兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
兰州佛慈制药股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王亚丽 独立董事 工作原因 赵元丽
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李云鹏、主管会计工作负责人吕芝瑛及会计机构负责人(会计主
管人员)刘维娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 99
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司 指 兰州佛慈制药股份有限公司
《公司章程》 指 兰州佛慈制药股份有限公司章程
《公司法》 指 中华人民共和国公司法及其修订
《证券法》 指 中华人民共和国证券法及其修订
本报告期/报告期 指 2014 年上半年
募投项目 指 扩大浓缩丸生产规模技术改造一期项目
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
GMP 指 《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 佛慈制药 股票代码 002644
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 兰州佛慈制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 佛慈制药
公司的外文名称（如有） LanZhou Foci Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Foci Pharmaceutical
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李云鹏 安文婷
联系地址 兰州市城关区佛慈大街 68 号 兰州市城关区佛慈大街 68 号
电话 0931-8362318 0931-8362318
传真 0931-8368945 0931-8368945
电子信箱 zqb@fczy.com anwenting_fczy@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
甘肃省工商
报告期初注册 2013 年 12 月 11 日 620000000016708 620101712762468 71276246-8
行政管理局
甘肃省工商
报告期末注册 2014 年 06 月 27 日 620000000016708 620101712762468 71276246-8
行政管理局
临时公告披露的指定网站查
2014 年 07 月 01 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 公告编号：2014-038 《关于完成工商登记变更的公告》
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 216,462,106.58 150,468,152.52 43.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,038,652.48 13,729,218.12 16.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
8,414,383.23 13,346,949.94 -36.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 54,988,754.89 -20,629,240.38 366.56%
基本每股收益（元/股） 0.0902 0.0773 16.69%
稀释每股收益（元/股） 0.0902 0.0773 16.69%
加权平均净资产收益率 2.25% 2.01% 0.24%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,010,773,854.53 903,078,399.91 11.93%
归属于上市公司股东的净资产（元） 716,605,480.00 703,374,124.57 1.88%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,761,133.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,214,266.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,671.78
减：所得税影响额 1,345,459.28
合计 7,624,269.25 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司董事会面对国家宏观经济调整、医改政策相继出台等市场环境变化，积极寻求对策，
狠抓市场建设、优化产品结构，加强质量控制，加快科研开发，拓展大健康、中药材经营业务，积极推进
“出城入园”项目，公司经营情况总体良好。报告期内，公司实现营业收入21,646.21万元，比上年同期增加
43.86%；利润总额1,948.20万元，比上年同期增加23.63%；归属于上市公司股东的净利润1,603.87万元，比
上年同期增加16.82%；基本每股收益0.0902元 ，比上年同期增加16.69 %。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司狠抓市场建设，优化产品结构，提高产品市场占有率，营销业绩有所提升，实现主营
业务收入21,646.21万元，比上年同期增加43.68%，实现归属于上市公司股东的净利润1,603.87万元，比上
年同期增加16.82%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司上年新设立的两家子公司本
营业收入 216,462,106.58 150,468,152.52 43.86%
期均实现了销售。
营业收入增加，相应的营业成本也
营业成本 174,978,126.63 94,537,507.04 85.09%
增加。
销售费用 15,966,425.58 18,797,671.97 -15.06%
管理费用 15,920,284.29 17,220,229.99 -7.55%
本期用闲置募集资金进行理财实
财务费用 -498,750.88 316,397.95 -257.63%
现收益增加。
本期实现的利润总额较上年同期
所得税费用 3,443,328.58 2,028,905.08 69.71%
增加，应交的所得税也相应增加。
经营活动产生的现金流量净额 54,988,754.89 -20,629,240.38 366.56% 销售商品收到的现金较上期增加。
本期收到前期投入原募投项目使
投资活动产生的现金流量净额 163,682,366.01 -7,826,442.18 2,191.40%
用的募集资金补偿款。
筹资活动产生的现金流量净额 -98,830,523.12 -3,121,608.11 -3,066.01% 本期偿还了银行借款。
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以上经营、投资、筹资活动产生现
现金及现金等价物净增加额 119,804,093.07 -31,439,158.76 481.07%
金流量净额变动的综合影响。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
2013年4月，根据兰州市人民政府整体发展规划，公司被列入“出城入园”搬迁改造企业，将整体搬迁至
兰州新区发展，造成公司募投项目将变更实施地点，但不改变募集资金投资项目实施主体、建设内容和实
施方式。由于募投项目是产能建设项目，项目地址变更在政府补偿方案、建设完成时间、产能达标时间等
方面存在不确定性，将对公司扩大经营规模带来不利影响。公司于2013年4月9日在《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告披露。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2013年年度报告中披露的2014年的经营计划，经过半年的努力，公司年度经营计划实现进度良
好。
市场营销方面：报告期内，公司根据市场需求适时调整产品结构，优化国内市场布局，努力拓展国际
市场，不断调整营销策略，加大连锁和医院市场开发力度，开展终端宣传促销活动，实现了主营业务收入
的稳定增长。
生产质量方面：坚持以市场需求为导向，加强生产质量监管，确保产品质量安全。按照新版GMP要
求，对厂房和设备进行更新改造，已顺利完成部分生产线的新版GMP认证工作并取得新版GMP证书。
“出城入园”项目方面：报告期内，公司按照计划推进“出城入园”搬迁改造工作，加快进行项目的可行
性研究、环境评价、项目规划设计、土地平整等系列开工前期准备工作，将尽快开工建设。
科研开发方面：加大科研投入，加快新品开发和老产品的二次开发力度和进度。报告期内，新药“益
气通痹胶囊”的注册申报资料已上报甘肃省食品药品监督管理局并收到《药品注册申请受理通知书》，阿
胶糕等阿胶系列保健品正在研究开发中，浓缩当归丸欧盟注册申请及相关研究工作正在积极推进中。
资本运作方面：报告期内，公司非公开发行股票事宜已经公司2014年第一次临时股东大会审议通过，
该项工作正在有序推进中。
药材基地建设和药材经营方面：公司已在漳县建立了万亩当归规范化种植基地，准备进行GAP认证，
党参、柴胡规范化基地建设正在选址中，中药材经营业务也在积极开展中。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 213,156,460.75 172,615,655.01 19.02% 41.66% 82.59% -18.15%
食品行业 3,305,645.83 2,362,471.62 28.53%
分产品
中成药 213,156,460.75 172,615,655.01 19.02% 43.86% 86.50% -18.15%
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饮料 3,305,645.83 2,362,471.62 28.53%
分地区
国内 204,568,838.23 169,127,095.42 17.33% 48.33% -5.23% -19.84%
国外 11,893,268.35 5,851,031.21 50.80% 96.72% 25.79% 13.63%
四、核心竞争力分析
1、品牌和历史文化优势
“佛慈”品牌已有85年的悠久历史，在漫长的发展过程中，以选材道地、工艺精良、疗效确切获得了市
场的普遍认同。“佛慈”品牌为中华老字号，“佛慈”注册商标为中国驰名商标。“宝炉”、“岷山”、“善舒”为
甘肃省著名商标。
“佛慈”品牌的中成药在上世纪30年代初即开始出口，目前出口品种200余种，行销美国、加拿大、澳
大利亚、日本、东南亚等27个国家和地区，“佛慈”品牌在海外市场有着良好的美誉度，为产品推广奠定了
坚实的基础。公司2013年被中国医药保健品进出口商会授予“中药国际化推进10强领军企业”荣誉称号。
2014年，公司被列入国家“首批中医药服务贸易先行先试骨干企业建设名录” ，未来公司将被打造成为
综合实力强、具有国际影响力的中医药服务服务贸易骨干企业，“佛慈”品牌也将成为国际知名中医药服务
品牌。
2、资源优势
甘肃省为国家重要的中药材生产基地，中药材资源丰富，是国家首个中医药发展综合改革示范省。“十
二五”期间，国家中医药管理局将甘肃列为全国中药资源普查试点省，对甘肃境内的中药资源进行综合调
查研究，鼓励和扶持企业以甘肃道地中药材为主要原材料，研究开发中药制剂、中药新药、保健产品、日
化用品和中间提取物，同时国家也正支持甘肃省建立道地中药材生产基地。
目前，公司正在建立陇药优质大宗药材生产的规范化与规模化基地，将在漳县等地建立当归、党参、
柴胡等种植基地约1万余亩。公司依靠甘肃特色大宗中药材资源优势，在原料采购方面获得便利条件，在
保证原材料品质的同时降低采购成本，延伸大健康产业和中药材经营产业链，创造新的利润增长点。
3、技术工艺优势
公司在中成药生产方面拥有深厚的技术沉淀，坚持创新与继承并重。公司拥有药品生产批准文号467
个，常年生产浓缩丸、大蜜丸、片剂等11种剂型的152种产品；拥有参茸固本还少丸、定眩丸、竹叶椒片、
二益丸、复方黄芪健脾口服液等10个全国独家产品，均获得国家专利保护和国家中药品种保护。公司有多
个品种进入了国家和甘肃省基药目录，其中8个独家产品进入甘肃省基药目录，同时有58个中成药品种进
入国家发展改革委定价范围内的低价药品清单，因此公司在产品定价、招标采购、销售议价等方面具有一
定的竞争优势。
公司所有生产基地全部通过国家GMP认证，同时，丸剂、颗粒、片剂、胶囊的生产现场还通过澳大利
亚TGA组织、日本厚生省和乌克兰产品认证局的认证，是目前接受他国产品现场认证最多的企业，公司产
品浓缩当归丸正在积极进行欧盟药品注册中。
4、科研开发优势
公司一直坚持不懈地走自主研发创新的道路，对现有的主导产品进行深度发掘和二次开发，提高产品
的疗效和安全性。公司被认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”、“甘肃省高新技术企业”。公司新产品
研发中心被甘肃省认定为省级企业技术中心，是“甘肃省现代中药制剂工程技术研究中心”建设依托单位。
近年来，公司不断加大研发投入，完善创新体系，提高创新能力，加强与中国中医药研究院、清华大学现
代中药研究中心、甘肃中医学院等国内一流科研院所紧密合作，加快公司科技进步。公司与瑞典斯德哥尔
摩大学分析化学系、清华大学现代中药研究中心合作成立了“中瑞天然植物药和保健品研究中心”。公司
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建立了以企业为主体，市场为导向、产学研相结合的科研技术创新体系，有效地实现了资源共享，优势互
补的技术创新格局，促进了企业科研开发工作。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 20,000,000.00
被投资公司情况
上市公司占被投资公司
公司名称 主要业务
权益比例
兰州佛慈健康产业
预包装食品批发零售 100.00%
有限公司
中药材种植（国家禁止及须取得专项许可的项目除外）、养殖（不含种畜禽、
甘肃佛慈中药材经 奶禽）；中药材收购、储藏、批发；中药材高新技术开发、成果转让及技术咨
100.00%
营有限公司 询服务（须取得专项许可的除外）；农副产品购进、仓储、批发；中药饮片购
进、仓储、批发。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报酬 本期实 计提减 报告期实
关联 是否关 委托理财 预计
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 确定 际收回 值准备 际损益金
关系 联交易 金额 收益
方式 本金金 金额（如 额
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额 有）
交通银行兰 银行理财 2014 年 04 2014 年 06
无 否 20,000 20,000 193.3 193.3
州桥北支行 产品 月 10 日 月 12 日
交通银行兰 银行理财 2014 年 06 2014 年 08
无 否 20,000 186.4
州桥北支行 产品 月 18 日 月 20 日
合计 40,000 -- -- -- 20,000 379.7 193.3
委托理财资金来源 闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 04 月 04 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 无
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 28,956.06
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 17,597.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2013 年，根据兰州市政府整体发展规划，公司被列入“出城入园”搬迁改造企业，将整体搬迁至兰州新区发展，造成公
司募投项目实施地点将发生变化，募投项目停建，报告期内未使用募集资金。截至报告期末，公司累计使用募集 17,597.58
万元。为保证本公司募投项目的建设和募集资金规范使用，保护投资者合法权益，经公司申请，兰州市政府同意将公司先
期已投入募投项目建设的资金补偿给公司，该补偿资金待原募投项目所在土地招拍挂后从应归属本公司的 85%收益中扣还
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兰州市政府。本公司于 2014 年 3 月 19 日收到上述补偿款共计 1.6 亿元，并将其中已使用专户资金 138,565,137.15 元返还
至募集资金专户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
扩大浓缩丸生产规模
否 24,540.62 24,540.62 0 17,597.58 71.71% 0 否
技术改造项目
承诺投资项目小计 -- 24,540.62 24,540.62 0 17,597.58 -- -- -- --
超募资金投向
补充流动资金（如有） -- 2,500 2,500 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 2,500 2,500 -- -- -- --
合计 -- 24,540.62 24,540.62 2,500 20,097.58 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 政策性搬迁
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
2013 年 4 月 9 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于使用募集资金暂时补充流动资金的
超募资金的金额、用途
议案》，同意使用 2500 万元超募资金补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。根据上述决议，公司
