840,586.63 139,296,290.30 138,296,517.63 1,840,359.30
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
800,349.53 120,364,487.94 119,337,831.99 1,827,005.48
补贴
2、职工福利费 4,029.56 5,332,651.87 5,336,681.43
3、社会保险费 4,546,378.45 4,546,378.45
其中：医疗保险费 3,385,986.31 3,385,986.31
工伤保险费 632,955.70 632,955.70
生育保险费 527,436.44 527,436.44
4、住房公积金 572,670.00 572,670.00
5、工会经费和职工教育
36,030.29 426,201.30 448,877.77 13,353.82
经费
合计 840,409.38 131,242,389.56 130,242,439.64 1,840,359.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 177.25 7,813,845.42 7,814,022.67
2、失业保险费 240,055.32 240,055.32
合计 177.25 8,053,900.74 8,054,077.99
其他说明：
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,271,051.75 10,895,642.67
企业所得税 6,094,225.34 4,169,656.05
个人所得税 844,269.36 202,101.97
城市维护建设税 71,757.19 452,090.36
教育费附加 51,255.14 387,527.03
土地使用税 520,386.52 626,798.27
其他 58,821.05 1,343,907.56
关税 53,626.76
房产税 1,365,389.37
合计 12,330,782.48 18,077,723.91
其他说明：
21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,053,081.45 15,468,615.14
合计 12,053,081.45 15,468,615.14
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,629,841.04 1,896,082.57
往来款 5,237,411.64 5,201,812.19
回购限制性股票 2,481,590.00 4,435,445.00
其他 2,704,238.77 3,935,275.38
合计 12,053,081.45 15,468,615.14
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,860,000.00 192,040,000.00
合计 4,860,000.00 192,040,000.00
其他说明：
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 45,794,749.14 44,864,757.69
合计 45,794,749.14 44,864,757.69
长期借款分类的说明：
1）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 6 月 6 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000083 的《借款合同》，借款金额为 7,150,767.75 元，借款
期限为 8 年，贷款年利率为 LPR 加 133.5bp，截止 2019 年 06 月 30 日，剩余借款 7,050,767.75 元。
2）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 6 月 15 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000087 的《借款合同》，借款金额为 13,418,992.25 元，借
款期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 500,000.00 元，已重分类到一年到
期非流动负债。
3）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 6 月 21 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000090 的《借款合同》，借款金额为 31719.00 元，借款期限
为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。。
4）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 7 月 24 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000104 的《借款合同》，借款金额为 10,027,150.00 元，借
60
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
款期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。
5）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 7 月 30 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000106 的《借款合同》，借款金额为 9,791,579.64 元，借款
期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。
6）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 9 月 3 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000136 的《借款合同》，借款金额为 586,590.00 元，借款期
限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。截止 2019 年 06 月 30 日，剩余借款 106,590..00 元。
7）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 9 月 10 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000144 的《借款合同》，借款金额为 569,659.05 元，借款期
限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 460,000.00 元，已重分类到一年到期非
流动负债。
8）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 10 月 12 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份
有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000168 的《借款合同》，借款金额为 1,422,900.00 元，借
款期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。
9）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 10 月 30 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份
有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000178 的《借款合同》，借款金额为 2,528,600.00 元，借
款期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。截止 2019 年 06 月 30 日，剩余借款 328,600.00 元。
10）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 12 月 14 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份
有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000211 的《借款合同》，借款金额为 938,000.00 元，借款
期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 900,000.00 元，已重分类到一年到期
61
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动负债。
