兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
兰州佛慈制药股份有限公司
2020 年年度报告
2022 年 03 月更新
1
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人石爱国、主管会计工作负责人姚毅磊及会计机构负责人(会计主
管人员)徐先凯声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析” 中分析了公司未来发展可
能面临的风险因素和应对措施，敬请广大投资者予以关注。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 510,657,000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
2
佛慈制药微信公众号
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 7
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 12
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 16
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 28
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 40
第八节 可转换公司债券相关情况 .............................................................................................. 40
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................... 41
第十节 公司治理 ......................................................................................................................... 54
第十一节 公司债券相关情况 ..................................................................................................... 61
第十二节 财务报告 ..................................................................................................................... 55
第十三节 备查文件目录 ........................................................................................................... 144
3
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 兰州佛慈制药股份有限公司
《公司章程》 指 兰州佛慈制药股份有限公司章程
《公司法》 指 中华人民共和国公司法及其修订
《证券法》 指 中华人民共和国证券法及其修订
报告期/本报告期 指 2020 年
兰州新区项目/新区项目 指 兰州新区佛慈制药科技工业园项目
佛慈集团 指 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司
健康产业公司 指 兰州佛慈健康产业有限公司
中药材经营公司 指 甘肃佛慈中药材经营有限公司
香港佛慈公司 指 FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED
佛慈科创公司 指 兰州佛慈科创有限公司
佛慈红日药源公司 指 甘肃佛慈红日药源产业销售有限公司
佛慈红日药业公司 指 甘肃佛慈红日药业有限公司
药源产业发展公司 指 甘肃佛慈药源产业发展有限公司
佛慈国际商务公司 指 兰州佛慈国际商务有限公司
佛慈医疗科技公司 指 兰州佛慈医疗科技有限公司
上海佛慈健康公司 指 上海佛慈健康科技有限责任公司
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
4
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 佛慈制药 股票代码 002644
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 兰州佛慈制药股份有限公司
公司的中文简称 佛慈制药
公司的外文名称（如有） LanZhou Foci Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Foci Pharmaceutical
公司的法定代表人 石爱国
注册地址 甘肃省兰州市兰州新区华山路 2289 号
注册地址的邮政编码 730000
办公地址 甘肃省兰州市兰州新区华山路 2289 号
办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.fczy.com
电子信箱 zqb@fczy.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李宝军 安文婷
联系地址 甘肃省兰州市兰州新区华山路 2289 号 甘肃省兰州市兰州新区华山路 2289 号
电话 0931-8362318 0931-8362318
传真 0931-8368945 0931-8368945
电子信箱 qlslibaojun@163.com anwenting_fczy@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
5
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91620000712762468N（统一社会信用代码）
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 惠全红、荀英
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入（元） 668,051,013.92 628,815,164.07 6.24% 544,581,046.24
归属于上市公司股东的净利润（元） 108,017,966.91 71,107,018.82 51.91% 72,918,229.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性
13,167,146.56 -6,219,965.39 311.69% 47,486,099.13
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 62,888,162.80 47,822,985.37 31.50% 36,663,112.05
基本每股收益（元/股） 0.2115 0.1392 51.94% 0.1428
稀释每股收益（元/股） 0.2115 0.1392 51.94% 0.1428
加权平均净资产收益率 6.98% 4.95% 2.03% 5.21%
2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末
总资产（元） 2,387,181,792.19 2,400,686,966.23 -0.56% 2,524,001,178.54
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,582,090,699.92 1,504,896,368.62 5.13% 1,440,427,890.80
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
6
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 137,964,409.24 190,522,221.66 173,818,223.22 165,746,159.80
归属于上市公司股东的净利润 14,295,767.46 85,237,146.11 11,583,594.20 4,827,605.27
归属于上市公司股东的扣除非经
7,407,226.14 8,514,574.59 3,292,896.11 -6,047,550.29
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 13,886,124.13 22,122,536.59 -51,277,532.57 78,157,034.70
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
70,594,308.94
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 40,229,391.81 83,886,111.84 15,208,802.98
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 14,208,706.06
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
573,010.14
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
7
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 184,139.83 490,939.42 335,501.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,654,799.45 161,751.42
减：所得税影响额 16,726,168.79 12,704,428.45 4,482,632.03
少数股东权益影响额（税后） 3,861.58 438.05
合计 94,850,820.35 77,326,984.21 25,432,130.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1.公司主营业务
公司的主营业务为中成药及大健康产品的研发、生产和销售，中药材种植和销售，中药饮片加工和销
售，防护口罩等医疗器械的生产和销售。公司拥有药品批准文号467个，常年生产丸剂、片剂、颗粒剂、
胶囊剂、胶剂等11种剂型的110多种产品，拥有参茸固本还少丸、复方黄芪健脾口服液等10个独家产品。
目前，公司生产销售的主要产品有六味地黄丸、逍遥丸、香砂养胃丸、参茸固本还少丸、阿胶等中成药以
及中药饮片、大健康产品，涵盖了补益、感冒、肠胃、妇科、安神睡眠等多个类别和领域。
2.公司行业地位
公司的品牌和主营业务承继于1929年始建于上海的上海佛慈大药厂股份有限公司，公司在中成药生产
方面拥有深厚的技术积淀和健全的质量保证体系。“佛慈”是国家商务部首批认定的“中华老字号”，“佛慈”
商标是中国驰名商标，“佛慈”、“宝炉”、“岷山”、“善舒”商标是甘肃省著名商标。佛慈产品1931年出口日
本、东南亚，目前行销美国、加拿大、澳大利亚、日本、东南亚、巴西等29个国家和地区，连续多年位列
中国中成药出口企业前十名。
3.公司经营模式
生产模式：公司坚持以市场需求为导向，合理制定生产计划，充分保证市场供应；公司严格按照国家
GMP的规范要求组织生产，并对生产全过程进行监督管理，有效保证产品质量安全。
采购模式：公司按照生产计划、生产任务以及中药材的采收季节特点等制定原材料、辅助材料、包装
材料等采购计划，采购方式为公开招标和询价比价采购；公司对供应商均进行严格筛选评估和质量审核，
选择供货质量稳定、供应及时、信誉度高、服务较好的供应商作为战略合作伙伴，严格控制原材料质量和
成本。
销售模式：公司国内市场的销售模式为经销商经销、终端连锁药房直供销售、基药及医保产品市场招
投标与定点配送销售、代理销售、区县合伙人合作销售相结合的销售模式，国外市场目前主要采取合作销
售模式。
4.行业发展现状
近年来，在宏观经济持续发展、居民收入不断增长、人口老龄化趋势加剧的背景下，我国医药行业
发展态势良好，医药工业主营业务收入和医药流通销售总额不断增加。国家当前高度重视中医药的发展，
党的十九大报告提出实施健康中国战略，并“坚持中西医并重，传承发展中医药事业”，“十三五”期间相继
出台了《中医药法》、《“健康中国2030”规划纲要》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030）》、《中
医药发展“十三五”规划》、《关于促进中医药传承创新发展的意见》等一系列重要文件，在“十四五”开局
之年又出台了《关于加快中医药特色发展的若干政策措施》，为中医药产业的发展提供了有力的政策和制
度保障，将更好的促进中医药有特色、高质量地发展。在中医药产业迎来政策红利的同时，国家持续深化
医疗事业改革，在医保控费、两票制、集中采购、医保目录调整等多重因素作用下，对医药行业药品价格、
利润空间、营销模式等方面有较大影响，行业内部的调整和变革也在提速，对传统中医药行业带来了更大
的挑战。
9
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
期末余额13,155.57万元，较期初增加110.05%，主要是因为公司本期收到的部分银
应收款项融资
行承兑汇票至期末尚未到期或未用于背书转让所致。
期末余额458.34万元，较期初减少74.05%，主要是因为上年末应收兰州新区财政局
其他应收款
拨付的投资奖励资金于本报告期收到。
其他流动资产 期末余额871.56万元，较期初增加202.88%，主要是因为进项税留抵税额较期初增加。
期末余额为27.23万元，较期初减少32.04%，主要是因为漳县药材基地临时设施经本
长期待摊费用
期摊销后，金额减少所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1.品牌百年传承
“佛慈”品牌1929年创建于上海，是民族工业代表，“佛慈”是国家商务部首批认定的“中华老字号”，“佛
慈”商标是“中国驰名商标”，公司是商务部、国家中医药管理局评定的国家首批“中医药服务贸易先行先试
骨干企业”。在91年的漫长发展中，“佛慈”品牌在国内外具有良好的市场基础和广泛的影响力，佛慈产品已
出口到美国、加拿大、澳大利亚、日本、巴西等29个国家和地区，产品国外认证数、海外商标注册数、出
口覆盖面、出口品种数长期位居同行业前列，多年来连续名列中国中成药出口企业十强。
2.区位得天独厚
公司所在地甘肃省中药材资源丰富，是国家重要的中药材生产基地，也是全国中医药发展综合改革试
点示范省。公司可充分利用甘肃特色大宗中药材资源优势，推动甘肃道地药材全产业链开发。同时，甘肃
省位于我国“丝绸之路经济带”核心战略地带，公司可充分利用在“一带一路”战略中的区位优势、资源优势
和文化优势，大力实施“走出去”战略，加强国际营销网络建设，加大产品注册力度，大力开拓国际药品、
保健品、中药提取物市场，积极发展中医药服务贸易。
3.药号资源丰富
公司现有药品生产批准文号467个，拥有参茸固本还少丸、定眩丸、竹叶椒片、二益丸、复方黄芪健
脾口服液等10个全国独家产品，常年生产110多个品种。公司共有215个品规产品进入2019版国家医保目录，
独家品种舒肝消积丸和特色产品济生橘核丸进入医保目录乙类范围。同时，公司以全资子公司佛慈科创公
司为平台，积极引入具有营销渠道和资金实力的合作伙伴，激活公司闲置药品批准文号，实现药品批准文
号资源整合共享，将进一步丰富产品结构、优化市场布局、提升盈利能力和市场竞争力。
4.产能规模显现
兰州新区佛慈制药科技工业园项目按照高标准的现代化中药管理规范及GMP要求建设了大型中成药
自动化生产线，实现了数控自动化新技术在药材处理、浓缩提取、制剂包装、质量控制、技术创新等方面
的广泛应用。兰州新区项目产能规模大幅提升，单体厂房产能处于全国前列，解决了公司产能的瓶颈问题，
产能完全释放后，公司将成为西北地区规模最大、工艺技术设施最先进的现代化中药生产企业。
5.工艺技术领先
10
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
佛慈首创了中成药浓缩丸工艺和剂型，经过91年的传承、积累和创新，公司已在中成药工艺技术方面
拥有深厚的积淀，生产线通过了中国、澳大利亚TGA组织、日本厚生省和乌克兰产品认证局的认证。同时，
佛慈始终追求精益求精，牢固树立质量意识，严格控制产品生产工艺流程，确保药品出厂合格率100%和药
品市场抽检合格率100%，佛慈产品以“选材地道、工艺精良、疗效确切”获得消费者的普遍认同。
6.科研平台完备
公司为甘肃省高新技术企业，现有甘肃省现代中药制剂工程技术研究中心、甘肃省中药质量控制技术
工程实验室和省级企业技术中心3个重点研发平台以及“甘肃省协同创新基地” 、“张世臣专家团队中药传统
炮制技艺传承基地”等创新平台。目前，公司联合上海中医药大学、北京中医药大学、兰州大学、甘肃中
医药大学、中国中医科学院等科研院所，嫁接上述创新平台，通过整合共建、资源共享、集中支持的方式，
建设高水平产学研协同创新平台，打造陇药技术创新和产品研发高地。
11
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年，受新冠肺炎疫情的巨大冲击，全球经济下行，我国经济增速放缓；同时国家持续深化医疗改
革，市场监管日益趋严，医药行业竞争剧烈，公司面临着终端销售萎缩、库存压力加大等不利因素。公司
董事会积极应对、主动作为，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，顶住压力，
团结一心，落实战略规划，优化市场布局，狠抓内部管理，较好完成了年初制定的各项目标任务。报告期
内，公司实现营业收入66,805.10万元，较上年同期增加6.24%；归属于上市公司股东的净利润10,801.80
万元，较上年同期增加51.91%。
（一）挖掘提炼企业文化，为企业发展凝心聚力
深入挖掘百年佛慈的历史，与时俱进对企业文化进行提炼升华，梳理确定了新时期的企业使命、愿景、
价值观等企业文化体系，确立了“佛慈制药，一切为了人民健康”的企业使命、“中国中药品质标杆，振
兴陇药排头兵”的企业愿景、“执即身行，持即心行，所行为药”的核心价值观、“把想干事的人留下来，
把留下来的人培养成干成事的人，让干成事的人有尊严的实现价值”的人才观和“得人金更要得人信，爱
我货还须爱我和”的经营理念等，并对企业LOGO、商标、核心广告语进行了进一步修改完善，助力企业高
质量发展。
（二）积极抗击新冠疫情，充分履行国企社会责任
面对新冠肺炎疫情，公司第一时间复工复产，组织第四版诊疗方案药品安宫牛黄丸、防风通圣丸、藿
香正气丸等生产和保供任务，保障相关药品不断货、不涨价。克服重重困难，投资建设10条口罩生产线，
形成日产30万只口罩的生产能力。积极向主管部门申请消毒液生产资质，全力组织生产75%乙醇消毒液，
疫情期间共产销消毒液约1000吨，占甘肃省市场的70%以上。同时，积极履行社会责任，向甘肃省红十字
会、兰州市红十字会、学校、省市医院、雷神山医院、上海中医药大学和国际市场捐赠总价值600余万元
的防疫物资，其中向乌兹别克斯坦捐赠防疫药品100余万元，得到了中乌两国元首的关注和高度评价。
（三）落实公司战略规划，持续补链延链强链
按照公司制定的“经营驱动、创新驱动、金融驱动”三轮驱动发展战略，全力做强做大中成药制造主
业，不断延伸产业链条，公司战略布局更加完善。在河南、山西和甘肃漳县、宕昌等地共建道地药材种植
基地，补齐上游中药材种植板块；与天津红日药业合作在渭源投资建设配方颗粒生产线，全面布局配方颗
粒业务；改组成立佛慈国际商务公司，全方位开展国际进出口业务；佛慈科创公司成功招商引资，与陕西
雅图公司等战略伙伴合作设立佛慈（瑞诺欣）药业公司，在新区西部药谷产业园建设中成药产业化生产及
营销项目；改组成立上海佛慈健康公司，打造“上医良药”网络平台（互联网+医+药）。
（四）加强市场开发，抓重点补短板畅渠道
针对公司营销建设短板，通过“建队伍、拓渠道、理产品、抓动销”一套组合拳，公司营销布局的良
好势头已经显现。一是加强营销队伍建设，优化和扩充营销人员，引进专业化职业经理人，提升营销团队
业务能力，2020年公司营销人员增加100人。二是加强市场布局，在西北五省实施一体化发展战略，夯实
陕甘根据地市场发展基础，加快对新疆、青海、宁夏市场的薄弱环节建设，对连锁、大单体药店终端、基
层医疗和二级以上医院分线运作、精细化开发；针对云贵川渝湘鄂赣闽晋冀豫津等13个品牌影响和市场开
发基础薄弱的市场，整合营销力量，统一配置市场资源。三是对公司现有产品从市场定位、价格体系、药
效功能、产品包装等进行全方位梳理，形成良好的产品群。四是以预算管理为抓手，细化全年动销方案，
实现了月月有动销、每个节日、每个节气有促销。在“建队伍、拓渠道、理产品、抓动销”的基础上，全
力开拓互联网平台建设，在京东、阿里平台开设佛慈旗舰店，打造“上医良药”网络平台，运用新型营销
手段如抖音、快手、网红等进行“网上带货”，构建线上线下互融共通的营销模式。
12
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（五）实施品牌提升，佛慈影响力持续增强
积极参加第83届全国药品交易会、第三届中国（甘肃）中医药博览会、广州博览会暨2020年国际公共
卫生防疫物资展览会、第五届兰州科技成果博览会等大型展会论坛；与国家体育总局联合举办第二届“佛
慈制药杯”全国广场舞大赛，已在3省份11个城市开展海选资格赛；在甘肃省中医药学会支持下，牵头成
立“甘肃省中医药学会中医药科普与推广专业委员会”；在兰州轨道交通1号线开通了“佛慈号”列车，
进一步提升了佛慈品牌的影响力。同时，依法开展品牌维权，跨省向“西安佛慈”进行维权，与兰州海关、
上海海关合作拦截查获侵犯公司“慈”牌商标的侵权中成药，加强品牌保护力度。
（六）重视科技创新，研发创新能力持续提升
加大科研投入力度，积极开展药食同源系列茶饮产品和蜜饮产品等新品开发、经典名方半夏厚朴汤开
发以及内消瘰疬丸二次开发、复方黄芪健脾口服液大品种培育工作；进行产品质量标准提升研究，积极承
担国家、省级科研项目，开展国家药典委员会中药标准提高、中国医药保健品进出口商会当归国际商务标
准研究项目，研究制定甘肃省中药材炮制规范（8个）、甘肃省地方药材质量标准（6个）和工业饮片标准
（14个）；加强科研创新平台建设，积极申报科研项目，争取相关政策资金扶持。报告期内，公司研发创
新能力持续提升，并荣获“甘肃省科技工作先进集体”。
（七）推进卓越绩效管理，提升经营管理水平
深入推进“抓管理、降成本、提效能”活动和专项治理活动，狠抓内部管理，提质增效、节本降耗，
持续提升公司治理能力。不断优化和整合梳理机关部室职能，提高工作效率，全年共精简人员30人。导入
卓越绩效管理模式，全面梳理了企业文化，进一步明确了企业定位，完善了公司战略规划，对标标杆企业
进行了制度梳理和流程再造，查漏补缺完善制度，完成并通过了环境、职业健康安全管理体系认证和AAA
级企业标准化良好行为认证，申报并成功荣获“甘肃省人民政府质量奖”。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2020 年 2019 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 668,051,013.92 100% 628,815,164.07 100% 6.24%
分行业
医药行业 661,798,080.51 99.06% 624,379,638.39 99.29% 5.99%
食品行业 6,252,933.41 0.94% 4,435,525.68 0.71% 40.97%
分产品
中药 661,798,080.51 99.06% 624,379,638.39 99.29% 5.99%
饮料保健品 6,252,933.41 0.94% 4,435,525.68 0.71% 40.97%
13
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
分地区
国内 600,343,576.29 89.86% 600,491,810.04 95.50% -0.02%
国外 67,707,437.63 10.14% 28,323,354.03 4.50% 139.05%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 661,798,080.51 435,838,982.40 34.14% 5.99% -3.59% 6.54%
分地区
甘肃地区 235,787,218.70 159,371,427.13 32.41% 41.10% 33.98% 3.59%
陕西地区 110,618,574.27 70,414,493.27 36.34% -13.50% -24.33% 9.08%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减
销售量 元 668,051,013.92 628,815,164.07 6.24%
医药行业 生产量 元 668,979,418.62 660,338,476.55 1.31%
库存量 元 102,744,169.43 101,815,764.73 0.91%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2020 年 2019 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
直接材料 337,655,171.13 67.17% 314,368,279.06 68.10% 7.41%
14
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
燃动料 28,418,801.53 5.65% 23,352,478.99 5.06% 21.70%
医药行业
直接人工 57,884,840.65 11.52% 56,713,163.25 12.29% 2.07%
制造费用 78,702,428.89 15.66% 67,189,307.25 14.56% 17.14%
合计 502,661,242.20 100.00% 455,123,370.32 100.00% 10.45%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 2 户，新设全资子公司兰州佛慈国际商务有限公司、兰州佛慈科创有限公
司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 187,454,721.20
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.06%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 10.34%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 48,081,959.91 7.20%
2 客户二 32,319,418.50 4.84%
3 客户三 36,745,760.22 5.50%
4 客户四 35,240,674.12 5.28%
5 客户五 35,066,908.42 5.25%
合计 -- 187,454,721.20 28.06%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 58,438,324.15
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.42%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 3.39%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 15,285,476.17 3.77%
15
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
2 供应商二 13,750,279.13 3.39%
3 供应商三 9,944,610.04 2.45%
4 供应商四 9,943,997.06 2.45%
5 供应商五 9,513,961.74 2.35%
合计 -- 58,438,324.15 14.42%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 71,212,276.69 91,223,154.25 -21.94%
管理费用 49,175,309.30 57,209,171.34 -14.04%
财务费用 -11,066,855.68 -15,086,837.33 26.65%
研发费用 15,382,727.22 20,645,052.06 -25.49%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司重点开展以下研发项目：一是开展香港产品标准研究制定工作，通过的中药产品在香港
的注册，不断提高公司产品知名度及市场推广能力；二是开展药食同源袋泡茶、植物蜜饮等系列健康产品
开发，拓展公司大健康产品链；三是开展半夏厚朴汤“物质基准”质量标准研究工作，开发中药经典名方
产品；四是开展产品二次开发及大品种培育，与相关医院合作开展内消瘰疬丸临床观察研究项目，发展其
新功能、新适应症，促进临床合理用药；五是开展甘肃省中药炮制规范研究，承担 5 个地方药材标准研究
及 8 个药材炮制规范研究；六是根据承担的国家药典委员会中药标准提高项目要求，完成了桂附地黄丸（浓
缩丸）标准研究制定工作。
公司研发投入情况
2020 年 2019 年 变动比例
研发人员数量（人） 153 152 0.66%
研发人员数量占比 10.84% 10.40% 0.44%
研发投入金额（元） 15,382,727.22 20,645,052.06 -25.49%
研发投入占营业收入比例 2.30% 3.28% -0.98%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
16
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 717,874,562.53 748,804,561.20 -4.13%
经营活动现金流出小计 654,986,399.73 700,981,575.83 -6.56%
经营活动产生的现金流量净额 62,888,162.80 47,822,985.37 31.50%
投资活动现金流入小计 237,628,396.47 44,858,887.91 429.72%
投资活动现金流出小计 299,513,717.60 102,895,961.22 191.08%
投资活动产生的现金流量净额 -61,885,321.13 -58,037,073.31 6.63%
筹资活动现金流入小计 22,910,733.40 3,342,000.00 585.54%
筹资活动现金流出小计 46,457,732.65 23,944,041.00 94.03%
筹资活动产生的现金流量净额 -23,546,999.25 -20,602,041.00 14.29%
现金及现金等价物净增加额 -22,623,737.78 -30,894,780.24 -26.77%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,506.52 万元，主要是报告期销售商品、提供劳务等收到的现金较
上年同期增加；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 384.82 万元，主要因为本期支付了较多的工程设备款；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 294.50 万元，主要因为报告期股东分红以及偿还基建借款。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
适用
单位：元
2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明
17
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
占总资产 占总资产
金额 金额
比例 比例
货币资金 419,961,409.20 17.59% 434,654,261.03 18.11% -0.51%
应收账款 181,752,950.19 7.61% 188,148,578.45 7.84% -0.22%
存货 258,325,810.00 10.82% 286,812,686.17 11.95% -1.13%
投资性房地产 17,698,569.83 0.74% 17,823,272.58 0.74% 0.00%
长期股权投资 73,597,043.15 3.08% 77,283,664.21 3.22% -0.14%
固定资产 1,107,141,881.79 46.38% 1,134,527,034.51 47.26% -0.88%
在建工程 3,296,298.62 0.14%
短期借款 19,622,423.69 0.87%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
18
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
巨潮资
有效盘 讯网
活公司 （www
存量资 .cninfo.
