茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
茂硕电源科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人顾永德、主管会计工作负责人罗宏健及会计机构负责人(会计主
管人员)邱华景声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
半年度报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预
测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种
因素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 30
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 44
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 49
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 50
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 160
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
本公司/公司/母公司/茂硕电源 指 茂硕电源科技股份有限公司
茂硕电子 指 深圳茂硕电子科技有限公司
香港茂硕 指 茂硕能源科技（香港）国际有限公司
茂硕研究院 指 深圳茂硕新能源技术研究院有限公司
惠州茂硕 指 惠州茂硕能源科技有限公司
海宁茂硕 指 海宁茂硕诺华能源有限公司
茂硕新能源 指 深圳茂硕新能源科技有限公司，原"深圳市富凌控制技术有限公司"
茂硕投资 指 深圳茂硕投资发展有限公司
茂硕钜泽 指 深圳茂硕钜泽科技有限公司
深圳曦港 指 深圳曦港科技有限公司，原"深圳茂硕希港科技有限公司"
新余茂硕 指 新余茂硕新能源科技有限公司
国利英核 指 浙江国利英核能源有限公司
华智测控 指 深圳华智测控技术有限公司
通新源 指 深圳市通新源物业管理有限公司
弘康茂硕 指 河南弘康茂硕电气有限公司
茂硕电气 指 深圳茂硕电气有限公司
方正达 指 湖南省方正达电子科技有限公司
台州南瑞 指 台州南瑞新能源有限公司
萍乡茂硕 指 萍乡茂硕新能源科技有限公司
海宁茂硕新能源 指 海宁茂硕新能源科技有限公司
滕州茂硕 指 滕州茂硕新能源科技有限公司
FPC、柔性印制电路板、柔性电路板或柔性线 组装电子零件用的基板，是在柔性基材上按预定设计形成点间连接
指
路板 及印制元件的印制板
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
民生证券 指 民生证券股份有限公司
西南证券 指 西南证券股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
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《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 茂硕电源科技股份有限公司公司章程
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 茂硕电源 股票代码 002660
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 茂硕电源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 茂硕电源
公司的外文名称（如有） Moso Power Supply Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Moso Power
公司的法定代表人 顾永德
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方吉槟 洪叶
深圳市南山区西丽松白路 1061 号茂硕科 深圳市南山区西丽松白路 1061 号茂硕科
联系地址
技园 技园
电话 0755-27659888 0755-27659888
传真 0755-27659888 0755-27659888
电子信箱 jibin.fang@mosopower.com ye.hong@mosopower.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广东省深圳市南山区松白路关外小白芒桑泰工业园
公司注册地址的邮政编码 518108
公司办公地址 深圳市南山区西丽松白路 1061 号茂硕科技园
公司办公地址的邮政编码 518108
公司网址 www.mosopower.com
公司电子信箱 GYD@mosopower.com
2015 年 01 月 22 日
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
2015 年 04 月 15 日
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临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
广东省深圳市南
2014 年 07 月 28 山区松白路关外
报告期初注册 440301102798218 440301786559921 78655992－1
日 小白芒桑泰工业
园6层
广东省深圳市南
2015 年 01 月 19 山区松白路关外
报告期末注册 440301102798218 440301786559921 78655992－1
日 小白芒桑泰工业
园
临时公告披露的指定网站查
2015 年 01 月 22 日
询日期（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 5 月 8 日，公司注册资本由 25,240.80 万元变更为 27,734.13 万元。详见 2015 年 5 月 9 日在巨潮资讯网发布的《茂硕
电源：关于完成工商变更的公告》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 325,442,182.70 326,531,920.52 326,531,920.52 -0.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） -28,028,874.75 1,374,590.28 1,374,590.28 -2,139.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-31,027,579.73 -647,932.66 -647,932.66 -4,688.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -35,310,908.19 26,341,472.35 26,341,472.35 -234.05%
基本每股收益（元/股） -0.11 0.0054 0.0054 -2,137.04%
稀释每股收益（元/股） -0.11 0.0054 0.0054 -2,137.04%
加权平均净资产收益率 -3.84% -0.09% -0.09% -3.75%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,588,127,318.09 1,161,853,004.74 1,161,853,004.74 36.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 832,008,324.15 653,399,019.47 653,399,019.47 27.34%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 104,268.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,470,383.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 561,470.92
减：所得税影响额 1,034,030.77
少数股东权益影响额（税后） 103,387.34
合计 2,998,704.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，在中国经济增速放缓的大背景下，同时，行业中渠道战、价格战、产品战、品牌战不断加剧，行业并购
浪潮风起云涌。作为公司战略发展和产业布局的关键时期，由于市场竞争激烈、产品毛利率有所下降，同时受到企业用工成
本、制造成本上升、银行借款利息支出增加、惠州新设工厂产能和生产效率还未完全体现以及公司新投资的子公司盈利尚未
完全体现等因素的影响，致使报告期内公司净利润出现大幅下降。报告期内，公司2015年1-6月公司销售接单与上年同期比
较来看，主营业务收入有所下降，2015年上半年实现营业总收入325,442,182.70元，较上年同期减少0.33%；归属于上市公司
股东的净利润-28,028,874.75元，较上年同期减少2,139.07%。
报告期内，为了应对宏观环境的变化和外部市场的激烈竞争态势，公司在现有电源业务的基础上，积极拓展 FPC 和光
伏发电业务，增加公司主营业务种类，增强公司核心竞争力。公司持续加大对新产品的开发力度，进一步推进产品型号、相
关器件材料的标准化，通过成本控制，不断增强公司竞争优势；2015 年 4 月，公司完成收购湖南省方正达电子科技有限公
司股权，方正达在 FPC 细分行业 LED 节能照明应用领域份额领先，本次收购将对公司的资产质量、业务规模及持续盈利能
力实现较大幅度提升；2015 年 5 月，公司披露拟非公开发行股票 10,500 万股，募集资金 85,680 万元，投资用于光伏发电项
目，进一步提高公司的抗风险能力和可持续发展能力。
未来公司将持续巩固主营业务，并积极探索新的业务领域，坚持品质创新，扩大市场占有率，持续提高公司盈利能力。
二、主营业务分析
概述
目前公司产品已涵盖开关电源、LED室内/户外照明产品驱动、光伏逆变器、大功率UPS、大功率变频电源及新能源汽
车智能充电桩、充电桩网络、柔性电路板等多种领域。
2015年上半年实现营业总收入325,442,182.70元，较上年同期减少0.33%；归属于上市公司股东的净利润-28,028,874.75元，较
上年同期减少2,139.07%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 325,442,182.70 326,531,920.52 -0.33% 无重大变化
营业成本 271,102,892.67 265,703,192.13 2.03% 无重大变化
销售费用 20,995,032.43 23,117,014.89 -9.18% 无重大变化
主要系并购重组支付中
介机构费用、以及本期
管理费用 55,078,903.59 39,120,502.59 40.79%
新增方正达 4-6 月管理
费用
财务费用 2,140,626.17 -2,681,002.69 179.84% 主要系贷款增加导致利
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息费用增加
主要系亏损增加导致所
所得税费用 -4,962,813.23 -486,918.32 -919.23%
得税费用递延
研发投入 18,334,803.43 18,922,519.55 -3.11% 无重大变化
经营活动产生的现金流 主要系存货及应收账款
-35,310,908.19 26,341,472.35 -234.05%
量净额 增加所致
投资活动产生的现金流 主要系投资方正达、聚
-87,447,449.83 81,435,617.24 -207.38%
量净额 电、新能源、通新源等
筹资活动产生的现金流
116,906,284.48 43,850,100.31 166.60% 主要系短期借款增加
量净额
现金及现金等价物净增 主要系上述三项综合原
-3,212,041.49 153,207,336.44 -102.10%
加额 因所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
除公司原有业务外，本期主营业务新增光伏发电和FPC业务，公司长期以来致力于SPS开关电源、LED驱动电源、光伏逆
变器等产品的研发、生产和销售，是全球领先的电源解决方案供应商和电源行业的知名企业。基于公司在各类电源产品尤其
是光伏逆变器领域等方面的积累，以及新能源产业良好的政策环境与市场前景，公司将新能源产业尤其是光伏发电产业作为
重要的业务发展战略方向。在报告期内，公司浙江省海宁市光伏发电项目已正式运营发电；此外，公司2015年4月份完成收
购湖南省方正达电子科技有限公司56.24%股权，方正达在FPC细分行业LED节能照明应用领域份额领先,上述新业务的拓展
增强了公司核心竞争力。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、市场营销方面
报告期内，在产品供货效率方面，展开各项数据分析，结合公司产品特点，从而提高交付率。公司加大销售投入，加强
营销团队的建设，充实团队人员，提升营销服务能力。提高售后服务能力，在售前、售中、售后等服务与客户真正做到即时
对接，即时响应。重点针对重要区域的大客户提供点对点的优质服务，提升客户服务满意度。积极拓展代理商，开拓了多家
国内外代理商。公司进一步加大对市场营销方面的投入，通过参加海内外行业重要展会和进一步加强销售团队建设，为全年
销售目标的实现打下基础。
2、产品研发及创新
（1）持续进行新产品研发，不断增强公司技术领先能力，报告期内，公司研发的E6系列产品成功上市，产品品质已得
到市场的认可，成为公司的主打产品。
（2）增强成本管控意识，优化现有供应商，以提高共用料的比例，减少库存风险。
（3）不断优化现有研发流程和设计。从初步设计开始，严把产品关，在报告期内，公司建立设计经验案例库（lessen learn），
并完善设计点检表（Design Check List）。
3、人才引进及培养方面：
（1）完善晋升考评机制，给员工提供更有效的晋升通道。
（2）进一步推进绩效考核，增强岗位竞争力。
（3）加大对员工作业流程的培训，增强员工安全防范意识。
（4）改善员工健身娱乐设施，增强企业文化推广。
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4、财务管控方面
（1）根据报告期内公司经营管理机制，针对各子公司制定了部分财务管理制度，加强对控股子公司的财务监督和管控。
（2）根据公司经营方针，进一步加强子公司的会计电算化建设和会计基础建设，提高其会计核算的质量和效率，加强
了对子公司的财务监督能力；
（3）开展远期结售汇业务规避外汇风险，使用多种理财工具，为公司创造经济价值；
（4）积极参与和配合公司的投资活动，为管理层的投资决策提供分析和依据，对新投资企业采用集中的财务核算和管
理方式。
5、募投项目进展情况
（1）首次公开发行股份
惠州茂硕电源驱动生产项目主体施工完成，相关生产设备及工作人员陆续到位，产能持续释放中；惠州茂硕研发中心建
设项目、信息化系统建设项目尚处于实施阶段，公司高度重视募投项目的运营进展情况，对募投项目进行持续督导。公司积
极与客户进行沟通，期望使产能得到释放，带动公司销售业绩。
（2）发行股份购买资产（方正达）项目
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]233号文件《关于核准茂硕电源科技股份有限公司向方笑求等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》核准：公司向方笑求发行935万股股份、向蓝顺明发行935万股份购买相关资产；公司非公开发行
不超过623.33万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
公司向方笑求发行935万股股份、向蓝顺明发行935万股份购买相关资产已完成，截止2015年3月4日止，湖南方正达股权
的55%已由方笑求、蓝顺明持有变更为茂硕电源持有，本公司增加注册资本1,870万元，本次股本变更经瑞华会计师事务所
（特殊普通合伙）于2015年3月5日出具的瑞华验字[2015]48060004号验资报告验证。
本公司非公开发行股份623.33万股，由自然人宗佩民、曹国熊各认购311.665万股，每股价格人民币8.64元，共募集人民
币5,385.5712万元，扣除发生的券商承销费用4,380,000.00元，实际净筹得募集资金人民币4,947.5712万元。经瑞华会计师事
务所（特殊普通合伙）于2015年3月18日出具的瑞华验字[2015] 48060005号验资报告验证，上述募集资金44,975,712.00元（扣
除支付西南证券股份有限公司财务顾问费4,500,000.00元）已于2015年3月17日汇入本公司华夏银行深圳高新支行的账户内。
公司上述新增24,933,300股股份登记完成日为2015年3月20日，上市日期为2015年4月2日。
6、资本运作方面
（1）新能源应用投资
在国家政策利好的形势下，结合前期光伏应用投资资源的布局，新能源应用投资是2015年的投资重点，力争完成非公开
发行股份募集资金实施光伏项目的建设工作。
（2）产业并购
围绕上市公司产业相关、并积极探索公司主业如何与互联网进行对接，发挥更大的作用，公司将继续推进优质资产的筛
选和并购工作，通过并购重组提升公司盈利及行业影响力。
（3）参与设立基金
一方面结合公司发展战略，拟与合作方设立产业并购基金。另一方面，拟参与设立早期互联网项目孵化基金，培育和扶
持优质项目，为公司资本运营储备战略资源项目。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
计算机、通信和
313,045,450.47 267,768,626.45 14.46% -3.90% 1.33% -4.42%
其他电子设备制
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造业
光伏发电 7,955,300.71 2,431,434.73 69.44%
分产品
SPS 开关电源 184,000,264.21 158,165,016.38 14.04% -13.81% -11.97% -1.79%
LED 驱动电源 48,828,602.63 45,760,203.76 6.28% -50.54% -38.37% -18.50%
变压器 2,124,372.18 1,903,603.67 10.39% -36.22% -37.72% 2.16%
逆变器 11,531,466.39 8,601,715.76 25.41% 12.82% 18.51% -3.58%
光伏发电 7,955,300.71 2,431,434.73 69.44%
FPC 63,900,378.52 49,784,976.57 22.09%
其他 2,660,366.54 3,553,110.31 -33.56%
分地区
境内 206,334,999.37 175,305,587.71 15.04% 37.99% 47.83% -5.66%
境外 114,665,751.81 94,894,473.47 17.24% -34.92% -34.85% -0.09%
四、核心竞争力分析
报告期内公司完成了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金用以收购湖南省方正达电子科技有限公司股权，方正
达所在行业前景广阔，且资产质量良好，运作规范，在FPC细分行业LED节能照明应用领域份额领先，具备较强的核心竞争
力和可持续盈利能力，因此本次收购将对公司的资产质量、业务规模、核心竞争力及持续盈利能力实现较大幅度提升，并可
同时发挥双方在战略、管理、业务等方面的协同效应，提高公司的抗风险能力和可持续发展能力。
除上述业务外，公司核心竞争力未发生重要变化，具体可参见2014年年报。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
265,458,936.00 60,239,500.00 340.67%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
大功率 LED 路灯电源、汽车充电器、太
阳能逆变器、开关电源、变压器的采购
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 100.00%
和销售；电子元器件、五金塑胶配件的
采购和销售等。
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一般经营项目：工业控制设备、工业自
动化软件、太阳能光伏逆变器的技术开
发与销售、电子电力器材的销售，其他
国内贸易，经营进出口业务（法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）；太
深圳茂硕新能源科技有限公司 91.24%
阳能发电和电动汽车充电桩等新能源系
统的设计、开发、采购、施工、监理以
及工程项目总承包。许可经营项目：生
产并网光伏逆变器、离并网一体光伏逆
变器、光伏水泵逆变器、优化器（凭有
效许可证经营）。
深圳市通新源物业管理有限公司 物业管理、房地产经纪、自有房屋租赁。 22.57%
工业控制设备、工业自动化软件、太阳
能光伏逆变器的技术开发与销售：电子
新余茂硕新能源科技有限公司 91.24%
电力器材的销售：太阳能发电和能源发
电系统的设计、开发、施工、监量
普通货运（《道路运输经营许可证》有效
期至 2016 年 01 月 04 日止）；电子产品
及线路板的技术开发、生产、销售；国
湖南省方正达电子科技有限公司 56.24%
内商业、物资供销业、货物及技术进出
口（不含法律、行政法规，国务院规定
禁止及决定需前置审批的项目）。
新能源技术开发、咨询、转让、推广服
台州南瑞新能源科技有限公司 务；太阳能光伏电站项目的投资；光伏 91.24%
设备及元器件制造、销售。
工业控制设备、工业自动化软件、太阳
