西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
西藏海思科药业集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 06 月 30 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0
股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.5 股。
公司负责人王俊民、主管会计工作负责人邓翔及会计机构负责人(会计主管
人员)骆大军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 106
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 西藏海思科药业集团股份有限公司
四川海思科、川海 指 四川海思科制药有限公司
辽宁海思科、辽海 指 辽宁海思科制药有限公司
天台山制药 指 成都天台山制药有限公司
美大康药业 指 四川美大康佳乐药业有限公司
天禾广诚 指 西藏天禾广诚投资有限公司
报告期 指 2013 年上半年
元 指 人民币元
A股 指 人民币普通股
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 海思科 股票代码 002653
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西藏海思科药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海思科
公司的外文名称（如有） Xizang Haisco Pharmaceutical Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Haisco
公司的法定代表人 王俊民
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓翔 王萌
联系地址 西藏山南地区泽当镇香曲东路 8 号 西藏山南地区泽当镇香曲东路 8 号
电话 0893-7834865 0893-7834865
传真 0893-7834288 0893-7834288
电子信箱 dengx@haisco.com wangm@haisco.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
藏国税字
西藏山南地区工商
报告期初注册 2012 年 03 月 01 日 5422002000081 542200741928586 74192858-6
行政管理局
号
藏国税字
西藏山南地区工商
报告期末注册 2013 年 06 月 13 日 5422002000081 542200741928586 74192858-6
行政管理局
号
临时公告披露的指
定网站查询日期（如 2013 年 06 月 18 日
有）
临时公告披露的指
定网站查询索引（如 《西藏海思科药业集团股份有限公司关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2013-033）
有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 455,788,888.66 323,875,219.28 40.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） 227,076,923.60 189,130,184.48 20.06%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
179,404,424.91 117,461,134.75 52.74%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 233,267,270.22 168,607,507.86 38.35%
基本每股收益（元/股） 0.28 0.24 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.24 16.67%
加权平均净资产收益率（%） 13.59% 14.37% -0.78%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,920,314,892.89 1,946,291,976.81 -1.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,634,803,587.72 1,707,801,664.12 -4.27%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -739,603.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
49,378,947.47
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 4,269,416.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -808,134.56
减：所得税影响额 4,428,126.82
合计 47,672,498.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司继续以“市场导向下的新药创仿”为核心，稳步有序的推进各项工作。2013年半年度实现营业收入4.56亿元，
同比增长40.73%,净利润2.27亿元，同比增长20.07%；研发方面取得了2个制剂和1个原料药的注册批件，向国家食品药品监
督管理总局申报了4个制剂和1个原料药的生产注册申请；销售从多方面拓展营销网络建设、延伸市场推广，为公司产品推广
打下坚实基础；自有生产基地在保持产值迅速增长的情况下继续保持无安全事故、无生产事故、无产品质量事故，并积极推
进新版GMP认证工作。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务平稳增长，取得了良好的经营业绩，报告期内实现营业收入4.56亿元，同比增长40.73%；净利润2.27
亿元，同比增长20.07%。营业收入、成本、费用、研发投入、现金流等主要财务数据变动情况见下表。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要系公司产品销售量
营业收入 455,788,888.66 323,875,219.28 40.73%
增长所致。
营业成本 117,157,113.73 92,491,772.44 26.67%
主要系对募投项目“营
销售费用 59,204,532.56 43,166,774.30 37.15% 销网络拓展项目”投入
增加所致。
主要系公司研发投入增
管理费用 90,640,586.13 65,614,991.54 38.14%
加所致。
主要系本期存款利息收
财务费用 -17,867,219.65 -11,507,850.57 55.26%
入增加所致。
所得税费用 20,460,454.05 19,675,597.86 3.99%
主要系因公司加大了研
发项目的投入以及因研
研发投入 50,445,796.77 27,320,346.87 84.65% 发人员增加致使相应的
人力成本及相关费用增
加。
主要系因销售商品、提
经营活动产生的现金流 供劳务收到的现金增加,
233,267,270.22 168,607,507.86 38.35%
量净额 购买商品、接受劳务支
付的现金减少。
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投资活动产生的现金流 主要系本期收回了委托
11,897,421.52 -133,048,316.34 -108.94%
量净额 贷款本金。
本期该数字为负数主要
系因公司报告期内实施
了现金分红，同比变动
筹资活动产生的现金流 较大主要系 2012 年 1 月
-255,871,151.04 495,647,065.15 -151.62%
量净额 公司首次公开发行募集
资金致 2012 年半年度筹
资活动产生的现金流量
净额较大。
本期该数字为负数主要
系因公司报告期内实施
了现金分红，同比变动
现金及现金等价物净增 较大主要系 2012 年 1 月
-10,706,459.30 531,206,256.67 -102.02%
加额 公司首次公开发行募集
资金致 2012 年半年度现
金及现金等价物净增加
额较大。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、研发方面：取得了注射用复方维生素（3）、恩替卡韦胶囊及原料药的注册批件。创新药物上对抗凝血新化合物、镇静催
眠新化合物进行深入研究和评价；仿制药上向国家食品药品监督管理总局申报了培哚普利吲达帕胺片、丙泊酚中/长链脂肪
乳注射液、复方氨基酸注射液(18AA-IX)等药品的生产注册申请；科研精细化管理、人员激励制度、国际合作等方面也迈上
了一个新的台阶。
2、销售方面：在已开展和即将开展招标挂网的地区做好以马尼地平、恩替卡韦、头孢类抗生素为代表的新产品的招标准备
工作，为公司未来的业绩增长提供新的支撑点；落实转化糖注射液及转化糖电解质注射液医保、农合等工作，为提高医院覆
盖和医院上量打好基础；立足于既定的正确的产品定位，加强多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、中长链脂肪乳注
射液（C8-C24）、复方氨基氨酸注射液（18AA-VII）等产品的学术推广力度，以保证它们的持续增长。
3、生产方面：辽宁海思科和四川海思科在保证安全生产和完成生产任务的前提下，积极开展新车间建设和2010版GMP认证
工作。2013年1月，辽宁海思科的一个大容量注射液生产线通过了2010版本GMP认证，其他无菌制剂生产线、恩替卡韦原料
药及胶囊剂生产线将于年内通过2010版GMP认证。
4、财务方面：在确保核算无重大差错、无资金安全事故的前提下，推进全面预算准备工作。此外，为拓宽融资渠道，公司
还申请了2.5亿元的银行授信。
5、人力资源管理和企业文化建设方面：引入有效的人才评测体系，从实际出发为公司选拔了一批合适的人才，通过改进绩
效考评方式强化了公司内部部门间及部门内部的合作与良性竞争关系。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药行业 451,519,472.13 117,157,113.73 74.05% 39.41% 26.67% 2.61%
分产品
小容量注射液 163,680,795.58 36,443,940.96 77.73% 41.36% 35.66% 0.94%
大容量注射液 162,858,184.56 53,715,357.88 67.02% 46.2% 46.83% -0.14%
粉针剂 99,142,355.22 25,594,477.89 74.18% 2.66% -11.76% 4.22%
其他产品 25,838,136.77 1,403,337.00 94.57% 21,906.7% 3,325.87% 29.46%
分地区
东部 45,081,937.41 11,231,649.65 75.09% 22.57% 20.85% 0.35%
西部 123,739,278.38 29,548,014.47 76.12% 93.44% 67.56% 3.69%
南部 106,244,549.82 27,152,183.81 74.44% 52.45% 36.48% 2.99%
北部 79,236,800.53 22,727,292.23 71.32% 12.44% 5.89% 1.77%
中部 97,216,905.99 26,497,973.57 72.74% 17.18% 9.47% 1.92%
四、核心竞争力分析
报告期内公司取得了注射用复方维生素（3）、恩替卡韦胶囊及原料药的注册批件，配合公司的注射用脂溶性维生素系列和
多烯磷脂酰胆碱注射液构建了“脂溶性维生素+水溶性维生素”和“高效保肝+最强抗病毒”的产品组合，极大地丰富了公司的重
点治疗领域肠外营养和肝胆疾病的产品线，为公司未来的业绩增长提供了有力的支撑。
公司营销系统从扩充学术支持团队、新建商务管理部门、开展内外部销售团队建设及培训、构建专业CRM营销数据库等方
面继续拓展营销网络建设、延伸市场推广，销售网络覆盖面进一步加大，对代理商的学术支持更为及时，对医院终端的需求
掌握更加深入，有效的支撑公司涉足的治疗领域由肠外营养、抗生素、肝胆疾病3个领域逐步向心脑血管、糖尿病、呼吸系
统疾病、中枢神经、抗肿瘤、麻醉等多个治疗领域拓展，为公司现有产品和后续新产品的市场推广打下坚实基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
沈阳市浑
20,000,000 20,833,770 长期股权
南新区瑞 其他 20,000,000 20% 20,000,000 20% 851,973.68 自有资金
.00 .68 投资
源小额贷
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款有限责
任公司
兴城市鑫
源小额贷 1,500,000. 1,500,000. 长期股权
其他 1,500,000 3% 1,500,000 3% 自有资金
款有限责 00 00 投资
任公司
21,500,000 22,333,770
合计 21,500,000 -- 21,500,000 -- 851,973.68 -- --
.00 .68
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
深圳市中小企业
深圳市万泽碧轩贸易有限公司 否 4,000 10.5% 信用融资担保集 补充流动资金
团有限公司
深圳市中小企业
深圳市金兆典当行有限公司 否 700 10.5% 信用融资担保集 补充流动资金
团有限公司
四川聚信发展股
贵州华源瑞丰煤业股份有限公司 否 4,000 10% 权投资基金管理 补充流动资金
有限公司
合计 -- 8,700 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 73,704.4
报告期投入募集资金总额 7,327.57
已累计投入募集资金总额 27,432.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 300
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0.41%
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募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080 号文核准，公司于 2012 年 1 月首次向社会公开发行人民币普通股(A
股)4,010 万股（每股面值人民币 1 元），每股发行价为人民币 20 元。扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 73,704.40
万元，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2012 年 1 月 12 日对首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审
验，并出具中瑞岳华验字（2012）第 003 号验资报告确认。截至 2013 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投资
274,328,884.32 元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
新产品生产基地建设
是 25,751.69 25,451.69 3,961.04 12,182.49 47.87% 04 月 30 否
项目
日
2010 年
多烯磷脂酰胆碱原料
否 10,799.64 10,799.64 3,490.67 32.32% 12 月 31 10,797.07 是 否
药扩产项目
日
2010 年
夫西地酸钠原料药扩
否 9,100.8 9,100.8 2,638.83 29% 12 月 31 1,227.65 否 否
产项目
日
2012 年
研发中心建设项目 否 8,204 8,204 1,095.75 3,949.43 48.14% 12 月 31 否
日
2015 年
新产品开发项目 否 5,000 5,000 353.05 939.93 18.8% 12 月 31 否
日
2013 年
营销网络拓展项目 否 5,879 5,879 1,917.73 4,231.54 71.98% 08 月 31 否
日
承诺投资项目小计 -- 64,735.13 64,435.13 7,327.57 27,432.89 -- -- 12,024.72 -- --
超募资金投向
合计 -- 64,735.13 64,435.13 7,327.57 27,432.89 -- -- 12,024.72 -- --
1、夫西地酸钠原料药扩产项目：为避免该项目扩产后产能闲置，公司控制了该项目的实施进度，详
未达到计划进度或预
见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定信息披露媒体上的《西藏海思科药业集团股份
计收益的情况和原因
有限公司 2012 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》。2、营销网络拓展项目：因公司 2013
（分具体项目）
年略微调整了项目投资进度，项目完成时间由原来的 2013 年 6 月 30 日推迟到 2013 年 8 月 31 日。
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超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 超募资金 8,969.27 万元截至期末均未使用。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目实 “新产品生产基地建设项目”投资概算发生变化，主要系因公司已具备辽宁海思科厂区所在地块的
施地点变更情况
土地使用权，减少原约定募投地点临海产业园区土地的 300.00 万元征地费用（征地费用列于投资预
算表“其他费用”中），其余费用不变。详见公司 2012 年 7 月 3 日刊登于巨潮资讯网等公司指定信
息披露媒体上的《西藏海思科药业集团股份有限公司关于变更部分募投项目实施地点的公告》。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
截至 2012 年 5 月 31 日，公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项计人民币
期投入及置换情况
180,492,188.26 元；已由《中瑞岳华专审字[2012]第 1974 号》审验并置换。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资 多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目 2012 年已建成投产，出现了募集资金结余，详见公司 2013 年 2 月
金结余的金额及原因 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定信息披露媒体上的《西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度
募集资金存放与实际使用情况专项报告》。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金，大部分作为定期存款进行管理。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
新产品生产 新产品生产
2014 年 04
基地建设项 基地建设项 25,451.69 3,961.04 12,182.49 47.87% 否
月 30 日
目 目
合计 -- 25,451.69 3,961.04 12,182.49 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 详见“公告编号：2012-31”的《西藏海思科药业集团股份有限公司关于变更部分募投
说明(分具体项目) 项目实施地点的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况 不适用
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
药品研发；
销售本公司
自产产品。
生产：片剂、
颗粒剂、胶
囊剂、原料
药（四水合
辅羧酶、盐
酸罗哌卡
因、右泛醇、
夫西地酸
钠、盐酸美
利曲辛、多
烯磷脂酰胆
碱、盐酸氟
四川海思科 哌噻吨、消
200,000,000 564,198,834 188,092,552 35,475,632. -4,208,327. -2,693,971.
