关于厦门日上集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
二〇二二年度
关于厦门日上集团股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZB10309号
厦门日上集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称“日上集
团”） 2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项
报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
日上集团董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监
会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主
板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——
公告格式（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括
设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专
项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结
论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职
业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方
面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》
的相关规定编制，在所有重大方面如实反映日上集团2022年度募集资金存放与
鉴证报告第 1 页
使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查
会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论
提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，日上集团2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重
大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》
的相关规定编制，如实反映了日上集团2022年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供日上集团为披露2022年年度报告的目的使用，不得用作任何其
他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周兰更
中 国上海 2023 年 4 月 14 日
鉴证报告第 2 页
厦门日上集团股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023 年修订）》
的相关规定，本公司就 2022 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可【2020】2134 号）核准，非公开发行人民币
普通股 106,948,029 股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 3.08 元/股，
募集资金总额 329,399,929.32 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币
11,044,213.00 元，募集资金净额为人民币 318,355,716.32 元，上述募集
资金公司已于 2021 年 8 月 24 日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2021 年 8 月 25 日对公司本次非公开发行新股的资金到位
情况进行了审验，出具了信会师报字【2021】第 ZA15367 号《验资报告》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当期余额
1、以前年度已使用金额
截至 2021 年 12 月 31 日，本次募集资金累计直接投入募投项目 7,151.90
万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目 7,151.90 万元。尚未使
用金额为 24,754.38 万元（其中募集资金 24,684.49 万元，专户存款利息
扣除手续费后金额 69.89 万元）
2、本年度使用金额及当前余额
以募集资金支付 1,458.34 万元，其中轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项
目 1,458.34 万元。
截至 2022 年 12 月 31 日，本次募集资金累计直接投入募投项目 8,610.24
万元，其中：轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目 8,610.24 万元。尚未
使用金额为 23,381.24 万元（其中募集资金 23,225.33 万元，专户存款利
息扣除手续费后金额 155.91 万元）。
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二、 募集资金存放和管理情况
（一）募集资金专户存放情况
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况募集资金专户（单位：
人民币元）
开户银行 账号名称 银行账号 账户类型 存储余额
中国农业银行股份有 厦门日上集团股 40321001040030975 活期账户
1,082,443.32
限公司厦门集美支行 份有限公司
兴业银行股份有限公 厦门日上集团股 129950100100512509 活期账户
7,962.25
司厦门杏林支行 份有限公司
中国农业银行股份有 福建日上锻造有 40321001040030983 活期账户
12,722,031.38
限公司厦门集美支行 限公司
合计 13,812,436.95
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金专户余额合计 1,381.24 万元，与尚未
使用的募集资金余额 23,381.24 万元相差 22,000.00 万元，系公司暂时补
充流动资金 22,000.00 万元所致。
（二）募集资金管理情况
1、募集资金管理制度的情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，提高募集资金使用效率。依据《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《深
圳证券交易所股份上市规则》《上市公司监管指引 2 号—上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性
文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实
行专户存储知道，对募集资金的存放、使用、项目实施、投资项目的变更和使用情况
的监督等进行了规定。
2、募集资金监管协议签署情况
根据管理办法并结合经营需要，本公司在银行设立募集资金使用专户，与
保荐人及商业银行签订了募集资金监管协议，具体情况如下表：
协议名称 签约时间 涉及账号 协议各方
厦门日上集团股份有限公司
《募集 资金三 2021 年 9 月
40321001040030975 中国农业银行股份有限公司厦门集美支行
方监管协议》 13 日
国金证券股份有限公司
福建日上锻造有限公司
《募集 资金监 2021 年 9 月 厦门日上集团股份有限公司
40321001040030983
管协议》 29 日 中国农业银行股份有限公司厦门集美支行
国金证券股份有限公司
厦门日上集团股份有限公司
《募集 资金三 2021 年 10
129950100100512509 兴业银行股份有限公司厦门分行
方监管协议》 月 20 日
国金证券股份有限公司
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上述三方、四方监管协议与深圳证券交易所三方、四方监管协议范本不存
在重大差异，复核《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》已经本公司《募
集资金使用管理办法》的相关规定，三方、四方监管协议的履行不存在问
题。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以及福建日上锻造有限公司均严格按
照该《募集资金三方监管协议》以及《募集资金监管协议》的规定，存放
和使用募集资金。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2022 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对
照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在集资金投资项目的实施地点、实
施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会
第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目
的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 6,755.38 万元置换预先投入
募集资金投资项目的自筹资金。公司用募投资金置换募投项目预先已实际
投入的资金和 2021 年度非公开发行的申报文件中关于本次募投项目资金
使用规划一致，预先投入资金的使用情况已经立信中联会计师事务所（特
殊普通合伙）审核并出具了《募集资金置换专项审核报告》（立信中联赚
审字【2021】C-0023 号）。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021 年 10 月 12 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事
会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 20,000 万元暂时
补充流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并