能光伏逆变器的技术开发与销售：电子
萍乡茂硕新能源科技有限公司 91.24%
电力器材的销售：太阳能发电和能源发
电系统的设计、开发、施工、监理。
太阳能发电项目筹建；太阳能微电网的
信息咨询；太阳能电站的投资、开发、
建设、运营与维护；太阳能技术开发与
滕州茂硕新能源科技有限公司 咨询；太阳能微电网系统工程的设计、 91.24%
施工及维护；销售：工业控制设备、工
业自动化软件、太阳能光伏逆变器、电
子电力器材。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
兴业银行
固定年化
股份有限 2014 年 2015 年
保本浮动 收益率
公司深圳 非关联方 否 1,200 12 月 24 01 月 30 1,200 0 6.3 5.96
收益型 2.5%+浮
高新区支 日 日
动收益
行
兴业银行
固定年化
股份有限 2014 年 2015 年
保本浮动 收益率
公司深圳 非关联方 否 3,000 12 月 24 03 月 26 3,000 0 41.02 38.94
收益型 2.7%+浮
高新区支 日 日
动收益
行
兴业银行
股份有限 2015 年 2015 年 预计年化
保本浮动
公司深圳 非关联方 否 3,000 04 月 23 07 月 22 收益率 0 0 36 27.16
收益型
高新区支 日 日 4.8%
行
平安银行
股份有限 2015 年 2015 年 预计年化
保本浮动
公司深圳 非关联方 否 1,000 06 月 10 09 月 08 收益率 0 0 9.88 2.2
收益型
高新北支 日 日 3.95%
行
合计 8,200 -- -- -- 4,200 0 93.2 74.26
委托理财资金来源 暂时闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
15
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 05 月 17 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2014 年 05 月 30 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
海宁市诺耶科华
海宁光伏发电建
海宁茂硕诺华能源有限公司 是 3,000 10.00% 太阳能电力工程
设
有限公司
海宁市诺耶科华
海宁光伏发电建
海宁茂硕诺华能源有限公司 是 3,500 12.00% 太阳能电力工程
设
有限公司
合计 -- 6,500 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 不适用
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 05 月 31 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 46,366.12
报告期投入募集资金总额 6,150.98
已累计投入募集资金总额 29,153.26
16
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报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
惠州茂硕能源科技有 2014 年
限公司电源驱动生产 否 24,079 24,079 1,107.46 23,321.38 96.85% 09 月 30 -1,032.8 否 否
项目 日
惠州茂硕能源科技有 2015 年
限公司研发中心建设 否 1,658 1,658 52.89 341 20.57% 12 月 31 0 否 否
项目 日
惠州茂硕能源科技有 2015 年
限公司信息化系统建 否 1,580 1,580 43.06 543.31 34.39% 11 月 30 0 否 否
设项目 日
2015 年
发行股份购买资产
否 4,947.57 4,947.57 4,947.57 4,947.57 100.00% 03 月 31 484.72 是 否
（方正达）项目
日
承诺投资项目小计 -- 32,264.57 32,264.57 6,150.98 29,153.26 -- -- -548.08 -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 5,000 5,000 5,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 8,112.96 8,112.96 8,112.96 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 13,112.96 13,112.96 0 13,112.96 -- -- -- --
合计 -- 45,377.53 45,377.53 6,150.98 42,266.22 -- -- -548.08 -- --
1、惠州茂硕能源科技有限公司电源驱动生产项目未达成预计收益原因：项目处于投产初期，产能未
达到预期导至未达到预计收益；
未达到计划进度或预
2、惠州茂硕能源科技有限公司研发中心建设项目未达到计划进度原因：因工厂刚落成投产，研发中
计收益的情况和原因
心建设项目正在建设，预计 2015-12-31 前完成；
（分具体项目）
3、惠州茂硕能源科技有限公司信息化系统建设项目未达到计划进度原因：因工厂刚落成投产，信息
化系统建设项目正在建设，预计 2015-11-30 前完成。
项目可行性发生重大 不适用
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用 超额募集资金部分为 14,101.55 万元，2012 年度永久性补充流动资金 2,000 万元和归还银行贷款 5,000
途及使用进展情况 万元，13 年年度永久性补充流动资金 2,000 万元和购买理财产品 5,000 万元，2014 年上半年使用超
募资金 4,112.96 万元永久性补充流动资金，余 1,562.27 万元存放于募集资金专户中。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
1、惠州茂硕能源科技有限公司电源驱动生产项目：截至 2012 年 4 月 26 日，公司以自筹资金预先投
入募集资金投资项目的实际投资额为 205.33 万元，经深圳市鹏城会计师事务所有限公司“深鹏所股
专字[20120478 号]”专项鉴证报告确认。经公司董事会审议通过，保荐机构发表明确同意意见后，
公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 205.33 万元。
2、惠州茂硕能源科技有限公司研发中心建设项目：截至 2012 年 4 月 26 日，公司以自筹资金预先投
募集资金投资项目先
入募集资金投资项目的实际投资额为 210.17 万元，经深圳市鹏城会计师事务所有限公司“深鹏所股
期投入及置换情况
专字[20120478 号]”专项鉴证报告确认。经公司董事会审议通过，保荐机构发表明确同意意见后，
公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 210.17 万元。
3、发行股份购买资产（方正达）项目：截至 2015 年 3 月 24 日，公司以自筹资金预先投入募集资金
投资项目的实际投资额为 498.42 万元，经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)“瑞华专审字
[2015]480600 号”确认。经公司董事会审议通过，保荐机构发表明确同意意见后，公司以募集资金
置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 498.42 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 闲置募集资金中在兴业银行 3000 万元购买理财产品，在平安银行 1000 万元做结构性存款，其余款
用途及去向 项存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
18
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《关于 2015 年半年度募集资金存放与实
2015 年 8 月 25 日 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
际使用情况专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
提供新能
源和再生
能源的储
能系统解
决方案；
DC/DC 高
效、高密度
模块电源
的设计；
LED 新一
代数字驱
动智能化
电源的设
深圳茂硕 计；计算机
新能源技 的辅助设 10,000,000. 35,736,563. -8,986,760. -431,580.
子公司 研发 0.00 -431,580.16
术研究院 计、模拟、 00 19 10 16
有限公司 仿真系统
服务平台
及测试系
统的开发、
销售及相
应的技术
服务（以上
法律、行政
法规、国务
院决定禁
止的项目
除外，限制
的项目须
取得许可
19
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
后方可经
营）。
生产、销
售：大功率
LED 路灯
电源、隧道
灯电源、汽
车充电器、
光伏并网
逆变器、开
惠州茂硕
关电源、变 111,111,111 569,144,19 341,313,12 158,678,19 -6,616,70
能源科技 子公司 制造业 -4,907,026.47
压器、电子 .11 9.53 5.01 8.44 7.92
有限公司
元器件、五
金塑胶配
件；物货进
出口（法
律、行政法
规禁止的、
限制的项
目除外）。
大功率
LED 路灯
电源、汽车
充电器、太
阳能逆变
茂硕能源
器、开关电
科技（香 HKD35,200 24,582,335. 23,802,785. 1,766,283.2 -491,719.
子公司 贸易 源、变压器 -410,585.42
港）国际有 ,000.00 94 02 3 07
的采购和
限公司
销售；电子
元器件、五
金塑胶配
件的采购
和销售等
开关电源、
变压器、电
感的设计、
技术开发、
深圳茂硕
生产和销 30,000,000. 168,290,91 29,519,922. 60,945,015. -16,593,0 -15,028,983.8
电子科技 子公司 制造业
售；经营进 00 1.24 28 80 06.36 2
有限公司
出口业务
（法律、行
政法规、国
务院决定
20
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
禁止的项
目除外，限
制的项目
须取得许
可后方可
经营）。
一般经营
项目：工业
控制设备、
工业自动
化软件、太
阳能光伏
逆变器的
技术开发
与销售、电
子电力器
材的销售，
其他国内
贸易，经营
进出口业
务（法律、
行政法规、
国务院决
深圳茂硕 定禁止的
新能源科 项目除外， 22,825,000. 107,838,93 23,516,023. 13,100,446. -3,391,82
子公司 制造业 -2,552,175.08
技有限公 限制的项 00 9.15 42 90 3.57
司 目须取得
许可后方
可经营）；
太阳能发
电和电动
汽车充电
桩等新能
源系统的
设计、开
发、采购、
施工、监理
以及工程
项目总承
包。许可经
营项目：生
产并网光
伏逆变器、
离并网一
21
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
体光伏逆
变器、光伏
水泵逆变
器、优化器
（凭有效
许可证经
营）。
太阳能电
海宁茂硕 站信息咨
50,000,000. 115,202,90 50,629,521. 7,955,300.7 1,193,717
诺华能源 子公司 光伏发电 询、工程施 895,287.76
00 2.47 04 1 .01
有限公司 工及实业
投资
新能源汽
车智能充
电桩及充
电柜、有线
及无线充
电机、智能
电力电子
变换装置、
智能监控
与网络管
理及装置、
电气控制
设备的研
发和销售；
计算机及
深圳茂硕
其周边设 10,000,000. 30,513,829. 6,270,559.5 8,745,781.0 -4,718,62
电气有限 子公司 制造业 -3,538,966.52
备、软件产 00 26 9 6 2.03
公司
品的研发、
销售及相
关配套业
务；经营进
出口业务。
许可经营
项目：新能
源汽车智
能充电桩
及充电柜、
有线及无
线充电机、
智能电力
电子变换
装置、智能
22
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
监控与网
络管理及
装置、电气
控制设备
的生产
LED 智能
驱动电源，
太阳能光
伏逆变器，
大功率变
频电源，大
功率 UPS
电源，
深圳茂硕
DC/DC 高 1,000,000.0 1,286,862.1 -86,080.5
钜泽科技 子公司 贸易 785,640.00 0.00 -77,472.51
效、高密度 0 5 7
有限公司
模块电源，
医疗电源，
通信电源，
开关电源，
新能源汽
车智能充
电桩的销
售。
LED 智能
驱动电源，
太阳能光
伏逆变器，
大功率变
频电源，大
功率 UPS
深圳曦港 电源，高
1,000,000.0 -227,613.
科技有限 子公司 贸易 效、高密度 733,431.40 730,906.29 0.00 -231,382.64
0 52
公司 模块电源，
医疗电源，
通信电源，
开光电源，
新能源汽
车智能充
电桩的销
售。
湖南省方 普通货运
30,851,885. 271,225,74 125,225,93 65,208,980. 6,169,750
正达电子 子公司 制造业 （《道路运 4,847,192.82
00 7.03 2.38 68 .93
科技有限 输经营许
23
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司 可证》有效
期至 2016
年 01 月 04
日止）；电
子产品及
线路板的
技术开发、
生产、销
售；国内商
业、物资供
销业、货物
及技术进
出口（不含
法律、行政
法规，国务
院规定禁
止及决定
需前置审
批的项
目）。
一般经营
项目：电
子产品的
技术开发
及销售；
国内贸
易，货物
及技术进
出口。（法
深圳市正
律、行政
明达电子 子公司 制造业 1,000,000. 17,662,25 -4,934,510 3,787,054. -2,221,9 -1,687,803.4
法规、国
有限公司 00 9.96 .27 82 18.32 8
务院决定
规定在登
记前须经
批准的项
目除外）；
许可经营
项目： 电
子产品的
生产。
工业控制
新余茂硕
设备、工业 10,010,000. 10,065,447. 10,014,085.
新能源科 子公司 光伏发电 0.00 3,345.00 2,508.75
自动化软 00 24 37
技有限公
件、太阳能
24
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司 光伏逆变
器的技术
开发与销
售：电子电
力器材的
销售：太阳
能发电和
能源发电
系统的设
计、开发、
施工、监量
新能源技
术开发、咨
询、转让、
推广服务；
台州南瑞 太阳能光
5,100,000.0 11,676,614. 4,993,284.4 -142,287.
新能源有 子公司 光伏发电 伏电站项 0.00 -106,715.56
0 58 4 41
限公司 目的投资；
光伏设备
及元器件
制造、销
售。
工业控制
设备、工业
自动化软
件、太阳能
光伏逆变
器的技术
萍乡茂硕 开发与销
新能源科 售：电子电 10,000,000. 9,996,604.7 9,996,604.7
子公司 光伏发电 0.00 -4,526.96 -3,395.22
技有限公 力器材的 00 8 8
司 销售：太阳
能发电和
能源发电
系统的设
计、开发、
施工、监
理。
服务：太阳
浙江茂硕
能微电网
新能源科 20,000,000. 1,441,754.3 1,415,094.3 1,327,723
子公司 光伏发电 技术的技 995,792.76 995,792.76
技有限公 00 4 4 .68
术咨询；太
司
阳能技术
25
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的技术开
发、技术咨
询；太阳能
微电网系
统工程的
设计、施工
及维护服
务（涉及资
质证凭证
经营）；工
业控制设
备，工业自
动化软件，
太阳能光
伏逆变器
的技术开
发及销售；
电子产品
（除专
控），电力
设备的销
售。（依法
须经批准
的项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动）
太阳能发
电项目筹
建；太阳能
微电网的
信息咨询；
太阳能电
滕州茂硕 站的投资、
新能源科 开发、建 10,000,000. 9,995,711.7 9,995,711.7
子公司 光伏发电 0.00 -4,288.21 -4,288.21
技有限公 设、运营与 00 9 9
司 维护；太阳
能技术开
发与咨询；
太阳能微
电网系统
工程的设
计、施工及
26
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
维护；销
售：工业控
制设备、工
业自动化
软件、太阳
能光伏逆
变器、电子
电力器材。
远程测控
系统和设
备产品的
研发、设
计、销售及
相关产品
深圳华智 的技术支
6,600,000.0 6,167,525.1 3,444,821.3 2,096,782.0 -1,339,51
测控技术 参股公司 制造业 持与服务 -946,304.07
0 5 0 8 7.72
有限公司 （法律、行
政法规、国
务院决定
规定在登
记前须经
批准的项
目除外）
深圳市通 物业管理、
新源物业 房地产经 87,000,000. 87,047,510. 85,288,907. -260,030.
参股公司 物业管理 218,774.64 -260,030.01
管理有限 纪、自有房 00 11 85 01
公司 屋租赁。
一般经营
项目：投资
管理（不含
限制项
目）；投资
咨询（不含
限制项
深圳茂硕
目）；投资 10,000,000. 10,746,480. 10,459,757. 3,547,464.7 482,886.3
投资发展 参股公司 投资 362,164.75
顾问（不含 00 00 84 0 3
有限公司
限制项
目）；投资
兴办实业
（具体项
目另行申
报）；创业
投资业务；
27
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
受托管理
创业投资
企业等机
构或个人
的创业投
资业务；创
业投资咨
询业务；为
创业企业
提供创业
管理服务
业务；参与
设立创业
投资企业
与创业投
资管理顾
问；股权投
资；受托管
理股权投
资基金
服务：新能
源技术开
发、技术咨
询、技术服
务、成果转
让，节能技
术的研发，
浙江国利
市场营销 120,000,00 18,922,344. 7,875,258.1 3,213,442.3 -1,205,49
英核能源 参股公司 光伏发电 -1,205,498.94
策划，实业 0.00 96 8 7 8.94
有限公司
投资，建筑
工程的设
计、施工；
批发、零
售；节能产
品、光伏设
备及材料
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2015 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
0 至 2,000
（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-1,384.58
元）
1、收到重大资产重组终止补偿款；
2、市场逐步好转，主营业务稳定增长；
业绩变动的原因说明
3、加强对成本和费用的管控；
4、惠州工厂产能和效率逐步提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
29
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司起诉深圳中
景科创光电科技
有限公司拖延付
已向法院
款。广东广晟光电 104.9 否 尚在审理中 尚未判决
起诉
科技有限公司对
所欠货款承担连
带责任。
公司起诉福建省
已向法院
能宝光电集团有 189.66 否 尚在审理中 尚未判决
起诉
限公司拖延付款。
公司与美国 On-Q
公司合作开发新
式整合 LED 驱动
器，后因合作未
已向法院
果，根据合同约 USD100 否 尚在审理中 尚未判决
起诉
定，公司起诉
On-Q 公司返还预
付的开发款和年
息成本。
BRILLIANT
INFO
CORPORATION 已向美国
USD320 否 尚在审理中 尚未判决
公司因合同纠纷 法院起诉
起诉香港茂硕和
茂硕电源（因协议
30
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中约定在中国仲
裁的相关条款，待
美国联邦法院裁
决是否驳回 BIC
公司在美国起诉、
移送中国仲裁）
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
方正达所 参见 2015
在行业前 年4月2
景广阔，且 日刊登的：
资产质量 茂硕电源
良好，运作 关于发行
规范，在 股份及支
湖南省方 所涉及的
FPC 细分 付现金购
正达电子 资产产权 2015 年 04
收购 20,155.95 行业 LED 9.73% 否 买资产并
科技有限 已全部过 272.61 月 02 日
节能照明 募集配套
公司 户
应用领域 资金实施
份额领先， 完毕的公
具备较强 告，巨潮资
的核心竞 讯网
争力和可 （http://w
持续盈利 ww.cninfo.