制药有限公 子公司 生产 旋-a-生育
.00 .15 .91 51 00 31
司 酚、盐酸马
尼地平、富
马酸卢帕他
定、氯乙酰
左卡尼汀、
醋酸甲、醋
酸镁、醋酸
锌、门冬氨
酸鸟氨酸、
恩替卡韦、
盐酸纳美
芬、磷丙泊
酚钠、雷诺
嗪、埃索美
拉唑钠）、药
用辅料（丁
14
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
羟茴醚、丁
羟甲苯、龙
胆酸乙醇
胺、甘氨胆
酸）、软膏
剂。有效期
至 2015 年
12 月 31 日
止）
批发：生化
药品、生物
制品（不含
预防性生物
制品）、化学
原料药、中
成药、化学
药制剂、抗
生素制剂
（凭许可证
经营，有效
四川康德利 期至 2016
2,000,000.0 110,017,193
医药有限责 子公司 销售 年 03 月 16 122,895.11 175,743.59 436,340.63 436,387.86
0 .41
任公司 日；销售：
化工原料
（不含危险
品）。（以上
范围国家法
律、行政法
规、国务院
决定禁止或
限制的除
外，涉及资
质证的凭资
质证经营）
中、西药品
及新产品的
研究、开发、
成都康信医 技术服务、
4,500,000.0
药开发有限 子公司 研发 技术转让； 931,256.85 877,420.16 -176,062.46 -177,149.30
0
公司 设计、制作、
代理、发布
各类广告
（气球广告
15
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
除外）。
生产：冻干
粉针剂、冻
干粉针剂
（激素类）、
小容量注射
剂、粉针剂
（头孢菌素
类）、大容量
注射剂、大
容量注射剂
（多层共挤
输液袋）、原
料药[拉米
夫定、果糖、
盐酸美利曲
辛、盐酸氟
哌噻吨、丙
泊酚、罗库
溴铵、琥珀
酸甲泼尼龙
辽宁海思科 （激素类）、
280,000,000 455,068,157 243,380,156 81,665,595. -1,677,012. -2,046,932.
制药有限公 子公司 生产 夫西地酸
.00 .21 .98 52 96 39
司 钠、磷酸二
氢钾、磷酸
氢二钾、精
氨酸谷氨酸
盐、依达拉
奉、马来酸
桂哌齐特、
醋酸锌、叔
丁基对羟基
茴香醚、
2,6-二叔丁
基对甲酚、
龙胆酸乙醇
胺、硫酸氢
氯吡格雷、
氟伐他汀
钠]、无菌原
料药(头孢
美唑钠、盐
酸头孢甲
肟、盐酸头
16
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
孢替安)。
（《药品生
产许可证》
有效期至
2015 年 12
月 31 日
止）。化学原
料（危险化
学品及监控
化学品除
外）；医药技
术引进与转
让；经营货
物及技术进
出口（法律、
法规禁止或
需审批除
外）
许可项目：
中成药、化
学药制剂、
抗生素、生
葫芦岛信天 化药品、生
1,000,000.0 -6,248,384. -3,013,125.
翁医药有限 子公司 销售 物制品（除 159,177.59 245,128.25 -81,133.70
0 25 20
公司 疫苗）、生物
制品（除血
液药品）批
发；一般项
目：无
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10% 至 40%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
32,602.54 至 41,494.14
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
29,638.67
元）
公司主营业务持续稳定增长，内部管理不断加强，使公司 2013 年 1-9 月业
业绩变动的原因说明
绩较 2012 年同期有所增长。
17
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司召开了第一届董事会第二十一次会议及2012年年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配方案》：拟以2012
年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税），共计派发现金红利30,007.50
万元。同时拟以2012年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本
40,010万股，转增后公司股本变更为80,020万股。
上述权益分派方案已于2013年3月11日实施完毕。
八、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 3.5
分配预案的股本基数（股） 800,200,000
现金分红总额（元）（含税） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见审计报告确认，截至 2013 年 6 月 30 日，公司“资本
公积—股本溢价”的余额为 309,304,724.07 元。本次利润分配及资本公积金转增股本的预案为：拟以 2013 年 6 月 30 日公
司的总股本 80,020 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.5 股，共计转增股本 28,007 万股，转增后公司股
本变更为 108,027 万股，转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额，不派发现金红利及送红股。该预案
合法合规，符合公司在招股说明书中做出的承诺以及公司的利润分配政策，未损害中小投资者的合法权益。公司独立董事
发表意见如下：本次利润分配及资本公积金转增股本的预案法合规，符合公司在招股说明书中做出的承诺以及公司的利润
分配政策，未损害公司中小投资者的合法权益。
18
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司承诺 2012
年—2014 年，每
年以现金方式
分配的利润占 2011 年 12 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺 公司 2012—2014 年 严格履行
当年实现的可 日
分配利润的比
例平均不少于
40%。
1、王俊民、范
秀莲、郑伟承
诺：自公司股票
上市日起 36 个
王俊民、范秀 2011 年 12 月 26
其他对公司中小股东所作承诺 月内，不转让或 长期有效 严格履行
莲、郑伟 日
者委托他人管
理其直接或者
间接持有的公
司本次发行前
19
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
已发行的股份，
也不由公司回
购其直接或者
间接持有的公
司本次发行前
已发行的股份。
2、除前述股份
锁定承诺外，王
俊民、范秀莲、
郑伟承诺：在担
任公司董事、监
事或高级管理
人员期间，每年
转让的股份不
超过本人直接
或间接所持公
司股份总数的
25%；离职后半
年内，不转让其
直接或间接所
持有的公司股
份。自公司向证
券交易所申报
本人离任信息
日起 6 个月内，
本人所增持的
公司股份也将
按法律规定予
以锁定。3、王
俊民、范秀莲、
郑伟承诺：三人
在作为公司的
控股股东及实
际控制人期间，
保证不自营或
以合资、合作等
方式经营任何
与公司现从事
的业务有竞争
的业务，三人现
有的或将来成
立的全资子公
司、控股子公司
以及其他受三
20
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
人控制的企业
亦不会经营与
公司现从事的
业务有竞争的
业务。如违反上
述承诺，三人同
意承担给公司
造成的全部损
失。
公司承诺在向
深圳市金兆典
当行有限公司、
深圳市万泽碧
轩贸易有限公
司及贵州华源
瑞丰煤业股份
有限公司提供
委托贷款后的 向前述三家公
12 个月内，不使 2012 年 10 月 26 司提供委托贷
公司 严格履行
用闲置募集资 日 款后的 12 个月
金暂时补充流 内
动资金、不将募
集资金投向变
更为永久性补
充流动资金、不
将超募资金永
久性用于补充
流动资金或归
还银行贷款。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
五、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
40
（万元）
半年度财务报告的审计是否较 2012 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
21
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
□ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
22
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
360,000,0 336,888,0 -23,112,00 313,776,0 673,776,0
一、有限售条件股份 90% 84.2%
00 00 0 00 00
360,000,0 336,888,0 -23,112,00 313,776,0 673,776,0
3、其他内资持股 90% 84.2%
00 00 0 00 00
38,088,00 20,520,00 -17,568,00 41,040,00
其中：境内法人持股 9.52% 2,952,000 5.13%
0 0 0 0
321,912,0 316,368,0 310,824,0 632,736,0
境内自然人持股 80.48% -5,544,000 79.07%
00 00 00 00
40,100,00 63,212,00 23,112,00 86,324,00 126,424,0
二、无限售条件股份 10% 15.8%
0 0 0 0 00
40,100,00 63,212,00 23,112,00 86,324,00 126,424,0
1、人民币普通股 10% 15.8%
0 0 0 0 00
400,100,0 400,100,0 400,100,0 800,200,0
三、股份总数 100% 0 100%
00 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
西藏山南盛华康源股权投资合伙企业（有限合伙）、关积珍先生、毛岱先生持有的公司首次公开发行前已发行股份合计2,311.20
万股已于2013年1月17日锁定期届满并上市流通。详见公司于2013年1月16日刊登在巨潮资讯网等指定信息披露媒体上的《西
藏海思科药业集团股份有限公司关于部分首次公开发行前已发行股份上市流通的提示公告》。
报告期内，公司召开了第一届董事会第二十一次会议和2012年年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配方案》：拟以
2012年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税），共计派发现金红利30,007.50
万元。同时拟以2012年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本
40,010万股，转增后公司股本变更为80,020万股。上述权益分派方案已于2013年3月11日实施完毕。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年2月26日召开了2012年年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配方案》：拟以2012年12月31日公司的总
股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税），共计派发现金红利30,007.50万元。同时拟以2012
年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本40,010万股，转增后
公司股本变更为80,020万股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
23
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司2012年年度股东大会审议通过的《2012年度利润分配方案》已于2013年3月11日实施完毕。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
按总股本40,010万股计算，最近一年每股收益为1.12元，每股净资产为4.27元；最近一期每股收益为0.56元，每股净资产为4.08
元。
按总股本80,010万股计算，最近一年每股收益为0.56元，每股净资产为2.14元；最近一期每股收益为0.28元，每股净资产为2.04
元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内因上述权益分派方案实施完毕，公司股份总数由40,010万股增长至80,020万股，公司的股东结构、资产和负债结构
未因转增股本而改变。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,423
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
322,704 322,704
王俊民 境内自然人 40.33% 质押 20,000,000
,000 ,000
183,456 183,456
范秀莲 境内自然人 22.93% 质押 20,000,000
,000 ,000
126,576 126,576
郑伟 境内自然人 15.82%
,000 ,000
西藏天禾广诚投 35,136, 35,136,
境内非国有法人 4.39%
资有限公司 000 000
申银万国证券股
15,124, 15,124,
份有限公司约定 其他 1.89%
000 000
购回专用账户
金石投资有限公 5,904,0 5,904,0
境内非国有法人 0.74% 质押 5,904,000
司 00 00
中国工商银行－
上投摩根内需动 4,490,9 4,490,9
其他 0.56%
力股票型证券投 69 69
资基金
24
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中国光大银行－
国投瑞银创新动 3,662,4 3,662,4
其他 0.46%
力股票型证券投 42 42
资基金
中国农业银行－
上投摩根新兴动 3,263,2 3,263,2
其他 0.41%
力股票型证券投 40 40
资基金
中国银行－泰达
3,104,9 3,104,9
宏利行业精选证 其他 0.39%
75 75
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
王俊民、范秀莲、郑伟系一致行动人，王俊民持有天禾广诚 90%股权，中国工商银行－
上投摩根内需动力股票型证券投资基金及中国农业银行－上投摩根新兴动力股票型证
上述股东关联关系或一致行动的
券投资基金同属上投摩根基金管理有限公司管理。除上述关系外，公司未知上述 10 名
说明
股东是否存在其他关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
申银万国证券股份有限公司约定
15,124,000 人民币普通股 15,124,000
购回专用账户
中国工商银行－上投摩根内需动
4,490,969 人民币普通股 4,490,969
力股票型证券投资基金
中国光大银行－国投瑞银创新动
3,662,442 人民币普通股 3,662,442
力股票型证券投资基金
中国农业银行－上投摩根新兴动
3,263,240 人民币普通股 3,263,240
力股票型证券投资基金
中国银行－泰达宏利行业精选证
3,104,975 人民币普通股 3,104,975
券投资基金
中国工商银行-广发聚瑞股票型证
2,942,771 人民币普通股 2,942,771
券投资基金
东方证券股份有限公司约定购回
2,810,900 人民币普通股 2,810,900
专用账户
西藏山南盛华康源创业投资合伙
2,654,267 人民币普通股 2,654,267
企业（有限合伙）
中国建设银行－上投摩根智选 30 2,464,592 人民币普通股 2,464,592
25
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股票型证券投资基金
中国银行－泰信优质生活股票型
2,410,250 人民币普通股 2,410,250
证券投资基金
上述前 10 名无限售条件股东中，中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基
前 10 名无限售流通股股东之间， 金、中国农业银行－上投摩根新兴动力股票型证券投资基金及中国建设银行－上投摩根
以及前 10 名无限售流通股股东和 智选 30 股票型证券投资基金同属上投摩根基金管理有限公司管理。除上述关系外，公
前 10 名股东之间关联关系或一致 司未知上述前 10 名无限售条件股东之间，以及前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东
行动的说明 之间是否存在其他关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内公司股东西藏山南盛华康源创业投资合伙企业（有限合伙）与申银万国证券股份有限公司进行了约定购回交易，截
至本报告期末上述交易未购回股份共1,500万股，占公司总股份的1.87%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
26
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因朱子武先生就职的中审国际会计师事务所有限公司
2013 年 01 月 19 将被公司审计机构中瑞岳华会计师事务所（特殊普通
朱子武 独立董事 离职
日 合伙）吸收合并。考虑到上述原因，朱子武先生主动
辞去独立董事职务，并不在公司担任任何职务。
2013 年 06 月 24 公司 2013 年第一次临时股东大会选举董事会提名的候
陈龙 独立董事 任免
日 选人陈龙先生为独立董事。
27
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2013 年 08 月 09 日
审计机构名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中瑞岳华审字[2013]第 7912 号
注册会计师姓名 王庆、乐军
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,258,021,793.94 1,289,913,630.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 9,593,792.82 13,721,669.61
预付款项 73,968,857.25 82,382,938.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 24,269,388.61 21,073,991.18
应收股利
28
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款 7,212,882.37 7,606,225.25
买入返售金融资产
