内部控制审计报告

                                                       中汇会审[2023]4666号

大连电瓷集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们

审计了大连电瓷集团股份有限公司（以下简称大连电瓷公司）2022年12月31日的财

务报告内部控制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控

制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大连电瓷

公司董事会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审

计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，大连电瓷公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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中汇会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：孙玉霞



         中国杭州                       中国注册会计师：夏桥锋



                                        报告日期：2023年4月25日




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