华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
华西能源工业股份有限公司
2021 年年度审计报告
2022 年 04 月 26 日
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日
审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 京永审字（2022）第 110019 号
注册会计师姓名 呙华、汤春雷
审计报告正文
审计报告
永证审字（2022）第110019号
华西能源工业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华西能源工业股份有限公司（以下简称“华西能源公司”）合并及母公司财务报表，包括2021
年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2021年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流
量表和母公司现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华西能源公司
2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华
西能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键事项。
（一）收入确认事项
1、事项描述
2021年度，华西能源公司实现营业收入1,517,242,646.81元，收入确认的完整性和准确性对华西能源公
司经营成果具有重大影响。同时，华西能源公司根据业务性质和具体合同签订情况的不同，将部分业务按
照在某一时点履行履约义务确认收入，将部分业务按照在某一时段内履行履约义务确认收入。按履约时段
确认收入会涉及到华西能源公司管理层（以下简称“管理层”）重要的判断和会计估计，可能会影响华西能
源公司按照履约时段在恰当的会计期间确认收入的准确性。因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三、24；关于收入情况的披露详见财务报表附注五、40。
2、审计应对
针对收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评估管理层与收入确认相关的内部控制，并测试关键控制流程执行的有效性；
（2）检查华西能源公司收入确认的会计政策，并复核是否符合企业会计准则的规定；
（3）检查重要销售合同，对合同进行详细分析，检查、复核关键合同条款内容，判断履约义务的构
成和控制权转移的时点，进而评估重要销售合同收入的确认是否符合公司收入确认会计政策和企业会计准
则的规定；
（4）针对按照履约时点确认收入的业务，以抽样的方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但
不限于销售合同、发票、发货单、运输单、报关单、客户签收资料、客户验收资料等文件，以验证收入确
认的准确性、合理性和完整性；
（5）针对按照履约进度确认收入的业务，以抽样的方式检查管理层预计总收入和预计总成本所依据
的合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分；同时，选取重大收入确认样本，
检查合同履约成本实际发生所对应的合同、发票、材料收发单、进度确认单、结算资料等支持性文件，以
评估合同履约成本实际发生的认定；复核管理层履约进度计算的准确性，以评估华西能源公司本期按照履
约进度确认收入的认定；
（6）执行收入截止性测试程序，评价相关收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款及合同资产的预期信用损失
1、事项描述
截至2021年12月31日止，华西能源公司应收账款账面余额为2,129,440,952.23元，坏账准备余额为
1,108,041,913.80元，合同资产的账面余额为4,905,086,698.64元，减值准备余额为332,802,570.33元。华西能
源公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，根据各项应收账款及合同资产的
信用风险特征，以单项应收账款及合同资产、或应收账款及合同资产组合为基础，按照预期信用损失金额
计量其损失准备。由于应收账款及合同资产期末余额重大，且应收账款及合同资产减值涉及管理层重大会
计估计和判断，因此我们将应收账款及合同资产预期信用损失确定为关键审计事项。
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关于应收账款及合同资产预期信用损失会计政策详见财务报表附注三、11；关于应收账款账面余额及
坏账准备、合同资产账面余额及减值准备详见财务报表附注五、4与附注五、9。
2、审计应对
针对应收账款及合同资产的预期信用损失，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解并测试与应收账款及合同资产预期信用损失评估相关的关键内部控制；
（2）检查管理层针对应收账款及合同资产预期信用损失计提的会计政策，评估其所使用的方法的恰
当性；
（3）复核管理层针对应收账款及合同资产预期信用损失进行评估的相关考虑及客观证据；
（4）对按照单项计提预期信用损失的应收账款及合同资产、按照信用风险特征组合计算预期信用损
失的应收账款及合同资产，分别进行减值测试，考虑其预期信用损失，评价管理层预期信用损失计提的合
理性和准确性；
（5）根据抽样原则，对重大应收账款及合同资产与管理层讨论其预期信用损失，实施独立函证程序，
检查期后回款及结算情况，评价管理层计提预期信用损失的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括华西能源公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华西能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华西能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华西能源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华
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西能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致华西能源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华西能源公司集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：汤春雷
中国北京 中国注册会计师： 呙华
二〇二二年四月二十六日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 265,812,290.33 428,504,058.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,886,319.80 1,833,126.40
衍生金融资产
应收票据 3,234,000.00 467,640.00
应收账款 1,021,399,038.43 1,619,358,908.57
应收款项融资 1,699,140.00 2,114,980.27
预付款项 328,456,613.17 243,106,609.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 116,073,415.79 201,300,647.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 713,546,722.28 982,824,017.42
合同资产 4,572,284,128.31 5,027,857,433.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,357,183.51 43,838,278.28
流动资产合计 7,084,748,851.62 8,551,205,699.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 952,434,427.25 929,728,369.54
其他权益工具投资 193,409,988.31 216,882,718.60
其他非流动金融资产
投资性房地产 19,303,207.53 144,400,394.62
固定资产 936,685,700.08 873,245,392.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 916,902,572.58 681,795,572.33
开发支出
商誉 2,473,612.26 2,473,612.26
长期待摊费用 42,710.40 90,304.34
递延所得税资产 572,053,157.75 423,394,606.31
其他非流动资产 530,378,154.40 596,621,056.80
非流动资产合计 4,123,683,530.56 3,868,632,027.41
资产总计 11,208,432,382.18 12,419,837,727.04
流动负债：
短期借款 2,689,201,382.67 2,198,450,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,775,200.00 24,678,290.60
应付账款 2,142,520,924.12 2,886,931,529.25
预收款项
合同负债 270,804,587.18 414,501,610.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,592,275.04 5,553,515.20
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应交税费 57,282,155.54 29,882,005.50
其他应付款 1,302,082,507.73 1,143,265,949.57
其中：应付利息 148,723,706.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 186,468,738.55 435,663,165.30
其他流动负债 13,968,599.13 11,702,606.31
流动负债合计 6,688,696,369.96 7,150,628,672.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,279,619,145.83 2,224,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 121,226,039.67 130,757,504.16
长期应付职工薪酬
预计负债 79,729,051.55 25,974,827.30
递延收益 56,383,556.00 56,771,302.00
递延所得税负债 199,983.27 192,004.21
其他非流动负债 162,297,817.56 165,084,307.57
非流动负债合计 2,699,455,593.88 2,603,279,945.24
负债合计 9,388,151,963.84 9,753,908,617.53
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 945,814,326.75 896,594,326.75
减：库存股
其他综合收益 -84,966,471.22 -65,581,575.47
专项储备 15,938,573.78 13,130,411.03
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盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
一般风险准备
未分配利润 -520,331,023.84 343,270,679.26
归属于母公司所有者权益合计 1,650,400,324.71 2,481,358,760.81
少数股东权益 169,880,093.63 184,570,348.70
所有者权益合计 1,820,280,418.34 2,665,929,109.51
负债和所有者权益总计 11,208,432,382.18 12,419,837,727.04
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 159,692,208.91 207,147,900.72
交易性金融资产 1,886,319.80 1,833,126.40
衍生金融资产
应收票据 467,640.00
应收账款 912,671,178.23 1,279,996,671.77
应收款项融资 79,140.00 2,096,000.00
预付款项 187,621,844.22 149,235,448.48
其他应收款 583,690,691.49 518,589,541.02
其中：应收利息
应收股利
存货 628,835,439.85 936,976,520.58
合同资产 1,007,143,661.74 1,283,838,531.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,696,909.57 5,644,792.09
流动资产合计 3,486,317,393.81 4,385,826,173.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,872,066,061.69 2,756,135,003.98
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其他权益工具投资 193,409,988.31 216,882,718.60
其他非流动金融资产
投资性房地产 19,303,207.53 144,035,318.05
固定资产 924,372,372.74 863,712,138.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 72,039,696.50 74,456,469.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 400,035,891.18 346,080,666.29
其他非流动资产 13,000,000.00
非流动资产合计 4,481,227,217.95 4,414,302,315.54
资产总计 7,967,544,611.76 8,800,128,488.57
流动负债：
短期借款 2,689,201,382.67 2,198,450,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,578,290.60
应付账款 1,490,782,165.75 1,983,005,432.89
预收款项
合同负债 255,215,172.60 382,685,080.26
应付职工薪酬 12,324,193.58 2,734,068.81
应交税费 59,279,137.61 59,443,236.10
其他应付款 2,116,234,356.05 1,906,620,581.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 399,420,669.46
其他流动负债 4,737,694.69 2,799,432.70
流动负债合计 6,627,774,102.95 6,956,736,792.76
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,762,244.25 4,762,244.25
递延收益 55,883,556.00 56,271,302.00
递延所得税负债 199,983.27 192,004.21
其他非流动负债 162,297,817.56 165,084,307.57
非流动负债合计 223,143,601.08 226,309,858.03
负债合计 6,850,917,704.03 7,183,046,650.79
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,484,397.97 866,484,397.97
减：库存股
其他综合收益 -85,008,674.02 -65,585,478.13
专项储备 13,624,802.32 11,657,919.49
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
未分配利润 -972,418,537.78 -489,419,920.79
所有者权益合计 1,116,626,907.73 1,617,081,837.78
负债和所有者权益总计 7,967,544,611.76 8,800,128,488.57
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,517,242,646.81 2,207,318,678.96
其中：营业收入 1,517,242,646.81 2,207,318,678.96
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,116,770,729.67 2,541,359,925.69
其中：营业成本 1,485,483,164.11 2,011,944,616.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,332,451.00 21,900,523.99
销售费用 19,565,988.51 20,599,085.01
管理费用 185,384,993.98 171,535,252.78
研发费用 40,344,200.97 76,843,922.56
财务费用 364,659,931.10 238,536,524.84
其中：利息费用 362,096,223.46 233,134,668.53
利息收入 1,838,242.23 1,958,264.87
加：其他收益 7,217,121.87 8,520,975.06
投资收益（损失以“－”号填
27,115,106.42 24,667,990.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
6,191,934.03 15,855,918.75
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
53,193.40 -470,557.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-89,166,629.81 -155,457,934.02
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-133,426,738.20 -145,662,389.85
列）
资产处置收益（损失以“-”号填 101,175.68 -284,515.93
12
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -787,634,853.50 -602,727,677.54
加：营业外收入 794,855.00 2,304,530.34
减：营业外支出 8,089,730.11 5,650,465.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -794,929,728.61 -606,073,612.46
减：所得税费用 -106,783,272.87 -126,670,485.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -688,146,455.74 -479,403,126.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-688,146,455.74 -478,550,275.41
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
-852,851.33
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -682,080,613.84 -465,749,056.28
2.少数股东损益 -6,065,841.90 -13,654,070.46
六、其他综合收益的税后净额 -19,384,895.75 -37,326,275.79
归属母公司所有者的其他综合收益
-19,384,895.75 -37,326,275.79
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-19,951,820.75 -37,163,302.78
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-19,951,820.75 -37,163,302.78
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
566,925.00 -162,973.01
收益
1.权益法下可转损益的其他
528,624.86 -19,269.46
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
13
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 38,300.14 -143,703.55
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -707,531,351.49 -516,729,402.53
归属于母公司所有者的综合收益
-701,465,509.59 -503,075,332.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,065,841.90 -13,654,070.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.5776 -0.3944
（二）稀释每股收益 -0.5776 -0.3944
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 822,024,483.85 1,331,611,931.94
减：营业成本 770,277,625.00 1,222,296,866.99
税金及附加 14,537,688.49 18,420,060.36
销售费用 10,293,910.64 12,339,836.45
管理费用 120,984,299.24 123,214,485.92
研发费用 29,798,956.49 53,750,984.03
财务费用 227,330,766.14 228,845,637.40
其中：利息费用 224,430,300.32 226,371,398.25
利息收入 964,140.37 953,336.96
加：其他收益 6,919,535.02 7,099,474.38
投资收益（损失以“－”号填
24,651,421.12 22,819,545.52
列）
其中：对联营企业和合营企
6,191,934.03 15,817,905.50
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
14
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
53,193.40 -470,557.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-92,157,531.10 -102,583,528.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-117,081,514.20 -270,204,052.37
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
104,132.70 -309,682.40
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -528,709,525.21 -670,904,739.49
加：营业外收入 731,247.64 2,175,766.22
减：营业外支出 5,446,675.72 2,471,469.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-533,424,953.29 -671,200,443.04
列）
减：所得税费用 -50,426,336.30 -105,554,823.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -482,998,616.99 -565,645,619.60
（一）持续经营净利润（净亏损
-482,998,616.99 -565,645,619.60
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -19,423,195.89 -37,182,572.24
（一）不能重分类进损益的其他
-19,951,820.75 -37,163,302.78
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-19,951,820.75 -37,163,302.78
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
528,624.86 -19,269.46
合收益
1.权益法下可转损益的其
528,624.86 -19,269.46
他综合收益
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -502,421,812.88 -602,828,191.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,196,889,119.89 1,774,600,208.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 51,432.52 702,684.42
收到其他与经营活动有关的现金 351,337,671.41 466,731,329.96
经营活动现金流入小计 1,548,278,223.82 2,242,034,223.27
16
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
购买商品、接受劳务支付的现金 1,389,600,371.04 1,703,740,649.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
123,494,540.85 139,749,147.71
金
支付的各项税费 29,791,053.18 98,068,415.82
支付其他与经营活动有关的现金 192,354,550.32 262,966,434.22
经营活动现金流出小计 1,735,240,515.39 2,204,524,647.47
经营活动产生的现金流量净额 -186,962,291.57 37,509,575.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,403,679.94 37,899,800.00
取得投资收益收到的现金 6,600,000.00 8,898,240.00
处置固定资产、无形资产和其他
21,654.85 35,416.94
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
91,833.46
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,858,553.10 1,949,327.60
投资活动现金流入小计 127,883,887.89 48,874,618.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,497,178.75 1,270,722,014.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,900,000.00 16,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,397,178.75 1,286,722,014.71
投资活动产生的现金流量净额 105,486,709.14 -1,237,847,396.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 990,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
990,000.00
收到的现金
17
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
取得借款收到的现金 2,808,400,000.00 3,412,920,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,808,400,000.00 3,413,910,000.00
偿还债务支付的现金 2,622,575,113.45 2,213,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
162,868,157.03 138,966,494.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,004,700.00 40,609,555.36
筹资活动现金流出小计 2,792,447,970.48 2,392,596,049.61
筹资活动产生的现金流量净额 15,952,029.52 1,021,313,950.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-150,317.66 -614,679.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,673,870.57 -179,638,550.41
加：期初现金及现金等价物余额 143,975,587.23 323,614,137.64
六、期末现金及现金等价物余额 78,301,716.66 143,975,587.23
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 601,323,087.55 1,179,870,659.86
收到的税费返还 31,166.95
收到其他与经营活动有关的现金 739,925,120.17 508,757,549.18
经营活动现金流入小计 1,341,279,374.67 1,688,628,209.04
购买商品、接受劳务支付的现金 476,723,643.12 957,738,755.32
支付给职工以及为职工支付的现
72,428,468.26 93,684,896.24
金
支付的各项税费 14,769,501.98 39,254,674.18
支付其他与经营活动有关的现金 721,475,295.97 437,618,877.18
经营活动现金流出小计 1,285,396,909.33 1,528,297,202.92
经营活动产生的现金流量净额 55,882,465.34 160,331,006.12
二、投资活动产生的现金流量：
18
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
收回投资收到的现金 70,403,679.94 37,899,800.00
取得投资收益收到的现金 6,600,000.00 8,898,240.00
处置固定资产、无形资产和其他
21,654.85 8,868.27
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
91,833.46
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 967,372.72 950,872.23
投资活动现金流入小计 77,992,707.51 47,849,613.96
购建固定资产、无形资产和其他
33,990.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 98,276,439.12 181,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,310,429.12 181,950,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -20,317,721.61 -134,100,386.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,591,400,000.00 2,234,920,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,591,400,000.00 2,234,920,000.00
偿还债务支付的现金 2,600,950,000.00 2,205,520,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
35,579,348.32 49,615,280.29
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,974,700.00 23,809,655.36
筹资活动现金流出小计 2,638,504,048.32 2,278,944,935.65
筹资活动产生的现金流量净额 -47,104,048.32 -44,024,935.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,291.95 -4,919.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,535,012.64 -17,799,235.19
加：期初现金及现金等价物余额 17,095,200.48 34,894,435.67
六、期末现金及现金等价物余额 5,560,187.84 17,095,200.48
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
19
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,180
896,59 -65,58 13,130 113,14 343,27 2,481, 184,57 2,665,
一、上年期末余 ,800,
4,326. 1,575. ,411.0 4,919. 0,679. 358,76 0,348. 929,10
额 000.0
75 47 3 24 26 0.81 70 9.51
0
-181,5 -181,5 -190,1
加：会计政 -8,624,
21,089 21,089 45,502
策变更 413.17
.26 .26 .43
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,180
896,59 -65,58 13,130 113,14 161,74 2,299, 175,94 2,475,
二、本年期初余 ,800,
4,326. 1,575. ,411.0 4,919. 9,590. 837,67 5,935. 783,60
额 000.0
75 47 3 24 00 1.55 53 7.08
0
三、本期增减变 49,220 -19,38 -682,0 -649,4 -655,5
2,808, -6,065,
动金额（减少以 ,000.0 4,895. 80,613 37,346 03,188
162.75 841.90
“－”号填列） 0 75 .84 .84 .74
-19,38 -682,0 -701,4 -707,5
（一）综合收益 -6,065,
4,895. 80,613 65,509 31,351
总额 841.90
75 .84 .59 .49
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
20
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2,808, 2,808, 2,808,
（五）专项储备
162.75 162.75 162.75
4,511, 4,511, 4,511,
1．本期提取
233.62 233.62 233.62
1,703, 1,703, 1,703,
2．本期使用
070.87 070.87 070.87
49,220 49,220 49,220
（六）其他 ,000.0 ,000.0 ,000.0
0 0 0
四、本期期末余 1,180 945,81 -84,96 15,938 113,14 -520,3 1,650, 169,88 1,820,
21
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
额 ,800, 4,326. 6,471. ,573.7 4,919. 31,023 400,32 0,093. 280,41
000.0 75 22 8 24 .84 4.71 63 8.34
0
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,180
866,69 -28,25 12,567 113,14 1,015, 3,160, 3,376,3
一、上年期末 ,800, 215,787
2,161. 5,299. ,966.4 4,919. 621,04 570,79 58,438.