存货 53,219,475.47 32,807,545.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,400,000.00 86,600,000.00
流动资产合计 1,465,686,190.46 1,534,106,000.47
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,333,770.68 21,481,797.00
投资性房地产
固定资产 239,628,448.76 221,577,490.03
在建工程 94,023,037.71 88,382,084.52
工程物资 4,442.35 361,428.49
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,941,353.90 32,323,839.87
开发支出 7,232,745.00 5,384,595.00
商誉
长期待摊费用 921,903.75 977,111.12
递延所得税资产 17,771,595.57 11,533,214.53
其他非流动资产 40,771,404.71 30,164,415.78
非流动资产合计 454,628,702.43 412,185,976.34
资产总计 1,920,314,892.89 1,946,291,976.81
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
29
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付账款 19,860,279.48 28,858,117.69
预收款项 29,546,308.20 34,910,405.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,141,741.08 8,332,934.65
应交税费 16,302,091.47 13,449,656.65
应付利息
应付股利
其他应付款 76,226,093.87 60,625,317.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 112,005.07 469,148.00
其他流动负债
流动负债合计 244,188,519.17 196,645,579.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 41,322,786.00 41,844,733.47
非流动负债合计 41,322,786.00 41,844,733.47
负债合计 285,511,305.17 238,490,312.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 800,200,000.00 400,100,000.00
资本公积 309,304,724.07 709,404,724.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 93,417,292.20 93,417,292.20
一般风险准备
未分配利润 431,881,571.45 504,879,647.85
30
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,634,803,587.72 1,707,801,664.12
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,634,803,587.72 1,707,801,664.12
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,920,314,892.89 1,946,291,976.81
计
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
2、母公司资产负债表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 674,164,553.90 930,663,819.09
交易性金融资产
应收票据
应收账款 21,571,771.51 8,458,282.35
预付款项 50,788,130.23 58,319,062.52
应收利息 18,391,021.94 19,132,778.79
应收股利
其他应收款 591,739,297.76 482,630,944.66
存货 191,565.50 118,587.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,400,000.00 46,600,000.00
流动资产合计 1,396,246,340.84 1,545,923,475.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 498,243,046.61 317,391,072.93
投资性房地产
固定资产 4,729,120.55 4,312,404.62
在建工程 18,511,376.23 16,281,926.63
工程物资
31
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,385,314.47 16,644,711.99
开发支出 300,000.00 300,000.00
商誉
长期待摊费用 848,277.80 977,111.12
递延所得税资产 5,887,766.78 5,453,900.79
其他非流动资产 267,000.00 1,167,700.00
非流动资产合计 545,171,902.44 362,528,828.08
资产总计 1,941,418,243.28 1,908,452,303.46
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11,039,767.24 10,458,428.14
预收款项 23,050,345.78 20,950,556.35
应付职工薪酬 4,850,964.35 6,566,600.48
应交税费 25,868,561.35 17,199,081.28
应付利息
应付股利
其他应付款 55,225,472.21 42,267,959.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,035,110.93 147,442,626.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 28,000,000.00 28,000,000.00
非流动负债合计 28,000,000.00 28,000,000.00
32
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
负债合计 243,035,110.93 175,442,626.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 800,200,000.00 400,100,000.00
资本公积 299,214,000.00 699,314,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 92,931,273.21 92,931,273.21
一般风险准备
未分配利润 506,037,859.14 540,664,404.05
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,698,383,132.35 1,733,009,677.26
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,941,418,243.28 1,908,452,303.46
计
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
3、合并利润表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 455,788,888.66 323,875,219.28
其中：营业收入 455,788,888.66 323,875,219.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 256,934,693.67 193,691,159.83
其中：营业成本 117,157,113.73 92,491,772.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,904,856.31 3,166,876.52
33
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售费用 59,204,532.56 43,166,774.30
管理费用 90,640,586.13 65,614,991.54
财务费用 -17,867,219.65 -11,507,850.57
资产减值损失 -105,175.41 758,595.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
851,973.68 587,222.22
填列）
其中：对联营企业和合营
851,973.68
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 199,706,168.67 130,771,281.67
加：营业外收入 49,600,323.59 78,329,028.68
减：营业外支出 1,769,114.61 294,528.01
其中：非流动资产处置损
739,603.93
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
247,537,377.65 208,805,782.34
列）
减：所得税费用 20,460,454.05 19,675,597.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,076,923.60 189,130,184.48
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 227,076,923.60 189,130,184.48
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.28 0.24
（二）稀释每股收益 0.28 0.24
七、其他综合收益
八、综合收益总额 227,076,923.60 189,130,184.48
归属于母公司所有者的综合收益
227,076,923.60 189,130,184.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
34
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 451,001,747.96 276,137,587.05
减：营业成本 111,265,498.17 87,908,030.77
营业税金及附加 7,658,061.11 2,992,505.57
销售费用 56,927,821.85 41,520,214.31
管理费用 37,141,126.09 30,001,067.25
财务费用 -12,667,697.59 -10,715,123.75
资产减值损失 6,536,369.27 3,929,699.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
851,973.68
列）
其中：对联营企业和合营企
851,973.68
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 244,992,542.74 120,501,193.39
加：营业外收入 47,459,430.01 77,251,924.10
减：营业外支出 738,548.57 18,000.00
其中：非流动资产处置损失 3,959.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
291,713,424.18 197,735,117.49
列）
减：所得税费用 26,264,969.09 20,856,538.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 265,448,455.09 176,878,579.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.33 0.22
（二）稀释每股收益 0.33 0.22
六、其他综合收益
七、综合收益总额 265,448,455.09 176,878,579.15
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
5、合并现金流量表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
35
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,633,517.92 405,793,973.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 87,147,558.90 87,782,635.47
经营活动现金流入小计 606,781,076.82 493,576,609.38
购买商品、接受劳务支付的现金 138,480,582.14 169,981,211.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,003,038.27 34,193,438.45
金
支付的各项税费 86,786,005.81 61,347,276.50
支付其他与经营活动有关的现金 94,244,180.38 59,447,174.82
经营活动现金流出小计 373,513,806.60 324,969,101.52
经营活动产生的现金流量净额 233,267,270.22 168,607,507.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 47,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 422,222.22
36
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
77,133.18 115,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,185,377.00
投资活动现金流入小计 88,462,510.18 537,222.22
购建固定资产、无形资产和其他
56,565,088.66 42,085,538.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 91,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 76,565,088.66 133,585,538.56
投资活动产生的现金流量净额 11,897,421.52 -133,048,316.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 744,403,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 95,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 95,000,000.00 744,403,500.00
偿还债务支付的现金 50,357,142.93 264,914.43
分配股利、利润或偿付利息支付
300,514,008.11 240,107,983.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,383,537.25
筹资活动现金流出小计 350,871,151.04 248,756,434.85
筹资活动产生的现金流量净额 -255,871,151.04 495,647,065.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,706,459.30 531,206,256.67
加：期初现金及现金等价物余额 559,913,630.24 498,416,626.74
六、期末现金及现金等价物余额 549,207,170.94 1,029,622,883.41
37
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
6、母公司现金流量表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 505,799,643.40 314,093,083.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 80,354,786.48 86,486,759.48
经营活动现金流入小计 586,154,429.88 400,579,842.51
购买商品、接受劳务支付的现金 109,118,861.79 107,608,991.41
支付给职工以及为职工支付的现
37,150,007.97 23,031,670.33
金
支付的各项税费 83,595,649.77 59,164,207.95
支付其他与经营活动有关的现金 178,223,418.76 112,415,439.75
经营活动现金流出小计 408,087,938.29 302,220,309.44
经营活动产生的现金流量净额 178,066,491.59 98,359,533.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,200,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,185,377.00
投资活动现金流入小计 48,385,377.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,268,926.23 422,943.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
180,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 186,268,926.23 200,422,943.17
投资活动产生的现金流量净额 -137,883,549.23 -200,422,943.17
三、筹资活动产生的现金流量：
38
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
吸收投资收到的现金 744,403,500.00
取得借款收到的现金 95,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 95,000,000.00 744,403,500.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
300,496,830.55 240,060,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,383,537.25
