茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
茂硕电源科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 678,222,663.58 250,216,489.35
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 98,500.00 113,700.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 80,546,148.18 104,595,600.03
应收账款 500,360,692.80 541,798,468.82
应收款项融资 48,905,761.34 9,510,510.77
预付款项 6,213,296.10 7,085,621.11
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 10,924,880.03 16,384,490.76
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 232,332,521.44 241,875,501.07
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 4,252,833.32
其他流动资产 62,782,415.66 62,475,543.07
流动资产合计 1,620,386,879.13 1,238,308,758.30
非流动资产：
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发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 964,902.93
长期股权投资 6,612,508.72 6,826,342.89
其他权益工具投资 38,869,246.00 39,160,183.17
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 357,118,596.72 349,055,849.10
在建工程 0.00 7,590,000.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 22,026,341.25 26,105,852.33
无形资产 10,958,228.29 13,982,492.07
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 8,808,513.89 9,741,005.52
递延所得税资产 33,960,628.98 28,485,237.89
其他非流动资产 18,847,876.30 20,276,005.44
非流动资产合计 497,201,940.15 502,187,871.34
资产总计 2,117,588,819.28 1,740,496,629.64
流动负债：
短期借款 189,156,362.68 254,784,511.30
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 2,431,535.18 0.00
衍生金融负债
应付票据 158,497,489.82 85,573,746.39
应付账款 373,087,664.71 459,939,557.55
预收款项 0.00 0.00
合同负债 16,597,452.13 17,543,994.02
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 17,739,020.96 23,927,729.86
应交税费 17,955,825.37 15,757,478.39
其他应付款 14,989,079.88 14,622,310.94
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
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持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 8,119,636.27 15,997,499.52
其他流动负债 75,793,912.64 90,965,770.86
流动负债合计 874,367,979.64 979,112,598.83
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 12,304,358.35 17,159,798.32
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 19,448,146.07 19,883,918.16
递延收益 4,643,897.08 5,538,672.41
递延所得税负债 0.00 23,145.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 36,396,401.50 42,605,533.89
负债合计 910,764,381.14 1,021,718,132.72
所有者权益：
股本 356,626,019.00 274,327,707.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 781,205,152.36 411,478,059.38
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -63,211,361.32 -62,675,998.13
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 25,571,701.00 25,571,701.00
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 104,981,800.94 68,902,696.99
归属于母公司所有者权益合计 1,205,173,311.98 717,604,166.24
少数股东权益 1,651,126.16 1,174,330.68
所有者权益合计 1,206,824,438.14 718,778,496.92
负债和所有者权益总计 2,117,588,819.28 1,740,496,629.64
法定代表人：王浩涛 主管会计工作负责人：楚长征 会计机构负责人：秦利红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 525,151,196.66 96,868,353.64
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 7,888,361.31 28,921,449.30
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应收账款 138,011,464.91 178,586,837.58
应收款项融资 2,411,154.91 593,313.89
预付款项 118,351,046.81 55,043,569.14
其他应收款 287,215,423.88 293,092,015.80
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 6,977,571.87 7,353,568.88
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 150.01 4,232,693.13
流动资产合计 1,086,006,370.36 664,691,801.36
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 522,347,414.35 472,347,414.35
其他权益工具投资 38,869,246.00 39,158,346.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 15,930,399.04 15,994,538.24
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 12,661,433.04 16,459,857.74
无形资产 1,265,017.09 1,503,606.43
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 414,071.37 655,046.87
递延所得税资产 37,016,347.14 32,061,178.52
其他非流动资产 15,299,705.42 12,841,967.85
非流动资产合计 643,803,633.45 591,021,956.00
资产总计 1,729,810,003.81 1,255,713,757.36
流动负债：
短期借款 150,242,541.84 178,242,786.30
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债
应付票据 140,500,871.18 163,573,746.39
应付账款 2,009,067.55 1,837,461.18
预收款项 0.00 0.00
合同负债 4,452,709.08 4,272,659.20
应付职工薪酬 4,382,981.86 5,877,826.80
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应交税费 2,363,544.70 414,615.52
其他应付款 238,630,308.91 140,902,444.77
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 7,983,500.26 7,675,786.51
其他流动负债 6,687,587.94 17,866,472.08
流动负债合计 557,253,113.32 520,663,798.75
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 5,556,076.85 9,599,347.08
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 301,177.00 301,177.00
递延收益 2,348,261.75 2,882,859.96
递延所得税负债 0.00 20,865.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 8,205,515.60 12,804,249.04
负债合计 565,458,628.92 533,468,047.79
所有者权益：
股本 356,626,019.00 274,327,707.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 808,371,271.19 438,644,178.21
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -61,678,877.45 -61,524,712.07
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 25,571,701.00 25,571,701.00
未分配利润 35,461,261.15 45,226,835.43
所有者权益合计 1,164,351,374.89 722,245,709.57
负债和所有者权益总计 1,729,810,003.81 1,255,713,757.36
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 739,616,238.38 739,928,850.63
其中：营业收入 739,616,238.38 739,928,850.63
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 702,139,347.01 720,079,201.63
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其中：营业成本 606,102,949.67 618,043,673.19
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 2,118,747.76 4,582,674.44
销售费用 30,431,220.41 26,557,247.21
管理费用 37,905,670.74 33,349,867.92
研发费用 35,892,293.71 30,750,463.06
财务费用 -10,311,535.28 6,795,275.81
其中：利息费用 6,240,706.67 5,232,638.06
利息收入 848,769.99 1,646,369.88
加：其他收益 3,967,334.96 3,434,073.35
投资收益（损失以“－”号填
-2,748,700.32 401,814.19
列）
其中：对联营企业和合营企
-44,282.90 2,466,726.32
业的投资收益
以摊余成本计量的
0.00 0.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,446,735.18 -59,013.50
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-73,595.43 -1,779,833.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,023,462.38 -513,330.08
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
52,867.94 0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,204,600.96 21,333,359.83
加：营业外收入 1,339,883.53 1,226,920.53
减：营业外支出 301,045.09 16,574.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
36,243,439.40 22,543,705.47
列）
减：所得税费用 -258,031.56 4,141,803.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,501,470.96 18,401,901.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
36,501,470.96 18,401,901.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
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1.归属于母公司所有者的净利润 36,035,430.62 17,925,373.68
2.少数股东损益 466,040.34 476,527.88