及使用进展情况
在规定期限内使用了 2500 万元超募资金补充流动资金，并于 2014 年 4 月 4 日归还 2500 万元至募集
资金专用账户。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2013 年，根据兰州市政府整体发展规划，公司被列入“出城入园”搬迁改造企业，将整体搬迁至兰州
施地点变更情况 新区发展，造成公司募投项目实施地点将发生变化。本次变更并未改变募集资金投资项目实施主体、
建设内容和实施方式，不会对募投项目的实施造成实质性影响。从长远考虑，变更募投项目实施地
点符合当地政策，将有利于公司优化资源配置，提高资源的综合利用效率，有利于本公司的战略发
展和合理布局，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先 适用
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期投入及置换情况 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司募集资金投资项目使用自筹资金投入 40,978,503.61 元，占投资总
额比例的 16.70%。预先投入资金经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审核并出具了《关于兰
州 佛 慈 制 药 股 份 有 限 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 鉴 证 报 告 》（ 国 浩 核 字
[2012]702A10 号）。2012 年 1 月 17 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于以募集资金
置换预先投入募集资金项目自筹资金的议案》，本公司用募集资金置换了先期已投入的自筹资金
40,978,503.61 元。
适用
2014 年 4 月 9 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动
用闲置募集资金暂时
资金的议案》，同意使用 2,500 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。根据上
补充流动资金情况
述决议，公司在使用了 2,500 万元闲置募集资金补充流动资金，截止 2014 年 6 月 30 日，上述资金
还未到归还期限。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
2014 年 4 月 2 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金购买银行
理财产品的议案》，同意使用最高额度不超过 2 亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保
尚未使用的募集资金 本约定的银行短期理财产品，额度内资金可滚动使用，期限为一年。根据上述决议，公司在规定期
用途及去向 限内使用 2 亿元募集资金购买了银行理财产品。截止 2014 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金为
23,458.11 万元，其中 3,000 万元以定期存单的形式存放，2 亿元用于购买银行短期理财产品，剩余
资金在募集资金专户存放。上述资金将继续投入募集资金项目，不存在其他用途。
募集资金使用及披露 2014 年 3 月 19 日，兰州市政府将公司先期已投入募投项目建设的资金 1.6 亿元补偿给公司，该补偿
中存在的问题或其他 资金待原募投项目所在土地招拍挂后从应归属本公司的 85%收益中扣还兰州市政府。公司将其中已
情况 使用专户资金 138,565,137.15 元返还至募集资金专户。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2014 年半年度募集资金存放与实际使用
2014 年 08 月 28 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
14
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
兰州佛慈
预包装食品批发零 10,000,000. 9,414,484.9 8,056,071.9 4,644,111.4 -1,179,769. -1,179,581.
健康产业 子公司 食品
售 00 7 8 3 19 69
有限公司
中药材种植（国家
禁止及须取得专项
许可的项目除外）、
养殖（不含种畜禽、
奶禽）；中药材收
甘肃佛慈 购、储藏、批发；
中药材经 中药材高新技术开 10,000,000. 12,850,414. 10,291,098. 85,389,402.
子公司 医药 383,287.41 287,465.56
营有限公 发、成果转让及技 00 32 68 68
司 术咨询服务（须取
得专项许可的除
外）；农副产品购
进、仓储、批发；
中药饮片购进、仓
储、批发。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 20.00%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 2,396.88 至 2,876.25
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,396.88
业绩变动的原因说明 2014 年 1-9 月业绩与上年同期相比无大幅增减变动。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
15
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年5月8日，公司2013年年度股东大会审议通过了公司 2013 年度利润分配方案：以截止2013年12
月31日股本8,885.8万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.32元（含税），共计分配现金2,843,456.00
元；以截止2013年12月31日股本8,885.8万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，共计转增
8,885.8万股，上述资本公积转增股本后公司股本变更为17,771.6万股。本次权益分派股权登记日为2014年5
月20日，除权除息日为2014年5月21日。报告期内利润分配方案符合《公司章程》和《未来三年(2012 年
——2014 年)股东回报规划》的规定。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 报告期内现金分红政策未做调整或变更。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料
江苏瑞华投资 公司生产经营、
2014 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构
控股集团有限公司 未来发展战略等情况
上海证券报、 公司生产经营、
2014 年 06 月 13 日 公司 实地调研 机构
西南证券 未来发展战略等情况
太平资产管理有限公
公司生产经营、
2014 年 06 月 20 日 公司 实地调研 机构 司、深圳市太和投资管
未来发展战略等情况
理有限公司、宏源证券
16
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结
合公司实际情况，坚持规范运作，不断完善公司治理结构，建立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，
充分维护广大投资者的利益，持续提升公司治理水平。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
17
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
18
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股票上市之日起三十六
控股股东 个月内，不转让或者委托他人管 2011 年
3年 切实履行
兰州佛慈制药厂 理其持有的公司股份，也不由公 12 月 22 日
司回购其持有的股份。
自公司股票上市之日起三十六
实际控制人
首次公开发行或再融资时所作 个月内，不转让或者委托他人管 2011 年
兰州市国有资产 3年 切实履行
承诺 理其持有的公司股份，也不由公 12 月 22 日
监督管理委员会
司回购其持有的股份。
避免同业竞争：保证现时及将来
控股股东 均不会以任何方式（包括但不限 2011 年
长期 切实履行
兰州佛慈制药厂 于独自经营，合资经营，联营和 03 月 21 日
拥有在其他公司或企业的股票
19
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
或利益）从事与公司的业务有竞
争或可能构成竞争的业务活动。
2013 年 3 月，经兰州市人民政
府国有资产监督管理委员会（以
下简称“兰州市国资委”）批准，
将其持有的兰州佛慈制药厂
100%的国有股权无偿划转至兰
州国资投资（控股）建设有限公
司。本次股权划转后，公司控股
股东、实际控制人不发生变化，
兰国投间接持有公司 62,766,000 2013 年
间接控制人 股，占公司总股本的 70.64%。 03 月 28 日
2013 年
兰州国资投资（控 兰州国资投资（控股）建设有限 — 切实履行
01 月 23 日
股）建设有限公司 公司承诺：本次股权划转后，将 2014 年
继续履行公司实际控制人兰州 12 月 21 日
其他对公司中小股东所作承诺
市国资委在公司股票发行时作
出的股份流通限制及自愿锁定
的承诺，即兰国投将其间接持有
的公司 62,766,000 股自公司股
票上市之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理其持有
的公司股份，也不由公司回购其
持有的股份。
使用闲置募集资金暂时补充流
动资金时所作的承诺：在使用闲
2014 年
公司 置募集资金暂时补充流动资金 12 个月 切实履行
04 月 09 日
期间，不进行证券投资等风险投
资。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
无
步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 披露网站查询索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
收到占用设施剩余补偿款 2014 年 1 月 28 日 于收到占用设施剩余补偿款的公告》
（公告编号：2014-001）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
收到募投项目异地重建补偿款 2014 年 3 月 21 日 于收到募投项目异地重建补偿款的公
告》（公告编号：2014-006）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2014
股东大会审议通过非公开发行股票事项 2014 年 5 月 13 日 年第一次临时股东大会决议公告》（公
告编号：2014-030）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
研发新药“益气通痹胶囊”收到《药品注册申
2014 年 5 月 16 日 于收到<药品注册申请受理通知书>的
请受理通知书》
公告》（公告编号：2014-032）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
获得新版 GMP 证书 2014 年 5 月 22 日 于获得新版 GPM 证书的公告》（公告
编号：2014-033）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
产品进入《国家发展改革委定价范围内的低价 于公司产品进入<国家发展改革委定价
2014 年 6 月 24 日
药品清单》 范围内的低价药品清单>的公告》（公
告编号：2014-035）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关
入选首批“中医药服务贸易先行先试骨干企业 于入选首批“中医药服务贸易先行先试
2014 年 6 月 25 日
名录” 骨干企业名录”的公告》（公告编号：
2014-036）
21
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 64,988,000 73.14% 64,988,000 64,988,000 129,976,000 73.14%
2、国有法人持股 64,988,000 73.14% 64,988,000 64,988,000 129,976,000 73.14%
二、无限售条件股份 23,870,000 26.86% 23,870,000 23,870,000 47,740,000 26.86%
1、人民币普通股 23,870,000 26.86% 23,870,000 23,870,000 47,740,000 26.86%
三、股份总数 88,858,000 100.00% 88,858,000 88,858,000 177,716,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年4月10日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了公司 2013 年度利润分配方案：以截止
2013年12月31日股本8,885.8万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.32元（含税），共计分配现金
2,843,456.00元；以截止2013年12月31日股本8,885.8万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，
共计转增8,885.8万股，上述资本公积转增股本后公司股本变更为17,771.6万股。2014年5月8日，公司2013
年年度股东大会审议通过该利润分配方案。上述权益分派已于2014年5月21日实施完毕。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司资本公积转增股本经公司2014年4月10日第五届董事会第十二次会议以及2014年5月8日2013年年
度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司实施资本公积转增股本后，按新股本177,716,000股摊薄计算，2013年度每股收益为0.17215元，归
属于公司普通股股东的每股净资产为3.96元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内，公司因实施2013年度权益分派转增股本，公司股本由88,858,000股增加至177,716,000
股；报告期内，公司股东结构未发生变化。
（2）报告期末，公司资产总额101,077.39万元，较期初增加11.93%，其中流动资产63,703.48万元，较
期初增加22.33%，非流动资产37,373.91万元，较期初减少2.24%。公司负债总额29,416.84万元，较期初增
加47.30%，其中流动负债9,712.31万元，较期初减少39.60%，非流动负债19,704.53万元，较期初增加406.52%。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,823 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的
比例 持股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
兰州佛慈制药厂 国有法人 70.64% 125,532,000 125,532,000
全国社会保障基金理事会
国有法人 2.50% 4,444,000 4,444,000
转持三户
赵建平 境内自然人 2.25% 4,000,000 4,000,000
赵吉 境内自然人 1.18% 2,100,000 2,100,000
陕西省国际信托股份有限
公司－陕国投高智投资 1
其他 0.51% 900,000 900,000
号结构化证券投资集合资
金
董光 境内自然人 0.32% 576,160 576,160
厦门国际信托有限公司-凯
其他 0.22% 390,000 390,000
瑞投资一号集合资金信托
中融国际信托有限公司－
中融方正融金 1 号结构化
其他 0.22% 388,093 388,093
证券投资集合资金信托计
划
何小荣 境内自然人 0.18% 320,180 320,180
周北年 境内自然人 0.18% 315,800 315,800
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）
兰州佛慈制药厂是本公司的控股股东, 本公司未知上述其他股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动的说明
联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
赵建平 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
赵吉 2,100,000 人民币普通股 2,100,000
陕西省国际信托股份有限公司－陕国投高
900,000 人民币普通股 900,000
智投资 1 号结构化证券投资集合资金
董光 576,160 人民币普通股 576,160
厦门国际信托有限公司-凯瑞投资一号集合
390,000 人民币普通股 390,000
资金信托
中融国际信托有限公司－中融方正融金 1
388,093 人民币普通股 388,093
号结构化证券投资集合资金信托计划
何小荣 320,180 人民币普通股 320,180
周北年 315,800 人民币普通股 315,800
王维勇 285,454 人民币普通股 285,454
