兰州佛慈制药股份有限公司
2021 年度财务决算报告
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年度财务报表已经
大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
公司 2021 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
现将 2021 年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下（除特别说明外金额
单位均为人民币万元）：
一、主要财务数据及财务指标变动情况
项目 2021 年度 2020 年度 增减变动幅度(%)
营业总收入 81,764.08 66,805.10 22.39
营业利润 11,236.21 13,033.92 -13.79
利润总额 11,081.41 13,052.33 -15.10
归属于上市公司股东的净利润 9,325.90 10,801.80 -13.66
扣除非经常性损益后归属于上
4,292.85 2,024.41 112.05
市公司股东的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,185.46 6,288.82 -81.15
基本每股收益（元） 0.1826 0.2115 -13.66
扣除非经常性损益后基本每股
0.0841 0.0260 223.46
收益（元）
加权平均净资产收益率（%） 5.72 7.00 -1.28
扣除非经常性损益后加权平均
2.63 0.86 1.77
净资产收益率(%)
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动幅度(%)
资产总额 235,209.37 238,718.18 -1.47
负债总额 72,459.27 80,008.24 -9.44
归属于上市公司股东的所有者
161,457.71 158,209.07 2.05
权益
股本（万股） 51,065.70 51,065.70 -
归属于上市公司股东的每股净
3.16 3.10 2.05
资产（元）
1
2021 年，面对疫情突袭、经济下行、循环受阻等多重压力，公司董事会积
极应对、主动作为，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，顶住压力，团
结一心，落实战略规划，优化市场布局，狠抓内部管理，较好完成了年初制定的
各项目标任务。2021 年，公司实现营业收入 81,764.08 万元，较上年同期增长
22.39%；归属于母公司所有者的净利润 9,325.90 万元，较上年同期下降 13.66%。
二、财务状况及经营成果分析
1.资产结构及变动情况
2021 年 2020 年 两期变动 期末余额占资
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 幅度(%) 产总额比例(%)
流动资产 103,463.23 105,414.82 -1.85 43.99
非流动资产 131,746.14 133,303.36 -1.17 56.01
资产总额 235,209.37 238,718.18 -1.47 100.00
其中：货币资金 37,494.03 41,996.14 -10.72 15.94
应收账款 25,394.58 18,175.30 39.72 10.80
应收款项融资 9,085.40 13,155.57 -30.94 3.86
预付款项 3,368.13 1,717.30 96.13 1.43
其他应收款 1,234.19 458.34 169.27 0.52
存货 25,883.17 25,832.58 0.20 11.00
其他流动资产 1,003.74 871.56 15.17 0.43
长期股权投资 7,165.24 7,359.70 -2.64 3.05
投资性房地产 953.50 1,769.86 -46.13 0.41
固定资产 108,965.24 110,714.19 -1.58 46.33
在建工程 - 329.63 -100.00 -
无形资产 7,196.33 7,401.27 -2.77 3.06
长期待摊费用 89.40 27.23 228.25 0.04
递延所得税资产 5,111.17 5,131.18 -0.39 2.17
2021 年末，公司资产总额 235,209.37 万元，较期初减少 1.47%，其中流动资
产 103,463.23 万元，占资产总额的 43.99%。现将两期变动幅度超过 30%的项目
的变动原因说明如下：
（1）应收款项期末余额 25,394.58 万元，较期初增加 39.72%，主要是因为
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公司本期销售收入增加导致应收账款相应增加。
（2）应收款项融资期末余额 9,085.40 万元，较期初减少 30.94%，主要是因
为公司本期加大了与供应商结算时应收票据背书使用量。