六、其他综合收益的税后净额 -491,689.86 -1,392,278.47
归属母公司所有者的其他综合收益
-491,689.86 -1,392,278.47
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-676,482.58 -1,392,278.47
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00 0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-0.01 -1,392,278.47
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00 0.00
变动
5.其他 -676,482.57 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合
184,792.72 0.00
收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00 0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.00 0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 184,792.72 0.00
7.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 36,009,781.10 17,009,623.09
归属于母公司所有者的综合收益总
35,543,740.76 16,533,095.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 466,040.34 476,527.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1314 0.0653
（二）稀释每股收益 0.1314 0.0653
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王浩涛 主管会计工作负责人：楚长征 会计机构负责人：秦利红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 118,128,741.13 169,451,932.36
减：营业成本 90,974,835.40 138,481,626.33
税金及附加 81,070.90 782,122.51
销售费用 7,522,496.25 7,079,055.56
管理费用 17,032,534.74 15,205,039.53
研发费用 17,594,554.19 16,168,298.00
财务费用 2,677,454.17 4,131,810.02
其中：利息费用 4,630,323.65 3,958,172.40
利息收入 526,025.66 1,000,749.89
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加：其他收益 2,789,338.96 1,528,149.05
投资收益（损失以“－”号填
1.00 -2,645,398.68
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00 2,470,931.25
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 0.00 0.00
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
235,750.12 -2,705,750.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-54,159.29 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
44,499.85 0.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,738,773.88 -16,219,019.56
加：营业外收入 0.44 500.25
减：营业外支出 120,275.86 131.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-14,859,049.30 -16,218,651.22
列）
减：所得税费用 -4,970,525.02 -911,116.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,888,524.28 -15,307,534.83
（一）持续经营净利润（净亏损以
-9,888,524.28 -15,307,534.83
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -31,215.38 -1,313,001.80
（一）不能重分类进损益的其他综
-31,215.38 -1,313,001.80
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00 0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00 -1,313,001.80
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00 0.00
变动
5.其他 -31,215.38 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合
0.00 0.00
收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00 0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.00 0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
7.其他 0.00 0.00
9
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
六、综合收益总额 -9,919,739.66 -16,620,536.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0360 -0.0558
（二）稀释每股收益 -0.0360 -0.0558
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 591,268,696.91 546,059,432.64
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 36,221,937.41 49,767,373.10
收到其他与经营活动有关的现金 7,654,021.26 10,707,154.03
经营活动现金流入小计 635,144,655.58 606,533,959.77
购买商品、接受劳务支付的现金 450,505,853.83 480,143,989.94
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 126,089,697.54 117,699,625.33
支付的各项税费 6,617,053.97 19,673,073.57
支付其他与经营活动有关的现金 24,936,563.03 32,423,555.87
经营活动现金流出小计 608,149,168.37 649,940,244.71
经营活动产生的现金流量净额 26,995,487.21 -43,406,284.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,421,639.16 14,113,440.00
取得投资收益收到的现金 139,100.00 1,112,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
88,000.00 1,741,680.25
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 82,713,098.51 250,000.00
投资活动现金流入小计 90,361,837.67 17,217,120.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
15,368,990.57 8,222,323.60
资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
10
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金 82,920,589.12 950,000.00
投资活动现金流出小计 98,289,579.69 9,172,323.60
投资活动产生的现金流量净额 -7,927,742.02 8,044,796.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 454,755,631.60 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
0.00 0.00
的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 141,917,461.02
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 131,972,534.22
筹资活动现金流入小计 474,755,631.60 273,889,995.24
偿还债务支付的现金 87,000,000.00 350,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
4,240,500.02 3,110,955.55
金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00 0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,905,006.26 17,472,855.82
筹资活动现金流出小计 100,145,506.28 370,583,811.37
筹资活动产生的现金流量净额 374,610,125.32 -96,693,816.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
3,769,847.69 -602,677.84
响
五、现金及现金等价物净增加额 397,447,718.20 -132,657,982.26
加：期初现金及现金等价物余额 215,724,933.27 219,492,976.90
六、期末现金及现金等价物余额 613,172,651.47 86,834,994.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 131,757,789.40 131,080,586.76
收到的税费返还 2,078,454.88 6,508,684.03
收到其他与经营活动有关的现金 178,313,394.87 104,531,117.46
经营活动现金流入小计 312,149,639.15 242,120,388.25
购买商品、接受劳务支付的现金 178,119,224.61 285,856,979.14
支付给职工以及为职工支付的现金 34,264,056.77 30,046,380.07
支付的各项税费 693,062.19 877,590.33
支付其他与经营活动有关的现金 52,920,670.51 225,867,378.11
经营活动现金流出小计 265,997,014.08 542,648,327.65
经营活动产生的现金流量净额 46,152,625.07 -300,527,939.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,250,001.00 14,113,440.00
取得投资收益收到的现金 139,100.00 1,112,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
65,000.00 1,741,680.25
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 7,454,101.00 16,967,120.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
4,449,556.82 1,389,999.08
资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
11
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 54,449,556.82 1,389,999.08
投资活动产生的现金流量净额 -46,995,455.82 15,577,121.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 454,755,631.60 0.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 124,214,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 131,972,534.22
筹资活动现金流入小计 474,755,631.60 256,187,334.22
偿还债务支付的现金 48,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
4,240,500.02 3,110,955.55
金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,146,029.38 1,279,635.46
筹资活动现金流出小计 53,386,529.40 84,390,591.01
筹资活动产生的现金流量净额 421,369,102.20 171,796,743.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
102,889.61 -234,948.38
响
五、现金及现金等价物净增加额 420,629,161.06 -113,389,023.40
加：期初现金及现金等价物余额 65,567,090.78 118,286,292.90
六、期末现金及现金等价物余额 486,196,251.84 4,897,269.50
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 益
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
274 411 -62 25, 68, 717 718
1,1
,32 ,47 ,67 571 902 ,60 ,77
一、上年期 74,
7,7 8,0 5,9 ,70 ,69 4,1 8,4
末余额 330
07. 59. 98. 1.0 6.9 66. 96.