31
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
能力，因此 com.cn）
收购该公
司将对公
司的资产
质量、业务
规模、核心
竞争力及
持续盈利
能力将得
到较大幅
度提升，并
可同时发
挥双方在
战略、管
理、业务等
方面的协
同效应，提
高公司的
抗风险能
力和可持
续发展能
力。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
本公司在报告期内完成收购湖南省方正达电子科技有限公司56.24%股权的企业合并事项，交易价格为20155.95万元，报告期
内为公司贡献净利润272.61万元，占公司净利润绝对值的9.73%
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2015年1月12日，公司召开了第三届董事会2015年第1次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
公司独立董事对相关事项发表了独立意见。同日，公司召开了第三届监事会2015年第1次临时会议，审议通过了《关于向激
励对象授予限制性股票的议案》。参见2015年1月13日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的：茂硕电源第三届董
事会2015年第1次临时会议决议、第三届监事会2015年第1次临时会议决议、关于向激励对象授予限制性股票的公告。
2015年8月21日召开了第三届董事会2015年第2次定期会议，会议审议通过了《关于终止实施股权激励计划的公告》，由
于市场竞争激烈、产品毛利率有所下降，同时受到企业用工成本、制造成本上升、银行借款利息支出增加以及公司新投资的
子公司盈利尚未完全体现等因素的影响，公司经营业绩增长不如预期。在上述情况下，继续实施限制性股票激励计划已经无
32
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法达到预期的激励效果，为充分落实员工激励目的，经激励对象与公司管理层充分协商沟通，并综合考虑员工的出资成本负
担，除已离职不符合激励条件的激励对象外，其余激励对象均已签署《放弃认购函》，自愿放弃参与公司本次授予的限制性
股票认购，公司董事会决定终止本次限制性股票激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
33
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、茂硕电源与深圳市桑泰实业发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁房屋地址为深圳市南山区西丽桑泰工业园厂房、
1#2#3#宿舍楼，租期从 2014 年 3 月 1 日始至 2024 年 2 月 28 日止；
2、茂硕电子与深圳市桑泰 0 实业发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁房屋地址为深圳市南山区西丽街道阳光社区松
白路桑泰工业园 1 栋宿舍楼一层 1-3 号铺、5-13 号铺，2 栋宿舍楼一层 1 号铺，租期从 2014 年 3 月 1 日始至 2024 年 2 月 28
日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
无
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
深圳茂硕电子科
技有限公司/惠州 2014 年 04 2014 年 07 月 03 连带责任保
15,000 2,545.31 1年 否 是
茂硕能源科技有 月 18 日 日 证
限公司
深圳茂硕电子科 2014 年 04 2014 年 05 月 30 连带责任保
20,000 2,526.95 1年 否 是
技有限公司 月 18 日 日 证
深圳茂硕电子科 2014 年 04 2014 年 07 月 30 连带责任保
5,000 0 1年 否 是
技有限公司 月 18 日 日 证
深圳茂硕电子科 2014 年 04 2014 年 06 月 04 连带责任保
5,000 0 1年 是 是
技有限公司 月 18 日 日 证
深圳茂硕电子科 2014 年 06 2014 年 08 月 19 连带责任保
15,000 0 1年 否 是
技有限公司 月 25 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 60,000 报告期内对子公司担保实际 5,072.26
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
60,000 54,927.74
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
60,000 5,072.26
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
60,000 54,927.74
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 66.02%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
60,000
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 18,399.58
上述三项担保金额合计（D+E+F） 60,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年6月10日分别与上海飞乐音响股份有限公司（以下简称“飞乐音响”）和杭州华普永明光电股份有限公司（以
下简称“华普永明”）签订了《战略合作协议书》，为维持与深化各方长期战略合作关系，联手打造可靠性强、高性价比的LED
绿色照明产品与品牌服务，秉承互利双赢的合作原则，经协议各方友好协商，达成战略合作协议，相互确定为合作伙伴关系，
35
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015年-2016年期间，飞乐音响计划向公司战略采购LED驱动电源3亿元人民币，华普永明计划向公司战略采购LED户外驱动
电源1亿元人民币。由于协议签署时间较短，尚未展开规模性的合作，截至披露日，飞乐音响及其子公司2015年与公司的合
作金额为7,008.17元；华普永明及其子公司2015年与公司的合作金额为2,715,873.43元。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于股份锁定的承诺函》，方笑
求承诺其本次认购茂硕电源的股份自股份发行上市之日起 36 个
月内不进行转让。蓝顺明承诺其本次认购茂硕电源的股份自股份
发行上市之日起 15 个月内不进行转让。同时，为保证盈利预测
业绩补偿的可行性，自股份发行上市之日起 15 个月后，蓝顺明
本次认购的茂硕电源股份按以下比例分批解锁：①自股份发行上
市之日起 15 个月后解锁 25%；②自股份发行上市之日起 24 个月
后解锁 25%；③自股份发行上市之日起 36 个月后解锁 50%。前
述锁定期届满后，若方笑求、蓝顺明需要按照《盈利预测补偿协
方笑求、蓝 议》的约定对公司进行股份补偿，则方笑求、蓝顺明应先对公司 2015 年 04 2018 年 4
正常履行
顺明 进行股份补偿，剩余股份方可解锁转让，解锁后可以按照中国证 月 01 日 月2日
监会及深交所的有关规定进行交易。若方笑求、蓝顺明未来在茂
硕电源担任董事、监事或高级管理人员职务，将按照中国证监会
及证券交易所关于董事、监事或高级管理人员转让所持上市公司
资产重组时 股份的有关规定进行股份转让。若茂硕电源在前述锁定期内实施
所作承诺 转增股本或送红股分配，则方笑求、蓝顺明因此获得的新增股份
亦同样遵守上述锁定期约定。若方笑求、蓝顺明所认购股份的锁
定期/限售期的规定与证券监管机构的最新监管意见不相符，公
司及方笑求、蓝顺明将根据相关证券监管机构的监管意见进行相
应调整。
公司与方笑求、蓝顺明于 2014 年 11 月 17 日签署了《盈利预测
补偿协议》，其中涉及承诺事项的约定如下：（一）盈利承诺期及
承诺净利润数 方笑求、蓝顺明承诺，湖南方正达 2014 年度、2015
年度、2016 年度的承诺净利润数额（净利润数额以扣除非经常
方笑求、蓝 性损益后的数额为准，下同）分别不低于 3,484.8 万元、4,356.0 2014 年 11 2018 年 12
正常履行
顺明 万元、5,227.2 万元。若本次发行股份及支付现金购买资产事宜 月 17 日 月 31 日
未能在 2014 年实施完成，则湖南方正达的承诺净利润相应调整
为 2015 年度、2016 年度、2017 年度，承诺净利润数额分别不低
于 4,356.0 万元、5,227.2 万元、5,400.0 万元。（二）实际净利润
与标的资产减值的确定 由公司聘请的具有证券期货相关业务资
36
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
格的审计机构出具湖南方正达专项审计报告（与公司的年度审计
报告同日出具），对湖南方正达 2014 年度、2015 年度、2016 年
度（若本次发行股份及支付现金购买资产事宜未能在 2014 年实
施完成，则相应顺延至 2015 年度、2016 年度、2017 年度）的实
际净利润数额进行审计确认。在 2016 年度（若本次发行股份及
支付现金购买资产事宜未能在 2014 年实施完成，则相应顺延至
2017 年度）湖南方正达专项审计报告出具后 45 日内，由公司聘
请的具有证券期货相关业务资格的审计机构出具标的资产减值
测试报告，对标的资产进行减值测试。（三）业绩及减值补偿方
式 1、本次发行股份及支付现金购买资产事宜实施完成后三年内
（含本次发行股份及支付现金购买资产事宜实施完成当年），若
湖南方正达任一年度的实际净利润数额低于承诺净利润数额，方
笑求、蓝顺明应向公司补偿。方笑求、蓝顺明各自应承担的补偿
金额按其各自转让标的资产的股权比例确定。当期应补偿金额按
以下公式确定：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利
润数额-截至当期期末累计实际净利润数额）÷补偿期限内三年
的承诺净利润总额×标的资产交易对价-累计已补偿金额。方笑
求、蓝顺明应先以股份补偿方式补偿公司，股份补偿按逐年计算、
逐年回购应补偿股份并注销的原则执行，股份补偿方式不足以补
偿公司的，方笑求、蓝顺明应以现金补偿方式补足。具体补偿安
排如下：（1）股份补偿公司应在湖南方正达专项审计报告出具之
日后 45 日内召开董事会、股东大会，审议当年回购方笑求、蓝
顺明的股份方案，确定当年应回购方笑求、蓝顺明的股份数量，
由公司以 1 元的总对价按《中华人民共和国公司法》、《上市公司
回购社会公众股份管理办法（试行）》、《深圳证券交易所股票上
市规则》等相关规定回购该被锁定的股份并在 10 日内注销所回
购的股份。当期应回购方笑求、蓝顺明的股份数量=（当期期末
累计承诺净利润数额-当期期末累计实际净利润数额）÷补偿期
限内三年的承诺净利润总额×方笑求、蓝顺明认购公司非公开发
行的股票数量-补偿期限内已回购的股份数量。补偿期限内应回
购方笑求、蓝顺明的股份数量不得超过方笑求、蓝顺明认购公司
向其非公开发行的股份数量，超过的部分由方笑求、蓝顺明按本
条约定另行以现金补偿方式补足。若当期计算的补偿股份数量小
于 0，按 0 取值，即已补偿的股份不冲回。（2）现金补偿若方笑
求、蓝顺明补偿期限内股份补偿总数不足以补偿公司，则方笑求、
蓝顺明应以现金补偿方式补足。方笑求、蓝顺明当期应补偿的现
金金额=（截至当期期末累计承诺净利润数额-截至当期期末累计
实际净利润数额）÷补偿期限内三年的承诺净利润总额×标的资
产交易对价-方笑求、蓝顺明补偿期限内已补偿的股份数量×公
司非公开发行股票的发行价格。若当期计算的现金补偿金额小于
0，按 0 取值，即已补偿的现金不冲回。2、若标的资产减值测试
报告确认标的资产期末减值金额>方笑求、蓝顺明补偿期限内已
补偿股份数量×公司非公开发行股票的发行价格+方笑求、蓝顺
明补偿期限内已补偿现金金额，则方笑求、蓝顺明同时应向公司
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
另行补偿标的资产期末减值额与补偿期限内已补偿股份数量×
公司非公开发行股票的发行价格+补偿期限内已补偿现金金额之
间的差额，方笑求、蓝顺明应先以股份补偿方式补偿公司，股份
补偿方式不足以补偿公司的，方笑求、蓝顺明应以现金补偿方式
补足。（1）股份补偿公司应在标的资产减值测试报告出具之日后
45 日内召开董事会、股东大会，审议回购方笑求、蓝顺明的股
份方案，确定应回购方笑求、蓝顺明的股份数量，由公司以 1 元
的总对价按《中华人民共和国公司法》、《上市公司回购社会公众
股份管理办法（试行）》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相
关规定回购该被锁定的股份并在 10 日内注销所回购的股份。应
回购方笑求、蓝顺明的股份数量=（标的资产期末减值额-方笑求、
蓝顺明补偿期限内已补偿的股份数量×公司非公开发行股票的
发行价格-方笑求、蓝顺明补偿期限内已补偿的现金金额÷公司
非公开发行股票的发行价格。补偿期限内应回购方笑求、蓝顺明
的股份数量不得超过方笑求、蓝顺明认购公司向其非公开发行的
股份数量，超过的部分由方笑求、蓝顺明按本条约定另行以现金
补偿方式补足。（2）现金补偿若方笑求、蓝顺明股份补偿总数不
足以补偿公司，则方笑求、蓝顺明还应以现金补足。方笑求、蓝
顺明应补偿的现金金额=标的资产期末减值额-补偿期限内方笑
求、蓝顺明已补偿的股份数量×公司非公开发行股票的发行价格
-方笑求、蓝顺明补偿期限内已补偿的现金金额-方笑求、蓝顺明
已补偿的股份数量×公司非公开发行股票的发行价格。3、若公
司在补偿期限内实施转增或送股分配，则方笑求、蓝顺明应回购
注销的股份数量应相应调整，计算公式为：应回购注销的股份数
量×（1+转增或送股比例）。若公司在补偿期限内实施现金分配，
现金分配的部分应作相应返还，计算公式为：返还金额=每股已
分配现金股利×应回购注销的股份数量。4、在任何情况下，因
标的资产减值而发生的补偿与因实际净利润数额不足承诺净利
润数额而发生的补偿合计不超过标的资产的交易价格。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》，
承诺如下：①截至该承诺函签署日，方笑求、蓝顺明及其控制的
其他公司、企业或者其他经济组织未从事与茂硕电源、湖南方正
达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织存在同业竞争关
系的业务。②在方笑求、蓝顺明持有茂硕电源股份期间及全部减
持茂硕电源股份后五年内或担任茂硕电源董事、监事及高级管理
人员期间及离任茂硕电源董事、监事及高级管理人员后两年内，
方笑求、蓝 2014 年 12
方笑求、蓝顺明及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织将 长期有效 正常履行
顺明 月 03 日
避免与茂硕电源、湖南方正达及其控制的其他公司、企业或者其
他经济组织从事任何相同或相似且构成或可能构成竞争关系的
业务，亦不从事任何可能损害茂硕电源、湖南方正达及其控制的
其他公司、企业或者其他经济组织利益的活动。如方笑求、蓝顺
明及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织遇到茂硕电源、
湖南方正达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织主营业
务范围内的业务机会，方笑求、蓝顺明及其控制的其他公司、企
38
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业或者其他经济组织将该等合作机会让予茂硕电源、湖南方正达
及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织。方笑求、蓝顺明
若违反上述承诺，将承担因此而给茂硕电源、湖南方正达及其控
制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于减少和规范关联交易的承诺
函》，承诺如下：方笑求、蓝顺明在持有茂硕电源股份期间或担
任茂硕电源董事、监事及高级管理人员期间，方笑求、蓝顺明及
其控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与
茂硕电源、湖南方正达及其控制的其他公司、企业或者其他经济
组织之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联
方笑求、蓝 2014 年 12
交易，方笑求、蓝顺明及其控制的其他公司、企业或者其他经济 长期有效 正常履行
顺明 月 03 日
组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法
律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行
信息披露义务和办理有关报批程序，不损害茂硕电源及其他股东
的合法权益。方笑求、蓝顺明若违反上述承诺，将承担因此而给
茂硕电源、湖南方正达及其控制的其他公司、企业或者其他经济
组织造成的一切损失。
本公司实际控制人顾永德先生已经出具承诺函，承诺如下：①截
至该承诺函签署日，顾永德及其控制的其他公司、企业或者其他
经济组织未从事与茂硕电源、湖南方正达及其控制的其他公司、
企业或者其他经济组织存在同业竞争关系的业务。②在作为茂硕
电源的实际控制人期间，顾永德及其控制的其他公司、企业或者
其他经济组织将避免从事任何与茂硕电源、湖南方正达及其控制
的其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似且构成或可能构
成竞争关系的业务，亦不从事任何可能损害茂硕电源、湖南方正 2014 年 12
顾永德 长期有效 正常履行
达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织利益的活动。如 月 03 日
顾永德及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织遇到茂硕电
源、湖南方正达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织主
营业务范围内的业务机会，顾永德及其控制的其他公司、企业或
者其他经济组织将该等合作机会让予茂硕电源、湖南方正达及其
控制的其他公司、企业或者其他经济组织。顾永德若违反上述承
诺，将承担因此而给茂硕电源、湖南方正达及其控制的其他公司、
企业或者其他经济组织造成的损失。
本公司实际控制人顾永德先生已经出具承诺函，承诺如下：顾永
德在作为茂硕电源的实际控制人期间，顾永德及其控制的其他公
司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与茂硕电源、湖南
方正达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联
交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，顾永德及 2014 年 12
顾永德 长期有效 正常履行
其控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则以公 月 03 日
允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的
规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关
报批程序，不利用实际控制人地位损害茂硕电源及其他股东的合
法权益。顾永德若违反上述承诺，将承担因此而给茂硕电源、湖
39
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南方正达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的损
失。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于信息的真实性、准确性和完
整性的承诺函》，承诺其将及时向公司提供本次发行股份及支付
现金购买资产事宜相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、
完整，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
方笑求、蓝 2014 年 12 2015 年 2
给公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。如本次发 履行完毕
顺明 月 03 日 月 12 日
行股份及支付现金购买资产事宜因涉嫌所提供或者披露的信息
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查
或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂
停转让其在公司拥有权益的股份。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于认购上市公司股份的承诺
函》，承诺其不存在《上市公司收购管理办法》第六条规定的下
列情形：①利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东的合法
权益；②负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；③
方笑求、蓝 2014 年 12 2015 年 2
最近 3 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；④最近 3 年 履行完毕
顺明 月 03 日 月 12 日
有严重的证券市场失信行为；⑤法律、行政法规规定以及中国证
监会认定的不得收购上市公司的其他情形。承诺其最近五年内没
有受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者
涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于内幕交易的承诺函》，承诺
方笑求、蓝顺明、湖南省方正达电子科技有限公司及其董事、监
事、高级管理人员不存在泄露本次发行股份及支付现金购买资产
事宜的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形，不
存在因涉嫌本次发行股份及支付现金购买资产事宜的内幕交易
方笑求、蓝 2014 年 11 2015 年 2
被立案调查或者立案侦查的情形，不存在因涉嫌本次发行股份及 履行完毕
顺明 月 17 日 月 12 日
支付现金购买资产事宜的内幕交易被中国证监会作出行政处罚
或者被司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在《关于加强与
上市公司发行股份购买资产相关股票异常交易监管的暂行规定》
第十三条规定的不得参与上市公司重大资产 2014 年 11 月 17 日
重组的情形。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于资产权属的承诺函》，承诺
其已经依法履行对湖南方正达的出资义务，不存在任何虚假出
资、延期出资、抽逃出资等违反其作为股东所应承担的义务及责
方笑求、蓝 任的行为，不存在可能影响湖南方正达合法存续的情况。方笑求、2014 年 11 2015 年 2
履行完毕
顺明 蓝顺明持有的湖南方正达的股权为方笑求、蓝顺明实际合法拥 月 17 日 月 12 日
有，不存在权属纠纷，不存在信托、委托持股或者类似安排，不
存在禁止转让、限制转让的承诺或安排，亦不存在质押、冻结、
查封、财产保全或其他权利限制。
为了保证公司及标的资产的独立性，方笑求、蓝顺明已经分别出
方笑求、蓝 2014 年 12
具《关于保证独立性的承诺函》，承诺在本次交易完成后，保持 长期有效 正常履行
顺明 月 03 日
公司和湖南方正达的人员、机构、资产、业务、财务的独立性。
40
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司实际控制人顾永德先生已经出具承诺函，承诺在本次交易
2014 年 12
顾永德 完成后，保持公司和湖南方正达的人员、机构、资产、业务、财 长期有效 正常履行
月 03 日
务的独立性。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于社会保险、住房公积金补缴
的承诺函》，承诺如下：若湖南方正达及其子公司因未为其员工
方笑求、蓝 足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴社会保 2014 年 11
