厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
厦门日上集团股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人吴子文、主管会计工作负责人何爱平及会计机构负责人(会计主
管人员)张定明声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性描述，均不构成本公司对
任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本年度报告中详细描
述了公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“管理层讨论与分
析”等章节中关于公司面临风险的描述。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2021 年年末总股数
808,058,029 股 ，扣除公 司回购的不 适用于 利润分配 的 4,200,000 股，即 以
803,858,029 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红
股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 10
第四节 公司治理 .............................................................. 39
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 57
第六节 重要事项 .............................................................. 65
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 78
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 86
第九节 债券相关情况 .......................................................... 87
第十节 财务报告 .............................................................. 88
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、载有公司法定代表人签名的 2021 年年度报告文本原件。
5、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本企业、日上集团 指 厦门日上集团股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 吴子文、吴丽珠夫妇
日上钢圈 指 厦门日上钢圈有限公司
日上金属 指 厦门日上金属有限公司
四川日上 指 四川日上金属工业有限公司
日上香港 指 日上车轮集团（香港）有限公司
厦门新长诚 指 厦门新长诚钢构工程有限公司
新长诚重工、漳州重工 指 新长诚（漳州）重工有限公司
越南新长诚 指 新长诚（越南）有限公司
多富进出口 指 厦门多富进出口有限公司
日上美国 指 日上集团（美国）有限公司 SUNRISEINTERNATIONALUSA,INC
日上运通 指 厦门日上运通物联网有限公司
日上投资 指 厦门日上投资有限公司
日上运通电子 指 厦门日上运通电子有限公司
新长诚钢格板 指 漳州新长诚钢格板有限公司
壹东金属 指 壹东金属幕墙有限公司
日上锻造 指 福建日上锻造有限公司
新长诚建设 指 新长诚（厦门）建设工程有限公司
重庆新长诚 指 重庆新长诚钢结构工程有限公司
河北日上 指 河北日上车轮有限公司
国金、保荐人 指 国金证券股份有限公司
立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
公司指定媒体 指 《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 日上集团 股票代码 002593
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门日上集团股份有限公司
公司的中文简称 日上集团
公司的外文名称（如有） Xiamen Sunrise Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Sunrise Group
公司的法定代表人 吴子文
注册地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号
注册地址的邮政编码 361022
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号
办公地址的邮政编码 361022
公司网址 http://www.sunrise-ncc.com
电子信箱 stock@sunrise-ncc.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴小红 杨美玲
联系地址 厦门市集美区杏北路 30 号 厦门市集美区杏北路 30 号
电话 0592-6666866 0592-6666866
传真 0592-6666899 0592-6666899
电子信箱 stock@sunrise-ncc.com stock@sunrise-ncc.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 91350200612260049W
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 冯万奇 刘红志
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
国金证券股份有限公司 成都市青羊区东城根上街 95 号 王学霖、王水根 2021 年 9 月 8 日至 2022 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 3,778,485,769.48 2,987,755,636.91 26.47% 2,636,332,363.60
归属于上市公司股东的净利润（元） 105,838,398.47 77,485,274.37 36.59% 82,394,010.40
归属于上市公司股东的扣除非经常
82,686,283.73 56,491,254.87 46.37% 73,905,135.70
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,247,557.06 219,073,936.90 -121.57% 40,710,998.35
基本每股收益（元/股） 0.14 0.11 27.27% 0.11
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.11 27.27% 0.11
加权平均净资产收益率 5.06% 4.01% 1.05% 4.26%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 4,929,076,265.18 4,306,775,202.68 14.45% 3,960,482,583.52
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,339,345,851.28 1,955,502,525.26 19.63% 1,913,243,415.39
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
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□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 830,977,022.62 1,174,912,675.23 813,061,452.04 959,534,619.59
归属于上市公司股东的净利润 25,704,799.69 44,503,536.88 28,555,265.93 7,074,795.97
归属于上市公司股东的扣除非经
23,541,883.60 41,055,900.90 27,285,509.08 -9,197,009.85
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -171,062,252.37 322,466,597.28 -202,740,639.00 4,088,737.03
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
493,185.26 -899,754.88 -268,418.07
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 19,361,092.64 23,518,016.14 12,498,382.04
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 3,989,497.74 888,700.00 -1,222,856.64
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
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项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,195.17 1,475,052.97 -1,039,019.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 38,060.60
减：所得税影响额 332,897.49 3,987,994.73 1,479,213.02
少数股东权益影响额（税后） 61,628.84
合计 23,152,114.74 20,994,019.50 8,488,874.70 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
公司是一家从事汽车车轮的研发、生产、销售和钢结构建筑的设计、制作、安装的专业化集团公司，
一直专注于汽车车轮和钢结构双主业的稳健经营。
（一）汽车车轮（即轮毂）业务板块
1、车轮行业发展情况
汽车车轮行业是汽车行业的主要组成部分，处于整车制造生产企业的上游，其周期性、地域性、季节
性主要受整车厂商的影响。2021 年，受疫情、国六标准切换、治超治限等因素影响，国内商用车产销分别
完成 467.4 万辆和 479.3 万辆，同比下降 10.7%和 6.6%。其中国六标准排放法规的切换从供给侧导致厂商
决战上半年，加大促销，储备国五；从需求侧诱发用户提前购买性价比更高的国五车辆，透支下半年需求。
全年商用车市场整体出现一季度高增，二季度回调，三季度低谷，四季度疲弱的态势。受下游商用车产销
量影响，国内车轮行业也呈现了明显的“前高后低”特征。国外市场方面，通过本轮疫情也反应了欧美车轮
同行在疫情时代的竞争力减弱，随着美国基建的扩大，商用车的需求提升，对公司的钢轮出口带来了机会，
但疫情频发和国际海运紧张仍然对出口带来了很大的不确定性。
随着国家碳中和、碳减排政策的落地，对汽车行业的环保、节能要求日趋严格，汽车轻量化势在必行，
同时伴随着社会进步和消费升级提升，对汽车的安全性、操作性能的要求也在提高。锻造铝合金轮毂涵盖
了汽车轻量化路径的“材料升级”与“工艺创新”两大路径，契合汽车产业“轻量化”的发展路径，产品凭借重
量轻、操控性好、散热好、轮胎磨损少、残值可回收等优点开始应用于城市公交、快递物流车、危废特种
车辆等高端商用车，新型重卡的转向轮也开始替换为锻造铝轮。锻造铝合金轮毂以其优异的节能环保和轻
量化性能有望在汽车车轮领域得到了迅速发展和普及，随着 OE 市场（原装市场）锻造铝合金轮毂渗透率
不断提升和 AM 市场（替换市场）对锻造铝合金轮毂替换需求的增加，锻造铝合金轮毂市场容量巨大。
2、行业竞争情况
纵观欧美日等汽车行业发达国家，其国内的轮毂市场经过几十年的发展基本被德国 MEFRO WHEELS、
美国 Accuride、日本 TOPY 等少数几家巨头垄断。目前我国汽车轮圈行业已经进入行业充分竞争时期，国
内商用车车轮年营收规模达到 10 亿元的有金固股份、兴民智通、一汽富维、东风车轮、正兴车轮，公司
是国内商用车钢制车轮领先的生产商之一，也是国内商用车钢轮最大的出口商。未来，参考发达国家车轮
行业的发展历程，我国双碳背景下对节能环保的要求趋严小型生产厂商的落后产能将逐渐淘汰，加速行业
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格局改变，深耕于主业的日上车轮有望凭借品质优势、精益管控、业务结构、产品链齐全等优势逐渐提升
市场占有率，进一步推动行业集中度的提升。
（二）钢结构业务板块
1、钢结构行业发展情况
在国家大力推行钢结构建筑的基调之下，国务院办公厅、住建部、国家发改委及各级地方政府相继出
台政策，大力支持绿色建筑和装配式钢结构建筑的发展与普及，鼓励市政和桥梁领域尽可能采用钢结构。
2021 年 3 月，中央发布“十四五”规划和 2035 年目标刚要，强调推荐建筑等领域低碳转型，在推进新型城
市建设过程中，明确提出发展智能建造、推广绿色建材、装配式建筑。钢结构建筑一直都是采用工厂制造、
工地安装的装配式建造模式，技术成熟、安全可靠，跟钢筋混凝土等其它新型装配式建筑相比，钢结构无
疑具有更加优越的性能和推广条件，尤其在工业厂房、公共场馆、高层建筑、市政桥梁以及石油化工等领
域根本离不开钢结构，预计未来钢结构市场整体增量仍将有大幅提升。
《钢结构行业“十四五”规划及 2035 年远景目标》提出钢结构行业“十四五”期间发展目标：到 2025 年
底，全国钢结构用量达到 1.4 亿吨左右，占全国粗钢产量比例 15%以上，钢结构建筑占新建建筑面积比例
达到 15%以上。到 2035 年，我国钢结构建筑应用达到中等发达国家水平，钢结构用量达到每年 2.0 亿吨以
上，占粗钢产量 25%以上，钢结构建筑占新建建筑面积比例逐步达到 40%。据行业协会统计，2020 年我国
粗钢产量约为 10.65 亿吨，而国内建筑钢结构总产量为 8900 万吨，占比仅为 8.3%，对比发达国家钢结构
占比 20-30%的水平还相距甚远，国内钢结构市场容量巨大。
2、行业竞争情况
我国地域辽阔，地区发展很不平衡，目前钢结构行业较为分散，行业集中度很低，全国有规模的钢结
构企业超过 1000 家，年产量超过 20 万吨的钢结构企业不超过 30 家。另外，钢结构还具有构件大、重量重、
运输成本高的特点，故国内竞争主要集中在离项目 1000 公里的半径内，出口竞争主要在沿海城市或港口。
目前国内钢结构业务量比较大的主要有以鸿路钢构、精工钢构、中建钢构等多家龙头制造商，各家钢结构
公司一般以各自生产工厂辐射范围承接业务，且在主要产品类型、细分领域和商业模式上也各有差异公司
的钢结构业务聚焦于极具优势的石化钢结构为主的细分领域，深耕福建、四川生产基地辐射范围内的华南、
西南区域市场，经过多年发展已成为区域市场细分领域的龙头企业。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
报告期内公司专注于汽车车轮和钢结构双主业，主要业务和经营方式未发生重大变化，具体情况如下：
（一）汽车车轮（即轮毂）业务板块
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1、主要产品介绍
报告期内，公司汽车车轮业务的主要产品为型钢钢轮、轻量化无内胎钢轮和锻造铝合金轮毂，这些产
品广泛应用于国内外客车、货车、牵引车、微卡、特种车辆等商用车领域。公司目前拥有厦门、四川南充、
越南、漳州华安、唐山曹妃甸 5 个地区 7 个车轮生产基地，产品链齐全，可满足国内外整车厂和售后市场
客户各种需求，“日上” 车轮已经成为国内领先的车轮品牌。
图1：型钢钢轮（适用于特殊路况重载车型） 图2：轻量化无内胎钢轮（适用于轻量化商用车型）
图3：锻造铝合金轮毂（适用于高端商用车型、 图4：乘用车锻造铝轮（新开发产品，适用于改装车）
新能源车型、特种车辆）
2、经营模式
报告期内，公司的经营模式未发生重大变化，继续延续集团集中采购、各生产基地以单定产、OE 和
AM 相结合内外销并行的销售模式。
（二）钢结构业务
1、业务概述
公司的钢结构业务主要为钢结构的设计、制造和安装为主，配套金属围护系统为辅。产品类型主要包
括建筑钢结构、设备钢结构以及钢结构桥梁三大类产品，公司着重深耕石化/设备钢结构工程、市政/桥梁
及轨道交通、大型高端工业厂房、高层钢结构建筑等四大细分领域的钢结构业务，尤其是在石油炼化及化
工的钢结构制造具有独特的优势。经过二十多年的发展，公司已经在钢结构领域建立了“新长诚”“NCC”
的品牌影响力。
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图5：NCC石化钢结构应用于炼油领域 图6：NCC桥梁钢结构应用于跨线桥
图7：NCC钢结构应用于超高层建筑 图8：NCC钢结构应用于体育场馆
2、经营模式
公司拥有在钢结构业务方面完整的资质和认证体系，覆盖了钢结构和相关房屋建筑的范畴，为公司承
接国内外钢结构项目奠定了坚实的基础。公司采取工程项目订单为主导的非标准经营模式。子公司厦门新
长诚通过参与工程招投标取得订单，根据不同项目需求采用加工卖料销售模式或工程施工承包模式。公司
根据中标工程的合同和设计图纸的要求，每份合同或者订单均需由设计部门拆解成制造详图和构件清单，
并为每根构件或零部件建立唯一标识编号二维码，在 ERP 系统设置产品的物料需求清单后，交付给采购部
门集中进行原材料采购，生产部门根据项目交期组织生产、发货。
报告期内整车制造生产经营情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内汽车零部件生产经营情况
√ 适用 □ 不适用
产量 销售量
本报告期 上年同期 与上年同比增减 本报告期 上年同期 与上年同比增减
按零部件类别
无内胎钢轮（万套） 625.94 404.84 54.61% 587.88 395.19 48.76%
型钢钢轮（万套） 93.91 144.15 -34.85% 114.34 147.84 -22.66%
铝圈（万套） 11.89 10.33 15.10% 11.36 11.17 1.70%
按整车配套
OE 配套（万套） 195.23 213.72 -8.65% 190.45 211.76 -10.06%
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产量 销售量
本报告期 上年同期 与上年同比增减 本报告期 上年同期 与上年同比增减
按售后服务市场
AM 零售（万套） 536.51 345.61 55.24% 523.13 342.44 52.77%
按区域
境内地区 433.96 371.98 16.66% 165.95 194.78 -14.80%
境外地区 297.78 187.34 58.95% 547.63 359.42 52.36%
其他分类
同比变化 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
上述分类出现上涨超 30%的原因是由于 2020 年受疫情影响同期基数较低，而 2021 年公司整体订单充
足，公司的车轮和钢结构两大主营业务的营业收入较上年同期大幅增长。
零部件销售模式
公司开展汽车金融业务
□ 适用 √ 不适用
公司开展新能源汽车相关业务
□ 适用 √ 不适用
新能源汽车补贴收入情况
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
(一)汽车车轮业务
1、资质和品牌优势
公司已通过了 IATF16949：2016 质量体系认证，钢制车轮和锻造铝轮产品通过美国 DOT 产品注册、
美国 SMITHERS、美国 STL、德国 TV 测试认证，钢制车轮的品质稳定性已经达到业内领先水平。凭借
良好的产品质量，公司已成为国内外大型商用车生产商的长期稳定的供应商，产品得到国内外客户的广泛
认可。商标“日上”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦门市著名商标，商标“图形”（钢制车轮）为厦门优质
品牌、厦门市著名商标、福建名牌产品、福建省著名商标、中国驰名商标。公司的钢制车轮得到了业界的
广泛认可，树立了良好的企业品牌形象，在国内外拥有较高的知名度。
2、研发、技术和工艺优势
公司注重技术研发和创新，秉承工匠精神打造高品质、高性能的产品以满足客户的多样化需求。公司
通过 FEA 有限元分析来进行产品前期研发，有效提升研发效率，优化了产品结构，提高了产品性能。公司
的车轮实验中心经中国合格评定国家认可委员会（CNAS）批准，取得 CNAS 认证资格，可进行产品材料
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力学性能、车轮弯曲、径向疲劳和涂料耐盐雾等一系列性能试验。公司取得了多项模具发明专利和实用新
型专利,为新产品研发提供了了技术保障。
公司充分利用产业链协同优势，从高强车轮钢材料、模具、设备、工艺、焊接涂装等车轮制造技术进
行研发，开发了全系列的轻量化车轮产品，产品均通过美国史密斯试验室测试。公司突破了大尺寸、高端、
轻量化钢轮生产过程中的“高强钢、轻量化”焊接技术难题，研发的 8.25 规格 28 公斤轻量化大尺寸钢圈已
实现量产，达到欧、美高端卡客车车轮轻量化的要求。
公司为顺应汽车产业“低碳化”、“轻量化”“高端化”的发展趋势，加大了锻造铝合金轮毂的研发投入。
经过多年研发，公司技术研发团队在高效智能高速数控锯切系统、智能化锻造成型系统、旋压成型系统、
热处理系统、精密机加工系统等系统技术领域进行了丰富的技术储备，形成了具有自主知识产权的专业技
术。公司自主研发的锻造铝轮具有产品重量轻、强度高、散热好、低油耗、抗疲劳性能好、外观美观等非
常优异的产品特性。
3、设备优势
公司的车轮生产线均引进了国际领先水平的生产设备以保证产品品质稳定和生产效率的提升。公司批
量引进德国 WF 公司高精度进口数控旋压设备、高精密冲床、数控立车等设备在内的半自动轮辋生产线，
保证轮辐成型精度稳定可靠；引进美国林肯焊机和日本 KOKUSAI伺服控制的在线自动检测谐波(端、径跳)、
动平衡等设备，保证产品品质、精度，完工后利用打码设备在线对产品予以编码确认并实现 15 年的品质
追踪管理；引进德国的涂装生产线、静电喷涂设备，采用国际先进的 PPG 阴极电泳漆、静电粉体，保证产
品表面涂层质量和产品使用寿命。
4、营销渠道优势
经过二十年来的市场开拓，公司钢制车轮业务业已形成了全球销售渠道，在替换市场拥有覆盖 31 个
省市自治区的 100 余家国内一级经销商、覆盖 70 多个国家地区的 150 多家海外代理商；在原配市场进入了
中集车辆、上汽红岩、中国重汽、吉利汽车、大运汽车、东风柳汽、Facchini（巴西）和白俄罗斯 MAZ 等
数十家大型商用车厂的供应商体系，在国内同行业中率先形成国内外 OE 市场、AM 市场共同发展的良好
格局。
5、区域工厂布局优势
公司发挥厦门总部沿海的地理优势，陆续布局了南充、越南、漳州、唐山曹妃甸等 5 个地区 7 个车轮
生产工厂，国内外产能布局同步推进，可充分满足内销和出口市场的需求。走向国际化是具备国际先进技
术企业发展到一定程度的必然选择，欧美日发达国家的车轮巨头也已实现了产能全球化。越南工厂作为公
司国际化企业布局的开始，将为公司继续“走出去”提供管理经验。曹妃甸工厂选址在首钢钢铁工业园区靠
近原材料主要供应商且海运便利，不仅从供应链端优化公司的原材料成本，还可以更好的开拓北方市场。
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（二）钢结构业务方面
1、拥有完整的资质和体系认证
公司目前已获得的资质包括：钢结构工程设计专项甲级资质、建筑工程设计综合乙级资质、钢结构工
程专业承包壹级资质、房建工程施工总承包二级资质、中国钢结构制造企业特级资质。公司已通过的体系
认证包括：ISO9001 质量体系认证、GB/T50430 工程建设施工企业质量管理规范认证、ISO14001 环境管理
体系认证、OHSAS45001 职业健康安全管理体系认证、欧盟 CE 认证、欧标 ISO-3834 认证、美标和欧标焊
工资格认证、美国钢结构协会 AISC 认证、加拿大焊接协会 CWB 认证等。这些资质和认证目前已覆盖了
公司在钢结构及房屋建筑领域的主营业务范围，为今后全面提升公司实力并承接国内外重点钢结构工程项
目奠定了坚实的基础，尤其在当前国家大力推动装配式钢结构建筑和发展新基建的政策背景下，公司的发
展前景非常广阔。
2、拥有全过程可追溯的品质管理体系和信息管理系统
公司已建立了包括 OA、SAP、EAS 以及二维码生产管理系统在内的强大的 ERP 管理系统，而且经过
多年的运行和改进，系统已变得日臻完善，所有产品的生产过程、质量管理以及技术服务均可以实现全过
程记录和追溯。钢结构产品从原材料的采购、检验到下料、焊接、除锈、涂装、打包、运输、安装、服务
等全过程中，每根构件或零部件均建立唯一标识编号，每道工序均建立对应的生产记录和品质记录，产品
记录可完整追溯至钢材的钢厂炉批号，每一条焊缝都可以追溯至具体的焊工和品检员，这有效防范了材料
和焊接等隐性因素造成的潜在质量隐患，全面保证了产品质量，大大提升了公司产品在同行中的竞争能力，
尤其是在海外工程、国内重点工程以及装配式钢结构建筑领域具有明显的品质管控优势。
3、拥有自主的专业技术和强大的研发设计和项目管理团队
公司在国内属较早引进并吸收日本和中国台湾钢结构先进技术的企业，在钢结构设计、制作及安装服
务等方面有长期的专业经验积累和自主专利技术，拥有与钢结构建筑相配套的自主完善的围护系统，包括
屋面板、墙面板、复合板、楼承板、格栅板、采光板、通风器、天沟、落水管、保温棉、固定座等，对钢
结构建筑系统的抗震、抗台风、防水排水、保温隔热、通风透气、节能减排、断冷桥等技术处理拥有丰富
的工程经验，累积了上千种各种条件下的节点设计方案。对当前国家推动的装配式钢结构建筑体系在设计、
制作与施工方面也积累了一定的经验基础，有望在未来的工程项目中得到进一步的应用和提升。
公司目前拥有 200 人规模的钢结构研发设计团队和项目管理团队，尤其在钢结构的节点和详图设计方
面的经验和能力突出，这得益于十几年来公司持续跟日本 JGC、中国台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、
意大利泰克尼蒙特、澳大利亚沃利帕森斯、中石化 SEI、中石油寰球、中石油工程、中建、中铁、中冶等
大型国内外 EPC 公司的项目合作，尤其在工业建筑和设备钢结构领域积累了丰富的工程经验，培养了一支
优秀高效的技术管理团队，可以应对国内外各种复杂的钢结构工程。设计团队不仅能熟练进行中国国标的
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
钢结构设计和详图设计，还可以进行欧标、美标的钢结构计算和节点设计，这使得公司在海外工程竞争中
具有明显的优势。在中石化 SEI 承接的俄罗斯 AGCC 聚烯烃装置项目中，公司作为国内少数具备石化钢结
构设计能力的专业公司配合 SEI 为俄罗斯业主提供钢结构深化设计专业技术服务。在工程设计变更越来越
频繁的大趋势下，一个具有丰富项目经验的团队可以为客户提供更加优质高效的服务。
4、拥有国际一流的工厂和钢构加工生产线
新长诚漳州工厂和四川南充工厂是公司在国内布局的两个现代化钢结构生产加工基地，主要生产线均
引进国际一流的加工设备，包括日本 H 型钢数控加工生产线、日本数控锯床、日本三维数控钻床、日本数
控开铣机、日本六轴机械手等离子切割机、美国数控等离子切割机、美国林肯自动埋弧焊机、日本松下
CO2 焊机、中国台湾箱型垂直电渣焊机、中国台湾抛丸除锈清理机、中国台湾箱型端铣机、中国台湾数控
檩条及彩板成型机等。拥有这些一流的装备不仅能让产品质量优质稳定而且生产效率高，对公司应对复杂
钢结构加工尤其是在设备钢结构领域游刃有余。鉴于设备钢结构具有非标件、构件小、数量多、全螺栓连
接、防腐等级高、施工工期紧以及要靠集装箱海运等特点，其对构件的加工精度、焊接标准、抛丸除锈、
镀锌/油漆等品质要求都比普通钢结构要高，所以要求公司除了拥有国际一流水平的厂房及生产线外，还要
有足够的堆场空间才能在海内外市场竞争中赢得优势。新长诚漳州工厂占地近千亩，离海运码头不到 40
公里，宽阔的场地、便利的交通为公司承接大型海外工程项目打下来了坚实的基础。
5、拥有丰富的大型工程项目经验、工程业绩以及 NCC 品牌信誉
十几年来跟日本 JGC、日本千代田、日本三菱、中国台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、意大利泰
克尼蒙特、美国 CB&I、中石化 SEG、中石油寰球等几十家大型国际 EPC 公司的长期项目合作，新长诚海
外项目遍及东南亚、中东、美洲、非洲等地，工程业绩突出，尤其在设备钢结构领域积累了丰富的项目管
理经验，在石油化工、能源电厂行业的设备钢结构制造领域已经树立起了 NCC 的高度信誉和品牌。在国
内建筑工程方面，公司所承建的项目也多次获得了中国建筑钢结构金奖、金钢奖、闽江杯奖等众多奖项。
近几年来，公司钢结构业务不断升级调整，产品服务已从过去的单一钢结构制造安装转向绿色建筑工业化
集成系统提供商，主导业务也从过去的轻钢厂房和高层建筑转向国内重点工程项目钢结构、装配式钢结构
建筑以及海外的设备钢结构领域，在这些优势领域公司拥有牢固的行业地位。
四、主营业务分析
1、概述
2021 年，面对原材料价格剧烈波动、疫情停产、国际货运紧张等复杂形势的严峻挑战，公司管理层紧
紧围绕年度经营目标，聚焦主业，优化市场布局、提升内部管理，生产经营稳健发展。全年实现营业收入
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
377,848.58 万元，较去年同期增长 26.47%，营业总成本 366,172.76 万元，较上年同期增长 25.74%。利润总
额 10,409.66 万元，比上年同期上涨 16.66%，归属于上市公司股东的净利润 10,583.84 万元，比上年同期上
升 36.59%。
（1）钢圈业务：面向全球市场，工厂布局优势凸显，加大产品链开发和市场开拓，钢圈收入稳步增
长。
2021 年国内商用车钢轮受下游商用车行业前高后低的影响，国内钢轮销售上半年增长迅猛，下半年受
国六标准转换提前透支影响需求减退。公司通过加大钢轮品种的开发，增加重载、轻型载重车轮产品比重，
推出 9.00 规格单重 32 公斤等轻量化产品，报告期内公司先后与吉利客车、上汽跃进、东风柳汽、一汽解
放、上汽红岩、大运汽车等国内主要商用车厂商达成合作为客户开发新产品，与华晨鑫源、上汽大通等车
厂在乘用车系列达成开发合作，逐步切入乘用车领域。出口业务方面公司通过多元化的市场布局、齐全的
产品链，继续开拓海外市场，提升市场份额。公司 2021 年实现车轮收入 154,830.89 万元，比上年同期增
长 21.40%，其中海外销售收入 107,149.28 万元，比上年同期增长 48.09%，实现了逆势增长。受国内商用
车整体产销量下滑四季度需求萎靡、厦门越南等地疫情管控停产、年末海运紧张等诸多不利影响，公司第
四季度的盈利能力不及预期。
公司在原有年产 600 万只钢轮的基础上通过自动化改造、工艺设备改善等措施进一步提升了产能，全
年钢轮产销量分别为 731.74 万只和 713.58 万只，产销量较上年增长 30.82%和 28.69%。公司在提升品质开
发新品的同时不断强化内部管控，降本增效，三项费用、折旧占比较上年进一步优化，车轮的产能利用率
进一步提升。2021 年下半年，公司发挥供应链的协同作用，在首钢曹妃甸钢铁园区投资新建车轮生产基地，
该项目的投产一方面将物流、成本线拉直，解决国内外基地的原材料加工，从原材料供应上再降成本；另
一方面可满足东北、华北区域的主机厂供货需求。曹妃甸工厂的投产将进一步降低生产、物流成本，提高
公司车轮产品的市场竞争力。
（2）钢结构业务：深耕细分领域，立足区域市场、石化钢结构和桥梁钢结构的份额进一步提升，整
体业务增长明显。
公司的钢结构业务聚焦于自己优势的细分领域，利用区域范围内的运输优势，依托厦门、漳州华安、
南充三大生产基地布局，公司在大型工业厂房、体育场馆、高层建筑以及钢结构桥梁等细分领域方面在福
建、广东、广西、四川、重庆、贵州、陕西等地区具有明显的区域优势地位，跟中建、中铁等大型央企长
期合作良好，在华南区域钢结构业务中具有绝对优势。另外，公司在石化设备钢结构这个大的钢构细分领
域中龙头地位凸显，十几年来，公司与全球石化领域前 10 大 EPC 总包公司形成了长期、稳定的合作关系，
累积完成的国内外大型石化项目上百个，品牌优势明显。尤其是近年来，随着工业化进程的加快，对石油
化工资源的需求量也越来越高，中国石油化工业“十三五规划”重点建设七大石化产业基地（包括广东惠州、
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揭阳、福建古雷、海南等地），国内大炼化项目的需求增长迅猛，公司作为国内石化领域钢结构的龙头制
造商之一，未来石化钢结构的业务有望快速增长。2021 年公司在广东揭阳石化基地项目中承接了该项目过
半的钢结构订单。
报告期内公司钢结构业务实现营业 184,399.33 万元，同比增长 26.90%，其中石化钢结构收入占比超过
一半。公司立足于区域市场、深耕石化/设备钢结构工程、市政/桥梁及轨道交通、大型高端工业厂房、高
层钢结构建筑等细分领域的钢结构业务，打造差异化品牌项目。报告期内延续执行或新承接的项目：①在
石化/设备钢结构领域有漳州奇美化工项目、中石油广东炼化一体化项目、中石化古雷炼化一体化项目、中
国寰球长庆乙烷项目、万华 MDI 项目、宁波英力士 ABS 项目、吉林石化项目、宁波台化项目、乐山协鑫
项目等；②在市政/公建/桥梁/轨道交通领域有南充滨江北路互通工程、珠海凤凰山山地步道、南充空港新
城钢桥梁等；③在大型工业厂房领域有华为东莞厂房、宁德时代厦门项目、宁德时代车里湾项目、厦门天
马微柔性面板项目、重庆领强智能科技项目、吴江南玻光伏玻璃项目、坪山新能源汽车等；④在高层建筑
及公共场馆钢结构领域有深圳城脉大厦、深圳平安财险大厦、深圳神州数码大厦、成都科创园、广州白云
文化中心、广州南沙贸易中心、四川大学天府华西医院、龙兴足球场、长安书院、厦门医学院体育馆、厦
门永同昌北站 3#楼、达利东海总部大楼等。虽然受原材料价格波动剧烈，但公司通过项目锁价、合同调差
机制、库存管控等综合手段，虽然钢材波动对公司的经营带来一定程度的影响，但总体产品毛利率相对稳
定。
（3）锻造铝合金项目非公开发行项目完成发行，并结合市场环境变化，审慎有序推进项目建设。
锻造铝合金轮毂是汽车“轻量化”、“低碳化”变革和“新材料”创新战略的重要组成部分，随着国内汽车
行业对排放标准日趋严格、节能环保的需求日益凸显，轻量环保的产业趋势明显，锻造铝合金产品更符合
未来汽车产业发展方向。报告期内，公司轻量化锻造铝合金智能制造项目非公开发行项目完成发行工作，
共募集资金 3.29 亿元。考虑到国内外疫情的持续影响项目所需进口设备的采购、安装、调试进度有所推迟，
且国外客户无法到厂验厂、外销订单开发受限等因素，公司重新调整投资进度，正审慎有序推进项目的施
工建设。同时，公司也在不断加快锻造铝轮的研发创新，在商用车锻造铝轮产品工艺开发、产品测试不断
成熟的基础上，进一步研发更多不同尺寸的产品以满足各类客户群的需求，为接下来海外市场复苏做准备。
此外，公司也在不断开拓国内客户，陆续通过厦门金龙、中集车辆、东风柳汽、大运等多家车厂的测试并
开始供货，预计未来公司的锻造铝轮销量有望迎来较大幅度的增长。
综上，2021 年面对错综复杂的内外环境，公司积极采取多种减本增效、静精益管理手段，沉着应对各
种不利影响。虽然国内下游车厂需求减退、疫情防控停产、货运紧张等综合因素导致公司全年的营收、净
利润增长幅度略低于预期，尤其是疫情停产、海运紧张等直接导致下半年产量、发货量未达年初计划，但
是公司仍然实现了经营业绩的稳定增长，进一步确保了企业未来稳健可持续发展。
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2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,778,485,769.48 100% 2,987,755,636.91 100% 26.47%
分行业
汽车零部件及配件制造
1,548,308,880.01 40.98% 1,275,427,798.61 42.69% 21.40%
（车轮）
金属制品业（钢结构） 1,843,993,332.65 48.80% 1,453,115,506.33 48.64% 26.90%
其他营业收入（车轮） 275,637,826.91 7.29% 211,539,820.75 7.08% 30.30%
其他营业收入（钢结构） 110,545,729.91 2.93% 47,672,511.22 1.60% 131.89%
分产品
无内胎钢轮 1,163,487,131.67 30.79% 827,638,389.65 27.70% 40.58%
型钢钢轮 307,711,268.40 8.14% 376,605,960.62 12.60% -18.29%
铝圈 77,110,479.94 2.04% 71,183,448.34 2.38% 8.33%
钢结构制造 1,479,036,059.46 39.14% 1,000,814,168.31 33.50% 47.78%
钢结构工程 364,957,273.19 9.66% 452,301,338.02 15.14% -19.31%
其他 386,183,556.82 10.22% 259,212,331.97 8.68% 48.98%
分地区
国内 2,693,074,524.95 71.27% 2,226,395,705.20 74.52% 20.96%
国外 1,085,411,244.53 28.73% 761,359,931.71 25.48% 42.56%
分销售模式
直销 2,729,425,570.28 72.24% 2,278,615,188.24 76.27% 19.78%
分销 1,049,060,199.20 27.76% 709,140,448.67 23.73% 47.93%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件及配
1,548,308,880.01 1,372,994,089.31 11.32% 21.40% 22.90% -1.09%
件制造（车轮）
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
金属制品业（钢
1,843,993,332.65 1,656,868,914.51 10.15% 26.90% 26.76% 0.10%
结构）
分产品
无内胎钢轮 1,163,487,131.67 1,009,232,136.34 13.26% 40.58% 44.22% -2.19%
型钢钢轮 307,711,268.40 290,456,559.20 5.61% -18.29% -17.32% -1.12%
铝圈 77,110,479.94 73,305,393.76 4.93% 8.33% 10.88% -2.19%
钢结构制造 1,479,036,059.46 1,322,794,674.38 10.56% 47.78% 48.22% -0.27%
钢结构工程 364,957,273.19 334,074,240.13 8.46% -19.31% -19.43% 0.14%
分地区
国内 2,314,118,495.44 2,092,454,555.51 9.58% 17.64% 17.65% -0.01%
国外 1,078,183,717.22 937,408,448.31 13.06% 41.61% 45.18% -2.13%
分销售模式
直销 2,343,242,013.46 2,114,064,327.32 9.78% 16.04% 16.42% -0.30%
分销 1,049,060,199.20 915,798,676.50 12.70% 47.93% 50.54% -1.51%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
汽车零部件及配件制 销售量 万套 713.58 554.5 28.69%
造（车轮） 生产量 万套 731.74 559.32 30.83%
销售量 万吨 23.82 20.05 18.79%
金属制品业（钢结构）
生产量 万吨 22.8 18.87 20.83%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2021 年度交通运输配件(汽车车轮)同比 2020 年度增加 30.83%，主要原因是 2021 年度订单增加所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
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单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
金属制品业（钢
营业成本 1,656,868,914.51 54.68% 1,307,077,901.42 53.92% 26.76%
结构）
汽车零部件及配
营业成本 1,372,994,089.31 45.32% 1,117,166,388.18 46.08% 22.90%
件制造（车轮）