陕西省国际信托股份有限公司-博信 3 号 283,000 人民币普通股 283,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
联关系或一致行动的说明
公司前十大股东中，赵建平通过投资者信用账户持有公司股票 1,400,000 股，通
前十大股东参与融资融券业务股东情况说 过普通证券帐户持有公司股票 2,600,000 股；赵吉通过投资者信用账户持有公司
明（如有）（参见注 4） 股票 1,700,000 股，通过普通证券帐户持有公司股票 400,000 股；周北年通过投
资者信用账户持有公司股票 315,800 股，通过普通证券帐户持有公司股票 0 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
24
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
25
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑宝庆 董事、财务总监 离任 2014 年 03 月 14 日 因到退休年龄原因辞职
杨重清 董事 离任 2014 年 03 月 14 日 因个人原因辞职
孙 裕 董事会秘书 离任 2014 年 05 月 06 日 因工作安排原因辞职
严 军 监事会主席 离任 2014 年 05 月 08 日 因到退休年龄原因辞职
柴国林 职工监事 离任 2014 年 03 月 20 日 因工作安排原因辞职
李云鹏 董事会秘书 聘任 2014 年 05 月 07 日 公司原董事会秘书辞职，暂代董事会秘书职务
原监事会主席辞职，经公司 2013 年年度股东大
苏文博 监事会主席 被选举 2014 年 05 月 08 日
会、第五届监事会第九次会议选举为监事会主席
李文梅 职工监事 被选举 2014 年 03 月 21 日 公司第十届一次职工代表大会选举
原财务总监辞职，经公司第五届董事会第十一次
吕芝瑛 财务总监 聘任 2014 年 04 月 02 日
会议聘任为财务总监
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 281,648,179.03 161,844,085.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 46,980,355.76 46,993,753.14
应收账款 101,725,284.75 131,638,854.11
预付款项 54,617,016.87 52,592,405.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,616,833.63 2,958,883.91
买入返售金融资产
存货 148,447,085.94 124,735,312.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 637,034,755.98 520,763,294.65
27
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 140,266,764.02 143,659,523.42
在建工程 157,483,700.74 150,465,039.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,678,550.70 84,516,732.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,091,059.16 1,155,239.11
递延所得税资产 2,219,023.93 2,518,571.04
其他非流动资产
非流动资产合计 373,739,098.55 382,315,105.26
资产总计 1,010,773,854.53 903,078,399.91
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 124,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,950,000.00
应付账款 36,771,967.86 15,169,962.88
预收款项 7,730,196.03 5,528,647.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,263,748.15 2,202,453.68
应交税费 3,557,336.04 3,626,453.71
28
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 8,720,419.36 9,729,323.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,129,412.82 545,454.55
流动负债合计 97,123,080.26 160,802,295.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 190,945,872.02 34,905,767.70
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,099,422.25 3,996,212.12
非流动负债合计 197,045,294.27 38,901,979.82
负债合计 294,168,374.53 199,704,275.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 177,716,000.00 88,858,000.00
资本公积 202,764,298.38 291,622,298.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 48,801,192.41 48,801,192.41
一般风险准备
未分配利润 287,323,989.21 274,092,633.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 716,605,480.00 703,374,124.57
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 716,605,480.00 703,374,124.57
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,010,773,854.53 903,078,399.91
计
29
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
2、母公司资产负债表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 267,835,604.78 152,158,426.55
交易性金融资产
应收票据 42,854,965.75 38,993,753.14
应收账款 100,947,732.75 131,638,854.11
预付款项 53,977,128.57 51,240,235.51
应收利息
应收股利
其他应收款 4,160,027.23 2,992,337.61
存货 145,863,858.51 124,146,931.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 615,639,317.59 501,170,538.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 140,266,764.02 143,659,523.42
在建工程 157,483,700.74 150,465,039.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,678,550.70 84,516,732.67
开发支出
商誉
30
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 1,091,059.16 1,155,239.11
递延所得税资产 1,961,389.00 2,267,313.80
其他非流动资产
非流动资产合计 393,481,463.62 402,063,848.02
资产总计 1,009,120,781.21 903,234,386.48
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 124,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 2,950,000.00
应付账款 33,288,838.36 15,169,962.88
预收款项 6,849,378.53 4,969,947.66
应付职工薪酬 5,263,748.15 2,202,453.68
应交税费 5,325,348.65 3,688,035.47
应付利息
应付股利
其他应付款 8,037,607.86 9,624,613.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,129,412.82 545,454.55
流动负债合计 93,844,334.37 160,200,467.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 190,945,872.02 34,905,767.70
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,099,422.25 3,996,212.12
非流动负债合计 197,045,294.27 38,901,979.82
负债合计 290,889,628.64 199,102,447.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 177,716,000.00 88,858,000.00
资本公积 202,764,298.38 291,622,298.38
减：库存股
专项储备
31
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 48,801,192.41 48,801,192.41
一般风险准备
未分配利润 288,949,661.78 274,850,447.88
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 718,231,152.57 704,131,938.67
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,009,120,781.21 903,234,386.48
计
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
3、合并利润表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 216,462,106.58 150,468,152.52
其中：营业收入 216,462,106.58 150,468,152.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 205,949,854.05 135,159,756.59
其中：营业成本 174,978,126.63 94,537,507.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,219,349.55 2,203,373.28
销售费用 15,966,425.58 18,797,671.97
管理费用 15,920,284.29 17,220,229.99
财务费用 -498,750.88 316,397.95
资产减值损失 -1,635,581.12 2,084,576.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
32
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,512,252.53 15,308,395.93
加：营业外收入 9,021,107.41 449,727.27
减：营业外支出 51,378.88
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,481,981.06 15,758,123.20
列）
减：所得税费用 3,443,328.58 2,028,905.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,038,652.48 13,729,218.12
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 16,038,652.48 13,729,218.12
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0902 0.0773
（二）稀释每股收益 0.0902 0.0773
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,038,652.48 13,729,218.12
归属于母公司所有者的综合收益
16,038,652.48 13,729,218.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
4、母公司利润表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 130,642,227.46 150,468,152.52
减：营业成本 90,985,297.56 94,537,507.04
33
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,189,437.43 2,203,373.28
销售费用 13,963,815.28 18,797,671.97
管理费用 15,359,912.15 17,220,229.99
财务费用 -486,754.36 316,397.95
资产减值损失 -1,649,676.49 2,084,576.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,280,195.89 15,308,395.93
加：营业外收入 9,021,107.41 449,727.27
减：营业外支出 51,378.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,249,924.42 15,758,123.20
列）
减：所得税费用 3,343,413.47 2,028,905.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,906,510.95 13,729,218.12
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 16,906,510.95 13,729,218.12
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
5、合并现金流量表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 284,793,178.46 125,211,758.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
34
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,264,385.86 7,962,967.11
经营活动现金流入小计 296,057,564.32 133,174,726.01
购买商品、接受劳务支付的现金 171,478,773.20 73,564,957.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,771,784.51 44,729,127.52
金
支付的各项税费 12,848,276.17 22,216,505.21
支付其他与经营活动有关的现金 16,969,975.55 13,293,376.11
经营活动现金流出小计 241,068,809.43 153,803,966.39
经营活动产生的现金流量净额 54,988,754.89 -20,629,240.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
172,554,910.00 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 172,554,910.00 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
8,872,543.99 7,828,442.18
长期资产支付的现金
35
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,872,543.99 7,828,442.18
投资活动产生的现金流量净额 163,682,366.01 -7,826,442.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 41,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,830,523.12 3,121,608.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 139,830,523.12 18,121,608.11
筹资活动产生的现金流量净额 -98,830,523.12 -3,121,608.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-36,504.71 138,131.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 119,804,093.07 -31,439,158.76
加：期初现金及现金等价物余额 161,844,085.96 190,000,664.97
六、期末现金及现金等价物余额 281,648,179.03 158,561,506.21