11）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2018 年 12 月 21 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份
有限公司厦门集美支行签订编号为 83010420180000213 的《借款合同》，借款金额为 1,638,800.00 元，借
款期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。
12）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2019 年 1 月 10 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420190000007 的《借款合同》，借款金额为 995,991.45 元，借款期
限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。
13）新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为
“83100620180000239”和“83100620180000237”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为 24,726.91
万元整，抵押物为漳房权证建字第 15057 号房产、漳房权证建字第 15058 号房产、漳房权证建字第 15059
号房产；华国用（2012）第 0416 号、华国用（2012）第 0417 号土地使用权；闽（2017）华安县不动产权
第 0001041 号土地使用权及 1#在建工程。2019 年 2 月 18 日福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有
限公司厦门集美支行签订编号为 83010420190000084 的《借款合同》，借款金额为 4,334,000.00 元，借款
期限为 8 年，合同利率为 LPR 加 133.5bp。一年内到期的借款本金为 3,000,000.00 元，已重分类到一年到
期非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,327,905.24 296,014.80 2,031,890.44
合计 2,327,905.24 296,014.80 2,031,890.44 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
南充市顺庆
区财政局
2011 年第一
537,931.04 62,068.95 475,862.05 与资产相关
批重点技术
改造项目资
金
62
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
南充市工业
285,957.46 10,212.77 275,744.69 与资产相关
发展资金
2013 年度市
工业发展项 175,531.90 31,914.90 143,617.00 与资产相关
目资金
2013 年省级
第一批重点
1,181,818.17 181,818.18 999,999.99 与资产相关
技术改造项
目资金
厦门市 2013
年度第二批
企业技术改 146,666.67 10,000.00 136,666.67 与资产相关
造项目补助
资金
合计 2,327,905.24 296,014.80 2,031,890.44
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 701,110,000.00 701,110,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 737,684,196.54 420,859.66 738,105,056.20
合计 737,684,196.54 420,859.66 738,105,056.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购限制性股票 4,435,445.00 1,953,855.00 2,481,590.00
公司回购股票 15,994,981.00 15,994,981.00
63
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 4,435,445.00 15,994,981.00 1,953,855.00 18,476,571.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -7,226,172.6 -336,882.0 -7,563,0
收益 7 6 54.73
-7,226,172.6 -336,882.0 -7,563,0
外币财务报表折算差额
7 6 54.73
-7,226,172.6 -336,882.0 -7,563,0
其他综合收益合计
7 6 54.73
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,483,604.25 279,447.85 24,763,052.10
合计 24,483,604.25 279,447.85 24,763,052.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 427,899,944.73 385,485,800.90
调整后期初未分配利润 427,899,944.73 385,485,800.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,797,488.27 81,613,794.66
减：提取法定盈余公积 279,447.85 4,143,453.36
应付普通股股利 35,055,389.34 35,056,197.47
期末未分配利润 435,362,595.81 427,899,944.73
调整期初未分配利润明细：
64
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,170,929,538.09 996,937,060.53 1,360,867,230.65 1,183,191,446.25
其他业务 96,848,402.40 95,539,085.39 98,924,184.07 97,965,788.38
合计 1,267,777,940.49 1,092,476,145.92 1,459,791,414.72 1,281,157,234.63
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,875,781.35 1,807,353.99
教育费附加 2,866,231.62 1,397,398.40
房产税 3,233,517.74 2,716,953.14
土地使用税 1,306,471.84 1,392,445.96
印花税 1,069,326.23 1,435,780.18
其他 263,840.88 188,994.45
合计 12,615,169.66 8,938,926.12
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 19,178,183.05 30,854,398.91
出口相关费用 13,215,856.87 12,353,299.08
职工薪酬 9,617,931.59 8,940,420.63
65
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传展览费用 380,304.08 896,497.01
差旅费 1,616,987.55 2,096,753.61
办公费 368,745.57 391,511.49
保险费 624,599.24 2,275,451.65
咨询费 44,576.36 1,008,648.08
其他 6,751,738.86 3,609,725.73
合计 51,798,923.17 62,426,706.19
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,246,748.10 17,269,596.67
折旧费 1,886,678.89 1,781,495.37
咨询审计费用 1,302,918.28 1,500,275.26
车辆费用 762,529.02 940,147.73
办公费 515,836.93 439,661.16
招待费 311,095.20 352,290.13
保险费 288,985.27 277,825.33
无形资产摊销 1,375,768.28 1,141,747.38
其他 3,584,973.36 3,072,980.11
合计 27,275,533.33 26,776,019.14
其他说明：
35、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 6,757,888.34 4,701,482.28
设计费 474,747.57
其他 407,065.19 286,740.20