.68
00 38 13 0 9 24 92
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
274 411 -62 25, 68, 717 718
1,1
,32 ,47 ,67 571 902 ,60 ,77
二、本年期 74,
7,7 8,0 5,9 ,70 ,69 4,1 8,4
初余额 330
07. 59. 98. 1.0 6.9 66. 96.
.68
00 38 13 0 9 24 92
三、本期增 82, 369 -53 36, 487 476 488
减变动金额 298 ,72 5,3 079 ,56 ,79 ,04
（减少以 ,31 7,0 63. ,10 9,1 5.4 5,9
12
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填 2.0 92. 19 3.9 45. 8 41.
列） 0 98 5 74 22
36, 35, 36,
-49 466
035 543 009
（一）综合 1,6 ,04
,43 ,74 ,78
收益总额 89. 0.3
0.6 0.7 1.1
86 4
2 6 0
82, 369 452 452
（二）所有 298 ,72 ,02 10, ,03
者投入和减 ,31 7,0 5,4 755 6,1
少资本 2.0 92. 04. .14 60.
0 98 98 12
82, 369 452 452
298 ,72 ,02 ,02
1．所有者投
,31 7,0 5,4 5,4
入的普通股
2.0 92. 04. 04.
0 98 98 98
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
10, 10,
4．其他 755 755
.14 .14
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
-43
（四）所有 43,
,67
者权益内部 673
3.3
结转 .33
3
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益 -43
43,
计划变动额 ,67
673
结转留存收 3.3
.33
益 3
5．其他综合
13
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,2 1,2
356 781 -63 25, 104
05, 1,6 06,
,62 ,20 ,21 571 ,98
四、本期期 173 51, 824
6,0 5,1 1,3 ,70 1,8
末余额 ,31 126 ,43
19. 52. 61. 1.0 00.
1.9 .16 8.1
00 36 32 0 94
8 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
274 411 -20 25, 692 692
2,3 -48
,32 ,47 ,80 571 ,94 ,89
一、上年期 74, ,88
7,7 8,0 3,9 ,70 8,4 9,5
末余额 976 9.2
07. 59. 65. 1.0 78. 89.
.09 5
00 38 14 0 33 08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
274 411 -20 25, 692 692
2,3 -48
,32 ,47 ,80 571 ,94 ,89
二、本年期 74, ,88
7,7 8,0 3,9 ,70 8,4 9,5
初余额 976 9.2
07. 59. 65. 1.0 78. 89.
.09 5
00 38 14 0 33 08
三、本期增 -1, 17, 16, 17,
476
减变动金额 392 925 533 009
,52
（减少以 ,27 ,37 ,09 ,62
7.8
“－”号填 8.4 3.6 5.2 3.0
8
列） 7 8 1 9
-1, 17, 16, 476 17,
（一）综合
392 925 533 ,52 009
收益总额
,27 ,37 ,09 7.8 ,62
14
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8.4 3.6 5.2 8 3.0
7 8 1 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 274 411 -22 25, 20, 709 427 709
末余额 ,32 ,47 ,19 571 300 ,48 ,63 ,90
15
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7,7 8,0 6,2 ,70 ,34 1,5 8.6 9,2
07. 59. 43. 1.0 9.7 73. 3 12.
00 38 61 0 7 54 17
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
274,3 438,6 -61,5 25,57 45,22 722,2
一、上年期
27,70 44,17 24,71 1,701 6,835 45,70
末余额
7.00 8.21 2.07 .00 .43 9.57
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
274,3 438,6 -61,5 25,57 45,22 722,2
二、本年期
27,70 44,17 24,71 1,701 6,835 45,70
初余额
7.00 8.21 2.07 .00 .43 9.57
三、本期增
减变动金额 82,29 369,7 -154, -9,76 442,1
（减少以 8,312 27,09 165.3 5,574 05,66
“－”号填 .00 2.98 8 .28 5.32
列）
-9,88 -9,91
（一）综合 -31,2
8,524 9,739
收益总额 15.38
.28 .66
（二）所有 82,29 369,7 452,0
者投入和减 8,312 27,09 25,40
少资本 .00 2.98 4.98
82,29 369,7 452,0
1．所有者投
8,312 27,09 25,40
入的普通股
.00 2.98 4.98
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
16
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有 -122,
122,9
者权益内部 950.0
50.00
结转 0
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
-122,
计划变动额 122,9
950.0
结转留存收 50.00
0
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,164
356,6 808,3 -61,6 25,57 35,46
四、本期期 ,351,
26,01 71,27 78,87 1,701 1,261
末余额 374.8
9.00 1.19 7.45 .00 .15
9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
274,3 438,6 -19,8 25,57 53,62 772,2
一、上年期
27,70 0.00 0.00 0.00 44,17 0.00 85,07 0.00 1,701 8,338 86,84
末余额
7.00 8.21 8.98 .00 .56 5.79
加：会
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
274,3 438,6 -19,8 25,57 53,62 772,2
二、本年期
27,70 0.00 0.00 0.00 44,17 0.00 85,07 0.00 1,701 8,338 86,84
初余额
7.00 8.21 8.98 .00 .56 5.79
17
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、本期增
减变动金额 -1,31 -15,3 -16,6
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,001 0.00 0.00 07,53 20,53
“－”号填 .80 4.83 6.63
列）
-1,31 -15,3 -16,6
（一）综合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,001 0.00 0.00 07,53 20,53
收益总额
.80 4.83 6.63
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投入资本
3．股份支付
计入所有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配
1．提取盈余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公积
2．对所有者
（或股东） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的分配
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积
转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
2．盈余公积
转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
3．盈余公积
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
存收益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
274,3 438,6 -21,1 25,57 38,32 755,6
四、本期期
27,70 0.00 0.00 0.00 44,17 0.00 98,08 0.00 1,701 0,803 66,30
末余额
7.00 8.21 0.78 .00 .73 9.16
三、公司基本情况
1、 公司概况
茂硕电源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳茂硕电源科技有限公司,于 2007 年 12 月经深
圳市工商行政管理局核准，由深圳德旺投资发展有限公司一名法人和周莉等 49 名自然人共同发起设立的股份有限公司。
公司于 2012 年 3 月 16 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300786559921G 的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 356,626,019.00 股，注
册资本为 356,626,019.00 元，注册地址：深圳市南山区松白路关外小白芒桑泰工业园，总部地址：深圳市南山区松白路
关外小白芒桑泰工业园，公司控股股东为济南产发融盛股权投资有限公司。
本公司于 2022 年度增资扩股的情况如下：
根据本公司第五届董事会 2021 年第 2 次临时会议、2021 年第 3 次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币
82,298,312.00 元，经中国证券监督管理委员会《关于核准茂硕电源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》 [2022]585
号）核准，同意本公司增发人民币普通股（A 股）不超过 82,298,312 股；变更后公司的注册资本为人民币 356,626,019.00
元，每股面值 1.00 元，每股增发价 5.55 元。
本公司于 2022 年 6 月 10 日实际收到募集资金净额人民币 452,026,558.97 元（募集资金总额为人民币 456,755,631.60
元，不含税发行费用为人民币 4,729,072.63 元），已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2022）
第 371C000327 号《验资报告》。
本公司最近一次控股股东的变更情况如下：
2020 年 11 月 25 日，本公司前控股股东、实际控制人顾永德先生及其一致行动人深圳德旺投资发展有限公司（以下简称
“德旺投资”）与济南产发融盛股权投资有限公司(以下简称“产发融盛”)签署了《股份转让协议》《表决权委托协议》；
产发融盛于 2020 年 11 月 27 日收到济南市国资委出具的《关于济南产发融盛股权投资有限公司协议受让茂硕电源科技股
份有限公司股份有关事项的批复》(济国资收益[2020]7 号)，该批复批准上述协议。2020 年 12 月 29 日、2021 年 9 月 8
日，经中国证券登记结算有限责任公司确认完成了股权登记变更。
本公司最近一次控股股东变更过程及变更前后持股数量、表决权数量对比情况如下：
