苏州安洁科技股份有限公司
审计报告
2017 年度
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江苏公证天业会计师事务所
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com
审计报告
苏公 W[2018]A433 号
苏州安洁科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“安洁科技”）的财务报表，包
括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了安洁科技2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于安洁科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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（一）营业收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、40所述，2017年度安洁科技实现营业收入271,460.08万元，比
上年度增长48.53%。安洁科技营业收入目前分为三个分部，即电脑及通讯产品功能件分
部、信息存储及汽车电子产品分部、电脑及通讯产品金属结构件分部，均为销售商品收
入。如财务报表附注三、26所述，安洁科技销售商品收入确认的依据如下：
国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的
确认时点；出口销售，以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。
基于营业收入是安洁科技的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期
望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对安洁科技营业收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与测试安洁科技收入确认相关的关键内部控制的设计与执行情况；
（2）对管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬
转移相关的合同条款与条件，评价安洁科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要
求；
（3）区别各业务分部的行业特点以及安洁科技的实际情况，执行分析性复核程序，
判断营业收入与毛利率变动的合理性；
（4）对本年记录的收入选取样本，抽查收入确认的相关单据，其中国内销售收入
相关的销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收核对单证等，出口销售收入相关的
销售合同、销售发票、报关单等，评价相关收入确认是否符合安洁科技收入确认的会计
政策；
（5）检查客户回款记录，选择主要客户对其当期收入及应收账款余额进行函证，
以确认主营业务收入的真实性；
（6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样
测试，核对发货单、验收单、客户确认单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当
的会计期间。
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（二）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注五、15所述，截止2017年12月31日，安洁科技商誉账面原值为
299,522.05 万 元 ， 2017 年 度 计 提 商 誉 减 值 准 备 11,862.61 万 元 ， 期 末 商 誉 净 额 为
287,659.44万元。安洁科技商誉账面原值中，主要为2017年8月通过收购惠州威博精密
科技有限公司（以下简称“威博精密”）100%的股权，构成非同一控制下的企业合并，
安洁科技收购成本高于威博精密可辨认净资产公允价值之差额。
如财务报表附注三、20所述，安洁科技对上述企业合并所形成的商誉于每年末进行
减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。
由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别
是对相关资产组的未来收入、毛利率、经营费用的预测和对折现率的选用等涉及管理层
的重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）与公司管理层及其聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试过程中所使用
的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
（3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
（4）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（5）评估管理层对商誉减值在财务报告披露是否恰当。
四、其他信息
安洁科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安洁科技2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
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重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安洁科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安洁科技、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安洁科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对安洁科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
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性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致安洁科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6）就安洁科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师
中国无锡 2018 年 4 月 10 日
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
苏州安洁科技股份有限公司
2017 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州太湖度假区安洁绝
缘材料有限公司于2010年6月30日整体变更设立，公司变更设立股份公司时的注册资本及实收
资本（股本）均为人民币9,000万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1743号”文核准，本公司于2011年11月首次
公开发行人民币普通股（A股）3,000万股。2011年11月25日，公司发行的人民币普通股股票
在深圳证券交易所中小板上市交易，公司注册资本及实收资本（股本）均变更为人民币12,000
万元。
根据2013年5月9日公司二0一二年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的总股本
为基数，每10股转增5股，共转增6,000万股。转增后，公司注册资本及实收资本（股本）变更
为人民币18,000万元。
根据2014年4月18日公司二0一三年年度股东大会决议及2014年5月5日公司第二届董事
会第九次会议决议，公司申请增加注册资本103万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币
普通股（A股）股票方式募集。变更后，公司注册资本及实收资本（股本）均为18,103万元人
民币。
根据2015年4月15日公司二0一四年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日的总股
本为基数，每10股转增10股，共转增18,103万股。转增后，公司注册资本及实收资本（股本）
变更为人民币36,206万元。
根据2015年4月23日第二届董事会第十九会议决议，公司回购注销激励对象获授的未达
到第一期解锁条件的限制性股票及因离职已不符合激励条件的限制性股票，共计86.36万股。
回购后，公司的注册资本及实收资本（股本）变更为人民币36,119.64万元。
根据2014年9月29日召开的公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会“证监许可[2015]1237号文件”核准，公司于2015年6月非公开发行人民币普通股（A
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
股）27,436,746股，增加注册资本人民币2,743.6746万元，变更后的注册资本及实收资本（股
本）均为人民币38,863.3146万元。
根据2015年9月25日第二届董事会第二十五次会议决议，公司申请增加注册资本人民币
22万元，通过向激励对象定向发行股权激励限售股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本
及实收资本（股本）均为人民币38,885.3146万元。
根据2017年3月20日第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程规定，公司申请减少
注册资本人民币0.48万元，回购注销因离职而不再符合激励条件的原限制性股票激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票4,800股，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币
38,884.8346万元。
根据2017年4月13日公司二〇一六年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以
2017年5月18日的总股本38,884.8346万股为基数，每10股转增5股，共转增19,442.4173万股，
转增后公司注册资本及实收资本（股本）均变更为人民币58,327.2519万元。
根据2017年5月22日第三届董事会第十四次会议决议和修改后的章程规定，公司申请增
加注册资本人民币285.15万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方
式募集，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币58,612.4019万元。
根据2017年4月7日召开的2017年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委
员会“证监许可[2017]1325号”文核准，公司于2017年8月、9月分别非公开发行人民币普通股
（A股）119,298,246股、46,811,607股，合计增加注册资本人民币16,610.9853万元，变更后的
注册资本及实收资本（股本）均为人民币75,223.3872万元。
统一社会信用代码：913205007149933158。
公司注册地址为苏州市吴中区光福镇福锦路8号，总部地址与注册地址相同。
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司属于制造业中的计算机、通
信和其他电子设备制造业（分类代码：C39）。公司经营范围主要包括：包装装潢印刷品印刷；
其他印刷品印刷。生产销售：电子绝缘材料、玻璃及塑胶类防护盖板、触控盖板以及电子产
品零配件组装；销售：电子零配件、工业胶带、塑胶制品；自营和代理各类商品及技术的进
出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报告于2018年4月10日经公司第三届董事会第二十六次会议批准报出。
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
2、合并财务报表范围
（1）本期纳入合并范围的子公司：
持股比例(%)
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 苏州福宝光电有限公司 福宝光电 100 —
2 普胜科技电子（昆山）有限公司 普胜科技 — 80
3 苏州市格范五金塑胶工业有限公司 格范五金 — 100
4 苏州适新金属科技有限公司 注 1 适新金属 — 100
5 苏州安洁资本投资有限公司 注 2 安洁资本 100 —
6 重庆安洁电子有限公司 重庆安洁 100 —
7 重庆广得利电子科技有限公司 广得利 — 100
8 台湾安洁电子股份有限公司 注 3 台湾安洁 72 —
9 安洁科技（香港）有限公司 香港安洁 100 —
10 Supernova Holdings(Singapore)Pte.Ltd 新星控股 — 100
11 Seksun Investments Pte.Ltd. 注 4 适新投资 — —
12 Seksun Array Technology Pte.Ltd 适新艾瑞 — 100
13 Seksun Tech(HK) Co.Ltd 适新香港 — 100
14 Seksun International Pte.Ltd 适新国际 — 100
15 适新科技（苏州）有限公司 适新科技 — 100
16 苏州旺家旺电子有限公司 旺家旺 — 100
17 适新模具技术（苏州）有限公司 适新模具 — 100
18 苏州方联金属制品有限公司 方联金属 — 100
19 适新电子（苏州）有限公司 适新电子 — 100
20 适新精密技术（苏州）有限公司 适新精密 — 100
21 苏州苏港表面处理有限公司 注 5 苏州苏港 — —
22 Seksun Technology (Thailand) Co.Ltd. 适新泰国 — 100
23 惠州威博精密科技有限公司 注 6 威博精密 100 —
24 惠州威博工艺有限公司 注 6 威博工艺 — 100
25 惠州捷凯科技有限公司 注 6 捷凯科技 — 100
26 深圳安洁电子科技有限公司 注 7 深圳安洁 100 —
注1：于2017年11月投资设立适新金属。
注2：于2017年5月投资设立安洁资本。
注3：台湾安洁于2017年5月增资，本公司持股比例下降至72%。
注4：适新投资于2017年？8月注销。
注5：苏州苏港于2017年8月出售，出售后，本公司不再持有苏州苏港股权。
注6：于2017年8月收购威博精密（含子公司威博工艺、捷凯科技）。
注7：于2017年11月投资设立深圳安洁。
上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”相关内容。
（2）本期合并财务报表范围及其变化
本期增加及减少子公司的具体情况详见“附注六、合并范围的变更”相关内容。
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并
基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具
备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合
本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息，并在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的
报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证
券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之
日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易
及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的
份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子
公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
状态存在。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务
确定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相
关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行
折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外
币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开
办费；其余计入当期的财务费用。
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行
公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币
性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合
收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可
供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资
以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
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考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转
移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，
终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，
同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所
有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金
融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观
证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的
和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的
预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是
严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允
价值下跌幅度累计超过 50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供
出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