（3）预付款项期末余额 3,368.13 万元，较期初增加 96.13%，主要是因为公
司本期增加了进口业务及新媒体电商业务，预付款项支出增加。
（4）其他应收款期末余额 1,234.19 万元，较期初增加 169.27%，主要是因
为本期备用金及往来款增加所致。
（5）投资性房地产期末余额 953.50 万元，较期初减少 46.13%，主要是因为
公司本期处置了原用于出租的土地使用权。
（6）在建工程期末余额为 0 万元，较期初减少 100.00%，主要是因为公司
陇药园项目达到预定可使用状态，转入了固定资产所致。
（6）长期待摊费用期末余额为 89.40 万元，较期初增加 228.25%，主要是因
为公司本期与高校开展合作项目，相关费用计入长期待摊费用进行摊销。
2.负债结构及变动情况
2021 年 2020 年 两期变动幅度 期末余额占负债
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 (%) 总额比例(%)
流动负债 37,483.87 42,244.29 -11.27 51.73
非流动负债 34,975.41 37,763.95 -7.38 48.27
负债总额 72,459.27 80,008.24 -9.44 100.00
其中：应付账款 18,729.89 27,377.67 -31.59 25.85
预收款项 - - - -
合同负债 3,590.69 909.98 294.59 4.96
应付职工薪酬 668.27 805.48 -17.03 0.92
应交税费 4,764.91 4,923.38 -3.22 6.58
其他应付款 5,112.11 2,071.62 146.77 7.06
专项应付款 - - - -
递延收益 29,496.37 31,021.17 -4.92 40.71
2021 年末，公司负债总额为 72,459.27 万元，较期初减少 9.44%，其中流动
负债 37,483.87 万元，占负债总额的 51.73%。现将两期变动幅度超过 30%的项目
的变动原因说明如下：
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（1）应付账款期末余额为 18,729.89 万元，较期初减少 31.59%，主要是因
为本期依据相关协议支付了大量货款及工程款所致。
（2）合同负债期末余额为 3,590.69 万元，较期初增长 294.59%，主要是因
为公司执行新收入会计准则，将尚未实现销售但按合同约定收到的合同预收款项
计入该项目所致。
（3）其他应付款期末余额为 5,112.11 万元，较期初增加 146.77%，主要是
因为公司依据权责发生制原则，在年末将本期已发生但尚未报销的费用予以计提
所致。
3.股东权益结构及变动情况
2021 年 2020 年 两期变动幅度 期末余额占资产
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 (%) 总额比例(%)
归属于母公司股东
161,457.71 158,209.07 2.05 68.64
权益
股东权益合计 162,750.10 158,709.94 2.55 69.19
其中：股本 51,065.70 51,065.70 - 21.71
资本公积 34,351.13 34,301.33 0.15 14.60
盈余公积 10,425.79 9,494.64 9.81 4.43
未分配利润 65,452.68 63,185.83 3.59 27.83
2021 年末，公司股东权益（净资产）总额 161,457.713 万元，占公司资产总
额的 68.64 %，期末股东权益较期初增加 2.55%，主要来自当期经营所得留存收
益。
4.损益结构及变动情况
两期变动幅度 变动额占利润总
项目 2021 年度 2020 年度
(%) 额比例（%）
营业利润 11,236.21 13,033.92 -13.79 -16.22
利润总额 11,081.41 13,052.33 -15.10 -17.79
净利润 9,351.77 10,771.15 -13.18 -12.81
其中：营业收入 81,764.08 66,805.10 22.39 134.99
营业成本 59,449.44 50,266.12 18.27 82.87
税金及附加 1,481.53 1,381.62 7.23 0.90
销售费用 8,126.63 7,121.23 14.12 9.07
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管理费用 5,178.34 4,917.53 5.30 2.35
财务费用 -882.32 -1,106.69 -20.27 2.02
信用减值损失 -1,108.91 -311.75 255.70 -7.19
资产减值损失 -29.90 -18.75 59.47 -0.10
其他收益 3,266.68 4,022.94 -18.80 -6.82
资产处置收益 2,718.47 7,059.43 -61.49 -39.17
投资收益 -76.86 -412.99 -81.39 3.03
营业外收入 7.94 130.13 -93.90 -1.10