（1） 2020 年 11 月 25 日变更
根据当日签署的《股份转让协议》《表决权委托协议》，前控股股东、实控人顾永德将其持有的本公司 26.50%股份（数
量为 72,696,842 股）的表决权无条件不可撤销地委托给产发融盛行使。
本次变更前
股东名称 持有表决权股份数量 持有表决权占总股本
持股数量 持股比例（%）
（股） 比例（%）
产发融盛
顾永德 84,047,547.00 30.64 84,047,547.00 30.64
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茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
德旺投资 11,639,653.00 4.24 11,639,653.00 4.24
其他股东 178,640,507.00 65.12 178,640,507.00 65.12
合计 274,327,707.00 100.00 274,327,707.00 100.00
续：
本次变更后
股东名称 持有表决权股份数量 持有表决权占总股本
持股数量 持股比例（%）
（股） 比例（%）
产发融盛 72,696,842.00 26.50
顾永德 84,047,547.00 30.64 11,350,705.00 4.14
德旺投资 11,639,653.00 4.24 11,639,653.00 4.24
其他股东 178,640,507.00 65.12 178,640,507.00 65.12
合计 274,327,707.00 100.00 274,327,707.00 100.00
本次权益变动完成后，产发融盛成为本公司的控股股东，济南市人民政府国有资产监督管理委员会将成为本公司的最终实
际控制人。
（2） 2020 年 12 月 29 日变更
顾永德先生及其一致行动人德旺投资协议转让给产发融盛的无限售流通股合计 11.90%股份（数量为 32,651,540 股）在中
国证券登记结算有限责任公司完成过户登记手续。
本次变更后
股东名称 持有表决权股份数量 持有表决权占总股本
持股数量 持股比例（%）
（股） 比例（%）
产发融盛 32,651,540.00 11.90 72,696,842.00 26.50
顾永德 63,035,660.00 22.98 22,990,358.00 8.38
德旺投资
其他股东 178,640,507.00 65.12 178,640,507.00 65.12
合计 274,327,707.00 100.00 274,327,707.00 100.00
（3） 2021 年 9 月 8 日变更
顾永德先生协议转让给产发融盛的无限售流通股合计 14.60%股份（数量为 40,045,302 股）在中国证券登记结算有限责任
公司完成过户登记手续。
本次变更后
股东名称 持有表决权股份数量 持有表决权占总股本
持股数量 持股比例（%）
（股） 比例（%）
产发融盛 72,696,842.00 26.50 72,696,842.00 26.50
顾永德 22,990,358.00 8.38 22,990,358.00 8.38
其他股东 178,640,507.00 65.12 178,640,507.00 65.12
合计 274,327,707.00 100.00 274,327,707.00 100.00
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茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
截至 2021 年 12 月 31 日，上表中的持股数量、表决权数量未发生变化。
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司所从事的行业归属于“计算机、通信及其他电子设备制造业”。
本公司经营范围：LED 智能驱动电源，太阳能光伏逆变器，DC/DC 高效、高密度模块电源，医疗电源，通信电源，开关电
源，高频变压器的研发和销售；电子元器件，五金塑胶配件的销售以及提供新能源和再生能源的储能系统解决方案（以上
不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；
房屋租赁；信息技术服务（不含限制项目）；企业管理咨询（不含限制项目）。以上项目法律、行政法规、国务院决定禁
止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营，许可经营项目是：LED 智能驱动电源，太阳能光伏逆变器，DC/DC 高
效、高密度模块电源，医疗电源，通信电源，开关电源，高频变压器的生产；普通货运。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会 2022 年第 2 次定期会议于 2022 年 8 月 15 日批准。
2、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 15 户，具体包括：
级 持股比例 表决权比例
子公司名称 简称 子公司类型
次 （%） （%）
深圳茂硕新能源技术研究院有限公司 茂硕研究院 全资子公司 2 100.00 100.00
深圳茂硕新能源科技有限公司 茂硕新能源 全资子公司 3 100.00 100.00
新余茂硕新能源科技有限公司 新余茂硕 全资子公司 4 100.00 100.00
萍乡茂硕新能源科技有限公司 萍乡茂硕 全资子公司 4 100.00 100.00
江苏茂硕新能源发展有限公司 江苏茂硕 控股子公司 4 70.00 70.00
海宁茂硕诺华能源有限公司 海宁茂硕 控股子公司 2 70.60 70.60
茂硕电气 控股子公司
深圳茂硕电气有限公司 2 79.55 79.55
加码技术有限公司 加码技术 全资子公司 2 100.00 100.00
加码技术（香港）有限公司 香港加码 全资子公司 3 100.00 100.00
深圳茂硕电子科技有限公司 茂硕电子 全资子公司 2 100.00 100.00
惠州茂硕能源科技有限公司 惠州茂硕 全资子公司 2 100.00 100.00
茂硕科技有限公司 茂硕科技 全资子公司 3 100.00 100.00
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 香港茂硕 全资子公司 3 100.00 100.00
MOSOVIETNAMELECTRONICSCOMPANYLIMITED 越南茂硕 全资子公司 4 100.00 100.00
瑞盈茂硕
瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与 2021 年 12 月 31 日相比增加 1 家，减少 2 家。
21
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露
有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，
按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（1） 重要会计政策变更
本期本公司未发生重要的会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本期本公司未发生重要的会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 年
1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后
续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之
前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公
司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3） 购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4） 丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5） 分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
24
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长
期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到
丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公
司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1） 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2） 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变
动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量
的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融
资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天
进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3） 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4） 衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任
何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合
同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5） 金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用
于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定
所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价
值计量层次之间发生转换。
（6） 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于
第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算
利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：无风险银行承兑汇票组合
应收票据组合 2：无风险银行之外的承兑汇票组合
B、应收账款
应收账款组合 1：合并范围内关联往来组合
应收账款组合 2：政府机构应收款项组合
应收账款组合 3：账龄分析法组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：合并范围内关联往来组合
其他应收款组合 2：政府机构应收款项组合
其他应收款组合 3：保证金、押金组合
其他应收款组合 4：账龄分析法组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
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长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收融资租赁保证金等款项。
本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收融资租赁保证金划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款、应收融资租赁保证金
融资租赁款组合 1：合并范围内关联往来组合
融资租赁款组合 2：账龄分析法组合
对于应收融资租赁款、应收融资租赁保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收融资租赁款、应收融资租赁保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个
月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础
进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7） 金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、金融工具。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确 定 组 合 的依据 计提方法
