苏州安洁科技股份有限公司
审计报告
2022 年度
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公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn
审计报告
苏公 W[2023]A176 号
苏州安洁科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“安洁科技”）的财务报
表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了安洁科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安洁科技，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
营业收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、41所述，2022年度安洁科技实现营业收入419,864.82
万元，比上年度增长8.11%。安洁科技营业收入分为四个分部，即智能终端功能
件和精密结构件以及模组类产品分部、新能源汽车类产品分部、信息存储类产品
分部和其他分部，主要系销售商品收入。如财务报表附注三、32所述，安洁科技
销售商品收入确认的依据如下：
国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为
收入的确认时点；出口销售，以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时
点。
基于营业收入是安洁科技的关键业绩指标之一，存在安洁科技管理层（以下
简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因
此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对安洁科技营业收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与测试安洁科技收入确认相关的关键内部控制的设计与执行情况；
（2）对管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关
的合同条款，评价安洁科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）区别各产品分部的行业特点以及安洁科技的实际情况，执行分析性复
核程序，判断营业收入与毛利率变动的合理性；
（4）对本年记录的收入选取样本，抽查收入确认的相关单据，即：国内销
售收入相关的销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收核对单证等，出口销
售收入相关的销售合同、销售发票、报关单等，评价相关收入确认是否符合安洁
科技收入确认的会计政策；
（5）检查客户回款记录，选择主要客户对其当期收入及应收账款余额进行
函证，以确认主营业务收入的真实性；
（6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入执
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行抽样测试，核对销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收单、客户确认单
等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括安洁科技2022年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安洁科技的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安洁科
技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安洁科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对安洁科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致安洁科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就安洁科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师 丁春荣
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师 顾勇
中国无锡 2023 年 4 月 27 日
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苏州安洁科技股份有限公司
2022 年度财务报表附注
一 、 公 司 基本情 况
1、公司概况
苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州太湖度假区安洁
绝缘材料有限公司于2010年6月30日整体变更设立，公司变更设立股份公司时的注册资本及
实收资本（股本）均为人民币9,000万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1743号”文核准，本公司于2011年11月首
次公开发行人民币普通股（A股）3,000万股。2011年11月25日，公司发行的人民币普通股股
票在深圳证券交易所中小板上市交易，公司注册资本及实收资本（股本）均变更为人民币
12,000万元。
根据2013年5月9日公司二〇一二年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的总股
本为基数，每10股转增5股，共转增6,000万股。转增后，公司注册资本及实收资本（股本）
变更为人民币18,000万元。
根据2014年4月18日公司二〇一三年年度股东大会决议及2014年5月5日公司第二届董
事会第九次会议决议，公司申请增加注册资本103万元，通过向激励对象定向发行限制性人
民币普通股（A股）股票方式募集。变更后，公司注册资本及实收资本（股本）均为18,103
万元人民币。
根据2015年4月15日公司二〇一四年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日的总
股本为基数，每10股转增10股，共转增18,103万股。转增后，公司注册资本及实收资本（股
本）变更为人民币36,206万元。
根据2015年4月23日第二届董事会第十九会议决议，公司回购注销激励对象获授的未
达到第一期解锁条件的限制性股票及因离职已不符合激励条件的限制性股票，共计86.36万
股。回购后，公司的注册资本及实收资本（股本）变更为人民币36,119.64万元。
根据2014年9月29日召开的公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督
管理委员会“证监许可[2015]1237号文件”核准，公司于2015年6月非公开发行人民币普通股
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（A股）27,436,746股，增加注册资本人民币2,743.6746万元，变更后的注册资本及实收资本
（股本）均为人民币38,863.3146万元。
根据2015年9月25日第二届董事会第二十五次会议决议，公司申请增加注册资本人民
币22万元，通过向激励对象定向发行股权激励限售股（A股）股票方式募集，变更后的注册
资本及实收资本（股本）均为人民币38,885.3146万元。
根据2017年3月20日第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程规定，公司申请减
少注册资本人民币0.48万元，回购注销因离职而不再符合激励条件的原限制性股票激励对象
已获授但尚未解锁的限制性股票4,800股，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民
币38,884.8346万元。
根据2017年4月13日公司二〇一六年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以
2017年5月18日的总股本38,884.8346万股为基数，每10股转增5股，共转增19,442.4173万股，
转增后公司注册资本及实收资本（股本）均变更为人民币58,327.2519万元。
根据2017年5月22日第三届董事会第十四次会议决议和修改后的章程规定，公司申请
增加注册资本人民币285.15万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股
票方式募集，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币58,612.4019万元。
根据2017年4月7日召开的2017年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委
员会“证监许可[2017]1325号”文核准，公司于2017年8月、9月分别非公开发行人民币普通
股（A股）119,298,246股、46,811,607股，合计增加注册资本人民币16,610.9853万元，变更
后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币75,223.3872万元。
根据2018年2月7日召开的第三届董事会第二十四次会议决议和修改后的章程规定，公
司申请增加注册资本人民币30万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）
股票方式募集，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币75,253.3872万元。
根据2018年5月16日公司二〇一七年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申
请减少注册资本人民币1,363.4191万元，回购注销重大资产重组业绩承诺未完成补偿股份
13,634,191股，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币73,889.9681万元。
根据2018年4月25日召开的第三届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程规定，
公司申请减少注册资本人民币94.7850万元。回购注销激励对象获授的尚未解锁的限制性股
票947,850股。变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币73,795.1831万元。
根据2018年10月16日召开的第三届董事会第三十四次会议决议、2018年11月5日召开
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的2018年第二次临时股东大会决议、2019年2月27日召开的第三届董事会第三十七次会议决
议，公司回购二级市场无限售条件股份3,150,200股并注销，相应减少注册资本人民币315.02
万元。变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币73,480.1631万元。
根据2019年4月15日2019年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，回购注销
重大资产重组业绩承诺未完成补偿股份44,484,310股，变更后的注册资本及实收资本（股本）
均为人民币69,031.7321万元。
根据2019年4月15日第三届董事会第四十次会议决议、2019年5月15日召开的二〇一八
年年度股东大会决议和修改后的章程规定，回购注销激励对象获授的未达到解锁条件的限制
性股票及因离职已不符合激励条件的限制性股票，共计110.7250万股。回购后，公司的注册
资本及实收资本（股本）变更为人民币68,921.0071万元。
根据2020年4月9日召开的第四届董事会第十次会议及2020年4月27日召开的2020年第
二次临时股东大会决议，公司回购注销重大资产重组业绩承诺未完成补偿股份53,911,591股，
变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币63,529.848万元。
根据2020年4月28日第四届董事会第十一次会议决议、2020年5月21日召开的二〇一九
年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司回购注销激励对象获授的未达到解锁条件的
限制性股票109.64万股。回购后，公司的注册资本及实收资本（股本）变更为人民币63,420.208
万元。
根据2020年3月16日召开的第四届董事会第九次会议、2020年5月21日召开的二〇一九
年年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州安洁科技股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1958号）核准，公司非公开发行67,183,558
股，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民币70,138.5638万元。
根据2021年3月25日召开的第四届董事会第二十五次会议、2021年4月20日召开的二〇
二〇年年度股东大会决议，公司回购14,212,964股。根据2021年7月13日召开的第四届董事
会第二十八次会议、2021年7月30日召开的2021年第一次临时股东大会决议，公司注销
14,212,964股并减少注册资本14,212,964元，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人
民币68,717.2674万元。
根据2021年7月30日召开的2021年第一次临时股东大会决议，公司回购3,928,471股。
根据2021年11月23日召开的第四届董事会第三十三次会议，公司注销3,928,471股。根据2022
年4月6日召开的第四届董事会第三十六次会议、2022年4月29日召开的二〇二一年年度股东
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大会决议，公司减少注册资本3,928,471元，变更后的注册资本及实收资本（股本）均为人民
币68,324.4203万元。
统一社会信用代码：913205007149933158。
公司注册地址：苏州市吴中区光福镇福锦路8号。
公司总部地址：苏州市太湖国家旅游度假区香山街道孙武路2011号。
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司属于制造业中的计算机、
通信和其他电子设备制造业（分类代码：C39）。公司经营范围主要包括：包装装潢印刷品
印刷;其他印刷品印刷。生产销售:电子绝缘材料、玻璃及塑胶类防护盖板、触控盖板以及电
子产品零配件组装;销售:电子零配件、工业胶带、塑胶制品;自营和代理各类商品及技术的进
出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）;道路普通货物运输。（依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目:模具制造;模具销售;塑料
制品制造;非居住房地产租赁;物业管理;企业管理咨询;信息技术咨询服务（除依法须经批准
的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报告于2023年4月27日经公司第五届董事会第八次会议批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本期纳入合并范围的子公司：
持股比例(%)
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 苏州福宝光电有限公司 福宝光电 100 —
2 苏州适新金属科技有限公司 适新金属 — 100
3 苏州宝智建设开发有限公司 宝智建设 — 100
4 苏州安洁资本投资有限公司 安洁资本 100 —
苏州安洁舒适家科技有限公司 安洁舒适家 — 100
5 重庆安洁电子有限公司 重庆安洁 100 —
6 重庆广得利电子科技有限公司 广得利电子 — 100
7 台湾安洁电子股份有限公司 台湾安洁 72 —
8 Anjie Technology(Hongkong)Company Limited 香港安洁 100 —
9 Supernova Holdings(Singapore)Pte.Ltd 新星控股 — 100
10 Seksun International Pte.Ltd 适新国际 — 100
11 Seksun Technology (Thailand) Co.Ltd. 适新泰国 — 100
12 Seksun Tech(HK) Co.Ltd 适新香港 — 100
13 适新科技（苏州）有限公司 适新科技 — 100
14 适新模具技术（苏州）有限公司 适新模具 — 100
15 苏州方联金属制品有限公司 方联金属 — 100
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16 苏州市格范五金塑胶工业有限公司 格范五金 — 100
17 适新电子（苏州）有限公司 适新电子 — 100
18 惠州威博精密科技有限公司 威博精密 100 —
19 惠州威博工艺有限公司 威博工艺 — 100
20 博罗县延星五金制品有限公司 延星五金 — 100
21 惠州威博金属科技有限公司 威博金属 — 100
22 深圳安洁电子科技有限公司 深圳安洁 100 —
23 安洁无线科技（苏州）有限公司 安洁无线 85.01 11.59
苏州安智无线电能传输研究院有限公司 安智无线 — 100
24 Anjie USA Inc. 美国安洁 — 100
25 苏州威斯东山电子技术有限公司 威斯东山 100 —
26 苏州威洁通讯科技有限公司 威洁通讯 — 100
27 苏州正青春叁号管理咨询合伙企业（普通合伙） 正青春叁号 — 93.79
28 安洁国际（香港）有限公司 安洁国际 100 —
29 苏州共建共荣管理咨询合伙企业（有限合伙） 共建共荣 88.08 —
30 Seksun USA INC.（注 1） 适新美国 — 100
31 Seksun Texas INC（注 2） 适新德州 — 100
32 苏州安斯迪克氢能源科技有限公司（注 3） 安斯迪克 55 —
33 惠州威博表面技术有限公司（注 4） 威博表面技术 — 100
注1：适新美国于2022年2月设立。
注2：适新德州于2022年2月设立。
注3：安斯迪克于2022年3月设立。
注4：威博表面技术于2022年9月设立。
上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”相关内容。
（2）本期合并财务报表范围及其变化
本期增加及减少子公司的具体情况详见“附注六、合并范围的变更”相关内容。
二 、 财 务 报表的 编制 基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规
定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
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2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具
备持续经营能力。
三 、 重 要 会计政 策及 会计估 计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结
合本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息，并在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的
报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
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计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证
券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之
日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易
及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的
份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子
公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的
状态存在。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务
确定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相
关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行
折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外
币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开
办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行
公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币
性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
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发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益
并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他
综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上（或减去）采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
