关于厦门日上集团股份有限公司


内部控制审计报告


二〇二二年度
                    内部控制审计报告

                                              信会师报字[2023]第 ZB10308 号



厦门日上集团股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了厦门日上集团股份有限公司（以下简称日上集团）
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是日上集团董事会的责任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。

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       四、财务报告内部控制审计意见


       我们认为，日上集团于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




立信会计师事务所             中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）




                             中国注册会计师：周兰更




          中国上海          2023 年 4 月 14 日




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