长期有效 正常履行
顺明 险、住房公积金或被政府部门处以罚款，方笑求、蓝顺明将全额 月 17 日
补偿湖南方正达及其子公司补缴的社会保险、住房公积金及缴纳
的罚款。
方笑求、蓝顺明已经分别出具《关于税收追缴补偿的承诺函》，
承诺如下：若湖南方正达因不符合高新技术企业资质条件而被税
方笑求、蓝 2014 年 11
务部门追缴所享受的税收优惠或处以罚款、缴纳滞纳金，方笑求、 长期有效 正常履行
顺明 月 17 日
蓝顺明将全额补偿湖南方正达被追缴的企业所得税款或缴纳的
罚款、滞纳金。
本公司实际控制人顾永德承诺，自公司股票在深圳证券交易所上
市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间 2012 年 03
顾永德 2015-03-16 履行完毕
接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该 月 16 日
部分股份。
作为公司的董事，本人所持公司股份在上述锁定期限届满后，在
任职期间每年转让公司股份的比例不超过所持公司股份总数的
25%；公司上市后如离任，离任后 6 个月内，不转让本人所持有 2012 年 03
顾永德 长期有效 正常履行
的公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过交易所挂牌 月 16 日
交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不
首次公开发 得超过 50%。
行或再融资 本公司控股股东德旺投资承诺，自公司股票在深圳证券交易所上
深圳德旺
时所作承诺 市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接持有 2012 年 03
投资发展 2015-03-16 履行完毕
的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股 月 16 日
有限公司
份。
茂硕电源
2012 年 03
科技股份 现金分红的承诺 长期有效 正常履行
月 16 日
有限公司
深圳德旺
投资发展 为避免未来可能存在的同业竞争，公司控股股东德旺投资、实际 2012 年 03
长期有效 正常履行
有限公司、控制人顾永德先生向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》 月 16 日
顾永德
其他对公司 茂硕电源 公司承诺在按照实际需求补充流动资金后十二个月内不进行证
2014 年 05
中小股东所 科技股份 券投资等高风险投资及为他人提供财务资助，且补充流动资金每 2015-05-17 履行完毕
月 17 日
作承诺 有限公司 十二个月内累计金额不超过超募资金总额的 30%。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行 无
41
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的具体原因
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2013 年 5 月，第二届董事会 2013 年第 5 次临时会议审议通过了《关于子公司香港茂硕参股新加坡 SR Illumination
公司的议案》。因双方具体合作方案尚未达成共识，该事项尚未完成，后因市场环境的变化，一直未能实施，2015 年 5 月
25 日，公司第三届董事会 2015 年第 4 次临时会议审议通过《关于终止子公司香港茂硕参股新加坡 SR Illumination 公司的议
案》，决定终止本次交易。
2、2014 年 3 月，香港茂硕计划拟以不超过 100 万美元分阶段认购 BRILLIANT 公司 73,333 股普通股，占 BRILLIANT
公司 55%的股权比例。公司已于 2014 年 7 月完成第一阶段 20 万美元的付款，持有其 20％的股权比例。公司于 2014 年 3 月
15 日发布了《关于对外投资的公告》。
3、2014 年 5 月，公司及控股子公司茂硕投资与深圳市远致富海投资管理有限公司（以下简称“远致富海”）签订了《合
作框架协议》。现阶段公司与远致富海尚未就具体项目达成合作共识，但相关项目正在洽谈和考察。公司于 2014 年 5 月 21
日发布了《关于与远致富海签订〈合作框架协议〉的公告》。
4、2014 年 12 月，公司与鲁证创业投资有限公司（以下简称“鲁证创投”）签订了《关于联合发起产业并购基金的框架方
案》，由茂硕电源和鲁证创投共同发起设立鲁证茂硕产业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“鲁证茂硕”，名称以工商局
核准为准），作为茂硕电源产业并购整合的平台，2015 年 2 月，深圳鲁证茂硕投资管理有限公司成立，鲁证茂硕产业发展
合伙企业（有限合伙）尚未成立，该事项尚待完成。
5、2015 年 3 月 9 日，公司董事会审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。
2015 年 5 月 20 日，公司经与中介机构进行详细论证分析、并与交易对方进行多次协商后，认为本次筹划重大资产重组的条
件尚不成熟，经慎重考虑，公司决定终止本次重大资产重组，详见公司于 2015 年 5 月 20 日在巨潮咨询网发布的《关于终止
重大资产重组暨筹划非公开发行股票继续停牌的公告》。2015 年 5 月 25 日，公司第三届董事会 2015 年第 4 次临时会议审议
通过了《关于公司 2015 年非公开发行 A 股股票方案的议案》，并于 2015 年 5 月年 6 日在巨潮资讯网上发布了《2015 年度
非公开发行股票预案》并复牌。
6、2015 年 3 月 9 日，公司第三届董事会 2015 年第 1 次定期会议审议通过了《关于设立瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限
公司的议案》。公司全资子公司香港茂硕与瑞盈信融（深圳）融资租赁有限公司（以下简称“瑞盈信融”）签订《合资成立公
司合作协议》，投资设立瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限公司，其注册资本为 2 亿元人民币（第一期实收资金 2000 万元），
瑞盈信融以现金形式认缴出资人民币 11,000 万元，第一期在成立时实际出资人民币 1,100 万元，占公司注册资本比例为 55%，
香港茂硕以现金形式认缴出资人民币 9,000 万元，第一期在成立时实际出资人民币 900 万元，占公司注册资本比例为 45%，
42
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该公司于 2015 年 8 月 10 日正式成立。公司于 2015 年 8 月 19 日发布了《关于瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限公司完成工商
注册登记的公告》。
7、2015 年 5 月 12 日公司原控股股东深圳德旺投资发展有限公司（以下简称“德旺投资”）与顾永德先生签署了《股权转
让合同》，德旺投资将其持有的茂硕电源无限售流通股 49,200,347 股协议转让给顾永德先生。详见公司于 2015 年 5 月 14 日
在巨潮咨询网发布的《关于控股股东拟协议转让公司股份的提示性公告》、《简式权益变动报告书》和《详式权益变动报告
书》。
2015 年 5 月 25 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券过户登记确认书》，本次股份转让已完成
过户登记手续。本次股份转让过户完成本次股份转让完成后，顾永德先生将直接持有公司股份 83,145,947 股，占公司目前总
股本的 29.98%，其中 33,945,600 股处于质押状态，通过德旺投资间接持有公司股份 11,639,653 股，占公司目前总股本的 4.20%，
公司控股股东将由德旺投资变更为顾永德先生，但本公司实际控制人不会因本次股权转让行为而发生变化。
43
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
97,294,24 24,933,30 -26,448,38 95,779,16
一、有限售条件股份 38.55% 0 0 -1,515,083 34.53%
3 0 3 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
97,294,24 24,933,30 -26,448,38 95,779,16
3、其他内资持股 38.55% 0 0 -1,515,083 34.53%
3 0 3 0
60,840,00 -60,840,00 -60,840,00
其中：境内法人持股 24.10% 0 0 0 0 0.00%
0 0 0
36,454,24 24,933,30 34,391,61 59,324,91 95,779,16
境内自然人持股 14.44% 0 0 34.53%
3 0 7 7 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
155,113,7 26,448,38 26,448,38 181,562,1
二、无限售条件股份 61.45% 0 0 0 65.47%
57 3 3 40
155,113,7 26,448,38 26,448,38 181,562,1
1、人民币普通股 61.45% 0 0 0 65.47%
57 3 3 40
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
252,408,0 24,933,30 24,933,30 277,341,3
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2015 年 4 月,因公司发行股份及支付现金购买资产并向特定对象募集配套资金事项,公司向购买资产交易对方方笑求、
蓝顺明发行股份数量为 18,700,000 股，向特定对象宗佩民、曹国熊非公开发行股份数量为 6,233,300 股，新增股份数量合计
24,933,300 股，公司总股本由 25,240.8 万股变更为 27,734.13 万股。
2、公司部分股东满足解禁条件，股份相应解除限售。
44
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014的8月13日开始筹划发行股份购买资产。于2014年11月17日签署《发行股份及支付现金购买资产协议》，茂硕
电源拟向湖南省方正达电子科技有限公司发行1,870万股股份及支付3,009.60万元现金收购方笑求、蓝顺明合计持有的湖南方
正达的55%股权（各27.5%股权）。
公司第三届董事会2014年第10次临时会议及2014年第3次临时股东大会审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金方案的议案》等相关议案，公司向宗佩民、曹国熊分别发行311.665万股股份募集配套资金5,385.5712万元，
发行股份募集的配套资金用于向方笑求、蓝顺明支付3,009.60万元现金对价及支付与本次发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金事宜相关的中介机构费用、交易税费等并购费用，剩余部分已用于向湖南方正达增资。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月,因公司发行股份及支付现金购买资产并向特定对象募集配套资金事项,公司向购买资产交易对方方笑求、蓝顺
明发行股份数量为18,700,000股，向特定对象宗佩民、曹国熊非公开发行股份数量为6,233,300股，新增股份数量合计24,933,300
股，公司公司总股本由25,240.8万股变更为27,734.13万股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股本因发行股份购买资产增加24,933,300股,公司股本由252,408,000股增加至277,341,300股，增加公
司股本24,933,300.00元，同时增加资本公积-股本溢价186,110,412.00元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 28,738 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
83,145,94 70,845,86
顾永德 境内自然人 29.98% 49,200,347 12,300,087 质押 33,945,600
7 0
深圳德旺投资 11,639,65
境内非国有法人 4.20% -49,200,347 0 11,639,653
发展有限公司 3
蓝顺明 境内自然人 3.37% 9,350,000 9,350,000 9,350,000 0
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方笑求 境内自然人 3.37% 9,350,000 9,350,000 9,350,000 0
赵莉 境内自然人 1.44% 4,000,000 4,000,000 0 4,000,000
曹国熊 境内自然人 1.12% 3,116,650 3,116,650 3,116,650 0
宗佩民 境内自然人 1.12% 3,116,650 3,116,650 3,116,650 0
赵建平 境内自然人 0.72% 2,000,000 -2,100,000 0 2,000,000
深圳嘉谟资本
管理有限公司
其他 0.71% 1,972,908 1,972,908 0 1,972,908
－嘉谟动量证
券投资基金
华润深国投信
托有限公司-福
其他 0.65% 1,800,000 -30,000 0 1,800,000
麟 9 号信托计
划
上述股东关联关系或一致行动的 1、顾永德先生直接持有深圳德旺投资发展有限公司的股权比例为 100%，为茂硕电源科
说明 技股份有限公司的控股股东和实际控制人。2、方笑求先生与蓝顺明女士为配偶关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
顾永德 12,300,087 人民币普通股 12,300,087
深圳德旺投资发展有限公司 11,639,653 人民币普通股 11,639,653
赵莉 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
赵建平 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
深圳嘉谟资本管理有限公司－嘉
1,972,908 人民币普通股 1,972,908
谟动量证券投资基金
华润深国投信托有限公司-福麟 9
1,800,000 人民币普通股 1,800,000
号信托计划
皮远军 1,370,200 人民币普通股 1,370,200
兴业国际信托有限公司－嘉谟 1
1,103,360 人民币普通股 1,103,360
号证券投资集合资金信托计划
招商证券股份有限公司 951,564 人民币普通股 951,564
深圳嘉谟资本管理有限公司－嘉
886,000 人民币普通股 886,000
谟堂宋证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、顾永德先生直接持有深圳德旺投资发展有限公司的股权比例为 100%，为茂硕电源科
间，以及前 10 名无限售条件普通 技股份有限公司的控股股东和实际控制人。2、未知其它前 10 名无限售流通股股东之间、
股股东和前 10 名普通股股东之间 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
关联关系或一致行动的说明 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券 赵莉通过普通证券账户持有本公司股份 0 股，通过信用证券账户持有本公司股份
业务股东情况说明（如有）（参见 4,000,000 股，合计持有本公司股份 4,000,000 股
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 顾永德
变更日期 2015 年 05 月 25 日
刊登于巨潮资讯网《关于控股股东协议转让公司股份已完成
指定网站查询索引
过户登记的公告》
指定网站披露日期 2015 年 05 月 26 日
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
顾永德 现任 33,945,600 49,200,347 0 83,145,947 0 0 0
经理
方笑求 董事 现任 0 9,350,000 0 9,350,000 0 0 0
合计 -- -- 33,945,600 58,550,347 0 92,495,947 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 4 月 2 日，经公司 2014 年年度股东大会审议通
方笑求 董事 被选举 2015 年 04 月 02 日 过为公司董事，任期为 2015 年 4 月 2 日－2016 年 12 月
16 日。
谢颖彬 监事会主席 离任 2015 年 04 月 20 日 谢颖彬先生因职务繁重，申请辞去监事会主席职务。
2015 年 4 月 20 日，职工代表大会会议选举肖明女士任
公司第三届监事会职工代表监事人选。2015 年 4 月 24
肖明 监事会主席 被选举 2015 年 04 月 20 日
日，第三届监事会 2015 年第 3 次临时会议选举肖明女士
为公司第三届监事会主席。
刘耀平 副总经理 解聘 2015 年 05 月 25 日 副总经理刘耀平先生因个人原因离职。
王细亮 副总经理 解聘 2015 年 06 月 01 日 副总经理王细亮先生因个人原因离职。
2014 年 12 月 26 日第三届董事会 2014 年第 12 次临时会
议审议通过其因个人原因辞去副董事长及总经理职务，
李晓波 副董事长 离任 2015 年 04 月 02 日 在董事会选举新任董事前继续履行董事职务；2015 年 4
月 2 日公司 2014 年年度股东大会审议通过选举方笑求先
生为公司董事，李晓波先生不再继续履行董事职务。
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 225,956,757.97 233,471,876.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
616,700.00 3,654,795.71
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,115,857.61 35,867,242.89
应收账款 375,257,873.53 296,930,702.88
预付款项 37,232,791.16 6,470,813.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 663,218.10 432,197.97
应收股利
其他应收款 17,381,280.61 13,698,042.72
买入返售金融资产
存货 142,668,516.24 82,213,650.81
50
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 32,083,400.37 2,396,919.77
其他流动资产 3,197,834.12 13,195,716.67
流动资产合计 884,174,229.71 688,331,959.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 22,125,860.00 12,125,860.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,895,398.73 25,653,877.09
投资性房地产
固定资产 431,828,001.66 373,949,665.80
在建工程 13,106,243.16 7,840,620.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,347,401.66 14,468,451.44
开发支出 801,124.80 780,292.52
商誉 145,262,144.59 10,451,110.03
长期待摊费用 20,697,272.06 8,891,901.89
递延所得税资产 24,952,739.48 16,528,974.28
其他非流动资产 936,902.24 2,830,292.24
非流动资产合计 703,953,088.38 473,521,045.65
资产总计 1,588,127,318.09 1,161,853,004.74
流动负债：
短期借款 253,438,617.60 133,394,904.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 114,679,813.39 83,635,471.42
51
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应付账款 256,775,854.71 193,459,858.86
预收款项 7,923,287.16 11,163,405.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,367,594.73 9,369,092.47
应交税费 -17,482,200.26 2,670,356.46
应付利息 2,238,917.57 769,602.11
应付股利
其他应付款 8,080,776.40 4,511,544.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 641,022,661.30 438,974,236.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 61,186.61 61,186.61
递延收益 3,824,685.45 3,894,691.41
递延所得税负债 154,175.00 548,219.36
其他非流动负债 3,000,000.00 3,500,000.00
非流动负债合计 7,040,047.06 8,004,097.38
负债合计 648,062,708.36 446,978,333.41
所有者权益：
股本 277,341,300.00 252,408,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 475,294,474.45 293,589,595.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,006,430.91 19,006,430.91
一般风险准备
未分配利润 60,366,118.79 88,394,993.54
归属于母公司所有者权益合计 832,008,324.15 653,399,019.47
少数股东权益 108,056,285.58 61,475,651.86
所有者权益合计 940,064,609.73 714,874,671.33
负债和所有者权益总计 1,588,127,318.09 1,161,853,004.74
法定代表人：顾永德 主管会计工作负责人：罗宏健 会计机构负责人：邱华景
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 74,084,574.39 127,547,746.73
以公允价值计量且其变动计入当
616,700.00 3,654,795.71
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 48,788,575.44 32,838,601.63
应收账款 262,238,004.91 295,081,683.07
预付款项 6,569,511.56 2,741,898.58
应收利息 391,656.46 145,687.99
应收股利
其他应收款 183,401,991.37 40,519,326.85
存货 10,592,335.06 11,817,686.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,059,695.05 895,905.56
其他流动资产 860,688.85 754,265.72
流动资产合计 588,603,733.09 515,997,597.91
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非流动资产：