余额 000.0 ,640.89
59 68 7 24 9.58 7.20 09
0
-206,6 -206,6 -207,52
加：会计 -928,68
01,314 01,314 9,995.0
政策变更 0.98
.04 .04 2
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,180
866,69 -28,25 12,567 113,14 809,01 2,953, 3,168,8
二、本年期初 ,800, 214,858
2,161. 5,299. ,966.4 4,919. 9,735. 969,48 28,443.
余额 000.0 ,959.91
59 68 7 24 54 3.16 07
0
三、本期增减
29,902 -37,32 -465,7 -472,6 -502,89
变动金额（减 562,44 -30,288
,165.1 6,275. 49,056 10,722 9,333.5
少以“－”号填 4.56 ,611.21
6 79 .28 .35 6
列）
-37,32 -465,7 -503,0 -516,72
（一）综合收 -13,654
6,275. 49,056 75,332 9,402.5
益总额 ,070.46
79 .28 .07 3
（二）所有者
-16,634 -16,634
投入和减少资
,540.75 ,540.75
本
1．所有者投入 990,000 990,000
的普通股 .00 .00
22
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-17,624 -17,624
4．其他
,540.75 ,540.75
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 562,44 562,44 562,444
备 4.56 4.56 .56
4,562, 4,562, 4,562,1
1．本期提取
168.58 168.58 68.58
23
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
3,999, 3,999, 3,999,7
2．本期使用
724.02 724.02 24.02
29,902 29,902
29,902,
（六）其他 ,165.1 ,165.1
165.16
6 6
1,180
896,59 -65,58 13,130 113,14 343,27 2,481, 2,665,9
四、本期期末 ,800, 184,570
4,326. 1,575. ,411.0 4,919. 0,679. 358,76 29,109.
余额 000.0 ,348.70
75 47 3 24 26 0.81 51
0
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,180,8 -489,41
一、上年期末余 866,484, -65,585, 11,657,9 113,144, 1,617,081,
00,000. 9,920.7
额 397.97 478.13 19.49 919.24 837.78
00 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,180,8 -489,41
二、本年期初余 866,484, -65,585, 11,657,9 113,144, 1,617,081,
00,000. 9,920.7
额 397.97 478.13 19.49 919.24 837.78
00 9
三、本期增减变 -482,99
-19,423, 1,966,88 -500,454,9
动金额（减少以 8,616.9
195.89 2.83 30.05
“－”号填列） 9
-482,99
（一）综合收益 -19,423, -502,421,8
8,616.9
总额 195.89 12.88
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
24
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,966,88 1,966,882.
（五）专项储备
2.83 83
3,231,58 3,231,589.
1．本期提取
9.97 97
1,264,70 1,264,707.
2．本期使用
7.14 14
（六）其他
四、本期期末余 1,180,8 866,484, -85,008, 13,624,8 113,144, -972,41 1,116,626,
额 00,000. 397.97 674.02 02.32 919.24 8,537.7 907.73
25
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
00 8
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,180,
一、上年期末余 866,484 -28,402, 11,661,11 113,144 219,047,6 2,362,735,2
800,00
额 ,397.97 905.89 5.09 ,919.24 91.29 17.70
0.00
加：会计政 -142,821, -142,821,99
策变更 992.48 2.48
前期
差错更正
其他
1,180,
二、本年期初余 866,484 -28,402, 11,661,11 113,144 76,225,69 2,219,913,2
800,00
额 ,397.97 905.89 5.09 ,919.24 8.81 25.22
0.00
三、本期增减变
-37,182, -565,645, -602,831,38
动金额（减少以 -3,195.60
572.24 619.60 7.44
“－”号填列）
（一）综合收益 -37,182, -565,645, -602,828,19
总额 572.24 619.60 1.84
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
26
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 -3,195.60 -3,195.60
3,477,630 3,477,630.2
1．本期提取
.28 8
3,480,825 3,480,825.8
2．本期使用
.88 8
（六）其他
1,180,
四、本期期末余 866,484 -65,585, 11,657,91 113,144 -489,419, 1,617,081,8
800,00
额 ,397.97 478.13 9.49 ,919.24 920.79 37.78
0.00
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
华西能源工业股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为自贡东方锅炉工业集团有限公司，系由
自然人黎仁超和赖红梅于2004年5月18日以货币资金3,000万元共同出资设立。
2005年3月30日，经自贡东方锅炉工业集团有限公司股东会决议同意，公司增资7,000万元，增资后注
册资本为人民币10,000万元。
2007年1月26日，自贡东方锅炉工业集团有限公司更名为华西能源工业集团有限公司（以下简称华西
能源工业公司）。
27
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
2007年9月26日，根据《关于华西能源工业集团有限公司增资协议》和关于增资的股东会决议，华西
能源工业公司增加注册资本人民币1,000万元，变更后注册资本为人民币11,000万元。
2007年11月16日，根据华西能源工业公司2007年10月21日的发起人协议和2007年10月29日的股东大会
决议，华西能源工业公司以截止2007年9月30日经审计净资产316,784,733.76元按2.8799：1进行折股，折合
股本110,000,000.00元，整体变更为本公司。
根据公司2010年4月30日召开的2009年度股东大会决议，公司2010年5月18日增加注册资本人民币
15,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币125,000,000.00元。
根据公司2010年第1次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股份
有限公司首次公开发行股票的批复》[证监许可（2011）1675号]核准，本公司2011年向社会公开发售人民
币普通股股票（A股）4,200万股，新增注册资本为42,000,000.00元，资本公积为616,654,259.70元，增发后
股本为167,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于华西能源工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上
[2011]340号）同意，本公司于2011年11月11日起在深圳证券交易所上市。
根据公司第二届董事会二十四次会议审议通过的《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、2013
年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行A 股股票方案的议案》，并于2014年1月9日
经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2014]70号）同意，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行38,000,000股人民币普通股（A股）。
本次增资完成后，公司注册资本和股本均为205,000,000.00元。
2014年3月23日公司第三届董事会第二次会议和2014年4月16日公司2013年度股东大会审议通过了公
司2013年度利润分配方案：以2014年3月17日公司非公开发行股票完成后的总股本205,000,000股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，以上
利润分配共计派发现金20,500,000.00元、转增164,000,000股，转增后公司总股本为369,000,000.00元。
2015年5月18日公司2014年度股东大会审议通过了公司2014年度利润分配方案：以公司总股本
369,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股
东每10股转增10股。以上利润分配共计派发现金红利36,900,000.00元、转增股份369,000,000股。转增后，
公司总股本为738,000,000元。
2018年4月26日公司2018年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司总股本
738,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），同时，以资本公积金向全体股东
每10股转增股本6股。以上利润分配共计派发现金红利22,140,000.00元、转增股份442,800,000股，转增后，
公司总股本为1,180,800,000元。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：华西能源工业股份有限公司。
公司注册地、总部地址：自贡市高新工业园区荣川路66号。
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：锅炉制造业（发电设备）和机械制造业。
公司主要经营活动为：公司主营业务涵盖装备制造、工程总承包以及投资运营三大板块。公司持有A
级锅炉制造许可证和A级压力容器制造许可证、ASME（S、U）钢印证书，主要从事电站锅炉、工业锅炉、
环保锅炉、压力容器等的制造、销售，以及各类工程总承包项目等。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司：华西能源工程有限公司、自贡华西能源工业有
限公司、华西能源张掖生物质发电有限公司、华西能源环保电力（昭通）有限公司、华西能源（江安）公
路建设有限公司、四川易迪泰网络有限公司、四川华源鼎慧供应链管理有限公司、重庆市华西耐火材料有
28
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
限公司、长青新能源有限公司、华西能源（印度）有限公司（China Western Power（India）Private Limited）、
华西能源（香港）国际投资股份有限公司，以及控股子公司：云南惠康再生能源开发有限公司、自贡华西
东城投资建设有限公司、自贡华西综保建设有限公司、黔西华西医疗投资建设有限公司、四川华西村宇新
材料有限公司、重庆东工实业有限公司、利津华西锦成项目管理有限公司、浙江华西铂瑞重工有限公司、
青岛华西泰实业有限公司、陕西南洋镁创科技有限公司、陕西华西联泰产业发展有限公司等。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期新纳入合并范围的子公司包括：新设子公司四川华西村宇新材料有限公司。
本期减少的子公司包括：华西能源环保（湖北）有限公司。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2022年4月26日经公司第五届第十五次董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
29
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所
有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸
收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方
与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合
并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收
合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。
30
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合
并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情
况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过
参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公
司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公
司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，
并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按
母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属
于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间
31
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司
控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。
共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营
安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求
所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：
一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这
些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营
方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－
固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和
金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额
确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关
合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三
方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认
归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一
一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未
实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应
享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进
行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准
则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的
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利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设
立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享
有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方
相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计
处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对
该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
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本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产、部分财务担保合同，也应按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确
认信用减值损失。
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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款、其他应收款和合同资产按单项
评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和合同资产；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收票据、应收款项和合同资产等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合
的基础上评估信用风险：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合1-银行承兑汇 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
票组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
应收票据组合2-商业承兑汇 票据类型 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
票组合 用损失
应收账款组合1-账龄组合 按照账龄划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款组合2-信用风险极 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收账 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
低组合 款，如期后已回款（年报基准日后2个月内、半年 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
报基准日后1个月内回款）的应收款项等 用损失
应收账款组合3-关联方组合 合并范围内关联方的应收款项
合同资产组合1-尚未到期的 按照款项性质划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
质保金组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合同资产组合2-已完工未结 按照业务类型划分 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
算的项目形成的合同资产组 用损失
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合
合同资产组合3- PPP项目形 按照业务类型划分
成的合同资产组合
合同资产组合4-应收补贴电 按照款项性质划分
费款组合
其他应收款组合1-账龄组合 按照账龄划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款组合2-信用风险 根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
极低组合 款，如期后已回款（年报基准日后2个月内、半年 和未来12个月内或整个存续期预期信用损
报基准日后1个月内回款）的其他应收款项、员工 失率，计算预期信用损失
备用金等
其他应收款组合3-关联方组 合并范围内关联方的其他应收款项
合
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，应收账款组合和其他应收款组合中，信用
风险极低组合及关联方组合的预期信用损失率为0。
11、应收票据
详见”金融工具“及其减值会计政策及会计估计的规定。
12、应收账款
详见”金融工具“及其减值会计政策及会计估计的规定。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收
款项融资采用实际利率法确认的利息收入 ，减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见”金融工具“及其减值会计政策及会计估计的规定。
15、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料（主料）发出时
采用先进先出法，辅助材料采用加权平均法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
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备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法。
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此
同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业
已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在
取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
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本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用
后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对
子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去
出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处
置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划
分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；
当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别
的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待
售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终
止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为
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终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
详见”金融工具“及其减值会计政策及会计估计的规定。
20、其他债权投资
详见”金融工具“及其减值会计政策及会计估计的规定。
21、长期应收款
详见”金融工具“及其减值会计政策及会计估计的规定。
22、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确
定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
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共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出
租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
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类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40.00 5.00% 2.38%
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“资
产减值”。
（2）投资性房地产的转换
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资产增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
装饰装修 年限平均法 10 5 9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 5-6 5 15.83-19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其
中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结
转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承
租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号—或有事项》
对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、31。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、
该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，
应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完
成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资
产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年、50年 土地使用权证年限
软件 5年 更新周期
特许经营权 协议约定 根据BOT或PPP协议约定
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
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流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹
象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将
已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或
提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工
就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
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益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）确认预计负债的情况