出票人 具 有较 高 的信 用 评级 ，历 史上 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
无风险银行承 未 发生票据 违约，信用损失风险极低，对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
兑票据组合 在短期内履行其支付合同现金流量义 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
务的能力很强 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
无风险银行之 以 无 风 险 银行承 兑之外 的银行承 兑
对未来经济状况的预测，根据应收款项账龄
外的承兑票据 汇 票 和商 业 承兑汇票的账龄作为信用
组合与整个存续期预期信用损失率对照表，
组合 特征
计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、金融工具。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收合并范围内关联方 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联往来组合
往来款 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
主要包 括应 收政府 部门
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
款项，如应收国家电网电
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
政府机构应收款项组合 费、应收国家财政支付的
和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
电费补贴款、应收出口退
率，计算预期信用损失
税等
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
除上述组合之外的应收 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
账龄分析法组合
款项 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、金融工具。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收合并范围内关联方 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联往来组合
往来款 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
主要包 括应 收政府 部门
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
款项，如应收国家电网电
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
政府机构应收款项组合 费、应收国家财政支付的
和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
电费补贴款、应收出口退
率，计算预期信用损失
税等
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
主要包括应收的房屋租
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
保证金、押金组合 赁保证金、质量保证金、
和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
合约保证金等
率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
除上述组合之外的应收 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
账龄分析法组合
款项 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
15、存货
1（1） 存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品。
（2） 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资
产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4） 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照一次转销法计入成本费用。
16、合同资产
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户
销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，公司将
该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照第十节、五、12、应收账款相关内容描述。公司在资产负债表日计算合同资产
预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产
减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。公司实际发生信用损
失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资
产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本
确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时
摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
1、（1） 持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物
资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相
关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流
动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
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预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权
益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待
售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差
额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，
保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响
时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有
待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的
折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3） 列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处
置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减
值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损
益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
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19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10 金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的
联营企业。
（1） 初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响
之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照
新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认
投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体
控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投
资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够
参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4） 持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见 第十节、五、18、持有待售资
产。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。
（5） 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见 第十节、五、31、长期资产减值。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不
符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 4.75%-3.17%
光电设备 年限平均法 20-25 年 5% 4.75%-3.80%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19%
办公设备及其他 年限平均法 2-5 年 5% 47.50%-19%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第十节、五、31、长期资产减值。
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26、借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3） 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
（1） 使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公
司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重
新计量作出调整。
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（2） 使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（3） 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节、五、31、长期资产减值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无
形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专
利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
a.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据
如下：
项
预计使用寿命 依据
目
土地使用权
土地使用权 50 年
证期限
3-6 预计受益期
软件
年 限
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项
预计使用寿命 依据
目
预计受益期
专利 6年
限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经
复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
b.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持
有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值