筹资活动现金流出小计 350,496,830.55 248,443,537.25
筹资活动产生的现金流量净额 -255,496,830.55 495,959,962.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -215,313,888.19 393,896,552.65
加：期初现金及现金等价物余额 440,663,819.09 411,104,766.50
六、期末现金及现金等价物余额 225,349,930.90 805,001,319.15
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
7、合并所有者权益变动表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
400,100 709,404, 93,417, 504,879, 1,707,801,
一、上年年末余额
,000.00 724.07 292.20 647.85 664.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,100 709,404, 93,417, 504,879, 1,707,801,
二、本年年初余额
,000.00 724.07 292.20 647.85 664.12
三、本期增减变动金额（减少 400,100 -400,10 -72,998, -72,998,07
39
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 076.40 6.40
227,076, 227,076,92
（一）净利润
923.60 3.60
（二）其他综合收益
227,076, 227,076,92
上述（一）和（二）小计
923.60 3.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-300,07 -300,075,0
（四）利润分配
5,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -300,07 -300,075,0
配 5,000.00 00.00
4．其他
400,100 -400,10
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 400,100 -400,10
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
800,200 309,304, 93,417, 431,881, 1,634,803,
四、本期期末余额
,000.00 724.07 292.20 571.45 587.72
上年金额
单位：元
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
40
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
实收资 权益 益合计
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
360,000 12,460,7 52,364, 342,931, 767,756,75
一、上年年末余额
,000.00 24.07 147.81 878.50 0.38
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
360,000 12,460,7 52,364, 342,931, 767,756,75
二、本年年初余额
,000.00 24.07 147.81 878.50 0.38
三、本期增减变动金额（减少 40,100, 696,944, 41,053, 161,947, 940,044,91
以“－”号填列） 000.00 000.00 144.39 769.35 3.74
443,060, 443,060,91
（一）净利润
913.74 3.74
（二）其他综合收益
443,060, 443,060,91
上述（一）和（二）小计
913.74 3.74
40,100, 696,944, 737,044,00
（三）所有者投入和减少资本
000.00 000.00 0.00
40,100, 696,944, 737,044,00
1．所有者投入资本
000.00 000.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
41,053, -281,11 -240,060,0
（四）利润分配
144.39 3,144.39 00.00
41,053, -41,053,
1．提取盈余公积
144.39 144.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -240,06 -240,060,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
41
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,100 709,404, 93,417, 504,879, 1,707,801,
四、本期期末余额
,000.00 724.07 292.20 647.85 664.12
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
400,100,00 699,314,00 92,931,273 540,664,40 1,733,009,
一、上年年末余额
0.00 0.00 .21 4.05 677.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,100,00 699,314,00 92,931,273 540,664,40 1,733,009,
二、本年年初余额
0.00 0.00 .21 4.05 677.26
三、本期增减变动金额（减少 400,100,00 -400,100,0 -34,626,54 -34,626,54
以“－”号填列） 0.00 00.00 4.91 4.91
265,448,45 265,448,45
（一）净利润
5.09 5.09
（二）其他综合收益
265,448,45 265,448,45
上述（一）和（二）小计
5.09 5.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
42
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．其他
-300,075,0 -300,075,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-300,075,0 -300,075,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
400,100,00 -400,100,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
400,100,00 -400,100,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
800,200,00 299,214,00 92,931,273 506,037,85 1,698,383,
四、本期期末余额
0.00 0.00 .21 9.14 132.35
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
360,000,00 2,370,000. 51,878,128 411,246,10 825,494,23
一、上年年末余额
0.00 00 .82 4.56 3.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
360,000,00 2,370,000. 51,878,128 411,246,10 825,494,23
二、本年年初余额
0.00 00 .82 4.56 3.38
三、本期增减变动金额（减少以 40,100,000 696,944,00 41,053,144 129,418,29 907,515,44
“－”号填列） .00 0.00 .39 9.49 3.88
410,531,44 410,531,44
（一）净利润
3.88 3.88
43
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（二）其他综合收益
410,531,44 410,531,44
上述（一）和（二）小计
3.88 3.88
40,100,000 696,944,00 737,044,00
（三）所有者投入和减少资本
.00 0.00 0.00
40,100,000 696,944,00 737,044,00
1．所有者投入资本
.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
41,053,144 -281,113,1 -240,060,0
（四）利润分配
.39 44.39 00.00
41,053,144 -41,053,14
1．提取盈余公积
.39 4.39
2．提取一般风险准备
-240,060,0 -240,060,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,100,00 699,314,00 92,931,273 540,664,40 1,733,009,
四、本期期末余额
0.00 0.00 .21 4.05 677.26
法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军
三、公司基本情况
1. 公司历史沿革
西藏海思科药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，本公司及子公司统
称“本集团”）系由王俊民、范秀莲、郑伟、西藏天禾广诚投资有限公司、西藏山南盛华康
源股权投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更
44
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的方式设立的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山南地
区注册登记，并取得注册号为【5422002000081】的企业法人营业执照。注册资本为19,000.00
万元，法定代表人为王俊民。
2010年11月22日，经股东大会同意，公司增加注册资本460.00万元，由金石投资有限
公司、关积珍、毛岱以货币资金投入，注册资本增加至19,460.00万元。公司于2010年12
月9日办理了相关工商变更登记手续。
2010年12月24日，经股东大会同意，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本，变
更后的注册资本为36,000.00万元。
2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首
次向社会公众发行人民币普通股（A股）4,010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易
所上市交易。注册资本变更为40,010.00万元。
2013年3月9日，经股东大会同意，公司以资本公积转增注册资本，变更后的注册资本
为80,020.00万元。公司于2013年6月13办理了相关工商变更登记手续。
本公司注册地为西藏山南地区香曲东路8号，法定代表人为王俊民。
1. 行业性质
医药制造行业。
1. 业务范围
许可项目：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、生物制品（不含预防
性生物制品和诊断药品）。（《药品经营许可证》有效期至2015年5月17日）。一般项目：
销售化工原料（不含易燃易爆及剧毒化工原料）、中西药品及新产品的研究开发技术服务、
技术转让；设计制作代理。
1. 主要产品
小容量注射液、大容量注射液、粉针剂三个大类，其中小容量注射液包括多烯磷脂酰
胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射液（Ⅱ）、
复方维生素注射液（4）、葡萄糖酸依诺沙星注射液等品种；大容量注射液包括转化糖注
射液、转化糖电解质注射液、中/长链脂肪乳注射液（C8-24）、复方氨基酸注射液（18AA-
Ⅶ）、羟乙基淀粉200/0.5氯化钠注射液、甘油果糖氯化钠注射液等品种；粉针包括注射用
脂溶性维生素系列、注射用夫西地酸钠、注射用盐酸罗哌卡因、注射用头孢地秦钠、注射
用三磷酸胞苷二钠等品种。
1. 公司组织架构
本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织
机构，股东大会是公司的权力机构。下设人力资源中心、行政中心、信息中心、研发中心、
生产中心、营销中心、财务中心、采购部、审计监察部、质管部、政府事务部、工程部、董
事会办公室等十三个职能部门。
本财务报表业经公司董事会于2013年8月9日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
45
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2013年6月30日的财务状况及2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司
及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
46
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
合并财务报表编制的方法：
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易的折算方法：
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
47
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法：
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产的分类、确认和计量：
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
49
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
金融负债的分类和计量：
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入
当期损益。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
如本集团因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与
公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄 不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2至3年 20.00 20.00
3至4年 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
导致本集团单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这
些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所
账龄 账龄分析法
有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算
相关。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
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4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
导致本集团单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；
单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的应收款项等。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本
进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投
资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初
始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权
投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账
面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
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期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
（%）
房屋及建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
生产设备 10 5.00 9.50
研发设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按工程项目分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
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量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的
使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 年 土地使用权限
专有技术 8年 技术转让合同
专利权 10 年 专利保护期
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直
线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
对使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减
值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为
获取新型药物生产技术而进行的独创性的有计划调查、临床前实验期间确认为研究阶段；将
取得新型药物临床批件后， 进行将研究成果应用于该新型药物的临床实验等，以取得该新型
药物生产批件的期间确认为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效
期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）
期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件