合计 7,164,953.53 5,462,970.05
其他说明：
66
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,202,085.17 19,281,284.03
减：利息资本化
减：利息收入 3,664,228.45 2,066,620.35
汇兑损益 2,825,657.45 -2,023,856.38
手续费及其他 6,111,401.68 5,148,919.96
合计 27,475,899.80 20,339,727.26
其他说明：
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
厦门市集美区就业管理中心-劳务协作奖励金 4,500.00
厦门市集美区就业管理中心-劳动力社保补差 1,954.08 21,703.31
厦门市集美区就业管理中心-应届生社保补贴 36,243.12
厦门市社会保险管理中心-稳岗补贴 16,706.50 65,344.88
厦门市同安区劳动就业中心-劳务协作奖励 7,500.00 16,000.00
厦门市同安区劳动就业中心-应届生社保补贴 1,265.28
厦门市同安区劳动就业中心-劳动力社保补差 13,402.44 19,435.80
厦门市经济和信息化局-企业增产增效用电奖
203,500.00
励
厦门市科学技术局-企业研发补助 3,500,000.00 2,018,100.00
厦门市集美区经济和信息化局-企业增产增效
367,900.00
用电奖励
厦门市同安区经济和信息化局-企业发展扶持
423,616.20
资金
厦门市商务局-国外参展补贴 104,000.00 25,000.00
华安县财政局国库支付中心-企业增产增效用
13,956.00
电奖励
华安县经济和信息化局-产值稳定增长奖励 100,000.00
南充市顺庆区财政局-2011 年第一批重点技术
62,068.95 62,068.97
改造项目资金
南充市顺庆区经济和科学技术局、顺庆区财政 10,212.77 10,212.77
67
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
局-南充市工业发展资金
南充市经济和信息化委员会-2013 年度市工业
31,914.90 31,914.90
发展项目资金
南充市顺庆区财政局-2013 年省级第一批重点
181,818.18 181,818.20
技术改造项目资金
南充市顺庆区财政局-厦门市 2013 年度第二批
10,000.00 10,000.00
企业技术改造项目补助资金
厦门市商务局-ISO 认证补贴 5,000.00
厦门市集美区科学技术局-2018 年第二批市级
1,000.00
专利资助
合计 3,945,577.82 3,612,579.41
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 827,350.29
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1,816,200.00 1,423,271.90
合计 -1,816,200.00 2,250,622.19
其他说明：
39、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 2,377,600.00
合计 2,377,600.00
其他说明：
40、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 95,516.38
应收账款坏账损失 -3,752,162.48
合计 -3,656,646.10
其他说明：
68
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
信用减值损失科目,本期由“资产减值损失”科目重分类转入。
41、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -10,149,359.00
二、存货跌价损失 289,223.57
合计 289,223.57 -10,149,359.00
其他说明：
资产减值损失本期该科目重分类到“信用减值损失”科目所致。
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -216,227.21 -13,880.29
合计 -216,227.21 -13,880.29
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 450,698.23 10,666.91 450,698.23
合计 450,698.23 10,666.91 450,698.23
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 131,252.32 53,108.63 131,252.32
合计 131,252.32 53,108.63 131,252.32
其他说明：
69
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,149,018.34 12,823,192.97
递延所得税费用 -2,120,751.04 -3,283,700.03
合计 8,028,267.30 9,539,492.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 50,214,089.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,532,113.36
子公司适用不同税率的影响 496,153.94
所得税费用 8,028,267.30
其他说明
46、其他综合收益
详见附注。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款收回 15,855,058.70 34,640,880.15
政府补助 3,945,577.82 3,316,564.59
承兑汇票保证金 3,081,521.89 4,536,537.13
利息收入及其他 23,846,687.46 23,422,303.98
合计 46,728,845.87 65,916,285.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
70
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款支出 48,276,809.03 26,283,293.14
销售费用付现 23,002,808.53 22,631,886.65
管理费用付现 6,410,874.23 6,583,179.72
票据保证金 42,070,078.05 66,809,360.73
手续费及其他 12,829,512.67 11,011,024.09
合计 132,590,082.51 133,318,744.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 160,000,000.00
合计 160,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到进出口银行长贷保证金 69,000,000.00 33,000,000.00
其他融资 98,106,125.00
合计 167,106,125.00 33,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
71
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 16,000,000.00
融资保证金 30,000,000.00
合计 46,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,185,821.77 40,807,858.98
加：资产减值准备 3,367,422.53 10,149,359.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
51,049,811.83 44,317,269.71
物资产折旧
无形资产摊销 2,212,454.29 1,828,876.69
长期待摊费用摊销 24,201.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
216,227.21
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,377,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 19,781,469.09 18,851,278.26