注：本公司对不单独进行减值测试的应收款项，以账龄为组合，采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显
坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。
（4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收
款项，以及其他明显不存在坏账可能的应收款项，不计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，
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其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组
成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就
处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构
的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）
调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止
将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销
或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具
及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），
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全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的
数额直接在合并损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要
求确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值
作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的
长期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，
是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
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的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
15、投资性房地产
本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成
本，按照相关准则的规定确定。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资
产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
土地 年限平均法 无固定期限 0% 0%
房屋及建筑物 年限平均法 20 5/10 4.50/4.75
机器及机械设备 年限平均法 10 5/10 9.00/9.50
交通运输设备 年限平均法 5 5/10 18.00/19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5/10 18.00/19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届
满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
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租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价
值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定
资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
17、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再
对固定资产原值差异作调整。
18、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发
投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用
已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费
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用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法
摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让
年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方
法进行摊销。
（3）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
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材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用
以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估
计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，
计入当期损益。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供
离职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
23、预计负债
（1）预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
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固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
24、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算
的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或
其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可
行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市
场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确
认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权
益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应
当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
25、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支
出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；
对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支
出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损
益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类
为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，
从权益中扣除。
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26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
本公司对于国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作
为收入的确认时点；对于出口销售，以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在
合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，
也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成
本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
第 20 页
苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政
府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助，按经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于政策性优惠贷款贴息补助：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以优惠利
率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照本金和该优惠
利率计算相关的借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息资金冲减
相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并
和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自2017年5月28日起执行财政部发布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》（财会（2017）13号），此项会计政策变更采用未来适用法。
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本公司自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号—政府补助》（财会
（2017）15号），此项会计政策变更采用未来适用法，对2017年1月1日至该准则施行日之间新
增的政府补助根据该准则进行追溯调整。
本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
（财会（2017）30号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置得利
和损失以及非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，并对净利润按经营
持续性进行分类列报。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外收入
1,991,544.84 元 ， 调 减 2016 年 度 营 业 外 支 出 1,403,792.71 元 ， 调 增 2016 年 度 资 产 处 置 收 益
587,752.13元。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 7%/17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%/7%
企业所得税 应纳税所得额 15%/16.5%/17%/20%/25%
注：增值税率7%系适新泰国所适用的税率。
执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司）、普胜科技、重庆安洁、广得利、威博精密 15%
福宝光电、格范五金、适新金属、安洁资本、适新科技、旺家旺、适新模具、方联金
25%
属、适新电子、适新精密、威博工艺、捷凯科技
台湾安洁、新星控股、适新投资、适新艾瑞、适新国际 17%
香港安洁、适新香港 16.5%
适新泰国 20%
2、税收优惠
本公司（母公司）2017年通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2017年11月17日批准颁发的《高新技术企业
证书》（证书编号：GR201732001931，有效期三年）。根据相关规定，本公司（母公司）2017
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年度企业所得税税率继续减按15%执行。
本公司子公司普胜科技2015年通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2015年11月3日批准颁发的《高新技术企
业证书》（证书编号：GF201532001283，有效期三年）。根据相关规定，普胜科技2017年度企
业所得税税率继续减按15%执行。
本公司子公司重庆安洁经有关税务机关核准，自2012年01月01日至2020年12月31日按
规定执行西部大开发减按15%税率征税事项。
本公司子公司重庆广得利于2015年5月4日经重庆市璧山区发展和改革委员会审查核实
生产的电脑片式元器件、绝缘片式元器件等产品符合《西部地区鼓励类产业目录》的相关规
定，认定为西部地区鼓励类产业项目（璧发改函[2015]19号）。并于2015年5月5日经重庆市璧
山区国家税务局认定，重庆广得利2014年至2020年度实际享受减按15%的税率征收企业所得
税的优惠政策。
本公司子公司适新泰国根据泰国相关税法，适用若干投资鼓励类税务优惠政策，本报
告期内免征企业所得税。
本公司子公司威博精密于2015年10月10日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省 国 家 税 务 局 、 广 东 省 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企 业 （ 有 效 期 三 年 ）， 取 得 编 号 为
GR201544001512的《高新技术企业证书》。根据相关规定，威博精密2017年度企业所得税税
率继续减按15%执行。
五、合并财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）货币资金分类
项目 期末余额 期初余额
库存现金 192,090.53 77,868.94
银行存款 1,072,548,620.41 968,229,714.12
其他货币资金 3,225,513.72 7,910,785.61
合计 1,075,966,224.66 976,218,368.67
其中：存放在境外的款项总额 25,977,608.62 29,336,979.85
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（2）货币资金期末余额中对使用有限制情况款项
限制类别 期末余额 备注
抵押 — ——
质押 — ——
担保 — ——
冻结 8,728,774.65 银行保函、承兑汇票保证金及保全冻结
境外管制 — ——
合计 8,728,774.65 ——
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,293,904.53 3,911,253.79
商业承兑汇票 — —
合计 34,293,904.53 3,911,253.79
（2）期末已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑汇票 —
商业承兑汇票 —
合计 —
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 102,995,816.20 —
商业承兑票据 — —
合计 102,995,816.20 —
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 —
合计 —
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 249,599,145.95 19.72 21,625,910.25 8.66 227,973,235.70 248,080,743.92 43.66 21,154,240.67 8.53 226,926,503.25
应收账款
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按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,006,605,118.80 79.54 50,798,755.01 5.05 955,806,363.79 315,152,234.35 55.47 16,185,238.80 5.13 298,966,995.55
应收账款
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准 9,393,922.60 0.74 1,232,845.56 13.12 8,161,077.04 4,930,663.07 0.87 — — 4,930,663.07
备的应收账款
合计 1,265,598,187.35 100.00 73,657,510.82 —— 1,191,940,676.53 568,163,641.34 100.00 37,339,479.47 —— 530,824,161.87
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
胜华科技股份有限公司 20,974,642.37 19,925,910.25 95% 破产重整。
Seagate Technology (Thailand) Co., Ltd. 125,915,267.53 — — 客户信用良好，不计提。
Seagate Technology International
64,098,700.33 — — 客户信用良好，不计提。
(Wuxi) Co., Ltd
Bosch Automotive Products (Suzhou)
11,662,729.79 — — 客户信用良好，不计提。
Co.,Ltd
Tesla Motors Netherlands B.V. 5,985,926.52 — — 客户信用良好，不计提。
峻凌电子(重庆)有限公司 3,666,596.92 — — 客户信用良好，不计提。
PHILIPS ORASTIE SRL Philips
2,990,892.53 — — 客户信用良好，不计提。
Consumer Lifestyle BV ST
BIAZET S.A. 2,798,884.05 — — 客户信用良好，不计提。
Chicony Electronics (Suzhou) Co. Ltd 2,729,576.61 — — 客户信用良好，不计提。
Emerson Climate Technologies (Suzhou)
1,702,064.69 — — 客户信用良好，不计提。
Co.,Ltd
福建谊辉光电科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100% 客户破产
Robert Bosch GmbH 1,642,032.89 — — 客户信用良好，不计提。