产，促 com.cn
兰州佛 使公司 ）《关于
慈医药 聚焦制 转让原
2020 年 2019 年
产业发 公司原 10,267. 5,968.5 药主 市场价 控股股 址土地
6月2 53.30% 是 是 是 是 12 月
展集团 址土地 31 6 业，降 格 东 暨关联
日 14 日
有限公 低公司 交易的
司 资金压 的公
力、融 告》（公
资成本 告编
和涉税 号：
风险。 2019-0
42）
19
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
兰州佛慈健
大健康产
康产业有限 子公司 10,000,000 7,696,438.39 979,662.85 6,252,933.41 -681,782.50 -654,112.67
品销售
公司
中药材种
甘肃佛慈中
植、销售，
药材经营有 子公司 50,000,000 72,940,152.58 62,035,365.02 143,048,315.50 1,536,329.44 1,411,713.53
中药饮片
限公司
销售
中 药 饮
甘肃佛慈红
片、中药
日药源产业
子公司 配 方 颗 20,000,000 20,149,509.30 11,383,316.67 15,235,979.55 -735,566.34 -696,541.50
销售有限公
粒、的销
司
售
FAT CHI
药品进出
MEDICINE
子公司 口、代理 289292.80 4,980,300.01 1,338,497.74 3,678,988.07 913,639.51 823,230.52
COMPANY
和销售
LIMITED
中医药产
兰州佛慈科
子公司 业 载 体 管 30,000,000 741,031.92 735,316.92 0.00 -264,683.08 -264,683.08
创有限公司
理
兰州佛慈国 药品、医
际商务有限 子公司 疗 器 械 进 50,000,000 26,318,107.96 2,543,706.24 61,123,404.26 742,921.19 543,706.24
公司 出口销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
积极拓展国际贸易业务，进一步提升公司盈利能
兰州佛慈国际商务有限公司 投资设立
力，对公司业绩具有积极影响。
积极拓展医疗器械业务，进一步提升公司盈利能
兰州佛慈医疗科技有限公司 投资设立
力，对公司业绩具有积极影响。
主要控股参股公司情况说明
20
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
1.兰州佛慈健康产业有限公司，是公司2013年6月投资设立的全资子公司，主要业务为大健康产品的销
售。报告期内实现营业收入625.29万元，净利润-65.41万元。
2.甘肃佛慈中药材经营有限公司，是公司2013年11月投资设立的全资子公司，主要业务为中药材种植
和销售、中药饮片销售。报告期内实现营业收入14,304.83万元，净利润141.17万元。
3.甘肃佛慈红日药源产业销售有限公司，是公司与天津红日药业股份有限公司于2018年12月共同投资
设立的控股子公司，公司持股比例56%，主要业务为中药饮片、配方颗粒的销售。报告期内实现营业收入
1,523.60万元，净利润-69.65万元。
4.FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED（香港佛慈药厂有限公司），是公司2019年8月收购的全
资子公司，主要业务为药品的进出口、代理和销售。报告期内实现营业收入368.00万元，净利润82.32万元。
5.兰州佛慈科创股份有限公司，是公司2019年11月投资设立的全资子公司，主要业务从事中医药相关
载体管理，利用公司闲置药品批准文号进行招商引资。报告期内实现净利润-26.47万元。
6.兰州佛慈国际商务有限公司，是公司2020年2月投资设立的全资子公司，主要业务为药品、医疗器械
进出口销售。报告期内实现营业收入6,112.34万元，净利润54.37万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
近年来，在宏观经济持续发展、居民收入不断增长、人口老龄化趋势加剧的背景下，我国医药行业发
展态势良好，医药工业主营业务收入和医药流通销售总额不断增加。国家当前高度重视中医药的发展，“十
三五”期间相继出台了《中华人民共和国中医药法》、《“健康中国2030”规划纲要》、《中医药发展战略规
划纲要（2016-2030）》、《中医药发展“十三五”规划》、《关于促进中医药传承创新发展的意见》、《关
于促进中药传承创新发展的实施意见》等一系列重要文件，在“十四五”开局之年又出台了《关于加快中医
药特色发展的若干政策措施》，为中医药产业的发展提供了有力的政策和制度保障，将更好的促进中医药
有特色、高质量地发展。
在中医药产业迎来政策红利的同时，国家持续深化医疗事业改革，在医保控费、两票制、集中采购、
医保目录调整等多重因素作用下，对医药行业药品价格、利润空间、营销模式等方面有较大影响，行业内
部的调整和变革也在提速，对传统中医药行业带来了更大的挑战。
在“一带一路”建设加快推进的背景下，我国同沿线国家中医药交流合作日益密切，中医药在沿线国家
推广的步伐也在加快，中医药服务日益融入“一带一路”国家医疗体系，中医药“走出去”的进程不断加快、
步伐更稳健。在此次抗击新冠肺炎疫情中，中医药在疫情防控和临床救治中得到了广泛的应用，发挥了重
要作用，也使世界对我国中医药的发展拥有全新的认知，是大力推动中医药走向世界的一次战略性历史机
遇。
综上所述，未来中医药行业将继续呈现出良好的发展态势和巨大的发展潜力，具有研发创新能力、品
牌优势以及具有整合能力的企业将在竞争中占据优势地位，具有高临床价值的产品将获得更大的市场空
间，赢得行业和市场的认可。
（二）2021年经营计划和目标
2021年是中国共产党建党100周年，也是“十四五”开局之年，更是公司创新发展、改革发展、高质
量发展的起步之年。公司董事会将紧紧聚焦发展战略，做大做强中成药制造主业，延伸产业链条，强化品
牌建设，提升研发创新能力，实现公司整体竞争力和综合实力的快速提升，为十四五开局起好步、开好头。
2021年，公司将重点推进以下几方面工作：
21
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
1.深入实施国企改革，谋划改革新发展
全面贯彻党中央、国务院关于国企改革三年行动的决策部署，深入落实国企改革三年行动要求，结合
公司自身实际和“十四五”发展规划，聚焦完善中国特色现代企业制度、推进经济布局优化和结构调整、积
极稳妥推进混合所有制改革、健全市场化经营机制、优化子公司监管体制等重点目标任务，抓好各项具体
改革举措的落实，实现企业做强做优做大目标。
2.落实企业战略规划，与集团各子公司联动发展
一张蓝图绘到底，全面落实公司 “经营驱动、创新驱动、金融驱动”三轮驱动战略规划， 在产业链延
伸、营销体系完善、市场布局优化、大健康产品开发、检测检验业务拓展等方面，与集团各子公司达成战
略协同和各业务板块的良性互动、协同发展。同时，加强对各子公司的管理，确保各子公司规范、高效、
有序运转，提高公司整体资产运营质量。
3.不断完善营销体系，拓展企业品牌效应
创新营销工作思路，持续推进大市场建设；借力互联网新渠道进行产品推广，加快互联网医疗平台的
开发运营，布局家庭医疗、家庭养老和名医名药市场，全力打造大市场、大品种、大品牌。加大国外市场
开拓力度和中医药文化推广力度，加快建设面向“一带一路”的中药标准、创新平台、制造基地和营销体系，
引领陇药走向国际。继续推动品牌建设，深入挖掘品牌优势，持续下沉渗透，拓宽消费群体，巩固提升品
牌影响力。
4.聚焦主营业务，持续构建全产业链
持续聚焦主业主责，全力做强做大中成药制造主业，延伸产业链条，打造全产业链发展的新佛慈。一
是积极布局产业链上游，加快以“企业+基地+合作社（农户）”方式，在全国建设道地药材标准化种植基地，
占领产业链发展制高点。二是加大中药材精深加工，重点在工业饮片、高端精制饮片等领域开辟新市场，
提高中药材附加值；加强与天津红日药业在配方颗粒生产、销售方面的深入合作，整合西北地区配方颗粒
市场，全力开拓新的利润增长点。三是加快布局大健康产业，做好现有大健康产品的二次开发和花草茶、
体质茶等新品的开发，并加速整合我省中药材及食材资源，积极探索开发市场前景好、附加值高的保健品
和日化用品，培育佛慈大健康产品集群。
5.全力做好研发创新，提升核心竞争力
研发创新能力是企业最核心的竞争力，公司将全方位推进与上海中医药大学的战略合作，充分引进上
海中医药大学在饮片、配方颗粒、中药提取物等相关领域的技术，联合开发中药缓释剂、中药提取物、高
端定制化饮片、膏方和药食同源产品；依托中科院、上海中医药大学和公司现有科研创新技术平台力量，
全力做好大产品和独家品种的二次开发。与兰州大学开展深入合作，共同打造国家级重点实验室；联合上
海中医药大学等科研院所，在上海组建企业研发中心，集聚高素质科研专家人才，加快科研成果向市场化
转化，打造中医药产品研发创新高地。成立第三方分析检测中心，为合作企业及市场提供分析检测服务。
6.夯实基础抓管理，保障战略目标实现
坚持各业务板块 “一盘棋”思想，统一思想、凝聚力量、紧盯目标，整合公司资源，强化战略落地实
施和管控，实现各业务板块的良性互动、协同发展。以全面预算管理为抓手，持续不断推进卓越绩效管理，
以战略管理为导向，以制度管理为依据，以强化执行为基础，多措并举夯实公司及各子公司基础管理，开
展“跑冒滴漏”专项治理工作，确保在规范化管理、精细化管理、风险管控方面取得实效，持续提升公司基
础管理水平和创效能力，做实做强各业务板块，为公司持续健康高质量发展夯实基础。
（三）公司经营面临的风险与对策
1.医药政策和市场风险
随着国家医改持续深化，药品监管加强、医保控费、两票制等政策变化对医药行业发展带来重大影响。
同时，受医药招标压价、医保控费等方面影响，医药行业竞争也越趋激烈，对公司的产品价格、盈利能力、
销售渠道以及市场地位造成一定影响。
公司将密切关注和研究分析相关行业政策走势，及时把握行业发展变化趋势，优化产品结构，加快大
品种储备培育，积极拓展销售渠道，加大市场开拓，挖掘品牌价值，提升产品市场竞争力，提高整体盈利
22
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
水平。
2.原材料价格波动风险
中药原材料价格受宏观政策、自然灾害、疫情等因素影响，易出现较大浮动的波动。中药材价格的大
幅波动将对公司盈利能力造成较大影响，若原材料价格大幅上涨，将造成公司采购成本的攀升，挤压公司
的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
公司将加强对中药原材料市场的调研和分析，全面掌握市场行情，积极开发战略合作供应商，合理安
排库存及采购周期，对常用大宗原料进行战略储备，有效降低原材料采购成本和风险。
3.人力资源风险
公司发展对专业技术人才、经营管理人才、营销人才的需求大量增加，存在公司人才储备和人才培养
不能满足生产经营需要的风险。
公司将加强人力资源管理，建立完善、高效、灵活的人才培养、引进、管理和激励机制，完善绩效考
核、人才评估体系，进一步提高员工的整体素质。
4.经营管理风险
随着公司生产经营规模扩大和业务拓展，对公司的生产经营管理能力提出更高的要求。如果公司不能
在生产管理、营销管理、质量控制、风险管理、人才管理等方面进行大幅提升，合理有效配置资源，将影
响公司的整体运营能力和发展动力，会给公司带来相应管理风险。
公司将依据内外部环境的变化，重点关注和积极应对经营管理风险，合理进行资源配置，聚焦改革创
新，优化管理措施，全面提升公司整体管理能力，确保如期完成2021年经营目标任务。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
类型
料
中信建投证券财富
管理部相关人员以 公司生产经营 巨潮资讯网
2020 年 02 月 12 日 公司五楼会议室 其他 其他 及邀请 60 多名机构 情况及未来发 （www.cninfo.com.cn）
投资者和个人投资 展规划
者
23
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经公司第七届董事会第三次会议、2019年年度股东大会审议，通过了《2019年度利润分配
预案》，公司以截止2019年12月31日总股本510,657,000股为基数，以2019年度实现的可供分配利润向全体
股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计分配现金30,639,420.00元。本次利润分配不送红股，不以
资本公积金转增股本。该预案严格按照《公司章程》中关于利润分配政策执行，现金分红政策的执行情况
符合《公司章程》的规定，相关决策程序完备，充分听取了独立董事及中小股东的意见，维护了中小股东
的合法权益。该权益分派于2020年6月11日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1.2018年度利润分配方案：以截止2018年12月31日总股本510,657,000股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利0.13元（含税），共计分配现金6,638,541.00元。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增
股本。
2.2019年度利润分配方案：以截止2019年12月31日总股本510,657,000股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利0.60元（含税），共计分配现金30,639,420.00元。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转
增股本。
3.2020年度利润分配预案：以截止2020年12月31日总股本510,657,000股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利1.20元（含税），共计分配现金61,278,840.00元。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转
增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金额 以其他方式现 现金分红总额
分红年度合并
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占 （含其他方
报表中归属于 现金分红总额
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归 式）占合并报
分红年度 上市公司普通 （含其他方
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司 表中归属于上
股股东的净利 式）
的净利润的比 的金额 普通股股东的 市公司普通股
润
率 净利润的比例 股东的净利润
24
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
的比率
2020 年 61,278,840.00 108,017,966.91 56.73% 0 0.00% 61,278,840.00 56.73%
2019 年 30,639,420.00 71,107,018.82 43.09% 0 0.00% 30,639,420.00 43.09%
2018 年 6,638,541.00 74,278,602.45 8.94% 0.00 0.00% 6,638,541.00 8.94%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.2
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 510,657,000
现金分红金额（元）（含税） 61,278,840.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 61,278,840.00
可分配利润（元） 634,000,457.78
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2020 年度利润分配预案：以截止 2020 年 12 月 31 日总股本 510,657,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20
元（含税），共计分配现金 61,278,840.00 元。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 控 股 股 东 兰 关 于 同 业 竞 保 证 现 时 及 2011 年 03 月 长期 正常履行中
25
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
州 佛 慈 医 药 争 、 关 联 交 将 来 均 不 会 21 日
产 业 发 展 集 易、资金占用 以 任 何 方 式
团 有 限 公 司 方面的承诺 （包括但不
（原兰州佛 限于独自经
慈制药厂） 营，合资经
营，联营和拥
有在其他公
司或企业的
股票或利益）
从事与公司
的业务有竞
争或可能构
成竞争的业
务活动。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 经 2020 年 4 月 22 日公司第七届董事会 对合并报表的影响：减少 2020 年 1 月 1
2017 年修订的《企业会计准则第 14 号- 第三次会议审议通过，公司自 2020 年 1 日预收款项 13,416,092.95 元，增加 2020
收入》 月 1 日起执行新收入准则。 年 1 月 1 日合同负债 11,872,648.63 元，
26
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
增加 2020 年 1 月 1 日其他流动负债
1,543,444.32 元。
对母公司报表的影响：减少 2020 年 1 月
1 日预收款项 12,795,412.08 元，增加 2020
年 1 月 1 日合同负债 11,323,373.52 元，
增加 2020 年 1 月 1 日其他流动负债
1,472,038.56 元。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 2 户，新设全资子公司兰州佛慈国际商务有限公司、兰州佛慈科创有限公
司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 36
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 惠全红、荀英
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
境外会计师事务所名称（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
27
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公司副
总经理
甘肃佛慈 2020 年
冯晓云 购买商 购买商 市场定 市场价 2,149.2 2,149.2
红日药业 99.37% 4,500 否 电汇 04 月 24
担任其 品 品 价 格 2 2
有限公司 日
董事、
总经理
陕西佛慈 同一母 2020 年
购买商 购买商 市场定 市场价
医药有限 公司控 11.45 0.53% 11.45 否 电汇 11.45 04 月 24
品 品 价 格
公司 制 日
甘肃佛慈
同一母 2020 年
健康生物 购买商 购买商 市场定 市场价
公司控 1.4 0.06% 1.4 否 电汇 1.4 04 月 24
科技股份 品 品 价 格
制 日
有限公司
28
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
兰州佛慈
同一母 2020 年 详见
西城药业 购买商 购买商 市场定 市场价
公司控 0.71 0.03% 0.71 否 电汇 0.71 04 月 24 2020 年
集团有限 品 品 价 格
制 日 4 月 24
责任公司
日巨潮
兰州佛慈 资讯网
同一母 2020 年
西城药业 销售商 销售商 市场定 市场价 5,827.0 《关于
公司控 5,827 35.13% 9,200 否 电汇 04 月 24
集团有限 品 品 价 格 0 确认
制 日
责任公司 2019 年
陕西佛慈 同一母 2020 年 度日常
销售商 销售商 市场定 市场价 3,721.2 3,721.2
医药有限 公司控 22.43% 7,500 否 电汇 04 月 24 关联交
品 品 价 格 9 9
公司 制 日 易及预
计 2020
广东佛慈 同一母 2020 年
销售商 销售商 市场定 市场价 3,584.2 3,584.2 年度日
普泽医药 公司控 21.61% 3,800 否 电汇 04 月 24
品 品 价 格 7 7 常关联
有限公司 制 日
交易的
公司副
公告》
甘肃佛慈 总经理 2020 年
销售商 销售商 市场定 市场价 1,681.3 1,681.3 （公告
红日药业 冯晓云 10.14% 2,800 否 电汇 04 月 24
品 品 价 格 2 2 编号：
有限公司 担任其 日
2020-0
总经理
23）；
佛慈大药
房连锁 同一母 2020 年
销售商 销售商 市场定 市场价 1,256.6 1,246.6
（兰州） 公司控 7.58% 1,500 否 电汇 04 月 24
品 品 价 格 6 6 2020 年
有限责任 制 日
12 月 30
公司
日巨潮
兰州佛慈 资讯网
同一母 2020 年
养生堂健 销售商 销售商 市场定 市场价 《关于
公司控 419.96 2.53% 419.96 否 电汇 419.96 04 月 24
康医药有 品 品 价 格 增加
制 日
限公司 2020 年
兰州佛慈 同一母 2020 年 度日常
销售商 销售商 市场定 市场价
置业有限 公司控 35.38 0.21% 35.38 否 电汇 35.38 04 月 24 关联交
品 品 价 格
公司 制 日 易预计
的公
甘肃佛慈
同一母 2020 年 告》（公
健康生物 销售商 销售商 市场定 市场价
公司控 28.95 0.17% 100 否 电汇 28.95 04 月 24 告编
科技股份 品 品 价 格
制 日 号：
有限公司
2020-0
兰州佛慈 同一母 2020 年 42）
销售商 销售商 市场定 市场价
物业管理 公司控 22.5 0.14% 22.5 否 电汇 22.5 04 月 24
品 品 价 格
有限公司 制 日
兰州合力 同一母 2020 年
销售商 销售商 市场定 市场价
建设管理 公司控 9.69 0.06% 9.69 否 电汇 9.69 04 月 24
品 品 价 格
有限公司 制 日
29
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
甘肃西北
同一母 2020 年
养老产业 销售商 销售商 市场定 市场价
公司控 0.11 0.00% 0.11 否 电汇 0.11 04 月 24
发展有限 品 品 价 格
制 日
责任公司
18,749. 29,902.