和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对
已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
①、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
②、利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工进度根据情况选用下列方法确定：
①、已完工作的测量
②、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
③、已经发生的成本占估计总成本的比例
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的
递延所得税资产。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关
的递延所得税资产。对子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时
性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了
有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的
递延所得税负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时
满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
①、本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
②、本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动
资产作出决议；二是 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让
将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为
整体出售或其他方式一并处置的一组资产
（2）持有待售资产的会计处理方法
本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资
产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条
件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作
为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得
税资产、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量
的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期无重大会计政策变更、无重大会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
报告期无重大会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期无重大会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
报告期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%
的差额计缴增值税
消费税 无 无
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营业税 按应税营业额计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 9%、15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）流转税
根据西藏山南地区关于招商引资的若干规定（山行发【2010】28号），本公司享受山
南地区财政按纳税总额（增值税等流转税）50%的比例予以扶持的优惠政策。同时根据《山
南地区行政公署关于对西藏海思科药业集团股份有限公司执行“一企一策”扶持政策的批复》
（山行复[2012]138号）第一条的规定，按企业所纳流转税的50%予以扶持，同时给予5%的奖
励。
根据《财政部国家税务总局关于贯彻<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，
实现产业化的决定>有关税收问题的通知》(财税字[1999]273号)的规定，对单位和个人从事技
术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。基
于上述规定，本公司子公司成都康信医药开发有限公司就转让技术取得的技术转让收入免征
营业税。
（2）所得税
本公司于2011年11月25日取得西藏自治区科技厅、西藏自治区财政厅、西藏自治区国家
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201154000005，有效期三年）。
根据《关于贯彻西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法具体问题的通知》（藏国
税函[2008]123号）的规定，西藏自治区山南地区国家税务局于2012年5月7日向本公司出具了
《税务认定审批确认表》，批准公司享受西藏自治区关于高新技术企业相关的税收优惠政策：
自2012年1月至2016年12月，企业所得税地方分享部分免税；应上缴中央的部分仍照章纳税，
即企业所得税率由15%调整为9%，再根据预算级次，分别由自治区和地(市)财政部门按企业
实际上缴税额进行返还。
本公司子公司四川海思科制药有限公司于2012年11月28日取得四川省科技厅、四川省财
政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GF201251000106，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，四川海思
科2012年至2014年减按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司辽宁海思科制药有限公司于2011年7月14日取得辽宁省科技厅、辽宁省财政
厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201121000052，有效期为2011年1月至2013年12月），按照《中华人民共和国企业所得税
法》的规定，辽宁海思科2011年至2013年减按15%的税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
四川海
思科制 200,000 200,000
全资 四川 生产 (1) 100% 100% 是
药有限 ,000.00 ,000.00
公司
四川康
德利医
2,000,0 2,000,0
药有限 全资 四川 销售 (2) 100% 100% 是
00.00 00.00
责任公
司
成都康
信医药 4,500,0 4,500,0
全资 四川 研发 (3) 100% 100% 是
开发有 00.00 00.00
限公司
辽宁海
思科制 280,000 280,000
全资 辽宁 生产 (4) 100% 100% 是
药有限 ,000.00 ,000.00
公司
葫芦岛
信天翁 1,000,0 1,000,0
全资 辽宁 销售 (5) 100% 100% 是
医药有 00.00 00.00
限公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（1）四川海思科制药有限公司（以下简称“四川海思科”）经营范围：药品研发；销售本
公司自产产品。生产：片剂、颗粒剂、胶囊剂、原料药（四水合辅羧酶、盐酸罗哌卡因、右
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泛醇、夫西地酸钠、盐酸美利曲辛、多烯磷脂酰胆碱、盐酸氟哌噻吨、消旋-a-生育酚、盐酸
马尼地平、富马酸卢帕他定、氯乙酰左卡尼汀、醋酸甲、醋酸镁、醋酸锌、门冬氨酸鸟氨酸、
恩替卡韦、盐酸纳美芬、磷丙泊酚钠、雷诺嗪、埃索美拉唑钠）、药用辅料（丁羟茴醚、丁
羟甲苯、龙胆酸乙醇胺、甘氨胆酸）、软膏剂。（有效期至2015年12月31日止）。
（2）四川康德利医药有限责任公司（以下简称“四川康德利”）经营范围：批发：生化药
品、生物制品（不含预防性生物制品）、化学原料药、中成药、化学药制剂、抗生素制剂（凭
许可证经营，有效期至2016年03月16日；销售：化工原料（不含危险品）。（以上范围国家
法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。
（3）成都康信医药开发有限公司（以下简称“成都康信”）经营范围：中、西药品及新产
品的研究、开发、技术服务、技术转让；设计、制作、代理、发布各类广告（气球广告除外）。
（4）辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽宁海思科”）经营范围：生产：冻干粉针剂、
冻干粉针剂（激素类）、小容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、大容量注射剂、大容量注
射剂（多层共挤输液袋）、原料药[拉米夫定、果糖、盐酸美利曲辛、盐酸氟哌噻吨、丙泊酚、
罗库溴铵、琥珀酸甲泼尼龙（激素类）、夫西地酸钠、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾、精氨酸谷
氨酸盐、依达拉奉、马来酸桂哌齐特、醋酸锌、叔丁基对羟基茴香醚、2,6-二叔丁基对甲酚、
龙胆酸乙醇胺、硫酸氢氯吡格雷、氟伐他汀钠]、无菌原料药(头孢美唑钠、盐酸头孢甲肟、
盐酸头孢替安)。（《药品生产许可证》有效期至2015年12月31日止）。化学原料（危险化学
品及监控化学品除外）；医药技术引进与转让；经营货物及技术进出口（法律、法规禁止或
需审批除外）。
（5）葫芦岛信天翁医药有限公司（以下简称“葫芦岛信天翁”）经营范围：许可项目：中
成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、生物制品（除血液药品）批
发；一般项目：无。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本集团报告期内合并范围未发生变更。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 83,672.86 -- -- 44,741.27
人民币 -- -- 83,672.86 -- -- 44,741.27
银行存款： -- -- 1,257,936,024.89 -- -- 1,289,866,792.78
人民币 -- -- 1,257,936,024.89 -- -- 1,289,866,792.78
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其他货币资金： -- -- 2,096.19 -- -- 2,096.19
人民币 -- -- 2,096.19 -- -- 2,096.19
合计 -- -- 1,258,021,793.94 -- -- 1,289,913,630.24
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 20,328,220.95 16,736,382.17 12,910,131.18 24,154,471.94
委托贷款利息 182,841.66 4,269,416.53 4,337,341.52 114,916.67
七天通知存款 562,928.57 562,928.57
合计 21,073,991.18 21,005,798.70 17,810,401.27 24,269,388.61
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
10,098,729. 14,443,86
账龄组合 100% 504,936.46 5% 100% 722,193.14 5%
28 2.75
10,098,729. 14,443,86
组合小计 100% 504,936.46 5% 100% 722,193.14 5%
28 2.75
10,098,729. 14,443,86
合计 -- 504,936.46 -- -- 722,193.14 --
28 2.75
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
70
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,098,729.28 100% 504,936.46 14,443,862.75 100% 722,193.14
合计 10,098,729.28 -- 504,936.46 14,443,862.75 -- 722,193.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 A 药品经销商 1,994,524.05 1 年以内 19.75%
客户 B 药品经销商 1,579,612.51 1 年以内 15.64%
客户 C 药品经销商 1,053,075.00 1 年以内 10.43%
客户 D 药品经销商 1,048,993.80 1 年以内 10.39%
客户 E 药品经销商 1,012,605.00 1 年以内 10.02%
合计 -- 6,688,810.36 -- 66.23%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
帐龄组合 8,258,813.25 100% 1,045,930.88 12.66% 8,540,074.86 100% 933,849.61 10.93%
组合小计 8,258,813.25 100% 1,045,930.88 12.66% 8,540,074.86 100% 933,849.61 10.93%
合计 8,258,813.25 -- 1,045,930.88 -- 8,540,074.86 -- 933,849.61 --
其他应收款种类的说明
71
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 4,305,083.69 52.13% 215,304.18 5,194,617.45 60.83% 259,730.87
1至2年 733,792.15 8.88% 73,379.22 339,537.41 3.98% 33,953.74
2至3年 2,952,737.41 35.75% 590,547.48 2,934,600.00 34.36% 586,920.00
3 年以上 267,200.00 3.24% 166,700.00 71,320.00 0.83% 53,245.00
合计 8,258,813.25 -- 1,045,930.88 8,540,074.86 -- 933,849.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海棋阳进出口有限公
化工原料供应商 2,000,000.00 2-3 年 24.22%
司
成都天台山制药有限公
生产合作方 700,000.00 2-3 年 8.48%
司
72
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杜克文 公司员工 418,500.00 1 年以内 5.07%
北京建威房地产经纪有
其他供应商 261,364.56 1-2 年 3.16%
限公司
亚宝药业四川制药有限
原料供应商 200,000.00 3 年以上 2.42%
公司
合计 -- 3,579,864.56 -- 43.35%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,545,969.74 99.43% 82,378,762.21 99.99%
1至2年 420,511.41 0.57% 2,530.10 0.01%
2至3年 730.10 1,166.00
3 年以上 1,646.00 480.00
合计 73,968,857.25 -- 82,382,938.31 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川美大康佳乐药业有
生产合作商 28,032,876.73 1 年以内 未收到成品药
限公司
成都天台山制药有限公
生产合作商 27,646,854.76 1 年以内 未收到成品药
司
中山联康医药有限公司 原料药供应商 1,842,600.00 1 年以内 未收到原料药
上海棋阳进出口有限公
原料药供应商 1,575,000.00 1 年以内 未收到原料药
司
广州安信医药有限公司 技术合作商 1,404,000.00 1 年以内 合同执行中
合计 -- 60,501,331.49 -- --
预付款项主要单位的说明
73
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,202,614.54 20,202,614.54 22,401,154.87 22,401,154.87
在产品 9,842,570.68 9,842,570.68 5,056,794.93 5,056,794.93
库存商品 16,878,728.09 16,878,728.09 1,263,323.55 1,263,323.55
周转材料 6,295,562.16 6,295,562.16 4,086,272.53 4,086,272.53
合计 53,219,475.47 53,219,475.47 32,807,545.88 32,807,545.88
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
委托贷款 39,400,000.00 86,600,000.00
合计 39,400,000.00 86,600,000.00
其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
沈阳市浑南新
区瑞源小额贷
20% 20% 106,402,408.54 2,233,555.13 104,168,853.41 10,568,581.95 4,259,868.40
款有限责任公
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
沈阳市浑
南新区瑞
20,000,00 19,981,79 851,973.6 20,833,77
源小额贷 权益法 20% 20%
0.00 7.00 8 0.68
款有限责
任公司
兴城市鑫
源小额贷 1,500,000 1,500,000 1,500,000
成本法 3% 3%
款有限责 .00 .00 .00
任公司
21,500,00 21,481,79 851,973.6 22,333,77
合计 -- -- -- --
0.00 7.00 8 0.68
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 280,326,036.38 32,295,979.77 1,124,075.96 311,497,940.19
其中：房屋及建筑物 125,989,949.18 10,586,440.98 416,018.92 136,160,371.24