United Automotive Electronic Systems
1,572,480.00 — — 客户信用良好，不计提。
Co.,Ltd
Bosch (Wuhu) Co.,Ltd 1,095,835.99 — — 客户信用良好，不计提。
Robert Bosch LLC Juarez Plant 1,063,515.73 — — 客户信用良好，不计提。
合计 249,599,145.95 21,625,910.25 —— ——
期初余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
胜华科技股份有限公司 22,267,621.76 21,154,240.67 95% 破产重整。
Seagate Technology (Thailand) Co., Ltd. 96,735,811.74 — — 客户信用良好，不计提。
Seagate Technology International (Wuxi) 60,266,694.96 — — 客户信用良好，不计提。
Seagate Technology (Suzhou) Co., Ltd 42,465,212.05 — — 客户信用良好，不计提。
Bosch Automotive Products (Suzhou)
13,330,408.32 — — 客户信用良好，不计提。
Co.,Ltd
Robert Bosch GmbH 3,229,195.17 — — 客户信用良好，不计提。
Tesla Motors Netherlands B.V. 1,916,429.79 — — 客户信用良好，不计提。
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Emerson Climate Technologies (Suzhou)
1,695,084.79 — — 客户信用良好，不计提。
Co.,Ltd
BENCHMARK
1,468,892.03 — — 客户信用良好，不计提。
ELECTRONICS(THAILAND) PLC
Robert Bosch LLC Juarez Plant 1,303,887.01 — — 客户信用良好，不计提。
PHILIPS ORASTIE SRL Philips
1,235,074.03 — — 客户信用良好，不计提。
Consumer Lifestyle BV STR
BIAZET S.A. 1,105,008.27 — — 客户信用良好，不计提。
United Automotive Electronic Systems
1,061,424.00 — — 客户信用良好，不计提。
Co.,Ltd
合计 248,080,743.92 21,154,240.67 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,005,902,148.59 50,284,922.84 5.00
1至2年 191,832.91 38,366.59 20.00
2至3年 71,343.44 35,671.72 50.00
3 年以上 439,793.86 439,793.86 100.00
合计 1,006,605,118.80 50,798,755.01 ——
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 314,582,936.76 15,725,620.11 5.00
1至2年 135,951.21 27,190.24 20.00
2至3年 1,835.87 917.94 50.00
3 年以上 431,510.51 431,510.51 100.00
合计 315,152,234.35 16,185,238.80 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,135,088.54元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
—— — ——
合计 — ——
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
零星尾款 61,859.51
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其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
—— —— — —— —— ——
合计 —— — —— —— ——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为558,381,684.41元，占应收账
款期末余额合计数的44.12%，相应计提的坏账准备汇总金额为18,418,385.82元。
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,135,984.66 98.55 7,135,705.32 98.56
1至2年 235,714.28 1.28 77,500.00 1.07
2至3年 11,200.00 0.06 26,500.00 0.37
3 年以上 20,000.00 0.11 — —
合计 18,402,898.94 100.00 7,239,705.32 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额金额前五名的预付款项汇总金额为11,308,126.27元，
占预付账款期末余额合计数的61.45%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 22,407,800.00 60.75 22,407,800.00 100.00 — 22,407,800.00 84.42 21,287,410.00 95.00 1,120,390.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 13,147,786.94 35.64 1,077,205.07 8.19 12,070,581.87 3,060,174.47 11.53 179,710.40 5.87 2,880,464.07
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单独计提坏
1,332,098.32 3.61 — — 1,332,098.32 1,074,430.61 4.05 — — 1,074,430.61
账准备的应收账
款
合计 36,887,685.26 100.00 23,485,005.07 —— 13,402,680.19 26,542,405.08 100.00 21,467,120.40 —— 5,075,284.68
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
穆伟、杨传朋 22,407,800.00 22,407,800.00 100.00% 个人基本无偿还能力。
合计 22,407,800.00 22,407,800.00 —— ——
期初余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
穆伟、杨传朋 22,407,800.00 21,287,410.00 95.00% 个人基本无偿还能力。
合计 22,407,800.00 21,287,410.00 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,702,931.84 535,146.60 5.00
1至2年 2,359,313.60 471,862.72 20.00
2至3年 30,691.50 15,345.75 50.00
3 年以上 54,850.00 54,850.00 100.00
合计 13,147,786.94 1,077,205.07 ——
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,962,635.96 148,131.79 5.00
1至2年 65,385.50 13,077.10 20.00
2至3年 27,303.01 13,651.51 50.00
3 年以上 4,850.00 4,850.00 100.00
合计 3,060,174.47 179,710.40 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,958,230.54元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
—— — ——
合计 — ——
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 —
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其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
—— —— — —— —— ——
合计 —— — —— —— ——
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
转让股权款 22,407,800.00 22,407,800.00
设备退货款 8,192,500.00 —
保证金及押金 3,218,344.18 2,420,482.66
员工备用金 970,609.62 211,610.93
代扣代缴款 1,469,531.82 1,256,882.61
其他往来款 628,899.64 245,628.88
合计 36,887,685.26 26,542,405.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
穆伟、杨传朋 股权转让款 22,407,800.00 3 年以上 60.75 22,407,800.00
苏州富鑫林光电科技有限公司 设备退货款 8,192,500.00 1 年以内 22.21 409,625.00
沈阳机床(东莞)智能装备有限公司 押金 2,200,000.00 1至2年 5.96 440,000.00
许绣彭 代收代付 461,058.10 1 年以内 1.25 23,052.91
代扣代缴住房公积金 代收代付 311,481.90 1 年以内 0.84 15574.095
合计 —— 33,572,840.00 —— 91.01 23,296,052.00
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期初余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
穆伟、杨传朋 股权转让款 22,407,800.00 2至3年 84.42 21,287,410.00
华为终端有限公司 投标保证金 2,000,000.00 1 年以内 7.54 100,000.00
代缴社保养老金 代扣代缴款 277,391.68 1 年以内 1.05 13,869.58
代缴住房公积金 代扣代缴款 241,448.00 1 年以内 0.91 12,072.40
徐秀名 往来款 169,088.63 1 年以内 0.64 —
合计 —— 25,095,728.31 —— 94.56 21,413,351.98
（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助 预计收取的
单位名称 期末余额 期末账龄
项目名称 时间、金额及依据
—— —— — —— ——
合计 —— — —— ——
（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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6、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 89,751,223.37 7,242,395.42 82,508,827.95 46,329,875.72 2,822,741.29 43,507,134.43
库存商品 258,316,520.64 21,911,549.47 236,404,971.17 118,500,432.63 5,514,948.16 112,985,484.47
半成品 80,425,527.09 — 80,425,527.09 17,040,886.70 — 17,040,886.70
在产品 23,565,512.99 3,533,404.36 20,032,108.63 25,505,504.26 — 25,505,504.26
合计 452,058,784.09 32,687,349.25 419,371,434.84 207,376,699.31 8,337,689.45 199,039,009.86
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 合并增加 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,822,741.29 — 6,127,783.31 — 1,708,129.18 — 7,242,395.42
库存商品 5,514,948.16 3,558,955.78 15,536,861.08 — 2,699,215.55 — 21,911,549.47
在产品 — 2,275,241.00 1,258,163.36 — — — 3,533,404.36
合计 8,337,689.45 5,834,196.78 22,922,807.75 — 4,407,344.73 — 32,687,349.25
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、持有待售资产/持有待售负债
2017年12月，本公司的子公司适新香港与自然人钱爱明签署《股权转让协议》，将适新
香港持有的适新精密全部股权转让给钱爱明。因适新精密的处置将在2018年内完成，本公司
于2017年12月31日将适新精密划分为持有待售类别，因年末持有待售资产和负债的净额低于
《股权转让协议》约定的转让价格，故以适新精密账面价值列示，具体如下：
项目 期末余额
货币资金 19,399.91
其他应收款 33,527.86
其他流动资产 7,900,780.44
固定资产 6,108,606.48
无形资产 2,175,314.19
持有待售资产 16,237,628.88
应交税费 42,796.14
其他应付款 32,396.23
持有待售负债 75,192.37
8、一年内到期的非流动资产
期末余额402.83万元，全部系将于一年内到期的融资租赁保证金。
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9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
人民币短期理财产品 810,000,000.00 184,990,000.00
待抵扣增值税进项税 13,275,730.04 12,458,776.62
待摊费用 2,215,026.70 1,625,341.87
其他 23,702.99 —
合计 825,514,459.73 199,074,118.49
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业
— — — — — —
小计 — — — — —
二、联营企业
苏州正青春企业管理咨询合伙企业
— 2,000,000.00 — 1,629.74 —
（普通合伙）（以下简称“正青春”）
小 计 — 2,000,000.00 — 1,629.74 —
合 计 — 2,000,000.00 — 1,629.74 —
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业
— — — — — — —
小计 — — — — — —
二、联营企业
正青春 — — — — 2,001,629.74 —
小 计 — — — — 2,001,629.74 —
合 计 — — — — 2,001,629.74 —
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器及机械设备 交通运输设备 电子设备及其他 土地所有权 合计
一、账面原值：
1.期初余额 442,827,088.29 767,878,328.65 15,671,471.96 116,762,245.55 14,842,891.97 1,357,982,026.42
2.本期增加金额 131,289,619.52 846,307,007.75 4,483,730.98 28,374,820.93 — 1,010,455,179.18
（1）购置 1,725,208.13 42,096,125.94 2,256,414.88 13,504,500.15 — 59,582,249.10
（2）在建工程转入 84,484,120.34 251,675,023.75 — 4,757,683.43 — 340,916,827.52
（3）融资租赁增加 — 42,834,898.64 — — — 42,834,898.64
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（4）企业合并增加 45,080,291.05 509,700,959.42 2,227,316.10 10,112,637.35 — 567,121,203.92
3.本期减少金额 9,873,595.37 9,463,156.98 958,837.05 2,791,136.65 — 23,086,726.05
（1）处置或报废 882,652.55 9,463,156.98 958,837.05 2,791,136.65 — 14,095,783.23
（2）转入在建工程 — — — — — —
（3）划分为持有待售 8,990,942.82 — — — — 8,990,942.82
4.汇率折算 2,533,325.02 3,588,486.71 31,159.64 948,698.32 479,911.64 7,581,581.33
5.期末余额 566,776,437.46 1,608,310,666.13 19,227,525.53 143,294,628.15 15,322,803.61 2,352,932,060.88
二、累计折旧
1.期初余额 103,828,278.49 359,217,035.07 11,992,296.22 66,010,787.57 — 541,048,397.35
2.本期增加金额 33,731,870.04 166,453,945.82 2,533,478.25 16,254,951.85 — 218,974,245.96
（1）计提 22,714,213.97 98,243,046.14 1,700,395.72 13,737,074.58 — 136,394,730.41
（2）企业合并增加 11,017,656.07 68,210,899.68 833,082.53 2,517,877.27 — 82,579,515.55
3.本期减少金额 2,917,081.03 7,326,026.95 822,924.57 2,324,382.77 — 13,390,415.32
（1）处置或报废 34,744.69 7,326,026.95 822,924.57 2,324,382.77 — 10,508,078.98
（2）转入在建工程 — — — — — —
（3）划分为持有待售 2,882,336.34 — — — — 2,882,336.34
4.汇率折算 359,058.49 -214,256.84 31,793.81 344,700.11 — 521,295.57
5.期末余额 135,002,125.99 518,130,697.10 13,734,643.71 80,286,056.76 — 747,153,523.56
三、减值准备
1.期初余额 — — — — — —