可供出售金融资产 13,500,000.00 3,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 617,240,785.38 428,171,427.74
投资性房地产
固定资产 31,064,625.24 33,902,160.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,364,430.01 1,846,314.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,310,223.51 2,380,365.67
递延所得税资产 9,366,072.74 7,680,503.35
其他非流动资产 127,202.24 127,202.24
非流动资产合计 675,973,339.12 477,607,974.43
资产总计 1,264,577,072.21 993,605,572.34
流动负债：
短期借款 223,438,617.60 133,394,904.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,514,200.92 74,708,162.70
应付账款 182,684,004.37 133,837,824.89
预收款项 6,882,511.32 9,622,133.49
应付职工薪酬 2,896,227.52 3,241,619.72
应交税费 -7,415,827.10 1,323,713.18
应付利息 2,183,917.57 769,602.11
应付股利
其他应付款 3,533,019.00 901,410.88
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 426,716,671.20 357,799,370.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 154,175.00 548,219.36
其他非流动负债 3,000,000.00 3,500,000.00
非流动负债合计 3,154,175.00 4,048,219.36
负债合计 429,870,846.20 361,847,590.33
所有者权益：
股本 277,341,300.00 252,408,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 458,354,673.98 271,716,134.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,006,430.91 19,006,430.91
未分配利润 80,003,821.12 88,627,416.90
所有者权益合计 834,706,226.01 631,757,982.01
负债和所有者权益总计 1,264,577,072.21 993,605,572.34
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
55
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一、营业总收入 325,442,182.70 326,531,920.52
其中：营业收入 325,442,182.70 326,531,920.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 358,935,355.99 329,375,007.38
其中：营业成本 271,102,892.67 265,703,192.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,876,935.47 1,481,885.20
销售费用 20,995,032.43 23,117,014.89
管理费用 55,078,903.59 39,120,502.59
财务费用 2,140,626.17 -2,681,002.69
资产减值损失 6,740,965.66 2,633,415.26
加：公允价值变动收益（损失以
-3,038,095.71 -1,484,421.88
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-186,144.50 2,183,317.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
-457,706.14 -368,002.05
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,717,413.50 -2,144,191.42
加：营业外收入 4,193,442.36 2,771,698.40
其中：非流动资产处置利得 123,377.25
减：营业外支出 57,319.27 229,483.27
其中：非流动资产处置损失 19,109.04 42,152.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-32,581,290.41 398,023.71
列）
减：所得税费用 -4,962,813.23 -486,918.32
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,618,477.18 884,942.03
归属于母公司所有者的净利润 -28,028,874.75 1,374,590.28
少数股东损益 410,397.57 -489,648.25
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -27,618,477.18 884,942.03
归属于母公司所有者的综合收益
-28,028,874.75 1,374,590.28
总额
归属于少数股东的综合收益总额 410,397.57 -489,648.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.0054
（二）稀释每股收益 -0.11 0.0054
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：顾永德 主管会计工作负责人：罗宏健 会计机构负责人：邱华景
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 235,459,758.16 312,275,213.41
减：营业成本 196,589,063.75 256,900,243.05
营业税金及附加 1,523,431.72 611,129.18
销售费用 12,968,381.71 19,821,256.89
管理费用 29,938,911.99 30,976,955.61
财务费用 1,236,489.17 -1,063,689.42
资产减值损失 3,968,280.43 2,256,651.19
加：公允价值变动收益（损失以
-3,038,095.71 -1,484,421.88
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-457,706.14 2,183,317.32
填列）
其中：对联营企业和合营企
-457,706.14 -368,002.05
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,260,602.46 3,471,562.35
加：营业外收入 3,575,309.48 1,744,156.87
其中：非流动资产处置利得 85,106.84
减：营业外支出 17,916.55 187,281.09
其中：非流动资产处置损失 17,916.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-10,703,209.53 5,028,438.13
填列）
减：所得税费用 -2,079,613.75 193,104.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,623,595.78 4,835,333.37
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -8,623,595.78 4,835,333.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 0.0192
（二）稀释每股收益 -0.03 0.0192
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 317,749,383.82 328,494,547.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,935,867.81 21,094,629.71
收到其他与经营活动有关的现金 11,761,322.53 8,943,580.88
经营活动现金流入小计 338,446,574.16 358,532,757.83
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购买商品、接受劳务支付的现金 254,986,679.74 220,906,000.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
75,526,757.27 76,247,075.52
金
支付的各项税费 14,167,063.88 8,608,299.11
支付其他与经营活动有关的现金 29,076,981.46 26,429,910.38
经营活动现金流出小计 373,757,482.35 332,191,285.48
经营活动产生的现金流量净额 -35,310,908.19 26,341,472.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 53,191,550.00 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,977,041.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,210,432.86 10,463,178.90
投资活动现金流入小计 57,379,023.86 160,463,178.90
购建固定资产、无形资产和其他
44,625,841.53 55,238,061.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 21,871,100.00 20,789,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
35,723,157.85
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 42,606,374.31 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 144,826,473.69 79,027,561.66
投资活动产生的现金流量净额 -87,447,449.83 81,435,617.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,527,068.74 77,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
77,200,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 40,000,000.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,206,299.34 8,620,000.00
筹资活动现金流入小计 160,733,368.08 125,820,000.00
偿还债务支付的现金 9,940,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,646,475.63 7,341,440.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 29,240,607.97 14,628,459.00
筹资活动现金流出小计 43,827,083.60 81,969,899.69
筹资活动产生的现金流量净额 116,906,284.48 43,850,100.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,640,032.05 1,580,146.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,212,041.49 153,207,336.44
加：期初现金及现金等价物余额 156,616,281.13 192,879,371.15
六、期末现金及现金等价物余额 153,404,239.64 346,086,707.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 247,352,033.60 271,525,217.13
收到的税费返还 7,435,221.51 21,094,629.71
收到其他与经营活动有关的现金 17,948,530.07 66,178,225.03
经营活动现金流入小计 272,735,785.18 358,798,071.87
购买商品、接受劳务支付的现金 228,751,220.00 189,955,120.95
支付给职工以及为职工支付的现
19,594,825.34 25,529,930.37
金
支付的各项税费 1,436,731.49 1,692,061.51
支付其他与经营活动有关的现金 123,920,690.84 208,714,187.07
经营活动现金流出小计 373,703,467.67 425,891,299.90
经营活动产生的现金流量净额 -100,967,682.49 -67,093,228.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他
1,929,391.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,463,178.90
投资活动现金流入小计 1,929,391.00 157,463,178.90
购建固定资产、无形资产和其他
5,679,250.97 7,134,087.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 81,780,936.00 56,239,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 606,374.31
投资活动现金流出小计 88,066,561.28 63,373,587.51
投资活动产生的现金流量净额 -86,137,170.28 94,089,591.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,475,712.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,868,357.68 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 157,344,069.68 41,000,000.00
偿还债务支付的现金 9,940,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,080,442.76 7,341,440.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,048,357.68 4,527,079.00
筹资活动现金流出小计 23,068,800.44 71,868,519.69
筹资活动产生的现金流量净额 134,275,269.24 -30,868,519.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,702,617.41 1,601,489.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,126,966.12 -2,270,666.88
加：期初现金及现金等价物余额 104,063,701.25 109,311,529.27
六、期末现金及现金等价物余额 53,936,735.13 107,040,862.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
62
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
252,40
293,589 19,006, 88,394, 61,475, 714,874
一、上年期末余额 8,000.
,595.02 430.91 993.54 651.86 ,671.33
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
252,40
293,589 19,006, 88,394, 61,475, 714,874
二、本年期初余额 8,000.
,595.02 430.91 993.54 651.86 ,671.33
00
三、本期增减变动 24,933
181,704 -28,028, 46,580, 225,189
金额（减少以“－” ,300.0
,879.43 874.75 633.72 ,938.40
号填列） 0
（一）综合收益总 -28,028, 410,397 -27,618,
额 874.75 .57 477.18
24,933
（二）所有者投入 186,110 45,826, 256,870
,300.0
和减少资本 ,412.00 420.12 ,132.12
0
24,933
1．股东投入的普 186,110 45,826, 256,870
,300.0
通股 ,412.00 420.12 ,132.12
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
63
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-4,405,5 343,816 -4,061,7
（六）其他
32.57 .03 16.54
277,34
475,294 19,006, 60,366, 108,056 940,064
四、本期期末余额 1,300.
,474.45 430.91 118.79 ,285.58 ,609.73
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
194,16
330,437 19,006, 142,079 6,626,3 692,309
一、上年期末余额 0,000.
,665.25 430.91 ,218.72 18.76 ,633.64
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
64
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
194,16
330,437 19,006, 142,079 6,626,3 692,309
二、本年期初余额 0,000.
,665.25 430.91 ,218.72 18.76 ,633.64
00
三、本期增减变动 58,248
-36,848, -53,684, 54,849, 22,565,
金额（减少以“－” ,000.0
070.23 225.18 333.10 037.69
号填列） 0
（一）综合收益总 -47,859, -1,651, -49,511,
额 425.18 893.10 318.28
（二）所有者投入 78,680, 78,680,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 78,680, 78,680,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-5,824,8 -5,824,8
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,824,8 -5,824,8
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
58,248
（四）所有者权益 -58,248,
,000.0
内部结转 000.00
0
58,248
1．资本公积转增 -58,248,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
65
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
21,399, -22,178 -778,84
（六）其他
929.77 ,773.80 4.03
252,40
293,589 19,006, 88,394, 61,475, 714,874
四、本期期末余额 8,000.
,595.02 430.91 993.54 651.86 ,671.33
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
252,408, 271,716,1 19,006,43 88,627, 631,757,9
一、上年期末余额
000.00 34.20 0.91 416.90 82.01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
252,408, 271,716,1 19,006,43 88,627, 631,757,9
二、本年期初余额
000.00 34.20 0.91 416.90 82.01
三、本期增减变动
24,933,3 186,638,5 -8,623,5 202,948,2
金额（减少以“－”
00.00 39.78 95.78 44.00
号填列）
（一）综合收益总 -8,623,5 -8,623,59
额 95.78 5.78
（二）所有者投入 24,933,3 186,110,4 211,043,7
和减少资本 00.00 12.00 12.00
1．股东投入的普 24,933,3 186,110,4 211,043,7
通股 00.00 12.00 12.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
66
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
528,127.7 528,127.7
（六）其他
8 8
277,341, 458,354,6 19,006,43 80,003, 834,706,2
四、本期期末余额
300.00 73.98 0.91 821.12 26.01
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
194,160, 330,742,9 19,006,43 112,516 656,425,7
一、上年期末余额
000.00 78.23 0.91 ,390.32 99.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
194,160, 330,742,9 19,006,43 112,516 656,425,7
二、本年期初余额
000.00 78.23 0.91 ,390.32 99.46
三、本期增减变动 58,248,0 -59,026,8 -23,888, -24,667,8
金额（减少以“－” 00.00 44.03 973.42 17.45
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 -18,064, -18,064,1
额 173.42 73.42
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-5,824,8 -5,824,80
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -5,824,8 -5,824,80
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益 58,248,0 -58,248,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 58,248,0 -58,248,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-778,844. -778,844.