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
91 75
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让
关联交 转让资产 转让资产
关联关 关联交 关联交 价格 关联交易 交易损益
关联方 易定价 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引
系 易类型 易内容 （万 结算方式 （万元）
原则 值（万元）值（万元）
元）
转让兰
巨潮资讯
州市安
网
宁区代
（www.cni
家庄 2
nfo.com.cn
兰州佛慈 号和兰
）《关于转
医药产业 控股股 资产出 州市安 市场价 10,267 2019 年 12
2,211.32 10,069.92 现金 5,968.56 让原址土
发展集团 东 售 宁区莫 格 .31 月 14 日
地暨关联
有限公司 高大道
交易的的
中海广
公告》（公
场南侧
告编号：
两处土
2019-042）
地
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
有利于公司优化资源配置，对公司业绩无重大影响。
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
不适用
的业绩实现情况
30
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 □ 不适用
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
31
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东与债权人权益保护
公司严格按照相关法律法规和规范性文件要求，不断完善公司治理，规范三会运作，健全内部管理和
控制体系，及时、真实、准确、完整、公平进行信息披露；加强与股东与投资者的交流，通过电话、投资
者互动平台、投资者现场调研和线上交流、股东大会网络投票等方式，确保公司股东和债权人及时了解、
掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，保证其合法权益；公司重视对股东的合理回报，
结合实际情况制定符合公司发展的利润分配政策和三年股东回报计划并积极实施利润分配，报告期内公司
进行了2019年度利润分配，共计现金分红3063.94万元。
（2）职工权益保护
公司坚持以人为本，严格遵守相关法律法规，为员工提供良好的劳动环境，尊重和维护员工的个人权
益，与所有员工签订了《劳动合同》，办理缴纳各类社会保险；制定了系统的人力资源管理制度，并建立
了较为完善的绩效考核体系；注重员工的劳动保护和身心健康，定期进行员工体检，加强劳动防护用品；
同时通过内训、外训的方式开展员工培训，提升员工个人素质和工作能力；通过职工代表大会等形式听取
员工的意见，关心和重视员工的合理需求，构建和谐稳定的劳资关系。
（3）诚信经营，保护供应商、客户和消费者权益
公司秉承“诚信、合作、共赢”的经营理念，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注
重与各相关方的沟通与协调，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益；严格执行药品生产质量标准，健
全和完善质量控制体系，消费者提供优质产品和服务；建立了良好的销售及服务网络，通过公司网站和服
务电话等，及时了解客户和消费者的需求和意见反馈，提高消费者和客户对产品的满意度。
（4）环境保护和可持续发展
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护职责。公司在生产过程
中严格执行国家相关的环境保护法律法规，加快资源有效利用，推进清洁生产，加强环保日常管理，修订
完善环保管理相关制度和环境污染事故应急预案，改进和更新环保处理设备，密切跟踪环保设施运行，强
化对废水、废气、工业固体废物及危险物的重点监督管理，建立健全环保管理各项基础台帐，促进环保管
理更加系统化、标准化，主要污染物均按国家环保标准排放和控制，固体废物合理处置，未发生重大环境
污染事故。公司积极开展节能降耗工作，每年制定节能降耗指标和措施，持续推进技术改造，推行电子政
务办公，减少办公费用开支，有效控制和降低能源和资源消耗。
32
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（5）公共关系和社会公益事业
公司注重企业的社会价值体现，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，公司充分发挥
中药企业的特色优势，积极开展精准扶贫，积极参加社会公益活动，开展乡村社区健康讲座、中医药知识
普及及义诊活动，关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，为共建和谐社会积极承担社会责任。2020年新
冠肺炎疫情发生后，公司积极履行社会责任，全力组织藿香正气丸、安宫牛黄丸、板蓝根颗粒等市场急需
药品以及75%乙醇消毒液、防护口罩的生产和保供任务，有效缓解了市场防疫物资短缺局面，并向甘肃省
红十字会、兰州市红十字会、学校、医院和国际市场捐赠价值600余万元的防疫物资。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司积极响应党和国家、省市政府的扶贫攻坚号召，坚决贯彻执行精准扶贫的决策部署，以切实提升
贫困地区人民生活质量为出发点，积极谋划，充分发挥中药企业的特色优势，积极开展双联帮扶、产业扶
持以及帮扶救助等，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，为全面建成小康社会贡献力量。
（2）年度精准扶贫概要
双联帮扶：公司向双联帮扶点在改善乡村基础设施、医疗卫生、文化教育等方面进行资金、技术和物
质帮扶。报告期内，向双联帮扶点捐助4万元用于基础设施改造，同时在疫情期间捐赠75% 乙醇消毒液。
产业扶持：公司在定西漳县选址种植当归5000亩，建设中药材扶贫车间进行鲜药材产地初加工，解决
社会就业人员100名，其中中周边贫困农户80人，收购当地农户种植药材3500吨，使当地种植农户年增收
170余万元。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 104
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 100
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 22
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 4
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
33
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
公司将继续积极发挥自身优势，履行精准扶贫社会责任，对贫困地区在改善村基础设施、种植养殖、
医疗卫生、文化教育等方面进行资金、技术和物质帮扶，将自身发展与乡村振兴、服务脱贫攻坚相结合，
助力贫困地区发展生产、脱贫致富，为全面建成小康社会提供有力支撑。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
公司高度重视环境保护工作，本着生产与环境和谐发展的原则，在生产过程中严格执行国家相关的环
境保护法律法规，加快资源有效利用，推进清洁生产，加强环保日常管理，修订完善环保管理相关制度和
环境污染事故应急预案，完善环境污染事故应急处理机制，组织员工定期培训，提高处理突发环境事故的
能力；改进和更新环保处理设备，密切跟踪环保设施运行，环保设施和主要生产设备均能同步运行，运行
状态良好；强化对废水、废气、工业固体废物及危险物的重点监督管理，建立健全环保管理各项基础台帐，
促进环保管理更加系统化、标准化。报告期内，主要污染物均按国家环保标准排放和控制，固体废物合理
处置，未发生重大环境污染事故，也未受到相关环境污染的行政处罚。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 披露网站查询索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于董事会、监事
董事会、监事会完成换届选举 2020年01月02日 会完成换届选举及聘任高级管理人员的公告》（公告编
号：2020-004）
对全资子公司甘肃佛慈中药材经营有限公司 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于对全资子公司
2020年01月02日
增资 增资的公告》（公告编号：2020-005）
投资设立全资子公司兰州佛慈国际商务有限 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于投资设立全资
2020年01月02日
公司 子公司的公告》（公告编号：2020-006）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于控股股股东股
控股股东股权质押 2020年01月20日
权质押的公告》（公告编号：2020-007）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于增加经营范围
增加公司经营范围 2020年02月06日
暨修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-010）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司应对新型
应对新型冠状病毒肺炎疫情情况 2020年02月13日
冠状病毒肺炎疫情的公告》（公告编号：2020-012）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于全资子公司增
全资子公司兰州佛慈健康产业有限公司增加
2020年03月13日 加经营范围并完成工商变更登记的公告》（公告编号：
经营范围
2020-016）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于取得医疗器械
取得医疗器械生产许可证 2020年03月18日 生产许可证和医疗器械注册证的公告》（公告编号：
2020-018）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于取得医疗器械
取得医疗器械注册证 2020年04月18日
注册证的公告》（公告编号：2020-019）
34
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2019年年度权益分
实施2019年度权益分派 2020年06月04日
派实施公告》（公告编号：2020-031）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到政府税收
收到税收奖励 2020年06月06日
奖励的公告》（公告编号：2020-032）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于控股股东部分
控股股东部分股权解除质押 2020年07月15日
股权解除质押的公告》（公告编号：2020-033）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于控股股东部分
控股股东部分股权解除质押 2020年10月17日
股权解除质押的公告》（公告编号：2020-037）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于聘任会计师事
聘任会计师事务所 2020年12月31日
务所的公告》（公告编号：2020-041）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于增加2020年度
增加2020年度日常关联交易预计 2020年12月31日
日常关联交易预计的公告》（公告编号：2020-042）
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 披露网站查询索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于对全资子公司
甘肃佛慈中药材经营有限公司增加注册资本 2020年01月02日
增资的公告》（公告编号：2020-005）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于全资子公司完
兰州佛慈国际商务有限公司完成工商登记 2020年02月06日
成工商注册登记的公告》（公告编号：2020-011）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于全资子公司增
兰州佛慈健康产业有限公司增加经营范围 2020年03月13日 加经营范围并完成工商变更登记的公告》（公告编号：
2020-016）
35
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、无限售条件股份 510,657,000 100.00% 510,657,000 100.00%
1、人民币普通股 510,657,000 100.00% 510,657,000 100.00%
二、股份总数 510,657,000 100.00% 510,657,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
36
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
34,508 前上一月末普通 32,715 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
比例 股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
兰州佛慈医药产业发
国有法人 61.63% 314,713,676 314,713,676 质押 70,000,000
展集团有限公司
高建民 境内自然人 0.57% 2,915,200 2,915,200
江创成 境内自然人 0.55% 2,810,124 2,810,124
郑木平 境内自然人 0.51% 2,600,000 2,600,000
张学松 境内自然人 0.21% 1,082,900 1,082,900
罗成元 境内自然人 0.21% 1,060,000 1,060,000
张照明 境内自然人 0.20% 1,000,000 1,000,000
焦点 境内自然人 0.18% 900,000 900,000
林振文 境内自然人 0.15% 777,900 777,900
花永红 境内自然人 0.14% 729,500 729,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司是本公司的控股股东, 本公司未知上述其他
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
无
决权情况的说明
37
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 314,713,676 人民币普通股 314,713,676
高建民 2,915,200 人民币普通股 2,915,200
江创成 2,810,124 人民币普通股 2,810,124
郑木平 2,600,000 人民币普通股 2,600,000
张学松 1,082,900 人民币普通股 1,082,900
罗成元 1,060,000 人民币普通股 1,060,000
张照明 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
焦点 900,000 人民币普通股 900,000
林振文 777,900 人民币普通股 777,900
花永红 729,500 人民币普通股 729,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司是本公司的控股股东, 本公司未知上述其他
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变
之间关联关系或一致行动的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司通过投资者信用账户持有 60,000,000 股，通过
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
普通证券账户持有 254,713,676 股；江创成通过投资者信用账户持有 2,075,124 股，
情况说明（如有）（参见注 4）
通过普通证券账户持有 735,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
中西药品、保健品、药材种植、饮片加
兰州佛慈医药产业发展
石爱国 1984 年 06 月 03 日 91620100224437025J 工等项目的投资、决策及管理；药品、
集团有限公司
药材的科技研究、服务。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
38
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
兰州市人民政府国有资产监督
姜晓东 73961107-X 国资监管
管理委员会
实际控制人报告期内控制的其
无
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
39
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
41
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量
状态 日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2020 年 01 2023 年 01 月
石爱国 董事长 现任 男 56 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
董事 2020 年 01 2023 年 01 月
尚寿鹏 现任 男 58 0 0 0 0 0
总经理 月 02 日 01 日
董事 2020 年 01 2023 年 01 月
王迎春 现任 男 43 0 0 0 0 0
副总经理 月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
杜小正 董事 现任 男 47 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
刘志军 独立董事 现任 女 48 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
龙凤鸣 独立董事 现任 女 52 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
赵新民 独立董事 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
监事会 2020 年 01 2023 年 01 月
苏文博 现任 男 53 0 0 0 0 0
主席 月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
张军强 监事 现任 男 31 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
吴利军 监事 现任 男 46 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
王新海 副总经理 现任 男 45 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
副总经理 2020 年 01 2023 年 01 月
吕芝瑛 现任 女 44 0 0 0 0 0
财务总监 月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
冯晓云 副总经理 现任 男 51 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
2020 年 01 2023 年 01 月
柴国林 副总经理 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 02 日 01 日
董事会 2020 年 04 2023 年 01 月
李宝军 现任 男 32 0 0 0 0 0
秘书 月 22 日 01 日
42
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
2016 年 04 2020 年 01 月
宋 华 独立董事 离任 女 56 0 0 0 0 0
月 12 日 02 日
2016 年 04 2020 年 01 月
石金星 独立董事 离任 男 64 0 0 0 0 0
月 12 日 02 日
2016 年 04 2020 年 01 月
魏和梅 监事 离任 女 49 0 0 0 0 0
月 12 日 02 日
2016 年 04 2020 年 01 月
魏家菊 监事 离任 女 57 0 0 0 0 0
月 12 日 02 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
石爱国 董事长 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
尚寿鹏 董事、总经理 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
王迎春 董事、副总经理 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
杜小正 董事 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
刘志军 独立董事 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
龙凤鸣 独立董事 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
赵新民 独立董事 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
苏文博 监事会主席 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
张军强 监事 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
吴利军 监事 被选举 2020 年 01 月 02 日 换届选举
王新海 副总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日 换届选举
吕芝瑛 副总经理、财务总监 聘任 2020 年 01 月 02 日 换届选举
冯晓云 副总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日 换届选举
柴国林 副总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日 换届选举
李宝军 董事会秘书 聘任 2020 年 04 月 22 日 换届选举
宋 华 独立董事 任期满离任 2020 年 01 月 02 日 任期已满
石金星 独立董事 任期满离任 2020 年 01 月 02 日 任期已满
魏和梅 监事 任期满离任 2020 年 01 月 02 日 任期已满
魏家菊 监事 任期满离任 2020 年 01 月 02 日 任期已满
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
43
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
1.董事
石爱国，男，1964年生，中共党员，大专学历，审计师。1983年1月至1985年12月在兰州市城关区财
政税务局工作；1986年1月至2007年10月在兰州市审计局工作，历任科员、副主任科员、主任科员、副处
长、处长、副局长；2007年10月至2015年3月任兰州市项目投资评审中心主任；2015年3月至2016年3月任
兰州市发展和改革委员会副主任；2016年3月至2017年5月任兰州市人民政府国有资产监督管理委员会党委
书记；2017年7月起任公司董事长。2018年4月起任公司控股股东兰州佛慈医药产业发展集团有限公司党委
书记、董事长。
尚寿鹏，男，1962年生，中共党员，大学本科学历，高级工程师，执业药师。1982年10月至1994年1
月在兰州佛慈制药厂工作，历任生产技术科科长、厂长助理、副厂长；1994年1月至2000年5月，任兰州佛
慈制药有限公司副总经理；2000年5月至2006年6月在兰州佛光制药有限公司工作，历任副总经理、总经理；
2000年5月至2019年12月任公司董事、副总经理；2020年1月起任公司董事、总经理。
王迎春，男，1977年生，中共党员，大学本科学历。1999年5月至2001年5月在兰州佛慈制药厂工作，
2001年5月至今在公司工作，历任营销中心办公室主任、营销中心副总经理、公司总经理助理。2020年1月
起任公司董事、副总经理。
杜小正，男，1973年生，中共党员，医学双博士，硕士研究生导师，教授，副主任医师，中国针灸学
会腧穴专业委员会常务委员，甘肃省针灸学会传统针法委员会副主任委员。1998年6月起在甘肃中医药大
学从事教学工作，现任甘肃中医药大学研究生院副院长；2005年7月起在甘肃中医药大学附属医院从事临
床工作，任副主任医师。
刘志军，女，1972年生，博士研究生学历，注册会计师，注册税务师。1996年7月至今在兰州财经大
学金融学院任教，2016年4月起任公司独立董事。曾任甘肃敦煌种业股份有限公司、甘肃亚盛实业（集团）
股份有限公司、兰州长城电工股份有限公司独立董事，现任兰州庄园牧场股份有限公司、甘肃皇台酒业股
份有限公司独立董事。
龙凤鸣，女，1968年生，研究生学历，高级会计师，财务管理国家一级，剑桥大学认证财务管理国际
最高级，剑桥大学认证的财务总监，注册纳税筹划师，注册项目数据分析师。2003年10月至2009年12月任
甘肃省两西建设开发投资公司总会计师，2010年11月至2014年3月任福建东百集团股份有限公司独立董事。
2010年1月起任兰州市项目评审中心业务主管；2020年1月起任公司独立董事。
赵新民，男，1970年生，大学本科学历，法学学士。1993年6月毕业于甘肃政法学院。1993年至2001
年，任甘肃正天合律师事务所合伙人；2001年至2005年，执业于上海锦天城律师事务所；2005年至2018年，
任上海科汇律师事务所合伙人；2018年8月至今，任上海市民生律师事务所合伙人。2020年1月起任公司独
立董事。曾任兰州长城电工股份有限公司独立董事，现任甘肃祁连山水泥集团股份有限公司、兰州庄园牧
场股份有限公司、读者出版传媒股份有限公司独立董事。
2.监事
苏文博，男，1966年生，中共党员，大学本科学历，工程师，执业药师。1998年9月至1998年10月，
在兰州制药厂工作；1998年10月至2007年7月，在甘肃兰药集团工作，历任车间主任、副总经理、总经理、
董事长。2007年7月至2018年4月任兰州佛慈制药厂副厂长；2014年5月起任公司监事会主席；2018年4月起
任公司控股股东兰州佛慈医药产业发展集团有限公司董事。
张军强，男，1989年生，中共党员，大学本科学历，中级审计师，国际注册内部审计师。2013年1月
至2015年5月任宁夏中银绒业股份有限公司审计专员；2015年5月至2017年5月任甘肃众友健康医药股份有
限公司审计主管；2017年5年至2018年4月任兰州奔马集团从事审计经理；2018年4月至2020年2月任公司内
控审计部副部长，2020年2月起任公司审计部部长。
吴利军，男，1974年生，中共党员，大学本科学历。1991年11月至2008年12月兰州佛慈制药厂工作，
先后在公司提取车间、销售科、财务科工作；2008年12月至今在公司工作，历任提取车间副主任、工程部
副部长；2018年2月起任维修车间主任。
3.高级管理人员
44
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
尚寿鹏，2020年1月起任公司总经理。
王新海，男，1975年生，中共党员，大学本科学历，助理经济师。1997年12月至2000年6月在兰州佛
慈制药厂营销中心工作；2000年6月至今在公司工作，历任营销中心西南大区、中原大区经理，医院事业
部常务副部长，营销中心副总经理、总经理，公司总经理助理。2017年2月起任公司副总经理。
吕芝瑛，女，1975年生，硕士研究生学历，中国注册会计师。1997年9月至2004年12月在甘肃省盐锅
峡化工总厂工作，历任财务部会计、副部长、部长；2004年12月至2008年12月，在北京五联方圆会计师事
务所有限公司甘肃分所工作，历任审计员、项目经理；2008年12月至2012年4月，在国富浩华会计事务所
甘肃分所工作，任高级项目经理及授薪合伙人；2012年5月至2014年4月，任公司总经理助理兼财务部常务
副部长；2014年8月至2020年4月任董事会秘书。2014年4月起任公司财务总监，2014年8月起任公司副总经
理。
冯晓云，男，1969年生，中共党员，大学本科学历，高级工程师。1992年7月至1994年12月在兰州佛
慈制药厂工作；1994年12月至2002年12月在兰州佛慈制药有限公司工作；2002年12月至今在公司工作，历
任提取车间主任、前处理车间主任、制剂车间主任、营销中心副总经理、生产技术部部长、总经理助理。
2017年2月起任公司副总经理；2020年4月起任甘肃佛慈红日药源产业销售公司法定代表人、董事长，任甘
肃佛慈红日药业有限公司总经理。
柴国林，男，1967年生，中共党员，大学本科学历，高级工程师，执业中药师。1990年6月至2002年
12月在兰州佛慈制药有限公司工作；2002年12月至今在公司工作，历任质量处副处长、质量检验部部长、
总经理助理；2008年4月至2014年3月任公司职工代表监事。2017年2月起任公司副总经理。
王迎春，2020年1月起任公司副总经理，任兰州佛慈国际商务有限公司法定代表人、董事长。
李宝军，男，1988年生，中共党员，企业管理硕士，在读博士。2014年7月至2017年8月在中国建材—
甘肃祁连山水泥集团任董事会办公室、总裁办公室主任科员；2017年9月至2018年3月任华泽钴镍董事会办
公室经理、证券事务代表；2018年4月至2019年8月任亚太实业董事会秘书；2019年9月至2020年4月任公司
总经理助理。2020年4月起任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位
任职人员 在股东单位担任的
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
姓名 职务
酬津贴
党委书记、董事长、
石爱国 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 2018 年 04 月 25 日 否
法定代表人
苏文博 兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 董事 2018 年 04 月 25 日 是