①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，应当确认为预计负
债。
待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行了同等义务的合同。亏损合同，是
指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
②按照行业惯例，锅炉产品通过168小时试运行合格后有一年的质保期，根据公司以前年度实际情况
和参照同业水平，按未到质保期锅炉产品收入的0.5%计提产品质量保证金，作为预计负债在财务报表上列
示。
37、股份支付
无
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38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品
或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将
该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商
品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①锅炉及配套产品收入确认的原则及具体方法：
由于公司的锅炉及配套产品均根据客户的订单进行单独设计和制造，属于定制化生产制造的商品，根
据公司与客户签订的合同，凡是能够满足“公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项”的，公司将其作为在某一时段内履行的
履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定履
约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
根据公司与客户签订的合同，凡是不能满足前款条件的，公司将其作为在某一时点履行履约义务。在
此种情况下：a、锅炉产品以产品整体安装调试完毕，并经客户验收合格作为收入确认时点；b、锅炉配套
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产品，附带安装义务的，以产品安装调试完毕，并经客户验收合格作为收入确认时点；c、锅炉配套产品，
不附带安装义务的，以产品发货或实际交付，并经客户签收确认作为收入确认时点。
②工程承包或建造业务收入确认的原则及具体方法：
公司与客户之间的各类工程承包或建造业务，包括但不限于各类基础设施建设、房屋建筑建设、政府
各类项目建设或建造等业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，公司将其作为某一时段内
履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法
确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③EPC总包业务收入确认的原则及具体方法：
根据公司与客户签订的各类EPC总包合同，凡是能够满足“公司履约过程中所产出的商品或服务具有
不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项”的，公司将其作为
在某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公
司按照投入法确定履约进度。凡是不能够满足前款条件的，公司将其作为在某一时点履行履约义务，在此
种情况下，公司以EPC项目整体建造、安装、调试完毕，并经客户验收合格作为收入确认时点。
④PPP项目收入确认及会计核算方法：
PPP项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就PPP项目合作所订立的合同，该合同同时符合“双
特征”和“双控制”条件。其中，“双特征”是指社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目
资产提供公共产品和服务，并就其提供的公共产品和服务获得补偿；“双控制”是指政府方控制或管制社会
资本方使用PPP项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格，PPP项目合同终止时，政府方通
过所有权、收益权或其他形式控制PPP项目资产的重大剩余权益。本公司根据PPP项目合同约定，提供多项
服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项
履约义务。
本公司提供建造服务或发包给其他方的，确定其身份是主要责任人还是代理人，并按照前述“②工程
承包或建造业务收入确认的原则及具体方法”所述的会计政策确认收入，同时确认合同资产。对于确认的
建造收入确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；
对于其他在建造期间确认的合同资产，根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司在提供运营服务时，确认相应的运营服务收入。本公司
根据PPP项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，本公
司在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项。
为使PPP项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事的维
护或修理服务，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务的，按照
《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负债。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此
之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为
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与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照
合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴
息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产
租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进
行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人
提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资
产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他系统合理）的方法
计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租
人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计
准则第23号—金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）确认当期
损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号—收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适
用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租
人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号—金融工具
确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第14号》，根据《企业会计准则解释第14号》关于PPP
项目合同会计处理的规定，公司将首次执行《企业会计准则解释第14号》的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 428,504,058.12 428,504,058.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,833,126.40 1,833,126.40
衍生金融资产
应收票据 467,640.00 467,640.00
应收账款 1,619,358,908.57 1,611,473,804.93 -7,885,103.64
应收款项融资 2,114,980.27 2,114,980.27
预付款项 243,106,609.46 243,106,609.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 201,300,647.70 201,300,647.70
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 982,824,017.42 982,824,017.42
合同资产 5,027,857,433.41 4,646,262,354.48 -381,595,078.93
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 43,838,278.28 43,838,278.28
流动资产合计 8,551,205,699.63 8,551,205,699.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 929,728,369.54 929,728,369.54
其他权益工具投资 216,882,718.60 216,882,718.60
其他非流动金融资产
投资性房地产 144,400,394.62 144,400,394.62
固定资产 873,245,392.61 873,245,392.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 681,795,572.33 886,852,043.95 205,056,471.62
开发支出
商誉 2,473,612.26 2,473,612.26
长期待摊费用 90,304.34 90,304.34
递延所得税资产 423,394,606.31 461,430,522.47 38,035,916.16
其他非流动资产 596,621,056.80 576,165,476.08 -20,455,580.72
非流动资产合计 3,868,632,027.41 3,868,632,027.41
资产总计 12,419,837,727.04 12,419,837,727.04
流动负债：
短期借款 2,198,450,000.00 2,198,450,000.00
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,678,290.60 24,678,290.60
应付账款 2,886,931,529.25 2,886,931,529.25
预收款项
合同负债 414,501,610.56 414,501,610.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,553,515.20 5,553,515.20
应交税费 29,882,005.50 29,882,005.50
其他应付款 1,143,265,949.57 1,143,265,949.57
其中：应付利息 148,723,706.68 148,723,706.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
435,663,165.30 435,663,165.30
负债
其他流动负债 11,702,606.31 11,702,606.31
流动负债合计 7,150,628,672.29 7,150,628,672.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,224,500,000.00 2,224,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 130,757,504.16 130,757,504.16
长期应付职工薪酬
预计负债 25,974,827.30 49,276,954.22 23,302,126.92
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
递延收益 56,771,302.00 56,771,302.00
递延所得税负债 192,004.21 192,004.21
其他非流动负债 165,084,307.57 165,084,307.57
非流动负债合计 2,603,279,945.24 2,603,279,945.24
负债合计 9,753,908,617.53 9,753,908,617.53
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 896,594,326.75 896,594,326.75
减：库存股
其他综合收益 -65,581,575.47 -65,581,575.47
专项储备 13,130,411.03 13,130,411.03
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
一般风险准备
未分配利润 343,270,679.26 161,749,590.00 -181,521,089.26
归属于母公司所有者权益
2,481,358,760.81 2,481,358,760.81
合计
少数股东权益 184,570,348.70 175,945,935.53 -8,624,413.17
所有者权益合计 2,665,929,109.51 2,665,929,109.51
负债和所有者权益总计 12,419,837,727.04 12,419,837,727.04
调整情况说明
影响如下：
项 目 合并资产负债表
2020年12月31日 企业会计准则解释第14号 2021年1月1日
调整影响数
应收账款
1,619,358,908.57 -7,885,103.64 1,611,473,804.93
合同资产
5,027,857,433.41 -381,595,078.93 4,646,262,354.48
无形资产
681,795,572.33 205,056,471.62 886,852,043.95
其他非流动资产
596,621,056.80 -20,455,580.72 576,165,476.08
递延所得税资产
423,394,606.31 38,035,916.16 461,430,522.47
预计负债
25,974,827.30 23,302,126.92 49,276,954.22
未分配利润
343,270,679.26 -181,521,089.26 161,749,590.00
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
少数股东权益 184,570,348.70 -8,624,413.17 175,945,935.53
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 207,147,900.72 207,147,900.72
交易性金融资产 1,833,126.40 1,833,126.40
衍生金融资产
应收票据 467,640.00 467,640.00
应收账款 1,279,996,671.77 1,279,996,671.77
应收款项融资 2,096,000.00 2,096,000.00
预付款项 149,235,448.48 149,235,448.48
其他应收款 518,589,541.02 518,589,541.02
其中：应收利息
应收股利
存货 936,976,520.58 936,976,520.58
合同资产 1,283,838,531.97 1,283,838,531.97
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,644,792.09 5,644,792.09
流动资产合计 4,385,826,173.03 4,385,826,173.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,756,135,003.98 2,756,135,003.98
其他权益工具投资 216,882,718.60 216,882,718.60
其他非流动金融资产
投资性房地产 144,035,318.05 144,035,318.05
固定资产 863,712,138.73 863,712,138.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产
无形资产 74,456,469.89 74,456,469.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 346,080,666.29 346,080,666.29
其他非流动资产 13,000,000.00 13,000,000.00
非流动资产合计 4,414,302,315.54 4,414,302,315.54
资产总计 8,800,128,488.57 8,800,128,488.57
流动负债：
短期借款 2,198,450,000.00 2,198,450,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,578,290.60 21,578,290.60
应付账款 1,983,005,432.89 1,983,005,432.89
预收款项
合同负债 382,685,080.26 382,685,080.26
应付职工薪酬 2,734,068.81 2,734,068.81
应交税费 59,443,236.10 59,443,236.10
其他应付款 1,906,620,581.94 1,906,620,581.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
399,420,669.46 399,420,669.46
负债
其他流动负债 2,799,432.70 2,799,432.70
流动负债合计 6,956,736,792.76 6,956,736,792.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
长期应付职工薪酬
预计负债 4,762,244.25 4,762,244.25
递延收益 56,271,302.00 56,271,302.00
递延所得税负债 192,004.21 192,004.21
其他非流动负债 165,084,307.57 165,084,307.57
非流动负债合计 226,309,858.03 226,309,858.03
负债合计 7,183,046,650.79 7,183,046,650.79
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,484,397.97 866,484,397.97
减：库存股
其他综合收益 -65,585,478.13 -65,585,478.13
专项储备 11,657,919.49 11,657,919.49
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
未分配利润 -489,419,920.79 -489,419,920.79
所有者权益合计 1,617,081,837.78 1,617,081,837.78
负债和所有者权益总计 8,800,128,488.57 8,800,128,488.57
调整情况说明
执行《企业会计准则解释第14 号》对本公司2021年1月1日母公司财务报表无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 3、5、6、9、10、11、13、16、17
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
57
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3
地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华西能源工业股份有限公司 15
华西能源工程有限公司 15
自贡华西能源工业有限公司 15
华西能源张掖生物质发电有限公司 25
云南惠康再生能源开发有限公司 25
华西能源环保电力（昭通）有限公司 25
自贡华西东城投资建设有限公司 25
自贡华西综保建设有限公司 25
黔西华西医疗投资建设有限公司 25
华西能源（江安）公路建设有限公司 25
四川易迪泰网络有限公司 25
四川华源鼎慧供应链管理有限公司 25
重庆东工实业有限公司 25
重庆市华西耐火材料有限公司 25
利津华西锦成项目管理有限公司 25
青岛华西泰实业有限公司 25
陕西南洋镁创科技有限公司 25
长青新能源有限公司 16.5
华西能源（香港）国际投资股份有限公司 16.5
华西能源（印度）有限公司 25.17
浙江华西铂瑞重工有限公司 25
四川华西村宇新材料有限公司 25
2、税收优惠
（1）华西能源工业股份有限公司
2008年12月15日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务
局联合颁发的编号为GR200851000117的《高新技术企业证书》，有效期为3年，并于2011年10月12日通过
了高新技术企业复审。
58
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
2014年公司高新企业到期后进行了重新申报认定，并于2015年3月13日取得了四川省科学技术厅、四
川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201451000878的《高新技术企业
证书》。
2017年公司高新企业到期后进行申报认定，并于2017年8月29日取得了四川省科学技术厅、四川省财
政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751000151的《高新技术企业证书》。
2020年公司高新企业到期后进行申报认定，并于2020年12月3日取得了四川省科学技术厅、四川省财
政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号GR202051001765的《高新技术企业证书》，
有效期为3年。
根据企业所得税法及其实施条例，2021年企业所得税按15%优惠税率计算。
（2）华西能源工程有限公司
2017年12月4日，公司子公司华西能源工程有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省
国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751001148的《高新技术企业证书》，有效期为3
年。
2020年华西能源工程有限公司高新企业到期后进行申报认定，并于2020年9月11日取得了四川省科学
技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR202051000876的《高
新技术企业证书》，有效期为3年。
根据企业所得税法及其实施条例，2021年企业所得税按15%优惠税率计算。
（3）华西能源张掖生物质发电有限公司
根据企业所得税法及其实施条例和《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护节能节
水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税【2009】166号）、《财政部 国家税务总局关于公共
基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2012】10号），公司子
公司华西能源张掖生物质发电有限公司从事生物质发电项目符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优
惠目录》里项目所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，
第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》财税【2015】
78号，公司子公司华西能源张掖生物质发电有限公司符合资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录二、废
渣、废水（液）、废气中2.8“垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力、热力”（1.产品燃料80%以上
来自所列资源；2.纳税人符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）或《生活垃圾焚烧污染控
制标准》（GB18485—2014）规定的技术要求。）的标准，享受资源综合利用增值税即征即退的税收优惠
政策。
（4）自贡华西能源工业有限公司
2019年10月14日，公司子公司自贡华西能源工业有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201951000790的《高新技术企业证书》，有效期
为3年。根据企业所得税法及其实施条例，2021年企业所得税按15%优惠税率计算。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
59
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 96,597.65 200,641.14
银行存款 78,205,119.01 143,774,946.09
其他货币资金 187,510,573.67 284,528,470.89
合计 265,812,290.33 428,504,058.12
其中：存放在境外的款项总额 2,433,208.99 2,169,382.07
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 137,828,051.60 152,285,276.33
用于担保的定期存款或通知存款 29,300,000.00 43,068,075.58
资金冻结 16,360,816.52 950,000.00
银行承兑汇票保证金 3,722,239.57 7,448,849.37
专用专户资金 299,465.98 80,776,269.61
合计 187,510,573.67 284,528,470.89
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,886,319.80 1,833,126.40
的金融资产
其中：
其中：权益工具投资 1,886,319.80 1,833,126.40
其中：
合计 1,886,319.80 1,833,126.40
其他说明：
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 3,234,000.00 467,640.00
60
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
合计 3,234,000.00 467,640.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,350,000.00
合计 1,350,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 337,094, 337,094, 334,606,5 334,606,5
15.83% 100.00% 12.67% 100.00%
备的应收账款 226.70 226.70 78.22 78.22
其中：
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按组合计提坏账准 1,792,34 770,947, 1,021,399 2,305,789 694,315,5 1,611,473,8
84.17% 43.01% 87.33% 30.11%
备的应收账款 6,725.53 687.10 ,038.43 ,330.38 25.45 04.93
其中：
2,129,44 1,108,04 1,021,399 2,640,395 1,028,922 1,611,473,8
合计 100.00% 100.00%
0,952.23 1,913.80 ,038.43 ,908.60 ,103.67 04.93
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
TRN ENERGY 法律诉讼，预计无法收
128,825,326.13 128,825,326.13 100.00%
PVT.LTD 回
IOTInfrastructure & 法律诉讼，预计无法收
64,950,747.87 64,950,747.87 100.00%
Energy Services Limited 回
法律诉讼，预计无法收
MIPP International Ltd 62,451,021.11 62,451,021.11 100.00%
回
山东泉林秸秆综合利用 对方破产，预计难以收
40,039,999.96 40,039,999.96 100.00%
有限公司 回
青海盐湖工业集团股份 债务违约，预计无法收
18,544,000.00 18,544,000.00 100.00%
有限公司 回