① 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A．对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B．对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
② 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经
济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义 的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
③ 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、 亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
④ 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A．嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B．在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A．能够消除或显著减少会计错配。
B．根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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② 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B．金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C．不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A类情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以
转销：
A．收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B．该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出
实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A．未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
B．保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B．因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同
继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B．终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范
的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将
自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，
将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用
损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
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在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按
照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利
率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合
收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承
诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A．债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B．债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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C．作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约
概率；
D．债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E．本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A．发行方或债务人发生重大财务困难；
B．债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C．债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
D．债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E．发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F．以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工
具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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A．对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
B．对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收
取的金额之间差额的现值。
C．对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产，信用损 失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的
现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11 、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）
“金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
银行承兑票据 按承兑单位信用等级
状况的预期计量坏账准备
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
商业承兑汇票 按承兑单位信用等级
状况的预期计量坏账准备
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12 、应收款项
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）
“金融工具减值”。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的
应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之
间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合 2 低风险组合
组合 3 应收出口退税
组合 4 合并范围内公司之间应收款项
注：组合2系本公司一级子公司香港安洁及其子公司产生。
本公司将应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息，对组合1坏账准备的计提方法进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3 年以上 100 100
低风险组合、应收出口退税、合并范围内公司之间应收款项，一般不计提坏账准备，子
公司超额亏损时单独测试减值。
本公司采用预期信用损失的简化模型， 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
13 、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、
（6）“金融工具减值”。
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14、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，当持有存货的数量多于销售合同订购数量时，超出部分的存货可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
15、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对
价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）
“金融工具减值”。
16、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回
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的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计
入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合
同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生
的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组
成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就
处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构
的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）
调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止
将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持
有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊
销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
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18、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具
及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），
全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的
数额直接在合并损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要
求确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值
作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的
长期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，
是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
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同控制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
19、投资性房地产
本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成
本，按照相关准则的规定确定。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资
产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）固定资产分类及折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
土地 年限平均法 无固定期限 0% 0%
房屋及建筑物 年限平均法 20 5/10 4.50/4.75
机器及机械设备 年限平均法 10 5/10 9.00/9.50
交通运输设备 年限平均法 5 5/10 18.00/19.00
电子设备及其他 年限平均法 2~5 5/10 18.00/47.50
21、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再
对固定资产原值差异作调整。
22、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发
投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用
已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费
用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
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得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计
量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
24、无形资产
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法
摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让
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年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方
法进行摊销。
（3）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用
以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估
计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
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定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，
计入当期损益。
27、合同负债
合同负债反映公司已经或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利的，在
客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，公司按照已经收取或应当收取的合同金额确认
为合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供
离职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，
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是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁
和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，
按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行
使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新
计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
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30、预计负债
（1）预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
31、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算
的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或
其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可
行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市
场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确
认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权
益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应
当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
32、收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
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三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法
确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金
对价、应付客户对价等因素的影响。
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商
品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法
摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，
公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能
够控制公司履约过程中在建的商品。 ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约
进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品
或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。②本公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商品实物转
移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移
给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品或服务等。
公司的收入主要来源于以下业务类型：
（1）销售商品收入
①国内销售：以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的
确认时点；
②出口销售：以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。
（2）加工及劳务收入
根据合同约定，加工及劳务已提供并经客户确认后，确认收入的实现。
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33、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政
府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助，按经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于政策性优惠贷款贴息补助：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以优惠利
率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照本金和该优惠
利率计算相关的借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息资金冲减
相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并
和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
35、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的
客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续
租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有
终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期
包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合