2.本期增加金额 — — — — — —
（1）企业合并增加 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
4.汇率折算 — — — — — —
5.期末余额 — — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 431,774,311.47 1,090,179,969.03 5,492,881.82 63,008,571.39 15,322,803.61 1,605,778,537.32
2.期初账面价值 338,998,809.80 408,661,293.58 3,679,175.74 50,751,457.98 14,842,891.97 816,933,629.07
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
—— — — — — ——
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 111,886,324.67 12,054,518.89 — 99,831,805.78
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
—— —
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
—— —— ——
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12、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
待安装设备 60,812,737.22 — 60,812,737.22 19,418,025.07 — 19,418,025.07
HDD 生产线工程 — — — 549,860.89 — 549,860.89
改造氧化线 2,564,102.61 — 2,564,102.61 2,790,764.33 — 2,790,764.33
自动电镀 EN 线 — — — 2,330,074.62 — 2,330,074.62
租赁物业改造装修 6,220,724.52 — 6,220,724.52 — — —
自动钝化生产线 — — — 4,376,586.88 — 4,376,586.88
总部大楼装修 1,123,804.71 — 1,123,804.71 — — —
福宝光电厂房 6,034,785.66 — 6,034,785.66 45,389,948.87 — 45,389,948.87
其他 541,624.00 — 541,624.00 165,708.00 — 165,708.00
合计 77,297,778.72 — 77,297,778.72 75,020,968.66 — 75,020,968.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
利息
工程累计 其中： 本期利
本期 本期转入 资本
预算数 期初 期末 投入占预 工程 本期利 息资本 资金
项目名称 增加 固定资产 汇率折算 化累
(万元) 余额 余额 算比例 进度 息资本 化率 来源
金额 金额 计金
(%) 化金额 (%)
额
待安装设备 19,418,025.07 286,323,694.81 244,929,131.50 148.84 60,812,737.22 — — — 自筹
自动电镀 EN 线 2,330,074.62 — 2,330,074.62 — — — — — 自筹
自动钝化生产线 4,376,586.88 39,230.75 4,415,817.63 — — — — — 自筹
福宝光电厂房 9,000 45,389,948.87 44,488,381.16 83,843,544.37 — 6,034,785.66 95% 95% — — — 自筹
合计 71,514,635.44 330,851,306.72 335,518,568.12 148.84 66,847,522.88 ——
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
—— — ——
合计 — ——
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 管理软件 商标 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,587,446.14 11,877,607.37 49,405,000.00 68,290,000.00 228,160,053.51
2.本期增加金额 9,796,698.97 4,189,044.75 — 64,135,125.55 78,120,869.27
（1）购置 — 1,159,305.75 — — 1,159,305.75
（2）内部研发 — — — — —
（3）企业合并增加 9,796,698.97 3,029,739.00 — 64,135,125.55 76,961,563.52
3.本期减少金额 2,475,000.00 33,846.16 — — 2,508,846.16
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（1）处置 — 33,846.16 — — 33,846.16
（2）划分为持有待售 2,475,000.00 — — — 2,475,000.00
4.汇率折算 -1,184,930.57 159,873.28 — — -1,025,057.29
5.期末余额 104,724,214.54 16,192,679.24 49,405,000.00 132,425,125.55 302,747,019.33
二、累计摊销
1.期初余额 13,737,900.91 7,880,682.29 5,146,354.25 7,113,541.75 33,878,479.20
2.本期增加金额 3,080,908.41 933,315.78 2,470,250.04 7,017,596.98 13,502,071.21
（1）计提 2,795,499.98 564,661.75 2,470,250.04 7,017,596.98 12,848,008.75
（2）企业合并增加 285,408.43 368,654.03 — — 654,062.46
3.本期减少金额 299,685.81 33,578.35 — — 333,264.16
（1）处置 — 33,578.35 — — 33,578.35
（2）划分为持有待售 299,685.81 — — — 299,685.81
4.汇率折算 -341,843.70 32,275.69 — — -309,568.01
5.期末余额 16,177,279.81 8,812,695.41 7,616,604.29 14,131,138.73 46,737,718.24
三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
4.期末余额 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 88,546,934.73 7,379,983.83 41,788,395.71 118,293,986.82 256,009,301.09
2.期初账面价值 84,849,545.23 3,996,925.08 44,258,645.75 61,176,458.25 194,281,574.31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 %。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
—— — ——
14、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开发 转入
余额 其他 无形资 余额
支出 当期损益
产
转膜装置及其工艺 — 12,018,127.76 — — 12,018,127.76 —
一种新型薄膜印刷制品 — 6,609,098.97 — — 6,609,098.97 —
一种连续加工 3d 麦拉的方法及通过该方
— 8,013,838.29 — — 8,013,838.29 —
法生产的 3d 麦拉
一种提升产能的印刷工艺 — 5,669,625.56 — — 5,669,625.56 —
一种无缝不规则小间隙拼接框胶 — 10,632,758.40 — — 10,632,758.40 —
一种适用于连续冲床的热压模具 — 2,404,541.17 — — 2,404,541.17 —
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金属注射成型(MIM)项目 — 5,173,711.84 — — 5,173,711.84 —
铝合金中框薄料纳米注塑及全制程模夹
— 670,594.60 — — 670,594.60 —
具及工艺开发
一种头戴耳机滑轮片的制造方法 — 251,863.83 — — 251,863.83 —
一种制备因瓦合金谐振杆的方法 — 1,559,709.35 — — 1,559,709.35 —
一种铝合金手机按键的制造方法 — 2,248,002.77 — — 2,248,002.77 —
电池盖四轴夹具旋转盖板研发 — 410,805.02 — — 410,805.02 —
卡托两工序加工不拆夹互换夹具研发 — 710,979.98 — — 710,979.98 —
一种牙科高速手机机头的制造方法研发 — 957,439.21 — — 957,439.21 —
一种旋流喷嘴的制造方法研发 — 1,015,241.25 — — 1,015,241.25 —
一种金属注射铜基材料的烧结方法研发 — 772,197.33 — — 772,197.33 —
一种粉末注射成型手机指纹装饰件的流
— 1,787,711.74 — — 1,787,711.74 —
道设计方法研发
一种改善粉末注射成型手机支架烧结变
— 1,000,301.50 — — 1,000,301.50 —
形的方法研发
侧键 TPU 一体点胶治具研发 — 1,171,787.95 — — 1,171,787.95 —
侧键 TPU 点胶后整体落料夹具研发 — 1,114,478.96 — — 1,114,478.96 —
一体卡托全 CNC 一夹加工夹具研发 — 974,488.85 — — 974,488.85 —
卡帽整板去披锋研磨夹具研发 — 1,381,022.87 — — 1,381,022.87 —
纳米注塑电池盖仿形吸气高光夹具研发 — 829,020.76 — — 829,020.76 —
氧化锆陶瓷注射成型研究 — 1,244,987.88 — — 1,244,987.88 —
高压热弯复合材料 3D 手机背板制造技术
— 1,067,593.22 — — 1,067,593.22 —
的开发
AB 胶 1：N 高精度混合系统的研究与开发 — 2,686,288.43 — — 2,686,288.43 —
双面研磨工艺应用在 3C 领域的研究与开
— 2,826,981.82 — — 2,826,981.82 —
发
冲压薄材跳废料工艺改善的研究与开发 — 4,202,949.21 — — 4,202,949.21 —
自动点胶生产线的研究与开发 — 2,886,845.66 — — 2,886,845.66 —
冲床自动供料线的研究与开发 — 2,296,489.68 — — 2,296,489.68 —
自动涂布伺服电机控制系统的研究与开
— 4,688,316.95 — — 4,688,316.95 —
发
数控系统应用测头在线检测技术的研究
— 2,345,184.20 — — 2,345,184.20 —
与开发
车削加工夹持夹具的研究与开发 — 2,631,224.20 — — 2,631,224.20 —
其他研发项目 — 10,813,513.22 — — 10,813,513.22 —
合计 — 105,067,722.43 — — 105,067,722.43 —
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15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称
期初余额 企业合并 期末余额
或形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
新星控股（注1） 194,774,638.46 — — — — 194,774,638.46
广得利（注2） 8,996,628.73 — — — — 8,996,628.73
威博精密（注3） — 2,791,449,232.89 — — — 2,791,449,232.89
合计 203,771,267.19 2,791,449,232.89 — — — 2,995,220,500.08
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
威博精密 — 118,626,050.85 — — — 118,626,050.85
合计 — 118,626,050.85 — — — 118,626,050.85
注1：2014年11月28日，本公司通过全资子公司香港安洁收购新星控股100%股权，形成非同一控制下企业合并，合并对价超
过合并日新星控股可辨认净资产公允价值部分形成商誉。新星控股合并后生产经营情况正常，财务状况和经营成果良好，经公司
管理层内部评估，未发现商誉减值迹象，因此，本期无需计提商誉减值准备。
注2：2015年6月30日，本公司通过全资子公司重庆安洁收购广得利100%股权，形成非同一控制下企业合并，合并对价超过合
并日广得利可辨认净资产公允价值部分形成商誉。广得利合并后生产经营情况正常，财务状况和经营成果良好，经公司管理层内
部评估，未发现商誉减值迹象，因此，本期无需计提商誉减值准备。
注3：2017年8月1日，本公司收购威博精密100%股权，形成非同一控制下企业合并，合并对价超过合并日威博精密可辨认净
资产公允价值部分形成商誉。根据江苏金证通资产评估房地产估价有限公司于2018年4月5日出具的《苏州安洁科技股份有限公司
拟以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的惠州威博精密科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（金证通评报字[2018]
第0025号），经收益法评估，威博精密股东全部权益于2017年12月31日的可收回价值为人民币38.20亿元。基于经专业机构评估的
可收回价值，本公司测算计提了威博精密商誉减值11,862.61万元。
16、长期待摊费用
项目 期初余额 企业合并 本期增加 本期摊销 折算差异 期末余额
台湾安洁厂房装修 61,479.36 — — 58,861.44 1,283.78 3,901.70
台湾安洁模具费 104,231.96 — — 89,492.48 2,176.54 16,916.02
普胜科技装修、除
377,826.42 — — 377,826.42 — —
尘室等
租入固定资产改良
16,201,363.77 — 11,961,070.56 2,574,995.24 — 25,587,439.09
支出
重庆安洁厂区装修
957,456.04 — 58,558.56 89,928.10 — 926,086.50
改造
苏州厂区改造及绿
— — 2,533,027.94 244,351.67 — 2,288,676.27
化
威博精密厂区改造 — 12,175,200.43 145,154.13 1,126,296.21 — 11,194,058.35
融资租赁费用 — 858,345.98 — 214,586.52 — 643,759.46
大额设备零部件摊
— 2,941,179.50 2,088,888.96 386,245.02 — 4,643,823.44
销
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其他 172,852.19 343,139.52 2,274,436.44 501,380.98 1,440.84 2,290,488.01
合计 17,875,209.74 16,317,865.43 19,061,136.59 5,663,964.08 4,901.16 47,595,148.84
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 129,555,261.17 21,955,308.68 65,253,977.99 11,917,377.01
内部交易未实现利润 15,092,664.27 3,294,511.77 14,443,454.45 3,610,863.61
可抵扣亏损 — — 1,329,144.51 250,086.53
计入递延收益的政府补助 4,704,691.56 705,703.73 3,403,074.67 510,461.20
股权激励 12,272,500.00 2,154,355.00 1,746,400.00 261,960.00
已纳税调整可抵扣项目 2,489,279.90 622,320.03 1,104,523.00 187,768.91
合计 164,114,396.90 28,732,199.21 87,280,574.62 16,738,517.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 217,346,970.81 32,997,174.79 145,346,346.21 20,954,540.88
固定资产加速折旧 18,342,583.72 2,751,387.55 12,203,805.09 1,830,570.76
合计 235,689,554.53 35,748,562.34 157,550,151.30 22,785,111.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税
项目
期末互抵金额 资产或负债期末余额 期初互抵金额 资产或负债期初余额
递延所得税资产 — — — —
递延所得税负债 — — — —
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 — —
可抵扣亏损 20,311,666.45 14,405,074.20
合计 20,311,666.45 14,405,074.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 — 196,617.46 ——
2018 年 939,063.66 939,063.66 ——
2019 年 784,620.57 784,620.57 ——
2020 年 6,658,763.91 6,658,763.91 ——
2021 年 5,826,008.60 5,826,008.60 ——
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2022 年 6,103,209.71 — ——
合计 20,311,666.45 14,405,074.20 ——
18、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
工程性预付账款 32,874,557.79 10,070,937.19
融资租赁保证金 10,211,899.77 —
长期租赁保证金 1,019,840.00 —
总部大楼预付款 181,127,460.00 —
合计 225,233,757.56 10,070,937.19
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,000,000.00 129,988,028.23
信用借款 — 79,921,664.12
质押借款 1,960,260.00 —
保证借款 30,000,000.00 —
合计 60,960,260.00 209,909,692.35