（六）其他
03 03
252,408, 271,716,1 19,006,43 88,627, 631,757,9
四、本期期末余额
000.00 34.20 0.91 416.90 82.01
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：茂硕电源科技股份有限公司
注册地址：深圳市南山区松白路关外小白芒桑泰工业园
办公地址：深圳市南山区松白路关外小白芒桑泰工业园
注册资本：27,734.13万元
法人营业执照号码：440301102798218
法定代表人：顾永德
（二）公司行业性质、经营范围
行业性质：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司所从事的行业归属于“计算机、通信及其他电
子设备制造业”。
经营范围：LED智能驱动电源，太阳能光伏逆变器，DC/DC高效、高密度模块电源，医疗电源，通信电源，开关电源，
高频变压器的研发、生产和销售；电子元器件，五金塑胶配件的销售以及提供新能源和再生能源的储能系统解决方案（以上
不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；
普通货运。
（三）公司主要产品或提供的劳务
主要产品及提供的劳务：消费电子类电源、LED驱动电源、变压器、太阳能光伏逆变器的生产和销售；太阳能光伏发
电系统的设计、开发、投资、建设和经营。
（四）财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会2015年第2次定期会议于2015年8月21日批准。
本报告期共有以下16家子公司纳入合并报表
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳茂硕新能源技术研究院有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% - 设立
惠州茂硕能源科技有限公司 广东惠州 广东惠州 生产型 89.64% 0.36% 设立
深圳茂硕电子科技有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% - 设立
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 香港 香港 贸易型 100.00% - 设立
深圳茂硕新能源科技有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 91.24% 非同一控制下企业
海宁茂硕诺华能源有限公司 浙江海宁 浙江海宁 光伏发电 70.60% - 设立
深圳茂硕电气有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 30.00% 36.50% 设立
深圳茂硕钜泽科技有限公司 广东深圳 广东深圳 贸易型 51.00% - 设立
深圳曦港科技有限公司 广东深圳 广东深圳 贸易型 51.00% - 设立
新余茂硕新能源科技有限公司 江西新余 江西新余 光伏发电 - 91.24% 设立
湖南省方正达电子科技有限公司 湖南平江 湖南平江 生产型 56.24% 非同一控制下企业
深圳市正明达电子有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 56.24% 非同一控制下企业
台州南瑞新能源有限公司 浙江台州 浙江台州 光伏发电 91.24% 非同一控制下企业
萍乡茂硕新能源科技有限公司 江西萍乡 江西萍乡 光伏发电 91.24% 设立
浙江茂硕新能源科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 光伏发电 91.24% 设立
滕州茂硕新能源科技有限公司 山东滕州 山东滕州 光伏发电 91.24% 设立
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注：1、本期新增湖南方正达电子科技有限公司、台州南瑞新能源有限公司、萍乡茂硕新能源科技有限公司、浙江茂硕新能
源科技有限公司、滕州茂硕新能源科技有限公司，具体请见“第九节、合并范围的变更”
2、深圳茂硕希港科技有限公司于2015年4月28日更名为深圳曦港科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的
因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事计算机、通信及其他电子设备制造业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度
的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
71
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
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的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
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差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
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损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持
续下跌期间的确定依据为公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
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③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其中：［3 个月以内］ 0.00% 0.00%
[4～12 个月] 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
单项计提坏账准备的理由 计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收款项的特征：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项；等等。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为
持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假
定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回
金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
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其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.5%
电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19%
其他设备 年限平均法 2-5 年 5.00% 19%-47.5%
光电设备 年限平均法 20-25 年 5.00% 3.80-4.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括装修费及认证费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内
在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
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待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
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（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进
度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企
业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合
同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合
同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计
已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定
为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
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税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
无
（3）回购股份
无
（4）资产证券化
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
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这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期
日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有
至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融
资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影
响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过
程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的
损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
额计缴增值税。
营业税 按应税收入的 5%计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、16.5%计缴 25%、16.5%
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教育费附加 按应缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育附加 按应缴纳的流转税的 2%计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 16.5%
其他 25%
2、税收优惠
深圳曦港科技有限公司、深圳茂硕钜泽科技有限公司为小型微利企业，适用10%的企业所得税税率。
3、其他
本公司之控股子公司茂硕能源科技（香港）国际有限公司（以下简称“香港茂硕”）依照香港立法局颁布的《税务条例》，
依据课税年度的应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 91,990.62 82,516.69
银行存款 181,653,049.02 227,782,314.44
其他货币资金 44,211,718.33 5,607,045.48
合计 225,956,757.97 233,471,876.61
其中：存放在境外的款项总额 11,641,059.09 236,139.54
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 616,700.00 3,654,795.71
衍生金融资产 616,700.00 3,654,795.71
合计 616,700.00 3,654,795.71
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 30,043,852.44 20,112,631.38
商业承兑票据 19,072,005.17 15,754,611.51
合计 49,115,857.61 35,867,242.89
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,447,282.17 0.00
合计 1,447,282.17 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 90,000.00
合计 90,000.00
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
432,837. 432,837. 432,837 432,837.4
独计提坏账准备的 0.11% 100.00% 0.00 0.14% 100.00% 0.00
45 45 .45 5
应收账款
按信用风险特征组
402,389, 27,131,5 375,257,8 317,000 20,069,95 296,930,70
合计提坏账准备的 99.89% 6.74% 99.86% 6.33%
376.15 02.62 73.53 ,657.17 4.29 2.88
应收账款
402,822, 27,564,3 375,257,8 317,433 20,502,79 296,930,70
合计 100.00% 6.84% 100.00% 6.46%
213.60 40.07 73.53 ,494.62 1.74 2.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞建永数码科技有限
432,837.45 432,837.45 100.00% 公司破产
公司
合计 432,837.45 432,837.45 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 217,433,027.90
4-12 个月 102,268,665.92 5,113,433.30 5.00%
1 年以内小计 319,701,693.82 5,113,433.30
1至2年 57,843,493.40 5,784,349.34 10.00%
2至3年 7,485,946.12 1,497,189.22 20.00%
3至4年 5,243,426.10 2,621,713.05 50.00%
4至5年 12,114,817.71 12,114,817.71 100.00%
合计 402,389,377.15 27,131,502.62
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,151,963.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 99,720.56 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的应收账款 112,753.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 37,232,791.16 100.00% 6,470,813.06 100.00%
合计 37,232,791.16 -- 6,470,813.06 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 663,218.10 428,302.07
理财产品 3,895.90
合计 663,218.10 432,197.97
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,113,60 3,056,80 3,056,800 6,119,0 3,059,500 3,059,500.0
独计提坏账准备的 28.86% 50.00% 35.50% 50.00%
0.00 0.00 .00 00.00 .00 0
其他应收款
按信用风险特征组
15,071,5 747,031. 14,324,48 11,119, 481,275.4 10,638,542.
合计提坏账准备的 71.14% 4.96% 64.50% 4.33%
11.88 27 0.61 818.13 1 72
其他应收款
21,185,11 3,803,83 17,381,28 17,238, 3,540,775 13,698,042.
合计 100.00% 17.96% 100.00% 20.54%
1.88 1.27 0.61 818.13 .41 72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
诉讼中，按预计不可回
On-Q,LLC 6,113,600.00 3,056,800.00 50.00%
收部分计提
合计 6,113,600.00 3,056,800.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
97
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月内 12,912,772.64 0.00 0.00%
3 个月-1 年 778,090.05 37,181.58 5.00%
1 年以内小计 13,690,862.69 37,181.58
1至2年 401,006.59 39,598.00 10.00%
2至3年 238,974.67 47,794.93 20.00%
3至4年 236,422.35 118,211.18 50.00%
4至5年 504,245.58 504,245.58 100.00%
合计 15,071,511.88 747,031.27 4.96%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 263,055.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
98
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他往来 8,874,875.39 7,190,077.48
业务借款 1,560,022.76 1,973,593.03
备用金 95,743.40 192,089.00
押金 3,198,662.71 5,379,417.18
出口退税 2,558,049.36 2,503,641.44
电站补贴款 4,897,758.26
合计 21,185,111.88 17,238,818.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
On-Q,LLC 其他往来 6,113,600.00 2-3 年 28.86% 3,056,800.00
应收出口退税 出口退税 2,558,049.36 3 个月以内 12.07%
第三名 电站补贴款 2,364,435.02 1 年以内 11.16%
第四名 电站补贴款 1,970,362.52 1 年以内 9.30%
第五名 存出押金 1,000,000.00 3 个月以内 4.72%
合计 -- 14,006,446.90 -- 66.11% 3,056,800.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
国网浙江海宁市供电公
海宁光伏电站发电补贴 2,364,435.02 1 年以内
司-国家补贴
海宁市发展和改革局-
海宁光伏电站发电补贴 1,970,362.52 1 年以内
海宁市补贴
国网浙江海宁市供电公
海宁光伏电站发电补贴 562,960.72 1 年以内
司-浙江省补贴
合计 -- 4,897,758.26 -- --
因该项目为海宁市第一个发伏发电的项目，暂不确定预计收取的时间
99
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,707,998.22 1,459,594.49 43,248,403.73 31,120,224.17 1,345,669.96 29,774,554.21
在产品 22,287,317.24 122,442.22 22,164,875.02 9,250,177.00 119,242.37 9,130,934.63
库存商品 56,630,712.95 4,195,528.36 52,435,184.59 44,254,503.29 3,478,437.23 40,776,066.06
周转材料 4,342.00 4,342.00
委托加工物资 3,290,647.22 3,290,647.22 2,532,095.91 2,532,095.91
发出商品 21,525,063.68 21,525,063.68
合计 148,446,081.31 5,777,565.07 142,668,516.24 87,157,000.37 4,943,349.56 82,213,650.81
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,345,669.96 113,924.53 1,459,594.49
在产品 119,242.37 3,199.85 122,442.22
库存商品 3,478,437.23 269,705.24 447,385.89 4,195,528.36
合计 4,943,349.56 386,829.62 447,385.89 5,777,565.07
本期增加金额的“其他”项为合并方正达的期初余额
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
100
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动资产 32,083,400.37 2,396,919.77
合计 32,083,400.37 2,396,919.77
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 500,000.00
预交税款及待抵扣增值税进项税 760,376.47 12,695,716.67
待摊费用 188,572.00
其他 2,248,885.65
合计 3,197,834.12 13,195,716.67
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 22,125,860.00 22,125,860.00 12,125,860.00 12,125,860.00
101
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按成本计量的 22,125,860.00 22,125,860.00 12,125,860.00 12,125,860.00
合计 22,125,860.00 22,125,860.00 12,125,860.00 12,125,860.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
佛山市南
海区联合
3,000,000. 3,000,000.
广东新光 5.00%
00 00
源产业创
新中心
河南弘康
茂硕电气
500,000.00 500,000.00 10.00%
科技有限
公司
深圳市聚
电网络科 10,000,000 10,000,000
15.00%
技有限公 .00 .00
司
Brilliant 1,230,460. 1,230,460.
20.00%
info Corp 00 00
Glamorsky 7,395,400. 7,395,400.
15.00%
,inc 00 00
12,125,860 10,000,000 22,125,860
合计 --
.00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
102
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
103
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位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江国利
1,816,151 -241,099. 1,575,051
英核能源
.42 79 .63
有限公司
深圳茂硕
4,543,916 162,974.1 4,706,891
投资发展
.89 4 .03
有限公司
深圳市通
新源物业 17,609,16 1,171,100 -58,688.7 528,127.7 19,249,70
管理有限 7.50 .00 8 8 6.50
公司
深圳华智
1,684,641 -320,891. 1,363,749
测控技术
.28 71 .57
有限公司
25,653,87 1,171,100 -457,706. 528,127.7 26,895,39
小计
7.09 .00 14 8 8.73
25,653,87 1,171,100 -457,706. 528,127.7 26,895,39
合计
7.09 .00 14 8 8.73
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
104
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 光电设备 机器设备 电子设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 232,030,643.14 103,475,780.15 27,133,362.98 25,418,859.91 19,454,530.34 407,513,176.52
2.本期增加金
36,658,206.16 45,341,146.46 1,673,190.71 6,117,904.42 89,790,447.75
额
（1）购置 309,188.60 6,394,165.08 1,261,173.49 1,430,571.88 9,395,099.05
（2）在建工
程转入
（3）企业合
36,349,017.56 38,946,981.38 412,017.22 4,687,332.54 80,395,348.70
并增加
3.本期减少金
1,836,782.40 724,859.45 154,186.90 109,621.64 2,825,450.39
额
（1）处置或
1,836,782.40 724,859.45 154,186.90 109,621.64 2,825,450.39
报废
4.期末余额 266,852,066.90 103,475,780.15 71,749,649.99 26,937,863.72 25,462,813.12 494,478,173.88
二、累计折旧
1.期初余额 1,179,842.26 8,782,358.32 17,079,298.93 6,522,011.21 33,563,510.72
2.本期增加金
9,294,675.30 2,406,359.55 12,482,352.06 1,872,943.35 3,358,200.99 29,414,531.25
额
（1）计提 4,263,097.90 2,406,359.55 2,428,815.61 1,719,481.60 1,534,973.93 12,352,728.59
（2）企业合
5,031,577.40 10,053,536.45 153,461.75 1,823,227.06 17,061,802.66
并增加
3.本期减少金
9,447.84 124,976.14 141,484.27 51,961.50 327,869.75
额
（1）处置或
9,447.84 124,976.14 141,484.27 51,961.50 327,869.75
报废
4.期末余额 10,465,069.72 2,406,359.55 21,139,734.24 18,810,758.01 9,828,250.70 62,650,172.22
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
256,386,997.18 101,069,420.60 50,609,915.75 8,127,105.71 15,634,562.42 431,828,001.66
值
2.期初账面价
230,850,800.88 103,475,780.15 18,351,004.66 8,339,560.98 12,932,519.13 373,949,665.80
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-菁英家园 19,511,737.38 人才安居房，目前尚无法办理
房屋建筑物-惠州厂房 205,966,746.10 办理中
其他说明
106
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自动化设备 1,486,250.62 1,486,250.62 1,486,250.62 1,486,250.62
节能老化房 838,899.14 838,899.14 838,899.14 838,899.14
远荣工业机器人
1,641,025.60 1,641,025.60 1,641,025.60 1,641,025.60
系统
装修配套工程 0.00 1,500,000.00 1,500,000.00
电梯安装工程 2,374,445.00 2,374,445.00 2,374,445.00 2,374,445.00
方正达 B\C 栋厂
6,765,622.80 6,765,622.80
房
合计 13,106,243.16 13,106,243.16 7,840,620.36 7,840,620.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
方正达
30,000,0 6,606,62 159,000. 6,765,62
B\C 栋厂 22.55% 50.00% 其他
00.00 2.80 00 2.80
房
30,000,0 6,606,62 159,000. 6,765,62
合计 -- -- --
00.00 2.80 00 2.80
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
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其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,684,021.77 1,689,913.23 300,000.00 10,084,767.64 21,758,702.64
2.本期增加金
4,263,100.00 47,692.31 4,310,792.31
额
（1）购置 33,162.40 33,162.40
（2）内部研
发
（3）企业合
4,263,100.00 14,529.91 4,277,629.91
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
108
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4.期末余额 13,947,121.77 1,689,913.23 300,000.00 10,132,459.95 26,069,494.95
二、累计摊销
1.期初余额 843,306.23 228,997.14 75,000.00 6,142,947.83 7,290,251.20
2.本期增加金
397,074.28 168,991.32 30,000.00 835,776.49 1,431,842.09
额
（1）计提 119,972.65 168,991.32 30,000.00 827,058.37 1,146,022.34
（2）企业合
277,101.63 8,718.12 285,819.75
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,240,380.51 397,988.46 105,000.00 6,978,724.32 8,722,093.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
12,706,741.26 1,291,924.77 195,000.00 3,153,735.63 17,347,401.66
值
2.期初账面价
8,840,715.54 1,460,916.09 225,000.00 3,941,819.81 14,468,451.44
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.63%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
高性能中大
功率光伏逆 84,285.43 84,285.43
变器
中小型离网
及储能智能
630,284.21 630,284.21
光伏发电系
统
模块化大功
率新能源智 65,722.88 20,832.28 86,555.16
能充电机
合计 780,292.52 20,832.28 801,124.80
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳茂硕新能源
10,451,110.03 10,451,110.03
科技有限公司
湖南省方正达电
134,811,034.56 134,811,034.56
子科技有限公司
合计 10,451,110.03 134,811,034.56 145,262,144.59
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
110
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
认证费 4,055,204.84 852,092.63 710,783.76 4,196,513.71
装修费 4,836,697.05 12,858,179.90 1,194,118.60 16,500,758.35
合计 8,891,901.89 13,710,272.53 1,904,902.36 20,697,272.06
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,864,401.78 6,678,252.05 28,986,916.71 4,420,632.09
内部交易未实现利润 5,118,849.46 1,279,712.37 5,118,849.46 1,279,712.37
可抵扣亏损 91,579,441.48 16,979,478.41 62,426,013.89 10,813,333.17