理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不
行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终
止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，
并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
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（4）本公司为承租人的会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁
选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资
产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、23及附注三、29。
（5）本公司为出租人的会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公
司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租
赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更。
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四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 计税地区 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
中国 13%、9%、6%
增值税 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
泰国 7%
城市维护建设税 应纳流转税额 中国 5%、7%
中国 25%、15%
中国香港 16.5%
中国台湾 20%
企业所得税 应纳税所得额
新加坡 17%
泰国 20%
美国 8.84%
2、税收优惠
本公司（母公司）2020年通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、江苏省税务局于2020年12月2日批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202032000471，有效期三年）。根据相关规定，本期企业所得税税率继续减按15%执行。
本公司子公司重庆安洁于2020年10月9日经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家
税务总局重庆市税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202051100822
的《高新技术企业证书》。根据相关规定，本期企业所得税税率按15%执行。
本公司子公司适新泰国根据泰国相关税法，于2015年12月17日至2023年12月16日免征
DSP类产品企业所得税8年。
本公司子公司威斯东山于2021年11月3日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202132000260
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，
本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司子公司适新科技于2021年11月3日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202132001938
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，
本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司子公司格范五金于2022年10月12日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
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税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202232000934
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，
本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司子公司威博精密于2022年12月19日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务局广东省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202244004690的
《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，
本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司子公司安洁无线于2022年10月18日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202232002218
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，
本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司子公司深圳安洁于2022年12月19日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政厅、
国 家税 务总 局深圳 市税 务局 认定 为高新 技术 企业 （有效 期三 年） ，取 得编号 为
GR202244207888的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章
第二十八条的规定，本期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
根据财政部、税务总局、科技部发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（2022年第28号），高新技术企业自在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、
器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
本公司及符合条件的子公司在2022年度享受相关加计扣除优惠。
五 、 合 并 财务报 表项 目附注
以下注释项目除非特别指出，期末指2022年12月31日，期初指2021年12月31日，本期
指 2022年度，上期指2021年度，货币单位人民币元。
1、货币资金
（1）货币资金分类
项目 期末余额 期初余额
库存现金 425,649.03 249,429.49
银行存款 798,514,255.81 490,577,990.88
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其他货币资金 82,283,716.79 10,368,851.19
合计 881,223,621.63 501,196,271.56
其中：存放在境外的款项总额 102,196,100.32 150,898,042.76
（2）货币资金期末余额中对使用有限制情况款项
限制类别 期末余额 备注
担保 82,263,103.04 保函、银行承兑、贷款等保证金
冻结 367,386.12 涉诉冻结
合计 82,630,489.16 ——
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,240,492,740.04 1,034,735,048.90
其中：债务工具投资 1,202,187,440.04 1,034,735,048.90
权益工具投资 — —
衍生金融资产 38,305,300.00 —
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 75,095,469.40 161,026,814.30
其中：非同一控制下企业合并原股东业绩承诺补偿( 注) 74,776,889.40 159,535,980.30
远期外汇合约 318,580.00 1,490,834.00
合计 1,315,588,209.44 1,195,761,863.20
注：非同一控制下企业合并原股东业绩承诺补偿，系对赌方因未完成业绩承诺期对赌业绩，根据有关业绩补偿约定，对赌
方应以其持有的本公司股票对本公司的补偿。期末余额系公司根据法院二审判决确定的威博精密原股东练厚桂应补偿金额。
3、应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 — 190,292.00
商业承兑汇票 — —
合计 — 190,292.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备 2,399,999.99 0.21 2,399,999.99 100.00 —
按组合计提坏账准备 1,162,576,564.32 99.79 33,829,804.82 2.91 1,128,746,759.50
其中：组合 1 672,412,893.42 57.72 33,829,804.82 5.03 638,583,088.60
组合 2 490,163,670.90 42.07 — — 490,163,670.90
合计 1,164,976,564.31 100.00 36,229,804.81 — 1,128,746,759.50
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（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 1,347,013,996.67 100.00 46,404,717.05 3.45 1,300,609,279.62
其中：组合 1 906,026,027.51 67.26 46,404,717.05 5.12 859,621,310.46
组合 2 440,987,969.16 32.74 — — 440,987,969.16
合计 1,347,013,996.67 100.00 46,404,717.05 — 1,300,609,279.62
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
南昌龙旗信息技术有限公司 2,399,999.99 2,399,999.99 100 预期无法收回。
按组合1计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 671,358,559.60 33,567,927.98 5
1 至 2 年 990,571.23 198,114.25 20
2 至 3 年 — — 50
3 年以上 63,762.59 63,762.59 100
合计 672,412,893.42 33,829,804.82 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 汇率折算 期末余额
计提 转销或核销
回
坏账准备 46,404,717.0 -8,541,286.34 1,687,770.02 54,144.12 36,229,804.81
—
5
合计 46,404,717.0 -8,541,286.34 1,687,770.02 54,144.12 36,229,804.81
—
5
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
无法收回的零星应收账款合计 1,687,770.02
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总额 坏账准备
单位名称 期末余额
系 的比例(%) 期末余额
客户 A 非关联方 128,600,819.50 11.04 —
客户 B 非关联方 77,861,135.86 6.68 —
客户 C 非关联方 67,169,324.14 5.77 3,358,466.21
客户 D 非关联方 62,740,812.53 5.39 3,137,040.63
客户 E 非关联方 61,008,427.52 5.24 3,050,421.38
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合计 — 397,380,519.55 34.12 9,545,928.22
5、应收款项融资
（1）分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,320,296.04 39,216,744.47
商业承兑汇票 — —
数字化债权凭证 2,972,240.42 11,723,717.87
合计 16,292,536.46 50,940,462.34
（2）期末已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,480,738.07
商业承兑汇票 —
合计 5,480,738.07
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 23,651,239.75 —
商业承兑票据 — —
合计 23,651,239.75 —
（4）数字化债权凭证
按交易平台分类情况
交易平台 期末余额 期初余额
米信 2,625,340.42 3,034,434.36
融易信 428,980.51 4,620,384.80
迪链 — 246,681.66
E 信通 74,353.20 4,439,254.83
减：坏账准备 156,433.71 617,037.78
合计 2,972,240.42 11,723,717.87
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,705,121.83 98.27 13,295,476.15 97.14
1至2年 162,398.86 0.74 380,922.91 2.78
2至3年 211,617.95 0.96 — —
3 年以上 8,341.54 0.04 10,436.91 0.08
合计 22,087,480.18 100.00 13,686,835.97 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额金额前五名的预付款项汇总金额为6,266,258.17元，
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占预付款项期末余额合计数的28.37%。
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 24,793,545.97 36,601,922.72
合计 24,793,545.97 36,601,922.72
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 16,632,346.68 16,401,828.78
员工备用金 2,020,718.95 344,301.59
代扣代缴款 160,029.34 138,029.34
业绩补偿款 — 35,579,336.92
其他往来款 7,349,328.47 2,796,080.43
合计 26,162,423.44 55,259,577.06
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 合计
损失(已发生信用减
预期信用损失 失(未发生信用减值)
值)
期初余额 — 18,657,654.34 — 18,657,654.34
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — -12,454,555.05 12,454,555.05 —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 — -4,834,232.57 12,454,555.05 7,620,322.48
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — 24,909,110.10 24,909,110.10
合并范围变动 — — — —
汇率变动 — 10.75 — 10.75
期末余额 — 1,368,877.47 — 1,368,877.47
（3）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 14,342,502.89
1至2年 10,414,113.90
2至3年 160,646.66
3 年以上 1,245,159.99
合计 26,162,423.44
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（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 本期核销 汇率折算
坏账准备 18,657,654.34 7,620,322.48 — 24,909,110.10 10.75 1,368,877.47
合计 18,657,654.34 7,620,322.48 — 24,909,110.10 10.75 1,368,877.47
（5）本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
业绩补偿款 24,909,110.10
合计 24,909,110.10
注：本期核销的业绩补偿款，系根据法院二审判决核销的应收威博精密原股东练厚桂现金补偿金额。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
忠世高新材料股份有限公司 押金 9,766,175.90 2 年以内 37.33 -
惠州市嘉恒实业投资有限公司 押金 2,000,000.00 1 年以内 7.64 100,000.00
苏州金口五金工具有限公司 其他往来款 1,939,260.72 1 年以内 7.41 -
小米通讯技术有限公司 客户保证金 1,000,000.00 3 年以上 3.82 1,000,000.00
Polymer logistics Inc 押金 850,116.49 1 年以内 3.25 -
合计 —— 15,555,553.11 —— 59.45 1,100,000.00
8、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 165,617,183.26 23,847,155.22 141,770,028.04 146,011,384.00 6,541,037.99 139,470,346.01
库存商品 412,687,596.71 48,466,545.74 364,221,050.97 482,968,074.46 67,989,964.34 414,978,110.12
半成品 67,297,082.93 13,362,792.99 53,934,289.94 84,014,617.27 12,555,970.04 71,458,647.23
在产品 31,489,108.91 2,674,960.15 28,814,148.76 25,521,896.87 1,039,454.55 24,482,442.32
合计 677,090,971.81 88,351,454.10 588,739,517.71 738,515,972.60 88,126,426.92 650,389,545.68
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 汇率折算 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 6,541,037.99 19,376,877.45 — — 2,100,019.99 29,259.77 23,847,155.22
库存商品 67,989,964.34 39,276,009.57 — — 59,085,880.58 286,452.41 48,466,545.74
半成品 12,555,970.04 4,740,883.00 — — 3,934,060.05 — 13,362,792.99
在产品 1,039,454.55 2,095,313.97 — — 520,093.87 60,285.50 2,674,960.15
合计 88,126,426.92 65,489,083.99 — — 65,640,054.49 375,997.68 88,351,454.10
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
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9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 28,528,538.62 43,122,670.03
预缴企业所得税 5,669,970.96 311,093.24
待摊费用 2,342,132.50 1,425,522.56
其他 — 516,108.07
合计 36,540,642.08 45,375,393.90
10、长期股权投资
本期增减变动
权益法下确
被投资单位 期初余额 其他综合
追加投资 减少投资 认的投资收
收益调整
益
一、合营企业
— — — — — —
小计 — — — — —
二、联营企业
苏州正青春企业管理咨询合伙企业
2,016,368.44 — — — —
（普通合伙）（以下简称“正青春”）
安捷利实业有限公司（以下简称“安
293,798,929.63 — 297,561,875.79 6,259,498.22 —
捷利实业”）
苏州瑞驱电动科技有限公司（以下简
5,741,688.74 — — -1,366,237.45 —
称“瑞驱科技”）
小计 301,556,986.81 — 297,561,875.79 4,893,260.77 —
合计 301,556,986.81 — 297,561,875.79 4,893,260.77 —
(续上表)
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
外币折算