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
钢结构 原料及辅助材料 1,181,890,420.01 71.33% 900,287,573.04 68.88% 31.28%
钢结构 人工工资 136,445,522.96 8.24% 92,158,491.53 7.05% 48.06%
钢结构 折旧 52,710,266.44 3.18% 49,419,276.56 3.78% 6.66%
钢结构 燃料动力 33,287,397.76 2.01% 27,277,526.81 2.09% 22.03%
钢结构 其他制造费用 186,579,931.89 11.26% 171,433,790.19 13.12% 8.83%
钢结构 安装成本 65,955,375.45 3.98% 66,501,243.29 5.09% -0.82%
钢结构 合计 1,656,868,914.51 100.00% 1,307,077,901.42 100.00% 26.76%
汽车钢轮 原料及辅助材料 1,008,877,037.81 73.48% 804,190,260.25 71.98% 25.45%
汽车钢轮 人工工资 133,534,342.71 9.73% 108,868,270.82 9.75% 22.66%
汽车钢轮 折旧 57,403,685.78 4.18% 53,510,590.47 4.79% 7.28%
汽车钢轮 燃料动力 47,354,476.88 3.45% 41,513,724.60 3.72% 14.07%
汽车钢轮 其他制造费用 125,824,546.13 9.16% 109,083,542.04 9.76% 15.35%
汽车钢轮 合计 1,372,994,089.31 100.00% 1,117,166,388.18 100.00% 22.90%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本期新设立全资子公司河北日上车轮有限公司、全资孙公司新长诚（厦门）建设工程有限公司、全资
孙公司重庆新长诚钢构工程有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,062,734,587.95
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.13%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 单位一 292,258,220.54 7.73%
2 单位二 272,894,038.41 7.22%
3 单位三 197,349,923.94 5.22%
4 单位四 161,859,104.01 4.28%
5 单位五 138,373,301.05 3.66%
合计 -- 1,062,734,587.95 28.13%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,614,254,536.64
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 62.67%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 单位一 998,976,291.38 38.78%
2 单位二 278,190,460.76 10.80%
3 单位三 164,207,598.47 6.38%
4 单位四 108,771,144.15 4.22%
5 单位五 64,109,041.88 2.49%
合计 -- 1,614,254,536.64 62.67%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用本期较上年同期增长
销售费用 81,618,703.70 62,391,872.18 30.82% 30.82%，主要原因是本期对外销售增
长、出口运费增加所致。
管理费用 58,885,066.29 50,819,763.90 15.87%
财务费用 67,551,167.85 76,435,302.78 -11.62%
研发费用 21,061,437.68 19,213,314.69 9.62%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
预计对公司未来发展的
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
影响
钢结构框架梁柱连接节点设计项 新产品研发及技术 提高钢结构现场安装效
已完成 提升产品市场竞争力
目 提升 率
新产品开发及技术 提高钢结构产品质量及
钢结构厂房采光与遮阳项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 制作效率
新工艺开发及技术 提高钢结构产品质量及
特殊钢箱体加工工艺项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 制作效率
新工艺开发及技术 提高钢结构产品质量及
高层钢构件加工工艺项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 制作效率
新工艺开发及技术 提高钢结构产品质量及
钢桥梁加工工艺项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 制作效率
新产品研发及技术 提高钢圈产品质量及制
无内胎轮辋扩口模通用化项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 作效率
异形轮辐冲压风孔自动化模具项 新产品开发及技术 提高钢圈产品质量及制
已完成 提升产品市场竞争力
目 提升 作效率
新工艺开发及技术 提高钢圈产品质量及制
异形轮辐装配面圆柱度工艺项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 作效率
新工艺开发及技术 提高钢圈产品质量及制
轮辋对焊焊缝质量工艺项目 已完成 提升产品市场竞争力
提升 作效率
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 410 388 5.67%
研发人员数量占比 10.65% 10.48% 0.17%
研发人员学历结构 —— —— ——
研发人员年龄构成 —— —— ——
公司研发投入情况
24
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 116,022,793.46 89,081,325.41 30.24%
研发投入占营业收入比例 3.07% 2.98% 0.09%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,986,984,076.39 3,178,795,401.07 25.42%
经营活动现金流出小计 4,034,231,633.45 2,959,721,464.17 36.30%
经营活动产生的现金流量净额 -47,247,557.06 219,073,936.90 -121.57%
投资活动现金流入小计 175,492,468.39 115,998,807.50 51.29%
投资活动现金流出小计 374,406,759.29 250,081,025.27 49.71%
投资活动产生的现金流量净额 -198,914,290.90 -134,082,217.77 -48.35%
筹资活动现金流入小计 1,390,628,329.18 1,301,133,255.83 6.88%
筹资活动现金流出小计 1,192,601,379.67 1,210,735,013.72 -1.50%
筹资活动产生的现金流量净额 198,026,949.51 90,398,242.11 119.06%
现金及现金等价物净增加额 -38,874,292.71 165,619,990.93 -123.47%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
科目 期末余额 上年年末余额 增减比例 原因
交易性金融资产 584,495.81 389,025.00 50.25% 交易性金融资产期末较期初增长50.25%，主要是由于
本报告期远期锁汇公允价值变动影响所致。
应收票据 9,110,666.37 33,754,555.00 -73.01% 应收票据期末较期初下降73.01%，主要原因是报告期
商业承兑汇票收款减少所致。
预付款项 199,379,843.20 93,738,556.45 112.70% 预付款项期末较期初增长112.70%，主要是由于报告期
预付主材（钢材）款增加所致。
25
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
科目 期末余额 上年年末余额 增减比例 原因
其他应收款 22,499,521.41 13,418,993.61 67.67% 其他应收款期末较期初增长67.67%，主要原因是出口
退税及应收废料销售款增加所致。
其他流动资产 79,104,167.27 35,686,070.84 121.67% 其他流动资产期末较期初增长121.67%，主要原因是报
告期内待抵扣增值税增加导致。
长期待摊费用 502,505.43 326,291.62 54.01% 长期待摊费用期末较期初增长54.01%，本年新增长期
待摊费用所致。
递延所得税资产 68,144,961.03 36,591,231.45 86.23% 递延所得税资产期末较期初增长86.23%，主要是由于
报告期公司信用减值准备及可用于以后年度的弥补的
亏损数增加所致。
其他非流动资产 64,680,089.55 28,522,691.80 126.77% 其他非流动资产期末较期初增长126.77%，主要原因是
报告期内预付的设备款增加所致。
应付票据 1,102,541,356.11 835,308,007.64 31.99% 应付票据期末较期初增长31.99%，主要原因是报告期
应付票据购买主材（钢材）增加所致。
应付职工薪酬 8,764,445.46 5,875,978.83 49.16% 应付职工薪酬期末较期初增长49.16%，主要原因是年
末公司计提年终奖金所致。
一年内到期的非流 73,977,990.97 13,418,964.45 451.29% 一年内到期的非流动负债期末较期初增长451.29%，主
动负债 要原因是一年内到期的长期借款增加所致。
科目 期末余额 上年同期 增减比例 原因
销售费用 81,618,703.70 62,391,872.18 30.82% 销售费用本期较上年同期增长30.82%，主要原因是本
期对外销售增长、出口运费增加所致。
投资收益（损失以“-” 3,850,689.89 553,575.00 595.60% 投资收益本期较上年同期增长595.60%,主要原因是本
号填列） 期远期锁汇收益增加所致。
公允价值变动收益 176,868.45 335,125.00 -47.22% 公允价值变动收益本期较上期下降47.22%，是由本期
（损失以“-”号填列） 衍生产品公允价值变动所致。
信用减值损失（损失 -24,428,637.61 -8,636,504.6 -182.85% 信用减值损失本期较上年同期增长182.85%,主要原因
以“-”号填列） 是本期较上年同期计提坏账准备增加所致。
资产减值损失（损失 -11,779,585.97 -2,873,667.40 -309.91% 资产减值损失本期较上年同期增长309.91%,主要原因
以“-”号填列） 是本期较上年同期计提存货跌价准备增加所致。
资产处置收益（损失 499,938.00 -805,755.98 162.05% 资产处置收益本期较上年同期增长162.05%，主要为本
以“-”号填列） 期固定资产处置损益增加所致。
营业外收入 591,202.01 1,926,439.39 -69.31% 营业外收入本期较上年同期下降69.31%，主要原因是
本期处置资产收益下降所致。
营业外支出 933,149.92 545,385.32 71.10% 营业外支出本期较上年同期增长71.10%，主要原因是
本期报废设备支出增加所致。
所得税费用 -2,732,976.86 13,562,944.88 -120.15% 所得税费用本期较上年同期下降120.15%，主要原因是
26
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
科目 期末余额 上年同期 增减比例 原因
递延所得税费用减少所致。
购买商品、接受劳务 3,177,435,495.53 2,235,710,231.69 42.12% 购买商品、接受劳务支付的现金本期较上年同期增长
支付的现金 42.12%，主要原因是本期原材料购入增加所致。
处置固定资产、无形 50,400 137,200 -63.27% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
资产和其他长期资产 净额本期较上年同期下降63.27%，主要原因是本期处
收回的现金净额 置固定资产收到的现金减少所致。
收到其他与投资活动 175,404,007.79 115,861,607.50 51.39% 收到其他与投资活动有关的现金本期较上期增长
有关的现金 51.39%，主要原因是本期收回金融衍生产品增多所致。
支付其他与投资活动 214,940,304.85 113,682,100.00 89.07% 支付其他与投资活动有关的现金较上年同期增长
有关的现金 89.07%，主要原因是本期公司购买金融衍生产品较上
期增加所致。
收到其他与筹资活动 4,250,000.00 -100.00% 收到其他与筹资活动有关的现金本期较上年同期下降
有关的现金 100%，主要原因本期收回融资及银承保证金较上年减
少所致。
支付其他与筹资活动 592,919.87 6,350,000.00 -90.66% 支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期下降
有关的现金 90.66%%，主要是由于本期融资保证金减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,850,689.89 3.70% 锁汇收益 否
公允价值变动损益 176,868.45 0.17% 衍生品公允价值 否
资产减值 11,779,585.97 11.32% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 591,202.01 0.57% 处置资产收益 否
营业外支出 933,149.92 0.90% 处置资产损失 否
信用减值损失 24,428,637.61 23.47% 计提坏账准备 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初 比重增 重大变动说明
27
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
占总资产比 占总资产比 减
金额 金额
例 例
货币资金 665,427,438.68 13.50% 635,431,753.35 14.81% -1.31% 未发生重大变化
应收账款 741,819,480.75 15.05% 636,735,832.73 14.84% 0.21% 未发生重大变化
合同资产 320,476,823.60 6.50% 267,931,497.80 0.86% 5.64% 未发生重大变化
存货 1,537,014,396.64 31.18% 1,331,546,598.90 36.06% -4.88% 未发生重大变化
固定资产 933,338,024.06 18.94% 935,041,771.93 21.79% -2.85% 未发生重大变化
在建工程 77,401,973.77 1.57% 76,460,405.27 1.78% -0.21% 未发生重大变化
使用权资产 560,583.64 0.01% 144,795.05 0.00% 0.01% 未发生重大变化
短期借款 852,367,566.59 17.29% 972,396,358.32 22.66% -5.37% 未发生重大变化
合同负债 98,813,714.78 2.00% 102,955,774.66 2.69% -0.69% 未发生重大变化
长期借款 179,567,599.14 3.64% 168,367,599.14 3.92% -0.28% 未发生重大变化
租赁负债 385,727.36 0.01% 70,699.05 0.00% 0.01% 未发生重大变化
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司所有权或使用权受限的资产详见本报告第十节附注七“60、所有权或
使用权收到限制的资产”，除此以外，公司不存在其他资产被查封、扣押、冻结或者抵押、质押，必须具
备一定条件才能变现、无法变现的情况。
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
425,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
28
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
报告
衍生品 衍生品 计提减 资金额
衍生品 报告期 报告期 期实
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 值准备 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 金额（如 资金额 报告期
型 金额 金额 益金
称 金额 有） 末净资
额
产比例
工商银 2021 年 2021 年
外汇远 12,233.6 12,233.6 12,303.8
行集美 无 否 01 月 01 12 月 30 70.27
期结汇 1 1 7
支行 日 日
兴业银 2021 年 2021 年
外汇远 12,906.0 12,906.0 12,957.9
行杏林 无 否 01 月 01 12 月 30 51.94
期结汇 0 0 5
支行 日 日
建设银 2021 年 2021 年
外汇远 23,870.8 23,870.8 24,047.6 176.7
行杏林 无 否 01 月 01 12 月 30
期结汇 6 6 3 7
支行 日 日
2021 年 2021 年
中行杏 外汇远
无 否 637.94 01 月 01 12 月 30 637.94 638.90 0.96
林支行 期结汇
日 日
农业银 2021 年 2021 年
外汇远
行杏林 无 否 1,277.58 01 月 01 12 月 30 1,277.58 1,296.55 18.97
期结汇
支行 日 日
50,925.9 50,925.9 51,244.9 318.9
合计 -- -- 0 0 0.00%
9 9 0 1
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日 2021 年 10 月 13 日
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日
期（如有)
报告期内，公司开展的衍生品投资产品为外汇远期结汇套期保值业务，公司不进行单
报告期衍生品持仓的风险分析及控 纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结汇业务均为满足公司正常经营业务规避和防
制措施说明（包括但不限于市场风 范汇率风险需要。公司持有的外汇远期合约所面临的风险与外汇市场未来走势的不确
险、流动性风险、信用风险、操作 定性有关。公司采取的措施主要是根据公司外汇套期保值业务管理制度，结合公司实
风险、法律风险等） 际出口业务情况，锁定部分订单的汇率成本，交易的金额与出口业务金额相匹配，交
割期间参考出口订单的账期。按照审核后的套保制度操作。
已投资衍生品报告期内市场价格或 当公司为进行外汇套期保值而指定的外汇套期保值业务品种的公允价值变动与被套期
产品公允价值变动的情况，对衍生 外汇的公允价值变动相抵消后，亏损金额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于
品公允价值的分析应披露具体使用 上市公司股东净利润的 10%且亏损金额达到或超过人民币 1000 万元时，公司应当在 2
的方法及相关假设与参数的设定 个交易日内按照深圳证券交易所信息披露的相关规定进行信息披露。
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无
是否发生重大变化的说明
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依托，在保证正常生产经
营的前提下，公司运用外汇套期保值工具降低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风
险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已经制定
独立董事对公司衍生品投资及风险
了《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从
控制情况的专项意见
事外汇套期保值业务制定了具体操作规程，公司本次开展外汇套期保值业务是可行的，
风险是可以控制的。因此，我们一致同意公司及控股子公司开展外汇套期保值业务事
项。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
非公开发 详见情况
2021 年度 32,939.99 8,256.33 8,256.33 0 0 0.00% 24,754.38 0
行股票 说明
合计 -- 32,939.99 8,256.33 8,256.33 0 0 0.00% 24,754.38 -- 0
募集资金总体使用情况说明
30
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2020］2134 号）
核准，非公开发行人民币普通股 106,948,029 股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 3.08 元/股，募集资金总额 329,399,929.32
元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 11,044,213 元，募集资金净额为人民币 318,355,716.32 元，上述募集资金公司已
于 2021 年 8 月 24 日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 25 日对公司本次非公开发行
新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师报字[2021]第 ZA15367 号《验资报告》。报告期内，募集资金净额到账后
的具体使用情况如下：
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币 7,151.90 万元。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
无。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金
置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 6,755.38 万元置换预先投入募集资金投资项目的自
筹资金。
公司用募投资金置换募投项目预先已实际投入的资金和公司 2021 年度非公开发行的申报文件中关于本次募投项目资金使
用规划一致，预先投入资金的使用状况已经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审核并出具了《募集资金置换专项审
核报告》（立信中联专审字[2021]C-0023 号）。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021 年 10 月 12 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 20,000 万元暂时补充流动资金，使用期
限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募
集资金专用账户。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 20,000 万元。
（五）闲置募集资金进行现金管理情况
2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置
的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 20,000 万元进行现金管理，使用期限不超过自
公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用
账户。
（六）节余募集资金使用情况
无。
（七）超募资金使用情况
无。
（八）募集资金使用的其他情况
2021 年 10 月 26 日，公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于募集资金
投资项目延期的议案》，同意公司募集资金投资项目“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”的建设期延长至 2023 年 11 月。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
31
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2023 年
轻量化锻造铝合金轮
否 71,000 31,835.57 7,151.90 7,151.90 22.47% 11 月 30 0否 否
毂智能制造项目
日
承诺投资项目小计 -- 71,000 31,835.57 7,151.90 7,151.90 -- -- -- --
超募资金投向
无 否 0 0 0 0 0.00% 不适用 否
合计 -- 71,000 31,835.57 7,151.90 7,151.90 -- -- 0 -- --
1、项目建设初期投入的资金主要来源于公司自筹资金，建设进度整体较为缓慢；2、受全球国内外
新冠疫情的持续影响，项目所需部分进口设备的采购、安装、调试进度有所推迟，未能达到预期；3、
未达到计划进度或预
受疫情影响国外客户无法到厂验厂、外销订单开发受限，锻造铝圈的出口销量不及预期。综合上述
计收益的情况和原因
因素，考虑到募集资金于 2021 年 8 月到账，且募集净额不及预期，公司适当调整项目的规划和建设
（分具体项目）
方案，努力确保项目建成后能紧跟市场需求，提升整体效益。鉴于以上原因，公司审慎研究后决定
将募投项目进行延期。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过
期投入及置换情况 了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金
6,755.38 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
适用
2021 年 10 月 12 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议
用闲置募集资金暂时 通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不
补充流动资金情况 超过 20,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且
公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 20,000 万元。
32
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
根据 2021 年 9 月 17 日召开的第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议的会议决议，
尚未使用的募集资金 公司对部分闲置募集资金进行现金管理，截止 2021 年 12 月 31 日用于购买保本型理财产品的募集资
用途及去向 金金额为 4,008.30 万元。上述资金将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集
资金专用账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
钢结构设
厦门新长
子公 计、制造、3800 万美
诚厦门新 1,776,243,241.09 399,010,036.59 2,119,755,426.59 51,326,461.40 69,772,633.95
司 安装服务 元
长诚
等
钢结构和
子公 载重钢轮 993 万美
越南 NCC 249,722,126.32 173,007,620.02 448,547,251.13 87,581,118.26 69,928,441.27
司 的生产和 元
销售
33
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
载重钢轮
子公 1420 万美
日上钢圈 生产和销 118,040,346.75 104,328,861.66 225,357,712.39 -15,810,065.35 -11,692,522.74
司 元
售
钢结构设
新长诚重 子公 计、制造、50,000 万
1,001,131,580.53 597,471,793.81 1,234,770,727.43 30,348,338.56 22,782,109.26
工 司 安装服务 元
等
钢圈制
造；铝合
金、镁铝
合金轮毂
制造；钛
子公 合金产品 10000 万
日上锻造 314,215,137.56 150,805,028.80 103,346,026.29 -21,391,128.28 -16,177,321.13
司 制造；铝 元
合金产品
制造；汽
车零部件
及配件制
造
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
河北日上车轮有限公司 新设子公司 无重大影响
重庆新长诚钢结构工程有限公司 新设子公司 无重大影响
新长诚（厦门）建设工程有限公司 新设子公司 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
公司未来将继续坚守本业，发挥自身优势，秉承“创新、品质、诚信、责任”的经营理念，力争发展成
为年用钢量超过 50 万吨、综合实力领先的钢制品行业的龙头企业。
汽车车轮业务：2022 年，随着全球疫情的逐步缓和，国际海运的逐渐缓解，公司将进一步开拓海外市
场，提高出口额。国内市场虽然受国六切换市场透支，重卡行业整体需求减弱，但基建投资、出口向好、
34
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
治超限行、双碳等因素仍然带来一些需求，尤其是对轻卡行业。未来公司将持续开拓海外市场，不断加大
国内 OE 配套市场的开发力度，做到出口和内销继续增长，进一步提升市场份额。同时，加快锻造铝轮的
研发创新，在商用车锻铝圈产品的工艺开发、产品测试成熟的基础上，研发乘用车改装锻铝圈产品的新工
艺，加速乘用车改装锻铝圈产品的量产。
钢结构业务：公司将继续深耕自身优势的细分领域，立足区域市场，积极巩固和扩大在国内重点工业
项目和石化设备钢结构这两个核心领域的客户市场，依托项目管理、设计制图、生产制造、品质管控的优
势和经验，为国内外大型 EPC 公司和业主提供专业高效的产品服务，以赢得更多高端优质客户的信任，发
展长期稳定的合作关系，成为细分领域的区域市场龙头企业。
（一）经营计划
2022 年，公司将充分发挥现有优势，做强、做大，围绕“提升品质、提升客户满意度、降本增效、提
高执行力”的管理目标，对外开发市场，对内严控成本，提升市场份额，增加盈利能力。
1、加大研发力度，提升产品品质。
2022 年，公司将充分发挥现有优势，做强、做大，围绕“提升品质、提升客户满意度、降本增效、提
高执行力”的管理目标，对外开拓市场，对内严控成本，提升市场份额，增强盈利能力。
2、提升客户满意度，扩大两大主营业务的市场份额
车轮方面继续加大与国内外整车厂商、轮胎厂商、渠道商密切合作，提升 OE 车厂的供货份额。通过
齐全的产品链和配套服务，提升客户粘性，巩固市场地位。在钢结构市场，公司将继续巩固与老客户的合
作关系，开拓新客户、新市场，拓展 NCC 钢结构业务。
3、继续降本增效，提高盈利能力
进一步加强成本管理，以生产技术、生产工艺创新及管理水平提升带动成本循环改善，做到精益生产。
生产制造管理引入信息化管理手段，为执行各项管控标准提供长效而及时的监控。
4、完善绩效体系，加大对中层骨干的管理培养，做好人才储备
明确岗位责任制，建立科学、完善的绩效管理体系。着眼长远发展需要，从研发技术、生产管理、市
场营销等方面加大对中层骨干团队进行管理培训，为公司接下来的国际化业务布局做好人才储备。
5、规范公司治理，保护投资者利益。
为满足持续快速发展需要，公司将不断完善法人治理结构，健全内部控制制度，最大限度地降低经营
风险。以加强董事会建设为重点，完善战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的职能
作用，更好的发挥董事会在公司战略方向、重大决策、选择经理人员等方面的作用。
6、推进“日上”和“新长诚（NCC）”品牌建设,提升品牌影响力
加强品牌建设，推动品牌管理专业化，实现从产品驱动到品牌驱动的转变，提高品牌资源的创利功能，
35
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
进一步提升产品的附加值和议价能力。
2022 年预计在汽车车轮和钢结构业务的产销量将稳步增长，营业收入比上年有一定的增长。
上述计划并不代表公司对 2022 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程
度等多种因素，存在很大的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
（二）经营风险
1、宏观经济政策和行业政策变化风险
国内经济发展步入新常态，经济下行压力依然存在，全球疫情多发也会对企业经营带来不确定性。随
着国家基建的投入及汽车相关政策的实施，都将对公司的经营产生一定的影响。
对策：公司将时刻关注国内外宏观经济和政策形势的变化，并相应调整公司的经营决策，进一步正常
市场竞争力和经营能力，提高抗风险能力。
2、主要原材料价格波动的风险
公司主要产品为钢材制品，原材料占营业成本比重较大，钢材价格波动直接影响公司产品成本。如果
产品价格上涨幅度低于原材料价格上涨幅度，将对产品的毛利率产生一定的影响。
对策：公司经过多年来与各大钢厂长期合作，对于重大工程项目采用合同签订后直接与钢厂锁定价格，
避免价格波动影响制造利润。同时时刻关注钢材走势，通过“高价位低库存、低价位高库存”的采购策略来
控制原材料成本。但如果钢材价格出现大幅异常波动，仍然会对经营产生较大的不利影响。
3、国际贸易政策变化、地缘政治争端等影响
公司的钢制车轮出口业务占比大，其中出口欧美国家数量较多。欧美部分国家陆续对产自中国的钢制
车轮发起反倾销反补贴调查并征收高额税收，贸易政策的变动、俄乌地缘政治争端等都对公司国内工厂的
钢圈出口带来了一定程度的冲击。
对策：时刻关注国际贸易政策动向，调整业务结构，发挥钢圈钢构业务、出口及内销的互补性。
4、汇率波动的风险
公司出口比重较大，且出口业务主要为美元结算，汇率波动对公司经营会带来一定的风险。
对策：公司将紧密关注汇率走势，并通过与专业机构如金融机构加深合作，引进相应的外汇套期保值
衍生产品，通过套期锁定一定比例的订单汇率成本，以减少汇率波动对利润的影响。
5、应收账款回款风险
随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额较大，尤其是钢结构业务受行业特点影响资金占用较大，
账期较长。如果应收账款的催收不利或者因工程总包、业主资信和经营状况恶化导致工程款不能按合同及
时支付、工程项目中存在工程垫资、工程项目涉诉等因素导致的资金回笼放缓风险等都将影响公司的资金
周转速度和经营活动现金流量，从而对公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。钢圈和钢构的出口应收
36
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
账款的回款也存在不确定性。
对策：公司将钢圈和钢构的出口业务全面购买出口信保的出口应收险，以降低回款风险。对内加强项
目管理和合同履行，已建立完善的应收账款管理制度，并不断加大应收账款的催收力度，将应收账款的回
收任务纳入相关责任人的关键考核指标，定时动态跟踪，以实现应收账款的回收，避免出现坏账损失。
6、安全、环保的风险
公司生产过程中使用的部分化学原料、燃气等在安全管理的某个环节若因疏忽或员工操作不当、设备
老化失修等可能会发生泄漏、失火或者伤及员工人身安全等事故，影响公司的生产经营。随着国家环保标
准日趋严格，将可能导致企业的环保治理成本不断增加。
对策：公司为保证安全生产，已按照相关部门的规范要求建立安全生产应急预案，虽然上述措施有效
保证了公司生产经营全过程，但仍无法完全消除出现安全生产事故的可能。公司一直将环境保护视为重要
的企业社会责任，公司一方面紧跟最新的环保标准对公司旧标准下的环保设施进行改造升级；一方面也不
断对产品和工艺进行改进优化，力争做到节能减排。
7、境外子公司经营涉及的相关风险
虽然公司早已布局投资越南公司迈出“走出去”的第一步，目前越南公司经营正常。但未来越南公司
仍可能受国际政治、越南当地法律政策、行业与市场监管、双边贸易政策等风险。随着越南产能的继续释
放，越南也可能存在被其他国家提起反倾销反补贴、反规避调查的风险。
对策：公司时刻关注国际贸易形势变化，遵循越南当地法律政策、合法经营。同时公司也将加快其他
境外地区的投资及业务布局，分散经营风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
详见公司在巨潮资讯
公司经营情况 网（http://www.cninfo.
2021 年 01 月 13 国泰君安（韩其
公司 实地调研 机构 介绍及答复投 com.cn）披露的 2021
日 成 陈笑）
资者提问 年 1 月 12 日投资者关
系活动记录表
厦门盛泽坤投 详见公司在巨潮资讯
公司经营情况
2021 年 07 月 23 资有限公司（连 网（http://www.cninfo.
公司 实地调研 机构 介绍及答复投
日 峰）上海拓牌资 com.cn）披露的 2021
资者提问
产管理有限公 年 7 月 23 日投资者关
37
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
司（桑大惟） 系活动记录表
恒泰证券（陈学
贺）
详见公司在巨潮资讯
Athena Capital 公司经营情况 网（http://www.cninfo.
2021 年 09 月 23
公司 电话沟通 机构 东腾投资 （王 介绍及答复投 com.cn）披露的 2021
日
安亚） 资者提问 年 9 月 23 日投资者关
系活动记录表
38
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司继续加强内部管理，努力提高规范运作水平，完善法人治理结构，严格按照《公司法》、
《证券法》等法律法规和《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，建立健全相应工作制度和风险防范
机制。公司治理结构的整体水平与中国证监会的要求一致，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范
性文件的要求。具体情况如下：
1、公司严格按照法律法规和《公司章程》的有关规定，依法规范董事会运作，保证董事会的召集、
召开和表决程序合法合规，确保董事会决议合法有效。报告期内公司董事能严格按照《公司法》和《公司
章程》、《董事会议事规则》的规定，积极参与公司经营决策活动，履行其职责和义务，并积极参加证券监
管机构组织的相关培训。
2、公司严格按照法律法规和《公司章程》的有关规定，依法规范监事会的运作，保证监事会的召集、
召开和表决程序合法合规，确保监事会决议合法有效。报告期内公司监事严格按照《公司法》和《公司章
程》《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对公司生产经营重大事项、关联交易、财务状况等各个
方面进行监督，以及对公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司及股东
的合法权益。
3、公司根据《公司法》《证券法》等一系列法律法规的规定，对《公司章程》及三会议事规则等在内
的十余项制度进行了修订，公司各项内部控制制度得到进一步完善，内控制度建设水平迈上新的台阶。
4、公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，持续加
强信息披露工作，履行信息披露义务，确保投资者公平、准确的获得公司信息。
公司将不断加强内控制度建设，继续规范“三会”运作，强化公司董事、监事及高级管理人员的勤勉尽
责意识，促进公司提高治理水平，更好地保障投资者权益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差
