海南瑞泽新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2019]第 ZI10096 号
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关于对海南瑞泽新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZI10096 号
海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
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会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海南瑞泽新型建材股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南瑞泽新
型建材股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：付忠伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨艳
中国上海 二 O 一九年三月二十八日
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附件 海南瑞泽新型建材股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018 年期初往 2018 年度往来 2018 年度偿还 2018 年期末 往来形成原因 往来性质
占用方与上市公 上市公司核算的
来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 往来资金余
资金占用类别 资金占用方名称
司的关联关系 会计科目 额
现大股东及其
- - - - - - - - -
附属企业
小计 - - - - - - - - -
前大股东及其
- - - - - - - - -
附属企业
小计 - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - -
三亚四季海庭酒店有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 18.00 18.00 - 应收销售款 经营性往来
三亚玛瑞纳酒店有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 3.18 3.00 0.18 应收销售款 经营性往来
琼海大兴投资有限公司 同一实际控制人 应收账款 1,049.13 296.77 504.13 841.77 应收销售款 经营性往来
三亚瑞兴盛典旅游文化有限 同一实际控制人 应收账款 - 3.42 1.80 1.62 应收销售款 经营性往来
公司
控股股东、实 三亚宜朗养老服务有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 693.44 - 693.44 应收销售款 经营性往来
际控制人及其 三亚椰林书苑海垦地产有限 实际控制人张海 应收账款 1,314.74 1,799.99 2,982.76 131.97 应收销售款 经营性往来
责任公司 林参股的公司
附属企业
三亚大兴首邑投资有限公司 实际控制人控制 应收账款 1,760.23 54.90 - 1,815.13 应收销售款 经营性往来
的三亚大兴集团
有限公司之联营
公司
三亚广兴实业开发有限公司 实际控制人控制 应收账款 4,521.06 3,533.76 4,053.61 4,001.21 应收销售款 经营性往来
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2018 年期初往 2018 年度往来 2018 年度偿还 2018 年期末 往来形成原因 往来性质
占用方与上市公 上市公司核算的
来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 往来资金余
资金占用类别 资金占用方名称
司的关联关系 会计科目 额
的三亚大兴集团
有限公司之联营
公司
三亚市海棠湾水稻国家公园 同一实际控制人 应收账款 1,910.35 3,090.10 3,922.21 1,078.24 应收销售款 经营性往来
开发有限公司
- - - 10,555.51 9,493.56 11,485.51 8,563.56
小计
三亚鑫海混凝土有限公司 托管公司 其他应收款 10,520.59 - 10,520.59 - 托管经营资金往来 非经营性往来
琼海鑫海混凝土有限公司 本年度托管公司 其他应收款 7,247.75 4,921.99 2,699.13 9,470.61 托管经营资金往来 非经营性往来
贵州毕节瑞泽新型建材股份 本公司之子公司 其他应收款 365.00 9.00 374.00 - 母子公司间的资金往来 非经营性往来
有限公司
广东怀集瑞泽水泥有限公司 本公司之子公司 其他应收款 35.00 - - 35.00 母子公司间的资金往来 非经营性往来
海南瑞泽生态环保技术有限 本公司之子公司 其他应收款 389.33 3,071.12 80.00 3,380.45 母子公司间的资金往来 非经营性往来
公司
上市公司的子
屯昌瑞泽混凝土配送有限公 本公司之子公司 其他应收款 295.50 37.00 - 332.50 母子公司间的资金往来 非经营性往来
公司及其附属
司
企业
琼海瑞泽晶英石有限公司 本公司之子公司 其他应收款 1,462.77 - 1,462.77 - 母子公司间的资金往来 非经营性往来
三亚新大兴园林生态有限公 本公司之子公司 其他应收款 2,539.69 61,371.00 63,910.69 - 母子公司间的资金往来 非经营性往来
司
三亚瑞泽科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款 27.00 52.00 - 79.00 母子公司间的资金往来 非经营性往来
三亚瑞泽再生资源利用有限 本公司之子公司 其他应收款 383.58 3,638.59 510.55 3,511.62 母子公司间的资金往来 非经营性往来
公司
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2018 年期初往 2018 年度往来 2018 年度偿还 2018 年期末 往来形成原因 往来性质
占用方与上市公 上市公司核算的
来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 往来资金余
资金占用类别 资金占用方名称
司的关联关系 会计科目 额
三亚瑞泽双林混凝土有限公 本公司之子公司 其他应收款 216.03 25,494.99 24,788.43 922.59 母子公司间的资金往来 非经营性往来
司
海南瑞泽双林建材有限公司 本公司之子公司 其他应收款 274.39 127,934.88 122,104.82 6,104.45 母子公司间的资金往来 非经营性往来
海南瑞泽商贸有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 1,829.50 1,801.50 28.00 母子公司间的资金往来 非经营性往来
陵水瑞泽沥青环保资源利用 本公司之子公司 其他应收款 - 50.78 - 50.78 母子公司间的资金往来 非经营性往来
有限公司
- - - 23,756.63 228,410.85 228,252.48 23,915.00
小计
- - - - - - - - 非经营性往来
关联自然人及
- - - - - - - - 非经营性往来
其控制的法人
- - - - - - - - -
小计
- - - - - - - - 非经营性往来
其他关联人及
- - - - - - - - 非经营性往来
其附属企业
小计 - - - - - - - - -
- - - 34,312.14 237,904.41 239,737.99 32,478.56 -
总计
注：2018 年 11 月，本公司实际控制人张海林控制的公司大兴创展资产管理（深圳）有限公司收购三亚宜朗养老服务有限公司 70%股权，截止 2018 年 12 月 31
日，三亚宜朗养老服务有限公司为本公司关联方。
法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
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