动 股利或利润 准备 余额
一、合营企业
— — — — — — —
小计 — — — — — —
二、联营企业
正青春 — — — — 2,016,368.44 —
安捷利实业 — 2,496,552.06 — — — —
瑞驱科技 — — — — 4,375,451.29 —
小计 — 2,496,552.06 — — 6,391,819.73 —
合计 — 2,496,552.06 — — 6,391,819.73 —
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11、其他非流动金融资产
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
权益工具投资 115,433,902.36 — 115,433,902.36 186,477,830.49 — 186,477,830.49
合计 115,433,902.36 — 115,433,902.36 186,477,830.49 — 186,477,830.49
（2）权益工具投资明细
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州瑞晟一号企业管理咨询合
10,000,000.00 751,985.31 9,248,014.69
伙企业（有限合伙）
苏州沃 洁股 权投 资合伙 企业
19,892,430.18 17,727,075.92 2,165,354.26
（有限合伙） 注 1
苏州顺融开拓三号企业投资合
8,000,000.00 8,000,000.00
伙企业（有限合伙） 注 1
苏州瑞可达连接系统股份有限
101,407,741.00 12,007,112.15 113,414,853.15
公司 注 2
苏州敏芯微电子技术有限公司
9,649,562.00 9,649,562.00
注2
AN XUN COMMUNICATION
TECHNOLOGY COMPANY 528,097.31 7,563.90 520,533.41
LIMITED
南通威斯派尔半导体技术有限
2,500,000.00 2,500,000.00
公司
苏州顺融宏盛三号管理咨询合
3,500,000.00 1,500,000.00 5,000,000.00
伙企业（有限合伙）
江苏多维科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东莞赛诺高德蚀刻科技有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
苏州佳祺仕信息科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
苏州安芯同盈创业投资合伙企
5,000,000.00 5,000,000.00
业（有限合伙）
马鞍山同杰良生物材料有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
苏州申赛新材料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
苏州普热斯勒先进成型技术有
17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
美东汇成生命科技（昆山）有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
苏州安洁泽泰创业投资合伙企
5,000,000.00 5,000,000.00
业（有限合伙）注 1
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苏州博湃半导体技术有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 186,477,830.49 73,007,112.15 144,051,040.28 115,433,902.36
（续上表）
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例(%)
苏州瑞晟一号企业管理咨询合
— — — — 7.72 —
伙企业（有限合伙）
苏州沃 洁股 权投 资合 伙企业
— — — — 23.30 —
（有限合伙）
苏州顺融开拓三号企业投资合
— — — — 98.77 28,543.16
伙企业（有限合伙）
苏州瑞可达连接系统股份有限
— — — — — 301,440.00
公司
苏州敏芯微电子技术有限公司 — — — — — 8,835.98
AN XUN COMMUNICATION
TECHNOLOGY COMPANY — — — — 10 —
LIMITED
南通威斯派尔半导体技术有限
— —
公司
苏州顺融宏盛三号管理咨询合
4.17 —
伙企业（有限合伙）
江苏多维科技有限公司 <1 —
东莞赛诺高德蚀刻科技有限公
<1 —
司
苏州佳祺仕信息科技有限公司 3.60 750,310.56
苏州安芯同盈创业投资合伙企
业（有限合伙）
马鞍山同杰良生物材料有限公
0.72
司
苏州申赛新材料有限公司
苏州普热斯勒先进成型技术有
0.87
限公司
美东汇成生命科技（昆山）有
0.24
限公司
苏州安洁泽泰创业投资合伙企
98.15
业（有限合伙）
苏州博湃半导体技术有限公司 1.20
合计 — — — — — 1,089,129.70
注1：本公司一级子公司安洁资本系苏州沃洁股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州顺融开拓三号企业投资合伙企业（有限
合伙）、苏州安洁泽泰创业投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，对苏州沃洁股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州顺融
开拓三号企业投资合伙企业（有限合伙）、苏州安洁泽泰创业投资合伙企业（有限合伙）不具有控制权及重大影响。
注2：本期于二级市场减持苏州瑞可达连接系统股份有限公司、苏州敏芯微电子技术有限公司。
第 60 页 共 99 页
12、投资性房地产
（1）采用成本模式计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 158,244,265.71 — — 158,244,265.71
2.本期增加金额 — — — —
（1）购置 — — — —
（2）在建工程转入 — — — —
3.本期减少金额 1,559,665.62 — — 1,559,665.62
（1）处置或报废 — — — —
（2）竣工决算调整 1,559,665.62 — — 1,559,665.62
4.期末余额 156,684,600.09 — — 156,684,600.09
二、累计折旧
1.期初余额 20,765,741.69 — — 20,765,741.69
2.本期增加金额 7,449,649.88 — — 7,449,649.88
（1）计提 7,449,649.88 — — 7,449,649.88
3.本期减少金额 — — — —
（1）处置或报废 — — — —
4.期末余额 28,215,391.57 — — 28,215,391.57
三、减值准备
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
4.期末余额 — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 128,469,208.52 — — 128,469,208.52
2.期初账面价值 137,478,524.02 — — 137,478,524.02
13、固定资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 2,323,007,469.46 1,802,293,419.74
固定资产清理 266,644.49 —
合计 2,323,274,113.95 1,802,293,419.74
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器及机械设备 交通运输设备 电子设备及其他 土地所有权 合计
一、账面原值：
1.期初余额 704,649,256.62 2,152,369,082.51 26,060,400.20 318,494,050.50 14,663,266.81 3,216,236,056.64
2.本期增加金额 472,414,853.25 243,983,977.16 803,658.39 136,947,135.03 — 854,149,623.83
（1）购置 640,445.06 77,139,496.20 756,359.01 51,700,298.98 — 130,236,599.25
（2）在建工程转入 471,774,408.19 166,844,480.96 47,299.38 85,246,836.05 — 723,913,024.58
（3）企业合并增加 — — — — — —
第 61 页 共 99 页
3.本期减少金额 875,418.57 202,329,067.35 3,965,163.93 21,405,317.31 — 228,574,967.15
（1）处置或报废 875,418.57 202,329,067.35 3,965,163.93 21,405,317.31 — 228,574,967.15
（2）转入在建工程 — — — — — —
（3）企业合并减少 — — — — — —
4.汇率折算 11,013,412.56 9,612,571.13 64,129.43 2,994,577.16 782,255.12 24,466,945.40
5.期末余额 1,187,202,103.86 2,203,636,563.46 22,963,024.09 437,030,445.38 15,445,521.93 3,866,277,658.72
二、累计折旧
1.期初余额 237,165,388.17 965,412,389.51 16,853,296.43 182,487,881.57 1,401,918,955.68
2.本期增加金额 32,753,690.43 173,415,505.76 3,093,266.15 58,848,427.90 — 268,110,890.24
（1）计提 32,753,690.43 173,415,505.76 3,093,266.15 58,848,427.90 — 268,110,890.24
（2）企业合并增加 — — — — — —
3.本期减少金额 321,140.27 138,651,715.29 3,739,491.79 13,358,114.86 — 156,070,462.21
（1）处置或报废 321,140.27 138,651,715.29 3,739,491.79 13,358,114.86 — 156,070,462.21
（2）转入在建工程 — — — — — —
（3）企业合并减少 — — — — — —
4.汇率折算 3,554,947.06 11,844,407.70 48,815.80 2,448,108.73 — 17,896,279.29
5.期末余额 273,152,885.39 1,012,020,587.68 16,255,886.59 230,426,303.34 — 1,531,855,663.00
三、减值准备
1.期初余额 — 11,695,077.52 328,603.70 12,023,681.22
2.本期增加金额 — 10,619,822.91 — 33,448.21 — 10,653,271.12
（1）计提 — 10,619,822.91 — 33,448.21 — 10,653,271.12
3.本期减少金额 — 11,124,090.71 — 165,604.32 — 11,289,695.03
（1）处置或报废 — 11,124,090.71 — 165,604.32 — 11,289,695.03
4.汇率折算 — 13,271.93 — 13,997.02 — 27,268.95
5.期末余额 — 11,204,081.65 — 210,444.61 — 11,414,526.26
四、账面价值
1.期末账面价值 914,049,218.47 1,180,411,894.13 6,707,137.50 206,393,697.43 15,445,521.93 2,323,007,469.46
2.期初账面价值 467,483,868.45 1,175,261,615.48 9,207,103.77 135,677,565.23 14,663,266.81 1,802,293,419.74
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器及机械设备 18,276,825.73 5,291,804.18 9,151,709.31 3,833,312.24
合计 18,276,825.73 5,291,804.18 9,151,709.31 3,833,312.24
14、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
适新金属基建项目 105,035,816.48 105,035,816.48 59,327,366.48 59,327,366.48
宝智建设基建项目 79,841,641.74 79,841,641.74 61,464,194.02 61,464,194.02
待安装设备 87,006,660.54 87,006,660.54 73,878,577.24 73,878,577.24
威博精密租赁物业改造 26,763,674.39 26,763,674.39 18,437,310.24 18,437,310.24
新厂房装修 4,291,518.47 4,291,518.47 — —
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重庆安洁二期厂房工程 — — 6,628,287.13 6,628,287.13
新能源汽车器件制造项目 — — 185,083,349.66 185,083,349.66
威博金属自建厂房工程 — — 252,178,590.51 252,178,590.51
其他 3,242,135.35 3,242,135.35 387,610.63 387,610.63
合计 306,181,446.97 306,181,446.97 657,385,285.91 657,385,285.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 期初 本期 本期转入 本期转入
项目名称 汇率折算
(万元) 余额 增加 固定资产 投资性房地产
威博金属自建厂房工程 29,259 252,178,590.51 2,660,690.40 254,839,280.91 — —
新能源汽车器件制造项目 25,000 185,083,349.66 26,992,801.73 202,210,017.85 — —
适新金属基建项目 9,800 59,327,366.48 20,514,275.26 — — —
宝智建设基建项目 11,895 61,464,194.02 43,571,622.46 — — —
合计 558,053,500.67 93,739,389.85 457,049,298.76 — —
(续上表)
工程累计投 工程 利息资本 其中： 本期利息
期末 资金
项目名称 其他减少 入占预算比 进度 化累计金 本期利息资 资本化率
余额 来源
例(%) (%) 额 本化金额 (%)
威博金属自建厂房工程 — — 100% 100% — — — 募集资金
新能源汽车器件制造项目 9,866,133.54 — 100% 100% — — — 募集资金
适新金属基建项目 — 79,841,641.74 81% 94% — — — 自筹
宝智建设基建项目 — 105,035,816.48 88% 95% — — — 自筹
合计 9,866,133.54 184,877,458.22 —- —- — — —- —-
15、使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 74,373,379.89 1,165,164.98 — 75,538,544.87
2.本期增加金额 24,811,079.27 1,735,786.72 — 26,546,865.99
（1）新增租赁 24,811,079.27 1,735,786.72 — 26,546,865.99
3.本期减少金额 12,957,443.98 1,120,194.34 — 14,077,638.32
（1）租赁到期 12,957,443.98 1,120,194.34 — 14,077,638.32
4.汇率折算 477,623.32 — — 477,623.32
5..期末余额 86,704,638.50 1,780,757.36 — 88,485,395.86
二、累计折旧
1.期初余额 17,556,264.34 43,693.69 — 17,599,958.03
2.本期增加金额 18,918,626.11 150,996.04 — 19,069,622.15
（1）计提 18,918,626.11 150,996.04 — 19,069,622.15
3.本期减少金额 11,591,915.87 32,553.50 — 11,624,469.37
（1）租赁到期 11,591,915.87 32,553.50 — 11,624,469.37
4.汇率折算 23,437.53 — — 23,437.53
5..期末余额 24,906,412.11 162,136.23 — 25,068,548.34
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三、减值准备
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 798,593.66 — — 798,593.66
3.本期减少金额 — — — —
4.汇率折算 24,499.10 — — 24,499.10
5..期末余额 823,092.76 — — 823,092.76
四、账面价值
1.期末账面价值 60,975,133.63 1,618,621.13 — 62,593,754.76
2.期初账面价值 56,817,115.55 1,121,471.29 — 57,938,586.84
16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 专利及专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 164,903,271.74 28,716,542.64 49,405,000.00 210,655,898.91 453,680,713.29
2.本期增加金额 - 4,661,409.99 - - 4,661,409.99
（1）购置 4,661,409.99 - 4,661,409.99
（2）内部研发 — — — — —
（3）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — 624,984.80 — — 624,984.80
（1）处置 — 624,984.80 — — 624,984.80
（2）企业合并减少 — — — — —
4.汇率折算 1,980,940.93 41,554.86 — — 2,022,495.79
5.期末余额 166,884,212.67 32,794,522.69 49,405,000.00 210,655,898.91 459,739,634.27
二、累计摊销
1.期初余额 25,645,730.85 17,425,918.65 17,943,558.08 60,376,134.27 121,391,341.85
2.本期增加金额 3,683,237.52 3,459,605.30 2,470,250.04 17,799,825.50 27,412,918.36
（1）计提 3,683,237.52 3,459,605.30 2,470,250.04 17,799,825.50 27,412,918.36
（2）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — 624,984.26 — — 624,984.26
（1）处置 — 624,984.26 — — 624,984.26
（2）企业合并减少 — — — — —
4.汇率折算 715,046.81 25,816.68 - - 740,863.49
5.期末余额 30,044,015.18 20,286,356.37 20,413,808.12 78,175,959.77 148,920,139.44
三、减值准备
1.期初余额 — — — 85,617,163.29 85,617,163.29
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
4.汇率折算 — — — — —
5.期末余额 — — — 85,617,163.29 85,617,163.29
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四、账面价值 —
1.期末账面价值 136,840,197.49 12,508,166.32 28,991,191.88 46,862,775.85 225,202,331.54
2.期初账面价值 139,257,540.89 11,290,623.99 31,461,441.92 64,662,601.35 246,672,208.15
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 %。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
— — —
17、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发 确认为 转入
余额 其他 余额
支出 无形资产 当期损益
混合现实（MR）智能眼镜的研发 — 5,612,978.19 — — 5,612,978.19 —
智能手机显示屏支撑钢片的研发 — 8,560,074.08 — — 8,560,074.08 —
笔记本电脑 Mini-LED 显示屏 LED 支架
— 8,356,522.64 — — 8,356,522.64 —
组件的研发
平板电脑 Mini-LED 显示屏铜箔屏蔽散
— 10,075,717.74 — — 10,075,717.74 —
热组件的研发
能源墙电流收集器的研发 — 8,773,049.94 — — 8,773,049.94 —