测试。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、31、长期资产减值。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段
的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部
计入当期损益。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单
项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公
司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致
的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合
收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至
未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符
合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎
全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2） 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见 第十节、五、29、使用权资产。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
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本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
房屋及建筑物
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4.00 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，
本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其
他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁
进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一
项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租
赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4） 转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行
简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5） 售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形
成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一
项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（6） 新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时
满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法：
①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
②减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；
③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减
让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在
达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁
负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，
本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
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可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应
付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减
免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应
收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的
折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应
调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资
产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1） 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同
资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2） 具体方法
①内销收入：
a.电源类和逆变器类业务，在产品运输至客户指定地点或交付给客户后，相关控制权已转移至客户，因此，将客户签收日
期作为销售收入确认时点；
b.光伏电站业务收入确认方法：光伏电站依据当期与电网公司确认的《电量结算单》，配比销售电价及补贴电价确认收入。
②出口收入：出口货物报关单列示的出口日期即结关日期，结关日期是指载货工具于出口前办理完海关手续，海关准许离
岗出行的日期。货物结关后，相关控制权已经转移至客户，因此，将采用结关日期作为出口销售收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
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40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补
助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分
期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
详见 第十节、五、35、租赁负债。
（2） 融资租赁的会计处理方法
详见 第十节、五、35、租赁负债。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很
可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原
因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合
同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期
信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史
数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需
要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
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递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运
用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求
本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公
允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售一般货物、提供不动产租赁服
增值税 务，销售不动产、其他应税销售服务行 13%或 6%或 5%或 3%或 0%
为、简易计税方法、销售出口货物
消费税 -
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 房产原值 1.2%
城镇土地使用税 土地面积 3 元/㎡
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
茂硕电源科技股份有限公司 15%
深圳茂硕新能源技术研究院有限公司 25%
深圳茂硕新能源科技有限公司 25%
新余茂硕新能源科技有限公司 25%
萍乡茂硕新能源科技有限公司 25%
江苏茂硕新能源发展有限公司 25%
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茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
海宁茂硕诺华能源有限公司 25%
深圳茂硕电气有限公司 25%
加码技术有限公司 25%
加码技术（香港）有限公司 16.50%
深圳茂硕电子科技有限公司 15%
惠州茂硕能源科技有限公司 25%
茂硕科技有限公司 25%
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 16.50%
MOSO VIETNAM ELECTRONICS
20%
COMPANY LIMITED
2、税收优惠
本公司于 2018 年 10 月 16 日被认定为高新技术企业，2021 年 10 月期满后于 2021 年 12 月 23 日重新被认定为高新技术企
业，本公司在 2022 年至 2024 年三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司茂硕电子于 2019 年 12 月 9 日被认定为高新技术企业，茂硕电子可以在 2022 年减按 15%的税率缴纳企业
所得税。
萍乡茂硕、新余茂硕从事的行业属于“国家重点扶持的公共设施项目”，根据《中华人民共和国企业所得税法》，萍乡茂
硕、新余茂硕享受“自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税”的优惠政策，据此萍乡茂硕、新余茂硕 2022 年度减半征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,656.05 35,196.27
银行存款 615,047,388.28 217,629,048.94
其他货币资金 63,110,619.25 32,552,244.14
合计 678,222,663.58 250,216,489.35
其中：存放在境外的款项总额 23,200,414.89 14,668,722.98
因抵押、质押或冻结等对使 此金额需确认
65,050,012.11 34,491,556.08
用有限制的款项总额
注：此金额需确认
其他说明
期末，本公司抵押、质押或冻结、或存放境外且资金汇回受到限制的款项：
项目_110004 2022.06.30 2021.12.31
银行承兑汇票保证金 57,957,702.58 30,351,820.80
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项目_110004 2022.06.30 2021.12.31
远期结汇保证金 5,152,916.67 2,200,423.34
诉讼冻结资金 1,576,644.07 1,576,644.07
政府补贴专项资金监管户受限、工商变更冻
245,372.18 245,470.78
结资金
工商注销导致冻结 117,376.61 117,197.09
合计 F＆Q#Q 65,050,012.11 34,491,556.08
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
98,500.00 113,700.00
益的金融资产
其中：
其中：远期结汇 98,500.00 113,700.00
其中：
合计 98,500.00 113,700.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 77,963,164.22 90,811,142.94
商业承兑票据 2,582,983.96 13,784,457.09
合计 80,546,148.18 104,595,600.03