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且公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资
金专用账户。
2022 年 9 月 7 日，公司将用于暂时性补充流动资金的募集资金 20, 000 万
元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过十二个月。
2022 年 9 月 16 日，公司召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第
五次会议，审计通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 22,000.00 万元暂时补充
流动资金，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公
司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专
用账户。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额
为 22,000.00 万元。
(五) 用闲置募集资金进行现金管理情况
2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会
第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金进行现金管理
的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 20,000 万元进行现金管
理，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随
时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账
户。
2022 年 8 月 26 日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第
四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意公司使用部分闲置募集资金不超过 10,000.00 万元进行现金管理，使
用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据
募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在现金管理产品余额情况。
(六) 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目
或非募集资金投资项目。
(七) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
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(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金尚未使用的金额为 23,381.24
万元，其中：补充流动资金 22,000.00 万元，募集资金专户活期余额
1,381.24 万元。
(九) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金
存放、使用、管理及披露不存在违规情况。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2023 年 4 月 14 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
厦门日上集团股份有限公司董事会
2023年4月14日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2022 年度
单位：万元
本年度投入募集资金
募集资金总额 31,835.57 1,458.34
总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额 8,610.24
总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项 本年度投 截至期末累 截至期末投资进度 项目达到预 本年度 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超 募集资金承 调整后投资
目（含部分变 入 计投入金额 （%） 定可使用状 实现的 到预计 是否发生重
募资金投向 诺投资总额 总额(1)
更） 金额 (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 效益 效益 大变化
承诺投资项目
1. 轻 量化 锻造 铝 合
金 轮 毂智 能制 造 项 否 31,835.57 31,835.57 1,458.34 8,610.24 27.05 2024 年 12 月 不适用 不适用 否
目
合计 31,835.57 31,835.57 1,458.34 8,610.24
2021 年 10 月 26 日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意募投项目建设期延长至 2023 年
11 月，本次募投项目延期的原因：1、项目建设初期投入的资金主要来源于公司自筹资金，建设进度整体较为缓慢；2、受全球国内外外部环境的持续
影响，项目所需部分进口设备的采购、安装、调试进度有所推迟，未能达到预期；3、受外部环境影响，国外客户无法到厂验厂、外销订单开发受限，
未 达 到计 划进 度 或 锻造铝圈的出口销量不及预期。综合上述因素，考虑到募集资金于 2021 年 8 月到账，且募集净额不及预期，公司适当调整项目的规划和建设方案，努
预 计 收益 的情 况 和 力确保项目建成后能紧跟市场需求，提升整体效益。鉴于以上原因，公司审慎研究后决定将募投项目进行延期。
原因（分具体项目） 2023 年 1 月 10 日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议
案》，同意募投项目延期至 2024 年 12 月，本次项目延期的原因：受客观环境影响国外客户无法到厂验厂、外销订单开发受限，锻造铝圈的出口销量
不及预期，公司放缓了投资进度。且由于市场情况变化，公司拟将部分募投项目的实施主体、实施地点并调整了项目建设内容，越南广宁为实施地点
的募投项目尚处于筹备期。
项 目 可行 性发 生 重 无
变更募集资金投资项目情况表 第1页
本年度投入募集资金
募集资金总额 31,835.57 1,458.34
总额
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
无
途及使用进展情况
2023 年 1 月 10 日，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，同意新设越南子公司作为新增
募 集 资金 投资 项 目
的项目实施主体，同时新增越南广宁省广安镇天丰区北天丰工业区项目实施地。变更情况详见公司于 2023 年 1 月 11 日在巨潮资讯网披露的《关于部
实施地点变更情况
分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的公告》。
募 集 资金 投资 项 目
无
实施方式调整情况
募 集 资金 投资 项 目
2021 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自
先 期 投入 及置 换 情
筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 6,755.38 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
况
2021 年 10 月 12 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用部
用 闲 置募 集资 金 暂
分闲置募集资金 20,000.00 万元暂时补充公司流动资金。上述募集资金于 2022 年 9 月 7 日全部归还至募集资金账户。
时 补 充流 动资 金 情
2022 年 9 月 16 日，公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用部分闲置
况
的募集资金 22,000.00 万元暂时补充公司流动资金，上述募集资金应于 2023 年 9 月 16 日前归还至募集资金账户。
2022 年 8 月 26 日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，
用 闲 置募 集资 金 进 同意公司使用部分闲置募集资金不超过 10,000.00 万元进行现金管理，使用期限不超过自公司董事会审议通过之日起 12 个月，并且公司将随时根据募
行现金管理情况 集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在现金管理产品余额情况。
项 目 实施 出现 募 集
资 金 结余 的金 额 及 无
原因
尚 未 使用 的募 集 资
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金尚未使用金额为 23,381.24 万元，其中：暂时补充流动资金 22,000 万元，募集资金专户余额 1,381.24 万元。
金用途及去向
募 集 资金 使用 及 披
露 中 存在 的问 题 或 无
其他情况
变更募集资金投资项目情况表 第2页
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2022 年度
单位：万元
截至期末 项目达到
对应的 本年度 截至期末投 本年度 是否达 变更后的项目
变更后的 变更后项目拟投入募 实际累计 预定可使
原承诺 实际投 资进度（%） 实现的 到预计 可行性是否发
项目 集资金总额(1) 投入金额 用状态日
项目 入金额 (3)=(2)/(1) 效益 效益 生重大变化
(2) 期
无
合计
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
不适用
（分具体项目）
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
不适用
（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
变更募集资金投资项目情况表 第1页