董事长、
王新海 陕西佛慈医药有限公司 2019 年 02 月 11 日 否
法定代表人
董事长、
王新海 广东佛慈普泽医药有限公司 2019 年 06 月 14 日 否
法定代表人
董事长、
王新海 佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 2019 年 11 月 11 日 否
法定代表人
董事长、
王新海 甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 2020 年 04 月 08 日 否
法定代表人
在股东单位 2018 年 4 月，公司控股股东原兰州佛慈制药厂完成公司制改制，更名为兰州佛慈医药产业发展集团有限公司，
任职情况的 石爱国任党委书记、董事长，苏文博任董事；王新海分别于 2019 年 2 月、2019 年 6 月、2019 年 11 月、2020
45
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
说明 年 4 月起任控股股东控股子公司陕西佛慈医药有限公司、广东佛慈普泽医药有限公司、佛慈大药房连锁（兰
州）有限责任公司、甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司董事长、法定代表人。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位
在其他单位
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
担任的职务
酬津贴
龙凤鸣 兰州市项目投资评审中心 业务主管 2010 年 01 月 01 日 是
刘志军 兰州财经大学 教授 1996 年 07 月 01 日 是
刘志军 甘肃敦煌种业股份有限公司 独立董事 2014 年 06 月 23 日 2020 年 08 月 04 日 是
刘志军 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 20 日 2020 年 10 月 28 日 是
刘志军 兰州庄园牧场股份有限公司 独立董事 2016 年 06 月 14 日 是
刘志军 甘肃皇台酒业股份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 26 日 是
赵新民 上海市民生律师事务所 合伙人 2018 年 08 月 01 日 是
赵新民 甘肃祁连山水泥股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 26 日 是
赵新民 兰州庄园牧场股份有限公司 独立董事 2018 年 03 月 26 日 是
赵新民 读者传媒股份有限公司 独立董事 2019 年 10 月 30 日 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：
公司按照《公司章程》和相关规定，确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会薪酬与考核委员
会根据年度绩效进行考核并报董事会批准高级管理人员的报酬后支付。
2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：
公司董事、监事、高级管理人员报酬均根据公司的经营业绩和绩效考核指标确定。
3.董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：
公司董事、监事和高级管理人员报酬依据绩效考核指标完成情况支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
石爱国 董事长 男 56 现任 47.34 否
尚寿鹏 董事、总经理 男 58 现任 51.67 否
王迎春 董事、副总经理 男 43 现任 26.70 否
杜小正 董事 男 47 现任 3.00 否
46
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
刘志军 独立董事 女 48 现任 3.00 否
龙凤鸣 独立董事 女 52 现任 3.00 否
赵新民 独立董事 男 50 现任 3.00 否
苏文博 监事会主席 男 53 现任 0.00 是
张军强 监事 男 31 现任 11.14 否
吴利军 监事 男 46 现任 11.55 否
王新海 副总经理 男 45 现任 39.21 否
吕芝瑛 副总经理、财务总监 女 44 现任 37.86 否
冯晓云 副总经理 男 51 现任 33.87 否
柴国林 副总经理 男 50 现任 42.21 否
李宝军 董事会秘书 男 32 现任 15.07 否
宋 华 独立董事 女 56 离任 0.00 否
石金星 独立董事 女 64 离任 0.00 否
魏和梅 监事 女 49 离任 37.86 否
魏家菊 监事 女 57 离任 0.00 否
合计 -- -- -- -- 366.48 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,188
主要子公司在职员工的数量（人） 145
在职员工的数量合计（人） 1,333
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,333
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 933
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 883
销售人员 200
技术人员 177
财务人员 31
行政人员 42
合计 1,333
47
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 25
大学 396
大专 421
中专 180
高中及以下 311
合计 1,333
2、薪酬政策
公司建立了科学合理的薪酬考核体系，整体薪酬水平以市场为导向，以公司生产经营业绩以及个人工
作业绩、工作能力发放薪酬。按照相关政策，公司员工享受“五险一金”、带薪休假等待遇。
3、培训计划
公司高度重视员工培训，将员工的职业发展和公司的战略发展紧密结合。公司根据年度生产经营目标，
制定年度培训计划，采取线上线下、内训外训相结合的培育机制，主要培训内容有企业文化、GMP管理、
专业技能、安全生产、管理能力培训等。通过培训，提高了公司员工整体的职业素质、专业技能等，同时
也满足了员工对自身职业能力提升的需求。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
48
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法
人治理结构，健全内部控制体系，加强信息披露工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报
告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。
1.关于股东与股东大会：公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召
开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均和表决结果均符合《公司法》、《上市公司股
东大会规则》等法律法规和公司《股东大会议事规则》的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东充分行
使自己的权利。
2.关于董事与董事会：公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律
法规开展工作。公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，选聘程序公开、公平、
公正，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事依据《深圳证券交易所
上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》《独立董事工作细则》等开展工作，勤勉
尽职，审慎履行职责和义务，维护公司及股东的合法权益。董事会下设审计、薪酬与考核、提名、战略与
发展专业委员会，董事会各专业委员会根据各自职责对公司经营与发展提出相关的专业意见和建议。
3.关于监事与监事会：公司监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规
开展工作。公司监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会
议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，
对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。
4.关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格规范自己的行为，根据法律法规依法行使其权利并
承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。公司具有独立的业务及自主经
营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东实行“五分开”，公司的重大决策由股东大会
依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的
行为。
5.关于绩效评价与激励约束机制：公司正在逐步完善董事和高级管理人员绩效评价与激励约束机制，
更好地激励公司管理层和核心人员。
6.关于信息披露情况：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制
度》等，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。公司董事会秘书负责信息披露及投资者关系管
理工作，董事会办公室为具体工作部门，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询；指
定《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体，确保公司所
有股东能够以平等的机会获得信息。
7.关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益
的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。
8.关于内部审计制度的建立和执行情况：公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计
的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，报告期内，审计部按照上
市公司的要求对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
49
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、人员、资产、机
构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
1.业务方面：公司拥有独立完整的生产、供应、研发、和销售业务体系，业务结构完整，自主决策经
营，独立核算，独立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其它任何关联方。
2.人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，独立于控股股东进行劳动、人事
及工资管理。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》合法产生；公司的总
经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董
事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控
制的其他企业中兼职。
3.资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营有关的
生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、
非专利技术的所有权及使用权。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占
用而损害公司利益的情况。
4.机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及其他管理机构独立运作，拥有独立
的经营管理机构和完整的生产单位，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机
构混同的情形，公司和控股股东不存在混合经营、合署办公的情形。
5.财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系
和财务管理制度，独立进行财务决策。公司在银行独立开户并独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨 潮 资 讯 网
（ www.cninfo.com.cn ）
2020 年第一次临时
临时股东大会 50.89% 2020 年 01 月 02 日 2020 年 01 月 03 日 《2020 年第一次临时股东
股东大会
大会会议决议公告》（公告
编号：2020-001）
巨 潮 资 讯 网
2020 年第二次临时 （ www.cninfo.com.cn ）
临时股东大会 62.22% 2020 年 02 月 21 日 2020 年 02 月 22 日
股东大会 《2020 年第二次临时股东
大会会议决议公告》（公告
50
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
编号：2020-013）
巨 潮 资 讯 网
（ www.cninfo.com.cn ）
2019 年年度股东大
年度股东大会 50.09% 2020 年 05 月 14 日 2020 年 05 月 15 日 《2019 年年度股东大会会
会
议决议公告》（公告编号：
2020-030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
刘志军 7 2 5 0 0 否 2
龙凤鸣 7 2 5 0 0 否 2
赵新民 7 2 5 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明 无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事
规则》和《独立董事工作制度》开展工作。各位独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况，及时
关注外部环境变化对公司生产经营的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司重大事项
的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，重点关注公司主
营业务经营状况和发展趋势等重大经营活动，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，及时提示风险；利
用自身的专业知识和实践经验，有针对性地为公司的持续健康发展工作提出自己的意见和建议，提高了公
司决策的科学性，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
51
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
报告期内，独立董事先后对聘任高级管理人员、2019年度内部控制自我评价报告、2019年度利润分配
预案、控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外投资、聘任会计师事务所、会计政策变更、关联
交易等事项分别发表了同意的独立意见。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。
报告期内，各专门委员会恪尽职守，积极履行职责，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握
公司经营与发展情况，发挥各自的专业特长和技能、经验，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，为
董事会决策提供参考。
1.战略委员会
战略委员会根据《公司法》、《公司章程》、《战略委员会职责》及其他相关规定，积极履行职责。
报告期内，战略委员会成员根据公司发展战略的部署，对公司对外投资事项等重大事项进行研究并提出合
理建议，对增强公司核心竞争力、加强决策科学性、提高决策效益和质量发挥了重要作用。
2.薪酬与考核委员会
薪酬与考核委员会根据《公司法》、《公司章程》、《薪酬与考核委员会职责》及其他相关规定，积
极履行职责。报告期内，薪酬与考核委员会成员对公司董事、高级管理人员的履职情况和薪酬方案进行了
审核。
3.提名委员会
提名委员会根据《公司法》、《公司章程》、《提名委员会职责》及其他相关规定，积极履行职责。
报告期内，提名委员会对董事会聘任董事会秘书进行审议。
4.审计委员会
审计委员会根据《公司法》、《公司章程》、《审计委员会职责》及其他相关规定，积极履行职责。
报告期内，审计委员会审查了公司内部控制制度和执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解
公司财务状况和经营情况，督促和指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期检查。在年报审计工作
中，与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，督促审计工作进展，保持与审计会计师的联系
和沟通，就审计过程中发现的问题及时交换意见，对年审注册会计师出具的审计报告初稿和定稿发表审阅
意见；对审计机构的年报审计工作总结评价。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的薪酬考核体系，董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营计划和高管人员的工作
目标，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评，根据考核结果确定高级管
理人员的年度薪酬分配。
52
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 16 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
A、重大缺陷:①公司缺乏民主决策程
序；②公司决策程序不当导致重大失
A、重大缺陷:①董事、监事和高级管理人员
误；③公司违反国家法律法规并受到重
舞弊并给公司造成损失；②对已经公告的财
大处罚；④公司董事、监事、高级管理
务报告出现的重大差错进行错报更正；③当
人员及主要技术人员发生非正常重大
期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
变化；⑤媒体频现恶性负面新闻，涉及
行过程中未能发现该错报；④审计委员会以
面广且负面影响一直未能消除，或者负
及内部审计部门对财务报告内部控制监督无
面新闻虽然只波及局部区域但已对股
效；⑤会计师事务所对财务报告出具无法表
票价格造成异动；⑥公司重要业务缺乏
示意见或否定意见；⑥会计师事务所出具内
制度控制或制度体系失效；⑦公司内部
部控制无法表示意见的鉴证报告。B、重要缺
控制重大或重要缺陷未得到整改；⑧公
陷:①董事、监事和高级管理人员舞弊，但未
司遭受证监会行政处罚或证券交易所
给公司造成损失；②未依照公认会计准则选
公开谴责。B、重要缺陷:①公司民主决
定性标准 择和应用会计政策；③未建立反舞弊程序和
策程序存在但不够完善；②公司决策程
控制措施；④对于非常规或特殊交易的账务
序不当导致出现一般失误；③公司重要
处理没有建立相应的控制机制或没有实施；
业务制度或系统存在缺陷；④公司违反
⑤对于期末财务报告过程的控制存在一项或
国家法律法规并受到较大处罚；⑤公司
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
关键岗位业务人员流失严重；⑥媒体出
到真实、准确的目标。C、一般缺陷:①公司
现负面新闻，波及局部区域，影响较大
决策程序效率不高；②公司人员违反内部规
但未造成股价异动；⑦公司遭受证券交
章，但未形成损失；③公司一般岗位业务人
易所通报批评；⑧公司内部控制重要或
员流失严重；④媒体出现负面新闻，但影响
一般缺陷未得到整改。C、一般缺陷:
不大，未造成股价异动；⑤公司一般业务制
①公司决策程序效率不高；②公司人员
度或系统存在缺陷；⑥公司一般缺陷未得到
违反内部规章，但未形成损失；③公司
整改；⑦公司存在除上述之外的其他缺陷。
一般岗位业务人员流失严重；④媒体出
现负面新闻，但影响不大，未造成股价
53
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
异动；⑤公司一般业务制度或系统存在
缺陷；⑥公司一般缺陷未得到整改；⑦
公司存在除上述之外的其他缺陷。
A、利润总额潜在错报：①一般缺陷：错报<
利润总额的 5%；②重要缺陷：利润总额的
5%≤错报<利润总额的 10%；③重大缺陷：错
报≥利润总额的 10%。B、资产总额潜在错报：
①一般缺陷：错报<资产总额的 0.5%；②重
要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 直接财产损失金额： A、一般缺陷：
5%；③重大缺陷：错报≥资产总额的 5%。C、损失<利润总额的 5%； B、重要缺陷：
定量标准 经营收入潜在错报：①一般缺陷：错报<经营 利润总额的 5% ≤损失＜利润总额的
收入的 0.5%；②重要缺陷：经营收入的 0.5%≤ 10%； C、重大缺陷：损失≥利润总额
错报<经营收入的 5%；③重大缺陷：错报≥ 的 10%。
经营收入的 5%。D、所有者权益潜在错报：
①一般缺陷：错报<所有者权益的 5%；②重
要缺陷：所有者权益的 5%≤错报<所有者权益
的 10%；③重大缺陷：错报≥所有者权益的
10%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为：除需要提醒内部控制审计报告使用者关注，如财务报表附注“注释 12”所示，佛慈制药因“出城入园”于 2018
年底搬迁至兰州新区，截至 2020 年 12 月 31 日，因竣工结算事项未完结，公司尚未做竣工决算，佛慈制药在财务报表中
均以暂估价值披露固定资产入账价值外。佛慈制药按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 04 月 16 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 带强调事项段无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
54
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
55
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 04 月 12 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2021]008527 号
注册会计师姓名 惠全红、荀英
审计报告正文
大华审字[2021]008527号
兰州佛慈制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称佛慈制药)财务报表，包括2020年12月31日的合并及
母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益
变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佛慈制药2020
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佛
慈制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.应收账款的减值
（一）收入确认
1.事项描述
佛慈制药主要从事中成药及大健康产品的研发、生产和销售。如财务报表附注四、重要会计政策、会
计估计（三十一）收入与附注六、合并财务报表主要项目注释36。营业收入和营业成本所述，2020年度，
佛慈制药销售产品确认的主营业务收入为人民币659,959,620.22元，主要为向国内客户销售产生的收入，内
销收入占主营业务收入的比例为89.18%。
收入是佛慈制药的关键业绩指标之一，对本期的财务报表影响重大，可能存在确认期间不恰当或被操
控的风险，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
56
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）获取了佛慈制药与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如①发货及验收；②收
款及结算；③换货及退货政策等；
（3）通过查询主要客户工商资料及专业资质证书，并通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，
了解主要客户的经营性质，是否正常经营，主要客户与佛慈制药及主要关联方是否存在关联关系；
（4）获取了佛慈制药供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异
常退换货情况。
（5）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如①检查公司与经销商的合同、随货
同行单、记账凭证、回款单据、定期对账函、物流公司运输合同、签收单等资料；②向经销商函证款项余
额及当期销售额。
基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合企业会计准则和公司收入确认的会计政策。
（二）应收账款的减值
1.事项描述
参见财务报表附注四、重要会计政策、会计估计（十一）金融工具与附注六、合并财务报表主要项目
注释3.应收账款和注释45.信用减值损失。
截至2020年12月31日，佛慈制药应收账款的账面余额为201,424,137.90元，坏账准备为19,671,187.71元。
应收账款的坏账准备余额反映了管理层采用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》预期信用损失模
型，在报表日对预期信用损失做出的最佳估计。
佛慈制药于2019年1月1日起执行新金融工具准则，管理层按照应收账款整个存续期内预期信用损失的
金额计量其信用损失。对于存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层通过计算合同应收的现金流量
与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于
不存在减值客观证据的应收账款，管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率及账龄分析为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息确定应计提的
坏账准备。
由于应收账款重大，且管理层在确定应收账款减值时做出了重大会计估计和判断，且应收账款的减值
对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款的减值认定所实施的重要审计程序包括：
（1）对与应收账款相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括
客户信用管理、应收账款收回流程、信用损失确认政策等；
（2）获取管理层编制的预期信用损失计提表，检查其采集的各项预测信息准确性，通过考虑历史上
应收账款的实际坏账发生金额及情况，结合客户回款情况和市场条件等因素，复核公司应收账款的减值确
认的合理性；
（3）执行应收账款函证及替代测试程序，我们的程序包括查阅客户的公开信息、发票信息，与发函
信息对比是否存在差异；检查交易合同、回款情况，评估客户是否面临重大财务困难、欠付或拖欠付款等；
（4）针对期末逾期账龄的应收账款，获取管理层对该类账款的成因分析及对应客户的信用风险评估，
复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实信用减值损失计提金额的合理性、充分
性；
（5）抽样检查应收账款期后回款情况；
（6）评估了管理层于2020年12月31日对应收账款的减值的会计处理及披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
佛慈制药管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
57
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
佛慈制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，佛慈制药管理层负责评估佛慈制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佛慈制药、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督佛慈制药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佛慈制
药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致佛慈制药不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就佛慈制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中国注册会计师：惠全红
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京 中国注册会计师：荀 英
二〇二一年四月十二日
58
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 419,961,409.20 434,654,261.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 32,080,278.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款 181,752,950.19 188,148,578.45
应收款项融资 131,555,709.90 62,631,930.72