异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司成立以来，注重规范与公司股东之间的关系，建立健全各项管理制度。目前，公司在业务、资产、
人员、机构、财务五方面均独立于控股股东及实际控制人，具有独立完整的生产经营系统，以及面向市场
自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。
1、业务独立情况
公司主营业务为钢制品的设计、研发、生产与销售，主要产品为载重钢轮、钢结构，拥有独立的经营
决策权和实施权，自行承担采购、研发、生产、加工、销售等重要职能。公司的业务完全独立于控股股东、
实际控制人，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
2、资产独立情况
公司经整体变更，变更前未进行任何资产剥离；变更后，依法承继有限公司各项资产权利，并已办理
了相关资产的权属变更手续，取得了相关资产权属证书或证明文件。公司没有以自身资产、权益或信用为
各控股股东及实际控制人提供过担保，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各控股股
东及实际控制人违规占用而损害公司利益的情况。
3、人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举或任命产生，不存
在股东超越股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人
完全分离，公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在公司及其子公司以外的其
他企业任职，未在公司及其子公司以外的其他企业领薪；公司财务人员未在公司及其子公司以外的其他企
业兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。
4、机构独立情况
公司根据《公司法》《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程
序制订了《公司章程》，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、高
级管理人员为执行机构的法人治理结构；同时，公司根据自身的生产经营需要设置了较为完善的组织机构，
拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门。公司的各职能机构与控股股东、实际控制人间不存在机构
混同的情形。自公司设立以来，未发生控股股东、实际控制人干预公司正常生产经营活动的情况。
5、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行账号，建立了独立的会计核
算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，独立进行财务决策。公司取得了厦门市国家税务局、厦门
市地方税务局联合颁发的税务登记证，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，
自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被控股股东及实际控制人和其他关联方占用的
情况，也不存在为各控股股东及实际控制人和其他关联方提供担保的情况。
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2020 年年度股东大 详见巨潮资讯网
年度股东大会 58.38% 2021 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 16 日
会 （www.cninfo.com.cn）
2021 年第一次临时 详见巨潮资讯网
临时股东大会 58.46% 2021 年 05 月 24 日 2021 年 05 月 25 日
股东大会 （www.cninfo.com.cn）
2021 年第二次临时 详见巨潮资讯网
临时股东大会 51.80% 2021 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 12 日
股东大会 （www.cninfo.com.cn）
2021 年第三次临时 详见巨潮资讯网
临时股东大会 50.56% 2021 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 08 日
股东大会 （www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2010 年
董事长; 287,783, 287,783,
吴子文 现任 男 57 02 月 08
总经理 400 400
日
2010 年
董事;副 21,375,0 21,375,0
吴志良 现任 男 49 05 月 09
总经理 00 00
日
2010 年
董事;副
黄学诚 现任 男 59 02 月 08 648,450 648,450
总经理
日
2017 年
吴伟源 董事 现任 男 35 12 月 18
日
41
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
副总经 2010 年
何爱平 理；财务 现任 男 52 02 月 08 322,500 322,500
总监 日
副总经 2017 年
吴小红 理;董会 现任 女 36 04 月 14
秘书 日
2019 年
副总经
田民镜 现任 男 55 02 月 21 52,000 52,000
理
日
2010 年
陈明理 监事 现任 男 45 02 月 08 107,500 107,500
日
2013 年
张文清 监事 现任 男 57 02 月 02 352,011 352,011
日
2014 年
兰日进 监事 现任 男 53 05 月 21 544,800 544,800
日
2016 年 2022 年
独立董
黄健雄 离任 男 58 02 月 25 02 月 17
事
日 日
2016 年 2022 年
独立董
何璐婧 离任 女 39 02 月 25 02 月 17
事
日 日
2018 年
独立董
陈守德 现任 男 46 10 月 31
事
日
2022 年
独立董
黄辉 现任 女 55 02 月 17
事
日
2022 年
独立董
廖山海 现任 男 50 02 月 17
事
日
311,185, 311,185,
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 --
661 661
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(1)董事会成员
吴子文先生，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。自 1995 年有限公司设立以来
一直担任法定代表人，现任公司董事长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上
香港董事、日上美国董事、厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执
行董事兼经理、日上锻造执行董事兼经理、壹东公司董事、日上运通物联网经理。
吴志良先生，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月加入本公司，曾
任厦门新长诚业务部经理、副总经理。现任公司董事、副总经理，厦门新长诚总经理、日上金属董事长、
日上钢圈董事、越南新长诚总经理、四川日上监事、多富进出口执行董事兼经理、漳州重工执行董事兼总
经理、漳州新长诚钢格板执行董事、壹东金属董事长。
黄学诚先生，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。自 1998 年开始
享受国务院特殊津贴。曾任机械工业部行业发展司处长、合肥锻压机床厂副总裁。2006 年 7 月加入公司任
副总经理。现任公司董事、副总经理，日上钢圈董事和厦门新长诚监事。
吴伟源先生，1987 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2009 年 6 月加入公司，先
后任公司总经理助理、钢圈海外营销部经理，现任厦门新长诚钢构工程有限公司国际市场部总监（经理）。
何璐婧女士，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2007 年取得加拿大注册会计
师资格(MemberofCertifiedGeneralAccountantsAssociationofBritishColumbia)，2008 年取得中国注册会计师资
格。2005 年 8 月任德勤华永会计师事务所有限公司北京分所经理，2011 年 1 月任德勤华永会计师事务所
有限公司深圳分所经理，2011 年 5 月任深圳市华信能源开发有限公司财务总监，2013 年 6 月任北京兴华
会计师事务所（特殊普通合伙）福建分所项目经理，2013 年 8 月任厦门安捷物联网络科技有限公司监事，
2016 年 4 月任厦门欣洲会计师事务所有限公司项目经理。2019 年 6 月至今任厦门市促业财务咨询有限公
司财务总监。何璐婧女士自公司 2022 年 2 月董事会换届后不再担任公司独立董事。
黄健雄先生，1964 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，法学硕士，长期从事法律教学和研究工
作。现任厦门大学法学院教授，厦门延江新材料股份有限公司独立董事，福建凤竹纺织科技有限公司独立
董事，厦门南讯软件科技有限公司独立董事，福建联合信实律师事务所兼职律师。黄健雄先生自公司 2022
年 2 月董事会换届后不再担任公司独立董事。
43
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
陈守德先生，1976 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，管理学（会计学）博
士。于 2011 年 4 月参加独立董事培训并取得独立董事资格证书。2003 年 9 月至今任厦门大学管理学院会
计系副教授。2016 年至今担任九牧王股份有限公司独立董事。2019 年 1 月至今担任瑞达期货股份有限公
司独立董事。2019 年 2 月起任厦门合兴包装印刷股份有限公司独立董事。2019 年 5 月起任厦门建发股份
有限公司独立董事。
黄辉女士，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 4 月取得注册税务师资
格，2000 年 7 月取得注册会计师资格。曾任职于冶金部第二地质勘探局二队、厦门市磁带有限公司、福建
闽都会计师事务所厦门分所，自 2005 年 7 月起入职厦门欣地税务师事务所有限公司，现担任副主任税务
师。2022 年 2 月起担任公司独立董事。
廖山海先生，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。于 2016 年 10 月取得独
立董事资格证书。曾任职于中国北方工业厦门公司、福建厦门远大联盟律师事务所。现任福建联合信实律
师事务所高级合伙人，同时担任厦门大学法学院硕士研究生导师（兼职）和厦门市劳动争议仲裁委员会兼
职仲裁员。2021 年 7 月起，担任厦门延江新材料股份有限公司独立董事。2022 年 2 月起担任公司独立董
事。
（2）监事会成员
张文清先生，1965 年生，中国国籍，本科学历。历任 2007 年至 2010 在厦门日上集团股份有限公司任
营销部经理。2010 年至 2016 年任新长诚（越南）有限公司副总经理，现任公司监事会主席、日上运通监
事、日上投资监事。
陈明理先生，1977 年生，中国国籍，本科学历、工程师。历任厦门新长诚制造部制造课副课级专员、
生管课副课长、制造课课长、制造部副经理。现任厦门新长诚钢构工程有限公司制造部副总。
兰日进先生，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华东工学院本科学历，国家一级注
册结构工程师、国家一级注册建造师。曾任中国化学工业桂林工程公司结构设计工程师，2002 年 10 月加
入本公司，历任厦门新长诚设计部经理，现任厦门新长诚钢构工程有限公司副总经理、四川日上经理、壹
东金属公司董事。
（3）高级管理人员
吴子文先生，总经理，简历详见 1、董事会成员。
吴志良先生，副总经理，简历详见 1、董事会成员。
黄学诚先生，副总经理，简历详见 1、董事会成员。
何爱平先生，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 3 月加入本公司，历
任财务部副课长、课长。现任股份公司财务总监、副总经理，运通电子董事。
44
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
吴小红女士，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历,已取得法律职业资格证书。
2008 年 7 月至 2015 年 10 月先后任职于福建省南平市延平区法院、福建省厦门市湖里区国家税务局。2016
年 1 月加入公司，曾任财务部副经理，现任股份公司董事会秘书、副总经理。
田民镜先生，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年加入本公司任市场销
售副总经理。现任公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓 在股东单位担任的 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 职务 领取报酬津贴
吴子文 厦门新长诚钢构工程有限公司 董事长 1997 年 02 月 24 日 否
吴志良 厦门新长诚钢构工程有限公司 总经理 2012 年 03 月 15 日 否
黄学诚 厦门新长诚钢构工程有限公司 监事 2008 年 11 月 18 日 否
吴志良 厦门日上钢圈有限公司 董事 2005 年 12 月 27 日 否
黄学诚 厦门日上钢圈有限公司 董事 2007 年 10 月 16 日 否
吴子文 厦门日上金属有限公司 董事 2006 年 12 月 22 日 否
吴志良 厦门日上金属有限公司 董事长 2006 年 12 月 22 日 否
吴子文 厦门多富进出口有限公司 监事 2008 年 05 月 28 日 否
吴志良 厦门多富进出口有限公司 执行董事、总经理 2008 年 05 月 28 日 否
吴子文 厦门日上投资有限公司 执行董事、总经理 2015 年 12 月 17 日 否
张文清 厦门日上投资有限公司 监事 2015 年 12 月 17 日 否
吴子文 厦门日上运通物联网有限公司 执行董事、经理 2015 年 12 月 15 日 否
张文清 厦门日上运通物联网有限公司 监事 2015 年 12 月 15 日 否
吴子文 四川日上金属工业有限公司 执行董事 2010 年 04 月 26 日 否
吴志良 四川日上金属工业有限公司 监事 2010 年 04 月 26 日 否
兰日进 四川日上金属工业有限公司 经理 2010 年 04 月 26 日 否
吴子文 福建日上锻造有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 02 月 27 日 否
张文清 福建日上锻造有限公司 监事 2017 年 02 月 27 日 否
吴志良 新长诚（漳州）重工有限公司 执行董事兼总经理 2012 年 03 月 22 日 否
吴小红 厦门日上运通电子有限公司 董事长 2017 年 09 月 29 日 否
何爱平 厦门日上运通电子有限公司 董事 2017 年 09 月 29 日 否
吴志良 壹东金属幕墙有限公司 董事长 2016 年 05 月 12 日 否
吴子文 壹东金属幕墙有限公司 董事 2016 年 05 月 12 日 否
兰日进 壹东金属幕墙有限公司 董事 2016 年 05 月 12 日 否
吴志良 漳州新长诚钢格板有限公司 执行董事 2017 年 11 月 20 日 否
45
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是
任职人员 在其他单位担
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
姓名 任的职务
贴
黄健雄 厦门大学法学院 教授 1984 年 07 月 01 日 是
黄健雄 福建联合信实律师事务所兼职律师 律师 1987 年 09 月 01 日 是
黄健雄 福建漳州发展股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 17 日 是
黄健雄 厦门延江新材料股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 01 日 是
黄健雄 福建凤竹纺织科技有限公司 独立董事 2019 年 04 月 26 日 是
黄健雄 厦门南讯软件科技有限公司 独立董事 2019 年 09 月 01 日 是
吴伟源 漳州大同置业有限公司 监事 2017 年 03 月 31 日 2021 年 06 月 09 日 否
何璐婧 厦门安捷物联网络科技有限公司 监事 2013 年 08 月 01 日 是
何璐婧 厦门市促业财务咨询有限公司 财务总监 2019 年 06 月 15 日 是
陈守德 厦门大学管理学院会计系 副教授 2003 年 09 月 01 日 是
陈守德 九牧王股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 16 日 是
陈守德 瑞达期货股份有限公司 独立董事 2019 年 01 月 01 日 是
陈守德 合兴包装印刷股份有限公司 独立董事 2019 年 02 月 20 日 是
陈守德 厦门建发股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 23 日 是
黄辉 厦门欣地税务师事务所有限公司 副主任税务师 2005 年 07 月 01 日
黄辉 厦门市德昱晨达企业咨询有限公司 法定代表人 2021 年 03 月 01 日
廖山海 福建联合信实律师事务所 高级合伙人 2006 年 04 月 01 日
廖山海 厦门市劳动争议仲裁委员会 仲裁员 2008 年 01 月 01 日
廖山海 厦门大学法学院 导师 2016 年 07 月 01 日
廖山海 厦门延江新材料股份有限公司 独立董事 2021 年 08 月 03 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度领取报酬，年底根据经营
业绩、个人绩效、履职情况和责任目标完成情况等综合确定。
公司股东大会审议通过，公司独立董事年度津贴为每人 10 万元/年，独立董事参加会议发生的履职费
用由公司承担。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
46
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
吴子文 董事长;总经理 男 57 现任 51 否
吴志良 董事;副总经理 男 49 现任 48.98 否
黄学诚 董事;副总经理 男 59 现任 35.05 否
吴伟源 董事 男 35 现任 51.98 否
何爱平 副总经理；财务总监 男 52 现任 49.98 否
吴小红 副总经理;董会秘书 女 36 现任 42.69 否
田民镜 副总经理 男 55 现任 33.3 否
陈明理 监事 男 45 现任 38.98 否
张文清 监事 男 57 现任 46.42 否
兰日进 监事 男 53 现任 47.97 否
黄健雄 独立董事 男 58 现任 10 否
何璐婧 独立董事 女 39 现任 10 否
陈守德 独立董事 男 46 现任 10 否
合计 -- -- -- -- 476.35 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第四届董事会第十五次会议 2021 年 03 月 19 日 2021 年 03 月 23 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第十六次会议 2021 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 27 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第十七次会议 2021 年 05 月 06 日 2021 年 05 月 07 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第十八次会议 2021 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 30 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第十九次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 30 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第二十次会议 2021 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 18 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第二十一次会议 2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第二十二次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第四届董事会第二十三次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 07 日 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
吴子文 9 9 0 0 0否 3
吴志良 9 8 1 0 0否 4
吴伟源 9 9 0 0 0否 4
黄学诚 9 9 0 0 0否 4
黄健雄 9 7 2 0 0否 4
陈守德 9 7 2 0 0否 4
何璐婧 9 8 1 0 0否 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事会董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及公司《章程》《独立董事议事规则》等规定
履行职责，按时出席董事会会议，并客观的发表了意见；同时，通过多种途径了解公司经营情况，关注外
部环境变化对公司造成的影响，对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等方面提供了专业性意见，
公司均予以采纳。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事
其他履
召开会 项具体
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 行职责
议次数 情况（如
的情况
有）
吴子文 吴伟 2021 年 03 月 19 审议公司新设 严格按照法律法规和规范性文
战略委员会 2
源 黄学诚 日 子公司河北日 件的要求，仔细审阅、充分沟
48
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
异议事
其他履
召开会 项具体
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 行职责
议次数 情况（如
的情况
有）
上、孙公司新长 通和讨论，审议通过了相关议
诚建设及重庆 案。
新长诚的事项
严格按照法律法规和规范性文
2021 年 06 月 07 审议河北日上 件的要求，仔细审阅、充分沟
日 对外投资事项 通和讨论，审议通过了相关议
案。
审议调整第三 严格按照法律法规和规范性文
2021 年 06 月 21 期股权激励计 件的要求，仔细审阅、充分沟
日 划股票期权行 通和讨论，审议通过了相关议
权价格的事项 案。
审议注销第三 严格按照法律法规和规范性文
薪酬与考核委 陈守德 何璐 2021 年 08 月 16 期股权激励计 件的要求，仔细审阅、充分沟
3
员会 婧 吴志良 日 划部分股票期 通和讨论，审议通过了相关议
权的事项 案。
严格按照法律法规和规范性文
审议公司第五
2021 年 12 月 17 件的要求，仔细审阅、充分沟
届董监高薪酬
日 通和讨论，审议通过了相关议
标准的事项
案。
审议 2020 年度 严格按照法律法规和规范性文
2021 年 01 月 20 审计进场事项 件的要求，仔细审阅、充分沟
日 及续聘会计师 通和讨论，审议通过了相关议
事务所等事项 案。
严格按照法律法规和规范性文
审议审计部第
2021 年 04 月 16 件的要求，仔细审阅、充分沟
一季度工作报
日 通和讨论，审议通过了相关议
告
案。
何璐婧 黄健 严格按照法律法规和规范性文
审计委员会 5 审议审计部第
雄 吴志良 2021 年 08 月 10 件的要求，仔细审阅、充分沟
二季度工作报
日 通和讨论，审议通过了相关议
告
案。
严格按照法律法规和规范性文
2021 年 10 月 20 审议审计部第 件的要求，仔细审阅、充分沟
日 三季度报告 通和讨论，审议通过了相关议
案。
2021 年 11 月 25 审议变更会计 严格按照法律法规和规范性文
日 师事务所事项 件的要求，仔细审阅、充分沟
49
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
异议事
其他履
召开会 项具体
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 行职责
议次数 情况（如
的情况
有）
通和讨论，审议通过了相关议
案。
严格按照法律法规和规范性文
2021 年 08 月 16 审议变更审计 件的要求，仔细审阅、充分沟
日 部经理的事项 通和讨论，审议通过了相关议
黄健雄 陈守 案。
提名委员会 2
德 吴子文 审议第五届董 严格按照法律法规和规范性文
2021 年 12 月 17 事会、监事会人 件的要求，仔细审阅、充分沟
日 员组成及相关 通和讨论，审议通过了相关议
人选的事项 案。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 492
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3,357
报告期末在职员工的数量合计（人） 3,849
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,849
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 12
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 3,133
销售人员 137
技术人员 223
财务人员 61
行政人员 295
合计 3,849
教育程度
50
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
教育程度类别 数量（人）
硕士 12
本科 399
大专 283
高中及以下 3,027
中专 128
合计 3,849
2、薪酬政策
公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，采取“竞争性、公平性、业绩导向”的薪酬原
则，建立科学的薪酬体系。（1）公司主要实行岗位工资与绩效奖金相结合的工资政策；（2）薪酬标准跟公
司效益、本人工作表现挂钩，并参照所处行业、地区及同行业上市公司的薪酬水平等综合因素确定。
3、培训计划
公司持续注重员工的发展与人才的培养，逐步建立以能力提升、人才储备为导向的培训体系。公司的
培训形式采取内部培训与外派培训、外聘培训相结合的方式。主要包括新员工培训、常态化通用课程培训、
在职专项培训、中高层管理培训等。公司每年根据员工需求以及公司发展需要，制订培训计划，主要以专
题培训、座谈会、外出培训等多种形式深入开展员工培训。2021 年，公司开展了包括每月常态化通用知
识课程培训、生产人员技术培训、安全生产培训、财务人员能力提升、销售人员服务与能力培训、中高层
管理人员管理能力培训等多次培训，涵盖内控管理、安全生产、管理能力提升、通用知识学习等多方面，
为促进公司持续发展和效益的提升，提供人力资源保障服务。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第 3 号—上市
公司现金分红》及其他相关法律、法规和规范性文件的要求，在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现
金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程序和机制以及
利润分配政策的调整原则，强化了中小投资者权益保障机制。
51
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内，公司未对现行的现金分红政策进行调整或变更，严格执行《未来三年股东回报规划
（2021-2023）》中规定的利润分配原则。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
分配预案的股本基数（股） 803,858,029
现金分红金额（元）（含税） 40,192,901.45
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 40,192,901.45
可分配利润（元） 48,450,233.45
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2021 年度利润分配方案：2022 年 4 月 15 日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过《关于 2021 年度利润分配预
案的议案》：以公司现有总股本 808,058,029 股扣除存放于股票回购专用证券账户的 4,200,000 股后为基数，向全体股东每
10 股派 0.5 元人民币现金（含税），不转增不送股，共计派发 40,192,900.00 元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。
该事项尚需公司 2021 年度股东大会审议。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、股权激励
2017 年 7 月 12 日，公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了
《关于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》。2017 年 7 月 28 日，公司召开 2017 年第
二次临时股东大会，审议通过《关于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司
第三期股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期股票
期权激励计划有关事项的议案》。2021 年 8 月 26 日，因第三期股票期权激励计划第三个行权期届满无人行
权，公司第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于注销第三期股权激励
计划部分股票期权的议案》，第三个行权期股票已办理注销，第三期股票期权激励计划结束。
详细内容可参见公司于巨潮资讯网披露的临时公告。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善。公司高级管理人员全部由董事
会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管
理人员的工作能力、履行职责、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告
期内，公司高级管理人员能够严格按照《中华人民共和国公司法》、公司章程及国家有关法律法规认真履
行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，优化产品
结构，不断加强内部管理，较好的完成了本年度的各项任务。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照公司实际情况，
已建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司
的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价，公司《2021 年度内部控制自我评价报
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺
陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
无 无 无 无 无 无 无
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 19 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）董事、
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
监事和高级管理人员舞弊；（2）公司更正
务流程有效性的影响程度、发生的可能
已公布的财务报告；（3）注册会计师发现
性作判定。
当期财务报告存在重大错报而公司内部控
如果缺陷发生的可能性较小,会降低工
制在运行过程中未能发现该错报；（4）审
作效率或效果、或加大效果的不确定
计委员会和内部审计机构对内部控制的监
性、或使之偏离预期目标的为一般缺
督无效。
陷；
财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依
定性标准 如果缺陷发生的可能性较高,会显著降
照公认会计准则选择和应用会计政策；(2)
低工作效率或效果、或显著加大效果的
未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于
不确定性、或使之显著偏离预期目标的
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相
为重要缺陷；
应的控制机制或没有实施且没有相应的补
如果缺陷发生的可能性高,会严重降低
偿性控制；（4）对于期末财务报告的控制
工作效率或效果、或严重加大效果的不
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
确定性、或使之严重偏离预期目标的为
的财务报表达到真实、完整的目标。
重大缺陷。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷
54
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
之外的其他控制缺陷。
定量标准以直接财产损失金额、重大负
面影响作为衡量指标。内部控制缺陷可
能直接导致财产损失的，以直接财产损
失金额指标衡量。如果该缺陷单独或连
标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。同其他缺陷可能导致或导致的直接财
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 产损失金额等于或大于 10 万元但小于
润表相关的，以营业收入指标衡量。如果 100 万元，则认定为一般缺陷；直接财
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 产损失金额等于或大于 100 万元但小
务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则 于 200 万元，则认定为重要缺陷；直接
认定为一般缺陷;如果超过营业收入的 财产损失金额大于 200 万元，则认定为
0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷;如果 重大缺陷。
定量标准 超过营业收入的 1%,则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能产生重大负面影响
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 的，以重大负面影响指标衡量。如果该
产管理相关的，以资产总额指标衡量。如 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致受
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 到省级(含省级)以下政府部门处罚但
财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%, 未对本公司定期报告披露造成负面影
则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的 响，则认定为一般缺陷；受到省级以上
0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷;如果 政府部门或监管机构处罚但未对本公
超过资产总额的 1%,则认定为重大缺陷。 司定期报告披露造成负面影响，则认定
为重要缺陷；受到省级以上政府部门或
监管机构处罚已经对外正式披露并对
本公司定期报告披露造成负面影响，则
认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14 号）、中国证监会《关于开展上
市公司治理专项行动的公告》（[2020]69 号）的要求，公司本着实事求是的原则，严格对照“上市公司治理
专项自查清单”的事项进行逐项开展了公司治理专项自查工作。经公司自查，公司不存在影响公司治理水
平的重大违规事项，公司已经按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规建立健全了
较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系，但随着公司业务规模的不断发展，外部宏观经济及市场
55
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
环境的变化，公司需要进一步完善内部控制体系，持续加强自身建设，切实提升公司规范运作水平及内部
治理的有效性，科学决策，稳健经营，规范发展，持续提升上市公司治理质量，构建公司规范运作的长效
机制。
56
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《厦门市水
污染物排放
COD（污
日上集团 有组织排放 1 个 厂区西南 129mg/L 控制标准》 4.52 吨 9.526 t/a 无
水）
中的三级标
准。
《厦门市水
污染物排放
BOD5（污
日上集团 有组织排放 1 个 厂区西南 91.8 mg/L 控制标准》 3.21 吨 / 无
水）
中的三级标
准。
《厦门市水
污染物排放
日上集团 氨氮（污水）有组织排放 1 个 厂区西南 4.1 mg/L 控制标准》 0.14 吨 0.834 t/a 无
中的三级标
准。
《厦门市水
污染物排放
日上集团 SS （污水）有组织排放 1 个 厂区西南 10mg/L 控制标准》 0.35 吨 / 无
中的三级标
准。
《厦门市水
污染物排放
总磷 （污
日上集团 有组织排放 1 个 厂区西南 0.06 mg/L 控制标准》 0.002 吨 / 无
水）
中的三级标
准。
《厦门市水
污染物排放
石油类（污 ND（未检 ND（未检
日上集团 有组织排放 1 个 厂区西南 控制标准》 / 无
水） 出） 出）
中的三级标
准。
57
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《厦门大气
污染物综合
酸雾塔（氯
排放标准》
日上集团 化氢）（废 有组织排放 1 个 厂区西南 0.25 mg/L 0.007 吨 / 无
（DB35/32
气）
3-2018）表
中相关标准
《厦门大气
污染物综合
二甲苯（废 排放标准》 (VOCs)10.0
日上集团 有组织排放 1 个 厂区南侧 6.47mg/m3 0.74 吨 无
气） （DB35/32 75 t/a
3-2018）表
中相关标准
《厦门大气
污染物综合
非甲烷总烃 排放标准》 (VOCs)10.0
日上集团 有组织排放 1 个 厂区南侧 12.7mg/m3 1.48 吨 无
（废气） （DB35/32 75 t/a
3-2018）表
中相关标准
《厦门大气
污染物综合
烟尘废气
ND（未检 排放标准》 ND（未检
日上集团 （颗粒物） 有组织排放 1 个 厂区东南 / 无
出） （DB35/32 出）
（废气）
3-2018）表
中相关标准
55.8/49.1、 工业企业厂
59.3/53.7、 界环境噪声
厂界东南西 65/55
日上集团 厂界噪声 有组织排放 4 个 54.8/53.5、 排放标准 / 无
内林村 (db)
56.2/53.2(d （GB12348