投资损失（收益以“－”号填列） 1,816,200.00 -2,250,622.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,266,359.94 -2,629,736.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -51,770.08 -93,919.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -163,099,529.12 -201,709,329.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-329,950,376.72 -64,913,625.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
394,616,901.18 292,633,715.34
列）
经营活动产生的现金流量净额 17,524,873.65 136,991,125.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
72
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 192,008,692.86 270,638,681.70
减：现金的期初余额 325,392,450.38 253,197,749.28
现金及现金等价物净增加额 -133,383,757.52 17,440,932.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 192,008,692.86 325,392,450.38
其中：库存现金 447,889.72 240,723.84
可随时用于支付的银行存款 191,560,803.15 325,151,726.54
三、期末现金及现金等价物余额 192,008,692.86 325,392,450.38
其他说明：
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 347,130,532.57 保证金及借款抵押
固定资产 128,970,935.07 借款抵押及担保
无形资产 47,329,853.79 借款抵押
合计 523,431,321.43 --
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
73
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 13,670,488.39 6.8747 93,980,506.53
欧元 1,238.67 7.8170 9,682.68
港币
越南盾 1,885,568,082.00 0.0002941 554,578.37
应收账款 -- --
其中：美元 24,618,669.82 6.8747 169,245,969.41
欧元
港币
越南盾 76,143,988,612.00 0.0002941 22,395,290.77
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
厦门市集美区就业管理中心-劳动力社
1,954.08 其他收益 1,954.08
保补差
厦门市社会保险管理中心-稳岗补贴 16,706.50 其他收益 16,706.50
厦门市同安区劳动就业中心-劳务协作
7,500.00 其他收益 7,500.00
奖励
厦门市同安区劳动就业中心-劳动力社
13,402.44 其他收益 13,402.44
保补差
厦门市科学技术局-企业研发补助 3,500,000.00 其他收益 3,500,000.00
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
厦门市商务局-国外参展补贴 104,000.00 其他收益 104,000.00
南充市顺庆区财政局 2011 年第一批重
62,068.97 其他收益 62,068.97
点技术改造项目资金
南充市工业发展资金 10,212.77 其他收益 10,212.77
2013 年度市工业发展项目资金 31,914.90 其他收益 31,914.90
2013 年省级第一批重点技术改造项目
181,818.18 其他收益 181,818.20
资金
厦门市 2013 年度第二批企业技术改造
10,000.00 其他收益 10,000.00
项目补助资金
ISO 认证补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00
2018 年第二批市级专利资助 1,000.00 其他收益 1,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
53、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
75
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新长诚 厦门 厦门 制造 86.84% 13.16% 设立
日上钢圈 厦门 厦门 制造 51.04% 48.96% 购买
日上金属 厦门 厦门 制造 75.00% 25.00% 购买
四川日上 南充 南充 制造 100.00% 设立
76
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
多富进出口 厦门 厦门 贸易 100.00% 购买
日上香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立
漳州重工 漳州 漳州 制造 100.00% 设立
日上美国 美国 美国 贸易 100.00% 设立
日上投资 厦门 厦门 投资 100.00% 设立
日上运通 厦门 厦门 互联网、运输 100.00% 设立
日上锻造 漳州 漳州 制造 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
77
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
78
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴子文、吴丽珠夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明
79
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董监高管理层 高级管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门新长诚钢构工程有
45,744,588.34 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
0.00 2018 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 26 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
46,504,586.41 2018 年 07 月 24 日 2019 年 07 月 23 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
40,000,000.00 2018 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
30,482,924.68 2019 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 10 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
139,169,883.77 2019 年 04 月 28 日 2020 年 05 月 30 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
102,894,745.02 2019 年 05 月 20 日 2020 年 04 月 29 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
52,512,756.24 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
28,371,679.54 2019 年 06 月 20 日 2020 年 05 月 22 日 否
限公司
厦门新长诚钢构工程有
56,158,171.37 2018 年 07 月 30 日 2019 年 07 月 13 日 否
限公司
福建日上锻造有限公司 53,380,133.21 2019 年 05 月 16 日 2020 年 05 月 15 日 否
80
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门日上金属有限公司 8,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否
厦门日上金属有限公司 7,600,000.00 2018 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 26 日 否
厦门日上金属有限公司 20,000,000.00 2019 年 05 月 20 日 2020 年 04 月 29 日 否
厦门日上金属有限公司 46,820,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否