预付款项 17,173,041.68 19,578,602.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,583,436.68 17,660,838.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 258,325,810.00 286,812,686.17
合同资产
持有待售资产 23,977,094.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,715,571.02 2,877,556.32
流动资产合计 1,054,148,206.75 1,036,341,548.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
59
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 73,597,043.15 77,283,664.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,698,569.83 17,823,272.58
固定资产 1,107,141,881.79 1,134,527,034.51
在建工程 3,296,298.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,012,731.64 75,831,443.13
开发支出
商誉 4,472,232.85 4,472,232.85
长期待摊费用 272,347.32 400,707.22
递延所得税资产 51,311,780.24 53,627,063.40
其他非流动资产 1,230,700.00 380,000.00
非流动资产合计 1,333,033,585.44 1,364,345,417.90
资产总计 2,387,181,792.19 2,400,686,966.23
流动负债：
短期借款 19,622,423.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,430,000.00
应付账款 273,776,705.05 372,470,944.13
预收款项 13,416,092.95
合同负债 9,099,750.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,054,781.55 2,943,053.16
60
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
应交税费 49,233,834.44 48,524,110.15
其他应付款 20,716,200.50 32,605,264.93
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,362,400.00 14,523,200.00
其他流动负债 1,146,823.33
流动负债合计 422,442,919.52 484,482,665.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 66,552,566.67 79,968,166.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 310,211,669.68 328,445,209.03
递延所得税负债 875,277.07 879,419.00
其他非流动负债
非流动负债合计 377,639,513.42 409,292,794.70
负债合计 800,082,432.94 893,775,460.02
所有者权益：
股本 510,657,000.00 510,657,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 343,013,287.38 343,013,287.38
减：库存股
其他综合收益 -79,580.20
专项储备 1,695,364.59 1,800,000.00
61
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
盈余公积 94,946,370.88 84,292,514.51
一般风险准备
未分配利润 631,858,257.27 565,133,566.74
归属于母公司所有者权益合计 1,582,090,699.92 1,504,896,368.62
少数股东权益 5,008,659.33 2,015,137.59
所有者权益合计 1,587,099,359.25 1,506,911,506.21
负债和所有者权益总计 2,387,181,792.19 2,400,686,966.23
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 403,543,338.21 423,526,070.57
交易性金融资产 32,080,278.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款 163,095,546.54 176,158,134.22
应收款项融资 129,342,552.90 59,662,628.25
预付款项 8,238,501.01 47,185,137.68
其他应收款 7,317,517.60 24,001,363.05
其中：应收利息
应收股利
存货 224,031,466.59 236,300,744.17
合同资产
持有待售资产 23,977,094.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 967,649,200.93 990,811,172.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 153,341,943.15 109,828,564.21
其他权益工具投资
62
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,698,569.83 17,823,272.58
固定资产 1,097,573,364.43 1,125,983,444.50
在建工程 3,296,298.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,012,731.64 75,831,443.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 272,347.32 400,707.22
递延所得税资产 49,839,040.16 45,123,798.48
其他非流动资产 1,230,700.00 84,580,038.67
非流动资产合计 1,397,264,995.15 1,382,468,940.18
资产总计 2,364,914,196.08 2,373,280,112.65
流动负债：
短期借款 19,622,423.69
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,430,000.00
应付账款 262,786,355.93 350,123,310.08
预收款项 12,795,412.08
合同负债 8,678,333.70
应付职工薪酬 7,619,308.96 2,724,134.16
应交税费 48,807,666.79 48,514,654.32
其他应付款 18,986,088.40 32,263,377.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,362,400.00 14,523,200.00
其他流动负债 1,128,183.38
流动负债合计 408,420,760.85 460,944,088.22
非流动负债：
长期借款
63
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 66,552,566.67 79,968,166.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 310,211,669.68 328,445,209.03
递延所得税负债 12,041.71
其他非流动负债
非流动负债合计 376,776,278.06 408,413,375.70
负债合计 785,197,038.91 869,357,463.92
所有者权益：
股本 510,657,000.00 510,657,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 343,013,287.38 343,013,287.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,695,364.59 1,800,000.00
盈余公积 94,946,370.88 84,292,514.50
未分配利润 629,405,134.32 564,159,846.85
所有者权益合计 1,579,717,157.17 1,503,922,648.73
负债和所有者权益总计 2,364,914,196.08 2,373,280,112.65
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 668,051,013.92 628,815,164.07
其中：营业收入 668,051,013.92 628,815,164.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
64
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
二、营业总成本 641,180,875.94 628,757,954.39
其中：营业成本 502,661,242.20 461,623,228.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,816,176.21 13,144,185.52
销售费用 71,212,276.69 91,223,154.25
管理费用 49,175,309.30 57,209,171.34
研发费用 15,382,727.22 20,645,052.06
财务费用 -11,066,855.68 -15,086,837.33
其中：利息费用 1,279,512.65 1,123,200.00
利息收入 12,821,157.98 16,269,399.55
加：其他收益 40,229,391.81 83,886,111.84
投资收益（损失以“－”号填
-4,129,889.00 2,570,919.45
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,622,621.06
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
80,278.08
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,117,538.79 -8,420,198.07
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-187,487.34 80,232.60
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
70,594,308.94 67,544.21
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,339,201.68 78,241,819.71
65
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
加：营业外收入 1,301,339.46 777,923.56
减：营业外支出 1,117,199.63 286,984.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,523,341.51 78,732,759.13
减：所得税费用 22,811,852.86 7,810,602.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,711,488.65 70,922,156.41
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
107,711,488.65 70,922,156.41
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 108,017,966.91 71,107,018.82
2.少数股东损益 -306,478.26 -184,862.41
六、其他综合收益的税后净额 -79,580.20
归属母公司所有者的其他综合收益
-79,580.20
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-79,580.20
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
66
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -79,580.20
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 107,631,908.45 70,922,156.41
归属于母公司所有者的综合收益
107,938,386.71 71,107,018.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -306,478.26 -184,862.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2115 0.1392
（二）稀释每股收益 0.2115 0.1392
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 494,580,427.35 500,192,098.39
减：营业成本 349,173,890.78 341,629,151.65
税金及附加 13,559,328.28 13,008,389.44
销售费用 60,127,727.93 88,087,969.43
管理费用 43,005,773.71 50,767,728.69
研发费用 15,382,727.22 20,645,052.06
财务费用 -11,308,941.90 -14,999,266.81
其中：利息费用 1,267,822.36 1,123,200.00
利息收入 13,267,683.31 16,179,612.59
加：其他收益 40,091,746.31 83,706,111.84
投资收益（损失以“－”号填
-4,129,889.00 -2,588,217.95
列）
其中：对联营企业和合营企
-4,622,621.06
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 80,278.08
67
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,253,962.98 -6,902,734.55
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-187,487.34 80,232.60
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
70,594,308.94 67,544.21
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,834,915.34 75,416,010.08
加：营业外收入 648,013.23 572,606.41
减：营业外支出 1,106,308.67 136,881.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
128,376,619.90 75,851,735.01
列）
减：所得税费用 21,838,056.05 6,828,449.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,538,563.85 69,023,285.09
（一）持续经营净利润（净亏损
106,538,563.85 69,023,285.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
68
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 106,538,563.85 69,023,285.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 666,134,531.86 628,910,104.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,166,724.29 214,903.46
收到其他与经营活动有关的现金 50,573,306.38 119,679,553.30
经营活动现金流入小计 717,874,562.53 748,804,561.20
购买商品、接受劳务支付的现金 378,670,693.17 396,674,992.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
69
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
145,306,175.05 151,831,590.82
金
支付的各项税费 60,761,913.75 47,272,535.74
支付其他与经营活动有关的现金 70,247,617.76 105,202,456.48
经营活动现金流出小计 654,986,399.73 700,981,575.83
经营活动产生的现金流量净额 62,888,162.80 47,822,985.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,000,000.00 42,500,000.00
取得投资收益收到的现金 492,732.06 444,204.91
处置固定资产、无形资产和其他
93,135,664.41 1,914,683.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 237,628,396.47 44,858,887.91
购建固定资产、无形资产和其他
122,577,717.60 93,151,061.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金 176,936,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
9,744,900.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 299,513,717.60 102,895,961.22
投资活动产生的现金流量净额 -61,885,321.13 -58,037,073.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,300,000.00 2,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
3,300,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 19,610,733.40
收到其他与筹资活动有关的现金 1,142,000.00
筹资活动现金流入小计 22,910,733.40 3,342,000.00
偿还债务支付的现金 14,538,800.00 17,305,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付 31,918,932.65 6,638,541.00
70
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,457,732.65 23,944,041.00
筹资活动产生的现金流量净额 -23,546,999.25 -20,602,041.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-79,580.20 -78,651.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,623,737.78 -30,894,780.24
加：期初现金及现金等价物余额 434,654,261.03 465,549,041.27
六、期末现金及现金等价物余额 412,030,523.25 434,654,261.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,283,956.45 504,534,631.49
收到的税费返还 141,822.81 214,903.46
收到其他与经营活动有关的现金 34,927,459.13 117,676,378.35
经营活动现金流入小计 554,353,238.39 622,425,913.30
购买商品、接受劳务支付的现金 238,857,216.46 274,744,357.42
支付给职工以及为职工支付的现
140,439,395.62 148,921,066.85
金
支付的各项税费 57,711,830.82 44,870,167.62
支付其他与经营活动有关的现金 51,002,444.43 106,402,676.92
经营活动现金流出小计 488,010,887.33 574,938,268.81
经营活动产生的现金流量净额 66,342,351.06 47,487,644.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,000,000.00 42,500,000.00
取得投资收益收到的现金 492,732.06 444,204.91
处置固定资产、无形资产和其他
93,126,856.54 1,914,683.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
71
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 237,619,588.60 44,858,887.91
购建固定资产、无形资产和其他
120,892,558.72 93,061,597.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 176,936,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
7,200,000.00 12,544,900.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 305,028,558.72 105,606,497.92
投资活动产生的现金流量净额 -67,408,970.12 -60,747,610.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,610,733.40
收到其他与筹资活动有关的现金 1,142,000.00
筹资活动现金流入小计 19,610,733.40 1,142,000.00
偿还债务支付的现金 14,538,800.00 17,305,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
31,918,932.65 6,638,541.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,457,732.65 23,944,041.00
筹资活动产生的现金流量净额 -26,846,999.25 -22,802,041.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-78,651.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,913,618.31 -36,140,657.82
加：期初现金及现金等价物余额 423,526,070.57 459,666,728.39
六、期末现金及现金等价物余额 395,612,452.26 423,526,070.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
510,6 343,01 1,800 84,292 565,13 1,504, 2,015 1,506,
一、上年期末余
57,00 3,287. ,000. ,514.5 3,566. 896,36 ,137. 911,50
72
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
额 0.00 38 00 0 74 8.62 59 6.21
加：会计政
策变更 -
前期
差错更正 - -
同一
控制下企业合
- -
并
其他
- -
510,6 343,01 1,800 84,292 565,13 1,504, 2,015 1,506,
二、本年期初余
57,00 3,287. ,000. ,514.5 3,566. 896,36 ,137. 911,50
额
0.00 38 00 0 74 8.62 59 6.21
三、本期增减变 10,65 66,72 7,194 2,993 80,18
-79,5 -104,6
动金额（减少以 3,856 4,690 ,331. ,521. 7,853
80.20 35.41
“－”号填列） .38 .53 30 74 .04
108,0 107,93 -306, 107,63
（一）综合收益 -79,5
17,96 8,386. 478.2 1,908.
总额 80.20
6.91 71 6 45
3,300 3,300
（二）所有者投
,000. ,000.
入和减少资本 -
00 00
3,300 3,300
1．所有者投入
,000. ,000.
的普通股 -
00 00
2．其他权益工
具持有者投入
- -
资本
3．股份支付计
入所有者权益
- -
的金额
4．其他
- -
10,65 -41,2 -30,63 -30,63
（三）利润分配 3,856 93,27 9,420. 9,420.
.38 6.38 00 00
10,65 -10,6
1．提取盈余公
3,856 53,85
积 - -
.38 6.38
2．提取一般风
73
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
险准备 - -
-30,6 -30,63 -30,63
3．对所有者（或
39,42 9,420. 9,420.
股东）的分配
0.00 00 00
4．其他
- -
（四）所有者权
益内部结转 - -
1．资本公积转
增资本（或股
- -
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
- -
本）
3．盈余公积弥
补亏损 - -
4．设定受益计
划变动额结转
- -
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
- -
益
6．其他
- -
-104,6 -104,6 -104,6
（五）专项储备
35.41 35.41 35.41
1．本期提取
- -
-104,6 -104,6 -104,6
2．本期使用
35.41 35.41 35.41
（六）其他
- -
510,6 343,01 1,695 94,94 631,85 1,582, 5,008 1,587,
四、本期期末余 -79,5
57,00 3,287. ,364. 6,370 8,257. 090,69 ,659. 099,35
额 80.20
0.00 38 59 .88 27 9.92 33 9.25
上期金额
单位：元
2019 年年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
74
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
510,6 343,01 77,390 507,56 1,440, 1,440,4
一、上年期末 1,800,
57,00 3,287. ,185.9 7,417. 427,89 27,890.
余额 000.00
0.00 38 9 43 0.80 80
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
510,6 343,01 77,390 507,56 1,440, 1,440,4
二、本年期初 1,800,
57,00 3,287. ,185.9 7,417. 427,89 27,890.
余额 000.00
0.00 38 9 43 0.80 80
三、本期增减
57,566 64,468
变动金额（减 6,902, 2,015,1 66,483,
,149.3 ,477.8
少以“－”号填 328.51 37.59 615.41
1 2
列）
71,107 71,107
（一）综合收 -184,86 70,922,
,018.8 ,018.8
益总额 2.41 156.41
2 2
（二）所有者
2,200,0 2,200,0
投入和减少资 0
00.00 00.00
本
1．所有者投入 2,200,0 2,200,0
0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入 0 0
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0 0
的金额
4．其他 0 0
-13,54
（三）利润分 6,902, -6,638, -6,638,
0,869.
配 328.51 541.00 541.00
51
75
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
1．提取盈余公 6,902, -6,902,
0 0
积 328.51 328.51
2．提取一般风
0 0
险准备
3．对所有者
-6,638, -6,638, -6,638,
（或股东）的
541.00 541.00 541.00
分配
4．其他 0 0
（四）所有者
0 0
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0 0
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0 0
本）
3．盈余公积弥
0 0
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0 0
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0 0
益
6．其他 0 0
（五）专项储
0 0
备
1．本期提取 0 0
2．本期使用 0 0
（六）其他 0 0
510,6 343,01 84,292 565,13 1,504, 1,506,9
四、本期期末 1,800, 2,015,1
57,00 3,287. ,514.5 3,566. 896,36 11,506.