b) -2008）
涂料废物、
废矿物油、 《国家危险
日上集团 废活性炭、 委托处置 / / / 废物名录》 118.1 吨 / 无
废乳化液、 （2021）
其它废物
《国家危险
日上集团 废盐酸 委托处置 / / / 废物名录》 0 / 无
（2021）
《国家危险
日上集团 酸洗污泥 委托处置 / / / 85.18 吨 / 无
废物名录》
58
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
（2021）
废水（化学 经污水处理
日上钢圈 需氧量 站处理后排 1 厂区西北侧 131.93mg/L 500mg/L 5.0614 吨 18.776t/a 无
COD） 放
废水（生物 经污水处理
日上钢圈 需氧量 站处理后排 1 厂区西北侧 26.55mg/L 300mg/L 1.1494 吨 / 无
BOD） 放
经污水处理
日上钢圈 废水（氨氮）站处理后排 1 厂区西北侧 5.38mg/L 45mg/L 0.2066 吨 1.643t/a 无
放
经污水处理
日上钢圈 废水（总氮）站处理后排 1 厂区西北侧 7.81mg/L 70mg/L 0.2998 吨 / 无
放
经污水处理
日上钢圈 废水（SS） 站处理后排 1 厂区西北侧 9.82mg/L 400mg/L 0.377 吨 / 无
放
经污水处理
日上钢圈 废水（总磷）站处理后排 1 厂区西北侧 0.10mg/L 8mg/L 0.004 吨 / 无
放
经污水处理
废水（石油
日上钢圈 站处理后排 1 厂区西北侧 0.04mg/L 15mg/L 0.0015 吨 / 无
类）
放
经污水处理
日上钢圈 废水（总锌）站处理后排 1 厂区西北侧 0.039mg/L 5mg/L 0.0015 吨 / 无
放
经污水处理
日上钢圈 废水（总锰）站处理后排 1 厂区西北侧 0.051mg/L 5mg/L 0.0019 吨 / 无
放
废水（阴离 经污水处理
日上钢圈 子表面活性 站处理后排 1 厂区西北侧 0.059mg/L 5mg/L 0.0022 吨 / 无
剂） 放
经废气处理
厂区北侧屋
日上钢圈 废气（HCL）设施处理后 1 0.82mg/m3 30 mg/m3 0.025 吨 / 无
顶
高空排放
经废气处理
厂区北侧屋 0.697mg/m
日上钢圈 废气（甲苯）设施处理后 1 3mg/m3 0.0981 吨 / 无
顶 3
高空排放
59
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
经废气处理
废气（二甲 厂区北侧屋 3.002mg/m
日上钢圈 设施处理后 1 12mg/m3 0.4227 吨 / 无
苯） 顶 3
高空排放
经废气处理
废气（非甲 厂区北侧屋 9.392mg/m
日上钢圈 设施处理后 1 40mg/m3 1.4973 吨 / 无
烷总烃） 顶 3
高空排放
经废气处理
废气（颗粒 厂区东侧屋 6.631mg/m
日上钢圈 设施处理后 6 30 mg/m3 0.876 吨 / 无
物） 顶 3
高空排放
废水（化学 经污水处理
日上金属 需氧量 站处理后排 1 厂区东侧 115.01mg/L 500mg/L 12.4986 吨 27.79t/a 无
COD） 放
废水（生物 经污水处理
日上金属 需氧量 站处理后排 1 厂区东侧 28.42mg/L 300mg/L 3.0881 吨 / 无
BOD） 放
经污水处理
日上金属 废水（氨氮）站处理后排 1 厂区东侧 9.91mg/L 45mg/L 1.0764 吨 3.1t/a 无
放
经污水处理
日上金属 废水（总氮）站处理后排 1 厂区东侧 6.3mg/L 70mg/L 0.6844 吨 / 无
放
经污水处理
日上金属 废水（SS） 站处理后排 1 厂区东侧 10.88mg/L 400mg/L 1.1821 吨 / 无
放
经污水处理
日上金属 废水（总磷）站处理后排 1 厂区东侧 0.04mg/L 8mg/L 0.0041 吨 / 无
放
经污水处理
废水（石油
日上金属 站处理后排 1 厂区东侧 0.04mg/L 15mg/L 0.0044 吨 / 无
类）
放
经污水处理
日上金属 废水（总锌）站处理后排 1 厂区东侧 0.04mg/L 5mg/L 0.0045 吨 / 无
放
废水（阴离 经污水处理
日上金属 子表面活性 站处理后排 1 厂区东侧 0.06mg/L 20mg/L 0.0063 吨 / 无
剂） 放
日上金属 废气（HCL）经酸雾喷淋 3 厂区北侧 0.9363mg/ 30mg/m3 0.1084 吨 / 无
60
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
塔处理后高 m3
空排放
经废气处理
废气（二甲 厂区东侧屋 3.1601mg/
日上金属 设施处理后 1 12mg/m3 0.3826 吨 / 无
苯） 顶 m3
高空排放
经废气处理
废气（非甲 厂区东侧屋 18.779mg/
日上金属 设施处理后 1 40mg/m3 2.2734 吨 / 无
烷总烃） 顶 m3
高空排放
经废气处理
废气（颗粒 厂区北侧屋 0.9059mg/
日上金属 设施处理后 2 30 mg/m3 0.2524 吨 / 无
物） 顶 m3
高空排放
经废气处理
废气（二氧 厂区北侧屋 3.6043mg/
日上金属 设施处理后 1 200 mg/m3 0.4363 吨 / 无
化硫） 顶 m3
高空排放
经废气处理
废气（氮氧 厂区北侧屋 3.5829mg/
日上金属 设施处理后 1 200mg/m3 0.4338 吨 / 无
化合物） 顶 m3
高空排放
大气污染物
综合排放标
新长诚（漳 ＜
二甲苯（废 准
州）重工有 有组织排放 2 厂区西侧 2x10-3mg/ / 1.61t/a /
气） GB16297-1
限公司 m3
996
70mg/m3
大气污染物
综合排放标
新长诚（漳 ＜
准
州）重工有 甲苯（废气）有组织排放 2 厂区西侧 2x10-3mg/ / / /
GB16297-1
限公司 m3
996
40mg/m3
大气污染物
综合排放标
新长诚（漳
非甲烷总烃 准
州）重工有 有组织排放 2 厂区西侧 3.92 mg/m3 / 14.28t/a /
（废气） GB16297-1
限公司
996
120mg/m3
新长诚（漳 烟尘废气 大气污染物
州）重工有 （颗粒物） 有组织排放 2 厂区西侧 ＜20mg/m3 综合排放标 / 3.87t/a /
限公司 （废气） 准
61
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
GB16297-1
996
120mg/m3
《四川省污
四川日上金 经处理设备 水综合排放
属工业有限 废水 COD 处理后进入 1 个 厂区西南 92.4mg/L 标准》 237 吨 70 t/a /
公司 市政管网 （GB8978-
1996）
《四川省污
四川日上金 经处理设备 水综合排放
属工业有限 废水 PH 处理后进入 1 个 厂区西南 7.1mg/L 标准》 / 6一9 /
公司 市政管网 （GB8978-
1996）
《四川省大
气污染物综
四川日上金
酸雾塔（氯 合排放标
属工业有限 有组织排放 2 个 厂区北侧 2.7mg/m3 0.073 吨 2.6t/a /
化氢） 准》
公司
（GB16297
-1996）
《四川省大
气污染物综
四川日上金
苯系物有机 合排放标
属工业有限 有组织排放 2 个 厂区西侧 0.27 mg/m3 0.82 吨 1.57t/a /
废气 准》
公司
（GB16297
-1996）
《四川省污
四川日上金 经处理设备 水综合排放
属工业有限 废水 PH 处理后进入 1 个 厂区西南 7.1mg/L 标准》 / 6一9 /
公司 市政管网 （GB8978-
1996）
《四川省大
气污染物综
四川日上金
酸雾塔（氯 合排放标
属工业有限 有组织排放 2 个 厂区北侧 2.7mg/m3 0.073 吨 2.6t/a /
化氢） 准》
公司
（GB16297
-1996）
四川日上金 《四川省大
苯系物有机
属工业有限 有组织排放 2 个 厂区西侧 0.27 mg/m3 气污染物综 0.82 吨 1.57t/a /
废气
公司 合排放标
62
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
准》
（GB16297
-1996）
防治污染设施的建设和运行情况
公司高度重视环保工作，公司下属生产厂及子公司均配套建设了污水处理站、废气处理及监测装置、
降噪设施及固体废物贮存库，所有环保设备均正常运行，污染物经系统处理达标后排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及子公司建设项目均按要求编制了环评报告，并依法履行报批及竣工验收程序。
突发环境事件应急预案
报告期内，公司及各控股子公司已完成《突发环境事件应急预案》，并到当地主管生态环境局进行备
案，并按规定及时更新。
环境自行监测方案
公司及控股子公司委托第三方进行环境监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
报告期内，公司主动接受各界监督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系建设，促进公司
和周边社区的和谐发展，为和谐社会做出应有的贡献。与此同时，公司根据自身实际情况，加强环保综合
治理，自觉维护员工合法权益，诚信经营合作，促进共赢发展，以促进社会和谐为已任，认真履行对股东、
员工、合作伙伴等方面应尽的责任和义务，承担起企业应有的社会责任，促进公司与社会、自然的协调和
谐发展。
（1）股东权益和债权人权益的保护
63
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司建立了较为健全的公司治理结构并不断完善，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有
各项权益；认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，不存在选择性信息
披露或提前透露非公开信息的情形；加强投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠
道，为投资者营造了一个良好的互动平台。通过签订合同、定期付款保障债权人权益，平时利用互通互访
的交流形式，加强与债权人及时的信息联系，创造公平合作、共同发展的发展环境。
（2）员工权益的保护
根据《劳动法》等法律法规，公司建立了完善的人力资源管理制度，完善了包括社保、医保等在内的
薪酬福利体系，从未拖欠职工工资和社保五险一金的缴纳。同时为员工提供安全、舒适的工作环境，关注
与员工身心健康，每年安排体检，组织与员工座谈、并为员工提供良好的培训和晋升渠道。
（3）公司诚信经营，追求合作共赢
公司充分尊重供应商、员工和顾客等其他利益相关者的合法权益，在经济活动中秉承诚实守信、公平、
公正的原则，树立良好的企业形象，促进公司能够平稳持续地健康发展。在长期的经营合作中，与众多的
客户、供应商等建立起了相互扶持、相互支撑的战略伙伴关系，这也为公司的可持续性健康发展打下了良
好的合作基础。
（4）环境保护
公司高度重视环境保护工作，积极开展节能减排活动，把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作
的重中之重，采用先进环境管理体系，健全环境管理的一系列制度，努力实现企业与自然的和谐相处。深
入开展技术改造，推行结构优化升级，主动淘汰高能耗的落后产品和工艺，研发节能减排的新产品和新工
艺。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
64
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
股东吴子文、吴志良、黄学诚、陈明理、
何爱平、郑育青、张文清、兰日进、田
民镜作为本公司董事、监事、高级管理
吴子文;吴志良;黄学 人员还承诺：在上述承诺的限售期届满 2010
诚;陈明理;何爱平;张 后，其所持公司股份在其任职期间内每 年 09 9999- 履行
股份限售承诺
文清;兰日进;郑育青; 年转让的比例不超过其所持公司股份总 月 28 12-31 中
田民镜 数的 25%，在离职后半年内不转让，离 日
职半年后的十二个月内通过证券交易所
挂牌交易出售的公司股份不超过其所持
公司股份总数的 50%。
本人为厦门日上车轮集团股份有限公司
控股股东、实际控制人之一。现发行人
首次公开发行或再融 拟在中国境内申请首次公开发行 A 股股
资时所作承诺 票并上市,为避免与发行人产生同业竞
争，本人现做出如下声明与承诺：①截
止本声明与承诺做出之日，本人没有直
接或间接控制的其他企业，与发行人的 2010
业务不存在直接或间接的同业竞争。② 年 11 9999- 履行
吴丽珠;吴子文 实控人承诺
为避免本人未来可能直接或间接控制的 月 17 12-31 中
其他企业与发行人产生同业竞争，本人 日
承诺：在本人作为发行人控股股东、实
际控制人期间，本人不会，且将促使本
人未来可能直接或间接控制的其他企业
不在中国境内或境外、以任何方式（包
括但不限于提供生产场地、水、电或其
他资源、资金、技术、设备、销售渠道、
65
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
咨询、宣传）支持直接或间接对发行人
的生产经营构成或可能构成同业竞争的
业务或活动。③为了更有效地避免本人
未来可能直接或间接控制的其他企业与
发行人之间产生同业竞争，本人还将采
取以下措施：A.通过董事会或股东会/股
东大会等公司治理机构和合法的决策程
序，合理影响本人直接或间接控制的其
他企业不会直接或间接从事与发行人相
竞争的业务或活动，以避免形成同业竞
争；B.如本人及本人直接或间接控制的
其他企业获得与发行人相同或相似的业
务机会，而该业务机会可能直接或间接
导致本人直接或间接控制的其他企业与
发行人产生同业竞争，本人应于发现该
业务机会后立即通知发行人，并尽最大
努力促使该业务机会按不劣于提供给本
人直接或间接控制的其他企业的条件优
先提供予发行人；C.如本人直接或间接
控制的其他企业出现了与发行人相竞争
的业务，本人将通过董事会或股东大会
等公司治理机构和合法的决策程序，合
理影响本人直接或间接控制的其他企
业，将相竞争的业务依市场公平交易条
件优先转让给发行人或作为出资投入发
行人。
本人在作为发行人控股股东、实际控制
人期间，将不以任何理由和方式非法占
用发行人的资金及其他任何资产，并尽
可能避免本人及本人未来可能直接或间
接控制的企业与发行人之间进行关联交
易。对于未来可能发生的不可避免的关
2010
联交易，本人将严格遵守法律法规及发
年 11 9999- 履行
吴丽珠;吴子文 实控人承诺 行人《公司章程》中关于关联交易的规
月 17 12-31 中
定；且本人将通过董事会或股东会/股东
日
大会等公司治理机构和合法的决策程
序，合理影响本人未来可能直接或间接
控制的企业严格遵守《中华人民共和国
公司法》和发行人《公司章程》的有关
规定，并遵照一般市场交易规则，依法
与发行人进行关联交易。
66
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
吴瑕、中兵顺景股权
投资管理有限公司-
中兵国调（厦门）股
权投资基金合伙企业
（有限合伙）、华有
自厦门日上集团股份有限公司本次非公
兴 、第一创业证券股
开发行的股票新增股份上市首日起 6 个
份有限公司、兴业国
月内，不转让本单位/本人所认购的上述
信资产管理有限公 2021
股份。本单位/本人所认购的上述公司股
司、阮水龙、UBS AG、 年 09 2022- 履行
股份限售承诺 份在锁定期届满后减持还将遵守《公司
谢恺、国泰基金管理 月 08 03-09 中
法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
有限公司、杭州龙蠡 日
上市规则》等法律、法规、规章、规范
投资管理有限公司-
性文件、深圳证券交易所相关规则以及
台州路桥华瞬健行投
《公司章程》的相关规定。
资合伙企业（有限合
伙）、国泰君安证券股
份有限公司、财通基
金管理有限公司、尚
喜斌
股权激励承诺
厦门日上集团股份有限公司未来三年
（2021 年-2023 年）股东回报规划 1、利
润分配的形式公司采用现金、股票或者
现金与股票相结合的方式分配股利。在
有条件的情况下，公司可以进行中期利
润分配。2、公司现金分红的具体条件和
比例在公司盈利且满足公司日常经营资
金需求的前提下，公司最近三年以现金
2021
方式累计分配的利润不少于最近三年实
其他对公司中小股东 厦门日上集团股份有 年 03 2024- 履行
分红承诺 现的年均可分配利润的 30%。具体每一
所作承诺 限公司 月 19 12-31 中
年度现金分红比例由董事会根据公司盈
日
利水平与经营发展计划制订预案，报股
东大会审议批准。3、公司发放股票股利
的具体条件公司在经营情况良好，并且
董事会认为公司股票价格与公司股本规
模不匹配、发放股票股利有利于公司全
体股东整体利益时，可以在满足上述现
金分红的条件下，提出股票股利分配预
案。
承诺是否按时履行 是
67
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更
公司于 2021 年 4 月 23 日召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了
《关于会计政策变更的议案》，同意根据《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》(财会
〔2018〕35 号)的相关规定，对公司会计政策进行变更，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
2、前期会计差错更正
（1）本次前期会计差错更正的原因
公司于 2021 年度自查时发现由于对中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《关于修订
印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）政策理解
存在偏差，未将存货项下一段时间内的履约义务工程施工科目调整至合同资产科目核算，同时对于原里程
碑法项下已完工尚未最终结算的项目调整期初留存收益。经过审慎研究，为了更严谨执行新收入准则，保
证财务数据及财务报表能更真实、全面、客观地反映公司的财务状况和经营成果，公司采用追溯重述法对
2020 年度的财务数据进行追溯调整。
68
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
本次会计差错调整主要对 2020 年合并资产负债表、合并利润表的存货、合同资产等部分科目进行调
整，不会对资产、净利润科目产生重大影响。本次会计差错更正对合并现金流量表、母公司财务报表的财
务状况、经营成果及现金流量无影响。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的
改变。本次会计会计差错更正不构成重大会计差错更正。
（2）前期会计差错更正事项对财务报表项目的影响
1）对 2020 年年度报告中合并资产负债表的影响
单位：元
2020年12月31日
项目
更正前 更正金额 更正后
存货 1,547,524,475.28 -215,977,876.38 1,331,546,598.90
合同资产 36,743,034.50 231,188,463.30 267,931,497.80
流动资产合计 3,074,282,100.96 15,210,586.92 3,089,492,687.88
递延所得税资产 36,508,213.43 83,018.02 36,591,231.45
非流动资产合计 1,217,199,496.78 83,018.02 1,217,282,514.80
资产合计 4,291,481,597.74 15,293,604.94 4,306,775,202.68
合同负债 115,418,400.34 -12,462,625.68 102,955,774.66
其他流动负债 12,082,431.35 26,228,235.01 38,310,666.36
流动负债合计 2,151,331,723.80 13,765,609.33 2,165,097,333.13
负债合计 2,321,435,425.19 13,765,609.33 2,335,201,034.52
未分配利润 510,501,161.48 1,527,995.61 512,029,157.09
归属于母公司股东权益合计 1,953,974,529.65 1,527,995.61 1,955,502,525.26
股东权益合计 1,970,046,172.55 1,527,995.61 1,971,574,168.16
负债和股东权益合计 4,291,481,597.74 15,293,604.94 4,306,775,202.68
单位：元
2020年1月1日
项目
更正前 更正金额 更正后
存货 1,534,187,649.33 -147,668,531.94 1,386,519,117.39
合同资产 30,444,111.87 167,905,585.94 198,349,697.81
流动资产合计 2,770,781,669.68 20,237,054.00 2,791,018,723.68
递延所得税资产 30,660,406.84 -295,439.01 30,364,967.83
非流动资产合计 1,189,700,913.84 -295,439.01 1,189,405,474.83
资产合计 3,960,482,583.52 19,941,614.99 3,980,424,198.51
合同负债 61,093,762.84 -2,090,864.79 59,002,898.05
其他流动负债 8,783,221.81 19,483,953.47 28,267,175.28
流动负债合计 1,981,802,759.85 17,393,088.68 1,999,195,848.53
负债合计 2,029,346,859.60 17,393,088.68 2,046,739,948.28
未分配利润 470,000,328.09 2,548,526.31 472,548,854.40
归属于母公司股东权益合计 1,913,243,415.39 2,548,526.31 1,915,791,941.70
69
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2020年1月1日
项目
更正前 更正金额 更正后
股东权益合计 1,931,135,723.92 2,548,526.31 1,933,684,250.23
负债和股东权益合计 3,960,482,583.52 19,941,614.99 3,980,424,198.51
2）对2020年度报告中合并利润表的影响
单位：元
2020年度
项目
更正前 更正金额 更正后
营业收入 2,934,948,847.69 52,806,789.22 2,987,755,636.91
营业成本 2,631,027,656.71 52,555,290.42 2,683,582,947.13
信用减值损失 -9,299,559.83 663,055.23 -8,636,504.60
资产减值损失 -560,125.64 -2,313,541.76 -2,873,667.40
营业利润 89,245,487.28 -1,398,987.73 87,846,499.55
利润总额 90,626,541.35 -1,398,987.73 89,227,553.62
所得税费用 13,941,401.91 -378,457.03 13,562,944.88
净利润 76,685,139.44 -1,020,530.70 75,664,608.74
归属于母公司所有者的净利润 78,505,805.07 -1,020,530.70 77,485,274.37
综合收益总额 71,060,487.54 -1,020,530.70 70,039,956.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 72,881,153.17 -1,020,530.70 71,860,622.47
基本每股收益 0.11 0.11
稀释每股收益 0.11 0.11
3）上述会计差错更正事项不涉及合并现金流量表
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2021 年度，公司新设立子公司河北日上车轮有限公司、孙公司新长诚（厦门）建设工程有限公司、重
庆新长诚钢结构工程有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 冯万奇 刘红志
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
70
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
是否在审计期间改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
为方便公司审计工作的开展，综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，经董事会审计委员会提议，
且经公司第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十三次会议及公司 2021 年第三次临时股东大
会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，会计师事务所由立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
变更为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。公司已就变更 2021 年度会计师事务所事项与立信中联及立信
进行了充分沟通，各方均已确认就本次变更事宜无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审
计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，积极沟通做好后续相
关配合工作。
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
为方便公司审计工作的开展，综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，经董事会审计委员会提议，
且经公司第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十三次会议及公司 2021 年第三次临时股东大
会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，会计师事务所由立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
变更为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2021 年 9 月非公开发行股票上市，国金证券股份有限公司作为公司保荐人，保荐代表人为：王
学霖和王水根。保荐期限为 2021 年 9 月 8 日至 2022 年 12 月 31 日。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼涉案总金额为 1239.06 万元，其中 1151.79 万元的
71
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
涉案金额主要为子公司新长诚起诉客户要求支付拖欠的工程款，不会形成预计负债，另外 87.27 万元主要
为公司因与供应商材料买卖纠纷而被诉，现已结案公司已经支付完毕相应款项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人吴子文、吴丽珠不存在未履行法院生效判决、所负数额较
大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
72
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
73
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
厦门新长 2020-10-
诚钢构工 2021 年 03 2020 年 10 34,473,469. 连带责任 30 至
50,000,000 否 是
程有限公 月 19 日 月 30 日 46 保证 2025-10-
司 29
厦门新长 2020-10-
诚钢构工 2021 年 03 2020 年 10 12,222,011. 连带责任 12 至
30,000,000 否 是
程有限公 月 19 日 月 12 日 44 保证 2023-10-
司 12
厦门新长 2021-11-
诚钢构工 2021 年 03 200,000,00 2021 年 11 130,337,37 连带责任 09 至
否 是
程有限公 月 19 日 0 月 09 日 2.82 保证 2023-05-
司 31
2021-11-
厦门日上
2021 年 03 2021 年 11 连带责任 09 至
金属有限 10,000,000 10,000,000 否 是
月 19 日 月 09 日 保证 2023-05-
公司
31
厦门新长 2021-06-
诚钢构工 2021 年 03 2021 年 06 连带责任 25 至
60,000,000 59,892,129 否 是
程有限公 月 19 日 月 25 日 保证 2022-06-
司 16
2021-02-
厦门日上
2021 年 03 2021 年 02 连带责任 20 至
金属有限 10,000,000 8,000,000 否 是
月 19 日 月 20 日 保证 2026-02-
公司
19
2021-02-
厦门日上
2021 年 03 2021 年 06 连带责任 20 至
金属有限 30,000,000 14,910,000 否 是
月 19 日 月 25 日 保证 2026-02-
公司
19
2021-06-
四川日上
2021 年 03 120,000,00 2021 年 01 118,962,06 连带责任 25 至
金属工业 否 是
月 19 日 0 月 19 日 1.8 保证 2022-06-
有限公司
16
2021-01-
四川日上
2021 年 03 2018 年 11 连带责任 19 至
金属工业 50,000,000 16,000,000 否 是
月 19 日 月 05 日 保证 2022-01-
有限公司
18
2018-11-
新长诚（漳
2021 年 03 2020 年 10 20,393,238. 连带责任 05 至
州）重工有 30,000,000 否 是
月 19 日 月 12 日 7 保证 2028-11-
限公司
04
厦门新长 2021 年 03 50,000,000 2021 年 08 29,376,496. 连带责任 2020-10- 否 是
74
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
诚钢构工 月 19 日 月 27 日 17 保证 12 至
程有限公 2023-10-
司 12
厦门新长 2021-4-1
诚钢构工 2021 年 03 2021 年 04 1,891,294.0 连带责任 3至
48,000,000 否 是
程有限公 月 19 日 月 13 日 6 保证 2022-04-
司 12
厦门新长 2021-07-
诚钢构工 2021 年 03 180,000,00 2021 年 07 115,601,08 连带责任 01 至
否 是
程有限公 月 19 日 0 月 01 日 4.79 保证 2022-06-
司 21
厦门新长 2021-11-
诚钢构工 2021 年 03 2021 年 11 54,838,122. 连带责任 08 至
57,000,000 否 是
程有限公 月 19 日 月 08 日 4 保证 2022-10-
司 31
厦门新长 2021-11-
诚钢构工 2021 年 03 2021 年 11 连带责任 02 至
60,000,000 59,953,905 否 是
程有限公 月 19 日 月 02 日 保证 2022-10-
司 28
2021-4-1
福建日上
2021 年 03 120,000,00 2021 年 04 43,467,599. 连带责任 3至
锻造有限 否 是
月 19 日 0 月 13 日 14 保证 2022-04-
公司
12
2021-07-
厦门日上
2021 年 03 2021 年 07 连带责任 01 至
金属有限 20,000,000 20,000,000 否 是
月 19 日 月 01 日 保证 2022-06-
公司
21
2021-11-
厦门日上
2021 年 03 2021 年 11 连带责任 08 至
金属有限 48,000,000 22,500,000 否 是
月 19 日 月 08 日 保证 2022-10-
公司
31
2021-11-
厦门日上
2021 年 03 2021 年 11 连带责任 02 至
金属有限 60,000,000 35,350,000 否 是
月 19 日 月 02 日 保证 2022-10-
公司
28
2021-4-1
新长诚（漳
2021 年 03 2021 年 04 16,607,207. 连带责任 3至
州）重工有 24,000,000 否 是
月 19 日 月 13 日 39 保证 2022-04-
限公司
12
新长诚（漳 2021 年 03 2021 年 07 13,424,538. 连带责任 2021-07-
15,000,000 否 是
州）重工有 月 19 日 月 01 日 97 保证 01 至
75
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司 2022-07-
01
2021-07-
新长诚（漳
2021 年 03 2021 年 07 13,804,609. 连带责任 01 至
州）重工有 15,000,000 否 是
月 19 日 月 01 日 03 保证 2022-06-
限公司
21
2021-11-
新长诚（漳
2021 年 03 2021 年 11 29,892,334. 连带责任 08 至
州）重工有 30,000,000 否 是
月 19 日 月 08 日 09 保证 2022-10-
限公司
31
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
131,700 88,189.75
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 131,700 88,189.75
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
131,700 88,189.75
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
131,700 88,189.75
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
37.70%
的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 10,508.3 4,008.3 0 0
76
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 10,508.3 4,008.3 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
77
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 233,526,120 33.31% 106,948,029 106,948,029 340,474,149 42.13%
1、国家持股
2、国有法人持股 3,571,428 3,571,428 3,571,428 0.44%
3、其他内资持股 233,389,245 33.29% 26,948,052 26,948,052 260,337,297 32.22%
其中：境内法人持股 9,740,259 9,740,259 9,740,259 1.21%
境内自然人持股 233,389,245 33.29% 17,207,793 17,207,793 250,597,038 31.01%
4、外资持股 136,875 0.02% 76,428,549 76,428,549 76,565,424 9.48%
其中：境外法人持股 3,246,753 3,246,753 3,246,753 0.40%
境外自然人持股 136,875 0.02% 136,875 0.02%
5、基金理财产品
73,181,796 73,181,796 73,181,796 9.06%
等
二、无限售条件股份 467,583,880 66.69% 467,583,880 57.87%
1、人民币普通股 467,583,880 66.69% 467,583,880 57.87%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 701,110,000 100.00% 106,948,029 106,948,029 808,058,029 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021 年 9 月 8 日，公司非公开发行股份上市，新发股份数为 106,948,029 股，限售期 6 个月。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可［2020］2134 号）核准，非公开发行人民币普通股 106,948,029 股。
78
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目 发行前 发行后 影响额
2021年基本每股收益 0.15 0.14 -0.01
2021年每股净资产 3.34 3.32 -0.02
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售股 限售原
股东名称 解除限售日期
数 售股数 售股数 数 因
每年的第一个交易日，中国结算深圳分
公司以上市公司董事、监事和高级管理
高管锁
吴子文 215,837,550 215,837,550 人员在上年最后一个交易日登记在其
定股
名下的股数为基数，按 25%计算其本年
度可转让股份法定额度。
每年的第一个交易日，中国结算深圳分
公司以上市公司董事、监事和高级管理
高管锁
吴志良 16,031,250 16,031,250 人员在上年最后一个交易日登记在其
定股
名下的股数为基数，按 25%计算其本年
度可转让股份法定额度。
中兵顺景股权投
资管理有限公司
－中兵国调（厦 首发后
36,818,181 36,818,181 2022 年 3 月 9 日
门）股权投资基 限售股
金合伙企业（有
限合伙）
兴业国信资产管 首发后
9,740,259 9,740,259 2022 年 3 月 9 日
理有限公司 限售股
杭州龙蠡投资管
理有限公司－台
首发后
州路桥华瞬健行 6,493,506 6,493,506 2022 年 3 月 9 日
限售股
投资合伙企业（有
限合伙）
阮水龙 3,896,103 3,896,103 首发后 2022 年 3 月 9 日
79
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售股 限售原
股东名称 解除限售日期
数 售股数 售股数 数 因
限售股
首发后
谢恺 3,571,428 3,571,428 2022 年 3 月 9 日
限售股
国泰君安证券股 首发后
3,571,428 3,571,428 2022 年 3 月 9 日
份有限公司 限售股
首发后
尚喜斌 3,246,756 3,246,756 2022 年 3 月 9 日
限售股
首发后
吴瑕 3,246,753 3,246,753 2022 年 3 月 9 日
限售股
每年的第一个交易日，中国结算深圳分
公司以上市公司董事、监事和高级管理
何爱平等高管所 高管锁
1,657,320 1,657,320 人员在上年最后一个交易日登记在其
持股份 定股
名下的股数为基数，按 25%计算其本年
度可转让股份法定额度。
UBS AG 等 44 位
首发后
2021 年度非公开 36,363,615 36,363,615 2022 年 3 月 9 日
限售股
发行获配股东
合计 233,526,120 106,948,029 0 340,474,149 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
详见 2021 年
9 月 7 日刊登
2021 年 09 月 2021 年 09 月 2021 年 09 月 在巨潮资讯 2021 年 09 月
普通股 3.08 106,948,029 106,948,029
08 日 08 日 08 日 网（www.cni 07 日
nfo.com）的
相关公告
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
80
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