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
6、母公司现金流量表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
36
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 181,393,774.76 125,211,758.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,378,261.87 7,962,967.11
经营活动现金流入小计 191,772,036.63 133,174,726.01
购买商品、接受劳务支付的现金 73,813,379.63 73,564,957.55
支付给职工以及为职工支付的现
39,163,996.70 44,729,127.52
金
支付的各项税费 12,614,741.71 22,216,505.21
支付其他与经营活动有关的现金 15,318,078.54 13,293,376.11
经营活动现金流出小计 140,910,196.58 153,803,966.39
经营活动产生的现金流量净额 50,861,840.05 -20,629,240.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
172,554,910.00 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 172,554,910.00 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
8,872,543.99 7,828,442.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,872,543.99 7,828,442.18
投资活动产生的现金流量净额 163,682,366.01 -7,826,442.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 15,000,000.00
37
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
4,830,523.12 3,121,608.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 139,830,523.12 18,121,608.11
筹资活动产生的现金流量净额 -98,830,523.12 -3,121,608.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-36,504.71 138,131.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 115,677,178.23 -31,439,158.76
加：期初现金及现金等价物余额 152,158,426.55 190,000,664.97
六、期末现金及现金等价物余额 267,835,604.78 158,561,506.21
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
7、合并所有者权益变动表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
88,858, 291,622, 48,801, 274,092, 703,374,12
一、上年年末余额
000.00 298.38 192.41 633.78 4.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
88,858, 291,622, 48,801, 274,092, 703,374,12
二、本年年初余额
000.00 298.38 192.41 633.78 4.57
三、本期增减变动金额（减少 88,858, -88,858, 13,231,3 13,231,355
以“－”号填列） 000.00 000.00 55.43 .43
16,038,6 16,038,652
（一）净利润
52.48 .48
（二）其他综合收益
16,038,6 16,038,652
上述（一）和（二）小计
52.48 .48
（三）所有者投入和减少资本
38
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-2,807,2 -2,807,297.
（四）利润分配
97.05 05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -2,807,2 -2,807,297.
配 97.05 05
4．其他
88,858, -88,858,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 88,858, -88,858,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
177,716 202,764, 48,801, 287,323, 716,605,48
四、本期期末余额
,000.00 298.38 192.41 989.21 0.00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
88,858, 291,622, 45,665, 249,386, 675,532,29
一、上年年末余额
000.00 298.38 768.25 228.44 5.07
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
39
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前期差错更正
其他
88,858, 291,622, 45,665, 249,386, 675,532,29
二、本年年初余额
000.00 298.38 768.25 228.44 5.07
三、本期增减变动金额（减少 3,135,4 24,706,4 27,841,829
以“－”号填列） 24.16 05.34 .50
30,596,4 30,596,427
（一）净利润
27.50 .50
（二）其他综合收益
30,596,4 30,596,427
上述（一）和（二）小计
27.50 .50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3,135,4 -5,890,0 -2,754,598.
（四）利润分配
24.16 22.16 00
3,135,4 -3,135,4
1．提取盈余公积
24.16 24.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -2,754,5 -2,754,598.
配 98.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
88,858, 291,622, 48,801, 274,092, 703,374,12
四、本期期末余额
000.00 298.38 192.41 633.78 4.57
40
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
88,858,000 291,622,29 48,801,192 274,850,44 704,131,93
一、上年年末余额
.00 8.38 .41 7.88 8.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
88,858,000 291,622,29 48,801,192 274,850,44 704,131,93
二、本年年初余额
.00 8.38 .41 7.88 8.67
三、本期增减变动金额（减少 88,858,000 -88,858,00 14,099,213 14,099,213
以“－”号填列） .00 0.00 .90 .90
16,906,510 16,906,510
（一）净利润
.95 .95
（二）其他综合收益
16,906,510 16,906,510
上述（一）和（二）小计
.95 .95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-2,807,297. -2,807,297.
（四）利润分配
05 05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,807,297. -2,807,297.
3．对所有者（或股东）的分配
05 05
4．其他
88,858,000 -88,858,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
41
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
88,858,000 -88,858,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
177,716,00 202,764,29 48,801,192 288,949,66 718,231,15
四、本期期末余额
0.00 8.38 .41 1.78 2.57
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
88,858,000 291,622,29 45,665,768 249,386,22 675,532,29
一、上年年末余额
.00 8.38 .25 8.44 5.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
88,858,000 291,622,29 45,665,768 249,386,22 675,532,29
二、本年年初余额
.00 8.38 .25 8.44 5.07
三、本期增减变动金额（减少以 3,135,424. 25,464,219 28,599,643
“－”号填列） 16 .44 .60
31,354,241 31,354,241
（一）净利润
.60 .60
（二）其他综合收益
31,354,241 31,354,241
上述（一）和（二）小计
.60 .60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,135,424. -5,890,022. -2,754,598.
（四）利润分配
16 16 00
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3,135,424. -3,135,424.
1．提取盈余公积
16 16
2．提取一般风险准备
-2,754,598. -2,754,598.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
88,858,000 291,622,29 48,801,192 274,850,44 704,131,93
四、本期期末余额
.00 8.38 .41 7.88 8.67
法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
三、公司基本情况
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函（2000）64号文批准，
由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘肃省兰洁
药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设立的股份
有限公司。公司2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，公司现持有企业法人营业执
照注册号：620000000016708；注册资本88,858,000.00元，法定代表人：李云鹏；公司住所：兰州市城关区
雁滩高新技术开发区；公司营业期限：2000年06月28日至2050年06月28日。
2003年9月，本公司股东甘肃润凯绒毛有限公司将所持股份50万股、兰州轻工业机械厂将所持股份100
万股、兰州医药（集团）有限公司将所持股份50万股转让给兰州佛慈制药厂，转让后兰州佛慈制药厂持股
5758万股，占95.05%，并于2003年7月29日进行了工商变更登记。
2005年12月，本公司股东兰州市煤炭工业总公司将所持股份100万股转让给兰州佛慈制药厂，股东甘
肃省兰洁药用制瓶有限公司将所持股份100万股中的50万股股份转让给兰州佛光工贸有限公司。
2007年9月18日兰州佛光工贸有限公司将所持股份50万股转让给兰州佛慈制药厂。转让后兰州佛慈制
药厂持股5908万股，占97.525%；兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司持股100万股，占1.65%；甘肃
省兰洁药用制瓶有限公司持股50万股，占0.825%。
经中国证券监督管理委员会2011年10月30日以证监许可[2011]1907号文《关于核准兰州佛慈制药股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司以网下向配售对象询价配售和网上资金申购定价发行相
结合的方式向社会公开发行面值为1元的人民币普通股股票2020万股并于2011年12月22日在深圳证券交易
所上市，本公司申请增加注册资本人民币2,020万元。按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
障基金实施办法》（财企【2009】94号）的规定，须按首次公开发行股票数量的10%（即202万股），将兰
州佛慈制药厂持有的佛慈制药公司202万股国有股划转至全国社保基金理事会持有，经上述增资并划转后
佛慈制药注册资本为人民币8,078万元，股本为人民币8,078万元，其中兰州佛慈药厂持股5,706万股，占
70.64%；全国社会保障基金理事会持股202万股，占2.50%；兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司持股
100万股，占1.24%；甘肃省兰洁药用制瓶有限公司持股50万股，占0.62%，社会公众持股2,020万股，占
25.00%。
2012年6月，根据本公司2011年度利润分配方案，以现有股本8078万股为基数每10股送红股1股的形式
派发股票股利，由未分配利润转增股本807.80万元，增资后本公司注册资本变为8,885.80万元，其中兰州佛
慈药厂持股6276.60万股，占70.64%；全国社会保障基金理事会持股222.20万股，占2.50%；兰州大得利生
物化学制药（厂）有限公司持股110万股，占1.24%；甘肃省兰洁药用制瓶有限公司持股55万股，占0.62%；
社会公众持股2,222万股，占25.00%。
2012年12月24日，兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司和甘肃省兰洁药用制瓶有限公司分别所持
110万股和55万股解除限售上市流通。
2014年5月，根据本公司2013年度利润分配方案，以现有股本8,885.80万股为基数，以资本公积向全体
股东每10股转增10股的形式派发股票股利，由资本公积转增股本8,885.80万元，增资后本公司注册资本变
为17,771.60万元，其中兰州佛慈药厂持股12,553.20万股，占70.64%；全国社会保障基金理事会持股444.40
万股，占2.50%；社会公众持股4,774万股，占26.86%。
截至2014年6月31日，公司总股本17,771.60万股，其中兰州佛慈药厂持股12,553.20万股，占70.64%；
全国社会保障基金理事会持股444.40万股，占2.50%；社会公众持股4,774万股，占26.86%。
2013年3月11日，根据兰州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“兰州市国资委”）《关于无
偿划转兰州佛慈制药厂国有股权的批复》（兰国资产权[2013]33号），兰州市国资委持有的兰州佛慈制药
厂国有股权无偿划转至兰州国资投资（控股）建设有限公司（以下简称”兰国投”）持有，至此，兰州佛慈
制药厂的控股股东变更为兰国投，本公司的实际控制人仍为兰州市国资委。
2013年9月，本公司投资1000万元在甘肃省兰州市设立全资子公司——兰州佛慈健康产业有限公司（以
下简称：佛慈健康）。公司主要从事保健食品、饮料及化妆品的研制、生产、销售。经营范围：预包装食
品批发零售。
2013年11月，本公司投资1000万元在甘肃省定西市漳县设立全资子公司——甘肃佛慈中药材经营有限
公司（以下简称：佛慈中药材）。公司经营范围：中药材种植（国家禁止及须取得专项许可的项目除外）、
养殖（不含种畜禽、奶禽）；中药材收购、储藏、批发；中药材高新技术开发、成果转让及技术咨询服务
（须取得专项许可的除外）；农副产品购进、仓储、批发；中药饮片购进、仓储、批发。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、审计部、营销中心、生产部、技术中心、质检部、工程部
等职能管理部门和前处理车间、提取车间、制剂车间、安宁生产基地、平凉崆峒生产基地、药包材生产基
地等生产单位，目前拥有佛慈健康和佛慈中药材2家全资子公司。
本公司所属行业：医药生物；经营范围包括中成药、西药、中药饮片（生产地址及范围详见药品生产
许可证）及包装品的生产、批发零售；中药材种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让收益；
利用自有显示屏发布自产药品广告；自营和代理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务
状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
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兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会【2012】19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、7（2）)，判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金