余额 000.00 37.59
0.00 38 0 74 8.62 21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2020 年度
76
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
510,65 564,15
一、上年期末余 343,013, 1,800,00 84,292,5 1,503,922,
7,000.0 9,846.8
额 287.38 0.00 14.50 648.73
0 5
加：会计政
策变更 -
前期
差错更正 -
其他
-
510,65 564,15
二、本年期初余 343,013, 1,800,00 84,292,5 1,503,922,
7,000.0 9,846.8
额 287.38 0.00 14.50 648.73
0 5
三、本期增减变
-104,635 10,653,8 65,245, 75,794,50
动金额（减少以
.41 56.38 287.47 8.44
“－”号填列）
106,53
（一）综合收益 106,538,5
8,563.8
总额 63.85
5
（二）所有者投
入和减少资本 - -
1．所有者投入
的普通股 -
2．其他权益工
具持有者投入
-
资本
3．股份支付计
入所有者权益
-
的金额
4．其他
-
10,653,8 -41,293 -30,639,42
（三）利润分配
56.38 ,276.38 0.00
1．提取盈余公 10,653,8 -10,653
积 56.38 ,856.38 -
2．对所有者（或 -30,639 -30,639,42
股东）的分配 ,420.00 0.00
3．其他
77
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
-
（四）所有者权
益内部结转 - - -
1．资本公积转
增资本（或股
-
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
-
本）
3．盈余公积弥
补亏损 -
4．设定受益计
划变动额结转
-
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
-
益
6．其他
-
-104,635 -104,635.4
（五）专项储备
.41 - 1
1．本期提取
-
-104,635 -104,635.4
2．本期使用
.41 1
（六）其他
-
510,65
四、本期期末余 343,013, 1,695,3 94,946,3 629,40 1,579,717,
7,000.0
额 287.38 64.59 70.88 5,134.3 157.17
0
2
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年期末余 510,65 343,013 1,800,000 77,390, 508,677,4 1,441,537,9
额 7,000. ,287.38 .00 185.99 31.27 - 04.64
78
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
00
加：会计政
策变更 -
前期
差错更正 -
其他
-
510,65
二、本年期初余 343,013 1,800,000 77,390, 508,677,4 1,441,537,9
7,000.
额 ,287.38 .00 185.99 31.27 04.64
00
三、本期增减变
6,902,3 55,482,41 62,384,744.
动金额（减少以
28.51 5.58 09
“－”号填列）
（一）综合收益 69,023,28 69,023,285.
总额 5.09 09
（二）所有者投
入和减少资本 -
1．所有者投入
的普通股 -
2．其他权益工
具持有者投入
-
资本
3．股份支付计
入所有者权益
-
的金额
4．其他
-
6,902,3 -13,540,8 -6,638,541.
（三）利润分配
28.51 69.51 00
1．提取盈余公 6,902,3 -6,902,32
积 28.51 8.51 -
2．对所有者（或 -6,638,54 -6,638,541.
股东）的分配 1.00 00
3．其他
-
（四）所有者权
益内部结转 -
1．资本公积转
增资本（或股 -
79
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
-
本）
3．盈余公积弥
补亏损 -
4．设定受益计
划变动额结转
-
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
-
益
6．其他
-
（五）专项储备
-
1．本期提取
-
2．本期使用
-
（六）其他
-
510,65
四、本期期末余 343,013 1,800,000 84,292, 564,159,8
7,000. 1,503,922,6
额 ,287.38 .00 514.50 46.85
00 48.73
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函（2000）64号
文批准，由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘
肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设
立的股份有限公司，于2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记。2011年12月22日，经
证监许可[2011]1907号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2020万股获准在深圳证券交易所上市
交易（股票代码：002644；股票简称：佛慈制药），现持有统一社会信用代码为91620000712762468N的营
业执照。
截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数51,065.70万股，注册资本为51,065.70万元，注册地址：
甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号，总部地址：甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号。本公司的母公司
为兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称：“佛慈集团”），本公司的实际控制人为兰州市人民政
府国有资产监督管理委员会。
（二）公司业务性质和主要经营活动
80
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
本公司属医药行业，经营范围主要包括中成药、西药、中药饮片及包装品的生产、批发零售；中药材
种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让、收益；自有显示屏发布自产药品广告；自营和代
理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）；热力生产与供应。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年4月12日批准报出。
合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
甘肃佛慈中药材经营有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
兰州佛慈健康产业有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
甘肃佛慈红日药源产业销售有限公司 控股子公司 1级 56.00 56.00
兰州佛慈国际商务有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
兰州佛慈科创有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED 全资子公司 1级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
兰州佛慈国际商务有限公司 新设
兰州佛慈科创有限公司 新设
2.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营
实体
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方
法（附注四、（十一）6.金融工具减值）、收入的确认时点（附注四、（三十一）3.本公司收入确认的具
体方法、时点）等。
81
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED采用港币为记账本位币，在编
制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
82
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
①增加子公司或业务
83
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
84
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
85
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1） 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款等。
86
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风
险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分
87
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
88
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
C.金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
A.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
B.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
C.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情
形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
a.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
b.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
89
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
A.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
B.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
C.如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
90
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。当单项金融资产无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
逾期账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测
备用金组合及其他应收款项 信用风险三阶段模型
合并报表范围内关联方组合 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率，计算预期信用损失。
对于划分为逾期账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，在账龄分析的基础上，利用迁
移率（或滚动率）对历史损失率进行估计，并在考虑当前状况以及对未来经济状况的预测估计进行调整，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用风险损失率，计算预期信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
91
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减
值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，
无风险银行承兑
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 不计提
汇票组合
义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
商业承兑汇票 对出票人信用评估风险较低的企业
经济状况的预期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减
值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期
信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
逾期账龄组合 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提
及对未来经济状况的预测
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并报表范围内 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率，
关联方组合 款项，无信用风险
该组合预期信用损失为0%
采用逾期账龄分析法组合确定的计提方法具体如下：
逾期天数 计提比例
未逾期及逾期六个月以内 2.10%
逾期六个月-1年（含1年，下同） 8.26%
92
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
逾期1至2年 29.85%
逾期2至3年 64.78%
逾期3年以上 100.00%
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工
具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具
减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期
信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
备用金组合及其他应收款项 信用风险三阶段模型 在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算
预期信用损失
合并报表范围内关联方组合 纳入合并报表范围内的关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
方之间的应收款项 测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用风
险损失率，该组合预期信用损失为0%
对于划分为按款项性质分类的其他应收款，在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，
计算预期信用损失
类别 计提比例
第一阶段 第二阶段 第三阶段
备用金组合及其他应收款项 5% 50% 100%
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
93
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减
值。
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
94
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
18、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工
具减值。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
95
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
96
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
B.在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相
应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
B.在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；b.参与被投资单位
财务和经营政策制定过程；c.与被投资单位之间发生重要交易；d.向被投资单位派出管理人员；e.向被投资
单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资
97
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 10-42年 0-1.98
房屋建筑物 30年 3% 2.43-3.23
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3.00 2.43-6.47
机器设备 年限平均法 5-19 3.00 5.11-19.40
运输设备 年限平均法 3-8 3.00 12.13-32.33
其他设备 年限平均法 4-15 3.00 6.47-24.25
22、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
98
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
99
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期限的，按
软件 10年或合同授权期间
照10年或受益期间摊销
佛慈大街场地使用权 504个月 权属2008-04-24至2050-03-21
平凉市公路街18号 588个月 权属2008-01-01至-2057-01-01
皋兰县石洞镇东湾村 557个月 权属2011-06-01至2057-10-30
兰州新区土地使用权 600个月 权属2014-10-30至2064-10-30
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
100
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
用途之日起转为无形资产。
25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
26、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
漳县药源基地构建的临时设施 10年 库房
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
101
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
102
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
本公司的收入主要来源于药品销售业务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，
本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客
户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点
并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据
合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
31、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 所有的政府补助均采用总额法核算
采用净额法核算的政府补助类别 无
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
103
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
A.商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
B.非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
C.对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
104
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
对合并报表的影响：减少 2020 年 1 月 1
日预收款项 13,416,092.95 元，增加 2020
年 1 月 1 日合同负债 11,872,648.63 元，
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 增加 2020 年 1 月 1 日其他流动负债
相关会计政策变更已经本公司董事会批
2017 年修订的《企业会计准则第 14 号- 1,543,444.32 元。对母公司报表的影响：
准。
收入》 减少 2020 年 1 月 1 日预收款项
12,795,412.08 元，增加 2020 年 1 月 1 日
合同负债 11,323,373.52 元，增加 2020 年
1 月 1 日其他流动负债 1,472,038.56 元。
会计政策变更说明：
1.执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策
详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）
留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目 2019年12月31日 累积影响金额 2020年1月1日
重分类 重新计量 小计
预收款项 13,416,092.95 -13,416,092.95 -13,416,092.95
合同负债 11,872,648.63 11,872,648.63 11,872,648.63
其他流动负债 1,543,444.32 1,543,444.32 1,543,444.32
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和
合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
2.执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
预收款项 10,246,574.29 -10,246,574.29
105
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
合同负债 9,099,750.96 9,099,750.96
其他流动负债 1,146,823.33 1,146,823.33
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业成本 502,661,242.20 506,566,597.92 -3,905,355.72
销售费用 71,212,276.69 67,306,920.97 3,905,355.72
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 434,654,261.03 434,654,261.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 188,148,578.45 188,148,578.45
应收款项融资 62,631,930.72 62,631,930.72
预付款项 19,578,602.77 19,578,602.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,660,838.34 17,660,838.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 286,812,686.17 286,812,686.17
106
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
合同资产
持有待售资产 23,977,094.53 23,977,094.53
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,877,556.32 2,877,556.32
流动资产合计 1,036,341,548.33 1,036,341,548.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 77,283,664.21 77,283,664.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,823,272.58 17,823,272.58
固定资产 1,134,527,034.51 1,134,527,034.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 75,831,443.13 75,831,443.13
开发支出
商誉 4,472,232.85 4,472,232.85
长期待摊费用 400,707.22 400,707.22
递延所得税资产 53,627,063.40 53,627,063.40
其他非流动资产 380,000.00 380,000.00
非流动资产合计 1,364,345,417.90 1,364,345,417.90
资产总计 2,400,686,966.23 2,400,686,966.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
107
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
应付票据
应付账款 372,470,944.13 372,470,944.13
预收款项 13,416,092.95 -13,416,092.95
合同负债 11,872,648.63 11,872,648.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,943,053.16 2,943,053.16
应交税费 48,524,110.15 48,524,110.15
其他应付款 32,605,264.93 32,605,264.93
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
14,523,200.00 14,523,200.00
负债
其他流动负债 1,543,444.32 1,543,444.32
流动负债合计 484,482,665.32 484,482,665.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 79,968,166.67 79,968,166.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 328,445,209.03 328,445,209.03
递延所得税负债 879,419.00
其他非流动负债
非流动负债合计 409,292,794.70 409,292,794.70
108
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
负债合计 893,775,460.02 893,775,460.02
所有者权益：
股本 510,657,000.00 510,657,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 343,013,287.38 343,013,287.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,800,000.00 1,800,000.00
盈余公积 84,292,514.51 84,292,514.51
一般风险准备
未分配利润 565,133,566.74 565,133,566.74
归属于母公司所有者权益
1,504,896,368.62 1,504,896,368.62
合计
少数股东权益 2,015,137.59 2,015,137.59
所有者权益合计 1,506,911,506.21 1,506,911,506.21
负债和所有者权益总计 2,400,686,966.23 2,400,686,966.23
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 423,526,070.57 423,526,070.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 176,158,134.22 176,158,134.22
应收款项融资 59,662,628.25 59,662,628.25
预付款项 47,185,137.68 47,185,137.68
其他应收款 24,001,363.05 24,001,363.05
其中：应收利息
应收股利
存货 236,300,744.17 236,300,744.17
合同资产
持有待售资产 23,977,094.53 23,977,094.53
109
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 990,811,172.47 990,811,172.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 109,828,564.21 109,828,564.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,823,272.58 17,823,272.58
固定资产 1,125,983,444.50 1,125,983,444.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 75,831,443.13 75,831,443.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 400,707.22 400,707.22
递延所得税资产 45,123,798.48 45,123,798.48
其他非流动资产 84,580,038.67 84,580,038.67
非流动资产合计 1,382,468,940.18 1,382,468,940.18
资产总计 2,373,280,112.65 2,373,280,112.65
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 350,123,310.08 350,123,310.08
预收款项 12,795,412.08 -12,795,412.08
合同负债 11,323,373.52 11,323,373.52
应付职工薪酬 2,724,134.16 2,724,134.16
110
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
应交税费 48,514,654.32 48,514,654.32
其他应付款 32,263,377.58 32,263,377.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
14,523,200.00 14,523,200.00
负债
其他流动负债 1,472,038.56 1,472,038.56
流动负债合计 460,944,088.22 460,944,088.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 79,968,166.67 79,968,166.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 328,445,209.03 328,445,209.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 408,413,375.70 408,413,375.70
负债合计 869,357,463.92 869,357,463.92
所有者权益：
股本 510,657,000.00 510,657,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 343,013,287.38 343,013,287.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,800,000.00 1,800,000.00
盈余公积 84,292,514.50 84,292,514.50
未分配利润 564,159,846.85 564,159,846.85
111
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
所有者权益合计 1,503,922,648.73 1,503,922,648.73
负债和所有者权益总计 2,373,280,112.65 2,373,280,112.65
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售 13%
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 12%、1.2%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
兰州佛慈制药股份有限公司 15%
甘肃佛慈中药材经营有限公司 25%
兰州佛慈健康产业有限公司 25%
甘肃佛慈红日药源产业销售有限公司 25%
2、税收优惠
经甘肃省国资委甘发改产业函[2015]39号文件确认，本公司符合《产业结构调整指导目录》（2013修
订本）“鼓励类”第十三项“医药”第1、第4条中的相关规定。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发
战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《甘肃地方税务局关于贯彻落实
西部大开发有关企业所得税问题的通知》（甘地税函[2012]136号）文件规定，佛慈制药2019年度符合享受
西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠，2020年度暂按15%税率预缴所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,202.08 6,202.08
银行存款 412,024,321.17 434,648,058.95
其他货币资金 7,930,885.95
112
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
合计 419,961,409.20 434,654,261.03
截至2020年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 7,930,885.95
合计 7,930,885.95
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
32,080,278.08
的金融资产
其中：
购买的理财产品 32,080,278.08
其中：
合计 32,080,278.08
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 201,424, 19,671,1 181,752,9 204,293,2 16,144,67 188,148,57
100.00% 9.77% 100.00% 7.90%
备的应收账款 137.90 87.71 50.19 49.11 0.66 8.45
其中：
201,424, 19,671,1 181,752,9 204,293,2 16,144,67 188,148,57
逾期账龄组合 100.00% 9.77% 100.00% 7.90%
137.90 87.71 50.19 49.11 0.66 8.45
201,424, 19,671,1 181,752,9 204,293,2 16,144,67 188,148,57
合计 100.00% 9.77% 100.00% 7.90%
137.90 87.71 50.19 49.11 0.66 8.45
按组合计提坏账准备：3,526,517.05
单位：元
名称 期末余额
113
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期及逾期 6 个月以内 153,330,276.73 3,212,871.25 2.10%
逾期 6 个月-1 年（含 1 年，下
15,872,659.56 1,311,081.68 8.26%
同）
1－2 年 23,349,758.07 6,969,902.78 29.85%