可［2020］2134 号）核准，非公开发行人民币普通股 106,948,029 股，每股面值 1 元，发行价格为人民币
3.08 元/股，募集资金总额 329,399,929.32 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 11,044,213 元，募集资
金净额为人民币 318,355,716.32 元，上述募集资金公司已于 2021 年 8 月 24 日收到。资金到账后，立信会
计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 25 日对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，
出具了信会师报字[2021]第 ZA15367 号《验资报告》。2021 年 9 月 8 日，非公开发行股票上市，限售期 6
个月。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2021 年度，因公司非公开发行股票 106,948,029 股新股,公司总股本从 701,110,000 股变为 808,058,029
股。报告期内，公司不存在送股、转增股本、配股等其他引起股权结构变动的情况。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
25,519 前上一月末普通 26,447 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
287,783,4 215,837,5 71,945,85
吴子文 境内自然人 35.61%
00 50 0
82,416,60 82,416,60
吴丽珠 境内自然人 10.20% 0
0 0
中兵顺景股权投
资管理有限公司 36,818,18 +36,818,1 36,818,18
其他 4.56% 0
－中兵国调（厦 1 81 1
门）股权投资基金
81
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
合伙企业（有限合
伙）
21,375,00 16,031,25
吴志良 境内自然人 2.65% 5,343,750
0 0
14,990,70 14,990,70
吴伟洋 境内自然人 1.86% 0
0 0
兴业国信资产管 +9,740,25
境内非国有法人 1.21% 9,740,259 9,740,259 0
理有限公司 9
杭州龙蠡投资管
理有限公司－台
+6,493,50
州路桥华瞬健行 其他 0.80% 6,493,506 6,493,506 0
6
投资合伙企业（有
限合伙）
阮水龙 境外自然人 0.67% 5,396,203 +3896103 3,896,103 1,500,100
UBS AG 境外法人 0.52% 4,176,078 +3020534 3,246,753 929,325
华有兴 境内自然人 0.46% 3,691,353 3,246,753 444,600
2021 年 9 月 8 日，公司向 13 名对象发行人民币 106,948,029 股，限售股份上市日期
为 2021 年 9 月 8 日，上市流通日期为 2022 年 3 月 9 日。发行完成后，中兵顺
战略投资者或一般法人因配售新股 景股权投资管理有限公司－中兵国调（厦门）股权投资基金合伙企业（有限合伙）持
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 有公司 36,818,181 股，持股比例为 4.56%，为公司第三大股东；兴业国信资产管理
见注 3） 有限公司 持有公司 9,740,259 股，持股比例为 1.21%，为公司第六大股东；杭州龙蠡
投资管理有限公司－台州路桥华瞬健行投资合伙企业（有限合伙）持有公司 6,493,506
股，持股比例为 0.80%，为公司第七大股东。
1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之
上述股东关联关系或一致行动的说
弟。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
明
致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
公司回购专户持 420 万股股票。经公司第三届董事会第二十六次会议及 2018 年第四
前 10 名股东中存在回购专户的特别 次临时股东大会审议，公司进行股份回购；为确保公司非公开发行，公司于 2019 年 9
说明（如有）（参见注 10） 月 26 日召开第四届董事会会第六次会议决议终止本次回购，股东大会审议通过该事
项。本次回购股份数量为 420 万股。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吴丽珠 82,416,600
吴子文 71,945,850
吴伟洋 14,990,700
吴志良 5,343,750
82
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
康月凤 3,306,499
吴明玉 2,847,084
尹小航 2,439,100
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS
1,958,200
& CO.LLC
肖轩 1,700,000
张巧 1,598,187
前 10 名无限售流通股股东之间，以
1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
弟。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
名股东之间关联关系或一致行动的
致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 公司股东华有兴除通过普通证券账户持有 3,246,753 股外，还通过信用交易担保证券
务情况说明（如有）（参见注 4） 账户持有 444,600 股，实际合计持有 3,246,753 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴子文 中国 否
吴丽珠 中国 否
吴子文先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，
大专学历。自 1995 年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任公司董事
长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香港董事、
厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执
主要职业及职务
行董事兼经理、日上锻造执行董事兼经理。吴丽珠女士，中国国籍，无境外永
久居留权，住所为厦门市思明区。吴丽珠女士为高中学历，1997 年加入本公司，
曾任新长诚钢构财务部经理、有限公司总经理室行政经理、有限公司董事，现
任日上钢圈董事长、新长诚钢构董事和日上金属董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
83
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴子文 本人 中国 否
吴丽珠 本人 中国 否
一致行动（含协议、
吴志良 中国 否
亲属、同一控制）
一致行动（含协议、
吴伟洋 中国 是
亲属、同一控制）
吴子文先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，大专学
历。自 1995 年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任公司董事长兼总经理，兼
任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香港董事、厦门新长诚董事长、多
富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执行董事兼经理、日上锻造执行董
事兼经理。吴丽珠女士，中国国籍，无境外永久居留权，住所为厦门市思明区。吴丽珠
女士为高中学历，1997 年加入本公司，曾任新长诚钢构财务部经理、有限公司总经理
主要职业及职务 室行政经理、有限公司董事，现任日上钢圈董事长、新长诚钢构董事和日上金属董事。
吴志良先生，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月加
入本公司，曾任厦门新长诚业务部经理、副总经理。现任公司董事、副总经理，厦门新
长诚总经理、日上金属董事长、日上钢圈董事、越南新长诚总经理、四川日上监事、多
富进出口执行董事兼经理、漳州重工执行董事兼总经理、漳州新长诚钢格板执行董事、
壹东公司董事长。吴伟洋先生，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学
历。2009 年加入本公司，现任采购部总监。
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
84
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
85
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
86
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
87
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 15 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZB10431 号
注册会计师姓名 冯万奇 刘红志
审计报告正文
1、审计意见
我们审计了厦门日上集团股份有限公司（以下简称日上集团）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日上集团 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日
上集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
3、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入确认
收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务 审计应针对日上集团营业收入的确认，我们执行的主要
报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释二 审计程序如下：（1）了解和评价管理层对收入确认相
十五所述的会计政策及 “五、 合并财务报表项目 关的关键内部控制设计和运行有效性。
附注”注释 三十一。 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的
日上集团2021年度合并营业收入为人民币 风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认
88
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3,778,485,769.48 元。 时点是否符合新收入准则的规定。
收入是日上集团的关键业绩指标之一，可能存在管 （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判
理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预 断本期收入金额是否出现异常波动的情况。
期的固有风险，基于上述原因，我们将收入确认认 （4）按照产品销售类型执行测试程序确定收入的真实
定为关键审计事项。 性、完整性。
载重钢轮收入分内销和外销：内销主要检查合同、订单、
出库单以及送货单等单据；外销主要检查合同、订单、
出库单以及报关单等单据，取得海关出口数据进行核
对。
钢构销售收入分内销和外销：内销主要检查合同、出库
单以及客户的确认单等单据；外销主要检查合同、出库
单以及报关单等单据，取得海关出口数据进行核对。
钢结构工程收入针对选取的合同样本检查管理层收入
和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估
管理层所作估计的合理性及依据的充分性；检查实际发
生工程成本的合同、发票、原料收发单等支持性文件，
以核实实际成本归集的相关认定；复核完工进度是否准
确，并对主要项目进行访谈，评估合同收入及成本的确
认。
（5）针对营业收入结合应收账款、预收款项，实施了
函证审计程序，并对主要客户进行访谈，以证实营业收
入的发生与完整性。
（6）对营业收入执行截止测试，核对销售合同、发票、
经客户提供的外部证据等资料，确认的收入确认是否记
录在正确的会计期间。
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中
作出恰当列报。
（二）应收账款减值
如财务报表附注五、（四）所述，截至2021年12月 针对应收账款减值我们执行了一下程序：
31日，日上集团应收账款账面余额为人民币 （1）了解和评价管理层对应收款项相关的关键内部控
869,612,818.65 元，计提坏账准备金额为人民币 制的设计和运行有效性。
127,793,337.90 元，应收账款账面净额为人民币 （2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关
741,819,480.75 元。 考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别应收账款的
管理层在确定应收账款预期信用损失时需要考虑 信用风险特征。
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，基于 （3）对于单项进行减值测试的应收账款，获取并检查
应收款项坏账准备的计提对于财务报表具有重要 管理层取得的相关证据，评价在预测中使用的关键假设
性，且应收账款减值测算过程中涉及的管理层判断 的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核
具有不确定性，因此，我们将应收款项坏账准备的 对。
估计认定为关键审计事项。 （4）对于以组合的基础上评估信用风险的应收账款，
评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据类
似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估
计，评价管理层应收账款信用损失率的合理性；复核管
理层做出估计的相关依据，包括历史信用损失经验、前
瞻性信息等考虑因素，测算管理层采用信用损失率模型
89
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
计算预期坏账损失，并对已计提坏账准备的准确性进行
复核。
（5）检查应收账款期后回款情况并结合重要客户的资
信情况，评价管理层作出的预期信用损失的合理性。
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报
表中作出恰当列报和披露。
4、其他信息
日上集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括日上集团 2021 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
5、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日上集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日上集团的财务报告过程。
6、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
90
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日
上集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致日上集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就日上集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 665,427,438.68 635,431,753.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 584,495.81 389,025.00
衍生金融资产
应收票据 9,110,666.37 33,754,555.00
应收账款 741,819,480.75 636,735,832.73
应收款项融资 32,084,867.37 40,859,804.20
预付款项 199,379,843.20 93,738,556.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,499,521.41 13,418,993.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,537,014,396.64 1,331,546,598.90
合同资产 320,476,823.60 267,931,497.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,104,167.27 35,686,070.84
流动资产合计 3,607,501,701.10 3,089,492,687.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 933,338,024.06 935,041,771.93
在建工程 77,401,973.77 76,460,405.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 560,583.64
无形资产 176,946,426.60 140,340,122.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 502,505.43 326,291.62
递延所得税资产 68,144,961.03 36,591,231.45
其他非流动资产 64,680,089.55 28,522,691.80
非流动资产合计 1,321,574,564.08 1,217,282,514.80
资产总计 4,929,076,265.18 4,306,775,202.68
流动负债：
短期借款 852,367,566.59 972,396,358.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,102,541,356.11 835,308,007.64
应付账款 188,196,627.55 167,302,138.32
预收款项
合同负债 98,813,714.78 102,955,774.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
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项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付职工薪酬 8,764,445.46 5,875,978.83
应交税费 19,961,563.28 21,473,529.99
其他应付款 8,311,351.38 8,055,914.56
其中：应付利息
应付股利 400,000.00 400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 73,977,990.97 13,418,964.45
其他流动负债 37,698,348.38 38,310,666.36
流动负债合计 2,390,632,964.50 2,165,097,333.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 179,567,599.14 168,367,599.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 385,727.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,970,283.59 1,638,846.00
递延所得税负债 111,024.20 97,256.25
其他非流动负债
非流动负债合计 182,034,634.29 170,103,701.39
负债合计 2,572,667,598.79 2,335,201,034.52
所有者权益：
股本 808,058,029.00 701,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 949,853,168.79 738,445,481.47
减：库存股 15,994,981.00 15,994,981.00
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他综合收益 -17,434,538.90 -11,929,250.13
专项储备
盈余公积 36,695,708.64 31,842,117.83
一般风险准备
未分配利润 578,168,464.75 512,029,157.09
归属于母公司所有者权益合计 2,339,345,851.28 1,955,502,525.26
少数股东权益 17,062,815.11 16,071,642.90
所有者权益合计 2,356,408,666.39 1,971,574,168.16
负债和所有者权益总计 4,929,076,265.18 4,306,775,202.68
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 282,976,904.81 305,590,741.26
交易性金融资产 584,495.81
衍生金融资产
应收票据 2,983,000.00 1,871,500.00
应收账款 899,078,325.32 491,764,607.56
应收款项融资 15,250,040.00 32,006,252.92
预付款项 9,716,352.64 13,507,912.54
其他应收款 9,354,972.35 37,882,410.92
其中：应收利息
应收股利
存货 121,256,863.48 104,294,039.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,575,011.65 508,331.56
流动资产合计 1,342,775,966.06 987,425,796.07
非流动资产：
债权投资
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,696,267,292.56 1,528,267,292.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,658,677.82 27,180,353.65
在建工程 705,711.14 188,161.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 896,095.74 860,999.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 274,127.90
递延所得税资产 1,566,113.57 1,394,662.68
其他非流动资产 28,675,345.55 6,635,470.00
非流动资产合计 1,760,043,364.28 1,564,526,940.08
资产总计 3,102,819,330.34 2,551,952,736.15
流动负债：
短期借款 443,332,642.36 541,419,344.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 656,069,502.92 387,449,665.50
应付账款 21,535,747.63 20,304,520.77
预收款项 488,990.00
合同负债 26,373,802.24 18,397,352.86
应付职工薪酬 1,750,000.00 1,306,000.00
应交税费 128,996.09 115,464.94
其他应付款 171,098.00 158,676.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
96
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的非流动负债 34,886,470.07 5,911,710.27
其他流动负债 579,037.32 442,775.98
流动负债合计 1,184,827,296.63 975,994,501.21
非流动负债：
长期借款 89,600,000.00 79,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 87,674.37
其他非流动负债
非流动负债合计 89,687,674.37 79,700,000.00
负债合计 1,274,514,971.00 1,055,694,501.21
所有者权益：
股本 808,058,029.00 701,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 951,095,369.25 739,687,681.93
减：库存股 15,994,981.00 15,994,981.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,695,708.64 31,842,117.83
未分配利润 48,450,233.45 39,613,416.18
所有者权益合计 1,828,304,359.34 1,496,258,234.94
负债和所有者权益总计 3,102,819,330.34 2,551,952,736.15
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 3,778,485,769.48 2,987,755,636.91
其中：营业收入 3,778,485,769.48 2,987,755,636.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,661,727,593.15 2,912,004,925.52
其中：营业成本 3,412,404,285.67 2,683,582,947.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,206,931.96 19,561,724.84
销售费用 81,618,703.70 62,391,872.18
管理费用 58,885,066.29 50,819,763.90
研发费用 21,061,437.68 19,213,314.69
财务费用 67,551,167.85 76,435,302.78
其中：利息费用 52,276,447.58 54,164,698.85
利息收入 5,786,329.44 3,639,667.61
加：其他收益 19,361,092.64 23,523,016.14
投资收益（损失以“－”号填列） 3,850,689.89 553,575.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 176,868.45 335,125.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,428,637.61 -8,636,504.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,779,585.97 -2,873,667.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 499,938.00 -805,755.98
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,438,541.73 87,846,499.55
加：营业外收入 591,202.01 1,926,439.39
减：营业外支出 933,149.92 545,385.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,096,593.82 89,227,553.62
减：所得税费用 -2,732,976.86 13,562,944.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,829,570.68 75,664,608.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 106,829,570.68 75,664,608.74
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 105,838,398.47 77,485,274.37
2.少数股东损益 991,172.21 -1,820,665.63
六、其他综合收益的税后净额 -5,505,288.77 -5,624,651.90
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,505,288.77 -5,624,651.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -5,505,288.77 -5,624,651.90
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -5,505,288.77 -5,624,651.90
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 101,324,281.91 70,039,956.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 100,333,109.70 71,860,622.47
归属于少数股东的综合收益总额 991,172.21 -1,820,665.63
八、每股收益：
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
（一）基本每股收益 0.14 0.11
（二）稀释每股收益 0.14 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,567,209,657.35 1,000,027,296.95
减：营业成本 1,466,571,063.62 912,424,270.58
税金及附加 1,316,557.15 2,791,158.46
销售费用 37,552,175.88 42,778,717.85
管理费用 15,156,665.11 11,107,469.82
研发费用 10,344,249.81 10,548,594.59
财务费用 33,783,571.37 34,514,982.62
其中：利息费用 25,803,400.51 23,375,308.11
利息收入 2,243,072.82 965,129.40
加：其他收益 8,274,020.84 11,406,018.00
投资收益（损失以“－”号填列） 38,124,579.29 35,208,775.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 584,495.81
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,071,936.32 -981,002.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） -96,242.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） 157,737.25 12,563.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,458,029.15 31,508,457.35
加：营业外收入 58,000.00
减：营业外支出 5,897.59 23,948.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,452,131.56 31,542,508.82
减：所得税费用 -83,776.52 -52,207.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,535,908.08 31,594,716.77
100
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 48,535,908.08 31,594,716.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 48,535,908.08 31,594,716.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,635,179,812.25 2,875,063,298.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
101
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 93,349,980.73 75,517,302.63
收到其他与经营活动有关的现金 258,454,283.41 228,214,800.15
经营活动现金流入小计 3,986,984,076.39 3,178,795,401.07
购买商品、接受劳务支付的现金 3,177,435,495.53 2,235,710,231.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 354,512,935.31 283,346,237.55
支付的各项税费 115,327,575.18 103,641,209.54
支付其他与经营活动有关的现金 386,955,627.43 337,023,785.39
经营活动现金流出小计 4,034,231,633.45 2,959,721,464.17
经营活动产生的现金流量净额 -47,247,557.06 219,073,936.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,060.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,400.00 137,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 175,404,007.79 115,861,607.50
投资活动现金流入小计 175,492,468.39 115,998,807.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 159,466,454.44 136,398,925.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 214,940,304.85 113,682,100.00
投资活动现金流出小计 374,406,759.29 250,081,025.27
102
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
投资活动产生的现金流量净额 -198,914,290.90 -134,082,217.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 318,355,716.32
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,072,272,612.86 1,296,883,255.83
收到其他与筹资活动有关的现金 4,250,000.00
筹资活动现金流入小计 1,390,628,329.18 1,301,133,255.83
偿还债务支付的现金 1,117,767,702.45 1,127,187,867.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,240,757.35 77,197,145.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 592,919.87 6,350,000.00
筹资活动现金流出小计 1,192,601,379.67 1,210,735,013.72
筹资活动产生的现金流量净额 198,026,949.51 90,398,242.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,260,605.74 -9,769,970.31
五、现金及现金等价物净增加额 -38,874,292.71 165,619,990.93
加：期初现金及现金等价物余额 405,438,624.99 239,818,634.06
六、期末现金及现金等价物余额 366,564,332.28 405,438,624.99
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 878,406,949.73 557,958,226.74
收到的税费返还 63,347,466.52 35,860,555.37
收到其他与经营活动有关的现金 699,882,570.85 781,472,065.62
经营活动现金流入小计 1,641,636,987.10 1,375,290,847.73
购买商品、接受劳务支付的现金 937,990,193.95 589,677,268.66
支付给职工以及为职工支付的现金 54,272,767.82 36,077,495.13
支付的各项税费 1,246,938.98 2,876,755.59
支付其他与经营活动有关的现金 593,789,085.29 576,800,616.22
经营活动现金流出小计 1,587,298,986.04 1,205,432,135.60
经营活动产生的现金流量净额 54,338,001.06 169,858,712.13
103
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 69,472,000.00 103,944,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,149,424.66 49,580,350.00
投资活动现金流入小计 119,621,424.66 153,524,350.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,987,328.15 11,041,515.80
投资支付的现金 168,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 49,107,575.00
投资活动现金流出小计 254,987,328.15 60,149,090.80
投资活动产生的现金流量净额 -135,365,903.49 93,375,259.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 318,355,716.32
取得借款收到的现金 556,900,000.00 750,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,250,000.00
筹资活动现金流入小计 875,255,716.32 753,250,000.00
偿还债务支付的现金 803,865,552.45 867,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,223,430.62 57,322,227.25
支付其他与筹资活动有关的现金 592,919.87 5,350,000.00
筹资活动现金流出小计 863,681,902.94 929,672,227.25
筹资活动产生的现金流量净额 11,573,813.38 -176,422,227.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,568,352.39 -4,973,438.59
五、现金及现金等价物净增加额 -67,885,736.66 81,838,305.49
加：期初现金及现金等价物余额 237,139,684.08 155,301,378.59
六、期末现金及现金等价物余额 169,253,947.42 237,139,684.08
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