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元。
20、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,093,581.84 12,851,545.86
商业承兑汇票 — —
合计 14,093,581.84 12,851,545.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
21、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 829,834,339.85 253,327,775.80
1至2年 40,315,325.75 4,889,321.21
2至3年 3,177,468.04 4,478,766.98
3 年以上 3,044,107.67 —
合计 876,371,241.31 262,695,863.99
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（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
—— — ——
合计 — ——
22、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 7,394,405.06 4,347.76
1至2年 3,802.58 —
合计 7,398,207.64 4,347.76
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
—— — ——
合计 — ——
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 汇率折算 期末余额
一、短期薪酬 60,334,098.04 21,429,777.50 422,724,547.76 426,720,840.35 -1,045,893.26 76,721,689.69
二、离职后福利——设定提存
103,444.22 — 33,123,610.62 33,114,563.81 2,348.73 114,839.76
计划
三、辞退福利 46,107.74 — 364,553.38 369,048.86 962.80 42,575.06
四、一年内到期的其他福利 — — — — — —
合计 60,483,650.00 21,429,777.50 456,212,711.76 460,204,453.02 -1,042,581.73 76,879,104.51
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 汇率折算 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 58,334,012.20 21,186,827.50 372,398,125.43 376,604,715.17 -990,416.72 74,323,833.24
二、职工福利费 176,062.42 — 18,146,470.01 18,152,210.01 — 170,322.42
三、社会保险费 40,583.52 — 15,096,103.90 15,095,023.64 512.66 42,176.44
其中：医疗保险费 37,680.62 — 13,576,603.28 13,575,256.98 512.66 39,539.58
工伤保险费 2,402.40 — 976,570.55 976,964.15 — 2,008.80
生育保险费 500.50 — 542,930.07 542,802.51 — 628.06
四、住房公积金 679,427.95 242,950.00 14,091,191.20 13,926,411.15 — 1,087,158.00
五、工会经费和职工教育经费 139,768.95 — 2,992,657.22 2,942,480.38 — 189,945.79
六、短期带薪缺勤 964,243.00 — — — -55,989.20 908,253.80
七、短期利润分享计划 — — — — — —
八、其他短期薪酬 — — — — — —
合计 60,334,098.04 21,429,777.50 422,724,547.76 426,720,840.35 -1,045,893.26 76,721,689.69
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（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 汇率折算 期末余额
一、基本养老保险 101,032.72 — 31,933,273.00 31,923,980.81 2,348.73 112,673.64
二、失业保险费 2,411.50 — 1,190,337.62 1,190,583.00 — 2,166.12
三、企业年金缴费 — — — — — —
合计 103,444.22 — 33,123,610.62 33,114,563.81 2,348.73 114,839.76
24、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,404,359.83 3,047,166.57
企业所得税 47,137,821.79 21,687,278.45
城市维护建设税 646,279.74 314,616.00
教育费附加 104,314.54 71,156.46
房产税 30,603.85 634,251.56
土地使用税 176,294.60 127,243.71
印花税 200,625.96 22,646.00
个人所得税 1,766,046.81 1,499,865.93
其他 4,424,644.25 4,214,634.98
合计 59,890,991.37 31,618,859.66
25、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 — —
企业债券利息 — —
短期借款应付利息 298,926.75 311,302.32
划分为金融负债的优先股\永续债利息 — —
合计 298,926.75 311,302.32
重要的已逾期未支付的利息情况：
借款单位 逾期金额 逾期原因
—— — ——
合计 — ——
26、应付股利
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 — 281,253.00
合计 — 281,253.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
暂收代付款项 100,880.95 117,417.33
保证金款项 11,312,284.50 413,000.00
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郑金泰暂借款 2,560,000.00 2,500,000.00
待支付报销款 1,249.95 561,704.42
限制性股票回购义务 34,160,970.00 6,626,589.00
资金往来款 5,799,994.20 —
待付威博精密原自然人股东股权
650,000,000.00 —
转让款（注）
其他 457,213.97 1,125,003.87
合计 704,392,593.57 11,343,714.62
注：待付威博精密原自然人股东款股权转让款，系本公司应付威博精密原自然人股东吴桂冠、吴镇波、
柯杏茶、练厚桂、黄庆生等股权转让款。因威博精密原自然人股东与安洁科技之间存在有关业绩承诺及补偿
的约定，应由本公司代扣代缴的威博精密原自然人股东转让股权之个人所得税暂无法准确计算确定，故该款
项暂留存本公司，待最终确定并扣缴个人所得税后由本公司将余额转付给威博精密原自然人股东。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
—— — ——
合计 — ——
28、一年内到期的非流动负债
（1）按项目分类
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 177,879.36 134,333.65
1 年内到期的长期应付款 38,124,260.64 —
合计 38,302,140.00 134,333.65
（2）一年内到期的长期应付款明细
应付融资租赁 未确认融资费
长期应付款
租赁单位 租赁期限 款 用
净额
余额 余额
远东国际租赁有限公司 2016/7/15 至 2018/5/15 2,037,500.00 14,134.73 2,023,365.27
远东国际租赁有限公司 2016/7/15 至 2018/5/15 5,165,000.00 35,740.55 5,129,259.45
仲信国际租赁有限公司 2016/2/4 至 2018/1/4 429,000.00 3,853.73 425,146.27
仲信国际租赁有限公司 2016/11/6 至 2019/10/6 13,500,000.00 1,120,067.29 12,379,932.71
海通恒信国际租赁有限公司 2017/9/15 至 2019/8/15 14,842,441.03 881,827.87 13,960,613.16
海通恒信国际租赁有限公司 2017/8/18 至 2019/7/18 4,452,733.33 246,789.55 4,205,943.78
合计 40,426,674.36 2,302,413.72 38,124,260.64
29、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 6,884,859.18 6,943,803.97
预计 1 年内转入利润表的递延收益 2,741,980.41 1,958,955.92
合计 9,626,839.59 8,902,759.89
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30、长期借款
项目 期末余额 期初余额
台湾安洁向合作金库商业银行借入
229,779.66 362,809.98
的长期借款
合计 229,779.66 362,809.98
31、长期应付款
（1）长期应付款分类
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 64,169,262.87 —
减：未确认融资费用 2,814,555.30 —
减：一年内到期的长期应付款 38,124,260.64 —
长期应付款净额 23,230,446.93 —
（2）应付融资租赁款明细
本期 本期 借款
租赁单位 租赁期限 期初余额 期末余额
增加 支付 条件
海通恒信国际租 2015/5/15 至 抵押、
1,473,769.36 — 1,473,769.36 —
赁有限公司 2017/4/15 担保
海通恒信国际租 2015/5/15 至 抵押、
1,457,441.08 — 1,457,441.08 —
赁有限公司 2017/4/15 担保
台骏国际租赁有 2015/7/22 至 抵押、
2,423,338.72 — 2,423,338.72 —
限公司 2017/6/22 担保
新光（租赁）苏州 2015/9/28 至 抵押、
784,334.00 — 784,334.00 —
有限公司 2017/8/28 担保
仲信国际租赁有 2015/10/27 至 抵押、
3,690,000.00 — 3,690,000.00 —
限公司 2017/9/28 担保
仲信国际租赁有 2015/12/8 至 抵押、
5,331,843.00 — 5,331,843.00 —
限公司 2017/11/8 担保
远东国际租赁有 2016/7/15 至 抵押、
6,927,500.00 — 4,890,000.00 2,037,500.00
限公司 2018/5/15 担保
远东国际租赁有 2016/7/15 至 抵押、
17,561,000.00 — 12,396,000.00 5,165,000.00
限公司 2018/5/15 担保
仲信国际租赁有 2016/2/4 至 抵押、
5,577,000.00 — 5,148,000.00 429,000.00
限公司 2018/1/4 担保
仲信国际租赁有 2016/11/6 至 抵押、
38,250,000.00 — 13,500,000.00 24,750,000.00
限公司 2019/10/6 担保
海通恒信国际租 2017/9/15 至 抵押、
— 35,836,924.30 11,099,437.12 24,737,487.18
赁有限公司 2019/8/15 担保
海通恒信国际租 2017/8/18 至 抵押、
— 10,920,192.38 3,869,916.69 7,050,275.69
赁有限公司 2019/7/18 担保
合计 —— 83,476,226.16 46,757,116.68 66,064,079.97 64,169,262.87 ——
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苏州安洁科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
（3）未确认融资费用明细
2016 年 12 月 本期 本期 2017 年 12 月
租赁单位 租赁期限
31 日金额 增加 摊销 31 日金额
海通恒信国际租赁有限 2015/5/15 至
23,183.63 — 23,183.63 —
公司 2017/4/15
海通恒信国际租赁有限 2015/5/15 至
22,941.59 — 22,941.59 —
公司 2017/4/15
2015/7/22 至
台骏国际租赁有限公司 90,036.97 — 90,036.97 —
2017/6/22
新光（租赁）苏州有限公 2015/9/28 至
32,962.50 — 32,962.50 —
司 2017/8/28
2015/10/27 至
仲信国际租赁有限公司 148,361.33 — 148,361.33 —
2017/9/28
2015/12/8 至
仲信国际租赁有限公司 255,856.50 — 255,856.50 —
2017/11/8
2016/7/15 至
远东国际租赁有限公司 142,846.92 — 128,712.19 14,134.73
2018/5/15
2016/7/15 至
远东国际租赁有限公司 361,206.37 — 325,465.82 35,740.55
2018/5/15
2016/2/4 至
仲信国际租赁有限公司 311,563.92 — 307,710.19 3,853.73
2018/1/4
2016/11/6 至
仲信国际租赁有限公司 3,316,808.41 — 1,914,283.16 1,402,525.25
2019/10/6
海通恒信国际租赁有限 2017/9/15 至
— 1,453,902.07 385,893.83 1,068,008.24
公司 2019/8/15
海通恒信国际租赁有限 2017/8/18 至
— 441,291.65 150,998.85 290,292.80
公司 2019/7/18
合计 —— 4,705,768.14 1,895,193.72 3,786,406.56 2,814,555.30
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利——设定受益计划净负债 834,336.33 751,927.37
二、辞退福利 — —
三、其他长期福利 — —
合计 834,336.33 751,927.37
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 751,927.37 520,106.97
二、计入当期损益的设定受益成本 58,036.57 187,543.86
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1.当期服务成本 58,036.57 187,543.86
2.过去服务成本 — —
3.结算利得 — —
4.利息净额 — —
三、计入其他综合收益的设定收益成本 — —
1.精算利得 — —
四、其他变动 24,372.39 44,276.54
1.结算时支付的对价 — —
2.已支付的福利 — —
3.企业合并 — —
4.汇率折算 24,372.39 44,276.54
五、期末余额 834,336.33 751,927.37
计划资产：
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 — —
二、计入当期损益的设定受益成本 — —
1、利息净额 — —
三、计入其他综合收益的设定收益成本 — —
1.计划资产回报（计入利息净额的除外） — —
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） — —
四、其他变动 — —
五、期末余额 — —
设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 751,927.37 520,106.97
二、计入当期损益的设定受益成本 58,036.57 187,543.86
三、计入其他综合收益的设定收益成本 — —
四、其他变动 24,372.39 44,276.54
五、期末余额 834,336.33 751,927.37
上述设定受益计划系本公司本期合并的新星控股下属适新泰国公司根据当地法律确定的预计退休福
利。
33、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,748,021.80 5,230,000.00 4,060,733.93 35,917,287.87 政府拨款
合计 34,748,021.80 5,230,000.00 4,060,733.93 35,917,287.87 ——
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期摊销金 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 额 与收益相关
搬迁补偿收入 14,092,087.90 — 626,315.00 — 13,465,772.90 与资产相关
工业发展基金补助 20,655,933.90 — 1,332,640.92 — 19,323,292.98 与资产相关
机器换人项目补助 — 4,000,000.00 921,566.85 585,254.98 2,493,178.17 与资产相关
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智能车间项目补助 — 800,000.00 269,666.88 108,718.65 421,614.47 与资产相关
技术改造补助 — 430,000.00 127,519.79 89,050.86 213,429.35 与资产相关
合计 34,748,021.80 5,230,000.00 3,277,709.44 783,024.49 35,917,287.87 ——
34、股本
本期变动增减
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 388,853,146 168,961,353 — 194,424,173 -4,800 363,380,726 752,233,872
35、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,253,238,349.24 3,725,214,779.41 194,424,173.00 4,784,028,955.65
其他资本公积 950,700.00 12,272,500.00 950,700.00 12,272,500.00
合计 1,254,189,049.24 3,737,487,279.41 195,374,873.00 4,796,301,455.65
股本溢价本期增加系本期溢价非公开发行股票、本期达到解禁条件的限制性股票对应的股份支付摊销