2－3 年 1,970,788.02 1,276,676.48 64.78%
3 年以上 6,900,655.52 6,900,655.52 100.00%
合计 201,424,137.90 19,671,187.71 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 167,991,598.51
1至2年 24,561,095.85
2至3年 1,970,788.02
3 年以上 6,900,655.52
3至4年 2,049,703.10
4至5年 911,265.30
5 年以上 3,939,687.12
合计 201,424,137.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收 16,144,670.66 3,526,517.05 19,671,187.71
账款
其中：逾期账龄
16,144,670.66 3,526,517.05 19,671,187.71
组合
合并报表范围内
114
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
关联方组合
合计 16,144,670.66 3,526,517.05 19,671,187.71
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 14,717,349.30 7.31% 309,064.34
客户二 9,366,874.41 4.65% 196,704.36
客户三 6,207,079.21 3.08% 438,115.48
客户四 5,863,538.14 2.91% 309,108.84
客户五 5,466,206.13 2.71% 114,790.33
合计 41,621,047.19 20.66%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 131,555,709.90 57,370,801.40
商业承兑汇票 5,261,129.32
合计 131,555,709.90 62,631,930.72
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
根据本公司实际经营活动的客观事实以及管理业务模式，在管理银行承兑汇票时，经常性地将全部或
绝大部分未到期的票据进行贴现或背书以减少现金流压力，即本公司管理应收票据的业务模式既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标（“双重目标”），故应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，列报为应收款项融资。因银行承兑汇票历史无违约现象，票据持有时间较短，故可将其公
允价值与账面价值视同一致。
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票不存在重大信用风险，且截至审计报告日所持有的
商业承兑汇票均已到期兑付或背书转让，因此以其票面金额作为其公允价值。
（2）坏账准备情况
本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
115
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
截至2020年12月31日，本公司无票据质押情况。
（4）期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 86,913,914.43
合计 86,913,914.43
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,979,677.48 81.40% 15,442,550.05 78.87%
1至2年 780,511.28 4.54% 1,914,328.51 9.78%
2至3年 114,717.51 0.67% 65,126.01 0.33%
3 年以上 2,298,135.41 13.39% 2,156,598.20 11.02%
合计 17,173,041.68 -- 19,578,602.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
民乐县金丰农业科技有限公司 1,999,750.00 3年以上 按照协议分期结算
合计 1,999,750.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
供应商一 3,500,000.02 20.38
供应商二 2,421,927.68 14.10
供应商三 1,999,750.00 11.65
供应商四 1,805,557.52 10.51
供应商五 542,070.00 3.16
合 计 10,269,305.22 59.80
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,583,436.68 17,660,838.34
116
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
合计 4,583,436.68 17,660,838.34
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,636,417.88 7,534,239.11
保证金 1,266,192.18 1,074,793.88
政府补助 10,000,000.00
往来款 2,000,000.00
其他 1,821,579.55 602,515.49
合计 7,724,189.61 21,211,548.48
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 316,207.53 3,234,502.61 3,550,710.14
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 74,974.01 334,983.20 409,957.21
2020 年 12 月 31 日余额 241,233.52 2,899,519.41 3,140,752.93
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,679,205.57
1至2年 443,337.12
2至3年 60,848.03
3 年以上 2,540,798.89
3至4年 1,248,554.69
4至5年 165,984.40
117
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
5 年以上 1,126,259.80
合计 7,724,189.61
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国家税务总局兰州
经济技术开发区税 应收出口退税 1,229,700.21 1 年以内 15.92% 61,485.01
务局
北京康仁堂药业有
保证金 1,003,700.00 分段账龄 12.99% 53,700.00
限公司
高寿田 备用金 696,354.93 分段账龄 9.02% 696,354.93
张学军 备用金 435,174.43 5 年以上 5.63% 435,174.43
王文博 备用金 371,860.00 1 年以内 4.81% 18,593.00
合计 -- 3,736,789.57 -- 48.37% 1,265,307.37
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 69,707,080.84 533,728.03 69,173,352.81 79,156,674.49 450,763.91 78,705,910.58
在产品 21,214,457.34 21,214,457.34 20,410,176.42 20,410,176.42
库存商品 102,744,169.43 102,744,169.43 101,815,764.73 531,814.07 101,283,950.66
周转材料 11,858,226.51 6,023.07 11,852,203.44 10,288,174.82 6,173.82 10,282,001.00
发出商品 14,556,611.50 14,556,611.50 34,897,818.33 34,897,818.33
材料采购 1,106,702.35 1,106,702.35 4,264,257.17 4,264,257.17
自制半成品 37,678,313.13 37,678,313.13 36,968,572.01 36,968,572.01
合计 258,865,561.10 539,751.10 258,325,810.00 287,801,437.97 988,751.80 286,812,686.17
118
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 450,763.91 187,487.34 104,523.22 533,728.03
库存商品 531,814.07 531,814.07
周转材料 6,173.82 150.75 6,023.07
合计 988,751.80 187,487.34 636,488.04 539,751.10
存货跌价准备说明：本期因存货原材料、周转材料经复检已使用，库存商品全部卖出，所以转销存货
跌价准备636,488.04元。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 8,715,571.02 2,877,556.32
合计 8,715,571.02 2,877,556.32
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃佛慈
77,283,66 -4,622,62 72,661,04
红日药业
4.21 1.06 3.15
有限公司
上海佛慈
健康科技 936,000.0 936,000.0
有限责任 0 0
公司
77,283,66 936,000.0 73,597,04
小计
4.21 0 3.15
77,283,66 936,000.0 -4,622,62 73,597,04
合计
4.21 0 1.06 3.15
119
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,296,229.51 19,161,480.31 31,457,709.82
2.本期增加金额 612,650.33 612,650.33
（1）外购
（2）存货\固定资产
612,650.33 612,650.33
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,908,879.84 19,161,480.31 32,070,360.15
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,435,262.95 9,199,174.29 13,634,437.24
2.本期增加金额 407,110.89 330,242.19 737,353.08
（1）计提或摊销 377,275.29 330,242.19 707,517.48
固定资产转入 29,835.60 29,835.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,842,373.84 9,529,416.48 14,371,790.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
120
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,066,506.00 9,632,063.83 17,698,569.83
2.期初账面价值 7,860,966.56 9,962,306.02 17,823,272.58
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 4,145,734.93 政策性搬迁尚未竣工决算
4,145,734.93
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,107,141,881.79 1,134,527,034.51
合计 1,107,141,881.79 1,134,527,034.51
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 906,061,166.91 267,082,860.19 4,212,169.48 25,501,785.03 1,202,857,981.61
2.本期增加金额 1,335,616.61 12,797,296.87 1,489,989.92 1,729,790.74 17,352,694.14
（1）购置 1,335,616.61 12,797,296.87 1,489,989.92 1,729,790.74 17,352,694.14
（2）在建工程
转入 -
（3）企业合并
增加 -
-
121
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
3.本期减少金额 631,965.42 1,134,988.04 974.52 1,767,927.98
（1）处置或报
19,315.09 1,134,988.04 974.52 1,155,277.65
废
转入投资性房地产 612,650.33 612,650.33
4.期末余额 906,764,818.10 278,745,169.02 5,702,159.40 27,230,601.25 1,218,442,747.77
二、累计折旧
-
1.期初余额 36,026,533.30 27,500,066.40 1,000,667.78 3,803,679.62 68,330,947.10
2.本期增加金额 21,924,499.01 18,397,056.10 712,087.05 2,136,618.41 43,170,260.57
（1）计提 21,924,499.01 18,397,056.10 712,087.05 2,136,618.41 43,170,260.57
-
3.本期减少金额 41,256.44 159,024.35 60.9 200,341.69
（1）处置或报
11,420.84 159,024.35 60.9 170,506.09
废
转入投资性房地产 29,835.60 29,835.60
4.期末余额 57,909,775.88 45,738,098.15 1,712,754.83 5,940,237.13 111,300,865.98
三、减值准备
-
1.期初余额
-
2.本期增加金额
-
（1）计提
-
-
3.本期减少金额
-
（1）处置或报
废 -
-
4.期末余额
-
四、账面价值
-
122
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
1.期末账面价值 848,855,042.22 233,007,070.87 3,989,404.57 21,290,364.12 1,107,141,881.79
2.期初账面价值 870,034,633.61 239,582,793.79 3,211,501.70 21,698,105.41 1,134,527,034.51
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
待基建竣工决算完毕后申请办理产权证
房屋及建筑物 727,837,621.85
书
合计 727,837,621.85
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,296,298.62
合计 3,296,298.62
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
佛慈陇药园建设
3,296,298.62 3,296,298.62
项目
合计 3,296,298.62 3,296,298.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
佛慈陇
17,932,4 3,296,29 3,296,29 自筹
药园建 18.38% 18.38%
00.00 8.62 8.62 资金
设项目
17,932,4 3,296,29 3,296,29
合计 -- -- --
00.00 8.62 8.62
123
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,556,043.13 3,381,175.89 85,937,219.02
2.本期增加金
145,289.69 145,289.69
额
（1）购置 145,289.69 145,289.69
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 82,556,043.13 3,526,465.58 86,082,508.71
二、累计摊销
1.期初余额 9,174,365.42 931,410.47 10,105,775.89
2.本期增加金
1,661,875.50 302,125.68 1,964,001.18
额
（1）计提 1,661,875.50 302,125.68 1,964,001.18
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 10,836,240.92 1,233,536.15 12,069,777.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
124
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 71,719,802.21 2,292,929.43 74,012,731.64
1.期末账面价
71,719,802.21 2,292,929.43 74,012,731.64
值
2.期初账面价
73,381,677.71 2,449,765.42 75,831,443.13
值
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
FAT CHI
MEDICINE
4,472,232.85 4,472,232.85
COMPANY
LIMITED
合计 4,472,232.85 4,472,232.85
本公司收购FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED的合并对价是以坐落在位于香港北角堡垒街
54-60号地下6号铺430平方英尺货仓和在香港市场合法销售的36个产品注册批准文号以及佛慈品牌（“佛慈”
和“岷山”商标）为基础协商确定的交易价格。FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED的合并成本系按
资产基础法评估值确定，金额高于可辨认净资产的公允价值的部分系FAT CHI MEDICINE COMPANY
LIMITED在香港市场合法销售的36个产品注册批准文号以及佛慈品牌（“佛慈”和“岷山”商标）。由于FAT
CHI MEDICINE COMPANY LIMITED在2020年度的整体经营成果表现收入、利润上升且香港的房地产无
异常波动情况，故收购时产生的商誉在2020年底无减值迹象。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
漳县药材基地 400,707.22 128,359.90 272,347.32
上海复日营销策划
2,464,246.42 2,464,246.42
项目
乌兹别克斯坦产品 5,031,446.54 5,031,446.54
125
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
注册代理服务项目
合计 400,707.22 7,495,692.96 7,624,052.86 272,347.32
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,264,218.10 3,611,194.73 21,659,364.21 3,390,477.48
可抵扣亏损 310,211,669.68 46,531,750.46 4,206,490.96 1,051,622.74
递延收益 4,675,340.24 1,168,835.05 327,899,754.52 49,184,963.18
合计 338,151,228.02 51,311,780.24 306,447,542.64 53,627,063.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
5,754,902.42 863,235.36 5,862,793.35 879,419.00
产评估增值
公允价值变动 80,278.08 12,041.71
合计 5,835,180.50 875,277.07 5,862,793.35 879,419.00
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 1,230,700.00 1,230,700.00 380,000.00 84,580,038.67
合计 1,230,700.00 1,230,700.00 380,000.00 84,580,038.67
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
126
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
信用借款 19,610,733.40
未到期应付利息 11,690.29
合计 19,622,423.69
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,430,000.00
合计 26,430,000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 46,082,733.80 71,079,461.96
应付工程款 117,156,129.55 70,371,102.23
应付设备款 5,289,192.93 2,321,559.33
应付运费 2,062,914.00
应付暂估款 105,246,598.77 226,623,929.89
其他 2,050.00 11,976.72
合计 273,776,705.05 372,470,944.13
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏洪业工业设备安装有限公司 9,572,354.54 工程尚未结算
苏州浙远自动化工程技术有限公司 6,924,890.00 工程尚未结算
中国核工业第五建设有限公司 4,352,881.23 工程尚未结算
昆明昆船物流信息产业有限公司 4,187,460.00 工程尚未结算
黑龙江迪尔制药机械有限责任公司 1,974,241.00 工程尚未结算
合计 27,011,826.77 --
127
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 9,099,750.96 11,872,648.63
合计 9,099,750.96 11,872,648.63
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,937,277.52 139,162,173.28 134,129,301.25 7,970,149.55
二、离职后福利-设定提
5,775.64 11,074,830.16 10,995,973.80 84,632.00
存计划
三、辞退福利 180,900.00 180,900.00
合计 2,943,053.16 150,417,903.44 145,306,175.05 8,054,781.55
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,937,277.52 108,896,745.37 103,936,561.10 7,897,461.79
补贴
2、职工福利费 14,765,210.54 14,762,030.54 3,180.00
3、社会保险费 6,995,950.67 6,961,895.23 34,055.44
其中：医疗保险费 6,480,721.18 6,449,279.34 31,441.84
工伤保险费 484,033.99 481,420.39 2,613.60
生育保险费 31,195.50 31,195.50
4、住房公积金 7,607,174.00 7,575,908.00 31,266.00
5、工会经费和职工教育
897,092.70 892,906.38 4,186.32
经费
合计 2,937,277.52 139,162,173.28 134,129,301.25 7,970,149.55
（3）设定提存计划列示
单位：元
128
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,775.64 10,710,927.63 10,635,095.27 81,608.00
2、失业保险费 363,902.53 360,878.53 3,024.00
合计 5,775.64 11,074,830.16 10,995,973.80 84,632.00
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,697,987.73 27,923.30
企业所得税 47,144,168.90 48,240,278.85
个人所得税 168,013.13 108,191.16
城市维护建设税 109,213.03 73,446.09
教育费附加 106,205.71 71,770.75
印花税 7,285.94 2,500.00
车船使用税 960
合计 49,233,834.44 48,524,110.15
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 20,716,200.50 32,605,264.93
合计 20,716,200.50 32,605,264.93
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 10,156,959.41 15,150,851.39
押金及保证金 4,451,709.38 15,871,699.81
其他 6,107,531.71 1,582,713.73
合计 20,716,200.50 32,605,264.93
129
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京泰科博曼医疗器械有限公司 1,000,000.00 保证金
兰州太和企业管理有限责任公司 855,054.88 往来款
合计 1,855,054.88 --
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 14,362,400.00 14,523,200.00
合计 14,362,400.00 14,523,200.00
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,146,823.33 1,543,444.32
合计 1,146,823.33 1,543,444.32
27、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 66,552,566.67 79,968,166.67
合计 66,552,566.67 79,968,166.67
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 80,914,966.67 94,491,366.67
减：一年内到期的长期应付款 14,362,400.00 14,523,200.00
合计 66,552,566.67 79,968,166.67
130
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补
328,445,209.03 18,233,539.36 310,211,669.67 详见表 1
助
合计 328,445,209.03 18,233,539.36 310,211,669.67 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
海德堡印刷
249,999.95 136,363.68 113,636.27 与资产相关
设备
包装生产线 174,242.39 90,909.12 83,333.27 与资产相关
佛慈 68 号天
174,242.39 90,909.12 83,333.27 与资产相关
然气锅炉
安宁 2 台煤
545,454.49 181,818.24 363,636.25 与资产相关
改气锅炉
余热回收装
545,454.51 90,909.12 454,545.39 与资产相关
置
安宁异地项 17,109,859.9
321,578,361.93 304,468,501.97 与资产相关
目 6
现代中药产
业升级技术 2,522,123.92 318,584.04 2,203,539.88 与资产相关
改造
脱硫脱硝设
404,166.63 50,000.04 354,166.59 与资产相关
施
中药产品智
1,350,000.04 99,999.96 1,250,000.08 与资产相关
能制造项目
天然气锅炉
超低氮燃烧 401,162.78 64,186.08 336,976.70 与资产相关
器改造项目
复方黄芪健
脾口服液大
500,000.00 500,000.00 与资产相关
品种培育研
究及产业化
18,233,539.3
合计 328,445,209.03 310,211,669.67
6
131
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 510,657,000.00 510,657,000.00
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 305,751,659.00 305,751,659.00
其他资本公积 37,261,628.38 37,261,628.38
合计 343,013,287.38 343,013,287.38
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -79,580.
-79,580.20 -79,580.20
收益 20
-79,580.
外币财务报表折算差额 -79,580.20 -79,580.20
20
-79,580.
其他综合收益合计 -79,580.20 -79,580.20
20
32、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,800,000.00 104,635.41 1,695,364.59
合计 1,800,000.00 104,635.41 1,695,364.59
132
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,292,514.50 10,653,856.38 94,946,370.88
合计 84,292,514.50 10,653,856.38 94,946,370.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额
达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 565,133,566.74 507,567,417.43
调整后期初未分配利润 565,133,566.74 507,567,417.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,017,966.91 71,107,018.82
减：提取法定盈余公积 10,653,856.38 6,902,328.51
应付普通股股利 30,639,420.00 6,638,541.00
期末未分配利润 631,858,257.27 565,133,566.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 659,959,620.22 501,966,140.33 624,981,288.00 454,974,091.25
其他业务 8,091,393.70 695,101.87 3,833,876.07 6,649,137.30
合计 668,051,013.92 502,661,242.20 628,815,164.07 461,623,228.55
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
133
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,907,631.59 1,107,993.83
教育费附加 1,857,478.26 1,113,793.79
房产税 7,816,422.05 8,290,746.08
土地使用税 1,780,715.10 2,266,276.40
车船使用税 25,186.64 25,107.20
印花税 422,770.64 303,909.65
环保税 5,971.93 35,201.57
其他 1,157.00
合计 13,816,176.21 13,144,185.52
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,506,084.00 19,228,171.25
市场开发费 15,223,846.02 21,519,475.99
广告宣传费 13,374,859.68 22,324,194.05
促销费 8,942,511.26 11,014,439.77
劳务费 3,876,043.76 1,531,632.20
运输装卸费 6,148,377.74
差旅费 2,027,062.52 3,445,059.44
会议费 1,050,803.35 1,345,586.72
办公费 933,576.54 443,959.26
业务招待费 650,972.14 1,135,888.01
租赁费 608,847.96 626,151.50
折旧费 423,904.66 620,453.92
材料及低耗 382,651.22 807,945.84
车辆使用费 329,837.99 341,544.70
包装费 200,195.96 103,700.00
咨询服务费 119,243.87
修理费 8,151.00
电费 5,594.61
134
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他 2,548,090.15 586,573.86
合计 71,212,276.69 91,223,154.25
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,942,468.01 33,532,503.58
固定资产折旧 4,762,725.86 7,464,972.01
咨询顾问费 3,424,180.09 3,863,611.09
无形资产摊销 1,964,001.18 2,688,700.84
水电费 1,889,954.26 2,995,582.95
办公费 961,837.27 1,056,051.27
修理费 780,287.83 467,592.13
差旅费 771,947.68 854,076.21
车辆费 542,552.04 694,842.96
劳务费 381,731.43 251,094.46
业务招待费 310,748.73 149,280.98
保险费 260,429.11 267,196.04
董事会费 200,921.04 67,500.00
低值易耗品摊销 185,670.10 98,579.78
物业管理费 143,910.15 309,069.13
党建经费 120,526.40 378,841.09
劳动保护费 15,620.72 31,106.30
盘盈盘亏 -509,337.43 -326,590.60
诉讼费 428,750.27
其他 1,025,134.83 1,936,410.85
合计 49,175,309.30 57,209,171.34
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 8,484,815.59 10,448,263.70
材料费用 3,851,189.85 2,924,135.61
折旧及摊销 1,944,931.27 2,038,669.20
135
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他 1,101,790.51 5,233,983.55
合计 15,382,727.22 20,645,052.06
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,279,512.65 1,123,200.00
减：利息收入 12,821,157.98 16,269,399.55
汇兑损益 366,300.84 17,329.93
银行手续费 108,488.81 42,032.29
其他
合计 -11,066,855.68 -15,086,837.33
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
安宁易地项目 17,109,859.95 35,008,784.79
兰州新区财政局 2019 年度涉税奖励资金 13,119,777.93
兰州新区民政司法和社会保障局 2020 年
3,595,363.08
企业社保补助
兰州市商务局中央外经贸项目资金 07.21 1,000,000.00
2019 年度企业高质量发展奖励资金 850,000.00