104
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
专项储 一般风险 其 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 701,110,000.00 738,284,560.38 18,529,521.00 -11,929,250.13 31,842,117.83 510,501,161.48 1,951,279,068.56 16,071,642.90 1,967,350,711.46
加：会计政策变更
前期差错更正 1,527,995.61 1,527,995.61 1,527,995.61
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 701,110,000.00 738,284,560.38 18,529,521.00 -11,929,250.13 31,842,117.83 512,029,157.09 1,952,807,064.17 16,071,642.90 1,968,878,707.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”
106,948,029.00 211,568,608.41 -2,534,540.00 -5,505,288.77 4,853,590.81 66,139,307.66 386,538,787.11 991,172.21 387,529,959.32
号填列）
（一）综合收益总额 -5,505,288.77 105,838,398.47 100,333,109.70 991,172.21 101,324,281.91
（二）所有者投入和减少资本 106,948,029.00 211,568,608.41 -2,534,540.00 321,051,177.41 321,051,177.41
1．所有者投入的普通股 106,948,029.00 211,407,687.32 318,355,716.32 318,355,716.32
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 160,921.09 -2,534,540.00 2,695,461.09 2,695,461.09
4．其他
（三）利润分配 4,853,590.81 -39,699,090.81 -34,845,500.00 -34,845,500.00
1．提取盈余公积 4,853,590.81 -4,853,590.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,845,500.00 -34,845,500.00 -34,845,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 808,058,029.00 949,853,168.79 15,994,981.00 -17,434,538.90 36,695,708.64 578,168,464.75 2,339,345,851.28 17,062,815.11 2,356,408,666.39
105
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
专项储 一般风险 其 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 701,110,000.00 738,284,560.38 18,529,521.00 -6,304,598.23 28,682,646.15 470,000,328.09 1,913,243,415.39 17,892,308.53 1,931,135,723.92
加：会计政策变更
前期差错更正 3,259,824.16 3,259,824.16 3,259,824.16
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 701,110,000.00 738,284,560.38 18,529,521.00 -6,304,598.23 28,682,646.15 473,260,152.25 1,916,503,239.55 17,892,308.53 1,934,395,548.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”
160,921.09 -2,534,540.00 -5,624,651.90 3,159,471.68 38,769,004.84 38,999,285.71 -1,820,665.63 37,178,620.08
号填列）
（一）综合收益总额 -5,624,651.90 76,773,976.52 71,149,324.62 -1,820,665.63 69,328,658.99
（二）所有者投入和减少资本 160,921.09 -2,534,540.00 2,695,461.09 2,695,461.09
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 160,921.09 -2,534,540.00 2,695,461.09 2,695,461.09
4．其他
（三）利润分配 3,159,471.68 -38,004,971.68 -34,845,500.00 -34,845,500.00
1．提取盈余公积 3,159,471.68 -3,159,471.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,845,500.00 -34,845,500.00 -34,845,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 701,110,000.00 738,445,481.47 15,994,981.00 -11,929,250.13 31,842,117.83 512,029,157.09 1,955,502,525.26 16,071,642.90 1,971,574,168.16
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
106
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,110,000.00 739,687,681.93 15,994,981.00 31,842,117.83 39,613,416.18 1,496,258,234.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 701,110,000.00 739,687,681.93 15,994,981.00 31,842,117.83 39,613,416.18 1,496,258,234.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 106,948,029.00 211,407,687.32 4,853,590.81 8,836,817.27 332,046,124.40
（一）综合收益总额 48,535,908.08 48,535,908.08
（二）所有者投入和减少资本 106,948,029.00 211,407,687.32 318,355,716.32
1．所有者投入的普通股 106,948,029.00 211,407,687.32 318,355,716.32
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,853,590.81 -39,699,090.81 -34,845,500.00
1．提取盈余公积 4,853,590.81 -4,853,590.81
2．对所有者（或股东）的分配 -34,845,500.00 -34,845,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 808,058,029.00 951,095,369.25 15,994,981.00 36,695,708.64 48,450,233.45 1,828,304,359.34
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
107
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,110,000.00 739,526,760.84 18,529,521.00 28,682,646.15 46,023,671.09 1,496,813,557.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 701,110,000.00 739,526,760.84 18,529,521.00 28,682,646.15 46,023,671.09 1,496,813,557.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 160,921.09 -2,534,540.00 3,159,471.68 -6,410,254.91 -555,322.14
（一）综合收益总额 31,594,716.77 31,594,716.77
（二）所有者投入和减少资本 160,921.09 -2,534,540.00 2,695,461.09
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 160,921.09 -2,534,540.00 2,695,461.09
4．其他
（三）利润分配 3,159,471.68 -38,004,971.68 -34,845,500.00
1．提取盈余公积 3,159,471.68 -3,159,471.68
2．对所有者（或股东）的分配 -34,845,500.00 -34,845,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 701,110,000.00 739,687,681.93 15,994,981.00 31,842,117.83 39,613,416.18 1,496,258,234.94
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
108
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、公司基本情况
厦门日上集团股份有限公司（以下简称“日上集团”、“公司”或“本公司”）是一家于 2010 年 1 月整体改
制设立的股份有限公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准
登记，设立时的注册资本为人民币 132,000,000 元，企业法人营业执照注册号：350200200034996，三证合
一后变更的统一社会信用代码为 91350200612260049W，公司法定代表人：吴子文。
2010 年 3 月，经 2010 年第二次临时股东大会决议，日上集团增加注册资本人民币 12,000,000 元，由
吴伟洋等 46 名自然人认缴。变更后的注册资本为人民币 144,000,000 元，业经京都天华会计师事务所有限
公司验证，并出具京都天华验字【2010】第 036 号验资报告。
2010 年 4 月，经 2010 年第三次临时股东大会决议，日上集团增加注册资本为人民币 15,000,000 元，
由任健等 5 名自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为人民币 159,000,000
元，业经京都天华会计师事务所有限公司验证，并出具京都天华验字【2010】第 045 号验资报告。
2010 年第六次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，经中国证券监督管理委员会证临许可
[2011]880 号文核准，日上集团向社会公众发行人民币普通股（A 股）53,000,000 股，发行后的注册资本变
更为人民币 212,000,000 元，业经京都天华会计师事务所有限公司验证，并出具京都天华验字【2011】第
0113 号验资报告。
2015 年 6 月，公司根据 2014 年 10 月 14 日、2014 年 10 月 30 日召开的第二届董事会第十四次会议、
2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司董事会办理了工商变更登记，
将公司名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。
根据 2019 年 11 月 18 日召开的第四届董事会第八次会议、2020 年 2 月 21 日召开的第四届董事会第九
次会议、2021 年 5 月 6 日召开的第四届董事会第十七次会议、2020 年 3 月 9 日召开的 2020 年第一次临时
股东大会会议和 2021 年 5 月 24 日召开的 2021 年第一次临时股东大会会议，和修改后章程的规定，并根据
中国证券监督管理委员会下发的《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2020]2134 号），核准本公司非公开发行股份募集配套资金不超过不超过 21,033.30 万股。根据公司与吴
瑕、中兵顺景股权投资管理有限公司-中兵国调（厦门）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、华有兴、第
一创业证券股份有限公司等签订的募集配套资金之非公开发行股票的认购合同，本次非公开发行人民币普
通股（A 股）106,948,029 股，每股发行价人民币为每股 3.08 元，本次发行的募集资金总额为人民币
329,399,929.32 元，扣除相关发行费用（不包含增值税进项税）人民币 11,044,213 元后，实际募集资金净额
为人民币 318,355,716.32 元，其中增加注册资本（股本）人民币 106,948,029 元，增加资本公积人民币
211,407,687.32 元。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报字【2021】第 ZA15367 号验资报告。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中心、采购部、品
管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 808,058,029 股，中：有限售条件股份为 340,474,149
股，占股份总数的 42.13%，无限售条件股份为 467,583,880 股，占股份总数的 57.87%。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中心、采购部、品
管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。
经营范围：投资管理（法律、法规另有规定除外）；资产管理（法律、法规另有规定除外）；汽车零部
件及配件制造；轮胎制造；橡胶零件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；建材批发；其他仓储业（不
含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设计；互联网接
入及相关服务（不含网吧）；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼叫中心（不含需经许可审批的项目）；
经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另
附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 15 日批准报出。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”）
厦门日上钢圈有限公司（以下简称“日上钢圈”）
厦门日上金属有限公司（以下简称“日上金属”）
四川日上金属工业有限公司（以下简称“四川日上”）
厦门多富进出口有限公司（以下简称“多富进出口”）
日上车轮集团（香港）有限公司（以下简称“日上香港”）
新长诚（漳州）重工有限公司（以下简称“漳州重工”）
日上（美国）有限公司（以下简称“日上美国”）
新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南NCC”）
厦门日上投资有限公司（以下简称“日上投资”）
厦门日上运通物联网有限公司（以下简称“日上运通”）
壹东金属幕墙有限公司（以下简称“壹东金属”）
福建日上锻造有限公司（以下简称“日上锻造”）
厦门日上运通电子有限公司（以下简称“运通电子”）
漳州新长诚钢格板有限公司（以下简称“钢格板”）
河北日上车轮有限公司（以下简称“河北日上”）
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
新长诚（厦门）建设工程有限公司（以下简称“新长诚建设”）
重庆新长诚钢结构工程有限公司（以下简称“重庆新长诚”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允
价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
a.增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
b.处置子公司或业务
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c、购买子公司少数股权
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
d、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
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工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包
含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
对于不存在减值客观依据的应收款项和合同资产，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用
损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用
风险特征将应收款项和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
1）应收票据
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 银行承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失
组合三 信用证 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失
2）应收账款
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合二 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
3）其他应收账款
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合二 出口退税 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合三 除以上组合外的其他各种应收 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用
及暂付款项 损失
4）应收款项融资
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
5）合同资产
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 尚未到期质保金 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合二 未结算工程 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
11、应收票据
参见五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具。
12、应收账款
参见五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具。
13、应收款项融资
参见五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见五、重要会计政策及会计估计——10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、产成品、工程施工等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发
生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
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估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法
2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法
及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足
下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价
值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，
调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股
权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权
益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
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资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定
资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定
折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以
及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 按产权证使用年限 土地使用权 土地使用权
软件 10 按照预计更新年限 软件 软件
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
e.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
d.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2）摊销年限
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经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、
房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
26、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货
币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
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权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
6）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与
原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
7）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即
可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对
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于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期
内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价
的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
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的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体原则
1）载重钢轮收入确认的具体方法
公司载重钢轮销售业务符合在某一时点履行的履约义务，内销收入以出库单和运输回单确认销售收入
或与客户定期对账并取得双方确认的对账单确认销售收入，以运输回单或对账单上的销售数量和合同单价
的乘积作为计量金额；外销收入以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘
积作为计量金额。
2）钢构产品材料销售收入确认的具体方式
公司钢构产品材料销售业务符合在某一时点履行的履约义务，内销收入依据合同约定将产品交付购货
方，取得经双方确认单据，以单据上的记录确认收入金额；外销收入以出库单和报关单确认销售收入，以
报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量金额。
3）钢结构工程收入确认的具体方式
公司钢结构工程业务在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量
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的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
32、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交
易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计
入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将
未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于
发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期
支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含
利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减
让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司
在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
35、其他重要的会计政策和会计估计
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简 2021 年 4 月 23 日召开第四
称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 届董事会第十六次会议、第
根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在 四届监事会第十六次会议
首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 审议通过
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 审批程序 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额
原因 合并 母公司
（1）公司作为承租人对 本次会计政策变更 使用权资产 144,795.05
于首次执行日前已存在 是根据法律、行政法 租赁负债 70,699.05
的经营租赁的调整 规或国家统一的会 一年到期的非流动负债 74,096.00
计制度的要求进行
的变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 635,431,753.35 635,431,753.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 389,025.00 389,025.00
衍生金融资产
应收票据 33,754,555.00 33,754,555.00
应收账款 636,735,832.73 636,735,832.73
应收款项融资 40,859,804.20 40,859,804.20
预付款项 93,738,556.45 93,738,556.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,418,993.61 13,418,993.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,331,546,598.90 1,331,546,598.90
合同资产 267,931,497.80 267,931,497.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,686,070.84 35,686,070.84
流动资产合计 3,089,492,687.88 3,089,492,687.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 935,041,771.93 935,041,771.93
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
在建工程 76,460,405.27 76,460,405.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 144,795.05 144,795.05
无形资产 140,340,122.73 140,340,122.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 326,291.62 326,291.62
递延所得税资产 36,591,231.45 36,591,231.45
其他非流动资产 28,522,691.80 28,522,691.80
非流动资产合计 1,217,282,514.80 1,217,427,309.85 144,795.00
资产总计 4,306,775,202.68 4,306,919,997.73 144,795.05
流动负债：
短期借款 972,396,358.32 972,396,358.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 835,308,007.64 835,308,007.64
应付账款 167,302,138.32 167,302,138.32
预收款项
合同负债 102,955,774.66 102,955,774.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,875,978.83 5,875,978.83
应交税费 21,473,529.99 21,473,529.99
其他应付款 8,055,914.56 8,055,914.56
其中：应付利息
应付股利 400,000.00 400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,418,964.45 13,493,060.45 74,096.00
其他流动负债 38,310,666.36 38,310,666.36
流动负债合计 2,165,097,333.13 2,165,171,429.13 74,096.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 168,367,599.14 168,367,599.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 70,699.05 70,699.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,638,846.00 1,638,846.00
递延所得税负债 97,256.25 97,256.25
其他非流动负债
非流动负债合计 170,103,701.39 170,174,400.44 70,699.05
负债合计 2,335,201,034.52 2,335,345,829.57 144,795.00
所有者权益：
股本 701,110,000.00 701,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 738,445,481.47 738,445,481.47
减：库存股 15,994,981.00 15,994,981.00
其他综合收益 -11,929,250.13 -11,929,250.13
专项储备
盈余公积 31,842,117.83 31,842,117.83
一般风险准备
未分配利润 512,029,157.09 512,029,157.09
归属于母公司所有者权益合计 1,955,502,525.26 1,955,502,525.26
少数股东权益 16,071,642.90 16,071,642.90
140
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
所有者权益合计 1,971,574,168.16 1,971,574,168.16
负债和所有者权益总计 4,306,775,202.68 4,306,919,997.73 144,795.00
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 305,590,741.26 305,590,741.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,871,500.00 1,871,500.00
应收账款 491,764,607.56 491,764,607.56
应收款项融资 32,006,252.92 32,006,252.92
预付款项 13,507,912.54 13,507,912.54
其他应收款 37,882,410.92 37,882,410.92
其中：应收利息
应收股利 34,736,000.00
存货 104,294,039.31 104,294,039.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 508,331.56 508,331.56
流动资产合计 987,425,796.07 987,425,796.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 27,180,353.65 27,180,353.65
在建工程 188,161.68 188,161.68
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 860,999.51 860,999.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,394,662.68 1,394,662.68
其他非流动资产 6,635,470.00 6,635,470.00
非流动资产合计 1,564,526,940.08 1,564,526,940.08
资产总计 2,551,952,736.15 2,551,952,736.15
流动负债：
短期借款 541,419,344.11 541,419,344.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 387,449,665.50 387,449,665.50
应付账款 20,304,520.77 20,304,520.77
预收款项 488,990.00 488,990.00
合同负债 18,397,352.86 18,397,352.86
应付职工薪酬 1,306,000.00 1,306,000.00
应交税费 115,464.94 115,464.94
其他应付款 158,676.78 158,676.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,911,710.27 5,911,710.27
其他流动负债 442,775.98 442,775.98
流动负债合计 975,994,501.21 975,994,501.21
非流动负债：
长期借款 79,700,000.00 79,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,700,000.00 79,700,000.00
负债合计 1,055,694,501.21 1,055,694,501.21
所有者权益：
股本 701,110,000.00 701,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 739,687,681.93 739,687,681.93
减：库存股 15,994,981.00 15,994,981.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,842,117.83 31,842,117.83
未分配利润 39,613,416.18 39,613,416.18
所有者权益合计 1,496,258,234.94 1,496,258,234.94
负债和所有者权益总计 2,551,952,736.15 2,551,952,736.15
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 144,795.05 144,795.05 144,795.05
一年内到期的非流动负债 13,418,964.45 13,493,060.45 74,096.00 74,096.00
租赁负债 70,699.05 70,699.05 70,699.05
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37、回购本公司股份
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
38、其他
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
日上钢圈 25.00%
日上金属 25.00%
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
多富进出口 25.00%
漳州重工 25.00%
日上投资 25.00%
日上运通 25.00%
壹东金属 25.00%
日上锻造 25.00%
运通电子 25.00%
钢格板 25.00%
越南 NCC 20.00%
日上钢圈 25.00%
河北日上 25.00%
新长诚 15.00%
日上美国 8.84%
日上香港 16.50%
四川日上 15.00%
2、税收优惠
本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于 2018 年 10 月 12 日颁发
的 GR201835100151 号高新技术企业证书。于 2021 年 11 月 3 日由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国
家税务总局厦门市税务局复审认定为高新技术企业，并颁发 GR202135100191 号高新技术企业证书。根据
国税函[2009]203 号文件规定，本年适用 15%的所得税税率。
新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于 2018 年 10 月 12 日颁发
的 GR201835100343 号高新技术企业证书。于 2021 年 11 月 3 日由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国