电脑一体机显示屏支撑组件的研发 — 7,360,983.82 — — 7,360,983.82 —
新能源汽车电池用电流收集器的研发 — 7,681,069.28 — — 7,681,069.28 —
VR 用金属喇叭网组件的研发 — 8,853,271.18 — — 8,853,271.18 —
VR 用屏蔽粘接组件的研发 — 6,052,217.77 — — 6,052,217.77 —
LED 显示屏支撑组件的研发 — 8,316,560.06 — — 8,316,560.06 —
电池用微量注塑件的研发 — 8,455,763.18 — — 8,455,763.18 —
折叠笔记本电脑竹书碳纤维的研发 — 6,371,585.19 — — 6,371,585.19 —
折叠平板电脑 OLED 屏幕碳纤维板 — 6,898,430.73 — — 6,898,430.73 —
折叠手机 OLED 屏幕竹书支撑钢片（内
— 6,186,410.02 — — 6,186,410.02 —
折）的研发
折叠手机 OLED 屏幕竹书支撑钢片（外
— 7,567,765.59 — — 7,567,765.59 —
折）的研发
5G 小型化隔离器和环形器的研发 — 906,466.37 — — 906,466.37 —
5G 高性能介质滤波器的研发 — 2,063,244.43 — — 2,063,244.43 —
介质滤波器测试装置及高品质因数的
— 6,650,412.74 — — 6,650,412.74 —
介质粉体的研发
高抑制度导热性介质滤波器的研发 — 2,216,804.23 — — 2,216,804.23 —
加工厚泡棉与硬质 PET 弹簧镶块模具 — 1,432,354.65 — — 1,432,354.65 —
一种手机辅料镜片防水件加工工艺 — 1,176,748.70 — — 1,176,748.70 —
一种易变形材料的无张力贴合工艺 — 1,721,255.44 — — 1,721,255.44 —
L 形产品模切加工工艺 — 3,418,606.93 — — 3,418,606.93 —
TP 保护膜斜切成型工艺 — 1,691,814.30 — — 1,691,814.30 —
模切工件边缘缺陷检测技术的研发 — 3,966,284.19 — — 3,966,284.19 —
第 65 页 共 99 页
复合板电池盖自动化组装工艺研发 — 1,158,491.89 — — 1,158,491.89 —
CD 纹工艺优化研发 — 1,435,928.13 — — 1,435,928.13 —
不锈钢单粒加工技术研发 — 1,498,676.96 — — 1,498,676.96 —
摄像头自动贴装工艺技术研发 — 1,268,601.88 — — 1,268,601.88 —
电子芯片 CPU 盖板工艺开发 — 2,906,170.89 — — 2,906,170.89 —
玻纤板材料在复合板 2D 材料的运用 — 2,726,613.23 — — 2,726,613.23 —
热固玻纤板在手机 3D 电池盖的工艺 — 3,250,567.90 — — 3,250,567.90 —
锻压不锈钢支架全制程工艺开发 — 3,106,443.77 — — 3,106,443.77 —
拓印工艺在 2D 复合板材工艺 — 3,053,081.57 — — 3,053,081.57 —
纯塑胶摄像头支架模内注塑工艺开发 — 2,711,036.91 — — 2,711,036.91 —
手机高精密摄像头装饰件工艺开发 — 1,577,672.22 — — 1,577,672.22 —
平板氧化染色防面花工艺研发 — 1,130,837.86 — — 1,130,837.86 —
联想 8.0 手汗验证及稳定性的优化 — 303,786.51 — — 303,786.51 —
电子烟渐变色开发 — 342,084.22 — — 342,084.22 —
硬质氧化工艺优化 — 379,527.33 — — 379,527.33 —
苹果工艺的开发及稳定性的优化 — 1,063,818.72 — — 1,063,818.72 —
阳极氧化药水周期使用及性能的优化 — 570,599.49 — — 570,599.49 —
WPC 及 NFC 柔性膜片的研发 — 4,721,322.11 — — 4,721,322.11 —
柔性复合屏蔽材料的研发 — 942,698.17 — — 942,698.17 —
陶瓷类基板的研发 — 6,554,464.86 — — 6,554,464.86 —
高频 3D 磁芯研发 — 1,074,534.21 — — 1,074,534.21 —
功率磁材及器件研发 — 3,063,008.41 — — 3,063,008.41 —
一站式无人加工机 — 12,843,370.07 — — 12,843,370.07 —
一站式无人弹片焊接机 — 1,447,714.24 — — 1,447,714.24 —
半切自动落料设备 — 3,282,763.19 — — 3,282,763.19 —
无线充电系统车端线束连接技术 — 4,811,800.90 — — 4,811,800.90 —
电动汽车无线充电系统整合技术 — 4,778,803.72 — — 4,778,803.72 —
电动汽车无丝充电系统测试方法 — 4,679,320.89 — — 4,679,320.89 —
汽车无线充电系统 MES 系统技术 — 5,630,923.96 — — 5,630,923.96 —
一体式有线无线充电控制系统 — 5,691,235.53 — — 5,691,235.53 —
基于导热塑料的无线充电温度监测方
— 5,961,263.60 — — 5,961,263.60 —
法及监测装置
汽车无线充电系统静态参数测试装置 — 2,527,854.23 — — 2,527,854.23 —
用于大功率无线充电的利兹线缆 — 1,685,236.15 — — 1,685,236.15 —
金属导体棒绝缘层精切装置及工艺 — 6,810,339.96 — — 6,810,339.96 —
大面积镂空金属片表面覆膜工艺 — 5,830,672.93 — — 5,830,672.93 —
大面积多镂空金属片的正背面贴膜工
— 6,720,010.84 — — 6,720,010.84 —
艺的研发
氢燃料电池金属双极板超声波焊接防
— 29,493,455.39 — — 29,493,455.39 —
粘底模的研发
氢燃料电池金属双极板激光焊接技术 — 5,537,416.74 — — 5,537,416.74 —
氢燃料电池金属双极板激光焊接装夹
— 8,603,925.24 — — 8,603,925.24 —
机构的研发
第 66 页 共 99 页
高精度金属底板错位检测治具的研发 — 25,880,265.28 — — 25,880,265.28 —
新能源高效率燃料电池双极板激光焊
— 5,920,713.94 — — 5,920,713.94
接装置的研发
钛极板微结构件成形仿真优化及实验
— 116,504.85 — — 116,504.85
研究
新能源汽车高压充电插头装配装置 — 2,499,009.58 — — 2,499,009.58
新能源汽车接插件快速装配工装 — 1,489,350.64 — — 1,489,350.64
新能源汽车接插件防卡料装置的研发 — 8,609,599.04 — — 8,609,599.04
新能源汽车接插件精密环切装置 — 1,565,799.47 — — 1,565,799.47
硬盘存储器盖板生产加工用快速上料
— 1,426,703.47 — — 1,426,703.47
机的研发
新能源汽车接插件 CNC 刀具夹持结构
— 1,427,335.97 — — 1,427,335.97
的研发
新能源汽车高压母线防移位夹具 — 1,305,596.23 — — 1,305,596.23
新能源汽车高压母线全自动表面检测
— 1,912,769.30 — — 1,912,769.30
装置的研发
新能源汽车插接件检测数控机床 — 3,714,536.84 — — 3,714,536.84
其他研发项目 — 3,269,767.89 — — 3,269,767.89
合计 — 360,680,418.71 — — 360,680,418.71 —
18、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称
期初余额 企业合并 期末余额
或形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
新星控股 194,774,638.46 — — — — 194,774,638.46
广得利电子 8,996,628.73 — — — — 8,996,628.73
威博精密 2,791,449,232.89 — — — — 2,791,449,232.89
威斯东山 342,203,801.57 — — — — 342,203,801.57
达昊电子（注） 5,351,248.18 — — — — 5,351,248.18
合计 3,342,775,549.83 — — — — 3,342,775,549.83
注：达昊电子全称重庆达昊电子有限公司，系子公司重庆安洁于2019年9月非同一控制下收购取得，已于2021年5月被重
庆安洁吸收合并后注销。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
广得利电子 8,996,628.73 — — — — 8,996,628.73
威博精密 2,733,900,055.21 — — — — 2,733,900,055.21
威斯东山 342,203,801.57 — — — — 342,203,801.57
达昊电子 5,351,248.18 — — — — 5,351,248.18
合计 3,090,451,733.69 — — — — 3,090,451,733.69
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（3）本期计提商誉减值准备的计算过程
项目 新星控股 威博精密
商誉账面余额 A 194,774,638.46 2,791,449,232.89
商誉减值准备余额 B — 2,733,900,055.21
商誉账面价值 C=A-B 194,774,638.46 57,549,177.68
资产组的账面价值 D 855,093,820.20 491,354,060.82
包含商誉的资产组的账面价值 E=C+D 1,049,868,458.66 548,903,238.50
资产组可收回金额 F 1,459,892,382.59 684,400,000.00
商誉减值损失 G=E-F — —
注：上述资产组可收回金额数据中，新星控股数据系管理层预算数据；威博精密利用了万隆（上海）资产评估有限公司出
具的“万隆评报字（2023）第10053号”《苏州安洁科技股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并惠州威博精
密科技有限公司后商誉所在资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
（4）商誉减值测试的过程与方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行减值测试，将各资产组的账面价值与其可收回金
额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
①资产组可收回金额的确定方法
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者确定。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一
项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格；处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现
金流量的现值是指按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定的价值。
上述商誉减值测试中，新星控股资产组可收回金额由管理层按照预计未来现金流量的
现值确定，即根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测确定。确定现金流量
预测时，对预算毛利、折现率、原材料价格通货膨胀作出了关键假设；威博精密和达昊电子
资产组可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值孰
高者确定，资产组的公允价值、未来现金流量的现值均采用收益法估值技术进行。
②重要假设及依据
假定经营主体的经营活动可以连续下去，在未来可预测的时间内该主体的经营活动不
会中止或终止；
假设评估基准日后被评估资产组所在单位所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，
以及政治、经济和社会环境无重大变化；
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假设与被评估资产组所在单位相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化，税率、汇
率、利率、政策性征收费用率基本稳定；
假设评估基准日后被评估资产组所在单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流
出；
假设资产组所在单位拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期。
③关键参数
关键参数
折现率（加均
资产组 稳定期增
预测期 预测期增长率 利润率 平均资本成
长率
本 WACC）
2023-2027 年分别为：
2023-2027 年（后 根据预测的收入、
新星控股 11.32%、5.00%、5.00%、 1.80% 12.18%
续为稳定期） 成本、费用等计算
5.00%、5.00%
2023-2027 年分别为：
2023-2027 年（后 根据预测的收入、
威博精密 79.10%、28.09%、31.54%、 0% 13.71%
续为稳定期） 成本、费用等计算
18.78%、7.26%
注：折现率（加均平均资本成本WACC）以税前基准。
19、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
苏州厂区改造及绿化 56,043,985.22 14,656,291.12 26,422,696.71 — 44,277,579.63
威博精密厂区改造 21,060,717.34 3,626,797.86 9,898,554.40 839,562.45 13,949,398.35
租赁资产装修改良 34,482,651.09 15,997,655.97 11,844,596.56 38,635,710.50
威斯东山厂房装修费 2,597,891.70 2,216,195.64 832,947.90 — 3,981,139.44
深圳安洁厂房装修费 1,235,840.96 — 1,225,565.73 — 10,275.23
大额设备零部件摊销 445,081.97 — 445,081.97 — —
重庆安洁厂区装修改造 756,075.85 4,663,419.22 829,558.29 — 4,589,936.78
其他 11,509,485.33 7,592,638.10 3,847,693.91 — 15,254,429.52
合计 128,131,729.46 48,752,997.91 55,346,695.47 839,562.45 120,698,469.45
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
坏账准备 37,755,115.99 5,668,365.95 48,933,401.58 7,345,024.02
129,337,020.3
资产减值准备 100,589,073.12 15,100,372.87 19,423,503.09
4
内部交易未实现利润 15,294,980.30 2,294,247.03 11,188,395.87 1,678,259.34
可抵扣亏损 1,072,357,550.2 160,853,632.55 642,615,334.5 122,844,449.6
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4 6 7
计入递延收益的政府补助 12,620,037.66 1,893,005.65 9,552,654.21 1,532,898.13
已纳税调整可抵扣项目 13,954,106.40 3,125,533.93 31,213,955.30 5,765,037.56
使用权资产折旧 1,563,000.48 241,637.17 1,990,330.76 299,060.30
公允价值变动 10,840,429.15 1,626,064.37 — —
1,264,974,293.3 874,831,092.6 158,888,232.1
合计 190,802,859.52
4 2 1
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 89,787,182.81 13,773,565.10 114,194,282.02 16,840,800.33
固定资产加速折旧 666,511,968.83 100,386,918.61 445,006,942.01 79,003,397.44
公允价值变动 65,732.12 9,859.82 104,105,561.49 25,215,029.84
其他 12,208,286.58 1,677,806.82 14,761,501.75 2,920,779.82
合计 768,573,170.34 115,848,150.35 678,068,287.27 123,980,007.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税
项目
期末互抵金额 资产或负债期末余额 期初互抵金额 资产或负债期初余额
递延所得税资产 — 190,802,859.52 — 158,888,232.11
递延所得税负债 — 115,848,150.35 — 123,980,007.43
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,595,998.39 242,337.38
可抵扣亏损 341,729,732.49 50,046,448.41
合计 344,325,730.88 50,288,785.79
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 5,995,402.54 1,936,748.80
2024 年 13,105,510.03 8,860,634.98
2025 年 22,363,544.46 13,832,224.22
2026 年 24,569,396.79 14,960,692.41
2027 年及以后 275,695,878.67 10,456,148.00
合计 341,729,732.49 50,046,448.41
21、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
工程性预付款 29,305,191.38 67,433,672.42
长期保证金 1,140,680.00 1,345,795.71
合计 30,445,871.38 68,779,468.13
第 70 页 共 99 页
22、短期借款
（1）短期借款分项
项目 期末余额 期初余额
短期借款 301,527,164.91 372,336,249.66
计提利息 559,166.09 328,023.84
合计 302,086,331.00 372,664,273.50
（2）短期借款分类
类别 期末余额 期初余额
抵押借款 78,619,794.02 15,602,667.65
信用借款 156,625,701.50 191,347,082.24
担保借款 — 30,000,000.00
贸易融资 66,281,669.39 135,386,499.77
合计 301,527,164.91 372,336,249.66
（3）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元。
23、交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,482,840.00 —
的金融负债
其中：远期外汇合约 4,482,840.00 —
合计 4,482,840.00 —
24、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 132,110,991.23 71,960,486.89
商业承兑汇票 — —
合计 132,110,991.23 71,960,486.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
25、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 880,767,039.67 1,062,872,238.11
1至2年 14,907,249.85 10,187,805.06
2至3年 1,951,440.95 3,633,861.19
3 年以上 2,978,219.48 266,765.85
合计 900,603,949.95 1,076,960,670.21
第 71 页 共 99 页
（2）无账龄超过1年的重要应付账款。
26、合同负债
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 2,409,376.58 2,412,265.02
1至2年 — 1,182,354.32
2至3年 — —
3 年以上 — —
合计 2,409,376.58 3,594,619.34
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率折算 期末余额
一、短期薪酬 802,850,540.5 806,414,405.3
95,743,252.15 399,996.84 92,579,384.22
4 1
二、离职后福利-设定提存计划 91,363.46 46,481,091.60 46,028,618.67 3,189.38 547,025.77
三、辞退福利 — 5,379,103.50 5,229,287.50 — 149,816.00
四、一年内到期的其他福利 — — — — —