金额从其他资本公积转入以及本期台湾安洁少数股东溢价增资导致；本期减少系转增股本导致。
其他资本公积增减变动系本期限制性股票解禁、授予、回购等事项导致。
36、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 6,626,589.00 34,160,970.00 6,626,589.00 34,160,970.00
合计 6,626,589.00 34,160,970.00 6,626,589.00 34,160,970.00
本期增减变动系限制性股票本期解禁、授予、回购产生的股权激励回购义务变动。
37、其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
余额 他综合收益当 余额
前发生额 费用 公司 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的
— — — — — — —
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
— — — — — — —
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中 — — — — — — —
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-40,899,430.62 29,187,602.44 — — 29,172,914.90 14,687.54 -11,726,515.72
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 — — — — — — —
合收益中享有的份额
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可供出售金融资产公允价值变
— — — — — — —
动损益
持有至到期投资重分类为可供
— — — — — — —
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 — — — — — — —
外币财务报表折算差额 -40,899,430.62 29,187,602.44 — — 29,172,914.90 14,687.54 -11,726,515.72
其他综合收益合计 -40,899,430.62 29,187,602.44 — — 29,172,914.90 14,687.54 -11,726,515.72
38、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 120,025,346.00 32,193,968.59 — 152,219,314.59
任意盈余公积 — — — —
储备基金 — — — —
企业发展基金 — — — —
其他 — — — —
合计 120,025,346.00 32,193,968.59 — 152,219,314.59
注：法定盈余公积本期增加系根据母公司本期净利润的10%计提。
39、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 873,924,966.68 631,954,376.76
调整期初未分配利润合计数 — —
调整后期初未分配利润 873,924,966.68 631,954,376.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 391,480,069.92 387,109,169.17
减：提取法定盈余公积 32,193,968.59 28,482,635.45
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 116,652,511.80 116,655,943.80
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 1,116,558,556.21 873,924,966.68
40、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,641,463,333.23 1,688,363,687.55 1,786,564,927.44 1,161,088,481.04
其他业务 73,137,485.69 5,086,198.98 41,097,521.49 5,965,745.03
合计 2,714,600,818.92 1,693,449,886.53 1,827,662,448.93 1,167,054,226.07
41、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,839,915.04 3,767,363.97
教育费附加 4,618,545.83 3,637,823.09
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营业税 — 102,977.58
房产税 2,863,729.88 2,099,970.42
土地使用税 1,049,540.23 796,559.42
车船税 9,904.80 16,082.30
印花税 1,301,787.79 356,606.58
其他 172,142.59 59,568.00
合计 14,855,566.16 10,836,951.36
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 15,811,381.13 14,544,903.61
职工薪酬 13,516,176.24 10,317,321.35
业务招待费 3,032,139.78 1,181,399.23
佣金代理费 2,212,036.49 164,798.58
差旅费 1,563,278.69 991,657.50
报关费 677,530.43 739,390.85
折旧费 415,101.35 316,940.02
其他 4,340,138.53 3,288,579.50
合计 41,567,782.64 31,544,990.64
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 106,943,739.60 99,228,966.59
研究开发费 105,067,722.43 73,328,827.64
折旧费 22,421,852.09 21,768,024.41
股份支付 12,272,500.00 1,746,400.00
中介机构费 10,374,291.78 6,149,885.39
差旅费 5,039,917.62 3,835,053.16
办公费 3,398,352.35 4,191,694.83
业务招待费 1,783,886.48 884,068.99
长期资产摊销 1,147,087.25 7,065,482.31
税费 — 1,772,021.33
其他 25,260,069.56 12,409,181.33
合计 293,709,419.16 232,379,605.98
44、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,437,767.82 17,005,480.08
减：利息收入 23,649,224.76 10,488,306.69
汇兑损失 61,510,060.21 -55,946,797.37
手续费支出 255,652.73 471,107.20
现金折扣 -1,353,002.76 34,766.03
合计 44,201,253.24 -48,923,750.75
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45、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 20,096,237.38 -1,291,798.20
存货跌价损失 22,922,807.75 6,053,343.07
可供出售金融资产减值损失 — —
持有至到期投资减值损失 — —
长期股权投资减值损失 — —
投资性房地产减值损失 — —
固定资产减值损失 — —
工程物资减值损失 — —
在建工程减值损失 — —
无形资产减值损失 — —
商誉减值损失 118,626,050.85 —
其他 — —
合计 161,645,095.98 4,761,544.87
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 — -398,500.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 — —
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 — —
按公允价值计量的投资性房地产 — —
合计 — -398,500.00
47、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,629.74 —
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
— —
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
— —
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 — —
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — —
处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,388,994.47 17,713,699.36
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
— —
利得
衍生金融工具产生已实现公允价值变动收益 5,825,190.44 -824,628.93
合计 16,215,814.65 16,889,070.43
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48、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -57,665.09 587,752.13
合计 -57,665.09 587,752.13
49、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,945,268.25 —
合计 6,945,268.25 —
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
各类政府扶持类奖励资金 2,339,600.00 — 与收益相关
拆迁补偿收益转入 626,315.00 — 与资产相关
工业发展基金补助转入 1,332,640.92 — 与资产相关
机器换人项目补助 921,566.85 — 与资产相关
智能车间技术改造项目补助 397,186.67 — 与资产相关
各类专利资助奖励 577,000.00 — 与收益相关
其他 750,958.81 — 与收益相关
合计 6,945,268.25 — ——
50、营业外收入
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
无需支付的款项 1,657,664.23 — 1,657,664.23
质量赔偿收入 1,159,444.79 — 1,159,444.79
政府补助 1,521,032.70 14,106,198.23 1,521,032.70
其他收入 483,056.06 1,714,979.42 483,056.06
合计 4,821,197.78 15,821,177.65 4,821,197.78
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
各类政府扶持类奖励资金 1,350,000.00 7,353,842.31 与收益相关
拆迁补偿收益转入 — 626,315.00 与资产相关
工业发展基金补助转入 — 1,332,640.92 与资产相关
纳税大户奖励 — 4,289,400.00 与收益相关
各类专利资助奖励 — 424,000.00 与收益相关
其他 171,032.70 80,000.00 与收益相关
合计 1,521,032.70 14,106,198.23 ——
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51、营业外支出
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
对外捐赠 1,193,650.00 321,188.03 1,193,650.00
固定资产报废损失 1,106,846.67 47,276.58 1,106,846.67
赔偿支出 727,218.08 — 727,218.08
债务重组损失 — 473,734.33 —
其他 582,463.02 318,571.05 582,463.02
合计 3,610,177.77 1,160,769.99 3,610,177.77
52、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 113,549,770.05 85,399,645.05
递延所得税调整 -12,860,791.53 -7,075,145.30
合计 100,688,978.52 78,324,499.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 489,486,253.04 461,747,610.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,422,937.96 71,453,256.07
子公司适用不同税率的影响 16,201,676.73 11,821,500.67
调整以前期间所得税的影响 838,429.86 -1,485,402.08
非应税收入的影响 -5,554,226.05 -11,270,926.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,980,278.36 3,175,804.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -390,354.83 —
研发费用加计扣除的影响 -12,642,051.61 -5,890,543.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,158,482.66 2,981,223.66
集团内部跨境交易扣缴税项 3,673,805.44 7,539,587.20
所得税费用 100,688,978.52 78,324,499.75
53、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中的利息收入 23,649,224.76 10,488,306.69
当期实际收到的政府补助 5,188,591.51 12,147,242.31
营业外收入中的其他收入 483,056.06 1,019,867.06
其他往来中的收款 10,899,284.50 7,515,331.43
合计 40,220,156.83 31,170,747.49
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的其他付现支出 120,435,629.33 89,866,499.81
其他往来中的付款 2,245,845.75 1,847,591.70
营业外支出 1,776,113.02 549,270.45
其他 5,539,764.70 71,583.96
合计 129,997,352.80 92,334,945.92
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 —
与资产相关的政府补助 5,230,000.00
合计 8,230,000.00 —
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁设备款 40,391,346.64 907,482.00
非公开发行中介费 2,220,000.00 —
回购限售股 45,096.00
合计 42,656,442.64 907,482.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 388,797,274.52 383,423,111.23
加：资产减值准备 161,645,095.98 4,761,544.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 136,397,536.46 107,212,353.03
无形资产摊销 12,848,008.75 8,997,274.53
长期待摊费用摊销 5,663,964.08 1,810,217.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -57,665.09 -540,475.55
固定资产报废损失 1,106,846.67 —
公允价值变动损失 — 398,500.00
财务费用 71,733,925.85 -29,205,225.60
投资损失 -16,215,814.65 -16,889,070.43
递延所得税资产减少 -7,473,222.27 648,896.46
递延所得税负债增加 -5,728,552.49 -7,632,564.30
存货的减少 -86,215,559.67 86,950,804.60
经营性应收项目的减少 -372,788,368.54 -17,147,718.29
经营性应付项目的增加 8,072,090.67 44,269,488.15
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 297,785,560.27 567,057,136.01
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 42,834,898.64 —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,067,237,450.01 968,356,598.65
减：现金的期初余额 968,356,598.65 621,919,326.77
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 98,880,851.36 346,437,271.88
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 370,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,895,185.51
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —
取得子公司支付的现金净额 348,104,814.49
注：本期仅发生一项企业合并，为本公司非同一控制下合并威博精密，上表中数据均为该项合并有关
信息。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,401,260.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 295,420.80
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 —
处置子公司收到的现金净额 5,105,839.20
注：本期仅发生一项处置子公司业务，为本公司出售原子公司苏州苏港股权，上表中数据均为该项处
置有关信息。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金 1,067,237,450.01 968,356,598.65