家税务总局厦门市税务局复审认定为高新技术企业，并颁发 GR202135100506 号高新技术企业证书。根据
国税函[2009]203 号文件规定，本年适用 15%的所得税税率。
根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33 号)及《国务院办公厅转发国
务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73 号)，四川日上适用 15%
的企业所得税税率。
越南 NCC 适用自开始经营起 12 年内享受 15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半
的所得税税收优惠。本期越南 NCC 所得税优惠已到期，适用税率为 20%。
根据越南政府 2005 年 6 月 14 日、2005 年 12 月 6 日签发的第 45、2005、QH11 及 149/2005/ND-CP 号
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的进出口税法和议定书，越南 NCC 免征进口税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，本公司及新长诚出口货物享受增值税免抵退的税收优
惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为 13%。钢结构产品的出口退税率为 13%。
3、其他
2021 年底，新长诚业务结构进行了调整，从 2022 年 1 月开始，新长诚主要负责对外承揽工程项目，
负责钢结构的销售及安装服务，钢结构技术研发主要由漳州重工完成，预计今后新长诚研发费用投入无法
达到高新技术企业的要求，自 2022 年 1 月 1 日起，新长诚不再享受国家级高新技术企业的所得税优惠政策，
执行 25.00%企业所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 378,125.71
银行存款 366,564,332.28 405,806,499.28
其他货币资金 298,863,106.40 229,247,128.36
合计 665,427,438.68 635,431,753.35
其中：存放在境外的款项总额 29,538,309.71 29,488,300.47
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 294,619,911.98 225,338,732.48
信用证保证金 3,046,914.30 3,186,317.70
履约保函保证金 158,161.19 631,231.77
履约保证金 243,319.28
质量保证金 794,799.65
冻结资金 746,000.00
劳保保证金 90,846.41
合计 298,863,106.40 229,993,128.36
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 584,495.81 389,025.00
其中：
衍生金融资产 584,495.81 389,025.00
其中：
合计 584,495.81 389,025.00
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 9,110,666.37 33,754,555.00
合计 9,110,666.37 33,754,555.00
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
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（6）本期实际核销的应收票据情况
其中重要的应收票据核销情况：
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 13,959,6 13,959,6 14,401,20 14,401,20
1.61% 100.00% 1.95% 100.00%
备的应收账款 16.32 16.32 7.96 7.96
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
13,959,6 13,959,6 14,401,20 14,401,20
单独计提坏账准备 1.61% 100.00% 1.95% 100.00%
16.32 16.32 7.96 7.96
的应收账款
按组合计提坏账准 855,653, 113,833, 741,819,4 724,458,2 87,722,37 636,735,83
98.39% 13.30% 98.05% 12.11%
备的应收账款 202.33 721.58 80.75 05.41 2.68 2.73
其中：
855,653, 113,833, 741,819,4 724,458,2 87,722,37 636,735,83
账龄组合 98.39% 13.30% 98.05% 12.11%
202.33 721.58 80.75 05.41 2.68 2.73
869,612, 127,793, 741,819,4 738,859,4 102,123,5 636,735,83
合计 100.00% 100.00%
818.65 337.90 80.75 13.37 80.64 2.73
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
遂宁市东门外工程项目管理有限公司 7,660,000.00 7,660,000.00 100.00% 无法收回
百花医药集团股份有限公司 2,771,316.20 2,771,316.20 100.00% 无法收回
其他 3,528,300.12 3,528,300.12 100.00% 无法收回
合计 13,959,616.32 13,959,616.32 -- --
按单项计提坏账准备：
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 612,161,497.98 30,608,074.90 5.00%
1至2年 100,816,694.11 10,081,669.41 10.00%
2至3年 64,559,083.13 12,911,816.62 20.00%
3至4年 32,607,769.69 16,303,884.85 50.00%
4至5年 7,899,408.11 6,319,526.49 80.00%
5 年以上 37,608,749.31 37,608,749.31 100.00%
合计 855,653,202.33 113,833,721.58 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 612,161,497.98
1至2年 100,816,694.11
2至3年 64,559,083.13
3 年以上 92,075,543.43
3至4年 32,607,769.69
4至5年 7,899,408.11
5 年以上 51,568,365.63
合计 869,612,818.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 14,401,207.96 441,591.64 13,959,616.32
按组合计提坏账 87,722,372.68 29,374,920.04 2,972,078.79 291,295.30 113,833,918.63
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合计 102,123,580.64 29,374,920.04 3,413,670.43 291,295.30 127,793,534.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 291,295.30
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
单位一 159,454,382.27 18.34% 9,523,846.93
单位二 73,144,321.26 8.41% 5,281,857.44
单位三 49,606,084.50 5.70% 2,864,847.30
单位四 34,611,928.22 3.98% 3,138,784.29
单位五 31,919,683.90 3.67% 4,769,010.13
合计 348,736,400.15 40.10%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 32,084,867.37 40,859,804.20
合计 32,084,867.37 40,859,804.20
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
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项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑 40,859,804.20 1,776,005,619.05 1,784,780,555.88 32,084,867.37
合计 40,859,804.20 1,776,005,619.05 1,784,780,555.88 32,084,867.37
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 199,003,707.95 99.81% 92,624,452.75 98.81%
1至2年 376,135.25 0.19% 1,114,103.70 1.19%
合计 199,379,843.20 -- 93,738,556.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一 104,617,334.22 52.47
单位二 51,274,699.27 25.72
单位三 5,809,818.32 2.91
单位四 4,783,802.03 2.40
单位五 4,164,834.29 2.09
合计 170,650,488.13 85.59
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,499,521.41 13,418,993.61
合计 22,499,521.41 13,418,993.61
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（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 9,088,719.62 3,983,499.16
保证金 7,047,494.06 5,931,699.07
废料 1,602,646.35 230,344.83
往来款 1,575,791.26 4,374,577.50
押金 1,965,124.46 1,060,295.30
其他 4,183,683.70 1,243,103.42
合计 25,463,459.45 16,823,519.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,404,525.67 3,404,525.67
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 579,836.42 579,836.42
本期转回 1,020,424.05 1,020,424.05
2021 年 12 月 31 日余额 2,963,938.04 2,963,938.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,175,807.97
1至2年 2,578,338.69
2至3年 516,034.82
3 年以上 3,193,277.97
3至4年 2,135,087.07
4至5年 135,574.21
5 年以上 922,616.69
合计 25,463,459.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,404,525.67 579,836.42 1,020,424.05 2,963,938.04
合计 3,404,525.67 579,836.42 1,020,424.05 2,963,938.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
出口退税 出口退税 9,088,719.62 1 年以内 35.69%
福建泉州闽光钢铁有限公司 废料款 1,588,759.80 1 年以内 6.24% 79,437.99
保定市长城控股集团有限公司 投标保证金 1,001,500.00 1 年以内 3.93% 50,075.00
国网四川省电力公司南充供电公司 押金 800,000.00 3-4 年 3.14% 640,000.00
华安县财政局国库支付中心 农民工保证金 762,900.00 1-2 年 3.00% 76,290.00
合计 -- 13,241,879.42 -- 52.00% 845,802.99
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 382,871,414.99 601,063.19 382,270,351.80 465,692,455.49 93,014.78 465,599,440.71
在产品 294,401,911.99 326,590.70 294,075,321.29 239,875,566.13 254,028.44 239,621,537.69
库存商品 397,120,689.02 1,364,395.91 395,756,293.11 244,329,039.41 559,986.17 243,769,053.24
发出商品 464,912,430.44 464,912,430.44 382,556,567.26 382,556,567.26
合计 1,539,306,446.44 2,292,049.80 1,537,014,396.64 1,332,453,628.29 907,029.39 1,331,546,598.90
154
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 93,014.78 509,141.92 1,093.51 601,063.19
在产品 254,028.44 72,562.26 326,590.70
库存商品 559,986.17 1,213,517.40 409,107.66 1,364,395.91
合计 907,029.39 1,795,221.58 410,201.17 2,292,049.80
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未到期质保金 73,062,451.95 4,881,447.50 68,181,004.45 39,271,862.41 2,528,827.91 36,743,034.50
未结算工程 271,179,610.31 18,883,791.16 252,295,819.15 242,030,989.23 10,842,525.93 231,188,463.30
合计 344,242,062.26 23,765,238.66 320,476,823.60 281,302,851.64 13,371,353.84 267,931,497.80
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值 10,393,884.82
合计 10,393,884.82 --
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 31,515,050.69 30,118,103.36
预缴企业所得税 5,908,667.47 3,722,037.50
155
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项目 期末余额 期初余额
待摊费用 1,597,477.39 1,845,929.98
债权投资 40,082,971.72
合计 79,104,167.27 35,686,070.84
其他说明：
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 933,338,024.06 935,041,771.93
合计 933,338,024.06 935,041,771.93
（1）固定资产情况
单位：元
办公设备及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 793,217,045.08 758,228,850.58 22,805,229.97 107,179,605.85 1,681,430,731.48
2.本期增加金额 10,564,006.26 92,362,664.71 4,200,920.15 11,117,225.32 118,244,816.44
（1）购置 10,564,006.26 90,781,885.57 4,200,920.15 11,115,373.09 116,662,185.07
（2）在建工程转入 1,580,779.14 1,580,779.14
（3）企业合并增加
（4）汇率变动 1,852.23 1,852.23
3.本期减少金额 1,706,183.06 31,024,254.39 2,711,529.01 33,470,178.44 68,912,144.89
（1）处置或报废 29,095,091.33 2,681,229.96 31,866,252.62 63,642,573.91
（2）汇率变动 1,706,183.06 1,929,163.06 30,299.05 1,603,925.82 5,269,570.99
4.期末余额 802,074,868.28 819,567,260.90 24,294,621.11 84,826,652.73 1,730,763,403.02
二、累计折旧
1.期初余额 222,100,600.40 412,860,772.50 16,575,186.95 94,852,399.70 746,388,959.55
2.本期增加金额 38,031,444.59 60,760,156.01 2,111,706.83 7,653,210.04 108,556,517.47
（1）计提 37,623,990.32 61,183,691.18 2,151,683.74 8,509,761.79 109,469,127.03
（2）汇率变动 407,454.27 -423,535.18 -39,976.91 -856,551.74 -912,609.56
3.本期减少金额 7,004.86 25,284,492.83 2,135,514.35 30,093,086.02 57,520,098.06
156
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
办公设备及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
（1）处置或报废 7,004.86 25,284,492.83 2,135,514.35 30,093,086.02 57,520,098.06
4.期末余额 260,125,040.13 448,336,435.68 16,551,379.43 72,412,523.72 797,425,378.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 541,949,828.15 371,230,825.22 7,743,241.69 12,414,129.01 933,338,024.06
2.期初账面价值 571,116,444.68 345,368,078.08 6,230,043.02 12,327,206.15 935,041,771.93
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川日上金属有限公司钢圈厂房 61,321,637.31 正在办理中
四川日上金属有限公司钢构厂房 60,580,282.10 正在办理中
四川日上金属有限公司食堂 5,807,733.73 正在办理中
四川日上金属有限公司保安室 1,312,524.40 正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
其他说明
157
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12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 77,401,973.77 76,460,405.27
合计 77,401,973.77 76,460,405.27
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房工程 66,988,025.30 66,988,025.30 51,646,403.07 51,646,403.07
污水处理厂 878,354.76 878,354.76
实验室装修工程 188,161.68 188,161.68
生产设备 10,413,948.47 10,413,948.47 23,747,485.76 23,747,485.76
合计 77,401,973.77 77,401,973.77 76,460,405.27 76,460,405.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：
本期 利息
本期 工程累 本期 本期
转入 资本
本期增加金 其他 计投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定 期末余额 化累
额 减少 占预算 进度 资本 资本 来源
资产 计金
金额 比例 化金 化率
金额 额
额
7#厂房扩
22,245,174.00 18,845,344.21 479,512.98 19,324,857.19 86.87% 其他
建
新长诚
（漳州）
25,343,728.00 12,524,039.97 4,503,727.37 17,027,767.34 67.19% 其他
重工技术
中心大楼
3-1#厂房 33,092,962.00 10,693,556.41 14,127,639.82 24,821,196.23 75.00% 其他
钢构厂房
10,000,000.00 3,378,036.27 3,378,036.27 33.78% 其他
扩建
20210002
A-1#厂 10,299,837.22 552,440.01 552,440.01 5.36% 其他
房
158
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其中：
本期 利息
本期 工程累 本期 本期
转入 资本
本期增加金 其他 计投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定 期末余额 化累
额 减少 占预算 进度 资本 资本 来源
资产 计金
金额 比例 化金 化率
金额 额
额
20210003
20,454,904.55 1,161,173.85 1,161,173.85 5.68% 其他
B#厂房
20210009
6,974,624.89 248,649.75 248,649.75 3.57% 其他
1#综合楼
其他
合计 128,411,230.66 42,062,940.59 24,451,180.05 66,514,120.64 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
（4）工程物资
其他说明：
13、使用权资产
单位：元
办公设备及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 144,795.05 144,795.05
2.本期增加金额 536,000.55 536,000.55
（1）新增租赁 536,000.55 536,000.55
3.本期减少金额
4.期末余额 680,795.60 680,795.60
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 120,211.96 120,211.96
（1）计提 120,211.96 120,211.96
3.本期减少金额
159
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
办公设备及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
（1）处置
4.期末余额 120,211.96 120,211.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 560,583.64 560,583.64
2.期初账面价值 144,795.05 144,795.05
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 170,913,948.63 7,011,136.40 177,925,085.03
2.本期增加金额 41,378,006.48 40,099.01 41,418,105.49
（1）购置 41,121,600.00 40,099.01 41,161,699.01
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动 256,406.48 256,406.48
3.本期减少金额 2,803,558.75 117,626.41 2,921,185.16
（1）处置 2,803,558.75 117,626.41 2,921,185.16
4.期末余额 209,488,396.36 6,933,609.00 216,422,005.36
160
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
二、累计摊销
1.期初余额 34,090,769.94 3,494,192.36 37,584,962.30
2.本期增加金额 4,465,644.88 346,156.74 4,811,801.62
（1）计提 3,813,355.86 346,156.74 4,159,512.60
（2）汇率变动 652,289.02 652,289.02
3.本期减少金额 2,803,558.75 117,626.41 2,921,185.16
（1）处置 2,803,558.75 117,626.41 2,921,185.16
4.期末余额 35,752,856.07 3,722,722.69 39,475,578.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 173,735,540.29 3,210,886.31 176,946,426.60
2.期初账面价值 136,823,178.69 3,516,944.04 140,340,122.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权费 132,287.09 42,798.74 89,488.35
财产险 170,940.41 32,051.23 138,889.18
阿里云服务器 23,064.12 23,064.12
装修费 281,960.13 7,832.23 274,127.90
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计 326,291.62 281,960.13 105,746.32 502,505.43
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,106,701.31 6,238,116.99 13,942,361.49 2,144,746.05
内部交易未实现利润 42,067,516.92 9,811,230.64 33,362,039.72 8,340,509.93
可抵扣亏损 88,100,356.77 20,668,623.76 37,612,026.06 9,403,006.52
信用减值准备 131,140,835.81 31,021,678.38 107,098,868.01 16,446,475.38
政府补贴 1,970,283.59 400,360.16 1,638,846.00 256,493.57
租赁负债 1,202.06 300.52
交易性金融资产 18,602.36 4,650.58
合计 288,405,498.82 68,144,961.03 193,654,141.28 36,591,231.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 584,495.81 87,674.37 389,025.00 97,256.25
应收利息 93,399.33 23,349.83
合计 677,895.14 111,024.20 389,025.00 97,256.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 68,144,961.03 36,591,231.45
递延所得税负债 111,024.20 97,256.25
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（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 125,000.00 125,000.00 742,340.00 742,340.00
预付设备款 63,555,089.55 63,555,089.55 27,780,351.80 27,780,351.80
土地定金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 64,680,089.55 64,680,089.55 28,522,691.80 28,522,691.80
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 235,850,793.32 197,700,000.00
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 58,044,873.97 221,508,892.70
信用借款 558,471,899.30 543,187,465.62
合计 852,367,566.59 972,396,358.32
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 16,445,945.36 24,402,156.56
163
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,078,844,762.74 776,459,230.71
信用证 7,250,648.01 34,446,620.37
合计 1,102,541,356.11 835,308,007.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 154,973,045.08 127,467,277.01
设备款 12,473,304.99 13,412,173.45
运费 18,866,118.27 18,051,882.04
工程款 1,884,159.21 8,370,805.82
合计 188,196,627.55 167,302,138.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 51,135,638.12 29,255,283.44
工程款 47,678,076.66 73,700,491.22
合计 98,813,714.78 102,955,774.66
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,875,657.69 349,246,568.59 346,364,583.84 8,757,642.44
二、离职后福利-设定提 321.14 18,480,603.95 18,474,122.07 6,803.02
164
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
存计划
合计 5,875,978.83 367,727,172.54 364,838,705.91 8,764,445.46
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,769,216.67 325,532,358.10 322,627,812.22 8,673,762.55
2、职工福利费 4,767,267.79 4,767,267.79
3、社会保险费 15,708,973.18 15,708,973.18
其中：医疗保险费 11,895,613.91 11,895,613.91
工伤保险费 2,261,077.68 2,261,077.68
生育保险费 1,552,281.59 1,552,281.59
4、住房公积金 1,683,654.00 1,683,654.00
5、工会经费和职工教育经费 106,441.02 1,554,315.52 1,576,876.65 83,879.89
合计 5,875,657.69 349,246,568.59 346,364,583.84 8,757,642.44
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 321.14 17,914,941.79 17,908,459.91 6,803.02
2、失业保险费 565,662.16 565,662.16
合计 321.14 18,480,603.95 18,474,122.07 6,803.02
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,359,017.36 10,823,336.58
企业所得税 5,455,391.14 6,958,894.66
个人所得税 244,805.66 293,568.12
城市维护建设税 534,535.55 682,191.74
教育费附加 500,326.40 547,215.29
土地使用税 554,386.36 529,860.47
165
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项目 期末余额 期初余额
房产税 1,235,387.05 1,396,648.67
其他 77,713.76 241,814.46
合计 19,961,563.28 21,473,529.99
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 400,000.00 400,000.00
其他应付款 7,911,351.38 7,655,914.56
合计 8,311,351.38 8,055,914.56
（1）应付利息
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 5,938,811.36 4,436,282.86
往来款 879,364.79 2,587,115.90
其他 1,093,175.23 632,515.80
合计 7,911,351.38 7,655,914.56
166
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 73,977,990.97 13,493,060.45
合计 73,977,990.97 13,493,060.45
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收税费 37,679,746.02 38,310,666.36
衍生产品 18,602.36
合计 37,698,348.38 38,310,666.36
短期应付债券的增减变动：
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 52,978,946.36 25,872,259.72
保证借款 60,002,188.46 70,067,525.11
信用借款 124,486,470.07 85,846,778.76
一年内到期的长期借款 -57,900,005.75 -13,418,964.45
合计 179,567,599.14 168,367,599.14
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、租赁负债
单位：元
167
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 400,050.39 70,699.05
未确认融资费用 -14,323.03
合计 385,727.36 70,699.05
其他说明
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
计划资产：
设定受益计划净负债（净资产）
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
30、预计负债
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,638,846.00 980,000.00 648,562.41 1,970,283.59
合计 1,638,846.00 980,000.00 648,562.41 1,970,283.59 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
南充市工业
245,106.36 20,425.53 224,680.83 与资产相关
发展资金
2013 年度市
工业发展项 47,872.32 47,872.32 与资产相关
目资金
2013 年省级 454,545.47 363,636.39 90,909.08 与资产相关
168
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
第一批重点
技术改造项
目资金
南充市顺庆
区财政局
2011 年第一
289,655.18 124,137.60 165,517.58 与资产相关
批重点技术
改造项目资
金
工业发展资
金（技改补 495,000.00 54,000.00 441,000.00 与资产相关
贴）
厦门市 2013
年度第二批
企业技术改 106,666.67 20,000.00 86,666.67 与资产相关
造项目补助
资金
厦门市工业
和信息化局 980,000.00 18,490.57 961,509.43 与资产相关
技改奖励
其他说明：
32、其他非流动负债
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 701,110,000.00 106,948,029.00 106,948,029.00 808,058,029.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
169
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 738,445,481.47 211,407,687.32 949,853,168.79
合计 738,445,481.47 211,407,687.32 949,853,168.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 15,994,981.00 15,994,981.00
合计 15,994,981.00 15,994,981.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前期计 期计入
入其他综 其他综 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 期末余额
合收益当 合收益 得税费 属于少
前发生额 母公司
期转入损 当期转 用 数股东
益 入留存
收益
二、将重分类进损益的其他综
-11,929,250.13 -5,505,288.77 -5,505,288.77 -17,434,538.90
合收益
外币财务报表折算差额 -11,929,250.13 -5,505,288.77 -5,505,288.77 -17,434,538.90
其他综合收益合计 -11,929,250.13 -5,505,288.77 -5,505,288.77 -17,434,538.90
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、专项储备
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,842,117.83 4,853,590.81 36,695,708.64
合计 31,842,117.83 4,853,590.81 36,695,708.64