厦门多富进出口有限公
0.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否
司
四川日上金属工业有限
20,389,483.94 2018 年 11 月 05 日 2020 年 11 月 04 日 否
公司
四川日上金属工业有限
69,659,773.90 2018 年 05 月 04 日 2023 年 05 月 04 日 否
公司
新长诚（漳州）重工有
0.00 2018 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 26 日 否
限公司
新长诚（漳州）重工有
16,263,891.60 2019 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 15 日 否
限公司
新长诚（漳州）重工有
0.00 2019 年 05 月 20 日 2020 年 04 月 30 日 否
限公司
新长诚（漳州）重工有
12,598,463.62 2019 年 05 月 20 日 2020 年 04 月 29 日 否
限公司
新长诚（漳州）重工有
6,966,193.45 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否
限公司
新长诚（漳州）重工有
11,555,148.15 2018 年 07 月 30 日 2019 年 07 月 13 日 否
限公司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,921,301.20 2,427,767.77
81
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 5.27 元/股，2.17
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 3.53 元/股，1.92 年
其他说明
1、根据公司2017年3月29日召开的2017年第一次临时股东大会，审议表决通过《关于公司第二期股权激励
计划（草案）及摘要的议案》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理公司第二次股权激励计划有关事项的议案》。公司于2017年5月16日召开的第三
届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象和数量
的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相关事项的议案》，董事会认
为本激励计划规定的首次授予条件已经成就，董事会同意授予123名激励对象1,082.50万份股票期权和199
万股限制性股票，授予日为2017年5月17日。公司于2017年5月16日召开公司第三届董事会第十二次会议审
议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象和数量的议案》、《关于第二期股权
激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相关事项的议案》，确定了本次限制性股票和股票期权的授
予日、授予对象及授予数量。在公司确定登记日后的资金缴纳、股份登记过程中， 3名激励对象因个人原
因声明自愿放弃认购公司拟授予的14.50万股限制性股票，因此认购限制性股票实际人数为38名，实际认购
限制性股票为184.5万股。除上述事项外，本次完成登记的限制性股票数量以及激励对象与公司公布的《第
82
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二期股权激励计划名单（调整后）》一致，未有其他调整。若达到解锁条件，本激励计划授予的限制性股
票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
授予部分 解除限售安排解除限售时间解除限售比例 授予部分
第一个解除限售期 自首次授予登记完成之日起12个月后的首 30%
个交易日起至首次授予登记完成之日起24
个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自首次授予登记完成之日起24个月后的首 30%
个交易日起至首次授予登记完成之日起36
个月内的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期 自首次授予登记完成之日起36个月后的首 40%
个交易日起至首次授予登记完成之日起48
个月内的最后一个交易日当日止
截止2019年6月31日，上述股权激励剩余的期限为1.92年。
根据公司2018年6月8日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于
第二期股权激励计划限制性股票授予第一个限售期可解除限售的议案》2018年解锁限制性股票553,500股。
根据公司2018年9月26日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关
于注销第二期股权激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对
象已获授但尚未解除限售的35,000股限制性股票进行回购注销。
2、根据公司2017年7月12日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关
于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》。2017年7月29日公司召开2017年第二次临时
股东大会，审议通过《关于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第三期
股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期股票期权
激励计划有关事项的议案》。2017年8月18日，第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议
审议通过了《关于调整第三期股票期权激励计划激励对象和数量的议案》《关于向激励对象首次授予第三
期股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对本次授予股票期权的激励对象名单进
行了核实。董事会认为本激励计划规定的首次授予条件已经成就，确定公司第三期股票期权激励计划的授
予日2017年8月21日。本股权激励有效期为（自股票期权授权之日2017年8月21日，最长不超过4年）。在
可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在股票期权授予日起满12个月后的未来36个月内
分三期行权。若达到解锁条件，首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
首次授予行权安排 行权时间 行权比例
第一个解除限售期 自首次授予登记完成之日起12个月后的 30%
83
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
首个交易日起至首次授予登记完成之日
起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自首次授予登记完成之日起24个月后的 30%
首个交易日起至首次授予登记完成之日
起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期 自首次授予登记完成之日起36个月后的 40%
首个交易日起至首次授予登记完成之日
起48个月内的最后一个交易日当日止
公司股票期权授予登记手续于2017年9月4日经中国证券登记结算有限公司深圳分公司授予登记完成。截止
2019年6月30日，上述股权激励剩余年限为2.17年，尚未有激励对象进行行权。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算确定。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对
可行权权益工具数量的确定依据
未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,876,225.42
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 420,859.66
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
84
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
85
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 865,638.7 865,638.7
0.35% 100.00%
备的应收账款 4 4
其中：
单项金额不重大但
865,638.7 865,638.7
单独计提坏账准备 0.35% 100.00%
4 4
的应收账款