机器设备 118,645,741.84 18,855,665.36 629,424.26 136,871,982.94
运输工具 24,635,318.19 1,360,131.33 25,995,449.52
其他设备 11,055,027.17 1,493,742.10 78,632.78 12,470,136.49
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 58,748,546.35 13,428,283.93 307,338.85 71,869,491.43
其中：房屋及建筑物 11,411,610.49 3,086,887.06 74,103.35 14,424,394.20
机器设备 32,826,800.05 7,130,560.96 162,105.24 39,795,255.77
运输工具 9,839,346.11 2,214,759.22 12,054,105.33
其他设备 4,670,789.70 996,076.69 71,130.26 5,595,736.13
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 221,577,490.03 -- 239,628,448.76
其中：房屋及建筑物 114,578,338.69 -- 121,735,977.04
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机器设备 85,818,941.79 -- 97,076,727.17
运输工具 14,795,972.08 -- 13,941,344.19
其他设备 6,384,237.47 -- 6,874,400.36
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 221,577,490.03 -- 239,628,448.76
其中：房屋及建筑物 114,578,338.69 -- 121,735,977.04
机器设备 85,818,941.79 -- 97,076,727.17
运输工具 14,795,972.08 -- 13,941,344.19
其他设备 6,384,237.47 -- 6,874,400.36
本期折旧额 13,428,283.93 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 23,276,192.01 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
预转固，未进行竣工决算，产权证书尚
辽海综合制剂（一）车间 不确定
未申请办理
预转固，未进行竣工决算，产权证书尚
辽海动力站（锅炉房、水站、总配电） 不确定
未申请办理
预转固，未进行竣工决算，产权证书尚
辽海危险品库 不确定
未申请办理
预转固，未进行竣工决算，产权证书尚
辽海煤棚 不确定
未申请办理
辽海头孢原料药车间 已申请，在办理中 2013 年底
辽海办公楼 已申请，在办理中 2013 年底
固定资产说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
辽海综合制剂（一） 40,343,790.68 40,343,790.68 30,898,941.75 30,898,941.75
辽海头孢原料药车间 2,864,794.20 2,864,794.20 18,793,734.58 18,793,734.58
辽海综合制剂（二） 15,320,751.18 15,320,751.18 10,798,706.00 10,798,706.00
辽海厂区基础设施建设 4,802,040.93 4,802,040.93 3,945,138.13 3,945,138.13
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辽海原料车间 1,012,345.95 1,012,345.95 1,111,023.29 1,111,023.29
总部办公大楼 18,511,376.23 18,511,376.23 16,281,926.63 16,281,926.63
川海中试车间 8,747,528.54 8,747,528.54 6,034,614.14 6,034,614.14
川海眉山分厂 2,233,778.00 2,233,778.00 518,000.00 518,000.00
川海综合楼 186,632.00 186,632.00
合计 94,023,037.71 94,023,037.71 88,382,084.52 88,382,084.52
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
辽海综 募投资
100,000, 30,898,9 13,471,6 4,026,83 40,343,7
合制剂 73.71% 90.00 金、自有
000.00 41.75 85.21 6.28 90.68
（一） 资金、
辽海综
23,000,0 10,798,7 4,522,04 募投资 15,320,7
合制剂 66.61% 85.00
00.00 06.00 5.18 金 51.18
（二）
自有资
辽海头
22,000,0 18,793,7 934,345. 16,863,2 641,166. 金、金融 2,864,79
孢原料 89.67% 100.00
00.00 34.58 31 85.69 78 机构贷 4.20
药车间
款
辽海厂
募投资
区基础 20,000,0 3,945,13 3,240,02 2,383,11 4,802,04
115.51% 85.00 金、自有
设施建 00.00 8.13 2.00 9.20 0.93
资金
设
总部办 25,000,0 16,281,9 2,229,44 自有资 18,511,3
74.05% 74.05
公大楼 00.00 26.63 9.60 金 76.23
募投资
川海中 11,000,0 6,034,61 2,712,91 8,747,52
79.52% 79.52 金、自有
试车间 00.00 4.14 4.40 8.54
资金
201,000, 86,753,0 27,110,4 23,273,2 641,166. 90,590,2
合计 -- -- -- --
000.00 61.23 61.70 41.17 78 81.76
在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
77
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其中 101、102 车间已通过 GMP 认证，
辽海综合制剂（一） 90.00%
其他车间待批
辽海综合制剂（二） 85.00% 工程进度以工程进度表为基础进行估计
车间已完成 GMP 认证，部分待安装设备
辽海头孢原料药车间 100.00%
未转固
总部办公大楼 74.05% 工程进度以工程进度表为基础进行估计
川海中试车间 79.52% 工程进度以工程进度表为基础进行估计
12、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 361,428.49 356,986.14 4,442.35
合计 361,428.49 356,986.14 4,442.35
工程物资的说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 36,868,408.44 256,410.25 37,124,818.69
土地使用权 33,247,834.04 33,247,834.04
专有技术 2,750,000.00 2,750,000.00
软件 849,874.40 256,410.25 1,106,284.65
专利权 20,700.00 20,700.00
二、累计摊销合计 4,544,568.57 638,896.22 5,183,464.79
土地使用权 2,830,529.28 376,357.74 3,206,887.02
专有技术 1,314,166.65 151,875.00 1,466,041.65
软件 397,486.39 109,628.48 507,114.87
专利权 2,386.25 1,035.00 3,421.25
三、无形资产账面净值合计 32,323,839.87 -382,485.97 31,941,353.90
土地使用权 30,417,304.76 30,040,947.02
专有技术 1,435,833.35 1,283,958.35
软件 452,388.01 599,169.78
专利权 18,313.75 17,278.75
78
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土地使用权
专有技术
软件
专利权
无形资产账面价值合计 32,323,839.87 -382,485.97 31,941,353.90
土地使用权 30,417,304.76 30,040,947.02
专有技术 1,435,833.35 1,283,958.35
软件 452,388.01 599,169.78
专利权 18,313.75 17,278.75
本期摊销额 638,896.22 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
HEISCO-61 300,000.00 300,000.00
HEISCO-63 1,000,000.00 1,000,000.00
HEISCO-69 10,000.00 10,000.00
HEISCO-82-1 50,000.00 50,000.00
HEISCO-87-1 880,000.00 880,000.00
HEISCO-88 100,000.00 100,000.00
HEISCO-113 1,000,000.00 1,000,000.00
HEISCO-112 1,750,000.00 1,750,000.00
HEISCO-100-1 80,000.00 80,000.00
HEISCO-11 300,000.00 300,000.00
HEISCO-13 203,600.00 3,450.00 207,050.00
HEISCO-9-3 100,000.00 100,000.00
HEISCO-18 200,000.00 200,000.00
HEISCO-14 300,000.00 300,000.00
HEISCO-19 390,000.00 390,000.00
HEISCO-21 250,000.00 250,000.00
HEISCO-22 200,000.00 200,000.00
HEISCO-9-1 75,000.00 75,000.00
其他 25,995.00 14,700.00 40,695.00
79
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 5,384,595.00 1,848,150.00 7,232,745.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 3.66%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 4.02%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
深圳证券信息有
限公司 IP0 法定
610,000.00 60,000.00 550,000.00
信息发布暨推介
服务费
四川大学联合实
367,111.12 68,833.32 298,277.80
验平台研究经费
辽海办公楼装修
220,877.63 147,251.68 73,625.95
费
合计 977,111.12 220,877.63 276,085.00 921,903.75 --
长期待摊费用的说明
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 138,252.19 154,591.25
可抵扣亏损 5,522,999.45 5,408,052.20
应付职工薪酬 436,586.79 590,994.04
递延收益 4,402,917.90 4,464,710.02
抵销内部未实现利润 7,270,839.24 914,867.02
小计 17,771,595.57 11,533,214.53
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
80
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 3,000,485.06 2,050,776.60
可抵扣亏损 33,780,431.11 26,887,622.82
合计 36,780,916.17 28,938,399.42
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 1,866,545.93 1,866,545.93
2014 年 7,860,739.53 7,860,739.53
2015 年 4,161,319.75 4,161,319.75
2016 年 935,399.97 974,253.71
2017 年 12,024,763.90 12,024,763.90
2018 年 6,931,662.04
合计 33,780,431.12 26,887,622.82 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,656,042.75 -105,175.41 1,550,867.34
合计 1,656,042.75 -105,175.41 1,550,867.34
资产减值明细情况的说明
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
工程设备款 29,071,404.71 18,464,415.78
土地购置款 11,700,000.00 11,700,000.00
合计 40,771,404.71 30,164,415.78
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产的说明
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 95,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00
合计 95,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
原料药及成品采购款 5,297,916.66 8,685,571.46
工程及设备采购款 10,468,879.48 16,615,818.34
其他供应商采购款 4,093,483.34 3,556,727.89
合计 19,860,279.48 28,858,117.69
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
经销商货款 29,546,308.20 34,910,405.11
合计 29,546,308.20 34,910,405.11
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
8,174,716.84 44,892,326.88 46,264,569.06 6,802,474.66
贴和补贴
二、职工福利费 2,780,963.64 2,780,963.64
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三、社会保险费 7,989.08 3,957,587.76 3,723,516.13 242,060.71
其中：1、医疗保险
3,722.96 1,155,440.35 1,103,428.76 55,734.55
费
2、基本养老
3,650.77 2,348,831.75 2,199,267.55 153,214.97
保险费
3、失业保险
214.52 222,545.66 207,679.16 15,081.02
费
4、工伤保险
154.19 147,977.47 136,265.77 11,865.89
费
5、生育保险
246.64 82,792.53 76,874.89 6,164.28
费
四、住房公积金 30,612.00 873,685.00 884,973.00 19,324.00
六、其他 119,616.73 375,096.30 416,831.32 77,881.71
合计 8,332,934.65 52,879,659.58 54,070,853.15 7,141,741.08
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 77,881.71 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬中“工资、奖金、津贴和补贴”均于2013年7月发放。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -810,869.32 -1,814,596.27
企业所得税 15,055,020.05 14,516,642.47
个人所得税 83,684.90 71,634.94
城市维护建设税 988,001.65 158,590.06
教育费附加 423,499.93 67,220.77
地方教育附加费 282,317.28 44,813.85
房产税 48,501.62 218,457.00
土地使用税 72,323.72 115,746.86
其他 159,611.64 71,146.97
合计 16,302,091.47 13,449,656.65
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
83
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23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
经销商保证金款 47,999,613.22 43,314,467.89
营销费 10,207,986.94 12,564,973.35
工程保证金款 171,975.00 188,082.00
员工保证金 65,589.57
其他款项 17,846,518.71 4,492,204.31
合计 76,226,093.87 60,625,317.12
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 112,005.07 469,148.00
合计 112,005.07 469,148.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 112,005.07 469,148.00
合计 112,005.07 469,148.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
南充商业银
人民币元 112,005.07 469,148.00
行成都分行
合计 -- -- -- -- -- 112,005.07 -- 469,148.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
84