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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例 例
其中：
按组合
计提坏
81,359, 813,597 80,546, 105,750 1,155,2 104,595
账准备 100.00% 1.00% 100.00% 1.09%
745.64 .46 148.18 ,813.05 13.02 ,600.03
的应收
票据
其中：
无风险
银行之
81,359, 813,597 80,546, 105,750 1,155,2 104,595
外的承 100.00% 1.00% 100.00% 1.09%
745.64 .46 148.18 ,813.05 13.02 ,600.03
兑汇票
组合
81,359, 813,597 80,546, 105,750 1,155,2 104,595
合计 100.00% 1.00% 100.00% 1.09%
745.64 .46 148.18 ,813.05 13.02 ,600.03
按组合计提坏账准备：无风险银行之外的承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险银行之外的承兑汇票
81,359,745.64 813,597.46 1.00%
组合
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 1,155,213.02 777,712.93 1,119,328.49 813,597.46
合计 1,155,213.02 777,712.93 1,119,328.49 813,597.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 63,759,571.13
合计 63,759,571.13
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
44,758, 43,522, 1,235,9 66,649, 65,425, 1,223,8
账准备 7.76% 97.24% 10.43% 98.16%
200.98 270.98 30.00 564.75 701.38 63.37
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
531,935 32,810, 499,124 572,531 31,956, 540,574
账准备 92.24% 6.17% 89.57% 5.58%
,492.00 729.20 ,762.80 ,549.87 944.42 ,605.45
的应收
账款
其中：
56
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
政府机
构应收 73,093, 4,440,9 68,652, 65,779, 3,091,1 62,687,
12.68% 6.08% 10.29% 4.70%
款项组 891.33 27.95 963.38 060.34 04.02 956.32
合
账龄分
458,841 28,369, 430,471 506,752 28,865, 477,886
析法组 79.56% 6.18% 79.28% 5.70%
,600.67 801.25 ,799.42 ,489.53 840.40 ,649.13
合
576,693 76,333, 500,360 639,181 97,382, 541,798
合计 100.00% 13.24% 100.00% 15.24%
,692.98 000.18 ,692.80 ,114.62 645.80 ,468.82
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆瑞耕达网络科技
10,152,002.27 10,152,002.27 100.00% 预计无法收回
有限公司
SRiLLUMINATION 4,965,082.85 4,965,082.85 100.00% 预计无法收回
斐翔供应链管理(上
3,507,119.67 3,507,119.67 100.00% 预计无法收回
海)有限公司
北京汉能户用薄膜发
2,795,120.25 2,795,120.25 100.00% 预计无法收回
电科技有限公司
深圳市赢新光电发展
2,393,117.58 2,393,117.58 100.00% 预计无法收回
有限公司
彩虹奥特姆(湖北)光
2,267,884.25 2,267,884.25 100.00% 预计无法收回
电有限公司
深圳市华冠光电科技
3,136,624.50 1,900,694.50 61.00% 预计无法收回
有限公司
辽宁宝林集团节能科
1,860,746.07 1,860,746.07 100.00% 预计无法收回
技有限公司
东莞市鑫诠光电技术
1,500,703.94 1,500,703.94 100.00% 预计无法收回
有限公司
山西广禾电力工程有
1,180,000.00 1,180,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
河南茂硕电气有限公
1,171,369.00 1,171,369.00 100.00% 预计无法收回
司
山西茂硕光伏电力股
900,765.00 900,765.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
徐州市光伏宇网络技
860,851.20 860,851.20 100.00% 预计无法收回
术有限公司
深圳市新科微实业有
697,894.08 697,894.08 100.00% 预计无法收回
限公司
平定县红日光伏电力
670,900.00 670,900.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳市睿悟科技有限
662,442.57 662,442.57 100.00% 预计无法收回
公司
临沂金七星新能源有
443,095.00 443,095.00 100.00% 预计无法收回
限公司
河南中云创光电科技
416,910.00 416,910.00 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
陕西翼翔新能源科技
401,940.00 401,940.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江东能光电科技股
398,280.00 398,280.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
深圳赢新华科有限公
372,777.20 372,777.20 100.00% 预计无法收回
司
IRESASIAPACIFICPTYL 364,784.47 364,784.47 100.00% 预计无法收回
57
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
T
山东菲牛太阳能科技
348,100.00 348,100.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江上航太科新能源
336,100.00 336,100.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
湖北永恒太阳能股份
287,290.71 287,290.71 100.00% 预计无法收回
有限公司
佛山市南海区璐璐电
253,498.19 253,498.19 100.00% 预计无法收回
子照明科技有限公司
福建海光新能源科技
232,752.00 232,752.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
河南中联运维电力工
221,050.00 221,050.00 100.00% 预计无法收回
程有限公司
乐陵耀发光伏科技有
205,000.00 205,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
苏州欧姆尼克新能源
189,668.49 189,668.49 100.00% 预计无法收回
科技有限公司
浙江省通益新能源科
128,003.50 128,003.50 100.00% 预计无法收回
技有限公司
盐城诚昊新能源科技
115,452.00 115,452.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
山东润阳能源科技有
109,800.00 109,800.00 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市综合能源有限
108,300.00 108,300.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市春腾再生资源
103,163.38 103,163.38 100.00% 预计无法收回
有限公司
其他 999,612.81 999,612.81 100.00% 预计无法收回
合计 44,758,200.98 43,522,270.98
按组合计提坏账准备：政府机构应收款项组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,558,586.76 702,259.11 6.08%
1 至2年 13,890,818.93 843,957.34 6.08%
2 至3年 14,569,075.31 885,165.81 6.08%
3 至4年 13,020,768.16 791,096.11 6.08%
4 年以上 20,054,642.17 1,218,449.58 6.08%
合计 73,093,891.33 4,440,927.95
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄分析法组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 430,911,799.39 4,118,049.68 0.96%
1 至2年 2,571,137.99 59,393.29 2.31%
2 至3年 622,278.32 47,232.70 5.59%
3 至4年 650,876.76 59,617.37 8.93%
4 年以上 24,085,508.21 24,085,508.21 100.00%
合计 458,841,600.67 28,369,801.25
58
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 442,470,386.15
1至2年 18,706,179.10
2至3年 16,525,622.39
3 年以上 98,991,505.34
3至4年 24,065,521.90
4至5年 74,925,983.44
合计 576,693,692.98
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
65,425,701.3 22,155,871.3 43,522,270.9
单项计提 265,390.42 12,949.46
8 6 8
31,956,944.4 32,810,729.2
组合计提 1,525,527.51 671,742.73 0.00
2 0
97,382,645.8 22,155,871.3 76,333,000.1
合计 1,790,917.93 684,692.19 0.00
0 6 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 22,155,871.36
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
59
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳骑客智能科
货款 20,135,129.39 已注销 董事会审批 否
技有限公司
贵州瑞凯科技有
货款 1,843,288.43 法院已终止执行 董事会审批 否
限公司
深圳市麦澜创新
货款 177,453.54 法院已终止执行 董事会审批 否
科技有限公司
合计 22,155,871.36
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 71,584,972.17 12.41% 4,370,008.75
第二名 55,040,184.35 9.54% 528,385.77
第三名 21,435,972.81 3.72% 205,785.34
第四名 14,357,033.55 2.49% 137,827.52
第五名 14,289,590.97 2.48% 137,180.07
合计 176,707,753.85 30.64%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 49,893,754.28 9,702,641.86