其他 22,283,131.63 22,283,131.63 100.00% 预计无法收回
合计 337,094,226.70 337,094,226.70 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 234,739,180.51 19,703,515.97 8.39%
1至2年 379,818,154.78 52,865,944.62 13.92%
2至3年 218,940,307.59 62,094,305.16 28.36%
3至4年 203,318,628.69 68,295,703.02 33.59%
4至5年 153,732,890.56 77,562,062.78 50.45%
5 年以上 513,571,154.71 490,426,155.55 95.49%
合计 1,704,120,316.84 770,947,687.10 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：信用风险极低金融资产组合
单位：元
名称 期末余额
62
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,663,756.48 0.00%
1至2年 14,491,056.58 0.00%
2至3年 5,232,148.48 0.00%
3至4年 10,423,493.73 0.00%
4至5年 23,534,602.27 0.00%
5 年以上 5,881,351.15 0.00%
合计 88,226,408.69 --
确定该组合依据的说明：
注：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，信用风险极低金融资产组合的预期信
用损失率为0。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 263,402,936.99
1至2年 394,309,211.36
2至3年 224,172,456.07
3 年以上 1,247,556,347.81
3至4年 213,742,122.42
4至5年 177,267,492.83
5 年以上 856,546,732.56
合计 2,129,440,952.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,029,337,109.13 79,744,239.12 624,428.99 415,005.46 1,108,041,913.80
合计 1,029,337,109.13 79,744,239.12 624,428.99 415,005.46 1,108,041,913.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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注：其他变动415,005.46元系按照企业会计准则解释第 14 号追溯调整期初坏账准备所致。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 624,428.99
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
①本期核销自贡市天圆机械有限公司224,428.99元，核销原因：对方公司注销；
②本期核销青岛市恒顺众昇集团股份有限公司400,000.00元，核销原因：期限长，无法收回。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
TRN ENERGY PVT.LTD 128,825,326.13 6.05% 128,825,326.13
庆华集团新疆煤化工有
118,195,871.91 5.55% 112,286,078.31
限公司
新疆其亚铝电有限公司 109,524,058.20 5.14% 30,204,668.51
山西焦煤集团飞虹化工
88,932,179.65 4.18% 16,745,565.87
股份有限公司
自贡市怡盛置业有限公
82,527,710.84 3.88% 3,851,926.05
司
合计 528,005,146.73 24.80%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,699,140.00 2,114,980.27
合计 1,699,140.00 2,114,980.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末列示于应收款项融资已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 260,827,449.26
合计 260,827,449.26
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 190,713,503.62 58.07% 136,016,739.99 55.95%
1至2年 60,016,874.02 18.27% 56,410,504.89 23.20%
2至3年 34,530,985.26 10.51% 29,019,529.44 11.94%
3 年以上 43,195,250.27 13.15% 21,659,835.14 8.91%
合计 328,456,613.17 -- 243,106,609.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未及时结转原因
中铁二十三局集团第四工程有限公司 10,220,793.77 3年以内 合同项目尚未结算
自贡鸿福建筑工程集团有限公司 9,347,961.04 1-2年 合同项目尚在执行
自贡市鸿富建筑劳务有限公司 8,307,244.80 1-2年 合同项目尚在执行
四川雄安建设工程有限公司 7,827,706.42 1-2年 合同项目尚在执行
郑州叶檀溪芸商贸有限公司 7,280,000.00 3年以内 合同项目尚在执行
合计 42,983,706.03
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为100,055,925.03元，占预付账款期末
余额合计数的比例为30.46%。
单位名称 与本公司 金额 账龄 未结转原因 占预付账款总额
关系 比例（%）
江阴德耐特重工科技有限公司 非关联方 46,363,332.68 1年以内 项目正在执行 14.12
自贡市鸿富建筑劳务有限公司 非关联方 16,638,165.00 2年以内 项目正在执行 5.07
成都昱可科技有限责任公司 非关联方 12,624,427.35 1年以内 项目正在执行 3.84
中南建工集团有限公司 非关联方 12,430,000.00 1年以内 项目正在执行 3.78
安徽埃克森仪表有限公司 非关联方 12,000,000.00 1年以内 项目正在执行 3.65
合计 100,055,925.03 30.46
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 116,073,415.79 201,300,647.70
合计 116,073,415.79 201,300,647.70
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 13,463,627.38 75,378,173.97
保证金等 100,123,354.81 104,247,279.78
员工备用金借款 8,834,103.18 7,233,126.83
其他 49,163,970.93 60,531,316.94
合计 171,585,056.30 247,389,897.52
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 34,097,535.37 11,991,714.45 46,089,249.82
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 9,422,390.69 9,422,390.69
2021 年 12 月 31 日余额 43,519,926.06 11,991,714.45 55,511,640.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 41,370,060.61
1至2年 21,268,460.51
2至3年 31,745,746.51
3 年以上 77,200,788.67
3至4年 21,623,489.75
4至5年 2,707,860.85
5 年以上 52,869,438.07
合计 171,585,056.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 46,089,249.82 9,422,390.69 55,511,640.51
合计 46,089,249.82 9,422,390.69 55,511,640.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
光大环保能源（玉
履约保证金 32,735,438.02 2-3 年、3-4 年 19.08% 7,363,102.09
林）有限公司
尹泽刚 股权转让款 13,326,473.97 2-3 年 7.77% 1,932,684.14
华夏金融租赁有限
保证金 12,000,000.00 1-2 年、2-3 年 6.99% 2,000,000.00
公司
鹰潭泓腾金属制品
应退回投资款 8,000,000.00 1 年以内 4.66% 366,406.97
有限公司
成都凯博贸易有限
往来款 6,500,000.00 5 年以上 3.79% 6,500,000.00
公司
合计 -- 72,561,911.99 -- 42.29% 18,162,193.20
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 43,217,142.78 43,217,142.78 129,574,036.60 129,574,036.60
在产品 1,057,530.62 1,057,530.62 181,120.00 181,120.00
库存商品 1,596,115.14 1,596,115.14 706,912.01 706,912.01
周转材料 193,521.14 193,521.14 175,696.32 175,696.32
合同履约成本 868,029,879.99 200,572,820.73 667,457,059.26 1,019,544,532.74 167,383,633.59 852,160,899.15
委托加工材料 25,353.34 25,353.34 25,353.34 25,353.34
合计 914,119,543.01 200,572,820.73 713,546,722.28 1,150,207,651.01 167,383,633.59 982,824,017.42
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 167,383,633.59 33,189,187.14 200,572,820.73
合计 167,383,633.59 33,189,187.14 200,572,820.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
合同履约成本 852,160,899.15 1,245,491,774.95 1,397,006,427.70 33,189,187.14 667,457,059.26
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未到期的质保金 67,960,236.13 3,267,179.58 64,693,056.55 104,438,925.02 5,221,946.24 99,216,978.78
完工未结算的项目形成的 1,757,713,662. 1,462,150,000. 2,435,592,483.
295,563,662.24 216,998,046.97 2,218,594,436.52
合同资产 98 74 49
3,029,505,106. 3,014,357,580. 2,339,084,852.
PPP 项目形成的合同资产 15,147,525.53 10,633,913.15 2,328,450,939.18
02 49 33
69
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
应收补贴电费款 49,907,693.51 18,824,202.98 31,083,490.53
4,905,086,698. 4,572,284,128. 4,879,116,260.
合计 332,802,570.33 232,853,906.36 4,646,262,354.48
64 31 84
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
其他说明：
本期合同资产计提减值准备情况如下：
项目 本期计提 本期转回 本期转销或核销 其他增加 原因
尚未到期的质保金 -1,954,766.66
完工未结算的项目形成的合同资产 78,565,615.27
PPP 项目形成的合同资产 3,052,499.47 1,461,112.91
应收补贴电费款 18,824,202.98
合计 98,487,551.06 1,461,112.91
注：其他增加1,461,112.91元系期初计入“其他非流动资产”列示的合同资产，本期重分类计入合同资
产科目列示，导致计提的减值准备转入所致。
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 56,940,010.61 43,692,816.72
预缴个人所得税 204,849.85 145,461.56
预缴企业所得税 3,212,323.05
合计 60,357,183.51 43,838,278.28
其他说明：
14、债权投资
无
70
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
自贡银行
879,788,0 3,098,911 528,624.8 883,415,6
股份有限
93.12 .75 6 29.73
公司
深圳东方
39,358,11 3,637,180 42,995,29
锅炉控制
4.32 .90 5.22
有限公司
黑龙江华
西能源投 7,574,649 -497,166. 7,077,483
资有限公 .47 11 .36
司
青岛华融
3,007,512 15,900,00 18,946,01
企业发展 38,506.31
.63 0.00 8.94
有限公司
小计 929,728,3 15,900,00 6,277,432 528,624.8 952,434,4
71
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
69.54 0.00 .85 6 27.25
929,728,3 15,900,00 6,277,432 528,624.8 952,434,4
合计
69.54 0.00 .85 6 27.25
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
黑河农村商业银行股份有限公司 144,910,143.62 168,154,527.94
自贡战新高端产业投资基金合伙企业
38,500,000.00 38,500,000.00
（有限合伙）
自贡农村商业银行股份有限公司 9,899,844.69 10,128,190.66
四川省川南高等级公路开发股份有限公
100,000.00 100,000.00
司
自贡市北环建设开发有限责任公司
四川西南机械工业联营集团公司
合计 193,409,988.31 216,882,718.60
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
黑河农村商业银 基于战略目的长
6,600,000.00
行股份有限公司 期持有
自贡农村商业银 基于战略目的长
行股份有限公司 期持有
自贡战新高端产
基于战略目的长
业投资基金合伙
期持有
企业（有限合伙）
四川省川南高等
基于战略目的长
级公路开发股份
期持有
有限公司
自贡市北环建设
基于战略目的长
开发有限责任公 23,380.00
期持有
司
四川西南机械工 基于战略目的长
60,000.00
业联营集团公司 期持有
72
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
合计 6,600,000.00 83,380.00
其他说明：
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 177,482,968.46 177,482,968.46
2.本期增加金额 73,712,153.20 73,712,153.20
（1）外购
（2）存货\固定资产
73,712,153.20 73,712,153.20
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 210,220,811.09 210,220,811.09
（1）处置
（2）其他转出 210,220,811.09 210,220,811.09
4.期末余额 40,974,310.57 40,974,310.57
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 33,082,573.84 33,082,573.84
2.本期增加金额 5,110,247.69 5,110,247.69
（1）计提或摊销 5,110,247.69 5,110,247.69
3.本期减少金额 16,521,718.49 16,521,718.49
（1）处置
（2）其他转出 16,521,718.49 16,521,718.49
73
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
4.期末余额 21,671,103.04 21,671,103.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,303,207.53 19,303,207.53
2.期初账面价值 144,400,394.62 144,400,394.62
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 936,685,700.08 873,245,392.61
合计 936,685,700.08 873,245,392.61
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 房屋装修 合计
一、账面原值：
1,294,878,586.
1.期初余额 993,865,660.75 257,629,295.41 21,204,770.69 19,855,478.01 2,260,096.89 63,285.00
75
2.本期增加 210,220,811.09 1,529,573.59 336,779.64 34,595.14 19,966.22 212,141,725.68
74
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
金额
（1）购置 1,529,573.59 336,779.64 34,595.14 19,966.22 1,920,914.59
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）投资性房
210,220,811.09 210,220,811.09
地产转入
3.本期减少
90,986,543.20 2,759,846.85 942,824.97 226,273.18 4,178.76 94,919,666.96
金额
（1）处置
2,759,846.85 942,824.97 226,273.18 4,178.76 3,933,123.76
或报废
（2）其他 90,986,543.20 90,986,543.20
5.汇率折算影
998.68 -97.79 900.89
响
1,113,099,928. 1,412,101,546.
4.期末余额 256,399,022.15 20,599,724.04 19,663,799.97 2,275,786.56 63,285.00
64 36
二、累计折旧
1.期初余额 188,092,008.92 181,279,256.51 15,396,708.15 16,770,460.39 2,196,983.46 49,115.78 403,784,533.21
2.本期增加
39,629,553.84 17,904,897.38 1,218,571.15 1,553,631.06 81,551.26 6,014.64 60,394,219.33
金额
（1）计提 23,107,835.35 17,904,897.38 1,218,571.15 1,553,631.06 81,551.26 6,014.64 43,872,500.84
（2）投资性房
16,521,718.49 16,521,718.49
地产转入
3.本期减少
2,170,300.51 3,328,666.36 895,683.72 216,532.07 2,867.41 6,614,050.07
金额
（1）处置
3,328,666.36 895,683.72 216,532.07 2,867.41 4,443,749.56
或报废
（2）其他 2,170,300.51 2,170,300.51
5、汇率折算影
2,542.24 -59.36 2,482.88
响
4.期末余额 225,551,262.25 195,855,487.53 15,722,137.82 18,107,559.38 2,275,607.95 55,130.42 457,567,185.35
三、减值准备
1.期初余额 17,209,978.83 638,682.10 17,848,660.93
2.本期增加
金额
（1）计提
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 17,209,978.83 638,682.10 17,848,660.93
四、账面价值
1.期末账面
870,338,687.56 59,904,852.52 4,877,586.22 1,556,240.59 178.61 8,154.58 936,685,700.08
价值
2.期初账面
788,563,673.00 75,711,356.80 5,808,062.54 3,085,017.62 63,113.43 14,169.22 873,245,392.61
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 221,642,828.44 49,878,199.62 6,252,664.48 165,511,964.34
机器设备 11,089,682.94 8,983,930.84 140,538.56 1,965,213.54
合计 232,732,511.38 58,862,130.46 6,393,203.04 167,477,177.88
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 187,869,460.27
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
技术营销中心与特种锅炉研制基地 62,642,363.15 正在办理
合计 62,642,363.15
其他说明
（5）固定资产清理
无
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22、在建工程
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 104,795,321.74 4,312,304.54 11,198,527.32 843,960,875.53 964,267,029.13
2.本期增加金
4,955.75 57,422,863.12 57,427,818.87
额
（1）购置 4,955.75 4,955.75
（2）内部研
57,422,863.12 57,422,863.12
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
4.期末余额 104,795,321.74 4,312,304.54 11,203,483.07 901,383,738.65 1,021,694,848.00
二、累计摊销
1.期初余额 23,721,562.38 2,613,107.24 8,731,323.79 42,348,991.77 77,414,985.18
2.本期增加金
2,159,243.40 431,230.32 1,115,891.31 23,670,925.21 27,377,290.24
额
（1）计提 2,159,243.40 431,230.32 1,115,891.31 23,670,925.21 27,377,290.24
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 25,880,805.78 3,044,337.56 9,847,215.10 66,019,916.98 104,792,275.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
78,914,515.96 1,267,966.98 1,356,267.97 835,363,821.67 916,902,572.58
值
2.期初账面价
81,073,759.36 1,699,197.30 2,467,203.53 801,611,883.76 886,852,043.95
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
云南惠康再生能
2,473,612.26 2,473,612.26
源开发有限公司
合计 2,473,612.26 2,473,612.26
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司在2021年12月31日对商誉所在资产组—昭通市生活垃圾焚烧发电项目投资收益进行了评估，预计
该项目投入使用后可收回金额超过包含商誉在内的项目投入成本，商誉未发生减值，不用计提商誉减值准
备。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 90,304.34 42,710.40 90,304.34 42,710.40
合计 90,304.34 42,710.40 90,304.34 42,710.40
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,712,852,419.49 263,093,679.29 1,492,616,351.57 229,084,503.81
内部交易未实现利润 7,145,311.32 1,071,796.70
可抵扣亏损 1,595,746,520.20 281,899,885.22 1,058,426,263.46 169,271,143.09
其他权益工具投资公允
101,070,717.42 15,160,607.61 77,597,987.13 11,639,698.07
价值变动
递延收益 56,383,556.00 8,507,533.40 56,771,302.00 8,565,695.30
预计负债 22,477,723.71 3,391,452.23 25,974,827.30 3,761,769.34
合计 3,488,530,936.82 572,053,157.75 2,718,532,042.78 423,394,606.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
1,333,221.80 199,983.27 1,280,028.07 192,004.21
值变动
合计 1,333,221.80 199,983.27 1,280,028.07 192,004.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 572,053,157.75 461,430,522.47
递延所得税负债 199,983.27 192,004.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,490,365.25 1,646,083.00
可抵扣亏损 30,284,324.27 23,915,467.66
合计 32,774,689.52 25,561,550.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
80
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,315,524.93
2022 年 4,285,528.40 4,285,528.40
2023 年 3,772,559.91 3,772,559.91
2024 年 3,707,523.34 3,707,523.34
2025 年 10,834,331.08 10,834,331.08
2026 年 7,684,381.54
合计 30,284,324.27 23,915,467.66 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
330,474,046. 330,474,046.
PPP 项目形成的合同资产转入
41 41
13,000,000.0 13,000,000.0
鹰潭泓腾金属制品有限公司投资款
0 0
白山绿能新能源有限公司投资款 7,720,000.00 7,720,000.00 7,720,000.00 7,720,000.00
174,408,154. 174,408,154. 224,971,429. 224,971,429.