额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计
入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
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10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融
负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金
融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、
摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
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应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、
长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余
成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
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（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失
计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用
评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转
出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额 10%且
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额为 500 万元以上、其他应收款金额为 100 万
元以上的款项作为重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
本公司对单项金额重大单独测试；未发生减值的应收款项同
账龄组合 账龄分析法
单项金额不重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
12、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通
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常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为定期盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销
包装物
包装物在领用时采用一次摊销法摊销
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公
司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，
以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响
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的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算
剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对
投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资
后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的
差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉
及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%
（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产
经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、27 所述方法计提减值准备。对
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，本公司按照附注四、27 的方法计提资产减值准备。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、27。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土
地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，预计净残值是指假
定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣
除预计处置费用后的金额。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3.00 3.23
机器设备 11 3.00 8.82
电子设备 8 3.00 12.13
运输设备 8 3.00 12.13
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、27。
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（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确
认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、27。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
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发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预
计使用寿命内采用直线法摊销，本公司各类土地使用权的摊销年限如下：
土地使用权名称 使用寿命（月） 使用寿命的起止年限
佛慈大街场地使用权 504.00 2008/4/24-2050/3/21
安宁场地使用权 584.00 2010/12/26-2059/7/19
安宁分公司场地使用权 546.00 2008/1/1--2053/5/30
平凉市公路街18号 588.00 2008/1/1--2057/1/1
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佛慈大街场地使用权2 114.00 2008/4/24-2017/9/21
安宁区代家庄2号 502.00 2011/3/11-2052/12/23
皋兰县石洞镇东湾村 557.00 2011/6/1-2057/10/30
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、27。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等
于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计
入当期损益。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表
日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
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22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很
可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
23、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
①政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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24、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
（1）经营租赁会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产
作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
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27、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确
定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产
组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，本公司未发生会计政策变更、会计估计变更的事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
29、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
报告期内，本公司无需披露的前期差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 17%
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
甘肃教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
2、税收优惠及批文
2013年度本公司收到甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201262000033，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政
策，通过高新技术企业复审后，本公司将在2012年至2014年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优
惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
本公司子公司佛慈健康和佛慈中药材按25%税率计缴企业所得税。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 万元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
兰州佛
预包装
慈健康 全资子 中国兰 食品制 1,000.0 100.00 100.00
1000 万 食品批 是
产业有 公司 州 造 0 % %
发零售
限公司
甘肃佛
慈中药 中药材
全资子 定西市 中药材 1,000.0 100.00 100.00
材经营 1000 万 种植、 是
公司 漳县 经营 0 % %
有限公 收购
司
2、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司合并报表范围未发生变更。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 221,442.36 -- -- 219,856.77
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人民币 -- -- 221,442.36 -- -- 219,856.77
银行存款： -- -- 281,426,736.67 -- -- 161,624,229.19
人民币 -- -- 279,233,875.93 -- -- 160,864,104.39
-美元 355,833.26 6.1528 2,189,370.88 36,991.27 6.09690 225,532.07
-港元 4,396.68 0.7938 3,489.86 679,944.46 0.78623 534,592.73
合计 -- -- 281,648,179.03 -- -- 161,844,085.96
截止本报告期末，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款
项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,980,355.76 46,993,753.14
合计 46,980,355.76 46,993,753.14
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法计提坏账准 110,223,15 8,497,871.2 141,882,8 10,244,000.8
100.00% 7.71% 100.00% 7.22%
备的应收账款 5.98 3 54.92 1
110,223,15 8,497,871.2 141,882,8 10,244,000.8
组合小计 100.00% 7.71% 100.00% 7.22%
5.98 3 54.92 1
110,223,15 8,497,871.2 141,882,8 10,244,000.8
合计 -- -- -- --
5.98 3 54.92 1
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 105,616,277.06 95.82% 5,280,813.85 136,719,503.58 96.36% 6,835,975.18
1至2年 761,184.27 0.69% 76,118.43 1,082,070.07 0.76% 108,207.01
2至3年 463,630.23 0.42% 139,089.07 516,521.69 0.36% 154,956.51
3至4年 516,298.47 0.47% 258,149.24 569,917.97 0.40% 284,958.99
4至5年 610,326.55 0.55% 488,261.24 674,692.45 0.48% 539,753.96
5 年以上 2,255,439.40 2.05% 2,255,439.40 2,320,149.16 1.64% 2,320,149.16
合计 110,223,155.98 -- 8,497,871.23 141,882,854.92 -- 10,244,000.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
1 非关联方 38,417,845.87 1 年以内 34.85%
2 非关联方 24,405,434.60 1 年以内 22.14%
3 非关联方 8,364,949.94 1 年以内 7.59%
4 非关联方 2,615,961.77 1 年以内 2.37%
5 非关联方 1,977,908.18 1 年以内 1.79%
合计 -- 75,782,100.36 -- 68.74%
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（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准
3,938,284.35 100.00% 321,450.72 8.16% 3,286,881.05 100.00% 327,997.14 9.98%
备的其他应收款
组合小计 3,938,284.35 100.00% 321,450.72 8.16% 3,286,881.05 100.00% 327,997.14 9.98%
合计 3,938,284.35 -- 321,450.72 -- 3,286,881.05 -- 327,997.14 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,470,780.18 88.13% 173,539.01 2,565,822.16 78.06% 128,291.11
1至2年 224,370.16 5.70% 22,437.02 391,071.18 11.90% 39,107.12
2至3年 75,583.20 1.92% 22,674.96 135,406.12 4.12% 40,621.84
3至4年 118,136.40 3.00% 59,068.20 137,536.40 4.18% 68,768.20
4至5年 28,414.41 0.72% 22,731.53 29,181.59 0.89% 23,345.27
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5 年以上 21,000.00 0.53% 21,000.00 27,863.60 0.85% 27,863.60
合计 3,938,284.35 -- 321,450.72 3,286,881.05 -- 327,997.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
1 非关联方 769,089.00 1 年以内 19.53%
2 非关联方 499,740.43 1 年以内 12.69%
3 非关联方 406,444.10 1 年以内 10.32%
4 非关联方 389,337.33 1 年以内 9.89%
5 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.08%
合计 -- 2,264,610.86 -- 57.51%
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（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,560,370.87 99.90% 52,535,729.11 99.89%
