广东领益智造股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]003291 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
广东领益智造股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 广东领益智造股份有限公司 2018 年度非经营 1-2
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]003291 号
广东领益智造股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东领
益智造股份有限公司（以下简称领益智造）2018 年度财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动
表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 19 日签发了大华审字
[2019]006453 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《中小企业板信
息披露业务备忘录第 2 号——定期报告披露相关事项》的规定，就领
益智造编制的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是领益智造管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计领益
智造 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对领益智
造实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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大华核字[2019]003291 号关联方资金占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解领益智造 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广东领益智造股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月十九日
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2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东领益智造股份有限公司 单位：万元
非经营性 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018年期初占 2018年度占用累计发生 2018年度占用资金 2018年度偿还累 2018年期末占
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
资金占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生金额 用资金余额
现大股东及其
附属企业
小计 - - - - -
前大股东及其
附属企业
小计
总计 - - - - -
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算 2018年期初往 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还累 2018年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生金额 来资金余额
曾为实际控制人直系
深圳市博弛电子有限公司 应收账款 5.79 4.56 - 9.83 0.52 货款 经营性往来
大股东及其附 亲属控制的企业
属企业 曾为实际控制人直系
苏州市博圳兴电子有限公司 应收账款 131.38 205.05 - 184.00 152.43 货款 经营性往来
亲属控制的企业
东莞市金日模具有限公司 控股子公司 其他应收款 1,601.21 675.30 - 1,040.00 1,236.51 往来款、公积金及社保 非经营性往来
佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 控股子公司 其他应收款 667.86 278.42 - 312.70 633.58 往来款、设备租金 非经营性往来
广东江粉高科技产业园有限公司 控股子公司 其他应收款 5.92 10.94 - 12.81 4.05 往来款、公积金 非经营性往来
广东中岸控股有限公司 控股子公司 其他应收款 2,788.21 890.00 - - 3,678.21 往来款 非经营性往来
鹤山市高磁电子有限公司 控股子公司 其他应收款 830.35 162.41 - 196.54 796.22 往来款、公积金及社保 非经营性往来
鹤山市江磁线缆有限公司 控股子公司 其他应收款 6,919.65 15,486.73 - 12,546.36 9,860.02 往来款、公积金及社保 非经营性往来
鹤山市江粉磁材新材料有限公司 控股子公司 其他应收款 2,593.71 7,174.84 - 6,557.97 3,210.58 往来款、社保公积金 非经营性往来
江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 控股子公司 其他应收款 21.60 18.00 - 39.60 - 往来款 非经营性往来
江门安磁电子有限公司 控股子公司 其他应收款 12.02 1,162.54 - 1,174.56 - 租金、管理费、社保 非经营性往来
江门恩富信电子材料有限公司 控股子公司 其他应收款 - 233.00 - 230.00 3.00 往来款 非经营性往来
江门江粉电子有限公司 控股子公司 其他应收款 190.78 327.14 - 507.50 10.42 租金、管理费、社保 非经营性往来
江门江菱电机电气有限公司 控股子公司 其他应收款 7,667.96 772.22 - 3,934.85 4,505.33 往来款、公积金及社保 非经营性往来
上市公司的子
公司及其附属 江门江益磁材有限公司 控股子公司 其他会计科目 40,000.00 - 73.33 40,000.00 73.33 往来款、社保租金管理费 非经营性往来
企业
江门江益磁材有限公司 控股子公司 其他会计科目 143.31 3,234.39 - 3,185.30 192.41 货款 非经营性往来
江门江益磁材有限公司 控股子公司 其他应收款 -4,397.76 192,930.48 - 138,920.41 49,612.31 往来款、社保租金管理费 非经营性往来
江门金磁磁材有限公司 控股子公司 其他应收款 - 6.12 - 6.12 - 往来款 非经营性往来
江门京江钢球有限公司 控股子公司 其他应收款 5.91 301.30 - 302.60 4.61 往来款 非经营性往来
江门市汇鼎科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 12.49 - 2.57 9.92 社保公积金 非经营性往来
江门市正熙机械设备有限公司 控股子公司 其他应收款 963.51 50.00 - - 1,013.51 往来款 非经营性往来
深圳前海方圆供应链有限公司 控股子公司 其他应收款 64.19 314.19 - 378.38 - 往来款 非经营性往来
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 控股子公司 其他应收款 - 40,277.31 - 25,277.31 15,000.00 往来款 非经营性往来
深圳市龙元汇信科技股份有限公司 控股子公司 其他应收款 51.24 166.53 - 217.77 - 往来款 非经营性往来
STEELMAG INTERNATIONAL SAS 控股子公司 其他应收款 340.01 0.71 - - 340.72 往来款 非经营性往来
东莞领益精密制造科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 3.38 - - 3.38 货款 非经营性往来
广东东方亮彩精密技术有限公司 控股子公司 其他应收款 - 1,153.08 - 1,153.08 - 往来款 非经营性往来
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2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东领益智造股份有限公司 单位：万元
非经营性 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018年期初占 2018年度占用累计发生 2018年度占用资金 2018年度偿还累 2018年期末占
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
资金占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生金额 用资金余额
关联自然人及
其控制的法人
曾为子公司参股的企
深圳市合力通电子有限公司 应收账款 64.00 240.91 - 304.91 - 货款、加工费、设备租赁 经营性往来
业
广东江顺新材料科技股份有限公司 子公司参股的企业 应收账款 361.90 166.89 - 110.64 418.15 货款 经营性往来
江门马丁电机科技有限公司 本公司的联营企业 应收账款 155.18 557.61 - 640.25 72.54 货款 经营性往来
江门杰富意磁性材有限公司 本公司的联营企业 应收账款 32.15 445.55 - 428.10 49.60 货款 经营性往来
广东东睦新材料有限公司 本公司的联营企业 应收账款 - 3.34 - 2.59 0.75 模具加工费 经营性往来
其它关联方及
其附属企业 广东江顺新材料科技股份有限公司 子公司参股的企业 其他应收款 - 88.87 - 88.65 0.22 加工费 非经营性往来
江门马丁电机科技有限公司 本公司的联营企业 其他应收款 259.29 291.60 - 519.09 31.80 往来款、社保、租金、水电 非经营性往来
江门杰富意磁性材有限公司 本公司的联营企业 其他应收款 1.82 195.82 - 197.18 0.46 社保、租金、管理费 非经营性往来
江门市致通交运实业有限公司 本公司的联营企业 其他应收款 118.95 1.34 - 118.00 2.29 往来款 非经营性往来
广东东睦新材料有限公司 本公司的联营企业 其他应收款 1.22 9.09 - 8.74 1.57 社保、加工费、福利费、管理费 非经营性往来
总计 61,601.36 267,852.15 73.33 238,608.41 90,918.44 —
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