预计负债 61,186.61 15,296.65 61,186.61 15,296.65
合计 135,623,879.33 24,952,739.48 96,592,966.67 16,528,974.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产的公允
616,700.00 154,175.00 3,654,795.71 548,219.36
价值变动
合计 616,700.00 154,175.00 3,654,795.71 548,219.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 24,952,739.48 16,528,974.28
递延所得税负债 154,175.00 548,219.36
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 15,809,008.71 7,758,276.42
合计 15,809,008.71 7,758,276.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 383,630.35 383,630.35
2016 年 724,273.74 724,273.74
2017 年 3,282,607.12 3,282,607.12
2018 年 2,041,384.23 2,041,384.23
2019 年 1,326,380.98 1,326,380.98
2020 年 8,050,732.29
合计 15,809,008.71 7,758,276.42 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 936,902.24 2,830,292.24
合计 936,902.24 2,830,292.24
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,438,617.60 18,454,904.00
抵押借款 30,000,000.00
保证借款 205,000,000.00 114,940,000.00
合计 253,438,617.60 133,394,904.00
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 114,679,813.39 83,635,471.42
合计 114,679,813.39 83,635,471.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 253,520,467.06 193,236,314.66
1-2 年 1,171,829.21 160,959.54
2-3 年 1,701,646.40 57,740.62
3 年以上 381,912.04 4,844.04
合计 256,775,854.71 193,459,858.86
113
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,377,516.60 9,827,764.05
1-2 年 663,017.30 1,107,458.07
2－3 年 882,753.26 228,183.77
合计 7,923,287.16 11,163,405.89
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,369,092.47 78,342,096.42 72,823,747.65 14,887,441.24
二、离职后福利-设定提
5,274,703.24 4,794,549.75 480,153.49
存计划
合计 9,369,092.47 83,616,799.66 77,618,297.40 15,367,594.73
114
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,369,092.47 75,304,933.29 69,848,333.39 14,825,692.37
补贴
2、职工福利费 0.00 0.00 0.00
3、社会保险费 1,337,614.53 1,279,315.66 58,298.87
其中：医疗保险费 875,416.00 863,920.60 11,495.40
工伤保险费 315,745.96 268,942.49 46,803.47
生育保险费 146,452.57 146,452.57 0.00
4、住房公积金 1,699,548.60 1,696,098.60 3,450.00
合计 9,369,092.47 78,342,096.42 72,823,747.65 14,887,441.24
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,004,164.66 4,524,011.17 480,153.49
2、失业保险费 270,538.58 270,538.58
合计 5,274,703.24 4,794,549.75 480,153.49
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -22,078,074.90 1,915,601.11
营业税 280,653.57 162,404.02
企业所得税 3,185,714.04 13.12
个人所得税 235,651.88 379,915.67
城市维护建设税 437,139.37 94,700.22
教育费附加 194,469.99 41,282.24
地方教育附加 129,646.66 27,521.49
印花税 132,599.13 48,918.59
合计 -17,482,200.26 2,670,356.46
其他说明：
115
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,238,917.57 769,602.11
合计 2,238,917.57 769,602.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 5,933,313.44 3,615,519.46
1-2 年 1,609,437.60 583,314.00
2-3 年 462,000.00 233,650.00
3-4 年 30,177.65 79,061.36
4 年以上 45,847.71
合计 8,080,776.40 4,511,544.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
116
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
118
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其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 61,186.61 61,186.61 部分产品有五年保修期
合计 61,186.61 61,186.61 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,894,691.41 70,005.96 3,824,685.45
合计 3,894,691.41 70,005.96 3,824,685.45 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
大功率智能 LED
电源驱动生产项 3,894,691.41 70,005.96 3,824,685.45 与资产相关
目
合计 3,894,691.41 70,005.96 3,824,685.45 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
"茂硕电源技术中心"建设资助款 500,000.00
"全数字高效智能 LED 驱动电源及系统
3,000,000.00 3,000,000.00
的研究开发及应用"专项资金
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合计 3,000,000.00 3,500,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 252,408,000.00 24,933,300.00 24,933,300.00 277,341,300.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 258,795,178.28 186,110,412.00 444,905,590.28
其他资本公积 13,394,486.97 13,394,486.97
其他资本公积-其他权
21,399,929.77 528,127.78 4,933,660.35 16,994,397.20
益
合计 293,589,595.02 186,638,539.78 4,933,660.35 475,294,474.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
120
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,006,430.91 19,006,430.91
合计 19,006,430.91 19,006,430.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 88,394,993.54 142,079,218.72
调整后期初未分配利润 88,394,993.54 142,079,218.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -28,028,874.75 -47,859,425.18
应付普通股股利 5,824,800.00
期末未分配利润 60,366,118.79 88,394,993.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 321,000,751.18 270,200,061.18 325,735,195.05 264,248,544.79
其他业务 4,441,431.52 902,831.49 796,725.47 1,454,647.34
合计 325,442,182.70 271,102,892.67 326,531,920.52 265,703,192.13
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 185,479.55 9,285.83
城市维护建设税 1,534,941.91 859,016.31
教育费附加 686,230.02 368,149.83
资源税 457,486.68 0.00
地方教育附加 245,433.23
开建安票所征附加税 12,797.31
合计 2,876,935.47 1,481,885.20
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及五险一金 10,097,978.11 10,038,655.78
售后品质费用 2,599,446.28 1,210,173.82
运输费 2,534,953.38 2,319,508.27
差旅费 1,588,588.79 1,496,618.33
广告宣传费及展览费 1,300,323.74 1,329,918.72
低值易耗品与材料费用 174,606.67 1,816,227.15
业务招待费 778,848.97 1,022,412.26
销售服务费 269,373.94
会议费 34,640.00 980,000.00
培训费 12,000.00
其他 1,604,272.55 2,903,500.56
122
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合计 20,995,032.43 23,117,014.89
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 18,334,803.43 18,922,519.55
工资、福利费及五险一金 14,123,834.81 9,906,304.43
租赁费 2,204,813.46 2,144,402.27
固定资产折旧及无形资产摊销 3,204,541.19 1,390,530.21
律师、审计、评估、咨询费 2,353,824.21 1,052,930.13
业务招待费 759,189.64 669,670.29
装修费 1,498,571.28 703,330.33
办公费 611,227.12 377,789.44
差旅费 927,277.71 691,092.31
广告宣传费 1,033,511.85 1,308,460.77
发行股份购买资产费用 4,513,900.80
物料消耗及低值易耗品 1,412,927.81 342,695.61
其他 4,100,480.28 1,610,777.25
合计 55,078,903.59 39,120,502.59
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,244,683.62 1,674,088.93
减：利息收入 2,693,546.66 2,113,949.81
汇兑损益 -2,559,163.69 -2,424,583.07
银行手续费 205,927.01 287,898.16
其他 -57,274.11 -104,456.90
合计 2,140,626.17 -2,681,002.69
其他说明：
123
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,381,960.90 2,633,415.26
二、存货跌价损失 2,359,004.76
合计 6,740,965.66 2,633,415.26
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-3,038,095.71
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,484,421.88
益的金融负债
合计 -3,038,095.71 -1,484,421.88
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -457,706.14 -368,002.05
其他 271,561.64 2,551,319.37
合计 -186,144.50 2,183,317.32
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 123,377.25 123,377.25
其中：固定资产处置利得 123,377.25 123,377.25
政府补助 3,470,383.96 2,138,635.94 3,470,383.96
赞助费收入 453,021.00 470,528.00 453,021.00
124
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他收入 146,660.15 162,534.46 146,660.15
合计 4,193,442.36 2,771,698.40 4,193,442.36
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
战略性新兴产业发展专项资
710,000.00 499,999.98 与收益相关
金--LED 产业项目
"全数字高效智能 LED 驱动电
源及系统的研究开发及应用" 500,000.00 与收益相关
专项资金
"高可靠 LED 驱动电源技术开
70,005.96 与收益相关
发及可靠性研究"专项资金
经济专项资金 50,000.00 与收益相关
优化外贸出口结构 40,378.00 与收益相关
新兴产业发展专项资金 1,800,000.00 与收益相关
2014 年市本级新型工业化引
300,000.00 与收益相关
导资金
科技研发资助资金 403,200.00 与收益相关
区财政拔付产业转型升级专
100,000.00 与收益相关
项资金
深圳市人才安居补贴款 500,000.00 与收益相关
科技专项奖金 40,000.00 与收益相关
产业振兴和技术改造项目财
595,435.96 与收益相关
务拔款
合计 3,470,383.96 2,138,635.94 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 19,109.04 42,152.18
其中：固定资产处置损失 19,109.04 42,152.18
赞助费支出 5,000.00
其他支出 38,210.23 182,331.09
合计 57,319.27 229,483.27
125
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,846,763.75 1,028,799.23
递延所得税费用 -6,809,576.98 -1,515,717.55
合计 -4,962,813.23 -486,918.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -32,581,290.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,145,322.60
子公司适用不同税率的影响 953,735.66
非应税收入的影响 114,426.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,282.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,994,295.52
损的影响
冲回以前期间确认的递延所得税资产 3,769.12
所得税费用 -4,962,813.23
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,180,228.83 5,721,855.29
补贴收入 2,900,378.00 1,043,200.00
126
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往来款 3,680,715.70 1,158,445.83
合作保证金 235,000.00
其他 785,079.76
合计 11,761,322.53 8,943,580.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 203,934.93 157,605.61
办公费 1,304,625.53 470,438.03
租金 5,713,958.71 3,753,339.40
差旅费 2,859,410.34 2,311,403.63
水电 2,488,624.71 2,089,744.36
招待费 1,505,296.19 1,459,179.13
广告、咨询费 4,051,103.24 2,306,337.06
运费 902,225.87 538,075.69
研发费 1,025,425.69 1,594,932.83
往来款 3,213,535.78 4,814,100.43
电影制作 5,000,000.00
其他 5,808,840.47 1,934,754.21
合计 29,076,981.46 26,429,910.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 2,209,205.48 3,000,000.00
理财收益 1,227.38 7,463,178.90
合计 2,210,432.86 10,463,178.90
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
127
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项目 本期发生额 上期发生额
购理财产品 42,000,000.00 3,000,000.00
支付投资管理费 606,374.31
合计 42,606,374.31 3,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 11,206,299.34 8,620,000.00
合计 11,206,299.34 8,620,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 29,240,607.97 14,628,459.00
合计 29,240,607.97 14,628,459.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -27,618,477.18 884,942.03
加：资产减值准备 6,740,965.66 2,633,415.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,352,728.59 3,713,443.50
物资产折旧
无形资产摊销 1,146,022.34 975,816.66
长期待摊费用摊销 1,904,902.36 1,331,455.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-123,377.25 0.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
128
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,038,095.71 1,484,421.88
财务费用（收益以“－”号填列） 7,244,683.62 -256,419.62
投资损失（收益以“－”号填列） 186,144.50 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,378,297.42 -1,537,706.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -394,044.36 -222,663.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,509,443.70 -41,984,469.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-22,456,446.83 -20,932,913.04
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,555,635.77 80,252,149.76
列）
经营活动产生的现金流量净额 -35,310,908.19 26,341,472.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 153,404,239.64 346,086,707.59
减：现金的期初余额 156,616,281.13 192,879,371.15
现金及现金等价物净增加额 -3,212,041.49 153,207,336.44
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 39,991,504.00
其中： --
购买方正达所支付现金及现金等价物 39,991,504.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,268,346.15
其中： --
购买日方正达持有的现金及现金等价物 4,268,346.15
其中： --
取得子公司支付的现金净额 35,723,157.85
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
129
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 153,404,239.64 156,616,281.13
其中：库存现金 91,990.62 82,516.69
可随时用于支付的银行存款 153,312,249.02 156,533,764.44
三、期末现金及现金等价物余额 153,404,239.64 156,616,281.13
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金及保函保证金、定
货币资金 62,552,518.33
期存款
固定资产 21,687,000.00 方正达流动资金贷款抵押
无形资产 8,840,715.54 惠州茂硕增资合同项下抵押
惠州茂硕能源科技有限公司 22.5%股权 76,795,453.13 惠州茂硕增资合同项下抵押
合计 169,875,687.00 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 6,669,710.74 40,775,943.58
6.1136
欧元 700.00 4,808.93
130
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6.8699
港币 402,330.88 317,282.15
0.78861
印度卢比 19,000.00 1,822.67
0.09593
英镑 49.81 480.28
9.64224
其中：美元 14,379,825.04 87,912,498.36
6.1136
港币 3,139,441.56 2,475,795.01
0.78861
应收利息
其中：美元 64,042.12 391,527.90
6.1136
其他应收款
其中：美元 1,002,501.94 6,128,895.86
6.1136
短期借款
其中：美元 3,016,000.00 18,438,617.60
6.1136
预收账款
其中：美元 603,837.19 3,691,619.01
6.1136
港币 17,556.04 13,844.87
0.78861
应付账款
其中：美元 2,770.66 16,938.71
6.1136
其他应付款
其中：美元 8,609.14 52,632.84
6.1136
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
131
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78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
于 2015 年 01
台州南瑞新
2015 年 01 月 2015 年 01 月 月 05 日完成
能源有限公 0.00 100.00% 转让 0.00 -106,715.56
05 日 05 日 了工商变更
司
手续
在 3 月 27 日
支付完毕所
湖南省方正 有购买价款、
2015 年 03 月 201,559,504. 2015 年 03 月 65,208,980.6
达电子科技 56.24% 购买 并且于 3 月 4,847,192.82
31 日 00 31 日 8
有限公司 31 日完成了
工商登记变
更
其他说明：
1、台州南瑞公司于2014年4月29日注册，至2014年12月8日注册人没有实际投入资本，也没有发生收入费用，所以直接以0
元转让给茂硕新能源，并于2015年01月05日完成转让后的工商变更手续。
2、深圳市正明达电子有限公司为湖南省方正达电子科技有限公司的全资子公司，所以其一并纳入合并报表。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 方正达
--现金 39,991,504.00
--发行的权益性证券的公允价值 161,568,000.00
合并成本合计 201,559,504.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 66,748,469.44
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 134,811,034.56
132
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额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
方正达
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 22,867,733.15 22,867,733.15
应收款项 101,570,604.56 101,570,604.56
存货 46,332,251.35 46,332,251.35
固定资产 63,319,264.79 63,319,264.79
无形资产 3,991,810.16 3,991,810.16
在建工程 6,606,622.80 6,606,622.80
长摊待摊费用 1,883,050.05 1,883,050.05
递延所得税资产 1,045,467.78 1,045,467.78
借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付款项 98,931,759.41 98,931,759.41
净资产 118,685,045.23 118,685,045.23
减：少数股东权益 51,936,575.79 51,936,575.79
取得的净资产 66,748,469.44 66,748,469.44
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
134
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 成立日期 备注
萍乡茂硕新能源科技有限公司 2015.02.04 新设
浙江茂硕新能源科技有限公司 2015.05.04 新设
滕州茂硕新能源科技有限公司 2015.03.27 新设
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳茂硕新能源
技术研究院有限
广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% 设立
公司（以下简称
“茂硕研究院”）
惠州茂硕能源科
技有限公司（以
广东惠州 广东惠州 生产型 89.64% 0.36% 设立
下简称“惠州茂
硕”）
深圳茂硕电子科
广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% 设立
技有限公司
茂硕能源科技
（香港）国际有 香港 香港 贸易型 100.00% 设立
限公司
深圳茂硕新能源
科技有限公司 非同一控制下企
广东深圳 广东深圳 生产型 91.24%
（以下简称“茂 业合并
硕新能源”）*
海宁茂硕诺华能
浙江海宁 浙江海宁 光伏发电 70.60% 设立
源有限公司（以
135
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下简称“海宁茂
硕”）
深圳茂硕电气有
限公司（以下简 广东深圳 广东深圳 生产型 30.00% 36.50% 设立
称“茂硕电气”）
深圳茂硕钜泽科
技有限公司（以
广东深圳 广东深圳 贸易型 51.00% 设立
下简称“茂硕钜
泽”）
深圳曦港科技有
限公司（以下简 广东深圳 广东深圳 贸易型 51.00% 设立
称“深圳曦港”）
新余茂硕新能源
科技有限公司
江西新余 江西新余 光伏发电 91.24% 设立
（以下简称“新
余茂硕”）
湖南省方正达电
子科技有限公司 非同一控制下企
湖南平江 湖南平江 生产型 56.24%
（以下简称“方 业合并
正达”
台州南瑞新能源 非同一控制下企
浙江台州 浙江台州 光伏发电 91.24%
有限公司 业合并
萍乡茂硕新能源
江西萍乡 江西萍乡 光伏发电 91.24% 设立
科技有限公司
浙江茂硕新能源
浙江杭州 浙江杭州 光伏发电 91.24% 设立
科技有限公司
滕州茂硕新能源
山东滕州 山东滕州 光伏发电 91.24% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
深圳茂硕希港科技有限公司于2015年4月28日更名为深圳曦港科技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
136
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
损益 派的股利
惠州茂硕 10.00% -490,702.65 34,131,312.50
茂硕新能源 8.76% -146,179.04 2,138,132.87
海宁茂硕 29.40% 263,214.60 14,885,079.19
茂硕电气 33.50% -1,185,727.90 2,100,945.96
方正达 43.76% 2,121,131.58 54,057,707.37
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
惠州茂 317,522, 251,622, 569,144, 224,006, 3,824,68 227,831, 145,378, 243,944, 389,323, 39,208,1 3,894,69 43,102,8
硕 139.34 060.19 199.53 389.07 5.45 074.52 219.60 791.57 011.17 68.28 1.41 59.69
茂硕新 85,503,3 8,090,93 93,594,2 69,192,7 69,192,7 33,211,4 8,437,66 41,649,0 15,579,3 15,579,3
能源 52.15 9.59 91.74 89.18 89.18 23.21 8.99 92.20 17.09 17.09
海宁茂 12,022,8 103,180, 115,202, 64,573,3 64,573,3 20,730,7 105,689, 126,420, 76,686,0 76,686,0
硕 89.18 013.29 902.47 81.43 81.43 58.26 568.99 327.25 93.97 93.97
茂硕电 23,014,4 7,499,33 30,513,8 24,182,0 61,186.6 24,243,2 19,421,7 6,700,41 26,122,1 16,251,4 61,186.6 16,312,6
气 98.46 0.80 29.26 83.06 1 69.67 43.01 2.11 55.12 42.40 1 29.01
194,845, 76,379,8 271,225, 147,693, 147,693, 170,770, 76,846,2 247,616, 128,931, 128,931,
方正达
940.21 06.82 747.03 508.98 508.98 589.10 15.58 804.64 759.41 759.41
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
158,678,198. 107,261,141.
