华西能源工业股份有限公 司
2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审计说明
目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况专项审计说明
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审计说明
永证专字（2023）第310197号
华西能源工业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了华西能源工业股份有限公司（ 以下简称“华西能
源”）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并资产负债表和母公司资
产负债表，2022年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司
现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的华西能源管理
层编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简
称汇总表）。
一 、对使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供华西能源2022年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本专项说明作为华西能源2022年度报告的必备文件，随同其他
文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解华西能源2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况，
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二 、管理层的责任
华西能源管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市
公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
[2022]26号） 、《 深圳 证券交 易所 上市 公司 自律监 管指 南第 1号 —业务 办理
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（2023年2月修订）》的规定和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对华西能源管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四 、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五 、审计结论
我们认为，华西能源管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司
监管指引 第8号—上市公 司资金 往来、 对外担 保的监管 要求》 （证监 会公告
[2022]26号） 、《 深圳 证券交 易所 上市 公司 自律监 管指 南第 1号 —业务 办理
（2023年2月修订）》和相关资料的规定，如实反映了华西能源2022年度控股股
东及其他关联方占用资金情况。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：呙华
中国北京 中国注册会计师：顾小凤
二〇二三年四月二十五日
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华西能源工业股份有限公司 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：华西能源工业股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市
非经营性资金 资金占用方名 上市公司核算 2022年期初占用 2022年度占用累计 2022年度偿还累计 2022年期末占用 占用形成
公司的关联关 占用性质
占用 称 的会计科目 资金余额 发生金额 发生金额 资金余额 原因
系
控股股东、实
非经营性
际控制人及其
占用
附属企业
小 计
前控股股东、
非经营性
实际控制人及
占用
其附属企业
小 计
其他关联方及 非经营性
其附属企业 占用
小 计
总 计
往来方与上市
其他关联资金 资金往来方名 上市公司核算 2022年期初往 2022年度往来累计 2022年度偿还累计 2022年期末往来 往来形成
公司的关联关 往来性质
往来 称 的会计科目 来资金余额 发生金额 发生金额 资金余额 原因
系
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
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自贡华西东城
非经营性
投资建设有限 子公司 其他应收款 221,977,472.15 146,551,896.19 452,000.00 368,077,368.34 资金往来
往来
公司
华西能源（江
非经营性
安）公路建设 子公司 其他应收款 64,136,218.53 42,250,500.00 106,386,718.53 资金往来
往来
有限公司
自贡华西综保 非经营性
子公司 其他应收款 49,405,698.70 75,599,360.07 54,367,567.50 70,637,491.27 资金往来
建设有限公司 往来
黔西华西医疗
非经营性
上市公司的子 投资建设有限 子公司 其他应收款 32,727,799.72 55,371,183.04 603,158.87 87,495,823.89 资金往来
往来
公司及其附属 公司
企业 华西能源环保
非经营性
电力（昭通） 子公司 其他应收款 104,362,317.56 28,116,477.01 45,367,120.89 87,111,673.68 资金往来
往来
有限公司
浙江华西铂瑞 非经营性
子公司 其他应收款 3,393,858.12 11,913,908.80 12,418,986.48 2,888,780.44 资金往来
重工有限公司 往来
陕西南洋镁创 非经营性
子公司 其他应收款 765,016.82 381,886.39 269,714.18 877,189.03 资金往来
科技有限公司 往来
自贡华西劳务 非经营性
孙公司 其他应收款 2,000,100.00 1,400,000.00 600,100.00 资金往来
有限公司 往来
成都华西核设 控股股东与公
经营性往
备科技有限公 司实际控制人 应收账款 370,000.00 100,000.00 270,000.00 提供劳务
来
司 为父子关系
成都华西核设 控股股东与公
其他关联方及 经营性往
备科技有限公 司实际控制人 其他应收款 616,389.76 604,295.94 1,220,685.70 房屋租赁
其附属企业 来
司 为父子关系
成都华西核设 控股股东与公
经营性往
备科技有限公 司实际控制人 预付账款 4,526,733.29 11,813,791.38 16,340,524.67 采购商品
来
司 为父子关系
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黑龙江农垦龙
原联营企业之 履约保证 经营性往
冶新能源热电 其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00
子公司 金 来
有限公司
黑龙江华西能
经营性往
源投资有限公 原联营企业 其他应收款 100,000.00 100,000.00 保证金
来
司
黑龙江农垦龙
原联营企业之 经营性往
冶新能源热电 应收账款 5,869,906.42 5,869,906.42 销售商品
子公司 来
有限公司
五常龙冶生物
原联营企业之 履约保证 经营性往
能源热电有限 其他应收款 2,800,000.00 2,800,000.00
子公司 金 来
公司
五常龙冶生物
原联营企业之 经营性往
能源热电有限 应收账款 8,523,808.38 8,523,808.38 销售商品
子公司 来
公司
总 计 505,575,219.45 374,603,398.82 239,026,476.82 641,152,141.45
企业法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
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