华西能源工业股份有限公司
2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审计说明
目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况专项审计说明
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审计说明
永证专字（2022）第310192号
华西能源工业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了华西能源工业股份有限公司（以下简称“华西能
源”）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表和母公司资
产负债表，2021年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司
现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的华西能源管理
层编制的2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称汇总
表）。
一、对使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供华西能源2021年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本专项说明作为华西能源2021年度报告的必备文件，随同其他
文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解华西能源2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况，
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
华西能源管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市
公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
[2022]26号）的规定和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对华西能源管理层编制的汇总表发
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表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，华西能源管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司
监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
[2022]26号）和相关资料的规定，如实反映了华西能源2021年度控股股东及其
他关联方资金占用情况。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤春雷
中国北京 中国注册会计师：呙华
二〇二二年四月二十六日
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附件 华西能源工业股份有限公司 2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：人民币
编制单位：华西能源工业股份有限公司 元
占用方与上市公 上市公司核算 2021年期初 2021年度占用累 2021年度偿还累 2021年期末 占用形成原
资金占用类别 资金占用方名称 占用性质
司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 计发生金额 计发生金额 占用资金余额 因
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
控股股东与公司
成都华西核设备科技
实际控制人为父 应收账款 提供劳务 经营性占用
有限公司 55,000.00 530,000.00 215,000.00 370,000.00
子关系
控股股东与公司
关联自然人及 成都华西核设备科技
实际控制人为父 其他应收款 房屋租赁 经营性占用
其控制的法人 有限公司 746,389.76 130,000.00 616,389.76
子关系
控股股东与公司
成都华西核设备科技
实际控制人为父 预付账款 采购商品 经营性占用
有限公司 6,887,663.73 2,360,930.44 4,526,733.29
子关系
小计 55,000.00 8,164,053.49 2,705,930.44 5,513,123.05
黑龙江农垦龙冶新能 联营企业之子公
其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00 履约保证金 经营性占用
源热电有限公司 司
黑龙江华西能源投资
联营企业 其他应收款 100,000.00 100,000.00 保证金 经营性占用
有限公司
黑龙江农垦龙冶新能 联营企业之子公
应收账款 24,951,364.52 19,081,458.10 5,869,906.42 销售商品 经营性占用
源热电有限公司 司
其他关联方及
其附属企业 五常龙冶生物能源热 联营企业之子公
其他应收款 2,800,000.00 2,800,000.00 履约保证金 经营性占用
电有限公司 司
五常龙冶生物能源热 联营企业之子公
应收账款 21,513,706.35 12,989,897.97 8,523,808.38 销售商品 经营性占用
电有限公司 司
自贡银行股份有限公
联营企业 应收账款 11,000.00 11,000.00 房屋租赁 经营性占用
司
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小 计 55,376,070.87 32,082,356.07 23,293,714.80
自贡华西东城投资建
控股子公司 其他应收款 121,870,238.63 100,162,293.16 55,059.64 221,977,472.15 资金往来 非经营性占用
设有限公司
华西能源（江安）公
全资子公司 其他应收款 62,000,000.00 6,479,218.53 4,343,000.00 64,136,218.53 资金往来 非经营性占用
路建设有限公司
自贡华西综保建设有
控股子公司 其他应收款 28,949,213.34 27,257,964.87 6,801,479.51 49,405,698.70 资金往来 非经营性占用
限公司
黔西华西医疗投资建
上市公司的全资 控股子公司 其他应收款 12,100,000.00 50,761,287.74 30,133,488.02 32,727,799.72 资金往来 非经营性占用
设有限公司
子公司及控股子
公司非经营性占 华西能源环保电力
控股子公司 其他应收款 131,208,711.82 26,846,394.26 104,362,317.56 资金往来 非经营性占用
用 （昭通）有限公司
浙江华西铂瑞重工有
控股子公司 其他应收款 9,124,243.80 5,730,385.68 3,393,858.12 资金往来 非经营性占用
限公司
陕西南洋镁创科技有
控股子公司 其他应收款 765,016.82 765,016.82 资金往来 非经营性占用
限公司
小计： 224,919,451.97 325,758,736.74 73,909,807.11 476,768,381.60
总 计 280,350,522.84 333,922,790.23 108,698,093.62 505,575,219.45
企业法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
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