预付工程款
40 40 67 67
348,250,000. 348,250,000.
征地拆迁款
00 00
530,378,154. 530,378,154. 576,165,476. 576,165,476.
合计
40 40 08 08
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,617,297,314.98 234,050,000.00
抵押借款 47,634,367.73 79,400,000.00
保证借款 636,943,919.41
保证加抵押借款 387,325,780.55 1,885,000,000.00
81
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合计 2,689,201,382.67 2,198,450,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,500,000.00
银行承兑汇票 9,775,200.00 20,178,290.60
合计 9,775,200.00 24,678,290.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 1,386,448,396.71 1,785,935,431.76
劳务分包款 744,840,961.90 1,086,568,233.14
其他 11,231,565.51 14,427,864.35
合计 2,142,520,924.12 2,886,931,529.25
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川雅程建筑劳务有限公司 111,956,370.70 滚动付款
82
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
宜宾市南溪区建筑工程有限公司 97,969,653.69 滚动付款
四川华旭建洲建设有限责任公司 96,534,705.08 滚动付款
四川燊建建设工程有限公司 86,750,383.76 滚动付款
自贡市明志商贸有限公司 48,900,170.14 滚动付款
自贡国洪建筑安装有限公司 46,950,015.49 滚动付款
北京北重汽轮电机有限责任公司 37,798,404.74 滚动付款
四川铭驰建筑工程有限公司 33,058,353.64 滚动付款
杭州正晖建设工程有限公司 30,988,287.61 滚动付款
中国机械工业建设集团有限公司 27,530,077.93 滚动付款
自贡市翔云建筑安装工程劳务有限公司 26,821,849.61 滚动付款
青岛三联金属结构有限公司 24,309,558.06 滚动付款
上海康恒环境股份有限公司 22,766,756.80 滚动付款
自贡市宏泰锅炉配件制造有限公司 21,855,710.65 滚动付款
浙江天洁环境科技股份有限公司 21,620,935.11 滚动付款
广安市金桂建材有限公司 18,327,582.62 滚动付款
哈尔滨锅炉厂预热器有限责任公司 18,025,861.54 滚动付款
光大环保技术装备（常州）有限公司 17,433,628.32 滚动付款
自贡鑫祥机械制造有限公司 16,823,500.00 滚动付款
自贡宏远建筑工程有限公司 14,508,686.72 滚动付款
合计 820,930,492.21 --
其他说明：
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 236,904,466.25 409,528,927.68
预收工程款 33,900,120.93 4,972,682.88
合计 270,804,587.18 414,501,610.56
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
83
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,738,730.49 129,821,888.45 126,901,371.96 7,659,246.98
二、离职后福利-设定提
16,726.25 15,933,963.74 7,784,898.69 8,165,791.30
存计划
三、辞退福利 798,058.46 99,141.55 129,963.25 767,236.76
合计 5,553,515.20 145,854,993.74 134,816,233.90 16,592,275.04
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,098,126.89 107,836,815.51 107,270,316.24 4,664,626.16
补贴
2、职工福利费 3,889,658.18 3,889,658.18
3、社会保险费 25,794.05 10,312,198.42 9,189,240.11 1,148,752.36
其中：医疗保险费 22,079.73 8,322,524.70 7,892,801.25 451,803.18
工伤保险费 3,546.99 1,115,564.61 533,742.07 585,369.53
生育保险费 167.33 874,109.11 762,696.79 111,579.65
4、住房公积金 348,636.52 5,542,825.69 4,249,074.44 1,642,387.77
5、工会经费和职工教育
266,173.03 2,240,390.65 2,303,082.99 203,480.69
经费
合计 4,738,730.49 129,821,888.45 126,901,371.96 7,659,246.98
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,981.68 15,319,778.82 7,437,503.21 7,898,257.29
2、失业保险费 744.57 614,184.92 347,395.48 267,534.01
合计 16,726.25 15,933,963.74 7,784,898.69 8,165,791.30
其他说明：
84
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 43,406,838.54 23,489,878.81
企业所得税 3,203,081.50 3,369,119.36
个人所得税 426,828.58 324,180.19
城市维护建设税 182,565.99 88,355.20
印花税 138,861.42 180,040.34
教育费附加 71,083.51 37,076.29
地方教育费附加 47,388.98 24,717.51
房产税及土地使用税 7,465,103.05 20,907.83
环境保护税 1,413.29 8,318.87
车船税 360.00
资源税 60.42
其他 2,338,990.68 2,338,990.68
合计 57,282,155.54 29,882,005.50
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 148,723,706.68
其他应付款 1,302,082,507.73 994,542,242.89
合计 1,302,082,507.73 1,143,265,949.57
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 148,723,706.68
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
85
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（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 711,094,472.34 701,800,643.35
往来款及其他 463,823,184.79 150,890,496.14
投资款及借款 99,065,754.60 128,199,166.67
代收代付款项 12,919,096.00 10,884,944.73
消缺费 15,180,000.00 2,766,992.00
合计 1,302,082,507.73 994,542,242.89
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 167,319,891.67 17,000,000.00
一年内到期的应付债券 399,420,669.46
一年内到期的长期应付款 19,148,846.88 19,242,495.84
合计 186,468,738.55 435,663,165.30
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 13,968,599.13 11,702,606.31
86
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合计 13,968,599.13 11,702,606.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,300,000.00
保证借款 299,419,145.83 313,000,000.00
质押加保证借款 1,980,200,000.00 1,892,200,000.00
合计 2,279,619,145.83 2,224,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1）本公司之子公司华西能源张掖生物质发电有限公司向国家开发发展基金有限公司借款，期末余额为4,000,000.00
元，借款期间为2015年10月30日至2025年10月29日，借款期限为十年，借款利率为1.2%/年，由本公司之子公司华西能源工
程有限公司提供无限连带责任保证；
（ 2 ） 本公 司之 子公 司华 西能 源 环保 电力 (昭 通) 有限 公司 向 中国 农业 发展 银行 昭通市 分 行借 款， 期末 余额 为
309,439,037.50元（其中：长期借款中列示295,419,145.83元，一年内到期的非流动负债中列示14,019,891.67元），借款期间
为2020年09月10日至2034年09月08日，借款期限为十四年，借款年利率为4.65%，由本公司、黎仁超和刘继华提供连带责任
保证；
（3）本公司之子公司自贡华西东城投资建设有限公司以自贡市东部新城生态示范区一期工程PPP项目预期收益权（应
收账款）向中国农业银行自贡分行借款，期末余额为1,098,500,000.00元（其中：长期借款中列示1,035,200,000.00元，一年内
到期的非流动负债中列示63,300,000.00元），年利率为5.145%至5.390%，由本公司提供担保；
（4）本公司之子公司自贡华西综保建设有限公司以自贡综合保税区基础设施及配套功能建设项目预期收益权向中国
农业发展银行自贡分行借款，期末余额为700,000,000.00元（其中：长期借款中列示630,000,000.00元，一年内到期的非流动
负债中列示70,000,000.00元），借款期间为2020年04月15日至2032年04月14日，借款期限为十二年，由本公司提供连带责任
保证；
（5）本公司之子公司黔西华西医疗投资建设有限公司以贵州省黔西县医疗卫生标准化建设PPP项目预期收益权（应收
账款）向中国农业发展银行黔西县支行借款，期末余额为335,000,000.00元（其中：长期借款中列示315,000,000.00元，一年
内到期的非流动负债中列示20,000,000.00元），借款期间为2019年09月20日至2034年09月19日，借款期限为十五年，实际第
一次提款日期为2020年09月29日，由本公司提供连带责任保证。
87
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46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 121,226,039.67 130,757,504.16
合计 121,226,039.67 130,757,504.16
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
88
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应付融资租赁款 121,226,039.67 130,757,504.16
其中：未确认融资费用 51,113,582.25 61,667,454.24
合计 121,226,039.67 130,757,504.16
其他说明：
（2）专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 20,737,302.72 49,079,017.52
其他 58,793,812.13 BOT 项目预计后续支出
资产弃置义务 197,936.70 197,936.70
合计 79,729,051.55 49,276,954.22 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 56,771,302.00 3,000,000.00 3,387,746.00 56,383,556.00
合计 56,771,302.00 3,000,000.00 3,387,746.00 56,383,556.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
89
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其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 162,297,817.56 165,084,307.57
合计 162,297,817.56 165,084,307.57
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,180,800,000. 1,180,800,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 784,319,271.83 784,319,271.83
其他资本公积 112,275,054.92 49,220,000.00 161,495,054.92
合计 896,594,326.75 49,220,000.00 945,814,326.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加说明1：本期增加34,220,000.00元，系全资子公司华西能源环保电力（昭通）有限公司2021
年收到昭阳区发展和改革局关于生态文明建设专项中央预算内投资资金（第一批）34,220,000.00元计入资
本公积，本公司按持股比例计算应归属于母公司的资本公积-其他资本公积本期新增34,220,000.00元所致；
本期增加说明2：本期增加15,000,000.00元，系全资子公司华西能源张掖生物质发电有限公司2021年
90
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
收到张掖市发展和改革委员会关于转下达污染治理和节能减碳专项 2021年中央预算内投资计划资金
15,000,000.00元计入资本公积，本公司按持股比例计算应归属于母公司的资本公积-其他资本公积本期新增
15,000,000.00元所致。
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -65,958,289. -23,472,73 -3,520,909 -19,951,82 -85,910,
合收益 05 0.29 .54 0.75 109.80
-65,958,289. -23,472,73 -3,520,909 -19,951,82 -85,910,
其他权益投资公允价值变动
05 0.29 .54 0.75 109.80
二、将重分类进损益的其他综合 566,925.0 566,925.0 943,638.
376,713.58
收益 0 0 58
其中：权益法下可转损益的其他 528,624.8 528,624.8 901,435.
372,810.92
综合收益 6 6 78
42,202.8
外币财务报表折算差额 3,902.66 38,300.14 38,300.14
0
-65,581,575. -22,905,80 -3,520,909 -19,384,89 -84,966,
其他综合收益合计
47 5.29 .54 5.75 471.22
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,130,411.03 4,511,233.62 1,703,070.87 15,938,573.78
合计 13,130,411.03 4,511,233.62 1,703,070.87 15,938,573.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
91
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
合计 113,144,919.24 113,144,919.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 343,270,679.26 1,015,621,049.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -181,521,089.26 -206,601,314.04
调整后期初未分配利润 161,749,590.00 809,019,735.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -682,080,613.84 -465,749,056.28
期末未分配利润 -520,331,023.84 343,270,679.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-181,521,089.26 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,444,446,978.30 1,397,006,427.70 2,190,802,381.34 2,009,763,186.35
其他业务 72,795,668.51 88,476,736.41 16,516,297.62 2,181,430.16
合计 1,517,242,646.81 1,485,483,164.11 2,207,318,678.96 2,011,944,616.51
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
营业收入金额 1,517,242,646.81 无 2,207,318,678.96 无
主要包括材料及废旧
营业收入扣除项目合 主要包括材料及废旧物
72,795,668.51 16,516,297.62 物资销售、房屋租赁
计金额 资销售、房屋租赁收入等
收入等
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
92
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
主要包括材料及废旧
与主营业务无关的业 主要包括材料及废旧物
72,795,668.51 16,516,297.62 物资销售、房屋租赁
务收入小计 资销售、房屋租赁收入等
收入等
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
营业收入扣除后金额 1,444,446,978.30 无 2,190,802,381.34 无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,117,130.96 4,215,771.01
教育费附加 458,696.63 1,813,623.48
房产税 12,506,157.20 10,103,219.12
土地使用税 5,565,529.21 2,612,772.88
车船使用税 22,528.28 36,069.60
印花税 1,259,748.63 1,838,404.68
地方教育费附加 374,302.78 1,209,082.34
环境保护税 28,357.31 70,922.10
其他 658.78
合计 21,332,451.00 21,900,523.99
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,919,670.26 8,198,263.02
质量三包费 5,257,581.02 4,099,434.02
业务招待费 1,803,862.03 2,285,607.65
差旅费 1,237,758.74 2,361,904.21
咨询服务费 622,479.24 2,043,320.36
办公费 386,260.29 543,634.19
其他 338,376.93 1,066,921.56
合计 19,565,988.51 20,599,085.01
93
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其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 81,641,958.70 67,281,324.84
折旧及摊销费 34,088,637.52 37,910,934.67
咨询费中介机构费 19,992,914.94 15,909,796.30
差旅费 12,701,193.88 11,307,215.89
业务招待费 11,512,710.28 9,792,075.06
安全生产费用 4,253,653.53 4,740,133.60
办公费 4,153,630.14 6,850,580.36
修理费 3,672,369.59 2,695,008.78
车辆费 1,480,235.19 1,817,776.93
广告宣传费 283,652.80 551,724.83
其他 11,604,037.41 12,678,681.52
合计 185,384,993.98 171,535,252.78
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
100MW 级高温高压煤粉锅炉煤粉燃烧
2,708,991.21 3,508,839.48
器摆动机构的技术研发
垃圾焚烧发电厂采用中温次高压锅炉过
2,313,952.75 1,304,005.22
热器材料防腐技术的研究
100MW 级煤粉锅炉水平烟道刚性梁结
1,898,702.61 3,671,331.13
构开发
240T/H50MW 高温高压煤气炉研发 1,757,819.20
157T/H50MW 超高温超高压带再热煤气
1,722,491.61
炉水冷壁优化设计
520t/h 煤粉锅炉低氮燃烧系统性能研究 1,709,640.10 2,132,671.89
157T/H50MW 超高温超高压带再热煤气
1,679,348.28
炉研发
130t/h 高温高压循环流化床锅炉防磨技
1,544,217.52
术研发
94
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100MW 级高温高压煤粉锅炉吹灰系统
1,411,196.44 2,459,836.93
阀门以及附件开发
150t/h 高温高压生物质 CFB 锅炉炉前钢
1,234,208.73
架结构研发
220t/h 高温高压燃煤、生物质、污泥等混
1,164,822.93 571,198.48
合燃料 CFB 锅炉低氮燃烧技术研发
大比例掺烧准东煤发电系统研发 1,070,327.92
75t/hCFB 锅炉生物质给料装置开发 979,394.26
150t/h 高温高压生物质 CFB 锅炉防积灰
813,638.15
技术研发
120t/h 高温高压纯燃石油焦 CFB 锅炉给
665,087.76 244,348.98
煤装置风量分配设计结构研发
多燃料给料装置（污泥、煤、生物质）
639,956.99 625,864.74
的研发
240T/H50MW 高温高压煤气炉水冷壁系
609,402.26
统研发
150t/h 高温高压生物质 CFB 锅炉研发 578,118.22
电厂热刚性梁应用研究 569,402.84 2,550,602.33
30MW 级高温高压 CFB 锅炉支承式护板
560,708.79 585,211.83
炉墙结构研发
240T/H50MW 高温高压煤气炉空预器系
548,738.18
统研发
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉低氮燃烧技术 545,679.08
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉 537,404.91
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉新型设计配合
535,159.30
流程在提升产品质量方面的研究
高比例掺烧准东煤的小容量高参数锅炉
521,382.75 108,506.38
省煤器系统研发
受热面模块化装配工艺研究项目 500,905.66 439,310.29
30MW 级高温超高压 CFB 锅炉炉膛密相
466,941.87 373,459.65
区刚性梁结构研究
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉炉膛技术 463,298.82
130t/h 带 SNCR 系统高温高压循环流化
445,172.57 1,911,866.82
床锅炉发电系统研发
240T/H50MW 高温高压煤气炉过热器系
425,946.49
统研发
低热值气体旋流燃烧器参数与炉膛换热
424,145.50
和燃烧组织的关联影响研究
95
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海外火力发电厂主厂房结构选型研究项
415,234.33 3,094,584.63
目
75t/h 高温高压烧黄磷尾气 CFB 锅炉炉膛
414,524.59 942,027.99
结构研发
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉防磨损技术 397,899.17
120t/h 高温高压纯燃石油焦 CFB 锅炉研
374,537.52 764,162.79
发
一种碱液炉低温烟气 SCR 脱硝系统研究
372,766.96 1,964,187.00
项目