854,710,735.6 857,672,311.4
合计 95,834,615.61 403,186.22 93,276,225.99
4 8
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率折算 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 727,064,654.9 729,187,223.9
92,885,703.93 399,996.84 91,163,131.80
5 2
二、职工福利费 81,070.52 32,876,510.41 32,874,865.76 — 82,715.17
三、社会保险费 — 20,115,985.19 20,099,690.39 — 16,294.80
其中：医疗保险费 — 17,175,358.04 17,175,358.04 — —
工伤保险费 — 1,192,730.71 1,176,435.91 — 16,294.80
生育保险费 — 1,747,896.44 1,747,896.44 — —
四、住房公积金 1,331,074.96 18,953,614.60 19,071,842.72 — 1,212,846.84
五、工会经费和职工教育经费 912,397.41 3,839,775.39 4,647,777.19 — 104,395.61
六、短期带薪缺勤 533,005.33 — 533,005.33 — —
七、短期利润分享计划 — — — — —
八、其他短期薪酬 — — — — —
802,850,540.5 806,414,405.3
合计 95,743,252.15 399,996.84 92,579,384.22
4 1
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率折算 期末余额
一、基本养老保险 91,363.46 45,232,410.94 44,799,514.80 3,189.38 527,448.98
二、失业保险费 — 1,248,680.66 1,229,103.87 — 19,576.79
三、企业年金缴费 — — — — —
第 72 页 共 99 页
合计 91,363.46 46,481,091.60 46,028,618.67 3,189.38 547,025.77
28、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,375,958.27 9,245,579.03
企业所得税 39,891,248.06 10,552,765.05
城市维护建设税 1,690,386.67 799,410.31
教育费附加 754,841.69 464,378.76
房产税 1,531,604.57 1,111,495.32
土地使用税 140,764.52 120,846.60
印花税 389,399.50 198,648.01
个人所得税 1,908,151.26 2,764,479.09
其他 4,297,414.99 4,614,777.01
合计 71,979,769.53 29,872,379.18
29、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 — —
应付股利 — —
其他应付款 30,016,520.26 29,025,200.17
合计 30,016,520.26 29,025,200.17
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
待付威博精密原自然人股东股权
22,125,312.00 22,125,312.00
转让款
保证金款项 2,995,075.64 2,524,000.00
台湾安洁自然人暂借款 908,400.00 921,600.00
资金往来款 83,266.63 252,813.03
暂收代付款项 502,811.03 285,191.80
待支付报销款 — 85,246.54
其他 3,401,654.96 2,831,036.80
合计 30,016,520.26 29,025,200.17
2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
待付威博精密原自然人股东股权转让款 22,125,312.00 根据法院二审判决安排
30、一年内到期的非流动负债
（1）按项目分类
第 73 页 共 99 页
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 20,587,512.15 17,950,004.01
1 年内到期的借款利息 — 125,458.54
1 年内到期的租赁负债 13,923,319.10 14,040,041.73
合计 34,510,831.25 32,115,504.28
31、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 13,909,295.61 6,143,471.31
待转销项税 241,423.92 257,308.85
合计 14,150,719.53 6,400,780.16
32、长期借款
（1）项目 期末余额 期初余额
长期借款 68,390,100.68 84,640,143.38
计提利息 — 125,458.54
减：将于一年内到期的金额 20,587,512.15 18,075,462.55
合计 47,802,588.53 66,690,139.37
（2）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
担保借款 1,370,376.36 —
抵押借款 67,019,724.32 84,640,143.38
合计 68,390,100.68 84,640,143.38
33、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 58,830,166.39 53,749,487.34
减：将于一年内到期的金额 13,923,319.10 14,040,041.73
合计 44,906,847.29 39,709,445.61
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利——设定受益计划净负债 1,661,627.99 1,481,451.79
二、辞退福利 — —
三、其他长期福利 — —
合计 1,661,627.99 1,481,451.79
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,481,451.79 1,675,459.32
第 74 页 共 99 页
二、计入当期损益的设定受益成本 308,515.05 570,819.14
1.当期服务成本 308,515.05 570,819.14
2.过去服务成本 — —
3.结算利得 — —
4.利息净额 — —
三、计入其他综合收益的设定收益成本 — —
1.精算利得 — —
四、其他变动 -128,338.85 -764,826.67
1.结算时支付的对价 -211,869.13 -558,970.62
2.已支付的福利 — —
3.企业合并 — —
4.汇率折算 83,530.28 -205,856.05
五、期末余额 1,661,627.99 1,481,451.79
设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,481,451.79 1,675,459.32
二、计入当期损益的设定受益成本 308,515.05 570,819.14
三、计入其他综合收益的设定收益成本 — —
四、其他变动 -128,338.85 -764,826.67
五、期末余额 1,661,627.99 1,481,451.79
注：上述设定受益计划系适新泰国根据当地法律法规的规定计提的预计退休福利。
35、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 62,298,185.36 9,504,000.00 7,452,933.58 64,349,251.78 政府拨款
合计 62,298,185.36 9,504,000.00 7,452,933.58 64,349,251.78 ——
涉及政府补助的项目：
与资产相关/
项目 期初余额 本期新增 本期摊销 其他减少 期末余额
与收益相关
工业发展基金补助 15,325,370.22 — 1,332,640.92 — 13,992,729.30 与资产相关
搬迁补偿收入 11,586,827.90 — 626,315.01 — 10,960,512.89 与资产相关
产业发展资金 20,487,724.02 — 1,073,592.48 — 19,414,131.54 与资产相关
技改专项资金 2,224,916.13 — 416,913.67 — 1,808,002.46 与资产相关
智能化改造项目补助 2,226,804.04 — 371,133.99 — 1,855,670.05 与资产相关
机器换人项目补助 1,607,091.50 2,680,000.00 1,092,440.48 3,194,651.02 与资产相关
技术改造事后奖补专项
557,114.53 — 104,394.38 — 452,720.15 与资产相关
资金
先进制造业专项发展资
503,092.80 — 98,969.11 — 404,123.69 与资产相关
金
进口贴息项目补助资金 430,816.99 — 72,814.23 — 358,002.76 与资产相关
第 75 页 共 99 页
基于高阶谐振拓扑技术
的电动车大功率无线充
786,795.05 — 174,980.56 — 611,814.49 与资产相关
电系统的研发及产业化
补助
技术改造补助 1,336,257.62 — 230,524.53 — 1,105,733.09 与资产相关
智能车间项目补助 1,670,919.11 — 727,443.52 — 943,475.59 与资产相关
无线充电自动化设备 2,554,455.45 — 356,435.65 — 2,198,019.80 与资产相关
安智电能传输项目 1,000,000.00 1,000,000.00 203,354.65 — 1,796,645.35 与资产相关
工业企业有效投入奖励 — 5,824,000.00 570,980.40 — 5,253,019.60 与资产相关
合计 62,298,185.36 9,504,000.00 7,452,933.58 — 64,349,251.78 ——
36、股本
本期变动增减
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 683,244,203 — — — — — 683,244,203
37、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,552,654,640.25 6,017,639.72 — 3,558,672,279.97
其他资本公积 — — — —
合计 3,552,654,640.25 6,017,639.72 — 3,558,672,279.97
注：股本溢价本期增加，系子公司威博精密原股东退还款项导致。
38、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
期初 减：前期计入其 税后归属 期末
项目 本期所得税 入其他综合 税后归属于
余额 他综合收益当 于少数股 余额
前发生额 收益当期转 母公司
期转入损益 东
入留存收益
一、以后不能重分类进损益的
3,819,620.58 — — 3,819,620.58 -3,819,620.58 — —
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
— — — — — — —
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收 3,819,620.58 — — 3,819,620.58 -3,819,620.58 — —
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-19,786,387.87 42,464,174.99 14,903,486.69 — 27,579,415.33 -18,727.03 7,793,027.46
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 14,903,486.69 — 14,903,486.69 — -14,903,486.69 — —-
综合收益中享有的份额
第 76 页 共 99 页
外币财务报表折算差额 -34,689,874.56 42,464,174.99 — — 42,482,902.02 -18,727.03 7,793,027.46
其他综合收益合计 -15,966,767.29 42,464,174.99 14,903,486.69 3,819,620.58 23,759,794.75 -18,727.03 7,793,027.46
39、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 183,535,006.00 9,270,664.30 — 192,805,670.30
任意盈余公积 — — — —
合计 183,535,006.00 9,270,664.30 — 192,805,670.30
40、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,371,683,429.11 1,308,562,900.26
调整期初未分配利润合计数 — —
调整后期初未分配利润 1,371,683,429.11 1,308,562,900.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 235,244,094.02 199,101,432.85
其他综合收益结转留存收益 3,819,620.58 —
减：提取法定盈余公积 9,270,664.30 —
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 135,195,209.80 135,980,904.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 1,466,281,269.61 1,371,683,429.11
41、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,000,033,173.98 2,962,193,983.80 3,727,988,301.71 2,988,949,973.63
其他业务 198,615,015.03 90,902,369.43 155,809,365.41 47,526,554.38
合计 4,198,648,189.01 3,053,096,353.23 3,883,797,667.12 3,036,476,528.01
42、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,689,496.64 4,743,471.30
教育费附加 6,504,344.60 4,280,469.85
房产税 10,726,519.20 6,287,407.94
土地使用税 1,351,131.83 1,224,848.33
车船税 15,157.98 23,559.49
印花税 1,940,639.11 1,583,752.86
环保税 132,191.89 1,840,712.27
其他 745,609.44 80,580.53
合计 29,105,090.69 20,064,802.57
第 77 页 共 99 页
43、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,119,361.11 41,923,313.00
咨询服务费 5,686,862.15 —
业务招待费 3,539,985.63 5,589,304.76
样品费 3,243,620.89 2,826,179.58
佣金代理费 2,082,351.02 1,139,209.39
广告宣传费 1,189,168.54 200.00
差旅费 712,143.35 1,196,888.33
报关费 581,996.28 417,909.95
折旧费 550,266.80 500,523.51
其他 9,376,357.86 8,871,291.71
合计 72,082,113.63 62,464,820.23
44、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 161,800,936.77 140,115,511.95
折旧与摊销 70,023,801.69 57,502,581.96
中介机构费 13,674,128.67 14,014,706.42
办公费 6,415,026.89 4,782,271.91
差旅费 2,964,176.55 2,598,620.11
业务招待费 8,218,206.55 7,516,262.59
股份支付 — 3,540,464.68
税费 589,324.46 435,617.87
其他 44,122,883.80 40,334,809.45
合计 307,808,485.38 270,840,846.94
45、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 144,980,958.27 150,214,659.61
直接材料费 113,211,128.71 65,094,076.77
模具费 32,595,679.63 14,097,939.56
折旧及摊销 31,732,602.82 29,315,632.21
物料消耗 13,906,877.82 10,644,924.87
水电气费 5,165,594.28 4,843,165.57
其他 19,087,577.18 15,140,852.45
合计 360,680,418.71 289,351,251.04
46、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,588,915.92 12,538,746.91
减：利息收入 6,210,035.88 18,036,209.48
第 78 页 共 99 页
汇兑损失 -41,556,528.50 16,479,708.85
手续费支出 501,388.75 398,919.97
现金折扣 -2,554,616.22 -1,919,476.86
合计 -37,230,875.93 9,461,689.39
47、其他收益
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助摊销 7,452,933.58 5,748,954.85 7,452,933.58
与收益相关的政府补助 14,463,049.61 10,498,145.11 14,463,049.61
合计 21,915,983.19 16,247,099.96 21,915,983.19
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
与资产相关的政府补助摊销 7,452,933.58 5,748,954.85 与资产相关
自主就业退役士兵和重点群体创业就
5,480,150.00 — 与收益相关
业有关税收政策扣减及补助
科技发展计划经费 1,236,400.00 948,850.00 与收益相关
稳岗补贴 1,161,826.12 2,132,137.78 与收益相关
留工培训补助 991,000.00 — 与收益相关
企业研究开发资助 891,840.00 366,624.12 与收益相关
高质量发展奖励 555,100.00 540,000.00 与收益相关
科技创新创业领军人才区级经费 500,000.00 — 与收益相关
工业企业纾困发展补贴 421,115.60 — 与收益相关
国家外国专家项目奖励 400,000.00 — 与收益相关
双创计划补助资金 300,000.00 — 与收益相关
创新创业领军人才引才奖励 300,000.00 — 与收益相关
高新技术企业政策性奖励 300,000.00 150,000.00 与收益相关
个税手续费返还 249,399.29 132,194.36 与收益相关
研发准备补助金 200,000.00 — 与收益相关
企业上云上平台奖补 133,300.00 — 与收益相关
技术合同备案区政策性奖励 100,000.00 — 与收益相关
工业经济高质量资金 100,000.00 — 与收益相关
工业信息化补助 — 3,460,000.00 与收益相关
企业利用资本市场高质量发展奖励 — 1,000,000.00 与收益相关
技改资金 — 416,913.67 与收益相关
知识产权奖励 — 220,420.00 与收益相关
工业企业技术改造综合奖 — 200,000.00 与收益相关
外贸企业稳定发展专项资金 — 150,000.00 与收益相关
领军人才企业信贷支持贴息资金 — 115,004.00 与收益相关
其他小额补助 1,142,918.60 666,001.18 与收益相关
合计 21,915,983.19 16,247,099.96 ——
第 79 页 共 99 页
48、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,893,260.78 14,332,650.49
处置长期股权投资产生的投资收益 4,217,816.22 —
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,089,129.70 19,536,756.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,116,601.59 10,816,214.94
其他 — -21,523.14
合计 13,316,808.29 44,664,098.49
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -12,021,413.34 52,660,965.11
其中：远期结售汇公允价值变动 -5,655,094.00 -487,442.00
业绩补偿应回购股票公允价值变动 — -42,013,063.41
金融机构理财产品公允价值变动 -6,366,319.34 6,628,239.17
权益工具投资公允价值变动 — 88,533,231.35
合计 -12,021,413.34 52,660,965.11