1至2年 40,060.00 0.07% 40,060.00 0.08%
3 年以上 16,586.00 0.03% 16,616.00 0.03%
合计 54,617,016.87 -- 52,592,405.11 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 非关联方 48,040,000.00 1 年以内 土地使用权手续尚未办理完毕
2 非关联方 4,678,567.64 1 年以内 未到结算期
3 非关联方 222,000.00 1 年以内 未到结算期
4 非关联方 178,254.20 1 年以内 未到结算期
5 非关联方 167,594.19 1 年以内 未到结算期
合计 -- 53,286,416.03 -- --
预付款项主要单位的说明
预付非关联方48,040,000.00元系缴纳的兰州新区用地预申请保证金，用于开展兰州新区建设用地指标
申请，目前土地出让手续正在办理。
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,195,036.94 53,249,263.94 55,573,198.21 55,573,198.21
在产品 41,774,371.39 41,774,371.39 32,155,516.15 32,155,516.15
库存商品 48,159,650.14 48,159,650.14 32,477,100.41 32,477,100.41
包装物及低值易耗品 5,263,800.47 5,263,800.47 4,529,497.65 4,529,497.65
消耗性生物资产 54,227.00
合计 148,447,085.94 148,447,085.94 124,735,312.42 124,735,312.42
（2）本公司存货在报告期末未发生减值，故未计提跌价准备。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 250,216,171.79 3,550,443.09 1,068,714.42 252,697,900.46
其中：房屋及建筑物 130,006,724.68 268,000.00 813,221.42 129,461,503.26
机器设备 99,061,728.62 3,095,580.73 82,197.00 102,075,112.35
运输工具 8,422,527.65 102,759.80 173,296.00 8,351,991.45
电子设备 12,725,190.84 84,102.56 12,809,293.40
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 106,556,648.37 6,437,244.85 562,756.78 112,431,136.44
其中：房屋及建筑物 45,649,849.47 2,087,069.83 318,943.49 47,417,975.81
机器设备 45,248,678.91 3,663,696.87 75,716.17 48,844,355.62
运输工具 5,117,029.18 420,056.39 168,097.12 5,368,988.45
电子设备 10,541,090.81 266,421.76 10,799,816.56
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
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三、固定资产账面净值合计 143,659,523.42 -- 140,266,764.02
其中：房屋及建筑物 84,356,875.21 -- 82,043,527.45
机器设备 53,813,049.71 -- 53,230,756.73
运输工具 3,305,498.47 -- 2,983,003.00
电子设备 2,184,100.03 -- 2,009,476.84
五、固定资产账面价值合计 143,659,523.42 -- 140,266,764.02
其中：房屋及建筑物 84,356,875.21 -- 82,043,527.45
机器设备 53,813,049.71 -- 53,230,756.73
运输工具 3,305,498.47 -- 2,983,003.00
电子设备 2,184,100.03 -- 2,009,476.84
本期计提折旧额 6,437,244.85 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（7）固定资产其他说明
本期新增固定资产3,550,443.09元，全部为外购增加；本期固定资产减少原值1,068,714.42 元，累计
折旧562,756.78元，全部为报废处置。其中房屋建筑物减少原值813,221.42元，累计折旧318,943.49元，机
器设备减少原值82,197.00元，累计折旧75,716.17元，运输工具减少原值173,296.00元，累计折旧168, 097.12
元，上述固定资产报废共计形成处置收益21,071.12元。
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8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩大浓缩丸技术改造项目 153,601,063.43 153,601,063.43 150,014,818.43 150,014,818.43
新区工业园项目 765,990.47 765,990.47 450,220.59 450,220.59
安宁厂区净化 1,154,373.60 1,154,373.60
GMP 改造 1,962,273.24 1,962,273.24
合计 157,483,700.74 157,483,700.74 150,465,039.02 150,465,039.02
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
扩大浓
缩丸技 24,540.6 150,014, 3,586,24 募股资 153,601,
暂停
术改造 2 818.43 5.00 金 063.43
项目
24,540.6 150,014, 3,586,24 153,601,
合计 -- -- -- --
2 818.43 5.00 063.43
在建工程项目变动情况的说明
2013年4月2日，本公司收到《兰州市人民政府关于印发兰州市企业出城入园搬迁改造实施方案的通知》
（兰政发【2013】55号）和《兰州市人民政府办公厅关于对兰州佛慈制药股份有限公司出城入园有关事宜
的批复》（兰政办函【2013】27号），根据上述文件精神，本公司被确定为出城入园并于2013年启动搬迁
改造的企业之一，依据《甘肃省人民政府关于支持兰州市新区开发建设政策的意见》（甘政发【2012】135
号）、《甘肃省人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的意见》（甘政发【2011】
78号）、《兰州市人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的实施意见》（兰政
发【2012】61号）文件精神，本公司向新区搬迁，参照中央、省属企业向新区拓展有关政策执行。鉴于上
述政府整体发展规划，造成2013年度本公司募投项目暨扩大浓缩丸生产规模技术改造项目在原地址停建，
本公司已于2013年4月8日在《中国证券报》公告披露。本报告期内在建工程增加数为停建期间支付的前期
已做工程结算的工程款。对已经投建的募集资金项目，本公司于2014年3月19日收到兰州市政府的1.6亿元
补偿款，根据中国证监会、深圳证券交易所相关规定，本公司将前期实际投入募投项目建设的土建支出补
偿款全部返还至募集资金专户，用于募投项目异地重建 。
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（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
扩大浓缩丸技术改造项目 暂停 停建，拟在兰州新区异地重建
（4）在建工程的说明
本公司报告期末在建工程不存在减值的迹象，故未计提减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 101,497,864.40 12,528,640.00 88,969,224.40
安宁场地使用权 62,173,111.00 12,528,640.00 49,644,471.00
佛慈大街场地使用权 16,691,554.00 16,691,554.00
安宁分公司场地使用权 366,325.00 366,325.00
平凉市公路街 18 号 4,986,802.00 4,986,802.00
佛慈大街场地使用权 2 2,498,134.40 2,498,134.40
安宁区代家庄 2 号 13,397,850.00 13,397,850.00
皋兰县石洞镇东湾村 1,384,088.00 1,384,088.00
二、累计摊销合计 16,981,131.73 1,049,604.64 1,740,062.67 16,290,673.70
安宁场地使用权 8,230,012.74 589,877.95 1,740,062.67 7,079,828.02
佛慈大街场地使用权 4,625,712.01 212,926.62 4,838,638.63
安宁分公司场地使用权 106,526.41 3,356.55 109,882.96
平凉市公路街 18 号 667,050.41 50,920.44 717,970.85
佛慈大街场地使用权 2 2,367,235.40 17,453.16 2,384,688.56
安宁区代家庄 2 号 713,827.66 63,335.38 777,163.04
皋兰县石洞镇东湾村 270,767.10 111,734.54 382,501.64
三、无形资产账面净值合计 84,516,732.67 72,678,550.70
安宁场地使用权 53,943,098.26 42,564,642.98
佛慈大街场地使用权 12,065,841.99 11,852,915.37
安宁分公司场地使用权 259,798.59 256,442.04
平凉市公路街 18 号 4,319,751.59 4,268,831.15
佛慈大街场地使用权 2 130,899.00 113,445.84
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安宁区代家庄 2 号 12,684,022.34 12,620,686.96
皋兰县石洞镇东湾村 1,113,320.90 1,001,586.36
安宁场地使用权
佛慈大街场地使用权
安宁分公司场地使用权
平凉市公路街 18 号
佛慈大街场地使用权 2
安宁区代家庄 2 号
皋兰县石洞镇东湾村
无形资产账面价值合计 84,516,732.67 72,678,550.70
安宁场地使用权 53,943,098.26 42,564,642.98
佛慈大街场地使用权 12,065,841.99 11,852,915.37
安宁分公司场地使用权 259,798.59 256,442.04
平凉市公路街 18 号 4,319,751.59 4,268,831.15
佛慈大街场地使用权 2 130,899.00 113,445.84
安宁区代家庄 2 号 12,684,022.34 12,620,686.96
皋兰县石洞镇东湾村 1,113,320.90 1,001,586.36
本期摊销额 1,049,604.64 元。
（2）本公司报告期末无形资产不存在减值的迹象，故未计提减值准备。
10、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
构建的临时设施 1,155,239.11 64,179.95 1,091,059.16
合计 1,155,239.11 64,179.95 1,091,059.16 --
11、递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,327,326.67 1,585,964.69
可抵扣亏损 251,356.35 251,356.35
递延收益 640,340.91 681,250.00
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小计 2,219,023.93 2,518,571.04
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,819,321.95 10,571,997.95
可抵扣亏损 1,005,425.38 1,005,425.38
递延收益 4,268,939.40 4,541,666.67
12、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,575,408.67 10,684.65 1,649,676.49 117,094.88 8,819,321.95
合计 10,575,408.67 10,684.65 1,649,676.49 117,094.88 8,819,321.95
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 124,000,000.00
合计 30,000,000.00 124,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
本公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。
14、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,950,000.00
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合计 2,950,000.00
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 35,580,688.64 13,358,185.32
1至2年 54,492.87 674,991.21
2至3年 192,423.55 192,423.55
3 年以上 944,362.80 944,362.80
合计 36,771,967.86 15,169,962.88
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
16、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,636,396.83 5,376,798.66
1至2年 65,758.62 87,087.42
2至3年 27,035.74 63,756.74
3 年以上 1,004.84 1,004.84
合计 7,730,196.03 5,528,647.66
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,202,453.68 31,352,520.68 28,291,226.21 5,263,748.15
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二、职工福利费 691,406.04 691,406.04
三、社会保险费 7,534,271.28 7,534,271.28
其中:1.医疗保险费 1,955,325.80 1,955,325.80
2.基本养老保险费 4,771,290.75 4,771,290.75
3.年金缴费
4.失业保险费 517,685.68 517,685.68
5.工伤保险费 171,405.41 171,405.41
6.生育保险费 118,563.64 118,563.64
四、住房公积金 3,137,770.96 3,137,770.96
六、其他 117,110.02 117,110.02
合计 2,202,453.68 42,833,078.98 39,771,784.51 5,263,748.15
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 117,110.02 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 51,991.34 130,191.26
企业所得税 2,512,996.86 3,067,822.78
城市维护建设税 144,168.73 230,698.29
教育费附加 135,131.30 197,741.38
房产税 448,707.51
土地使用税 264,340.30
合计 3,557,336.04 3,626,453.71
19、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,138,170.49 5,607,783.39
1至2年 21,598.00 54,558.78
2至3年 128,179.89 488,859.89
3 年以上 3,432,470.98 3,578,120.98
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合计 8,720,419.36 9,729,323.04
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款中包含1998年从兰州市财政局借入的200万元，没有约定利率及偿还期
限
20、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应予未来一年内摊销的递延收益 2,129,412.82 545,454.55
合计 2,129,412.82 545,454.55
21、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国债专项资金国家重点技术
5,130,000.00 5,130,000.00 再造佛慈项目中央补助
改造项目
浓缩丸生产规模异地改造项
2,000,000.00 2,000,000.00 再造佛慈项目中央补助
目
财源建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 再造佛慈项目中央补助