营业外支出 162.73 111.72 45.66 0.46
所得税费用 1,729.65 2,281.19 -24.18 -4.98
2021 年公司实现净利润 9,351.77 万元，较上年减少 13.18%。现将两期变动
幅度超过 30%的项目、变动金额超过利润总额 10%的项目及变动原因说明如下：
（1）本期营业利润较上年同期减少 13.79%，主要是因为 2020 年向集团转
让了安宁代家庄 2 号及安宁经济开发区土地使用权，确认资产处置收益 7,059.43
万元，2021 年公司处置原址土地及地上建筑物确认资产处置收益 2,718.47 万元，
同比减少 4,340.96 万元；本期公司为开拓市场，扩充了营销队伍，增加了市场投
入，销售费用同比增加 1,005.40 万元。
（2）利润总额较上年同期下降 15.10%，原因同上。
（3）净利润较上年同期下降 13.18%，原因同上。
（4）信用减值损失较上年同期增加 255.70%，主要原因是本期应收款项较
上年同期有所增加，计提的坏账损失相应增加。
（5）资产减值损失余额为 29.90 万元，较上年同期增加 11.16 万元，同比增
长 59.47%，主要原因是本期计提了部分存货跌价准备。
（6）投资收益较上年同期减少 81.39%，主要是因为本期非利息收入的理财
收益较上年同期减少，以及以权益法核算的参股公司本期形成的投资损失。
（7）营业外收入较上年同期减少 93.90%，主要是部分子公司上年收到与日
常经营活动无关的政府补助，本期无相关补贴。
（8）营业外支出较上年同期增加 45.66%，主要是因疫情期间增加对外捐赠
形成。
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三、现金流量分析
项目 2021 年度 2020 年度 两期变动金额
经营活动产生的现金流量净额 1,185.46 6,288.82 -5,103.35
投资活动产生的现金流量净额 4,264.84 -6,188.53 10,453.37
筹资活动产生的现金流量净额 -9,340.74 -2,354.70 -6,986.04
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20.76 -7.96 -12.80
现金净流量 -3,911.19 -2,262.37 -1,648.82
2021 年度，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 5,103.35 万
元，主要是本期为员工支付的薪酬和缴纳的税金较上年同期有所增加；投资活动
产生的现金流量净额较上年同期增加 10,453.37 万元，主要因为上期支付了较多
的工程设备款，本期该项支出大幅减少；筹资活动产生的现金流量净额较上年减
少 6,986.04 万元，主要是本期偿还防疫贷款以及支付股东分红所致。
四、主要财务指标分析
1.盈利能力分析
项目 2021 年度 2020 年度 两期变动幅度（%）
销售毛利率（%） 26.88 23.94 2.94
销售净利率（%） 11.55 16.32 -4.77
净资产收益率（%） 5.82 6.95 -1.13
从上表可以看出，反映盈利能力的几个指标中，除了销售毛利率同比有所增
长，销售净利率和净资产收益率均有所下降，原因一，上年处置了两块土地，获
得了 7,059.43 万元的资产处置收益，本期虽然也有处置土地，但是获得的收益相
对较少；原因二，本期为了拓展市场，增加市场投入，销售费用增加近 1000 万
元；以上两大原因导致本年利润较上年同期有所下降，因此销售净利率与净资产
收益率也同比下降。
2.偿债能力分析
项目 2021 年度 2020 年度 两期变动幅度（%）
流动比率 2.76 2.50 0.26
速动比率 2.07 1.88 0.19
6
资产负债率（%） 30.81 33.52 -2.71
本期流动比率和速动比率均较上年略有增长，主要是因为本报告期末流动资
产中的应收款项较期初增加，同时流动负债中应付账款较期初减少，短期偿债能
力有所提升；资产负债率下降主要是因为流动负债减少，同时，报告期偿还了防
疫贷款及部分基建借款，同时支付了已到期的原料款、工程款，应付款项相应减
少，偿债能力较期初有所提高。
3.运营能力分析
项目 2021 年度 2020 年度 两期变动幅度（次/年）
应收帐款周转率（次／年） 3.72 3.57 0.15
存货周转率（次／年） 2.29 1.84 0.45
流动资产周转率（次/年） 0.77 0.63 0.14
总资产周转率（次/年） 0.34 0.28 0.06
应收账款周转率较上期略有好转，主要是因为公司近两年大力布局市场，销
售增速较快，但同时应收账款增速也很明显，综合下来，应收账款回收效率略有
提升；存货周转率同比增加 0.45 次，指标有所优化，主要是因为本年收入同比
增长，对应的成本也同步增加，而存货平均余额变动不大，存货周转效率提高；
其他两项资产周转指标与上年同期基本持平。
兰州佛慈制药股份有限公司董事会
2022 年 3 月 15 日
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