50、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 8,541,286.34 -16,820,590.98
其他应收款坏账损失 -7,620,322.48 -9,521,585.24
应收款项融资坏账损失 460,604.07 -617,037.78
合计 1,381,567.93 -26,959,214.00
51、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -65,489,083.99 -65,421,111.87
长期股权投资减值损失 — —
投资性房地产减值损失 — —
固定资产减值损失 -10,653,271.12 -6,961,575.69
使用权资产减值损失 -798,593.66 —
在建工程减值损失 — —
无形资产减值损失 — —
商誉减值损失 — -24,560,159.35
合计 -76,940,948.77 -96,942,846.91
52、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -2,808,410.37 -4,856,983.93
其他 -839,562.45 —
合计 -3,647,972.82 -4,856,983.93
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53、营业外收入
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
对赌业绩承诺补偿 553,521.71 38,437,336.71 553,521.71
无需支付的款项 1,984,947.58 349,693.85 1,984,947.58
质量赔偿 1,207,220.83 1,841,583.14 1,207,220.83
其他 3,216,832.08 2,895,765.63 3,216,832.08
合计 6,962,522.20 43,524,379.33 6,962,522.20
54、营业外支出
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
练厚桂对赌业绩承诺补偿差额 84,759,090.90 — 84,759,090.90
对外捐赠 534,657.75 65,554.17 534,657.75
固定资产报废损失 9,102,705.28 1,400,466.81 9,102,705.28
罚款及滞纳金 12,882,657.83 69,475.63 12,882,657.83
其他 1,379,078.67 2,652,262.32 1,379,078.67
合计 108,658,190.43 4,187,758.93 108,658,190.43
注：练厚桂对赌业绩承诺补偿差额，系根据法院二审判决冲减的与公司原账面确认金额之差额。
55、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,150,872.14 38,800,312.98
递延所得税费用 -40,046,484.49 -17,624,108.95
合计 24,104,387.63 21,176,204.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 340,174,050.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 51,026,107.57
子公司适用不同税率的影响 -3,995,741.52
调整以前期间所得税的影响 1,660,116.73
非应税收入的影响 -1,963,650.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,780,830.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -319,902.06
2022 年第四季度购置固定资产加计扣除的影响 -30,277,721.83
研发费用等加计扣除的影响 -48,582,996.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 58,180,031.50
集团内部跨境交易扣缴税项 -6,020,936.00
其他 -381,749.72
所得税费用 24,104,387.63
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56、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中的利息收入 6,210,035.88 18,036,209.48
当期收到的政府补助 23,967,049.61 12,680,703.54
营业外收入中的其他收入 3,216,832.08 2,895,765.63
其他往来中的收款 9,580,304.43 15,669,708.39
合计 42,974,222.00 49,282,387.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的其他付现支出 276,223,839.52 214,860,710.47
其他往来中的付款 10,696,891.28 4,023,030.00
营业外支出 7,511,586.33 1,730,740.63
其他 1,461,564.82 191,139.30
合计 295,893,881.95 220,805,620.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业绩承诺补偿款 11,223,748.53 45,934,874.96
收到保险赔款 — 5,629,739.09
合计 11,223,748.53 51,564,614.05
（4）支付的其他与投资资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资保证金 — 400,000.00
合计 — 400,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
原股东退款 6,017,639.72 4,764,678.54
合计 6,017,639.72 4,764,678.54
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款 23,398,143.76 19,682,271.13
回购股票 — 250,991,245.33
合计 23,398,143.76 270,673,516.46
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 231,310,571.92 198,111,264.03
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加：信用减值准备 -1,381,567.93 26,959,214.00
资产减值准备 76,940,948.77 96,942,846.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 275,560,540.12 255,394,327.17
使用权资产折旧 19,069,622.15 17,599,958.03
无形资产摊销 27,412,918.36 15,792,135.69
长期待摊费用摊销 55,346,695.47 53,229,751.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,647,972.82 4,856,983.93
固定资产报废损失 9,102,705.28 1,400,466.81
公允价值变动损失 12,021,413.34 -52,660,965.11
财务费用 -9,188,934.98 29,018,455.76
投资损失 -13,316,808.29 -44,664,098.49
递延所得税资产减少 -31,914,627.41 -62,394,410.20
递延所得税负债增加 -8,131,857.08 44,770,301.25
存货的减少 -4,215,053.70 -276,816,542.42
经营性应收项目的减少 210,827,574.55 -478,893,237.37
经营性应付项目的增加 -44,150,664.22 383,105,731.53
其他（注） 85,312,612.61 -34,896,872.03
经营活动产生的现金流量净额 894,254,061.78 176,855,311.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 798,593,132.47 490,383,247.56
减：现金的期初余额 490,383,247.56 1,476,978,261.71
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 308,209,884.91 -986,595,014.15
注：上表中的其他，系对赌业绩承诺补偿、子公司股份支付费用等。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金 798,593,132.47 490,383,247.56
其中：库存现金 425,649.03 249,429.49
可随时用于支付的银行存款 798,146,869.69 490,133,818.07
可随时用于支付的其他货币资金 20,613.75 —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 798,593,132.47 490,383,247.55
58、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 82,263,103.04 银行承兑汇票、保函、贷款等保证
第 83 页 共 99 页
货币资金-银行存款 367,386.12 涉诉冻结
应收款项融资 5,480,738.07 银行承兑汇票保证
固定资产 498,864,587.85 银行授信抵押
无形资产 62,741,157.99 银行授信抵押
合计 649,716,973.07 ——
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额（元） 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 48,977,448.71 6.9646 341,108,339.28
欧元 59,889.54 7.4229 444,554.07
台币 4,436,114.00 0.2271 1,007,441.49
港币 1,397.98 0.8933 1,248.82
新币 233,159.86 5.1831 1,208,490.87
日元 1,341,049,611.00 0.0524 70,214,666.58
泰铢 24,686,965.66 0.2014 4,972,498.97
应收账款
其中：美元 79,002,454.87 6.9646 550,220,497.20
欧元 567,693.49 7.4229 4,213,932.01
台币 14,485,121.20 0.2271 3,289,571.02
泰铢 211,683,398.37 0.2014 42,637,701.85
其他应收款
其中：台币 1,449,720.25 0.2271 329,231.47
泰铢 1,104,299.72 0.2014 222,430.30
短期借款
其中：美元 3,060,000.00 6.9646 21,311,676.00
欧元 4,989,402.35 7.4229 37,035,834.70
泰珠 105,000,000.00 0.2014 21,149,314.16
英镑 3,687,814.62 8.3941 30,955,884.70
应付账款
其中：美元 11,069,466.72 6.9646 77,094,407.92
欧元 14,297.00 7.4229 106,125.20
台币 5,756,561.00 0.2271 1,307,315.00
新币 27,975.00 5.1831 144,997.22
泰铢 31,015,259.69 0.2014 6,247,156.86
日元 61,133.00 0.0524 3,203.37
其他应付款
其中：美元 169,691.50 6.9646 1,181,833.42
台币 6,646,997.00 0.2271 1,509,533.02
泰铢 36,047,243.06 0.2014 7,260,709.22
一年内到期非流动负债
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其中：泰铢 62,500,000.00 0.2014 12,587,512.15
长期借款
其中：台币 6,034,242.00 0.2271 1,370,376.36
泰铢 125,000,000.00 0.2014 25,175,024.38
（2）境外经营实体说明
本公司重要的境外经营实体为适新泰国，其经营地为泰国，记账本位币为泰国本国货
币泰铢。
六 、 合 并 范围的 变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
本公司子公司适新国际于2022年2月投资设立适新美国、适新德州。
本公司于2022年3月投资设立安斯迪克。
本公司子公司威博精密于2022年9月投资设立威博表面技术。
重庆安洁金属、重庆万盛安洁于2022年8月注销。
方联金属于2022年11月注销。
适新美国、适新德州、安斯迪克、威博表面技术自成立之日起纳入本公司合并财务报
表范围，重庆安洁金属、重庆万盛安洁、方联金属自注销之日起不再纳入本公司合并财务报
表范围。
第 85 页 共 99 页
七 、 在 其 他主体 中的 权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%) 取得方式
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接
福宝光电 中国苏州 中国 苏州 制造业 100 — 出资设立
格范五金 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新金属 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 出资设立
宝智建设 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
安洁资本 中国苏州 中国 苏州 投资 100 — 出资设立
重庆安洁 中国重庆 中国 重庆 制造业 100 — 出资设立
广得利电子 中国重庆 中国 重庆 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
台湾安洁 中国台湾 中国 台湾 制造业 72 — 出资设立
香港安洁 中国香港 中国 香港 投资 100 — 出资设立
新星控股 新加坡 新加坡 投资 — 100 非同一控制下收购合并
适新香港 中国香港 中国 香港 投资与贸易 — 100 非同一控制下收购合并
适新国际 新加坡 新加坡 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新科技 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新模具 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新电子 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
适新泰国 泰国 泰国 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
威博精密 中国惠州 中国 惠州 制造业 100 — 非同一控制下收购合并
威博工艺 中国惠州 中国 惠州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
延星五金 中国惠州 中国 惠州 制造业 — 100 非同一控制下收购合并
深圳安洁 中国深圳 中国 深圳 制造业 100 — 出资设立
安洁无线 中国苏州 中国 苏州 制造业 85.01 11.59 出资设立
安洁舒适家 中国苏州 中国 苏州 贸易 100 — 出资设立
美国安洁 美国 美国 投资与贸易 — 100 出资设立
威斯东山 中国苏州 中国 苏州 制造业 100 — 非同一控制下收购合并
威洁通讯 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 出资设立
威博金属 中国惠州 中国 惠州 制造业 — 100 出资设立
正青春叁号 中国苏州 中国 苏州 投资 — 93.79 出资设立
安洁国际 中国香港 中国 香港 投资 100 — 出资设立
共建共荣 中国苏州 中国 苏州 投资 88.08 — 出资设立
安智无线 中国苏州 中国 苏州 制造业 — 100 出资设立
适新德国 德国 德国 制造业 — 100 出资设立
适新美国 美国 美国 制造业 — 100 出资设立
适新德州 美国 美国 制造业 — 100 出资设立
安斯迪克 中国苏州 中国 苏州 制造业 55 — 出资设立
威博表面技术 中国惠州 中国 惠州 制造业 — 100 出资设立
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（2）重要的非全资子公司
单位：万元
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
台湾安洁 28% 15.75 — 130.76
安洁无线 5.38% -346.42 — -68.56
安斯迪克 45% -62.67 522.33
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万
元
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
台湾安洁 737.36 219.25 956.61 352.57 173.15 581.70 809.53 189.63 999.15 408.55 173.15 581.70
安洁无线 1,480.97 2,914.83 4,395.80 5,429.47 240.85 5,670.32 2,125.93 3,803.00 5,928.97 2,445.79 178.68 2,624.47
安斯迪克 644.36 579.51 1,223.87 63.12 - 63.12
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
台湾安洁 1,471.80 56.24 56.24 112.46 1,693.21 58.28 58.28 -50.26
安洁无线 636.90 -6,439.03 -6,439.03 -823.65 209.67 -2,143.24 -2,143.24 -2,041.10
安斯迪克 - -132.26 -132.26 -151.95
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万
元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： — —
投资账面价值合计 — —
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 — —
--其他综合收益 — —
--综合收益总额 — —
联营企业：
投资账面价值合计 639.18 775.80
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下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -136.62 10.29
--其他综合收益 — —
--综合收益总额 -136.62 10.29
3、重要的共同经营
无。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八 、 与 金 融工具 相关 的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本
公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、应收账款、其他应收款、应收票据有关。
为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款、银行理财产品
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为
国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
（2）应收账款、应收票据
本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和
应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
第 88 页 共 99 页
（3）其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、应收暂付、保证金等，公司对此等款项
与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构
获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司资
金较为充裕，对借款额度能有效的控制，因此，本公司所承担的利率风险不重大。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币
货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要
时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。对于外汇汇率变动风险，
公司与银行签订远期结售汇业务等方式，抵减汇率变动的影响。本公司期末外币金融资产和
外币金融负债详见本附注五、58、外币货币性项目。
九 、 公 允 价值的 披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