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单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
辽海贷款贴息 1,012,785.84 1,033,700.00
辽海净化工程国家补助金 2,322,999.88 2,524,999.90
辽海土地税金补助 519,916.93 526,033.57
辽海三期建设项目国家补助资金 4,085,250.00 4,190,000.00
辽海新建综合制剂车间生产线补贴（注 6） 4,611,833.33 4,690,000.00
西藏海思科办公楼项目 28,000,000.00 28,000,000.00
川海海多烯胆碱项目补助 770,000.02 880,000.00
合计 41,322,786.00 41,844,733.47
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,100,000.00 400,100,000.00 400,100,000.00 800,200,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
根据公司2013年2月26日召开的2012年年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股。转增前本公司总股本为400,100,000股，转增后总股本增至800,200,000股。本次
权益分派股权登记日为：2013年3月8日，除权日为：2013年3月11日。该次资本公积转增股本，
由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年4月16日出具中瑞岳华验字[2013]第0108
号验资报告审验。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 709,404,724.07 400,100,000.00 309,304,724.07
85
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合计 709,404,724.07 400,100,000.00 309,304,724.07
资本公积说明
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,417,292.20 93,417,292.20
合计 93,417,292.20 93,417,292.20
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 504,879,647.85 --
调整后年初未分配利润 504,879,647.85 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 227,076,923.60 --
应付普通股股利 300,075,000.00
期末未分配利润 431,881,571.45 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 451,519,472.13 323,875,219.28
其他业务收入 4,269,416.53
营业成本 117,157,113.73 92,491,772.44
86
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 451,519,472.13 117,157,113.73 323,875,219.28 92,491,772.44
合计 451,519,472.13 117,157,113.73 323,875,219.28 92,491,772.44
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小容量注射液 163,680,795.58 36,443,940.96 115,786,189.67 26,863,975.68
大容量注射液 162,858,184.56 53,715,357.88 111,397,122.10 36,582,835.17
粉针剂 99,142,355.22 25,594,477.89 96,574,497.21 29,003,998.65
其他产品 25,838,136.77 1,403,337.00 117,410.30 40,962.94
合计 451,519,472.13 117,157,113.73 323,875,219.28 92,491,772.44
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部 45,081,937.41 11,231,649.65 36,781,439.07 9,293,888.12
西部 123,739,278.38 29,548,014.47 63,969,433.30 17,634,065.30
南部 106,244,549.82 27,152,183.81 69,690,942.99 19,894,648.42
北部 79,236,800.53 22,727,292.23 70,472,010.28 21,463,969.97
中部 97,216,905.99 26,497,973.57 82,961,393.64 24,205,200.63
合计 451,519,472.13 117,157,113.73 323,875,219.28 92,491,772.44
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
四川美大康佳乐药业有限公司 13,055,555.56 2.86%
成都天台山制药有限公司 12,500,000.00 2.74%
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山东嘉和药业有限公司 12,157,684.94 2.67%
辽宁康展药业有限公司 10,991,702.40 2.41%
广东恒杏荣药业有限公司 9,756,106.84 2.15%
合计 58,461,049.74 12.83%
营业收入的说明
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 221,501.80
城市维护建设税 4,467,799.71 1,825,074.04
教育费附加 1,915,141.33 782,174.59
地方教育费附加 1,276,760.92 521,449.73
其他 23,652.55 38,178.16
合计 7,904,856.31 3,166,876.52 --
营业税金及附加的说明
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 14,711,570.93 10,224,474.84
运输费 7,378,991.19 5,485,860.54
交通通讯费 596,225.56 1,909,304.79
业务招待费 773,954.19 1,337,652.55
办公会务费 9,773,143.07 14,352,439.38
差旅费 7,905,754.61 4,583,703.71
广告费 314,617.22 2,032,344.00
租赁费 122,112.00 44,400.00
营销网络费 19,200,150.66
其他 -1,571,986.87 3,196,594.49
合计 59,204,532.56 43,166,774.30
33、管理费用
单位： 元
88
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,875,366.94 4,779,437.60
薪酬 17,200,813.87 12,671,427.34
差旅费 1,636,195.37 930,013.95
交通通讯费 1,881,743.41 686,602.71
房租水电费 1,540,178.01 1,130,182.03
税费 2,174,895.61 1,049,117.34
业务招待费 1,106,669.48 1,461,527.26
折旧摊销 6,458,146.55 5,448,239.31
中介机构费用 1,823,683.59 7,860,487.92
研发费用 48,597,646.77 26,105,136.87
其他 6,345,246.53 3,492,819.21
合计 90,640,586.13 65,614,991.54
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 439,008.12 47,983.17
利息收入 -18,371,128.37 -11,569,905.33
其他 64,900.60 14,071.59
合计 -17,867,219.65 -11,507,850.57
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 851,973.68
其他 587,222.22
合计 851,973.68 587,222.22
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
89
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沈阳市浑南新区瑞源小额贷款有限
851,973.68
公司
合计 851,973.68 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -105,175.41 758,595.60
合计 -105,175.41 758,595.60
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 48,795.00
其中：固定资产处置利得 48,795.00
政府补助 49,378,947.47 77,509,183.66 49,378,947.47
其他 221,376.12 771,050.02 221,376.12
合计 49,600,323.59 78,329,028.68 49,600,323.59
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
招商引资优秀企业奖金 500,000.00 500,000.00
财政扶持资金 46,957,000.00 76,751,400.00
递延收益摊销额 521,947.47 221,616.66
创新基金补贴 1,400,000.00
科技进步奖 10,000.00
研发经费补贴 26,167.00
合计 49,378,947.47 77,509,183.66 --
营业外收入说明
90
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 739,603.93 739,603.93
其中：固定资产处置损失 739,603.93 739,603.93
对外捐赠 460,985.99 18,000.00 460,985.99
其他 568,524.69 276,528.01 568,524.69
合计 1,769,114.61 294,528.01 1,769,114.61
营业外支出说明
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,698,835.09 18,427,638.20
递延所得税调整 -6,238,381.04 1,247,959.66
合计 20,460,454.05 19,675,597.86
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将
产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.28 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司 0.22 0.22 0.15 0.15
普通股股东的净利润
91
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 227,076,923.60 189,130,184.48
其中：归属于持续经营的净利润 227,076,923.60 189,130,184.48
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 179,404,424.91 117,461,134.75
股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 179,404,424.91 117,461,134.75
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 400,100,000.00 360,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 400,100,000.00 426,833,333.34
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 800,200,000.00 786,833,333.34
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助收入 48,857,000.00
经销商保证金 4,067,553.35
银行存款利息收入 15,107,805.95
往来款及其他 14,777,858.08
委托贷款利息收入 4,337,341.52
合计 87,147,558.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
92
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额
运输费及交通费 8,288,006.91
技术开发支出 27,827,359.03
办公会务费 11,586,755.22
租赁及物管费 1,592,404.76
业务招待费 1,768,837.17
差旅费 9,364,047.41
通讯费 2,384,371.07
中介服务费 1,662,850.27
广告宣传费 139,142.00
供应商保证金 36,000.00
往来款及其他 10,394,255.88
营销网络费 19,200,150.66
合计 94,244,180.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款本金 41,185,377.00
合计 41,185,377.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款本金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
93
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 227,076,923.60 189,130,184.48
加：资产减值准备 -105,175.41 758,595.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,428,283.93 9,478,482.25
无形资产摊销 638,896.22 630,360.64
长期待摊费用摊销 276,085.00 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
739,603.93 -48,795.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,918,538.14 47,983.17
投资损失（收益以“－”号填列） -851,973.68 -587,222.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,238,381.04 1,247,959.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,411,929.59 1,682,918.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,108,401.13 -30,232,252.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,047,021.74 -3,550,707.08
其他 -521,947.47
经营活动产生的现金流量净额 233,267,270.22 168,607,507.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 549,207,170.94 1,029,622,883.41
减：现金的期初余额 559,913,630.24 498,416,626.74
现金及现金等价物净增加额 -10,706,459.30 531,206,256.67
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
94
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项目 期末数 期初数
一、现金 549,207,170.94 559,913,630.24
其中：库存现金 83,672.86 44,741.27
可随时用于支付的银行存款 549,121,401.89 559,866,792.78
可随时用于支付的其他货币资金 2,096.19 2,096.19
三、期末现金及现金等价物余额 549,207,170.94 559,913,630.24
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
四川海思科
200,000,000
制药有限公 控股子公司 有限 四川成都 吴晓东 吴晓东 100% 100% 75284869-6
.00
司
四川康德利
2,000,000.0
医药有限责 控股子公司 有限 四川成都 吴钢 吴钢 100% 100% 78266559-1
0
任公司
成都康信医
4,500,000.0
药开发有限 控股子公司 有限 四川成都 王俊民 王俊民 100% 100% 72340913-3
0
公司
辽宁海思科
280,000,000
制药有限公 控股子公司 有限 辽宁葫芦岛 梁勇 梁勇 100% 100% 77779944-8
.00
司
葫芦岛信天
1,000,000.0
翁医药有限 控股子公司 有限 辽宁葫芦岛 梁勇 梁勇 100% 100% 78008436-3
0
公司
2、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
沈阳市浑 100,000,000
20% 20%
南新区瑞 .00
95
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
源小额贷
款有限责
任公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
兴城市鑫源小额贷款有限责任公司
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
西藏海思科药业集
王俊民 100,000,000.00 2013 年 04 月 25 日 2016 年 04 月 25 日 否
团股份有限公司
关联担保情况说明
王俊民先生将其持有的公司有限售条件流通股2,000万股质押给中国银行山南地区分行，为公司向该行申请授信额度及贷款
提供担保。
九、承诺事项
1、重大承诺事项