第二届活力金城兰州人才创新创业大奖 500,000.00
兰州新区商务和文化旅游局第一批外经
400,000.00
贸资金 03.16
2020 年省级工业转型专项资金（医用口
400,000.00
罩项目）
2020 年度稳岗补贴 351,994.95
兰州新区商务和文化旅游局 2020 年度第
330,000.00
三批外经贸项目资金 10.22
现代中药产业升级技术改造项目 318,584.04 318,584.04
兰州新区民政司法和社会保障局稳就业
276,100.00
奖补资金 05.29
兰州新区财政局疫情防控优惠贷款中央
200,000.00
贴息资金 07.23
136
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
王永炎院士工作站补助资金 30 万元 200,000.00
安宁 2 台煤改气锅炉 181,818.24 181,818.24
兰州市委组织部省级陇原青年创新创业
150,000.00
人才资金
海德堡印刷设备 136,363.68 136,363.68
兰州新区财政局疫情防控优惠贷款省级
125,400.00
贴息资金
兰州市人民政府国有资产管理监督委员
100,000.00
会自主创新奖励
兰州新区经济发展局 2019 年上规入库工
100,000.00
业企业奖励资金
中药产品智能制造项目 99,999.96 99,999.96
包装生产线 90,909.12 90,909.12
佛慈 68 号天然气锅炉 90,909.12 90,909.12
余热回收装置 90,909.12 90,909.12
市级财政专项扶贫特色优势产业补助资
70,000.00
金
天然气锅炉超低氮燃烧器改造项目 64,186.08 58,837.22
稳岗返还 58,380.00
脱硫脱硝设施 50,000.04 43,750.04
兰州市科学技术局引进外国智力示范单
50,000.00
位补贴资金
返还 19 年崆峒稳岗补贴 24,280.50
2020 年稳岗补贴 24,280.50
兰州市城关区草场街办事处天然气补贴
22,510.00
款
兰州市委员会疫情防控专项资金 10,000.00
兰州新区市场监督管理局注册商标补助
10,000.00
资金
甘肃省科学技术协会 2020 年科技工作者
9,800.00
站点运行经费
社保退费 9,265.50
兰州市城关区草场街办事处天然气补贴
6,700.00
款
甘肃省科学技术协会调查站点运行费 2,000.00
GMP 改造 6,212,654.08
137
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
兰州新区财政局拨付的投资奖励及科技
21,500,000.00
奖励
兰州新区财政局未拨付到位的投资奖励 10,000,000.00
兰州市高新区管委会 2017 年度社保补助
2,262,868.00
资金
兰州新区中川园区管理委员会关于 2018
1,222,200.00
年企业涉税奖励资金
兰州市科技局配方颗粒产业化项目资金 1,000,000.00
疏乳消块胶囊开发 734,939.62
兰州新区商务和文化旅游局第六批外经
620,000.00
贸项目资金
中药标准化项目当归，大黄等六个品种 557,798.52
兰州新区科技发展局 2018 年第三批和
550,000.00
2019 年以奖代补资金
中药配方颗粒 500,000.00
兰州新区商务和文化旅游局 2019 年度第
500,000.00
五批外经贸专项资金
兰州市城关区文化体育和旅游局全国广
500,000.00
场舞锦标赛奖励资金
2019 年稳岗补贴 329,306.00
兰州市城关区商务局 2018 年度省级第六
300,000.00
批外经贸资金
兰州市工业和信息化局 2018 年技术创新
300,000.00
示范企业奖励资金
平凉市财政局 2019 年省级污染减排项目
240,000.00
以奖代补资金
院士专家工作站建设经费 200,000.00
收到漳县政府专项扶贫特俗优势产业奖
80,000.00
励
扶贫车间项目政府补助 80,000.00
2018 年崆峒稳岗补贴 25,780.29
收漳县财政局扶贫资金 20,000.00
兰州市城关区草场街办事处 2018 年天然
19,700.00
气补贴款
甘肃省科学技术协会调查站点支持经费 10,000.00
合计 40,229,391.81 83,886,111.84
138
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,622,621.06 -3,016,335.79
处置长期股权投资产生的投资收益 5,319,137.40
理财产品投资收益 492,732.06 268,117.84
合计 -4,129,889.00 2,570,919.45
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 80,278.08
合计 80,278.08
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,117,538.79 -8,420,198.07
合计 -3,117,538.79 -8,420,198.07
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-187,487.34 80,232.60
损失
合计 -187,487.34 80,232.60
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 70,218,406.03
固定资产处置利得或损失 375,902.91 67,544.21
合计 70,594,308.94 67,544.21
139
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 576,485.18 576,485.18
非流动资产毁损报废利得 153,712.31 16,374.73 153,712.31
罚款收入 23,042.13 23,042.13
其他 548,099.84 761,548.83 548,099.84
合计 1,301,339.46 777,923.56 1,301,339.46
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
疫情期间省
173,795.00 与收益相关
外运输补贴
漳县 2020 年
开展东西部
222,700.00 与收益相关
扶贫协作消
费扶贫奖补
香港政府疫
79,990.18
情补助金
妇女再就业
50,000.00 与收益相关
奖励金
商务厅补助
50,000.00 与收益相关
金
合计 576,485.18 与收益相关
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 548,553.16 133,632.01 548,553.16
非流动资产毁损报废损失 370.32
其他 568,646.47 152,981.81 568,646.47
合计 1,117,199.63 286,984.14 1,117,199.63
140
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,500,711.63 56,482,695.57
递延所得税费用 2,311,141.23 -48,672,092.85
合计 22,811,852.86 7,810,602.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 130,523,341.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,578,501.23
子公司适用不同税率的影响 215,329.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,360,860.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -342,837.86
所得税费用 22,811,852.86
50、其他综合收益
详见附注 31。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,821,157.98 16,269,399.55
政府补助 22,572,337.64 29,559,854.29
保证金 4,451,709.38 12,282,093.00
往来款项 10,156,959.41 60,388,853.05
其他 571,141.97 1,179,353.41
合计 50,573,306.38 119,679,553.30
141
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 50,282,288.03 41,392,568.72
管理费用 11,015,451.68 17,387,605.67
营业外支出 1,117,199.63 203,000.00
往来款项 4,636,417.88 35,439,894.42
保证金 1,266,192.18 9,460,526.42
其他 1,930,068.36 1,318,861.25
合计 70,247,617.76 105,202,456.48
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 1,050,000.00
其他 92,000.00
合计 1,142,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 111,674,561.74 74,667,698.08
加：资产减值准备 3,305,026.13 8,339,965.47
固定资产折旧、油气资产折耗、
36,728,483.81 50,609,969.32
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,964,001.18 2,490,554.12
长期待摊费用摊销 7,624,052.86 163,212.70
处置固定资产、无形资产和其他
-70,594,308.94 -67,544.21
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-153,712.31 -16,004.41
号填列）
142
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”
-80,278.08
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,279,512.65 1,123,200.00
投资损失（收益以“－”号填列） 4,129,889.00 -2,570,919.45
递延所得税资产减少（增加以
2,048,382.49 -41,574,382.79
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-4,141.93 879,419.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,935,876.87 -45,070,655.26
经营性应收项目的减少（增加以
-48,904,421.02 -84,701,026.24
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-15,064,761.65 83,549,499.04
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,888,162.80 47,822,985.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 412,030,523.25 434,654,261.03
减：现金的期初余额 434,654,261.03 465,549,041.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,623,737.78 -30,894,780.24
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 412,030,523.25 434,654,261.03
其中：库存现金 6,202.08 6,202.08
可随时用于支付的银行存款 412,024,321.17 434,648,058.95
三、期末现金及现金等价物余额 412,030,523.25 434,654,261.03
143
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,930,885.95 票据保证金
合计 7,930,885.95 --
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 436,005.58 6.5249 2,844,892.81
欧元
港币 3,482,863.92 0.84164 2,931,317.59
应收账款 -- --
其中：美元 391,294.33 6.5249 2,533,156.37
欧元
港币 4,775,082.96 0.84164 4,018,900.82
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
144
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 38,450,053.98 递延收益 38,450,053.98
计入营业外收入的政府补助 576,485.18 递延收益 576,485.18
合计 39,026,539.16 39,026,539.16
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
兰州佛慈健康产 预包装食品批发
甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 100.00% 投资设立
业有限公司 零售
甘肃佛慈中药材 中药材种植与销
甘肃省定西市 甘肃省定西市 100.00% 投资设立
经营有限公司 售
甘肃佛慈红日药
中药材批发和零
源产业销售有限 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 56.00% 投资设立
售业
公司
兰州佛慈国际商
甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 零售业 100.00% 投资设立
务有限公司
兰州佛慈科创有
甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 专业技术服务业 100.00% 投资设立
限公司
FAT CHI
MEDICINE 非同一控制下企
中国香港 中国香港 药品销售 100.00%
COMPANY 业合并
LIMITED
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
甘肃佛慈红日药源产业
44.00% -306,478.26 5,008,659.33
销售有限公司
145
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
甘肃佛
慈红日
药源产 19,757,3 392,123. 20,149,5 8,766,19 8,766,19 8,429,69 210,980. 8,640,67 8,766,19 8,766,19
业销售 85.76 54 09.30 2.63 2.63 6.84 16 7.00 2.63 2.63
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
甘肃佛慈红
日药源产业 15,235,979.5
-696,541.50 -696,541.50 -9,530,439.09 657,367.50 -420,141.83 -420,141.83 87,590.12
销售有限公 5
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
甘肃佛慈红日药 中药材种植与销
甘肃省定西市 甘肃省定西市 44.00% 权益法
业有限公司 售
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 92,714,885.71 86,140,432.34
非流动资产 175,224,349.31 148,895,032.45
资产合计 267,939,235.02 235,035,464.79
流动负债 108,949,054.17 64,549,910.81
负债合计 108,949,054.17 64,549,910.81
146
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
少数股东权益 69,955,679.57 75,013,643.75
归属于母公司股东权益 89,034,501.28 95,471,910.23
按持股比例计算的净资产份额 69,955,679.57 75,013,643.75
对联营企业权益投资的账面价值 69,955,679.57 77,283,664.21
营业收入 91,004,238.95 15,616,363.79
净利润 -10,505,956.95 -9,656,329.12
综合收益总额 -10,505,956.95 -9,656,329.12
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临
各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
147
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 201,424,137.90 19,671,187.71
其他应收款 7,724,189.61 3,140,752.93
合计 209,148,327.51 22,811,940.64
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公
司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；
本公司财务部门通过监控现金余额、加强资金预算、定期或不定期进行现金流分析、以票据进行结算等手
段确保公司拥有充足的资金偿还债务。截至2020年12月31日，本公司资金充足，不存在以交付现金或其他
金融资产的方式履行结算义务时发生资金短缺的风险。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，少量出口业务以美元或港币结算，故本公
司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在一定的汇率风险。本公司国际贸易部负责监控公司外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司主要采取以下措施达到规
避外汇风险的目的：合理配置外币资产及负债，以人民币作为协议结算价格、缩短收款和发货之间的时间、
及时回收货款、按约付款，紧盯国际市场汇率变化，及时进行外汇结算，远期价格合适时对部分外币业务
汇率予以锁定。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司报告期银行借款为固定利率借款，因此不存在利率方面的风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 32,080,278.08 32,080,278.08
资产
（1）债务工具投资 32,080,278.08 32,080,278.08
（3）衍生金融资产 131,555,709.90 131,555,709.90
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
148
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
（2）本公司持有的理财产品其公允价值按理财产品预期收益确定。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流
动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兰州佛慈医药产业
甘肃省兰州市 投资、服务 12,468.00 万元 61.63% 61.63%
发展集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司佛慈集团系国有企业，于 1984 年 6 月 30 日向兰州市工商行政管理局申请工商注册登记，统
一社会信用代码（纳税人识别号）：91620100224437025J。佛慈集团的母公司为兰州国资投资（控股）建设
有限公司，佛慈集团的实际控制人为兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。公司经营范围为：中西药
品、保健品、药材种植、饮片加工等项目的投资、决策及管理；药品、药材的科技研究、服务。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
甘肃佛慈红日药业有限公司 联营
149
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
兰州西城药业集团有限责任公司 受同一控制人控制
甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司 受同一控制人控制
佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司 受同一控制人控制
兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 受同一控制人控制
兰州佛慈物业管理有限公司 受同一控制人控制
兰州佛慈置业有限公司 受同一控制人控制
陕西佛慈医药有限公司 受同一控制人控制
广东佛慈普泽医药有限公司 受同一控制人控制
甘肃西北养老产业发展有限责任公司 受同一控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
甘肃佛慈红日药业
购买商品 21,492,223.74 否 4,205,818.16
有限公司
陕西佛慈医药有限
购买商品 114,504.43 否 419,972.55
公司
甘肃佛慈健康生物
购买商品 13,982.30 否 14,442.48
科技股份有限公司
兰州佛慈西城药业
购买商品 7,124.39 否
集团有限责任公司
兰州佛慈养生堂健
接受劳务 否 92,220.00
康医药有限公司
合计 21,627,834.86 4,732,453.19
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州佛慈西城药业集团有限责
销售商品 58,269,973.26 2,428,324.20
任公司
陕西佛慈医药有限公司 销售商品 37,212,946.34 46,850,945.37
广东佛慈普泽医药有限公司 销售商品 35,842,697.20 26,230,377.18
150
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
甘肃佛慈红日药业有限公司 销售商品 16,813,232.54 5,502,088.18
佛慈大药房连锁（兰州）有限
销售商品 12,566,593.69
责任公司
兰州佛慈养生堂健康医药有限
销售商品 4,199,614.99 382,582.22
公司
兰州佛慈置业有限公司 销售商品 353,834.51 8,881.41
甘肃佛慈健康生物科技股份有
销售商品 289,495.60 747,211.73
限公司
兰州佛慈物业管理有限公司 销售商品 224,996.46 42,424.77
兰州合力建设管理有限公司 销售商品 96,902.65
甘肃西北养老产业发展有限责
销售商品 1,061.95
任公司
合计 165,871,349.19 82,192,835.06
（2）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兰州国资投资（控股）
107,000,000.00 2016 年 02 月 26 日 2026 年 02 月 25 日 年利率 1.2%
建设集团有限公司
拆出
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司 无形资产处置 102,673,100.00
合计 102,673,100.00
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,544,287.00 3,164,252.00
151
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 35,075,099.36 760,051.86 31,862,524.10 815,789.39
陕西佛慈医药有限
14,717,349.30 327,815.38 23,901,882.44 611,888.19
公司
兰州佛慈西城药业
9,513,163.66 199,776.44 5,433,622.20 139,209.50
集团有限责任公司
甘肃佛慈红日药业
5,895,925.24 123,814.43 2,455,917.46 62,871.49
有限公司
广东佛慈普泽医药
2,647,611.06 55,599.83
有限公司
佛慈大药房连锁（兰
1,913,794.29 40,189.68
州）有限责任公司
甘肃佛慈健康生物
252,000.00 5,292.00 66,882.00 1,712.18
科技股份有限公司
兰州佛慈养生堂健
82,791.85 6,462.35 1,520.00 38.91
康医药有限公司
宁夏佛慈大药房有
45,638.96 958.42
限责任公司
兰州佛慈置业有限
6,825.00 143.33 2,700.00 69.12
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 8,754,084.77 4,910,596.97
甘肃佛慈红日药业有限公司 8,534,484.77 4,616,596.97
陕西佛慈医药有限公司 219,600.00 294,000.00
其他应付款 250,000.00
甘肃佛慈红日药业有限公司 250,000.00
预收款项 105,671.78 18,851.45
兰州佛慈西城药业集团有限 76,796.78
152
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
责任公司
兰州佛慈物业管理有限公司 28,875.00
广东佛慈普泽医药有限公司 18,851.45
长期应付款 80,914,966.67 94,491,366.67
兰州国资投资（控股）建设集
80,914,966.67 94,491,366.67
团有限公司
7、关联方承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
153
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 181,612, 18,517,2 163,095,5 191,930,8 15,772,75 176,158,13
100.00% 10.20% 100.00% 8.22%
备的应收账款 808.12 61.58 46.54 87.85 3.63 4.22
其中：
154,614, 18,517,2 136,097,6 190,183,4 15,772,75 174,410,69
逾期账龄组合 85.14% 11.98% 99.09% 8.29%
927.49 61.58 65.91 52.02 3.63 8.39
合并报表范围内关 26,997,8 26,997,88 1,747,435 1,747,435.8
14.86% 0.91%
联方组合 80.63 0.63 .83 3
181,612, 18,517,2 163,095,5 191,930,8 15,772,75 176,158,13
合计 100.00% 8.22%
808.12 61.58 46.54 87.85 3.63 4.22
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期及逾期 6 个月以内 108,519,319.15 2,278,905.70 2.10%
逾期 6 个月－1 年（含 1 年，
14,102,916.73 1,164,900.92 8.26%
下同）
1－2 年 23,137,193.07 6,906,452.13 29.85%
2－3 年 1,954,843.02 1,266,347.31 64.78%
3－4 年 2,049,703.10 2,049,703.10 100.00%
4－5 年 911,265.30 911,265.30 100.00%
5 年以上 3,939,687.12 3,939,687.12 100.00%
合计 154,614,927.49 18,517,261.58 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 148,509,470.98
1至2年 24,247,838.60
2至3年 1,954,843.02
3 年以上 6,900,655.52
3至4年 2,049,703.10
4至5年 911,265.30
154
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
5 年以上 3,939,687.12
合计 181,612,808.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收 15,772,753.63 2,744,507.95 18,517,261.58
账款
其中：逾期账龄
15,772,753.63 2,744,507.95 18,517,261.58
组合
合并报表范围内
关联方组合
合计 15,772,753.63 2,744,507.95 18,517,261.58
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
陕西佛慈医药有限公司 14,314,725.30 7.88% 309,064.34
兰州佛慈西城药业集团有限
9,366,874.41 5.16% 196,704.36
责任公司
兰州新光药业集团有限公司 6,207,079.21 3.42% 438,115.48
兰州强生医药集团有限公司 5,863,538.14 3.23% 309,108.84
西安怡康医药连锁有限责任
5,466,206.13 3.01% 114,790.33
公司
合计 41,218,423.19 22.70%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
155
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他应收款 7,317,517.60 24,001,363.05
合计 7,317,517.60 24,001,363.05
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,238,257.88 7,487,255.82
政府补助 10,000,000.00
往来款/合并范围内 5,478,965.69 7,409,398.17
其他 591,879.34 2,586,839.34
合计 10,309,102.91 27,483,493.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 260,118.67 3,222,011.61 3,482,130.28
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 163,352.77 327,192.20 490,544.97
2020 年 12 月 31 日余额 96,765.90 2,894,819.41 2,991,585.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,871,031.70
1至2年 3,513,653.84
2至3年 60,848.03
3 年以上 4,863,569.34
3至4年 190,947.46
4至5年 2,492,454.85
156
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
5 年以上 2,180,167.03
合计 10,309,102.91
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
兰州佛慈健康产业有
往来款 5,427,470.45 分段账龄 52.65%
限公司
高寿田 备用金 696,354.93 分段账龄 6.75% 696,354.93
甘肃源祥建设工程有
备用金 506,503.36 1 年以内 4.91% 25,325.17
限公司
张学军 备用金 435,174.43 5 年以上 4.22% 435,174.43
张建熙 备用金 257,256.08 1 年以内 2.50% 12,862.80
合计 -- 7,322,759.25 -- 71.03% 1,169,717.33
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 79,744,900.00 79,744,900.00 32,544,900.00 32,544,900.00
对联营、合营企
73,597,043.15 73,597,043.15 77,283,664.21 77,283,664.21
业投资
合计 153,341,943.15 153,341,943.15 109,828,564.21 109,828,564.21
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
兰州佛慈健康
10,000,000.00 10,000,000.00
产业有限公司
甘肃佛慈中药
材经营有限公 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
司
香港佛慈药厂 9,744,900.00 9,744,900.00
157
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
有限公司
甘肃佛慈红日
药源产业销售 2,800,000.00 4,200,000.00 7,000,000.00
有限公司
兰州佛慈科创
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
兰州佛慈国际
2,000,000.00 2,000,000.00
商务有限公司
合计 32,544,900.00 47,200,000.00 79,744,900.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃佛慈
77,283,66 -4,622,62 72,661,04
红日药业
4.21 1.06 3.15
有限公司
上海佛慈
健康科技 936,000.0 936,000.0
有限责任 0 0
公司
77,283,66 936,000.0 -4,622,62 73,597,04
小计
4.21 0 1.06 3.15
77,283,66 936,000.0 -4,622,62 73,597,04
合计
4.21 0 1.06 3.15
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 486,517,335.68 334,980,014.35 495,483,812.22 334,980,014.35
其他业务 8,063,091.67 6,649,137.30 4,708,286.17 6,649,137.30
合计 494,580,427.35 341,629,151.65 500,192,098.39 341,629,151.65
158
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,622,621.06 -3,016,335.79
处置长期股权投资产生的投资收益 160,000.00
理财产品投资收益 492,732.06 268,117.84
合计 -4,129,889.00 -2,588,217.95
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 70,594,308.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 40,229,391.81
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 573,010.14
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 184,139.83
减：所得税影响额 16,726,168.79
少数股东权益影响额 3,861.58
合计 94,850,820.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
159
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.2115 0.2115
扣除非经常性损益后归属于公司
0.85% 0.0256 0.0256
普通股股东的净利润
160
兰州佛慈制药股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、载有公司董事长签名的2020年年度报告文本原件；
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
161