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一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 38,305,300.00 — 1,317,621,342.40 1,355,926,642.40
（1）债务工具投资 — — 1,202,187,440.04 1,202,187,440.04
（2）权益工具投资 — — 115,433,902.36 115,433,902.36
（3）衍生金融资产 38,305,300.00 — 38,305,300.00
（二）应收款项融资 — 16,292,536.46 — 16,292,536.46
（三）指定以公允价值计量且其
318,580.00 — — 318,580.00
变动计入当期损益的金融资产
其中：远期外汇合约 318,580.00 — — 318,580.00
持续的公允价值计量的资产总额 38,623,880.00 16,292,536.46 1,317,621,342.40 1,372,537,758.86
（四）交易性金融负债
指定以公允价值计量且其变动计
4,482,840.00 4,482,840.00
入当期损益的金融负债
其中：远期外汇合约 4,482,840.00 4,482,840.00
持续的公允价值计量的负债总额 4,482,840.00 4,482,840.00
二、非持续的公允价值计量
（一）指定以公允价值计量且其
74,776,889.40 — — 74,776,889.40
变动计入当期损益的金融资产
其中：非同一控制下企业合并原
74,776,889.40 — — 74,776,889.40
股东业绩承诺补偿
非持续以公允价值计量的资产总
74,776,889.40 — — 74,776,889.40
额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
远期外汇合约、汇率掉期合约采用银行远期结售汇牌价作为持续第一层次公允价值计
量项目市价的确定依据；非同一控制下企业合并原股东业绩承诺补偿采用二级市场股票收盘
价作为非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
其他非流动金融资产中已经在科创板上市的股票采用二级市场股票收盘价扣除限售
流动性折扣影响作为公允价值；应收款项融资中的银行承兑汇票及数字化债权凭证，其剩余
期限较短，账面价值与公允价值接近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司债务工具投资主要是银行结构性存款以及金融机构理财产品，对于不在活跃市
场上交易的债务工具投资，本公司采用购买价格以及合同协议约定的保证收益率测算资产负
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债表日公允价值。
本公司权益工具投资主要是不具有控制权、不具有重大影响的股权投资，对于不在活
跃市场上交易的权益工具投资，本公司采用估值技术确定其公允价值。因被投资企业无价值
波动较大的资产，各年度经营产生的经营成果按投资比例或约定比例分配，留存收益占比不
重大，本公司在分析应享有的被投资企业留存收益的基础上，评估公允价值与原投资成本差
异不重大，以投资成本作为期末权益工具投资公允价值。
十 、 关 联 方及关 联交 易
1、本公司的母公司情况
本公司控股股东为自然人王春生、吕莉夫妇。
关联方名称 关联方与本公司关系
吕莉 公司法定代表人、董事、总经理，持有公司 29.86%股权。
王春生 公司董事长，持有公司 21.51%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”有关内容。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州太湖农村小额贷款有限公司 王春生持有其 10%的股权。
苏州山水印象投资合伙企业（有限合伙）（“山水印象”） 王春生出资占 70%。
苏州守望投资合伙企业（有限合伙）（“守望投资”） 王春生出资占 42.86%。
苏州鸿硕精密模具有限公司 守望投资持有其 35%的股权。
苏州顺融投资管理有限公司 王春生持有其 10%股权。
苏州萨米旅行社有限公司 山水印象持有其 99%股权。
苏州正青春企业管理咨询合伙企业（普通合伙） 本公司出资占 22.22%，王春生出资占 44.44%。
苏州正青春贰号管理咨询合伙企业（有限合伙） 王春生出资占 50%。
苏州安洁新材料有限公司 王春生原持有其 61.25%股权，现已注销。
苏州顺融开拓一号创业投资合伙企业（有限合伙） 王春生出资占 66.53%。
苏州启诺慧弘企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 王春生出资占 35.71%。
丁慎平 本公司原独立董事。
苏州达力客自动化科技有限公司 丁慎平担任董事、总经理，持有其 60.08%股权。
安捷利实业有限公司 本公司原联营企业。
4、关联交易情况
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（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州安洁新材料有限公司 采购原材料 — 1,427,060.92
苏州鸿硕精密模具有限公司 采购原材料 4,809,423.11 2,252,410.66
安捷利实业有限公司 采购材料 52,410.76 599,864.26
苏州达力客自动化科技有限公司 采购设备 91,000.00 612,920.35
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安捷利实业有限公司 销售商品 79,481.94 —
苏州安洁新材料有限公司 加工 — 382,050.81
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
苏州安洁新材料有限公司 房屋建筑物 — 583,832.41
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,188.72 1,030.56
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 苏州安洁新材料有限公司 — — 61,091.21 3,054.56
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 苏州鸿硕精密模具有限公司 1,420,447.03 592,149.73
应付账款 苏州安洁新材料有限公司 — 365,944.85
应付账款 安捷利实业有限公司 — 10,000.00
6、关联方承诺
无。
十 一 、 股 份支付
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无。
十 二 、 承 诺及或 有事 项
1、重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、重要或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十 三 、 资 产负债 表日 后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利 135,168,755.80
经审议批准宣告发放的利润或股利 ——
公司董事会提出的2022年度利润分配预案为：拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，
向全体股东每10股派发现金红利人民币2元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，按股本675,843,779
股计算，共计派发135,168,755.80元。
2、其他资产负债表日后事项说明
公司于2023年1月4日召开了第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议
通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购
部分公司股份。公司自2023年1月6日首次回购之日起至2023年2月28日，公司通过股份回购
专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份7,400,424股。
除上述事项外，公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十 四 、 其 他重要 事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据产品的功能性特点及所属细分行业，将报告分部定义为四大类，具体为：
“智能终端功能件和精密结构件以及模组类产品”分部、“新能源汽车类产品”分部、 “信
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息存储类产品”分部和“其他”分部，本公司对所有营业收入按照此四大类分类汇总。
（2）报告分部的财务信息
智能终端功能件和
项目 精密结构件以及模 新能源汽车类产品 信息存储类产品 其他 合计
组类产品
营业收入 2,489,543,485.62 1,202,677,836.29 427,249,216.48 79,177,650.62 4,198,648,189.01
营业成本 1,864,785,246.14 784,393,238.74 332,723,094.44 71,194,773.91 3,053,096,353.23
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十 五 、 母 公司财 务报 表主要 项目 注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 442,590,215.78 100.00% 21,203,704.52 4.79% 421,386,511.26
其中：组合 1 424,074,090.47 95.82% 21,203,704.52 5.00% 402,870,385.95
组合 4 18,516,125.31 4.18% — — 18,516,125.31
合计 442,590,215.78 100.00% 21,203,704.52 421,386,511.26
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 505,163,108.42 100.00 25,156,619.65 4.98 480,006,488.78
其中：组合 1 503,132,392.90 99.60 25,156,619.65 5.00 477,975,773.26
组合 4 2,030,715.52 0.40 — — 2,030,715.52
合计 505,163,108.42 100.00 25,156,619.65 480,006,488.78
按组合1计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 424,074,090.47 21,203,704.52 5.00
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1 至 2 年 — — 20.00
2 至 3 年 — — 50.00
3 年以上 — — 100.00
合计 424,074,090.47 21,203,704.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 汇率变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
坏账准备 25,156,619.6
-3,773,253.39 — 179,661.74 — 21,203,704.52
5
合计 25,156,619.6
-3,773,253.39 — 179,661.74 — 21,203,704.52
5
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
本期核销零星坏账 179,661.74
其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
—— —— —— —— —— ——
合计 —— —— —— —— ——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为187,796,842.63元，占应收
账款期末余额合计数的42.43%，相应计提的坏账准备汇总金额为9,389,842.13元。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 6,818,315.60 23,353,917.83
其他应收款 121,732,016.59 163,141,755.92
合计 128,550,332.19 186,495,673.75
（1）应收利息
1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
拆借资金利息 6,818,315.60 23,353,917.83
银行理财产品 — —
合计 6,818,315.60 23,353,917.83
2）期末无逾期应收利息余额。
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（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
母子公司之间往来款 121,514,794.92 144,298,059.83
应收业绩补偿款 — 35,579,336.92
其他往来 228,654.39 1,109,502.77
合计 121,743,449.31 180,986,899.52
2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 — 17,845,143.60 — 17,845,143.60
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — -12,454,555.05 12,454,555.05 —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 — -5,379,155.83 12,454,555.05 7,075,399.22
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — 24,909,110.10 24,909,110.10
汇率变动 — — — —
期末余额 — 11,432.72 — 11,432.72
3）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 81,925,133.71
1至2年 36,073,095.90
2至3年 3,745,219.70
3 年以上 —
合计 121,743,449.31
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 17,845,143.60 7,075,399.22 — 24,909,110.10 11,432.72
合计 17,845,143.60 7,075,399.22 — 24,909,110.10 11,432.72
5）本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
业绩补偿款 24,909,110.10
合计 24,909,110.10
注：本期核销的业绩补偿款，系根据法院二审判决核销的应收威博精密原股东练厚桂现金补偿金额。
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6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为121,612,299.31元，占其他
应收款期末余额合计数的99.89%，相应计提的坏账准备汇总金额为1,875.22元。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,952,173,355.7
3,317,320,883.88 2,634,852,471.91 3,050,709,345.26 3,013,963,912.73
9 6,064,673,257.99
对联营、合营企业投资 — — — — — —
6,064,673,257.9
合计 3,317,320,883.88 2,634,852,471.91 3,050,709,345.26 3,013,963,912.73
9 6,064,673,257.99
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
福宝光电 237,500,000.00 — — 237,500,000.00 — —
重庆安洁 180,000,000.00 25,000,000.00 — 205,000,000.00 — —
台湾安洁 18,936,888.25 — — 18,936,888.25 — —
香港安洁 807,982,800.00 — 236,252,500.00 571,730,300.00 — —
4,016,544,667.5 — 2,920,399,835.0
威博精密 266,611,538.62
4 — 4,016,544,667.54 3
安洁资本 100,000,000.00 63,000,000.00 — 163,000,000.00 — —
深圳安洁 40,000,000.00 — — 40,000,000.00 — —
威斯东山 580,000,000.00 20,000,000.00 — 600,000,000.00 — 396,921,048.85
安洁无线 66,409,600.00 18,600,047.00 — 85,009,647.00 — —
共建共荣 7,299,302.20 2,550.80 — 7,301,853.00 — —
安洁舒适家 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 — — —
安斯迪克 — 7,150,000.00 — 7,150,000.00 — —
6,064,673,257.9 3,317,320,883.8
合计 143,752,597.80 256,252,500.00 5,952,173,355.79 266,611,538.62
9 8
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初 其他综 期末
被投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
余额 合收益 其他 余额
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
—— — — — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — — —
二、联营企业
—— — — — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — — —
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合计 — — — — — — — — — — —
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,824,218,631.35 1,172,547,905.71 1,508,921,909.76 1,053,894,687.95
其他业务 16,054,438.29 14,302,887.44 12,589,353.72 11,784,388.15
合计 1,840,273,069.64 1,186,850,793.15 1,521,511,263.48 1,065,679,076.10
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 141,512,000.00 3,101,424.91
处置长期股权投资产生的收益 — -5,000,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 — 9,229,874.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,031,912.84 6,308,379.58
其他 — -21,523.14
合计 153,543,912.84 13,618,156.06
十 六 、 补 充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,532,861.88 处置固定资产、长期股权投资等
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
21,915,983.19 其他收益中的政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 70,302.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 银行理财产品投资收益、远期结
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 售汇公允价值变动损益以及非
-2,922,421.27
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 流动金融资产公允价值变动损
资产取得的投资收益 益
主要为根据法院二审判决冲减
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,592,962.95
练厚桂业绩补偿的影响
2022 年第四季度购置固定资产
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,277,721.83
加计扣除，减少所得税费用
减：所得税影响额 913,129.33
少数股东权益影响额 29,480.26
合计 -52,726,848.26
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.00 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.90 0.42 0.42
苏州安洁科技股份有限公司
2023 年 4 月 27 日
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