170
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 510,501,161.48 470,000,328.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,527,995.61 2,548,526.31
调整后期初未分配利润 512,029,157.09 472,548,854.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,838,398.47 77,485,274.37
减：提取法定盈余公积 4,853,590.81 3,159,471.68
应付普通股股利 34,845,500.00 34,845,500.00
期末未分配利润 578,168,464.75 512,029,157.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,392,302,212.66 3,029,863,003.82 2,728,543,304.94 2,424,244,289.60
其他业务 386,183,556.82 382,541,281.85 259,212,331.97 259,338,657.53
合计 3,778,485,769.48 3,412,404,285.67 2,987,755,636.91 2,683,582,947.13
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
171
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41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,759,802.55 4,829,886.13
教育费附加 3,192,237.81 3,824,568.73
房产税 6,642,035.20 5,792,970.47
土地使用税 2,985,899.79 2,399,539.28
印花税 3,508,044.04 2,569,945.06
其他 118,912.57 144,815.17
合计 20,206,931.96 19,561,724.84
其他说明：
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
出口相关费用 41,890,230.48 31,259,966.89
职工薪酬 20,544,993.30 16,427,840.10
差旅费 1,261,308.87 1,274,494.78
广告宣传展览费用 360,739.19 133,592.13
办公费 1,001,541.72 1,146,653.98
其他 16,559,890.14 12,149,324.30
合计 81,618,703.70 62,391,872.18
其他说明：
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,047,740.57 30,450,752.42
折旧费 8,700,730.28 8,078,990.32
咨询审计费 2,553,122.16 2,201,769.81
股份支付 160,921.09
车辆费 1,018,813.99 949,542.95
办公费 1,944,230.05 1,634,287.10
招待费 1,058,648.98 988,066.40
172
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项目 本期发生额 上期发生额
税费 917,145.07 763,973.71
保险费 478,828.70 487,987.28
其他 5,165,806.49 5,103,472.82
合计 58,885,066.29 50,819,763.90
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 19,817,002.68 17,208,858.40
物料 408,063.32 376,021.59
设计费
其他 836,371.68 1,628,434.70
合计 21,061,437.68 19,213,314.69
其他说明：
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 52,276,447.58 54,164,698.85
其中：租赁负债利息费用 6,131.76
减：利息收入 5,786,329.44 3,639,667.61
汇兑损益 7,388,934.09 16,674,971.26
手续费及其他 13,672,115.62 9,235,300.28
合计 67,551,167.85 76,435,302.78
其他说明：
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,361,092.64 23,523,016.14
合计 19,361,092.64 23,523,016.14
173
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47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,812,629.29 553,575.00
处置债权投资取得的投资收益 38,060.60
合计 3,850,689.89 553,575.00
其他说明：
48、净敞口套期收益
其他说明：
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 176,868.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 176,868.45
交易性金融负债 335,125.00
合计 176,868.45 335,125.00
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 289,964.58 -332,621.66
应收票据坏账损失 1,297,046.77 254,839.50
应收账款坏账损失 -26,015,648.96 -8,558,722.44
合计 -24,428,637.61 -8,636,504.60
其他说明：
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,385,701.15 -560,125.64
十二、合同资产减值损失 -10,393,884.82 -2,313,541.76
174
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -11,779,585.97 -2,873,667.40
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 499,938.00 -805,755.98
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损或报废收益 563,854.33 6,112.86 563,854.33
其他 27,347.68 1,920,326.53 27,347.68
合计 591,202.01 1,926,439.39 591,202.01
计入当期损益的政府补助：
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
非流动资产毁损或报废损失 343,282.63 100,111.76 343,282.63
其他 569,867.29 445,273.56 569,867.29
合计 933,149.92 545,385.32 933,149.92
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,806,984.77 19,738,270.21
175
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项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -31,539,961.63 -6,175,325.33
合计 -2,732,976.86 13,562,944.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 104,096,593.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,614,489.07
子公司适用不同税率的影响 5,146,942.07
调整以前期间所得税的影响 -421,015.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 323,904.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,497.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,064,904.81
研发费用加计扣除的影响 -24,056,089.90
税率变动的影响 -9,911,014.78
其他 526,400.00
所得税费用 -2,732,976.86
其他说明
说明：其他为日上香港收到分红缴纳的10%所得税。
56、其他综合收益
详见附注。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 226,855,783.72 198,799,819.48
政府补助 22,436,014.95 23,920,986.53
利息收入 5,783,008.97 3,639,667.61
往来款及其他 3,379,475.77 1,854,326.53
合计 258,454,283.41 228,214,800.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
176
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 296,430,520.10 221,335,783.72
付现费用 83,938,380.80 110,596,751.16
往来款支出 6,586,726.53 5,091,250.51
合计 386,955,627.43 337,023,785.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财 15,000,033.13
衍生产品 160,403,974.66 114,235,675.00
信用证保证金 1,625,932.50
合计 175,404,007.79 115,861,607.50
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财 55,083,004.85
衍生产品 159,857,300.00 113,682,100.00
合计 214,940,304.85 113,682,100.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 4,250,000.00
合计 4,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
177
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 592,919.87 6,350,000.00
合计 592,919.87 6,350,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 106,829,570.68 75,664,608.74
加：资产减值准备 11,779,585.97 2,873,667.40
信用减值损失 24,428,637.61 8,636,504.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,244,816.44 102,803,111.85
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,811,801.62 4,106,481.70
长期待摊费用摊销 105,746.32 117,227.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-499,938.00 805,755.98
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,752.74 93,998.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -176,868.45 -335,125.00
财务费用（收益以“－”号填列） 58,218,931.67 63,934,669.16
投资损失（收益以“－”号填列） -3,850,689.89 -553,575.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,553,729.58 -6,226,263.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,767.95 83,781.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -206,852,818.15 55,081,304.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -209,040,334.21 -184,606,320.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,287,210.22 96,594,108.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 -47,247,557.06 219,073,936.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
178
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 366,564,332.28 405,438,624.99
减：现金的期初余额 405,438,624.99 239,818,634.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,874,292.71 165,619,990.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 366,564,332.28 405,438,624.99
其中：库存现金 378,125.71
可随时用于支付的银行存款 366,564,332.28 405,060,499.28
三、期末现金及现金等价物余额 366,564,332.28 405,438,624.99
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 298,619,787.12 保证金及冻结资金
固定资产 85,934,831.65 借款抵押及担保
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项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 39,996,784.29 借款抵押及担保
合计 424,551,403.06 --
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 103,412,387.59
其中：美元 15,788,035.67 6.38 100,659,779.02
欧元 7,623.89 7.22 55,042.20
港币
越南盾 9,634,014,491.00 0.00028 2,697,566.37
应收账款 -- -- 138,446,806.85
其中：美元 21,037,415.34 6.38 134,128,248.98
欧元 27,968.00 7.22 201,920.57
港币
越南盾 14,702,045,468.00 0.00028 4,116,637.30
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
新长诚（越南）有限公司 越南北宁省 越南盾 公司经营地通用货币
180
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62、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
南充市工业发展资金 224,680.83 递延收益 68,297.85
2013 年省级第一批重点技术改造项目资金 90,909.08 递延收益 363,636.39
南充市顺庆区财政局 2011 年第一批重点技术改造项目资金 165,517.58 递延收益 124,137.60
工业发展资金（技改补贴） 441,000.00 递延收益 54,000.00
厦门市 2013 年度第二批企业技术改造项目补助资金 86,666.67 递延收益 20,000.00
厦门市工业和信息化局技改奖励 961,509.43 递延收益 18,490.57
出口信保补贴 4,477,475.09 其他收益 4,477,475.09
企业研发经费补助 4,500,000.00 其他收益 4,500,000.00
企业科技成果转化奖励经费 2,864,900.00 其他收益 2,864,900.00
岗位培训补贴 983,300.00 其他收益 983,300.00
就业及稳岗补贴 391,190.80 其他收益 391,190.80
贫困人员减免税 405,000.00 其他收益 405,000.00
展位及推介推广补贴 -59,184.00 其他收益 -59,184.00
用工及人才奖励 133,875.00 其他收益 133,875.00
个税返还 137,637.39 其他收益 137,637.39
社保补贴 191,215.72 其他收益 191,215.72
企业发展扶持资金 679,000.00 其他收益 679,000.00
工信局支增产增效资金 169,750.00 其他收益 169,750.00
专利资助 5,000.00 其他收益 5,000.00
工信局支企业奖励资金 900,000.00 其他收益 900,000.00
金融监督管理局保费补贴扶持奖励 7,300.00 其他收益 7,300.00
高新技术企业奖励款 400,000.00 其他收益 400,000.00
外经贸发展专项奖励 214,300.00 其他收益 214,300.00
劳务协作奖励 14,720.00 其他收益 14,720.00
制造业增产增效用电奖励 450,400.00 其他收益 450,400.00
污染源治理专项资金补助 74,340.00 其他收益 74,340.00
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
残疾人创业就业以奖代补补助 26,000.00 其他收益 26,000.00
南充市级"三高"高税收奖励 1,240,000.00 其他收益 1,240,000.00
直接减免的增值税 6,310.23 其他收益 6,310.23
企业上市扶持资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
64、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
182
厦门日上集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设立全资子公司河北日上车轮有限公司、重庆新长诚钢结构工程有限公司、新长诚（厦门）建
设工程有限公司。
183
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新长诚 厦门 厦门 制造 86.84% 13.16% 设立
日上钢圈 厦门 厦门 制造 51.04% 48.96% 购买
日上金属 厦门 厦门 制造 75.00% 25.00% 购买
四川日上 南充 南充 制造 100.00% 设立
多富进出口 厦门 厦门 贸易 100.00% 购买
日上香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立
漳州重工 漳州 漳州 制造 100.00% 设立
日上美国 美国 美国 贸易 100.00% 设立
日上投资 厦门 厦门 投资 100.00% 设立
日上运通 厦门 厦门 互联网、运输 100.00% 设立
日上锻造 漳州 漳州 制造 100.00% 设立
壹东金属 厦门 厦门 制造 51.00% 设立
运通电子 厦门 厦门 制造 70.00% 设立
钢格板 漳州 漳州 制造 60.00% 设立
河北日上 唐山 唐山 制造 100.00% 设立
新长诚（厦门） 厦门 厦门 制造 100.00% 设立
重庆新长诚 重庆 重庆 制造 100.00% 设立
越南新长诚 越南北宁省 越南北宁省 制造 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
184
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明
185
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴子文、吴丽珠夫妇。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董监高管理层 高级管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内，本公司不存在向合并报表范围外关联方购销商品、提供和接受劳务情况。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建日上锻造有限公司 43,467,599.14 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 12 日 否
厦门日上金属有限公司 8,000,000.00 2021 年 02 月 20 日 2026 年 02 月 19 日 否
厦门日上金属有限公司 10,000,000.00 2021 年 11 月 09 日 2023 年 05 月 31 日 否
厦门日上金属有限公司 35,350,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 28 日 否
厦门日上金属有限公司 22,500,000.00 2021 年 11 月 08 日 2022 年 10 月 31 日 否
厦门日上金属有限公司 20,000,000.00 2021 年 07 月 01 日 2022 年 06 月 21 日 否
厦门日上金属有限公司 14,910,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 16 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 34,473,469.46 2020 年 10 月 30 日 2025 年 10 月 29 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 130,337,372.82 2021 年 11 月 09 日 2023 年 05 月 31 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 1,891,294.06 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 12 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 59,953,905.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 28 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 12,222,011.44 2020 年 10 月 12 日 2023 年 10 月 12 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 54,838,122.40 2021 年 11 月 08 日 2022 年 10 月 31 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 115,601,084.79 2021 年 07 月 01 日 2022 年 06 月 21 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 29,376,496.17 2021 年 08 月 27 日 2022 年 08 月 26 日 否
厦门新长诚钢构工程有限公司 59,892,129.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 16 日 否
四川日上金属工业有限公司 16,000,000.00 2018 年 11 月 05 日 2028 年 11 月 04 日 否
四川日上金属工业有限公司 118,962,061.80 2021 年 01 月 19 日 2022 年 01 月 18 日 否
新长诚（漳州）重工有限公司 16,607,207.39 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 12 日 否
新长诚（漳州）重工有限公司 20,393,238.70 2020 年 10 月 12 日 2023 年 10 月 12 日 否
新长诚（漳州）重工有限公司 29,892,334.09 2021 年 11 月 08 日 2022 年 10 月 31 日 否
新长诚（漳州）重工有限公司 13,424,538.97 2021 年 07 月 01 日 2022 年 07 月 01 日 否
新长诚（漳州）重工有限公司 13,804,609.03 2021 年 07 月 01 日 2022 年 06 月 21 日 否
本公司作为被担保方
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,763,573.80 4,290,068.17
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年12月31日，公司不存在应披露的承诺事项。
189
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年12月31日，公司不存在应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3）行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上
□ 适用 √ 不适用
公司对经销商的担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
新收入准则追溯 董事会批准 存货 -215,977,876.38
新收入准则追溯 董事会批准 合同资产 231,188,463.30
新收入准则追溯 董事会批准 流动资产合计 15,210,586.92
新收入准则追溯 董事会批准 递延所得税资产 83,018.02
新收入准则追溯 董事会批准 非流动资产合计 83,018.02
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会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
新收入准则追溯 董事会批准 资产总计 15,293,604.94
新收入准则追溯 董事会批准 合同负债 -12,462,625.68
新收入准则追溯 董事会批准 其他流动负债 26,228,235.01
新收入准则追溯 董事会批准 流动负债合计 13,765,609.33
新收入准则追溯 董事会批准 负债合计 13,765,609.33
新收入准则追溯 董事会批准 未分配利润 1,527,995.61
新收入准则追溯 董事会批准 归属于母公司股东权益合计 1,527,995.61
新收入准则追溯 董事会批准 股东权益合计 1,527,995.61
新收入准则追溯 董事会批准 负债和股东权益合计 15,293,604.94
新收入准则追溯 董事会批准 营业收入 52,806,789.22
新收入准则追溯 董事会批准 营业成本 52,555,290.42
新收入准则追溯 董事会批准 信用减值损失 663,055.23
新收入准则追溯 董事会批准 资产减值损失 -2,313,541.76
新收入准则追溯 董事会批准 营业利润 -1,398,987.73
新收入准则追溯 董事会批准 利润总额 -1,398,987.73
新收入准则追溯 董事会批准 所得税费用 -378,457.03
新收入准则追溯 董事会批准 净利润 -1,020,530.70
新收入准则追溯 董事会批准 归属于母公司所有者的净利润 -1,020,530.70
新收入准则追溯 董事会批准 综合收益总额 -1,020,530.70
新收入准则追溯 董事会批准 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,020,530.70
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,702,39 1,702,39 1,721,976 1,721,976
0.19% 100.00% 0.34% 100.00%
备的应收账款 5.75 5.75 .99 .99
其中：
单项金额不重大但
1,702,39 1,702,39 1,721,976 1,721,976
单独计提坏账准备 0.19% 100.00% 0.19% 100.00%
5.75 5.75 .99 .99
的应收账款
按组合计提坏账准 907,522, 8,444,16 899,078,3 499,190,3 7,425,696 491,764,60
99.81% 0.93% 99.66% 1.49%
备的应收账款 486.88 1.56 25.32 04.14 .58 7.56
其中：
102,436, 8,444,16 93,991,96 95,565,21 7,425,696 88,139,517.
账龄组合 11.27% 8.24% 10.51% 7.77%
124.36 1.56 2.80 4.01 .58 43
合并范围内公司往 805,086, 88.55% 805,086,3 403,625,0 44.39% 403,625,09
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来款项 362.52 62.52 90.13 0.13
909,224, 10,146,5 899,078,3 500,912,2 9,147,673 491,764,60
合计 100.00% 100.00%
882.63 57.31 25.32 81.13 .57 7.56
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
厦门融和实业集团有限公司 865,638.74 865,638.74 100.00% 无法收回
南非 ILIAD AFRICA TRADING (PTY) LTD 836,757.01 836,757.01 100.00% 无法收回
合计 1,702,395.75 1,702,395.75 -- --
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 94,064,886.01 4,703,244.30 5.00%
1至2年 3,538,605.34 353,860.53 10.00%
2至3年 1,120,849.55 224,169.91 20.00%
3至4年 1,092,910.17 546,455.09 50.00%
4至5年 12,207.82 9,766.26 80.00%
5 年以上 2,606,665.47 2,606,665.47 100.00%
合计 102,436,124.36 8,444,161.56 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 886,737,178.48
1至2年 15,979,363.13
2至3年 1,120,849.55
3 年以上 5,387,491.47
3至4年 1,178,487.07
4至5年 738,502.20
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账龄 账面余额
5 年以上 3,470,502.20
合计 909,224,882.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账 7,425,696.58 1,107,761.57 63,927.01 25,172.53 8,444,358.61
按单项计提坏账准备 1,721,976.99 1,721,976.99
合计 9,147,673.57 1,107,761.57 63,927.01 25,172.53 10,166,335.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 25,172.53
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 438,945,146.57 48.28%
单位二 172,765,268.64 19.00%
单位三 104,904,445.30 11.54%
单位四 47,847,818.69 5.26%
单位五 22,022,075.42 2.42%
合计 786,484,754.62 86.50% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 34,736,000.00
其他应收款 9,354,972.35 3,146,410.92
合计 9,354,972.35 37,882,410.92
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
厦门新长诚钢构工程有限公司 34,736,000.00
合计 34,736,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 9,088,719.62 2,774,456.36
往来款 200,000.00
保证金 152,800.00 1,375.32
废料款 222,156.91
其他 154,410.45
合计 9,395,930.07 3,197,988.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 51,577.67 51,577.67
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -10,619.95 -10,619.95
2021 年 12 月 31 日余额 40,957.72 40,957.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 9,183,986.07
1至2年 61,944.00
2至3年 150,000.00
合计 9,395,930.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 51,577.67 -10,619.95 40,957.72
合计 51,577.67 -10,619.95 40,957.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 出口退税 9,088,719.62 1 年以内 96.73%
单位二 押金 150,000.00 2-3 年 1.60% 30,000.00
单位三 押金 59,144.00 1-2 年 0.63% 5,914.40
单位四 其他 30,328.90 1 年以内 0.32% 1,516.45
单位五 其他 19,871.60 1 年以内 0.21% 993.58
合计 -- 9,348,064.12 -- 38,424.43
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,696,267,292.56 1,696,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
合计 1,696,267,292.56 1,696,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56
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（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
厦门新长诚钢
构工程有限公 131,064,423.36 131,064,423.36
司
厦门日上钢圈
58,979,339.11 58,979,339.11
有限公司
厦门日上金属
241,639,822.30 241,639,822.30
有限公司
日上车轮集团
（香港）有限公 108,089,417.79 108,089,417.79
司
四川日上金属
401,000,000.00 401,000,000.00
工业有限公司
厦门多富进出
416,000.00 416,000.00
口有限公司
新长诚（漳州）
500,000,000.00 500,000,000.00
重工有限公司
日上集团（美
4,578,290.00 4,578,290.00
国）有限公司
厦门日上投资
500,000.00 500,000.00
有限公司
厦门日上运通
物联网有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
福建日上锻造
80,000,000.00 118,000,000.00 198,000,000.00
有限公司
河北日上车轮
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
合计 1,528,267,292.56 168,000,000.00 1,696,267,292.56
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（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,104,918,815.85 1,006,720,105.24 737,836,892.16 654,533,735.10
其他业务 462,290,841.50 459,850,958.38 262,190,404.79 257,890,535.48
合计 1,567,209,657.35 1,466,571,063.62 1,000,027,296.95 912,424,270.58
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 34,736,000.00 34,736,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,388,579.29 472,775.00
合计 38,124,579.29 35,208,775.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 493,185.26
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
19,361,092.64
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
199
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,989,497.74
性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,195.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 38,060.60
减：所得税影响额 332,897.49
少数股东权益影响额 61,628.84
合计 23,152,114.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元 稀释每股收益（元
/股） /股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.06% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.95% 0.11 0.11
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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