兰州佛慈制药股份有限公司

                   内部控制鉴证报告

                    大华内字[2021]000195 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               兰州佛慈制药股份有限公司
                    内部控制鉴证报告
                  （截至 2020 年 12 月 31 日）




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一、   内部控制鉴证报告                           1-3
                内 部 控 制 鉴 证 报 告



                                             大华内字[2021]000195 号




兰州佛慈制药股份有限公司全体股东：
    我们审核了后附的兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称佛慈制
药）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2020 年 12
月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。


    一、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。


    二、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供佛慈制药对外披露年度财务报告时使用，不得用
作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为佛慈制药对外披露年度财
务报告时的必备文件，随同其他材料一起披露。



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                                    大华内字[2021]000195 号内部控制审计报告



    三、管理层的责任
    佛慈制药管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同
时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2020 年 12 月 31 日
内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。


    四、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制有
效性发表鉴证意见。


    五、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必
要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的
基础。


    六、鉴证结论
    我们认为，除需要提醒内部控制审计报告使用者关注，如财务报
表附注“注释 12”所示，佛慈制药因“出城入园”于 2018 年底搬迁
至兰州新区，截至 2020 年 12 月 31 日，因竣工结算事项未完结，公
司尚未做竣工决算，佛慈制药在财务报表中均以暂估价值披露固定资
产入账价值外。佛慈制药按照《企业内部控制基本规范》及相关规定
于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

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制。
   本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师：

                                                               惠全红

         中国北京                  中国注册会计师：

                                                                荀英


                                      二〇二一年四月十二日


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