按组合计提坏账准 244,600, 7,408,55 237,192,2 243,908,4 7,411,598 236,496,80
100.00% 3.03% 99.65% 3.04%
备的应收账款 814.57 9.44 55.13 07.76 .13 9.63
其中：
按信用风险特征组
244,600, 7,408,55 237,192,2 243,908,4 7,411,598 236,496,80
合计提坏账准备的 100.00% 3.03% 99.65% 3.04%
814.57 9.44 55.13 07.76 .13 9.63
应收账款
244,600, 7,408,55 237,192,2 244,774,0 8,277,236 236,496,80
合计 100.00%
814.57 9.44 55.13 46.50 .87 9.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 238,667,922.26
1至2年 1,477,627.74
2至3年 1,449,016.74
3 年以上 3,006,247.81
3至4年 1,215,763.74
4至5年 1,002,656.35
5 年以上 787,827.72
合计 244,600,814.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
8,277,236.87 -868,677.43 7,408,559.44
合计提的坏账准备
合计 8,277,236.87 -868,677.43 7,408,559.44
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比 坏账准备
例(%)
第一名 非关联方 83,183,463.69 1年以内 34.01%
第二名 非关联方 29,596,939.40 1年以内 12.10%
第三名 非关联方 26,977,862.96 1年以内 11.03%
第四名 非关联方 17,898,788.29 1年以内 7.32% 894,939.41
第五名 非关联方 9,597,803.07 1年以内 3.92% 479,890.15
合计 167,254,857.41 68.38% 1,374,829.56
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,922,326.32 1,582,826.32
应收股利 149,208,000.00 149,208,000.00
其他应收款 9,204,258.15 12,335,206.40
合计 161,334,584.47 163,126,032.72
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,922,326.32 1,582,826.32
合计 2,922,326.32 1,582,826.32
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司分配股利 149,208,000.00 149,208,000.00
合计 149,208,000.00 149,208,000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 4,759,127.23 8,657,213.01
往来款 4,395,362.88 3,534,578.62
废料 135,110.39 135,110.39
押金 18,200.00 18,200.00
其他 34,767.88
合计 9,307,800.50 12,379,869.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 44,663.50 44,663.50
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 58,878.85 58,878.85
2019 年 6 月 30 日余额 103,542.35 103,542.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
89
厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,052,750.81
1至2年 149,553.89
2至3年 85,600.60
3 年以上 19,895.20
3至4年 1,695.20
5 年以上 18,200.00
合计 9,307,800.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
44,663.50 58,878.85 103,542.35
提的坏账准备
合计 44,663.50 58,878.85 103,542.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 4,759,127.23 1 年以内 51.13%
日上香港公司 关联公司 3,245,238.64 1 年以内 34.87%
沈阳盛京精益数控机
废料款 661,500.00 1 年以内 7.11% 33,075.00
械有限公司
朱赛女 备用金 100,000.00 1 年以内 1.07% 5,000.00
上海方林物资利用有
废料款 82,429.00 2-3 年 0.89% 16,485.80
限公司
合计 -- 8,848,294.87 -- 95.06% 54,560.80
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
合计 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位 期初余额(账面价值)
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 期末余额
厦门新长诚钢
构工程有限公 131,064,423.36 131,064,423.36
司
厦门日上钢圈
58,979,339.11 58,979,339.11
有限公司
厦门日上金属
241,639,822.30 241,639,822.30
有限公司
日上车轮集团
（香港）有限公 108,089,417.79 108,089,417.79
司
四川日上金属
401,000,000.00 401,000,000.00
工业有限公司
厦门多富进出
416,000.00 416,000.00
口有限公司
新长诚（漳州）
500,000,000.00 500,000,000.00
重工有限公司
日上集团（美
4,578,290.00 4,578,290.00
国）有限公司
厦门日上投资
500,000.00 500,000.00
有限公司
厦门日上运通
物联网有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
福建日上锻造
80,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
合计 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 416,452,323.11 365,238,992.00 355,963,604.90 314,531,475.52
其他业务 101,172,596.70 100,951,265.05 256,038,590.26 255,748,005.04
合计 517,624,919.81 466,190,257.05 612,002,195.16 570,279,480.56
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -855,700.00 827,350.29
合计 -855,700.00 827,350.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -216,227.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,945,577.82
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 561,400.00
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
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厦门日上集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,445.91
减：所得税影响额 669,284.04
合计 3,940,912.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.25% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
2.04% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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