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉防高温腐蚀技
346,908.89
术
垃圾焚烧发电厂厂址地下采空区地基处
343,974.27 1,284,725.20
理措施的研究
电厂脱硫工艺中烟塔合一反应器的结构
336,331.72 1,338,262.04
研究项目
75t/h 高温高压烧黄磷尾气 CFB 锅炉防磨
322,036.12 852,842.04
技术研发
高比例掺烧准东煤的小容量高参数锅炉
284,727.27 108,506.38
水冷壁系统研发
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉楼梯井道在锅
281,343.41
炉主钢中的应用研究
浇注料水冷壁的热流固耦合研究 280,338.63 66,664.70
600TPD 垃圾余热炉省煤器结构研究 261,121.70 338,690.98
160t/h 高温高压循环流化床锅炉二次风
252,332.80 321,119.16
箱结构研发
30MW 级高温超高压 CFB 锅炉二次风箱
251,364.42 860,738.93
风量分配技术研发
75t/h 高温高压烧农林废弃物 CFB 锅炉研
242,646.46
发
240T/H50MW 高温高压煤气炉省煤器系
230,014.15
统研发
垃圾发电屋面网架施工移动式平台项目 224,272.88 303,608.50
30MW 级 CFB 锅炉生物质给料装置研发 222,586.34
省煤器入口管系柔性设计 221,403.01 131,224.72
新型炼镁工艺技术研发 208,875.81
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉热浸镀锌工艺
202,535.38
在锅炉主钢中的应用研究
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉轻渣木屑燃料 201,672.06
96
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炉给料装置
320t/h 高温高压循环流化床锅炉轻型型
181,675.10 2,316,491.03
钢不上人屋面的技术研发
高温过热器出口管系柔性设计 177,875.97 103,841.12
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉污泥浆渣燃料
155,689.44
炉给料装置
50MW 级超高压 CFB 锅炉防磨技术研发 139,891.26 608,489.53
75t/h 高温高压烧黄磷尾气 CFB 锅炉研发 139,768.44 979,386.02
核废液焦耳热玻璃固化熔炉产品容器保
137,466.26
温桶研发
核废液焦耳热玻璃固化熔炉产品炉墙研
137,466.26
发
75t/h 高温高压烧黄磷尾气 CFB 锅炉黄磷
134,043.58 1,385,897.97
尾气燃烧系统研发
600TPD 垃圾余热炉高温过热器材质研
133,512.85 3,540,688.96
发
利用 STAAD 构架模型数据快速建立 NX
125,474.88
结构模型研究
构架通用模块在废渣锅炉三维空间检测
125,474.87
中的运用研究
30MW 级高温高压 CFB 锅炉给煤装置播
121,396.01 1,415,663.71
煤风结构研发
75t/h 高温高压生物质 CFB 锅炉防腐蚀技
119,063.70
术研发
高比例掺烧准东煤的小容量高参数锅炉
118,722.59 527,789.17
过热器系统研发
桩板墙+预应力锚索挡土墙护坡工艺研
116,829.15 338,401.05
发项目
120t/h 高温高压纯燃石油焦 CFB 锅炉防
114,765.76 460,099.11
高温腐蚀技术研发
中广核 10L 等级试验台焦耳炉方案研发 106,900.00
一种兼顾卸料与上料的方案研究项目 71,602.53 1,049,451.81
高比例掺烧准东煤的小容量高参数锅炉
59,708.18 108,506.38
空气预热器系统研发
烟囱安装钢爬梯施工工艺研发项目 57,116.82
320t/h 高温高压循环流化床锅炉 CFB 锅
49,541.49 1,060,470.90
炉低氮技术研发
50MW 级超高压 CFB 锅炉研发 35,955.84 851,425.30
97
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
160t/h 固废焚烧 CFB 锅炉空烟道技术 35,501.59
30MW 级高温高压 CFB 锅炉流化床锅炉
11,696.81 622,864.04
后竖井重型炉墙的应用
160t/h 高温高压循环流化床锅炉 CFB 锅
1,410.00 1,812,551.67
炉低氮技术研发
130t/h 带 SNCR 系统高温高压循环流化
4,172,275.44
床锅炉
CFB 锅炉水冷壁下部集箱结构优化研究 3,643,542.46
500TPD 垃圾余热炉中低温过热器空间
2,843,844.94
研发
320t/h 高温高压循环流化床锅炉布风结
2,371,318.76
构研
160t/h 省煤器包墙结构式蔗渣锅炉研发 2,148,537.18
循环流化床炉膛热效率性能提升研究 2,073,490.87
80t/h 水冷包墙结构式蔗渣锅炉研发 1,318,599.46
520t/hPC 锅炉低氮燃烧系统优化性能研
1,061,428.89
究
50MW 级超高压 CFB 锅炉给煤装置头部
1,020,902.89
结构研发
50MW 级超高压 CFB 锅炉低氮技术研发 887,956.44
高比例掺烧准东煤的小容量高参数锅炉
823,838.18
结构研发
小容量高参数煤粉锅炉高比例掺烧准东
煤（80%掺烧比例）的创新煤粉燃烧器研 552,309.13
发
锅炉全负荷脱硝旁通烟道系统开发设计 461,873.01
利用 NX 软件进行省煤器模块化设计的
201,209.67
方法研究
利用 NX 软件进行水冷壁模块化设计的
188,229.12
方法研究
亚临界燃气锅炉水冷壁系统重量化 186,211.06
利用 NX 软件进行过热器模块化设计的
184,713.30
方法研究
燃煤锅炉再热器管束流动均匀性及温度
169,621.73
偏差研究
中压余热回收锅炉研发 164,701.18
130t/hCFB 锅炉汽水连接管性能结构优
158,012.68
化研究
98
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流化床黄磷尾气脱硫脱磷剂输送装置的
152,071.25
开发设计
480t/h 煤粉锅炉燃烧器喷口结构开发 150,835.49
480t/h 煤粉锅炉 SOFA 风设计 116,871.79
480t/h 煤粉锅炉燃烧器摆动机构研发 115,570.26
高比例掺烧准东煤的小容量高参数锅炉
108,506.38
顶棚及包墙过热器系统流程研发
一种高燃尽率煤粉燃烧器研发 101,270.65
400TPD 垃圾余热炉吹灰系统阀门以及
81,679.50
附件结构研究
超高压四角切圆炉膛燃烧与 NOx 生成
64,540.31
CFD 模拟研究
利用 NX 软件进行空预器模块化设计的
62,188.58
方法研究
基于弹塑性的双孔补强孔桥应力分析研
62,076.51
究
锅炉旁通烟道 CFD 模拟研究 45,673.27
220t/h 高温高压燃煤、生物质、污泥等混
598,596.94
合燃料 CFB 锅炉研发
220t/h 高温高压燃煤、生物质、污泥等混
511,008.26
合燃料 CFB 锅炉防腐蚀研发
合计 40,344,200.97 76,843,922.56
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 362,096,223.46 233,134,668.53
减：利息收入 1,838,242.23 1,958,264.87
汇兑损益 -2,058,475.79 -2,125,621.45
其他支出 6,460,425.66 9,485,742.63
合计 364,659,931.10 238,536,524.84
其他说明：
67、其他收益
单位：元
99
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,168,637.32 8,493,421.47
代扣个人所得税手续费返还 48,484.55 27,553.59
合计 7,217,121.87 8,520,975.06
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,191,934.03 15,855,918.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -86,167.82
债务重组收益 14,323,172.39
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 6,600,000.00 8,898,240.00
合计 27,115,106.42 24,667,990.93
其他说明：
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
53,193.40 -470,557.00
益的金融资产
合计 53,193.40 -470,557.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -79,744,239.12 -161,126,668.20
其他应收款减值损失 -9,422,390.69 5,668,734.18
合计 -89,166,629.81 -155,457,934.02
其他说明：
100
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-33,189,187.14 -90,846,260.59
损失
五、固定资产减值损失 -10,337,940.82
十二、合同资产减值损失 -98,487,551.06 -44,478,188.44
十三、其他 -1,750,000.00
合计 -133,426,738.20 -145,662,389.85
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 101,175.68 -284,515.93
其中：固定资产处置利得或损失 101,175.68 -284,515.93
无形资产处置利得或损失
合计 101,175.68 -284,515.93
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款、违约金收入 3,024.00 118,622.88 3,024.00
其他 791,831.00 2,185,907.46 791,831.00
合计 794,855.00 2,304,530.34 794,855.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
101
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 86,792.30
非流动资产毁损报废损失 684,752.26
其中：固定资产报废损失 684,752.26
赔偿金 5,189,980.77 153,853.29 5,189,980.77
其他 2,899,749.34 4,725,067.41 2,899,749.34
合计 8,089,730.11 5,650,465.26 8,089,730.11
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 310,473.82 2,488,383.53
递延所得税费用 -107,093,746.69 -129,158,869.25
合计 -106,783,272.87 -126,670,485.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -794,929,728.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -119,239,459.29
子公司适用不同税率的影响 -13,242,505.56
调整以前期间所得税的影响 27,771,883.26
非应税收入的影响 -4,645,483.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,097,281.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,526,641.63
损的影响
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 -6,051,630.15
所得税费用 -106,783,272.87
其他说明
102
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77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及其他 315,917,573.65 462,291,671.30
政府补助 35,413,823.76 4,426,346.90
罚没收入 6,274.00 13,311.76
合计 351,337,671.41 466,731,329.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠、罚款支出 3,069,946.91 5,741,473.42
办公费 10,865,323.67 11,786,775.50
保证金 13,755,950.13 89,254,944.55
差旅费 13,680,926.09 18,444,852.68
广告宣传费 2,714,080.62 870,856.73
技术开发费 279,891.00 30,399,421.00
往来款 97,667,267.87 64,445,763.23
其他 22,897,744.55 14,766,409.92
手续费、汇兑损失、贴息 2,568,187.34 3,800,124.12
修理费 2,357,321.70 2,293,444.55
业务招待费 8,997,417.61 9,180,314.93
运输费 1,566,434.68 2,172,001.08
咨询费、服务费、中介机构费 11,934,058.15 9,810,052.51
合计 192,354,550.32 262,966,434.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
103
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 1,638,272.89 1,949,327.60
其他 49,220,280.21
合计 50,858,553.10 1,949,327.60
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 1,795,000.00 14,777,161.00
融资手续费 5,209,700.00 25,832,394.36
合计 7,004,700.00 40,609,555.36
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -688,146,455.74 -479,403,126.74
加：资产减值准备 133,426,738.20 145,662,389.85
信用减值损失 89,166,629.81 155,457,934.02
固定资产折旧、油气资产折耗、
48,982,748.53 52,277,533.24
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
无形资产摊销 27,377,290.24 44,318,116.27
长期待摊费用摊销 90,304.34 121,817.73
处置固定资产、无形资产和其他
-101,175.68 284,515.93
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
684,752.26
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-53,193.40 470,557.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 362,096,223.46 233,134,668.53
投资损失（收益以“－”号填列） -27,115,106.42 -24,667,990.93
递延所得税资产减少（增加以
-148,658,551.44 -139,311,757.44
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
7,979.06 -70,583.61
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 236,088,108.00 -591,905,680.82
经营性应收项目的减少（增加以
557,083,380.42 1,183,528,066.39
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-777,207,210.95 -543,071,635.88
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -186,962,291.57 37,509,575.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 78,301,716.66 143,975,587.23
减：现金的期初余额 143,975,587.23 323,614,137.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,673,870.57 -179,638,550.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
105
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 78,301,716.66 143,975,587.23
其中：库存现金 96,597.65 200,641.14
可随时用于支付的银行存款 78,205,119.01 143,774,946.09
三、期末现金及现金等价物余额 78,301,716.66 143,975,587.23
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 187,510,573.67 保证金、定期存款、资金冻结
固定资产 851,272,665.79 抵押借款、查封
无形资产 71,224,793.98 抵押借款
其他权益工具投资 153,374,935.25 股权冻结
合计 1,263,382,968.69 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,635,163.57 6.3757 23,176,712.37
欧元
港币
106
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印度卢比 18,085.36 0.0857 1,549.49
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付款项
其中：美元 385.00 6.3757 2,454.64
其他应收款
其中：美元 502,075.00 6.3757 3,201,079.58
应付账款
其中：美元 2,553.00 6.3757 16,277.16
其他应付款
其中：美元 1,140,683.00 6.3757 7,272,652.60
印度卢比 2,205,040.12 0.0857 188,920.47
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
107
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
108
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（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司情况
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 实缴出资额 出资比例（%）
四川华西村宇新材料有 设立 2021年8月27日 5,000.00 70.00
限公司
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华西能源工程有
自贡市 自贡市 工程总包 100.00% 设立
限公司
自贡华西能源工
自贡市 自贡市 锅炉制造 100.00% 设立
业有限公司
华西能源张掖生
张掖市 张掖市 项目管理 100.00% 设立
物质发电有限公
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司
云南惠康再生能 非同一控制下企
昭通市 昭通市 项目管理 70.00%
源开发有限公司 业合并
华西能源环保电
力（昭通）有限 昭通市 昭通市 项目管理 100.00% 设立
公司
自贡华西东城投
自贡市 自贡市 项目管理 89.00% 设立
资建设有限公司
自贡华西综保建
自贡市 自贡市 项目管理 90.00% 设立
设有限公司
黔西华西医疗投 非同一控制下企
黔西县 黔西县 项目管理 51.00%
资建设有限公司 业合并
华西能源（江安）
公路建设有限公 宜宾市 宜宾市 项目管理 100.00% 设立
司
四川易迪泰网络
成都市 成都市 互联网 100.00% 设立
有限公司
四川华源鼎慧供
应链管理有限公 成都市 成都市 商品贸易 100.00% 设立
司
重庆东工实业有 非同一控制下企
重庆市 重庆市 服务 94.74%
限公司 业合并
重庆市华西耐火 生产销售耐火材
重庆市 重庆市 100.00% 设立
材料有限公司 料
利津华西锦成项
山东利津县 利津县 项目管理 80.00% 设立
目管理有限公司
青岛华西泰实业 科技推广和应用
山东青岛市 青岛市 51.00% 设立
有限公司 服务
陕西南洋镁创科 技术服务与技术
陕西西咸新区 陕西西咸新区 85.00% 设立
技有限公司 开发
长青新能源有限
中国香港 中国香港 工程总承包 100.00% 设立
公司
华西能源（香港）
国际投资股份有 中国香港 中国香港 BOT 项目投融资 100.00% 设立
限公司
华西能源（印度）
有限公司（China
印度新德里 印度新德里 项目管理 99.99% 0.01% 设立
Western Power
（India）Private
110
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Limited）
浙江华西铂瑞重
杭州市 杭州市 能源产业 50.00% 其他
工有限公司
四川华西村宇新
自贡市 自贡市 服务 70.00% 设立
材料有限公司
陕西华西联泰产 科技推广和应用
陕西西咸新区 陕西西咸新区 51.00% 设立
业发展有限公司 服务
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
自贡华西东城投资建设
11.00% -5,257,900.73 37,627,530.13
有限公司
自贡华西综保建设有限
10.00% -1,749,315.46 34,942,796.39
公司
黔西华西医疗投资建设
49.00% -1,411,210.40 93,786,272.29
有限公司
浙江华西铂瑞重工有限
50.00% 2,561,676.45 3,996,000.18
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
自贡华
西东城
1,351,64 326,055, 1,677,69 299,731, 1,035,89 1,335,62 1,475,55 249,016, 1,724,56 150,331, 1,094,19 1,244,52
投资建
2,083.27 384.42 7,467.69 075.23 7,936.70 9,011.93 0,016.42 820.32 6,836.74 864.77 7,936.70 9,801.47
设有限
公司
自贡华
西综保 1,091,49 20,419,4 1,111,91 132,483, 630,000, 762,483, 702,127, 283,596, 985,723, 23,744,7 608,000, 631,744,
建设有 1,776.46 13.02 1,189.48 225.49 000.00 225.49 576.03 035.98 612.01 91.99 000.00 791.99
限公司
111
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
黔西华
西医疗
646,096, 2,470,27 648,567, 142,166, 315,000, 457,166, 125,426, 294,375, 419,801, 48,241,2 210,000, 258,241,
投资建
894.30 6.49 170.79 615.09 000.00 615.09 482.63 345.31 827.94 51.02 000.00 251.02
设有限
公司
浙江华
西铂瑞 175,401, 6,360,40 181,761, 173,769, 173,769, 127,602, 12,033,7 139,635, 136,767, 136,767,
重工有 166.19 7.90 574.09 573.74 573.74 240.04 27.04 967.08 319.63 319.63
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
自贡华西东
-47,799,097.5 -47,799,097.5 72,197,807.3 40,264,175.2
城投资建设 5,129,326.24 -3,526,686.00 -3,526,686.00
4 4 5 3
有限公司
自贡华西综
26,735,240.7 -17,493,154.5 -17,493,154.5 -55,999,195.2 14,569,810.3 -13,058,466.4 -13,058,466.4 25,103,154.5
保建设有限
7 6 6 4 0 7 7 8
公司
黔西华西医
192,489,461. -154,353,983. -204,215,588.