战略性新兴产业项目中
舒肝消积花百胶囊项目 15,000,000.00 15,000,000.00
央基建支出预算
五公里拆迁厂区建设项目 12,939,582.07 3,617,405.60 9,322,176.47 拆迁补偿项目
扩大浓缩丸技术改造项目 -1,163,814.37 160,000,000.00 342,490.08 158,493,695.55 募投项目
合计 34,905,767.70 160,000,000.00 3,959,895.68 190,945,872.02 --
专项应付款说明
①五公里拆迁厂区建设项目为本公司收到兰州市城关区林业局对占用本公司在兰州市城关区左
家湾106 号的办公设施和设备及其他设施的补偿款，该款项用于本公司将五公里厂区搬迁费用和厂房
建设及设备购置安装款。
②扩大浓缩丸技术改造项目核算收到的由兰州市政府拨付的用于募投项目异地重建的补偿款。本期增
加为收到前期投入原募投项目使用的募集资金补偿款。本期减少为发生的相关搬迁费用。
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22、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 6,099,422.25 3,996,212.12
合计 6,099,422.25 3,996,212.12
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
隧道微波干燥灭菌机 170,454.52 22,727.34 147,727.18 与资产相关
海德堡印刷设备 931,818.19 68,181.82 863,636.37 与资产相关
包装生产线 628,787.88 45,454.55 583,333.33 与资产相关
佛慈 68 号天然气锅炉 628,787.89 45,454.48 583,333.41 与资产相关
安宁 2 台煤改气锅炉 1,636,363.64 90,909.09 1,545,454.55 与资产相关
政策性拆迁补偿 2,375,937.41 2,375,937.41 与资产相关
合计 3,996,212.12 2,375,937.41 272,727.28 6,099,422.25
23、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 88,858,000.00 88,858,000.00 88,858,000.00 177,716,000.00
报告期内，根据本公司2013年度利润分配方案，以截止2013年12月31日股本8,885.8万股为基数，以资
本公积向全体股东每10 股转增10 股，共计转增8,885.8万股，增资后本公司股本变为17,771.60万元。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 269,360,670.00 88,858,000.00 180,502,670.00
其他资本公积 22,261,628.38 22,261,628.38
合计 291,622,298.38 88,858,000.00 202,764,298.38
25、盈余公积
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,801,192.41 48,801,192.41
合计 48,801,192.41 48,801,192.41
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 274,092,633.78 --
调整后年初未分配利润 274,092,633.78 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,038,652.48 --
应付普通股股利 2,807,297.05
期末未分配利润 287,323,989.21 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
2014年5月8日，本公司2013年度股东大会决议审议通过《2013年度利润分配预案》：本公司向全体股
东派发现金股利，每10股派发现金红利0.32元（含税）人民币，按照已发行股份数8,885.8万股计算，共计
2,807,297.05元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 216,462,106.58 150,468,152.52
营业成本 174,978,126.63 94,537,507.04
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 213,156,460.75 172,615,655.01 150,468,152.52 94,537,507.04
80
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
食品行业 3,305,645.83 2,362,471.62
合计 216,462,106.58 174,978,126.63 150,468,152.52 94,537,507.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中成药 213,156,460.75 172,615,655.01 150,468,152.52 94,537,507.04
饮料 3,305,645.83 2,362,471.62
合计 216,462,106.58 174,978,126.63 150,468,152.52 94,537,507.04
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内业务 204,568,838.23 169,127,095.42 137,918,686.39 86,652,813.68
国外业务 11,893,268.35 5,851,031.21 12,549,466.13 7,884,693.36
合计 216,462,106.58 174,978,126.63 150,468,152.52 94,537,507.04
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
1 35,074,180.82 16.20%
2 10,329,105.38 4.77%
3 8,463,173.50 3.91%
4 7,937,446.22 3.67%
5 4,879,493.55 2.25%
合计 66,683,399.47 30.80%
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 16,514.40
城市维护建设税 635,859.33 1,186,108.69
81
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教育费附加 566,975.82 1,017,264.59
合计 1,219,349.55 2,203,373.28 --
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,943,065.14 2,352,456.83
保险费 165,750.46
广告费、展览费 1,641,068.29 1,501,653.60
工资 5,321,612.57 6,234,760.65
办公费 247,579.66 433,822.61
差旅费 1,948,724.77 1,556,420.58
业务费 192,020.40 217,543.00
市场开发费 3,842,403.89 6,358,933.11
其他 423,388.47 16,600.53
低值易耗品摊销 185,811.93 65,481.06
租赁费 55,000.00 60,000.00
合计 15,966,425.58 18,797,671.97
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,776,124.56 6,558,334.18
福利费 147,236.98
工会经费 117,110.02 133,718.78
职工教育经费 63,752.00 57,649.49
办公费 554,278.30 558,410.05
差旅费 321,799.48 667,812.79
修理费 201,864.35 284,651.65
低值易耗品摊销 143,746.44 61,480.36
折旧费 807,910.03 751,041.74
业务招待费 66,816.20 247,936.00
无形资产摊销 1,049,604.64 1,069,929.12
研究与开发费 5,177,048.39 5,008,881.41
82
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税金 886,811.87 1,558,111.05
中介机构费用 716,270.00
其他 37,148.01 115,036.39
合计 15,920,284.29 17,220,229.99
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,822,285.42 2,319,886.11
减：利息收入 3,369,304.76 2,174,523.46
承兑汇票贴息
汇兑损失 153,225.07
减：汇兑收益 36,504.71
手续费 84,773.17 17,810.23
其他
合计 -498,750.88 316,397.95
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,635,581.12 2,084,576.36
合计 -1,635,581.12 2,084,576.36
33、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,762,512.67 2,000.00 1,762,512.67
其中：固定资产处置利得 22,450.00 2,000.00 22,450.00
无形资产处置利得 1,740,062.67 1,740,062.67
政府补助 7,214,266.52 447,727.27 7,214,266.52
其他 44,328.22 44,328.22
83
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合计 9,021,107.41 449,727.27 9,021,107.41
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 性损益
财政贴息补助资金 70,000.00 与收益相关 是
欧盟注册补助资金 105,000.00 与收益相关 是
递延收益摊销 272,727.27 272,727.27 与资产相关 是
城关区残联扶持残疾人就业经费 225,000.00 与收益相关 是
城关区财政局（兰财企 2013.86 号）中小企业国际市
271,449.00 与收益相关 是
场开拓资金
城关区财政局（兰财企 2013.87 号）第二批进出口持
60,000.00 与收益相关 是
续稳定增长贴息
财政厅 2013 年省政府质量奖。 50,000.00 与收益相关 是
兰财企 9 号 2013 年第一批稳定增长贴息。 60,000.00 与收益相关 是
财政局工业和信息化专项资金 1,500,000.00 与收益相关 是
甘肃中医学院课题费 140,000.00 与收益相关 是
财政厅 2014 年第一批科技计划经费。 800,000.00 与收益相关 是
省预算内基建资金。 600,000.00 与收益相关 是
财政局 2013 年转变外贸发展方式资金 500,000.00 与收益相关 是
拆迁补偿费 2,735,090.24 与收益相关 是
合计 7,214,266.51 447,727.27 -- --
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 1,378.88 1,378.88
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
合计 51,378.88 51,378.88
35、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
84
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按税法及相关规定计算的当期所得税 3,143,781.46 2,295,462.77
递延所得税调整 299,547.12 -266,557.69
合计 3,443,328.58 2,028,905.08
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 16,038,652.48 13,729,218.12
其中：归属于持续经营的净利润 16,038,652.48 13,729,218.12
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,414,383.23 13,346,949.94
其中：归属于持续经营的净利润 8,414,383.23 13,346,949.94
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 16,038,652.48 13,729,218.12
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得
税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得
税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 16,038,652.48 13,729,218.12
归属于终止经营的净利润
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 88,858,000.00 88,858,000.00
加：本年发行的普通股加权数 88,858,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 177,716,000.00 88,858,000.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 177,716,000.00 88,858,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而 增加
的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
85
兰州佛慈制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 177,716,000.00 88,858,000.00
37、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 3,369,304.76
往来款项 953,541.86
政府补助 6,941,539.24
合计 11,264,385.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费 699,696.28
差旅费 2,259,524.25
业务招待费 258,836.60
审计咨询等费用 716,270.00
广告费 1,922,335.09
运杂费 1,931,827.34
修理费 232,302.15
研发费 2,024,493.05
现金捐赠支出 50,000.00
往来款项 2,789,977.51
促销费用 3,577,858.29
其他 506,854.99
合计 16,969,975.55
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
86
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净利润 16,038,652.48 13,729,218.12
加：资产减值准备 -1,635,581.12 2,084,576.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,437,244.85 6,635,599.78
无形资产摊销 1,049,604.64 1,069,929.12
长期待摊费用摊销 64,179.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,761,133.79 -2,000.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,822,285.42 2,319,886.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 299,547.11 -266,557.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,711,773.52 23,157,344.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,426,312.94 -45,180,360.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,959,415.93 -24,176,876.25
经营活动产生的现金流量净额 54,988,754.89 -20,629,240.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 281,648,179.03 158,561,506.21
减：现金的期初余额 161,844,085.96 190,000,664.97
现金及现金等价物净增加额 119,804,093.07 -31,439,158.76
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 281,648,179.03 161,844,085.96
其中：库存现金 221,442.36 190,086.46
可随时用于支付的银行存款 281,426,736.67 158,371,419.75