惠州茂硕 -4,907,026.47 7,566,725.03 831,612.62
44 07
14,515,541.2 53,736,507.2 10,220,886.0
茂硕新能源 -1,668,272.56 -1,430,539.11 -6,228,470.10
4 3 7
-16,052,499.0
海宁茂硕 7,955,300.71 895,287.76 -377,419.40 3,843.73
0
茂硕电气 8,745,781.06 -3,538,966.52 -9,185,850.61
65,208,980.6
方正达 4,847,192.82 6,676,346.86
8
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015年1月，本公司收购台州富凌电气有限公司所持有茂硕新能源23.4377%的股份，导致本公司在该子公司的所有者权益增
加，合并时调减资本公积4,589,844.32元
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
--现金 10,700,000.00
购买成本/处置对价合计 10,700,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,110,155.68
差额 4,589,844.32
其中：调整资本公积 4,589,844.32
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳华智测控技
深圳 深圳 生产 33.91% 权益法
术有限公司
深圳市通新源物
深圳 深圳 物业管理 22.57% 权益法
业管理有限公司
深圳茂硕投资发
深圳 深圳 投资 45.00% 权益法
展有限公司
浙江国利英核能
杭州 杭州 光伏发电 20.00% 权益法
源有限公司
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司全资子公司香港茂硕持有BRILLIANT INFO CORPORATION 20%股份,但没有参与其日常经营管理，对其决策没有重
大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华智测控 通新源 茂硕投资 国利英核 华智测控 通新源 茂硕投资 国利英核
17,040,416.6
流动资产 4,832,974.58 3,565,581.00 8,458,808.67 6,647,047.01 6,439,018.68 3,909,325.09 8,114,592.30
5
12,367,076.0
非流动资产 237,106.94 3,404,497.82 5,953,862.69 383,950.06 292,500.34 2,913,982.01 6,703,350.45
1
83,481,929.1 70,170,478.2
资产合计 1,334,550.57 2,287,671.33 1,881,928.31 1,472,529.99 6,536,007.29 966,164.82
1 4
87,047,510.1 10,746,480.0 18,922,344.9 76,609,496.9 10,445,332.3
流动负债 6,167,525.15 8,119,577.00 9,080,757.12
1 0 6 2 8
11,047,086.7
非流动负债 2,177,249.34 1,757,432.26 347,739.29 3,728,451.63 313,277.25 347,739.29
8
负债合计 545,454.51 1,170.00
11,047,086.7
2,722,703.85 1,758,602.26 347,739.29 3,728,451.63 313,277.25 347,739.29
8
少数股东权 66,039,201.3 58,687,052.1
2,081,071.73 5,752,866.81 6,300,206.55 2,706,484.09 5,553,676.20 7,264,605.70
益 5 7
归属于母公 19,249,706.5 17,609,167.5
1,363,749.57 4,706,891.03 1,575,051.63 1,684,641.28 4,543,916.89 1,816,151.42
司股东权益 0 0
按持股比例
19,249,706.5 17,609,167.5
计算的净资 1,168,138.90 4,706,891.03 1,575,051.63 1,489,030.61 4,543,916.89 1,816,151.42
0 0
产份额
调整事项 195,610.67 195,610.67
--商誉 195,610.67 195,610.67
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茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对联营企业
19,249,706.5 17,609,167.5
权益投资的 1,363,749.57 4,706,891.03 1,575,051.63 1,684,641.28 4,543,916.89 1,816,151.42
0 0
账面价值
营业收入 2,096,782.08 218,774.64 3,547,464.70 3,213,442.37 2,060,058.98 185,716.68
净利润 -946,304.07 -260,030.01 362,164.75 -1,205,498.94 -835,844.22 -371,429.19 -123,506.53
综合收益总
-946,304.07 -260,030.01 362,164.75 -1,205,498.94 -835,844.22 -371,429.19 -123,506.53
额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，本公司、茂硕新能源、茂硕电子以美
元进行部分采购和销售，香港茂硕以港币与美元进行采购和销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015
年6月30日，附注七、77所列项目为外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司与银行已签订若干远期结汇合同，确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的远期外汇合同于2015
年6月30日的公允价值为人民币616,700.00元。
外汇风险敏感性分析：
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利
率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以成本计量。
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2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产
产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并
非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收东莞建永数码科技有限公司单位款项，由于该公司破产，本公司已全额计提坏账
准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 616,700.00 616,700.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是顾永德。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳华智测控技术有限公司 本公司持有其 33.91%的股份，顾永德先生为该公司董事
深圳茂硕投资发展有限公司 本公司持有其 45.00%的股份，方吉槟先生为该公司董事
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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顾永德 董事长、总经理
方吉槟 董事、董秘、副总经理
潘晓平 副总经理
肖明 监事会主席
罗宏健 财务总监
方笑求 董事
张新明 独立董事
施伟力 独立董事
成水英 监事
洪丹 监事
刘泽民 持有茂硕钜泽 49%股份
方慧 持有深圳曦港 49%股份
刘耀平 副总经理（于 2015 年 5 月离任）
王细亮 副总经理（于 2015 年 6 月离任）
谢颖彬 监事会主席（于 2015 年 4 月离任）
李晓波 副董事长、总经理（2015 年 4 月离任）
戴新 副总经理（于 2014 年 12 月离任）
上海曼斯雷德光电有限公司 本公司独立董事施伟力为该公司持股 30%的股东
聚灿光电科技股份有限公司 本公司独立董事施伟力为该公司独立董事
山西光宇半导体照明股份有限公司 本公司独立董事施伟力在该公司任独立董事
本公司独立董事张新明为该公司董事、 副总经理、董秘、财
深圳市深科达智能装备股份有限公司
务总监
深圳古瑞瓦特新能源股份有限公司 本公司独立董事张新明为该公司独立董事
深圳市华益盛模具股份有限公司 本公司独立董事张新明为该公司独立董事
河南弘康茂硕电气科技有限公司 本公司拥有其 10%的股份，顾永德先生为该公司董事
BRILLIANT INFO CORPORATION 本公司持有其 20%股份
Glamorsky,inc 本公司拥有其 15%的股份，顾永德先生为该公司董事
深圳市聚电网络科技有限公司 本公司拥有其 15%的股份，顾永德先生为该公司董事
佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心 本公司持有其 5%股份
海宁市诺耶科华太阳能电力工程有限公司 持有本公司控股子公司海宁茂硕 29.4%的股份
深圳华智包装制品有限公司 顾永德与其配偶合计持有该公司 70.086%的股份
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳华智测控技术
采购原材料 73,505.00 否 1,326,814.30
有限公司
深圳茂硕投资发展
接受劳务 498,260.44 否
有限公司
深圳连硕自动化科
采购设备 否 2,178,000.00
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市南海区联合广东新光源
技术服务费 25,641.02
产业创新中心
BRILLIANT INFO
销售商品 9,121.50 3,998,309.63
CORPORATION
海宁市诺耶科华太阳能电力工
销售商品 23,931.62
程有限公司
销售西丽菁英家园人才安居
罗宏健 945,958.00
房
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
145
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳茂硕电子科技有限
公司/惠州茂硕能源科技 150,000,000.00 2014 年 07 月 03 日 2015 年 07 月 03 日 否
有限公司
深圳茂硕电子科技有限
200,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2015 年 05 月 30 日 是
公司
深圳茂硕电子科技有限
50,000,000.00 2014 年 07 月 30 日 2015 年 07 月 29 日 否
公司
深圳茂硕电子科技有限
50,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2015 年 06 月 04 日 是
公司
深圳茂硕电子科技有限
150,000,000.00 2014 年 08 月 19 日 2015 年 08 月 18 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳茂硕电子科技有限
公司/惠州茂硕能源科技 150,000,000.00 2014 年 07 月 03 日 2015 年 07 月 03 日 否
有限公司
深圳茂硕电子科技有限
300,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2015 年 05 月 30 日 是
公司
深圳茂硕电子科技有限
100,000,000.00 2014 年 07 月 30 日 2015 年 07 月 29 日 否
公司
深圳茂硕电子科技有限
50,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2015 年 06 月 04 日 是
公司
深圳茂硕电子科技有限 150,000,000.00 2014 年 08 月 19 日 2015 年 08 月 18 日 否
146
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳茂硕新能源科技有
60,000,000.00 2015 年 04 月 01 日 2016 年 03 月 31 日
限公司
深圳茂硕电气有限公司 2,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2016 年 02 月 10 日
深圳茂硕电气有限公司 1,000,000.00 2015 年 03 月 25 日 2016 年 03 月 24 日
深圳茂硕电气有限公司 2,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2016 年 12 月 31 日
拆出
茂硕电源科技股份有限
60,000,000.00 2015 年 04 月 01 日 2016 年 03 月 31 日
公司
茂硕电源科技股份有限
2,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2016 年 02 月 10 日
公司
茂硕电源科技股份有限
1,000,000.00 2015 年 03 月 25 日 2016 年 03 月 24 日
公司
茂硕电源科技股份有限
2,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2016 年 12 月 31 日
公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,211,545.84 2,134,036.18
147
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西光宇半导体照
应收账款 13,825.00 2,611.80 135,279.01 15,884.21
明股份有限公司
BRILLIANT INFO
应收账款 7,842,832.43 606,343.73 7,839,097.77 396,302.87
CORPORATION
海宁市诺耶科华太
应收账款 阳能电力工程有限 2,076,920.00 102,446.00 2,048,920.00
公司
大连路明发光科技
应收账款 58,028.03 5,802.80
股份有限公司
深圳茂硕投资发展
其他应收款 23,819.52
有限公司
其他应收款 刘泽民 20,000.00 28,000.00
其他应收款 成水英 30,000.00
其他应收款 刘耀平 7,000.00 700.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
海宁市诺耶科华太阳能电力
应付账款 10,283,900.00 11,477,635.46
工程有限公司
应付账款 深圳华智测控技术有限公司 157,517.94
其他应付款 茂硕投资发展有限公司 90,452.49
深圳连硕自动化科技有限公
其他应付款 1,089,000.00
司
148
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
149
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
150
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
284,366, 22,128,0 262,238,0 313,529 18,447,40 295,081,68
合计提坏账准备的 100.00% 7.78% 100.00% 5.88%
063.47 58.56 04.91 ,088.01 4.94 3.07
应收账款
284,366, 22,128,0 262,238,0 313,529 18,447,40 295,081,68
合计 100.00% 7.78% 100.00% 5.88%
063.47 58.56 04.91 ,088.01 4.94 3.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
151
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：3 个月内 165,609,717.41
4-12 个月 62,796,311.34 3,139,815.56 5.00%
1 年以内小计 228,406,028.75 3,139,815.56
1至2年 34,413,779.89 3,441,377.99 10.00%
2至3年 4,272,237.54 854,447.51 20.00%
3至4年 5,163,199.58 2,581,599.79 50.00%
4至5年 12,110,817.71 12,110,817.71 100.00%
合计 284,366,063.47 22,128,058.56
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,793,407.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的应收账款 112,753.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末余额前五名应收账款金额为78,191,666.70元，占应收账款期末余额合计数的比例为27.50%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额为684,953.78元
152
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
183,962, 560,595. 183,401,9 40,905, 385,722.8 40,519,326.
合计提坏账准备的 100.00% 0.30% 100.00% 0.94%
587.18 81 91.37 049.65 0 85
其他应收款
183,962, 560,595. 183,401,9 40,905, 385,722.8 40,519,326.
合计 100.00% 0.30% 100.00% 0.94%
587.18 81 91.37 049.65 0 85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：3 个月以内 183,075,680.77
4-12 个月 54,462.23 2,723.11 5.00%
1 年以内小计 183,130,143.00 2,723.11
1至2年 213,856.96 21,385.70 10.00%
2至3年 78,274.67 15,654.93 20.00%
3至4年 86,600.00 43,300.00 50.00%
4至5年 477,532.07 477,532.07 100.00%
合计 183,962,587.18 560,595.81
153
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 174,873.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
存出保证金 1,200,000.00 3,100,000.00
出口退税 2,558,049.36 2,503,641.44
外部单位往来 717,095.27 663,908.05
存出押金 1,115,265.40 1,533,331.75
备用金 5,000.00
业务借款 959,352.90 1,733,700.68
代扣款项 324,579.28
关联单位往来 177,088,244.97 31,365,467.73
合计 183,962,587.18 40,905,049.65
154
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳茂硕新能源科技
往来款 60,957,031.05 1 年以内 33.14% 0.00
有限公司
深圳茂硕能源技术研
往来款 44,730,000.00 1 年以内 24.31% 0.00
究院有限公司
深圳茂硕电子科技有
往来款 41,596,690.95 1 年以内 22.61% 0.00
限公司
惠州茂硕能源科技有
往来款 24,390,511.30 1 年以内 13.26% 0.00
限公司
深圳茂硕电气有限公
往来款 5,414,011.67 1 年以内 2.94% 0.00
司
合计 -- 177,088,244.97 -- 96.26% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 590,345,386.65 590,345,386.65 402,517,550.65 402,517,550.65
对联营、合营企
26,895,398.73 26,895,398.73 25,653,877.09 25,653,877.09
业投资
155
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 617,240,785.38 617,240,785.38 428,171,427.74 428,171,427.74
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳茂硕新能源
技术研究院有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
惠州茂硕能源科
280,770,000.00 280,770,000.00
技有限公司
茂硕能源科技（香
8,140,550.65 19,918,332.00 28,058,882.65
港）国际有限公司
深圳茂硕电子科
30,637,000.00 30,637,000.00
技有限公司
深圳茂硕新能源
33,650,000.00 10,700,000.00 44,350,000.00
科技有限公司
海宁茂硕诺华能
35,300,000.00 35,300,000.00
源有限公司
深圳茂硕钜泽科
510,000.00 510,000.00
技有限公司
深圳茂硕电气有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
深圳曦港科技有
510,000.00 510,000.00
限公司
湖南省方正达电
201,559,504.00 201,559,504.00
子科技有限公司
合计 402,517,550.65 232,177,836.00 44,350,000.00 590,345,386.65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
156
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市通
新源物业 17,609,16 1,171,100 -58,688.7 528,127.7 19,249,70
管理有限 7.50 .00 8 8 6.50
公司
浙江国利
1,816,151 -241,099. 1,575,051
英核能源
.42 79 .63
有限公司
深圳茂硕
4,543,916 162,974.1 4,706,891
投资发展
.89 4 .03
有限公司
深圳华智
1,684,641 -320,891. 1,363,749
测控技术
.28 71 .57
有限公司
25,653,87 1,171,100 -457,706. 528,127.7 26,895,39
小计
7.09 .00 14 8 8.73
25,653,87 1,171,100 -457,706. 528,127.7 26,895,39
合计
7.09 .00 14 8 8.73
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 235,346,501.00 196,497,530.48 311,478,487.94 255,445,595.71
其他业务 113,257.16 91,533.27 796,725.47 1,454,647.34
合计 235,459,758.16 196,589,063.75 312,275,213.41 256,900,243.05
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -457,706.14 -368,002.05
理财产品持有期间取得的投资收益 2,551,319.37
合计 -457,706.14 2,183,317.32
157
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 104,268.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,470,383.96
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 561,470.92
减：所得税影响额 1,034,030.77
少数股东权益影响额 103,387.34
合计 2,998,704.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.84% -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.26% -0.12 -0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
158
茂硕电源科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
___________________________
法定代表人： 顾永德（签章）
茂硕电源科技股份有限公司
二〇一五年八月二十一日
160