疗投资建设 -2,880,021.22 -2,880,021.22 -2,197,325.99 -2,197,325.99
26 54 00
有限公司
浙江华西铂
100,695,570. 13,494,947.4 53,639,715.6 -21,670,437.7 -21,670,437.7 -20,478,883.9
瑞重工有限 5,123,352.90 5,123,352.90
54 4 5 7 7 2
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
112
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
自贡银行股份有
四川自贡 四川自贡 金融 15.47% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
自贡银行股份有限公司 自贡银行股份有限公司 自贡银行股份有限公司 自贡银行股份有限公司
流动资产
其中：现金和现金等价
物
非流动资产
资产合计 89,427,379,871.38 88,104,158,124.88
流动负债
非流动负债
负债合计 83,591,800,172.55 82,294,900,660.60
少数股东权益 354,438,151.03 351,317,363.90
归属于母公司股东权益 5,481,141,547.80 5,457,940,100.38
按持股比例计算的净资
902,764,179.41 898,692,129.72
产份额
调整事项 -19,348,549.68 -18,904,036.60
--商誉
113
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--内部交易未实现利润
--其他 -19,348,549.68 -18,904,036.60
对合营企业权益投资的
883,415,629.73 879,788,093.12
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 1,461,571,726.40 1,142,819,765.64
财务费用
所得税费用
净利润 20,031,750.13 107,077,681.64
终止经营的净利润
其他综合收益 3,417,096.69 -124,560.20
综合收益总额 23,448,846.82 106,953,121.44
本年度收到的来自合营
企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 69,018,797.52 49,940,276.42
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3,093,022.29 2,627,713.33
--综合收益总额 3,093,022.29 2,627,713.33
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
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（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必
须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行长短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
115
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
率合同的相对比例。2021年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的长短期借款固定利率合同，
金额为2,619,129,908.31元，以人民币计价的长短期借款浮动利率合同，金额为2,349,690,620.19元。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50
个基点，则本公司的净利润将减少或增加11,291,223.29元。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率
可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债
列示如下：
项目 期末余额 期初余额
货币资金-美元 3,635,163.57 1,734,215.61
货币资金-印度卢比 18,085.36 18,085.36
货币资金-欧元 1.10
应收账款-美元 296,000.00
其他应收款-美元 502,075.00 495,227.39
预付账款-美元 385.00 327,975.53
应付账款-美元 2,553.00 766,621.25
其他应付款-美元 1,140,683.00 462,096.13
其他应付款-印度卢比 2,205,040.12 1,905,040.12
预收账款-美元 442,759.54
折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
货币资金-美元 23,176,712.37 11,315,583.43
货币资金-印度卢比 1,549.49 1,615.20
货币资金-欧元 8.82
应收账款-美元 1,931,370.40
其他应收款-美元 3,201,079.58 3,231,309.20
预付账款-美元 2,454.64 2,140,007.54
应付账款-美元 16,277.16 5,002,126.99
其他应付款-美元 7,272,652.60 3,015,131.04
其他应付款-印度卢比 188,920.47 170,138.44
预收账款-美元 2,888,961.72
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,886,319.80 1,833,126.40
116
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
其中：权益工具投资 1,886,319.80 1,833,126.40
合计 1,886,319.80 1,833,126.40
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 期末余额
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
一年内到期的 186,468,738.55 186,468,738.55
非流动负债
短期借款 37,634,367.73 10,000,000.00 2,641,567,014.9 2,689,201,382.67
4
长期借款 1,699,619,145.8 580,000,000.0 2,279,619,145.83
3 0
合计 37,634,367.73 10,000,000.00 2,828,035,753.4 1,699,619,145.8 580,000,000.0 5,155,289,267.05
9 3 0
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 1,886,319.80 1,886,319.80
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,886,319.80 1,886,319.80
资产
（2）权益工具投资 1,886,319.80 1,886,319.80
3.以公允价值计量且变动
计入其他综合收益的金 154,809,988.31 38,600,000.00 193,409,988.31
融资产
权益工具投资 154,809,988.31 38,600,000.00 193,409,988.31
持续以公允价值计量的
1,886,319.80 154,809,988.31 38,600,000.00 195,296,308.11
资产总额
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
117
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 公允价值 活跃市场报价
主要市场 交易价格 期末数量 资料来源
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产
其中：以公允价值计量且变动计入当 1,886,319.80
期损益的金融资产
交通银行股份有限公司 1,886,319.80 A股市场 4.61 409,180.00 上海证券交易所
持续以公允价值计量的资产总额 1,886,319.80
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资企业自贡农村商业银行股份有限公司、黑河农村商业银行股份有限公司为非上市地方商业银行，
按照“国内A股上市的所有城市商业银行、农村商业银行平均市净率”,结合两家被投资企业的每股净资产，
综合确认其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）因被投资企业自贡战新高端产业投资基金合伙企业（有限合伙）、四川省川南高等级公路开发
股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的
合理估计进行计量。
（2）因被投资企业四川西南机械工业联营集团公司、自贡市北环建设开发有限责任公司的经营环境
和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
118
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黎仁超先生。
其他说明：
本公司的最终控制方是：黎仁超先生，持有公司股份272,211,184股，占公司股本总额的23.05%，是公
司的第一大股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都华西能航股权投资基金管理有限公司 控股股东与公司实际控制人为兄弟关系
成都华西核设备科技有限公司 控股股东与公司实际控制人为父子关系
成都华源宇成实业有限公司 控股股东与公司实际控制人为父子关系
成都三顶环保科技有限公司 控股股东与公司实际控制人为父子关系
五常龙冶生物能源热电有限公司 系联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司
黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司 系联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司
刘继华 实际控制人之配偶
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
成都华西核设备科
购买商品 2,089,318.97 8,546,115.15
技有限公司
成都三顶环保科技
购买商品 3,964,601.77 2,247,787.61
有限公司
深圳东方锅炉控制
购买商品 1,089,706.93
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都华西核设备科技有限公司 销售商品 500,000.00 51,886.79
自贡银行股份有限公司 计算机软件 283.02
成都华源宇成实业有限公司 计算机软件 3,773.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
自贡银行股份有限公司 房屋租赁 245,722.38
成都华西核设备科技有限公
房屋租赁 695,044.31 408,155.44
司
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华西能源环保电力（昭
309,439,037.50 2020 年 09 月 10 日 2034 年 09 月 08 日 否
通）有限公司
120
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
本公司之子公司华西能源环保电力（昭通）有限公司向中国农业发展银行昭通市分行借款，期末余额
为309,439,037.50元，借款期间为2020年09月10日至2034年09月08日，借款期限为十四年，借款年利率为
4.65%，由本公司、黎仁超和刘继华提供连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,079,332.23 7,882,646.55
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
黑龙江农垦龙冶新
5,869,906.42 273,973.98 24,951,364.52 1,340,288.68
能源热电有限公司
五常龙冶生物能源
8,523,808.38 1,436,634.60 21,513,706.35 1,488,862.75
热电有限公司
成都华西核设备科
370,000.00 18,500.00 55,000.00 2,750.00
技有限公司
自贡银行股份有限
11,000.00 1,100.00
公司
浙江铂瑞能源科技
51,370,701.80 2,568,535.09 66,888,227.80 14,057,602.06
有限公司（注）
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预付账款
成都华西核设备科
4,526,733.29
技有限公司
其他应收款
成都华西核设备科
616,389.76 28,231.19
技有限公司
黑龙江农垦龙冶新
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 3,300,000.00
能源热电有限公司
五常龙冶生物能源
2,800,000.00 173,552.72 2,800,000.00 541,967.49
热电有限公司
黑龙江华西能源投
100,000.00 9,205.53 100,000.00 2,402.17
资有限公司
合同资产
浙江铂瑞能源科技
875,000.00 43,750.00
有限公司（注）
注：系公司之子公司浙江华西铂瑞重工有限公司之关联方。
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
成都华西核设备科技有限公司 16,182,632.37
深圳东方锅炉控制有限公司 5,645,265.89 5,645,265.89
成都三顶环保科技有限公司 541,318.97 2,945,931.03
其他应付款
成都华西能航股权投资基金管理
660,999,749.43 656,224,802.76
有限公司
黎仁超 229,769,314.10
自贡银行股份有限公司 1,474,860.76 1,426,364.76
成都三顶环保科技有限公司 322,000.00 322,000.00
成都华源宇成实业有限公司 4,545.19
7、关联方承诺
无
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8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）2016年4月25日，本公司之子公司自贡华西东城投资建设有限公司与四川星星建设集团有限公司
签署项目建设施工合同，合同总价款（暂估）1,636,588,593.00元（不含清单外的工程量）。截止2021年12
月31日累计支付工程款1,536,022,073.38元（包含清单外已确认的工程量185,678,656.45元）。
（2）2018年6月，本公司之子公司黔西医疗投资建设有限公司与四川星星建设集团有限公司签署项目
施工总承包合同，合同总价（暂估）838,202,700.00元，截止2021年12月31日累计支付工程款489,288,689.50
元，未来还需支出348,914,010.50元。
（3）截止2021年12月31日，公司存在着如下尚在有效期内的银行保函：
公司名称 保函开具银行 保函类型 保函金额
华西能源工业股份有限公司 中国银行自贡分行 履约保函 56,016,000.00
华西能源工业股份有限公司 中国银行自贡分行 投标保函 2,100,000.00
华西能源工业股份有限公司 中国银行自贡分行 质量保函 525,166.00
华西能源工业股份有限公司 中国工商银行自贡分行 履约保函 468,736.13
华西能源工程有限公司 中国银行自贡分行 履约保函 2,550,000.00
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
合计 61,659,902.13
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年12月31日，公司存在着如下重大的未决诉讼：
（1）公司与石河子天富南热电有限公司（下称天富南热电）于2005年11月签订了两台锅炉设计制造
合同。2018年5月20日，公司收到新疆生产建设兵团第八师中级人民法院送达的《民事起诉状》，原告天
富南热电诉称，2015年7月9日，原告的1号锅炉的省煤器及冷灰斗发生垮塌，造成1号锅炉省煤器全部报废，
并造成一系列设备损坏。公司作为第一被告系1号锅炉设计及制造厂家，第二被告新疆电力建设有限公司
系锅炉安装厂家，第三被告北京北科欧远科技有限公司系该锅炉脱硝改造厂家。由于三被告共同侵权行为，
原告诉请法院判令三被告赔偿原告因清理、修复、安装、加固各项损失共计24,077,653.06元。目前本案正
处于鉴定阶段。
（2）公司于2011年4月30日与印度TRN ENERGY PVT.LTD（以下简称“印度TRN公司”）签订了一份
《离岸供应合同》，由公司向其供应锅炉、汽轮机和电机，合同总金额1.861亿美元。按照合同约定，公司
向印度TRN公司出具了两份由中国银行四川省分行开立的保函，保函合计金额为1,861.00万美元。
2012年3月23日，公司与印度TRN公司及印度BGR ENERGY SYSTEMS LIMITED（以下简称“印度BGR
公司”）签署了一份《DEED OF ASSIGNMENT》（转让契约），约定由印度BGR公司继承印度TRN公司在
《离岸供应合同》中的全部权利、权益、义务以及为执行这些权利、权益和义务的所有赔偿请求权。2019
年5月10日，印度TRN公司在丧失《离岸供应合同》合同地位的情况下，发起保函支付请求，要求中国银
行四川省分行向其支付1,861.00万美元的保函款项。2019年5月12日，公司向成都市中级人民法院提出诉前
财产保全申请，2019年5月17日成都市中级人民法院作出（2019）川01执保237号裁定，裁定暂停支付两张
保函项下金额。2019年5月20日，公司向成都市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令中国银行四川省分
行终止支付保函项下的款项合计1,861.00万美元。目前，本案正在审理中。
（3）公司及公司下属子公司华西能源工程有限公司于2017年-2018年先后与中国机械工业建设集团有
限公司（以下简称“中机建设”）就斯里兰卡科伦坡WPC2×350t/d垃圾焚烧发电总包项目（以下简称“总包项
目”）签订了多份工程分包合同，合同约定中机建设为公司总包项目提供土建、安装等工程分包服务。2019
年11月因中机建设施工工期严重逾期，公司依法解除了与该公司签署的土建、安装分包合同。2020年4月
20日，中机建设向自贡市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令公司支付其欠款、现场材料费、终止合同
损失等合计8,582.81万元。公司以中机建设逾期为由，依法提起反诉，要求中机建设承担违约金及损失
2,000.00万元。目前，本案正在审理中。
（4）公司下属子公司华西能源工程有限公司于2016年5月与哈尔滨哈飞建筑安装工程有限责任公司
（以下简称“哈飞建筑”）签订了《五常龙冶3x12MW生物质发电工程土建施工分包合同》，约定哈飞建筑
承建该合同项下的土建施工等工程，合同价款2,400万元。由于双方对合同效力及付款主体存在争议，哈飞
建筑于2019年6月18日向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼。截至目前，公司已实际支付工程款累计为
17,070,000.00元及抵消哈飞建筑公司借款500,000.00元。2021年8月，公司依法提起上诉。目前，本案正在
审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营
项目 内容 无法估计影响数的原因
成果的影响数
公司与上海康恒环境股份有限公司（以下简称“上海
康恒”）于 2015 年 9 月 28 日、2016 年 5 月 5 日分别
签订了《玉林市生活垃圾焚烧发电项目成套设备采购
合同》、玉林市生活垃圾焚烧发电项目成套设备采购
合同之备忘录一》，约定由上海康恒为公司玉林市生 由于本案正在审理中，目前暂
其他 活垃圾焚烧发电项目供应成套设备，合同暂估总价 不能预计本案对公司财务报
12,000.00 万元，其中 2 台焚烧炉排总价为 2,000.00 表的影响
万元。由于双方对结算价存在争议，上海康恒于 2022
年 2 月 9 日向自贡市沿滩区人民法院提起诉讼，请求
法院判令公司支付其欠款、利息等合计 17,880,407.17
元。目前，本案正在审理中。
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
无
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3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 其他重大事项
（1）2017年11月3日，公司与自贡高新技术产业开发区工业区管理办公室、华西能源工程有限公司签
订了《自贡综合保税区基础设施及配套功能建设项目PPP项目合同》，项目原总投资18.61亿元。根据2019
年4月29日自贡高新技术产业开发区工业区管理办公室《关于调整自贡综合保税区基础设施及配套功能建
设项目建设规模的函》，项目建设规模调减48385万元，项目调整后总投资变更为13.77亿元。目前项目合
同正在执行过程中。
（2）2016年5月3日，公司与自贡市城乡规划建设和住房保障局、四川星星建设集团有限公司签订了