其中：库存现金 192,090.53 77,868.94
可随时用于支付的银行存款 1,067,008,855.71 968,229,714.12
可随时用于支付的其他货币资金 36,503.77 49,015.59
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 1,067,237,450.01 968,356,598.65
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,728,774.65 银行保函、承兑汇票保证金及保全冻结。
固定资产 262,888,590.58 银行授信、融资租赁抵押。
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无形资产 29,737,283.54 银行授信抵押。
应收账款 1,960,260.00 保理借款
合计 303,314,908.77 ——
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额（元） 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 33,722,226.82 6.5342 220,347,774.49
台币 6,297,436.00 0.2200 1,385,435.92
新币 176,305.00 4.8831 860,914.95
泰铢 75,214,557.15 0.1998 15,027,868.52
其他 — — 731,915.55
应收账款
其中：美元 112,486,878.82 6.5342 735,011,763.57
台币 7,924,076.00 0.2200 1,743,296.72
其他 — — 6,059,865.94
预付款项
其中：美元 210.00 6.5342 1,372.18
台币 1,212,754.00 0.2200 266,805.88
其他应收款
其中：美元 41,144.16 6.5342 268,844.17
台币 216,807.00 0.2200 47,697.54
泰铢 4,140,174.39 0.1998 827,206.84
应付票据
其中：台币 1,661,766.00 0.2200 365,588.52
应付账款
其中：美元 19,849,424.28 6.5342 129,700,108.12
台币 739,611.00 0.2200 162,714.42
新币 663,830.50 4.8831 3,241,550.71
泰铢 66,949,250.58 0.1998 13,376,460.27
其他 — — 254,667.07
预收款项
其中：美元 127,310.39 6.5342 831,871.54
台币 5,040.00 0.2200 1,108.80
其他应付款
其中：美元 44,680.91 6.5342 291,954.00
台币 844,448.00 0.2200 185,778.56
新币 34,906.60 4.8831 170,452.42
泰铢 33,399,089.13 0.1998 6,673,138.01
短期借款
其中：美元 300,000.00 6.5342 1,960,260.00
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一年内到期的长期借款
其中：台币 639,121.00 0.2200 140,606.62
长期借款
其中：台币 1,044,453.00 0.2200 229,779.66
（2）境外经营实体说明
本公司重要的境外经营实体为适新泰国，其经营地为泰国，记账本位币为泰国本国货
币泰铢。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司于2017年8月1日非同一控制下收购威博精密（含其子公司威博工艺、捷凯科技），
自2017年8月1日起，将威博精密（含其子公司威博工艺、捷凯科技）纳入本公司合并财务报
表范围。
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权 购买日至期末
被购买方 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至期末
比例 取得 购买日 被购买方的
名称 时点 成本 确定依据 被购买方的收入
（%） 方式 净利润
340,000.00 股权交割、 50,283.13 12,294.01
威博精密 2017.8.1 100 受让 2017.8.1
万元 董事会改选 万元 万元
（2）合并成本及商誉
项目 威博精密
合并成本 340,000,000.00
——现金 102,000,000.00
——非现金资产的公允价值 —
——发行或承担的债务的公允价值 —
——发行的权益性证券的公允价值 238,000,000.00
——或有对价的公允价值 —
——购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —
——其他 —
合并成本合计 340,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 608,550,767.11
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,791,449,232.89
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
威博精密
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产：
货币资金 26,895,185.51 26,895,185.51
应收票据 2,778,550.92 2,778,550.92
应收账款 344,538,473.00 344,538,473.00
预付款项 9,502,646.49 9,502,646.49
其他应收款 267,221.18 267,221.18
存货 198,039,828.33 152,632,328.33
其他流动资产 5,535.85 5,535.85
流动资产合计 582,027,441.28 536,619,941.28
非流动资产：
固定资产 484,541,688.37 478,685,277.03
在建工程 82,405,268.66 82,405,268.66
无形资产 76,316,523.50 2,967,080.24
长期待摊费用 15,459,519.45 15,459,519.45
递延所得税资产 4,520,459.68 4,520,459.68
其他非流动资产 45,824,040.74 45,824,040.74
非流动资产合计 709,067,500.40 629,861,645.80
资产总计 1,291,094,941.68 1,166,481,587.08
流动负债：
短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00
应付票据 25,000,000.00 25,000,000.00
应付账款 514,560,096.01 514,560,096.01
预收款项 228,688.75 228,688.75
应付职工薪酬 21,429,777.50 21,429,777.50
应交税费 19,719,441.88 19,719,441.88
应付利息 40,177.08 40,177.08
其他应付款 60,500.00 60,500.00
一年内到期的非流动负债 31,501,917.68 31,501,917.68
流动负债合计 647,540,598.90 647,540,598.90
非流动负债：
长期借款 127,665.24 127,665.24
长期应付款 16,183,907.24 16,183,907.24
递延所得税负债 18,692,003.19 —
非流动负债合计 35,003,575.67 16,311,572.48
负债合计 682,544,174.57 663,852,171.38
净资产 608,550,767.11 502,629,415.70
减：少数股东权益 — —
取得的净资产 608,550,767.11 502,629,415.70
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依据专业估值机构根据合并方对收购价格分摊目的出具的有
关评估报告确定。
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2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
本公司于2017年8月2日出售所持有的苏州苏港60%的股权，出售后，苏州苏港不再纳入
本公司合并财务报表范围。
丧失控制 丧失控制权之前
丧失控 与原子公司
处置价款与处置 按照公允价 权之日剩 的各步交易处置
股权 制权之 丧失控制 丧失控制 股权投资相
投资对应的合并 丧失控制 值重新计量 余股权公 价款与处置投资
股权处置 股权处置价 处置 股权处 丧失控制 日剩余 权之日剩 权之日剩 关的其他综
子公司名称 财务报表层面享 权时点的 剩余股权产 允价值的 对应的合并财务
时点 款 比例 置方式 权的时点 股权的 余股权的 余股权的 合收益转入
有该子公司净资 确定依据 生的利得或 确定方法 报表层面享有该
（%） 比例 账面价值 公允价值 投资损益的
产份额的差额 损失 及主要假 子公司净资产份
（%） 金额
设 额的差额
一次性
苏州苏港 2017/8/2 5,401,260.00 60 全部转 5,484,559.83 2017/8/2 股权交割 — — — — — — —
让
5、其他原因的合并范围变动
本公司于2017年5月15日投资设立子公司安洁资本，于2017年11月9日投资设立子公司
适新金属，于2017年11月30投资设立子公司深圳安洁。
本公司于2017年内注销位于新加坡的子公司适新投资。
2017年12月，本公司的子公司适新香港与自然人钱爱明签署《股权转让协议》，将适新
香港持有的适新精密全部股权转让给钱爱明。适新精密的处置已于2018年1月完成，本公司于
2017年12月31日将适新精密划分为持有待售类别，不再纳入本公司合并财务报表范围。
安洁资本、适新金属及深圳安洁自成立之日起纳入本公司合并财务报表范围，适新投
资自注销之日起不再纳入本公司合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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持股比例(%) 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
福宝光电 中国苏州 中国 苏州 制造业 100 — 出资设立
普胜科技 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 80 非同一控制下收购合并
格范五金 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新金属 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 出资设立
安洁资本 中国苏州 中国 苏州 投资 100 — 出资设立
重庆安洁 中国重庆 中国 重庆 制造业 100 — 出资设立
广得利 中国重庆 中国 重庆 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
台湾安洁 中国台湾 中国 台湾 制造业 72 — 出资设立
香港安洁 中国香港 中国 香港 投资 100 — 出资设立
新星控股 新加坡 新加坡 投资 — 100 非同一控制下收购合并
适新艾瑞 新加坡 新加坡 实业投资 — 100 非同一控制下收购合并
适新香港 中国香港 中国 香港 投资与贸易 — 100 非同一控制下收购合并
适新国际 新加坡 新加坡 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新科技 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
旺家旺 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新模具 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
方联金属 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新电子 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新泰国 泰国 泰国 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
威博精密 中国惠州 中国 惠州 制造业 100 — 非同一控制下收购合并
威博工艺 中国惠州 中国 惠州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
捷凯科技 中国惠州 中国 惠州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
深圳安洁 中国深圳 中国 深圳 制造业 100 — 出资设立
（2）重要的非全资子公司
单位：万元
子公司 少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
普胜科技 20% -131.75 — 153.04
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
普胜科技 1,422.29 3,039.81 4,462.10 3,696.90 - 3,696.90 1,396.79 2,661.65 4,058.43 3,318.58 - 3,318.58
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
普胜科技 1,476.92 -658.77 -658.77 -774.33 2,076.59 -807.44 -807.44 416.56
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本
公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、信托投资、应收账款、其他应收款、应收
票据有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款、银行理财产品、信托投资
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；保本信托理财产品均
为大中型信托公司；银行保本理财产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财
产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
失。
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（2）应收账款、应收票据
本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应
收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、应收暂付、保证金等，公司对此等款项与
相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本报告期末，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 1 年以内（含） 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 60,960,260.00 — — — 60,960,260.00
应付票据 14,093,581.84 — — — 14,093,581.84
应付账款 808,476,584.22 63,440,394.22 3,070,569.04 1,383,693.83 876,371,241.31
其他应付款 663,762,620.72 4,407,909.00 35,181,441.65 1,040,622.20 704,392,593.57
合计 1,547,293,046.78 67,848,303.22 38,252,010.69 2,424,316.03 1,655,817,676.72
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司资
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金较为充裕，对借款额度能有效的控制，因此，本公司所承担的利率风险不重大。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币
货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要
时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。对于外汇汇率变动风险，
公司与银行签订远期结售汇业务等方式，抵减汇率变动的影响。本公司期末外币金融资产和
外币金融负债详见本附注五、56、外币货币性项目注释。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司控股股东为自然人王春生、吕莉夫妇。
关联方名称 关联方与本公司关系
吕莉 公司法定代表人、董事、总经理，持有公司 27.13%股权。
王春生 公司董事长，持有公司 19.38%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”有关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”有关内容。本期与本
公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
—— ——
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州太湖农村小额贷款有限公司 王春生持有其 10%的股权。
苏州山水印象投资合伙企业（有限合伙） 王春生持有其 70%的股权。
苏州守望投资合伙企业（有限合伙） 王春生持有其 42.86%的股权。
苏州鸿硕精密模具有限公司 守望投资持有其 35%的股权。
苏州顺融投资管理有限公司 王春生持有其 10%股权。
苏州萨米旅行社有限公司 山水印象持有其 99%股权。
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上海萨米国际旅行社有限公司 山水印象持有其 99%股权。
苏州安洁资本管理合伙企业（有限合伙） 王春生持有 70%股权，并担任执行事务合伙人。
苏州正青春企业管理咨询合伙企业（普通合伙） 本公司出资占比 22.22%，王春生出资占比 44.44%。
苏州正青春贰号管理咨询合伙企业（有限合伙） 王春生出资占比 50%。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
—— —— —— ——
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
—— —— —— ——
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
委托方/ 受托方/ 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包收益 本期确认的
出包方名称 承包方名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 托管收益/承包收益