三、期末现金及现金等价物余额 281,648,179.03 161,844,085.96
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
兰州佛慈 控股股东 国有企业 兰州市城 李云鹏 投资管理 12,468 万 70.64% 70.64% 兰州市国 22443702-
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制药厂 关区盐场 元 有资产管 5
路 502 号 理委员会
本企业的母公司情况的说明
兰州佛慈制药厂是国有企业，于1984年6月30日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照
注册号：6201001300596；经营范围：中西药品、保健品、药材种植、饮片加工等项目的投资、决策及管
理；药品、药材的科技开发服务。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
兰州佛慈健
康产业有限 控股子公司 有限公司 甘肃兰州 郝泉 食品制造 1000 万元 100.00% 100.00% 07042347-1
公司
甘肃佛慈中
药材经营有 控股子公司 有限公司 甘肃漳县 高鸿林 中药材经营 1000 万元 100.00% 100.00% 08236090-6
限公司
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3、本企业的其他关联方情况
无
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况
无
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
无
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 兰州佛慈制药厂 1,036,900.31
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九、或有事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
2013年4月2日，本公司收到《兰州市人民政府关于印发兰州市企业出城入园搬迁改造实施方案的通知》
（兰政发【2013】55号）和《兰州市人民政府办公厅关于对兰州佛慈制药股份有限公司出城入园有关事宜
的批复》（兰政办函【2013】27号），根据上述文件精神，本公司被确定为出城入园并于2013年启动搬迁
改造的企业之一，依据《甘肃省人民政府关于支持兰州市新区开发建设政策的意见》（甘政发【2012】135
号）、《甘肃省人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的意见》（甘政发【2011】
78号）、《兰州市人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的实施意见》（兰政
发【2012】61号）文件精神，本公司向新区搬迁，参照中央、省属企业向新区拓展有关政策执行。
鉴于上述政府整体发展规划，造成本公司募投项目暨扩大浓缩丸生产规模技术改造项目停建，实施地
点将发生变化。本次变更并未改变募集资金投资项目实施主体、建设内容和实施方式，不会对募投项目的
实施造成实质性影响。从长远考虑，变更募投项目实施地点符合当地政策，将有利于公司优化资源配置，
提高资源的综合利用效率，有利于本公司的战略发展和合理布局，不存在变相改变募集资金投向和损害股
东利益的情形。对本公司已经投建的募集资金项目，与兰州市政府协商迁址建设带来直接或间接损失的补
偿方案，已于2013年4月9日在《中国证券报》公告披露。根据兰州市相关文件规定，本公司在建的募投项
目所在土地将变性为商住用地实施土地招拍挂，所得收益的85%归属本公司，用于兰州新区项目建设。由
于原募投项目所在土地招拍挂工作尚未实施，为保证本公司募投项目的建设和募集资金规范使用，保护投
资者合法权益，经公司申请，兰州市政府同意将公司前期已投入募投项目建设的资金补偿给公司，该补偿
资金待原募投项目所在土地招拍挂后从应归属本公司的85%收益中扣还兰州市政府。本公司于2014年3月19
日收到上述补偿款共计1.6亿元。
截止目前，本公司在兰州新区项目的总体规划图设计已完成并报新区主管部门审批，项目建设用地平
整工作正在进行，开工前的各项手续正在办理。
十二、其他重要事项
截至报告期末，公司无需要说明的其他重要事项。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法计提坏账准 100.0 100.00
109,404,680.19 8,456,947.44 7.73% 141,882,854.92 10,244,000.81 7.22%
备的应收账款 0% %
100.0 100.00
组合小计 109,404,680.19 8,456,947.44 7.73% 141,882,854.92 10,244,000.81 7.22%
0% %
合计 109,404,680.19 -- 8,456,947.44 -- 141,882,854.92 -- 10,244,000.81 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 104,797,801.27 95.79% 5,239,890.06 136,719,503.58 96.36% 6,835,975.18
1至2年 761,184.27 0.70% 76,118.43 1,082,070.07 0.76% 108,207.01
2至3年 463,630.23 0.42% 139,089.07 516,521.69 0.36% 154,956.51
3至4年 516,298.47 0.47% 258,149.24 569,917.97 0.40% 284,958.99
4至5年 610,326.55 0.56% 488,261.24 674,692.45 0.48% 539,753.96
5 年以上 2,255,439.40 2.06% 2,255,439.40 2,320,149.16 1.64% 2,320,149.16
合计 109,404,680.19 -- 8,456,947.44 141,882,854.92 -- 10,244,000.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
1 非关联方 38,417,845.87 1 年以内 35.12%
2 非关联方 24,405,434.60 1 年以内 22.31%
3 非关联方 8,364,949.94 1 年以内 7.65%
4 非关联方 2,615,961.77 1 年以内 2.39%
5 非关联方 1,977,908.18 1 年以内 1.81%
合计 -- 75,782,100.36 -- 69.28%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
无
（8）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备 100.0 100.0
4,510,067.09 350,039.86 7.76% 3,322,095.47 329,757.86 9.93%
的应收账款 0% 0%
100.0 100.0
组合小计 4,510,067.09 350,039.86 7.76% 3,322,095.47 329,757.86 9.93%
0% 0%
合计 4,510,067.09 -- 350,039.86 -- 3,322,095.47 -- 329,757.86 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,042,562.92 89.63% 202,128.15 2,601,036.58 78.30% 130,051.83
1至2年 224,370.16 4.97% 22,437.02 391,071.18 11.76% 39,107.12
2至3年 75,583.20 1.68% 22,674.96 135,406.12 4.08% 40,621.84
3至4年 118,136.40 2.62% 59,068.20 137,536.40 4.14% 68,768.20
4至5年 28,414.41 0.63% 22,731.53 29,181.59 0.88% 23,345.27
5 年以上 21,000.00 0.47% 21,000.00 27,863.60 0.84% 27,863.60
合计 4,510,067.09 -- 350,039.86 3,322,095.47 -- 329,757.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
1 非关联方 798,667.64 1 年以内 17.71%
2 非关联方 769,089.00 1 年以内 17.05%
3 非关联方 499,740.43 1 年以内 11.08%
4 非关联方 406,444.10 1 年以内 9.01%
5 非关联方 389,337.33 1 年以内 8.63%
合计 -- 2,863,278.50 -- 63.48%
（6）其他应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
无
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备
位 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
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决权比例
不一致的
说明
10,000,00 10,000,00 10,000,00
佛慈健康 成本法 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
佛慈中药 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00
材 0.00 0.00 0.00
20,000,00 20,000,00 20,000,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 130,642,227.46 150,468,152.52
其他业务收入
合计 130,642,227.46 150,468,152.52
营业成本 90,985,297.56 94,537,507.04
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04
合计 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中成药 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04
合计 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内业务 118,748,959.11 85,134,266.35 137,918,686.39 86,652,813.68
国外业务 11,893,268.35 5,851,031.21 12,549,466.13 7,884,693.36
合计 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
1 35,074,180.82 26.85%
2 10,329,105.38 7.91%
3 8,463,173.50 6.48%
4 7,937,446.22 6.08%
5 4,879,493.55 3.74%
合计 66,683,399.47 51.06%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 16,906,510.95 13,729,218.12
加：资产减值准备 -1,649,676.49 2,084,576.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,437,244.85 6,635,599.78
无形资产摊销 1,049,604.64 1,069,929.12
长期待摊费用摊销 64,179.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-1,761,133.79 -2,000.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,822,285.42 2,319,886.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 305,924.80 -266,557.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,716,926.97 23,157,344.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,692,097.44 -45,180,360.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,711,729.25 -24,176,876.25
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经营活动产生的现金流量净额 50,861,840.05 -20,629,240.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 267,835,604.78 158,561,506.21
减：现金的期初余额 152,158,426.55 190,000,664.97
现金及现金等价物净增加额 115,677,178.23 -31,439,158.76
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,761,133.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,214,266.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,671.78
减：所得税影响额 1,345,459.28
合计 7,624,269.25 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.25% 0.0902 0.0902
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.18% 0.0473 0.0473
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目具体变动情况
变动额占资产总额
项目 2014年6月30日 2013年12月31日 两期变动幅度(%)
比例(%)
货币资金 281,648,179.03 161,844,085.96 74.02 11.85
短期借款 30,000,000.00 124,000,000.00 -75.81 -9.30
应付账款 36,771,967.86 15,169,962.88 142.40 2.14
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预收账款 7,730,196.03 5,528,647.66 39.82 0.22
应付职工薪酬 5,263,748.15 2,202,453.68 138.99 0.30
专项应付款 190,945,872.02 34,905,767.70 447.03 15.44
股本 177,716,000.00 88,858,000.00 100.00 8.79
资本公积 202,764,298.38 291,622,298.38 -30.47 -8.79
①货币资金较期初增加主要是本期收到前期投入原募投项目使用的募集资金补偿款。
②短期借款较期初减少主要是本期偿还了银行借款。
③应付账款较期初增加主要是本期采购较上年同期增加。
④预收账款较期初增加主要是本期销售收到的预收款增加。
⑤应付职工薪酬较期初增加主要是计提的绩效考核工资。
⑥专项应付款较期初增加主要是因为本期收到前期投入原募投项目使用的募集资金补偿款。
⑦股本较期初增加是因为本期实施2013年度利润分配方案，用资本公积转增股本。
⑧资本公积较期初减少是因为本期实施2013年度利润分配方案，用资本公积转增股本。
（2）损益表项目具体变动情况及原因
变动额占利润总额
项目 本期数 上期数 两期变动幅度(%)
比例（10%）
营业收入 216,462,106.58 150,468,152.52 43.86 338.74
营业成本 176,316,592.23 94,537,507.04 86.50 419.77
营业税金及附加 1,223,278.40 2,203,373.28 -44.48 -5.03
财务费用 -498,750.88 316,397.95 -257.63 -4.18
营业外收入 9,021,107.41 449,727.27 1,905.91 44.00
营业外支出 51,378.88 0.00 0.26
所得税费用 3,443,328.58 2,028,905.08 69.71 7.26
①营业收入较上年同期增加主要是因为公司上年新设立的两家子公司本期均实现了销售。
②营业成本较上年同期增加主要是因为营业收入增加，相应的营业成本也增加。
③营业税金及附加较上年同期减少主要是因为本期应交的增值税较上年同期减少，相应减少了应交的
城建税及教育费附加等。
④财务费用较上年同期减少主要是本期用闲置募集资金进行理财实现收益增加。
⑤营业外收入较上年同期增加主要是因为本期收到的政府补助较上年同期增加。
⑥营业外支出较上年同期增加主要是因为本期的赞助支出增加。
⑦所得税费用较上年同期增加主要是因为本期实现的利润总额较上年同期增加，应交的所得税也相
应增加。
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司董事长签名的2014年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
兰州佛慈制药股份有限公司
董事长：李云鹏
二0一四年八月二十八日
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