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
《自贡市东部新城生态示范区一期工程PPP项目合同》，修建自贡东部新城“两纵两横”四条道路及和平、
柳家湾两个安置房工程，项目建安工程总投资17.04亿元（暂定），目前项目合同正在执行过程中。
（3）2018年6月，公司与黔西县卫生与计划生育局、成都华西能航股权投资基金管理有限公司、四川
星星建设集团有限公司签订了《黔西县医疗卫生标准化建设PPP项目合同》，修建黔西县第二人民医院（一
期工程）、黔西县妇幼保健院及其他7个乡镇卫生院，预算总投资9.92亿元，目前项目合同正在执行过程中。
（4）2019年3月20日，公司与昭通市昭阳区人民政府签订了《昭通市生活垃圾焚烧发电项目BOT特许
经营权协议书》，以BOT方式修建、运营昭通市昭阳区生活垃圾焚烧发电厂，并配套建设垃圾填埋场，预
算总投资约5亿元。该项目特许经营权为30年，目前项目合同正在执行过程中。
（5）公司实际控制人股票质押及司法冻结事项：
公司实际控制人黎仁超先生持有公司股份272,211,184股，占公司总股本的23.05%。因个人需要，黎仁
超先生将其中的21,620万股（占公司股份总数的18.31%）质押给中诚信托有限责任公司（以下简称“中诚信
托”）。
该笔股票质押已于2020年11月20日到期，因借款人未能严格按合同条款约定履行还款义务，该笔股票
质押已经触发违约条款，后经相关各方协商一致，同意借款人分期还款。截止目前，因借款人只归还了中
诚信托一部分本息，中诚信托已向成都市中级人民法院申请司法冻结了黎仁超先生持有的公司21,620万股
股票。
2021年10月11日，因个人对外担保问题，黎仁超先生持有的公司5.76%的股票被广东省揭阳市中级人
民法院司法冻结。
黎仁超先生的股票被司法冻结情况列示如下：
股东名称 司法冻结涉及的股 占公司总股本 冻结 冻结 冻结申请人 备注
份数量（股） 比例（%） 起始日 到期日
黎仁超 204,158,388 17.29 2022/ 2/23 2025/ 2/22 成都市中级人民 司法冻结
法院
黎仁超 12,041,612 1.02 2022/ 2/23 2025/ 2/22 成都市中级人民 司法轮候冻结
法院
2021/ 2024/ 广东省揭阳市中 司法冻结
10/11 10/10 级人民法院
黎仁超 56,011,184 4.74 2021/ 2024/ 广东省揭阳市中 司法冻结
10/11 10/10 级人民法院
合计 272,211,184 23.05
公司实际控制人股票质押逾期及持有的公司股票已经全部被司法冻结，该等事项对公司控制权的稳定
存在潜在不利影响。目前，公司正在积极督促借款人筹集资金归还借款，化解实际控制人股票冻结风险。
截止目前，该事项对公司的潜在影响尚无法准确预计，未来结果存在不确定性。
2.政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目 期初余额 本期新增补助 本期结转计入 其他 期末余额 本期结转计入损 与资产相关/
金额 损益金额 变动 益的列报项目 与收益相关
水冷壁产能提升及材 11,821,260.00 337,754.00 11,483,506.00 与资产相关
料配送中心建设
90t/h等级污泥/生物质 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
CFB锅炉研发
清洁高效锅炉智能制 11,000,032.00 2,199,996.00 8,800,036.00 与资产相关
127
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
造数字化车间项目
低排放余热高效节能 29,750,010.00 849,996.00 28,900,014.00 与资产相关
锅炉产业化项目
工业锅炉烟气高效低 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
耗可资源化控制技术
装备
自贡市东部新城生态 500,000.00 500,000.00 与资产相关
示范区一期工程政府
补贴
固废处理锅炉受热面 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
低温防腐技术研发与
成果转化
挥发性有机物收集与 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
治理工程项目
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 本期计入损益 本期计入损益的列报项 与资产相关/与收益相关
的金额 目
清洁高效锅炉智能制造数字化车间项目 2,199,996.00 其他收益 与资产相关
2021年第一批省级工业发展专项资金 1,500,000.00 其他收益 与收益相关
低排放余热高效节能锅炉产业化项目 849,996.00 其他收益 与资产相关
自贡高新技术产业开发区管理委员会结构奖补资金 648,032.00 其他收益 与收益相关
2020年第四批省级工业发展资金 570,000.00 其他收益 与收益相关
2021年省级工业发展切块资金（创新主体培育项目） 340,000.00 其他收益 与收益相关
资金
水冷壁产能提升及材料配送中心建设 337,754.00 其他收益 与资产相关
2020年促进全市外经贸发展项目资金 190,000.00 其他收益 与收益相关
2021年校地科技合作专项资金项目 105,000.00 其他收益 与收益相关
企业招用自主就业退伍士兵扣减增值税 94,054.24 其他收益 与收益相关
2020年工业经济稳增长激励资金 90,000.00 其他收益 与收益相关
收到自贡市经济和信息化局新增用电补助 70,300.00 其他收益 与收益相关
2021年第二批市级科技计划项目资金预算 50,000.00 其他收益 与收益相关
20年高新技术企业奖励 50,000.00 其他收益 与收益相关
2020年高新区规上工业企业升规入统上台阶奖励 40,000.00 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 17,505.08 其他收益 与收益相关
杭州市职业能力建设指导服务中心促进就业专项资 9,000.00 其他收益 与收益相关
金
2020年中小微企业稳定就业一次性奖励 4,000.00 其他收益 与收益相关
自贡市残疾人联合会超比例安排残疾人就业奖励 3,000.00 其他收益 与收益相关
合计 7,168,637.32
128
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 336,584, 336,584, 333,872,6 333,872,6
17.69% 100.00% 15.28% 100.00%
备的应收账款 706.00 706.00 28.53 28.53
其中：
按组合计提坏账准 1,565,77 653,103, 912,671,1 1,851,614 571,617,8 1,279,996,6
82.31% 41.71% 84.72% 30.87%
备的应收账款 4,556.03 377.80 78.23 ,534.43 62.66 71.77
其中：
1,902,35 989,688, 912,671,1 2,185,487 905,490,4 1,279,996,6
合计 100.00% 100.00%
9,262.03 083.80 78.23 ,162.96 91.19 71.77
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
TRN ENERGY
128,825,326.13 128,825,326.13 100.00% 法律诉讼，预计无法收回
PVT.LTD
IOT Infrastructure &
64,950,747.87 64,950,747.87 100.00% 法律诉讼，预计无法收回
Energy Services Limited
MIPP International Ltd 62,451,021.11 62,451,021.11 100.00% 法律诉讼，预计无法收回
山东泉林秸秆综合利用
40,039,999.96 40,039,999.96 100.00% 对方破产，预计难以收回
有限公司
青海盐湖工业集团股份
18,544,000.00 18,544,000.00 100.00% 债务违约，预计无法收回
有限公司
其他 21,773,610.93 21,773,610.93 100.00% 预计无法收回
合计 336,584,706.00 336,584,706.00 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合
129
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 133,979,320.05 13,206,114.78 9.86%
1至2年 251,262,198.94 45,775,296.03 18.22%
2至3年 209,362,512.03 55,521,678.19 26.52%
3至4年 184,194,520.08 61,823,750.49 33.56%
4至5年 142,794,056.14 71,166,563.65 49.84%
5 年以上 426,957,868.06 405,609,974.66 95.00%
合计 1,348,550,475.30 653,103,377.80 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：信用风险极低金融资产组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 50,677,982.66 0.00%
1至2年 49,961,880.26 0.00%
2至3年 58,296,173.18 0.00%
3至4年 30,630,086.70 0.00%
4至5年 21,791,606.78 0.00%
5 年以上 5,866,351.15 0.00%
合计 217,224,080.73 --
确定该组合依据的说明：
注：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，信用风险极低金融资产组合的预期信
用损失率为0。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 184,657,302.71
1至2年 301,224,079.20
2至3年 267,658,685.21
3 年以上 1,148,819,194.91
3至4年 214,824,606.78
130
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
4至5年 164,585,662.92
5 年以上 769,408,925.21
合计 1,902,359,262.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 905,490,491.19 84,197,592.61 989,688,083.80
合计 905,490,491.19 84,197,592.61 989,688,083.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
TRN ENERGY PVT.LTD 128,825,326.13 6.77% 128,825,326.13
庆华集团新疆煤化工有限公司 118,195,871.91 6.21% 112,286,078.31
新疆其亚铝电有限公司 109,524,058.20 5.77% 30,204,668.51
山西焦煤集团飞虹化工股份有限
88,932,179.65 4.67% 16,745,565.87
公司
IOT Infrastructure & Energy
64,950,747.87 3.41% 64,950,747.87
Services Limited
合计 510,428,183.76 26.83% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
131
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 583,690,691.49 518,589,541.02
合计 583,690,691.49 518,589,541.02
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 13,463,627.38 75,378,173.97
保证金等 66,049,435.22 68,047,403.02
员工备用金借款 4,914,630.01 4,378,642.93
往来款项 513,525,248.13 358,468,003.52
其他 29,123,926.14 47,743,554.48
合计 627,076,866.88 554,015,777.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 24,994,522.45 10,431,714.45 35,426,236.90
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
132
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
本期
本期计提 7,959,938.49 7,959,938.49
2021 年 12 月 31 日余额 32,954,460.94 10,431,714.45 43,386,175.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 241,981,633.55
1至2年 193,766,571.07
2至3年 91,816,536.13
3 年以上 99,512,126.13
3至4年 36,821,668.63
4至5年 7,097,842.74
5 年以上 55,592,614.76
合计 627,076,866.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
35,426,236.9
坏账准备 7,959,938.49 43,386,175.39
0
35,426,236.9
合计 7,959,938.49 43,386,175.39
0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
133
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
自贡华西东城投资建
往来款 221,977,472.15 3 年以内 35.40%
设有限公司
华西能源环保电力
往来款 104,362,317.56 2 年以内 16.64%
（昭通）有限公司
华西能源（江安）公
往来款 64,136,218.53 4 年以内 10.23%
路建设有限公司
自贡华西综保建设有
往来款 49,405,698.70 4 年以内 7.88%
限公司
光大环保能源（玉林）
履约保证金 32,735,438.02 2-3 年、3-4 年 5.22% 7,363,102.09
有限公司
合计 -- 472,617,144.96 -- 75.37% 7,363,102.09
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,919,631,634.44 1,919,631,634.44 1,826,406,634.44 1,826,406,634.44
对联营、合营企
952,434,427.25 952,434,427.25 929,728,369.54 929,728,369.54
业投资
合计 2,872,066,061.69 2,872,066,061.69 2,756,135,003.98 2,756,135,003.98
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
134
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面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
自贡华西东城
445,000,000.0
投资建设有限 445,000,000.00
0
公司
自贡华西综保 323,000,000.0
323,000,000.00
建设有限公司 0
华西能源（江
303,560,000.0
安）公路建设有 303,560,000.00
0
限公司
华西能源张掖
285,600,000.0
生物质发电有 285,600,000.00
0
限公司
华西能源工程 200,000,000.0
200,000,000.00
有限公司 0
华西能源环保
100,000,000.0
电力（昭通）有 100,000,000.00
0
限公司
黔西华西医疗
投资建设有限 67,987,459.68 32,720,000.00 100,707,459.68
公司
自贡华西能源
30,000,000.00 60,000,000.00 90,000,000.00
工业有限公司
重庆东工实业
17,289,604.76 17,289,604.76
有限公司
浙江华西铂瑞
8,893,038.33 8,893,038.33
重工有限公司
利津华西锦成
项目管理有限 10,200,000.00 10,200,000.00
公司
四川华源鼎慧
供应链管理有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
四川易迪泰网
8,000,000.00 8,000,000.00
络有限公司
重庆市华西耐
火材料有限公 4,679,444.00 4,679,444.00
司
华西能源（香
港）国际投资股 5,452,112.00 5,452,112.00
份有限公司
135
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
长青新能源有
3,446,600.00 3,446,600.00
限公司
云南惠康再生
能源开发有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
陕西南洋镁创
200,000.00 500,000.00 700,000.00
科技有限公司
华西能源（印
98,375.67 98,375.67
度）有限公司
四川华西村宇
新材料有限公 5,000.00 5,000.00
司
1,826,406,634. 1,919,631,634.
合计 93,225,000.00
44 44
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
自贡银行
879,788,0 3,098,911 528,624.8 883,415,6
股份有限
93.12 .75 6 29.73
公司
深圳东方
39,358,11 3,637,180 42,995,29
锅炉控制
4.32 .90 5.22
有限公司
黑龙江华
西能源投 7,574,649 -497,166. 7,077,483
资有限公 .47 11 .36
司
青岛华融
3,007,512 15,900,00 18,946,01
企业发展 38,506.31
.63 0.00 8.94
有限公司
929,728,3 15,900,00 6,277,432 528,624.8 952,434,4
小计
69.54 0.00 .85 6 27.25
合计 929,728,3 15,900,00 6,277,432 528,624.8 952,434,4
136
华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
69.54 0.00 .85 6 27.25
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 746,958,457.81 670,018,970.48 1,274,256,406.16 1,172,487,368.12
其他业务 75,066,026.04 100,258,654.52 57,355,525.78 49,809,498.87
合计 822,024,483.85 770,277,625.00 1,331,611,931.94 1,222,296,866.99
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,191,934.03 15,817,905.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,896,599.98
其他权益工具投资取得的投资收益 6,600,000.00 8,898,240.00
债务重组收益 11,859,487.09
合计 24,651,421.12 22,819,545.52
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 101,175.68
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 7,168,637.32
定量持续享受的政府补助除外）
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华西能源工业股份有限公司 2021 年年度审计报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
53,193.40
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,294,875.11
减：所得税影响额 -186,969.19
少数股东权益影响额 -27,260.71
合计 242,361.19 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -31.87% -0.5776 -0.5776
扣除非经常性损益后归属于公司
-31.88% -0.5778 -0.5778
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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