—— —— —— —— —— —— ——
本公司委托管理/出包情况表：
委托方/出包方 委托方/出包方 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出包费 本期确认的
名称 名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 托管费/出包费
—— —— —— —— —— —— ——
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
—— —— —— ——
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
—— —— —— ——
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
—— —— —— —— ——
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
—— —— —— —— ——
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（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
—— —— —— —— ——
拆出
—— —— —— —— ——
（6）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
—— —— —— ——
（7）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 516.27 479.90
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
—— —— —— —— —— ——
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
—— —— —— ——
7、关联方承诺
无。
十、股份支付
1、 股份支付总体情况
（1）第一次限制性股票激励
根据2014年4月18日召开的2013年年度股东大会审议通过的《关于苏州安洁科技股份有
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限公司限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》、2014年5月5日召开的第二届董事会第九
次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司首期授予49名激励对象
103万股限制性股票，预留11万股限制性股票。首期授予日为2014年5月5日，首次授予限制性
股票103万股股票期权款1,935.37万元已全部到位。
根据2015年4月23日第二届董事会第十九次会议决议，公司回购注销激励对象获授的未
达到第一期解锁条件的限制性股票及因离职已不符合激励条件的限制性股票，共计86.36万股。
本公司已于2015年4月完成回购注销事宜。
根据2015年9月25日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象
授予预留限制性股票的议案》，本公司授予林磊22万股预留限制性股票，授予价格为9.15元/
股，相关款项201.30万元已全部到位。
根据2017年3月20日召开的第三届董事会第九次会议决议，本公司回购注销已离职激励
对象获授但尚未解锁的限制性股票4800股。
（2）第二次限制性股票激励
根据2017年5月12日召开的第三届董事会第十四次会议决议，本公司向109名激励对象授
予限制性股票285.15万股，相关款项3,461.10万元已全部到位。
2、 股份支付情况的说明
根据《企业会计准则第11号——股份支付》相关规定，本公司激励计划限制性股票的授
予将对公司相关年度的财务状况和经营成果有一定的影响。
（1）第一次限制性股票激励
本次限制性股票在2015-2017年将按照各期限制性股票的解锁比例为40%、30%、30%，
依据授予日限制性股票的公允价值总额分别确认限制性股票激励成本。
由于2014年度未能达成第一期40%限制性股票解锁的业绩条件，预计第一期40%限制性
股票将无法解锁，故本公司未确认与第一期40%限制性股票相关的股份支付费用，2014年度
实际确认股份支付金额为96.45万元。2015年度公司实际确认股份支付金额为179.55万元。
公司2015年度已经达成第二期30%限制性股票解锁的业绩条件，第二期30%限制性股票
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已于2016年内解锁。2016年度公司实际确认股份支付金额为174.64万元。
公司2016年度已经达成第三期30%限制性股票解锁的业绩条件，第三期30%限制性股票
已于2017年内解锁。2017年度公司实际确认与该期限制性股票激励相关的股份支付金额为
174.64万元。
（2）第二次限制性股票激励
本次限制性股票在2018-2010年将按照各期限制性股票的解锁比例为30%、30%、40%，
依据授予日限制性股票的公允价值总额分别确认限制性股票激励成本。2017年度公司实际确
认与该期限制性股票激励相关的股份支付金额为1,227.25万元。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、重要或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和 无法估计影响数
项目 内容
经营成果的影响数 的原因
股票和债券的发行 —— —— ——
重要的对外投资 —— —— ——
重要的债务重组 —— —— ——
自然灾害 —— —— ——
外汇汇率重要变动 —— —— ——
其他 —— —— ——
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2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 约 75,223,387.20 元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利 ——
注：公司拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按10股派发现金股利
人民币1.00元（含税）。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司2014年11月28日收购新星控股100%股权。由于新星控股及其子公司构成的企业
集团的主要业务为信息存储及汽车电子产品的生产销售，与本公司原有电脑及通讯产品功能
件业务有明显区别，因此，本公司将新星控股及其子公司构成的企业集团作为信息存储及汽
车电子产品报告分部。
本公司于2017年8月1日收购威博精密100%股权。威博精密及其子公司主要业务为手机
后盖、卡托、按键（包括开关键、音量键、电源键等）、装饰圈（指纹键装饰圈、摄像头装饰
圈等）、以及其他制程工艺类似的精密金属件的开发、制造与销售。产品主要应用于智能手机
等消费电子产品，本公司将威博精密及其子公司构成的企业集团作为电脑及通讯产品金属结
构件报告分部。
本公司母公司及其余子公司作为电脑及通讯产品功能件报告分部。
（2）报告分部的财务信息
电脑及通讯产品 信息存储及汽车 电脑及通讯产品 分部间
项目 合计
功能件分部 电子产品分部 金属结构件分部 抵销
主营业务收入 1,284,062,762.14 876,625,839.05 480,774,732.04 2,641,463,333.23
主营业务成本 805,437,092.45 573,741,442.82 309,185,152.28 1,688,363,687.55
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 — — — — — 2,883,979.60 1.06 — — 2,883,979.60
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 567,534,689.61 99.88 28,376,734.48 5.00 539,157,955.13 269,221,317.30 98.90 13,461,065.87 5.00 255,760,251.43
应收账款
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准 698,758.24 0.12 — — 698,758.24 121,032.42 0.04 — — 121,032.42
备的应收账款
合计 568,233,447.85 100 28,376,734.48 — 539,856,713.37 272,226,329.32 100.00 13,461,065.87 — 258,765,263.45
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
—— —— —— —— ——
合计 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 567,534,689.61 28,376,734.48 5.00
1至2年 — — 20.00
2至3年 — — 50.00
3 年以上 — — 100.00
合计 567,534,689.61 28,376,734.48 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,977,528.12元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
零星尾款 61,859.51
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其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
—— —— — —— —— ——
合计 —— — —— —— ——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为407,925,323.58元，占应收账
款期末余额合计数的71.79%，相应计提的坏账准备汇总金额为20,396,266.18元。
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 305,827,963.07 97.06 — — 305,827,963.07 321,996,829.07 99.12 — — 321,996,829.07
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,273,773.69 2.94 476,865.43 5.14 8,796,908.26 2,872,575.87 0.88 149,312.74 5.20 2,723,263.13
应收账款
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准 — — — — — — — — — —
备的应收账款
合计 315,101,736.76 100 476,865.43 — 314,624,871.33 324,869,404.94 100 149,312.74 — 324,720,092.20
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
—— —— —— —— ——
合计 —— —— —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,243,126.69 462,156.33 5.00
1至2年 2,048.00 409.60 20.00
2至3年 28,599.00 14,299.50 50.00
3 年以上 — — 100.00
合计 9,273,773.69 476,865.43 ——
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额327,552.69元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
—— —— ——
合计 —— ——
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
—— —— —— —— —— ——
合计 —— —— —— —— ——
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
母子公司之间往来款 305,827,963.07 322,039,849.07
代收代付款项 947,420.97 781,114.87
保证金押金 — 2,000,000.00
设备退货款 8,192,500.00 —
其他往来 133,852.72 48,441.00
合计 315,101,736.76 324,869,404.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
香港安洁科技有限公司 往来款 288,677,338.07 1至2年 91.61 —
重庆安洁电子有限公司 往来款 14,880,625.00 1 年以内 4.72 —
普胜科技电子（昆山）有限公司 往来款 2,270,000.00 1 年以内 0.72 —
代缴住房公积金 代收代付款 311,481.90 1 年以内 0.10 15,574.10
代缴社保养老金 代收代付款 281,925.47 1 年以内 0.09 14,096.27
合计 —— 306,421,370.44 —— 97.24 29,670.37
（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助 预计收取的
单位名称 期末余额 期末账龄
项目名称 时间、金额及依据
—— —— —— —— ——
合计 —— —— —— ——
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（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,846,150,665.79 — 4,846,150,665.79 879,585,888.25 — 879,585,888.25
对联营、合营企业投资 — — — — — —
合计 4,846,150,665.79 — 4,846,150,665.79 879,585,888.25 — 879,585,888.25
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
福宝光电 237,500,000.00 — — 237,500,000.00 — —
重庆安洁 70,000,000.00 — — 70,000,000.00 — —
台湾安洁 18,936,888.25 — — 18,936,888.25 — —
香港安洁 553,149,000.00 — — 553,149,000.00 — —
威博精密 — 3,857,429,977.54 — 3,857,429,977.54 — —
安洁资本 — 100,000,000.00 — 100,000,000.00 — —
深圳安洁 — 6,000,000.00 — 6,000,000.00 — —
适新科技 — 2,734,600.00 — 2,734,600.00 — —
适新模具 — 133,400.00 — 133,400.00 — —
方联金属 — 160,100.00 — 160,100.00 — —
旺家旺 — 106,700.00 — 106,700.00 — —
合计 879,585,888.25 3,966,564,777.54 — 4,846,150,665.79 — —
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初 其他综 期末
被投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
余额 合收益 其他 余额
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
—— — — — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — — —
二、联营企业
—— — — — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — — —
合计 — — — — — — — — — — —
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4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,202,803,532.99 690,284,090.46 927,099,460.74 559,778,846.34
其他业务 15,001,508.02 — 14,055,117.09 —
合计 1,217,805,041.01 690,284,090.46 941,154,577.83 559,778,846.34
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 — —
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
— —
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
— —
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 — —
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — —
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,309,433.57 17,713,699.36
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
— —
计量产生的利得
衍生金融工具产生已实现公允价值变动收
5,825,190.44 -824,628.93
益
合计 13,134,624.01 16,889,070.43
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,164,511.76 处置固定资产及无形资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 其他收益及营业外收入中的政府
8,466,300.95
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
银行理财产品投资收益、远期结
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
16,214,184.91 售汇公允价值变动损益以及衍生
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
金融工具投资收益
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 796,833.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
所得税影响额 -4,122,157.13
少数股东权益影响额 -776.41
合计 20,189,874.54
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.72 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.22 0.58 0.58
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