公司承诺在向深圳市金兆典当行有限公司及深圳市万泽碧轩贸易有限公司提供委托贷款
后的12个月内，不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、不将募集资金投向变更为永久性补
充流动资金、不将超募资金永久性用于补充流动资金或归还银行贷款。该项承诺正在履行，
截至本财务报表批准报出之日，公司严格履行了相关承诺。
2、前期承诺履行情况
《西藏海思科药业集团股份有限公司2011年第二次临时股东大会决议》，公司承诺未来
三年（即2012年—2014年）每年以现金方式分配的利润占当年实现的可分配利润的比例平均
不少于40%。
根据2013年2月25日经本公司2012年度股东大会批准的《2012年度利润分配方案》，公司以A
股发行上市后总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税），共
计分配股利300,075,000.00元，分配的股利占当年实现的可分配利润的比例74.64%。
96
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
22,707,127.91 100% 1,135,356.40 5% 7,365,139.11 82.72% 368,256.96 5%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
帐龄组合 1,538,316.00 17.28% 76,915.80 5%
组合小计 1,538,316.00 17.28% 76,915.80 5%
合计 22,707,127.91 -- 1,135,356.40 -- 8,903,455.11 -- 445,172.76 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
本公司对子公司应
收款项能够实施控
辽宁海思科制药有限公司 22,707,127.91 1,135,356.40 5%
制，个别认定后统一
按 5%计提
合计 22,707,127.91 1,135,356.40 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
1,538,316.00 100% 76,915.80
计
97
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 1,538,316.00 -- 76,915.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
辽宁海思科制药有限公
子公司 22,707,127.91 1 年以内 100%
司
合计 -- 22,707,127.91 -- 100%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 99.16 99.15
617,936,243.14 30,896,812.15 5% 503,883,505.10 25,194,175.26 5%
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
帐龄组合 4,736,364.71 0.76% 511,497.94 10.8% 4,334,564.02 0.85% 392,949.20 9.07%
组合小计 4,736,364.71 0.76% 511,497.94 10.8% 4,334,564.02 0.85% 392,949.20 9.07%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 500,000.00 0.08% 25,000.00 5%
款
合计 623,172,607.85 -- 31,433,310.09 -- 508,218,069.12 -- 25,587,124.46 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
98
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其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
本公司对子公司应收款
四川康德利医药有限责
108,139,473.57 5,406,973.68 5% 项能够实施控制，个别
任公司
认定后统一按 5%计提
本公司对子公司应收款
辽宁海思科制药有限公
140,609,556.27 7,030,477.81 5% 项能够实施控制，个别
司
认定后统一按 5%计提
本公司对子公司应收款
四川海思科制药有限公
369,187,213.30 18,459,360.66 5% 项能够实施控制，个别
司
认定后统一按 5%计提
合计 617,936,243.14 30,896,812.15 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 3,263,210.71 68.9% 163,160.54 3,150,144.02 72.68% 157,507.20
1至2年 302,934.00 6.4% 30,293.40 254,420.00 5.87% 25,442.00
2至3年 940,220.00 19.85% 188,044.00 900,000.00 20.76% 180,000.00
3 年以上 230,000.00 4.85% 130,000.00 30,000.00 0.69% 30,000.00
合计 4,736,364.71 -- 511,497.94 4,334,564.02 -- 392,949.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
本公司对子公司应收款
葫芦岛信天翁医药有限
500,000.00 25,000.00 5% 项能够实施控制，个别
公司
认定后统一按 5%计提
合计 500,000.00 25,000.00 -- --
99
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（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
四川海思科制药有限公
子公司 369,187,213.30 1 年以内 59.24%
司
辽宁海思科制药有限公
子公司 140,609,556.27 0-3 年 22.56%
司
四川康德利医药有限责
子公司 108,139,473.57 1 年以内 17.35%
任公司
成都天台山制药有限公
生产合作方 700,000.00 2-3 年 0.11%
司
沈阳信天翁医药有限公
子公司 500,000.00 1 年以内 0.08%
司
合计 -- 619,136,243.14 -- 99.34%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
辽宁海思 270,000,0 170,000,0 100,000,0 270,000,0
成本法 100% 100%
科 00.00 00.00 00.00 00.00
四川海思 198,000,0 118,000,0 80,000,00 198,000,0
成本法 100% 100%
科 00.00 00.00 0.00 00.00
四川康德 692,581.7 692,581.7 692,581.7
成本法 100% 100%
利 7 7 7
葫芦岛信
成本法 100% 100%
天翁
8,716,694 8,716,694 8,716,694
成都康信 成本法 100% 100%
.16 .16 .16
沈阳市浑
南新区瑞 20,000,00 19,981,79 851,973.6 20,833,77
权益法 20% 20%
源小额贷 0.00 7.00 8 0.68
款有限责
100
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任公司
497,409,2 317,391,0 180,851,9 498,243,0
合计 -- -- -- --
75.93 72.93 73.68 46.61
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 448,721,220.31 276,137,587.05
其他业务收入 2,280,527.65
合计 451,001,747.96 276,137,587.05
营业成本 111,265,498.17 87,908,030.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 448,721,220.31 111,265,498.17 276,137,587.05 87,908,030.77
合计 448,721,220.31 111,265,498.17 276,137,587.05 87,908,030.77
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小容量注射液 145,373,895.40 43,038,637.62 105,007,467.89 32,020,711.41
大容量注射液 101,545,378.07 30,941,409.38 76,178,549.80 25,100,806.26
粉针剂 97,066,466.34 25,790,510.18 94,951,569.36 30,786,513.10
其他产品 104,735,480.50 11,494,940.99
合计 448,721,220.31 111,265,498.17 276,137,587.05 87,908,030.77
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部 41,873,819.07 11,170,747.04 35,240,052.76 9,145,462.59
西部 104,774,424.56 24,120,200.51 52,713,938.59 15,436,956.08
南部 67,941,533.64 20,144,741.58 62,146,621.27 22,951,701.18
北部 148,077,653.78 30,575,887.40 57,761,287.75 19,026,649.14
中部 86,053,789.26 25,253,921.64 68,275,686.68 21,347,261.78
合计 448,721,220.31 111,265,498.17 276,137,587.05 87,908,030.77
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
辽宁海思科制药有限公司 79,179,924.95 17.56%
四川美大康佳乐药业有限公司 13,055,555.56 2.89%
成都天台山制药有限公司 12,500,000.00 2.77%
广东恒杏荣药业有限公司 9,756,106.84 2.16%
山东海洲医药有限公司 9,596,426.15 2.13%
合计 124,088,013.50 27.51%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 851,973.68
合计 851,973.68
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳市浑南新区瑞源小额贷款有限公司 851,973.68
合计 851,973.68 --
投资收益的说明
102
西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 265,448,455.09 176,878,579.15
加：资产减值准备 6,536,369.27 3,929,699.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 522,500.93 204,754.87
无形资产摊销 259,397.52 259,397.52
长期待摊费用摊销 128,833.32 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
3,959.77
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,128,995.75
投资损失（收益以“－”号填列） -851,973.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -433,865.99 2,428,900.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -72,977.53 -335.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -121,192,687.58 -77,940,626.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,589,484.72 -7,450,836.78
经营活动产生的现金流量净额 178,066,491.59 98,359,533.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 225,349,930.90 805,001,319.15
减：现金的期初余额 440,663,819.09 411,104,766.50
现金及现金等价物净增加额 -215,313,888.19 393,896,552.65
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -739,603.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
49,378,947.47
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 4,269,416.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -808,134.56
减：所得税影响额 4,428,126.82
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 47,672,498.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.59% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.73% 0.22 0.22
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收账款2013年6月30日报表数为9,593,792.82元，比年初数减少30.08%，主要系子公
司辽宁海思科产品在市场上已逐渐成熟，对部分经销商赊销额度进行了调整。
2、存货2013年6月30日报表数为53,219,475.47元，比年初数增加62.22%，主要系子公司
辽宁海思科处于成长期，根据销售计划产成品备货量增加所致。
3、其他流动资产2013年6月30日报表数为39,400,000.00元，比年初数减少54.50%，主要
系本集团本期收回到期的委托贷款所致。
4、固定资产2013年6月30日原值为311,497,940.19元，比年初数增加11.12%，主要系本期
子公司辽宁海思科生产车间通过GMP认证及子公司四川海思科研发设备投入增加所致。
5、开发支出2013年6月30日报表数为7,232,745.00元，比年初数增加34.32%，主要系外购
研发工艺技术增加所致。
6、递延所得税资产2013年6月30日报表数为17,771,595.57元，比年初数增加54.09%，主
要系本期公司向子公司辽宁海思科销售的材料内部未实现利润确认的递延所得税资产增加所
致。
7、短期借款2013年6月30日报表数为95,000,000.00元，比年初数增加90.00%，系本期本
公司新增银行借款所致。
8、应付账款2013年6月30日报表数为19,860,279.48元，比年初数减少31.18%，主要系子
公司辽宁海思科主要原料采购方式改变，与原供应商货款结清。
9、股本2013年6月30日报表数为800,200,000.00元，比年初数增加1倍，系本期资本公积
转增股本所致。
10、营业收入2013年1-6月发生数为455,788,888.66元，比上期数增加40.73%，主要系公
司产品销售量增长所致。
11、营业成本2013年1-6月发生数为117,157,113.73元，比上期数增加26.67%，增长幅度
小于营业收入的增长，主要系与生产合作商的采购量达到一定数量后采购成本有所下降。
12、营业税金及附加2013年1-6月发生数为7,904,856.31元，比上期数增加1.5倍，主要系
随着营业收入及毛利率的增加缴纳的附加税增加。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
13、销售费用2013年1-6月发生数为59,204,532.56元，比上期数增加37.15%，主要系对募
投项目“营销网络拓展项目”投入增加所致。
14、管理费用2013年1-6月发生数为90,640,586.13元，比上期数增加38.14%，主要系本集
团研发投入增加所致。
15、财务费用2013年1-6月发生数为 -17,867,219.65元，比上期数增加55.26%，主要系本
期定期存款利息收入增加所致。
16、营业外收入2013年1-6月发生数为49,600,323.59元，比上期数减少36.68%，主要系本
期收到的政府补助减少所致。
17、营业外支出2013年1-6月发生数为1,769,114.61元，比上期数增加5.01倍，主要系本期
非流动资产处置损失及对外捐赠金额增加所致。
18、支付给职工以及为职工支付的现金2013年1-6月发生数为54,003,038.27元，比上期数
增加57.93%，主要系本期支付的年终奖增加以及员工人数增长致使支付的薪酬总额增加所致。
19、支付的各项税费的现金2013年1-6月发生数为86,786,005.81元，比上期数增加41.47%，
主要系随着销售增长本期支付的增值税及附加税增加所致。
20、支付其他与经营活动有关的现金2013年1-6月发生数为94,244,180.38元，比上期数增
加58.53%，主要系本期对募投项目“营销网络拓展项目”及研发投入增加所致。
21、收回投资收到的现金2013年1-6月发生数为47,200,000.00元，上期无发生额，系收回
的委托贷款本金。
22 、 购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 2013 年 1-6 月 发 生 数 为
56,565,088.66元，比上期数增加34.41%，主要系对募投项目的投入增加所致。
23、投资支付的现金2013年1-6月发生数为0.00元，上期发生数为91,500,000.00元，上期
发生额为委托贷款。
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西藏海思科药业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的公司2013半年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
西藏海思科药业集团股份有限公司
法定代表人：王俊民
2013年8月13日
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