减：其他综合收益-公允价值变动 -987,992.94 -192,131.09
合计 48,905,761.34 9,510,510.77
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 期初数 本期公允价值变动损益 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
应收票据 9,510,510.77 -987,992.94 49,893,754.28 9,510,510.77 48,905,761.34
合计 9,510,510.77 -987,992.94 49,893,754.28 9,510,510.77 - 48,905,761.34
60
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
说明：本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2022 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失。
o
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移
给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,999,104.20 96.55% 6,454,028.07 91.09%
1至2年 32,000.00 0.52% 394,003.50 5.56%
2至3年 182,191.90 2.93% 217,500.71 3.07%
3 年以上 20,088.83 0.28%
合计 6,213,296.10 7,085,621.11
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称_110084 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
第一名 620,000.00 9.98
第二名 487,600.00 7.85
第三名 472,000.00 7.60
第四名 306,400.00 4.93
第五名 282,271.50 4.54
合 计 2,168,271.50 34.90
其他说明：
61
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 10,924,880.03 16,384,490.76
合计 10,924,880.03 16,384,490.76
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
62
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 0.00 7,100,000.00
应收出口退税 3,398,843.88 4,597,877.48
押金及保证金 4,762,165.71 3,408,274.26
往来款 2,788,279.03 2,840,350.08
应收赔偿款 2,186,818.00 1,838,018.00
备用金 230,262.98 378,127.75
其他 1,443,461.38 994,979.81
合计 14,809,830.98 21,157,627.38
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,011,165.56 3,761,971.06 4,773,136.62
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 14,938.42 14,938.42
本期转回 47,665.50 658,287.67 705,953.17
本期核销 64,779.10 132,391.82 197,170.92
2022 年 6 月 30 日余额 913,659.38 2,971,291.57 3,884,950.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,454,503.18
1至2年 56,782.18
2至3年 286,313.75
3 年以上 5,012,231.87
3至4年 2,145,566.88
4至5年 2,866,664.99
合计 14,809,830.98
63
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 1,011,165.56 14,938.42 47,665.50 64,779.10 913,659.38
第二阶段
第三阶段 3,761,971.06 658,287.67 132,391.82 2,971,291.57
合计 4,773,136.62 14,938.42 705,953.17 197,170.92 3,884,950.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
应佳伟 388,287.67 现金
代付农民工工资 270,000.00 现金
合计 658,287.67 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 197,170.92
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
深圳骑客智能科
往来款 132,391.82 已注销 董事会审批 否
技有限公司
合计 132,391.82
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税款 3,398,843.88 1 年以内 22.95%
第二名 押金及保证金 2,000,000.00 1 年以内 13.50%
第三名 应收赔偿款 1,838,018.00 3-4 年 12.41% 1,838,018.00
64
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第四名 其他 1,200,000.00 1 年以内 8.10%
第五名 押金及保证金 1,017,901.00 4 年以上 6.87%
合计 9,454,762.88 63.84% 1,838,018.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
90,094,866.6 87,521,268.2 98,469,382.0 96,435,468.0
原材料 2,573,598.38 2,033,913.99
0 2 3 4
29,674,070.5 29,674,070.5 21,412,977.1 21,412,977.1
在产品 0.00
0 0 7 7
67,287,952.0 63,425,254.3 68,243,255.4 62,242,952.8
库存商品 3,862,697.67 6,000,302.63
1 4 4 1
周转材料 108,012.36 0.00 108,012.36 164,612.23 0.00 164,612.23
42,089,130.9 42,089,130.9 39,047,761.2 39,047,761.2
发出商品 0.00 0.00
3 3 4 4
12,698,077.0 12,698,077.0
委托加工物资 3,587,780.06 3,587,780.06
3 3
10,993,235.6
半成品 7,065,851.51 1,138,846.48 5,927,005.03 1,119,583.06 9,873,652.55
1
239,907,663. 232,332,521. 251,029,300. 241,875,501.
合计 7,575,142.53 9,153,799.68
97 44 75 07
65
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,033,913.99 2,322,227.35 5,307.05 1,787,850.01 2,573,598.38
在产品 0.00
库存商品 6,000,302.63 1,198,280.96 3,335,885.92 3,862,697.67
周转材料 0.00 0.00
半成品 1,119,583.06 254,487.33 235,223.91 1,138,846.48
合计 9,153,799.68 3,774,995.64 5,307.05 5,358,959.84 7,575,142.53
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
66
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应收融资租赁款 1,179,594.52
一年内到期的融资租赁保证金 3,073,238.80
合计 0.00 4,252,833.32
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交税款及待抵扣增值税进项税 61,530,287.59 61,372,064.96
预缴所得税 1,078,180.13 944,924.03
待摊租金、保险等 173,947.94 158,554.08
合计 62,782,415.66 62,475,543.07
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
67
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
合计 0.00 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
2,159,955. 2,144,497.
融资租赁款 15,458.33
78 45
其中：
139,939.22 139,939.22
未实现融资
68
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收益
融资租赁款 3,073,238. 3,073,238.
保证金 80 80
其中：未实
126,761.20 126,761.20
现融资收益
减：1 年内到
-4,252,833 -4,252,833
期的长期应
.32 .32
收款
合计 0.00 980,361.26 15,458.33 964,902.93
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 15,458.33 15,458.33
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
其他变动 15,458.33 15,458.33
2022 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳华
智测控
技术有
69
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限公司
新余市
茂硕海
量投资 5,739, 5,739,
-12.15
企业 788.70 776.55
（有限
合伙）
新余市
神木园
909,50 -36,76 872,73
农业发
1.37 9.20 2.17
展有限
公司
山西茂
硕光伏
661,69
电力股
9.99
份有限
公司
深圳市
钢盾科 177,05 169,55 -7,501
技有限 2.82 1.27 .55
公司
6,826, 169,55 -44,28 6,612, 661,69
小计
342.89 1.27 2.90 508.72 9.99
6,826, 169,55 -44,28 6,612, 661,69
合计
342.89 1.27 2.90 508.72 9.99
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
湖南省方正达电子科技有限公司 35,321,100.00 35,321,100.00
深圳茂硕投资发展有限公司 2,114,900.00 2,114,900.00
安徽新国利英核能源有限公司 1,046,966.00 1,046,966.00
河南弘康茂硕电气科技有限公司 386,280.00 386,280.00
深圳茂硕祥泰科技有限公司 289,100.00
深圳极数充新能源科技有限公司（原：
1,837.17
深圳前海茂硕新能源科技有限公司）
合计 38,869,246.00 39,160,183.17
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
说明：截至 2022 年 6 月 30 日，本公司对安徽新国利英核能源有限公司尚未出资的认缴资本为 13,000,000.00 元、对河南
弘康茂硕电气科技有限公司尚未出资的认缴资本为 500,000.00 元、对深圳市迈斯达尔医疗器械有限公司尚未出资的认缴
资本为 155,000.00 元、对湖北迈斯达尔医疗器械有限公司尚未出资的认缴资本为 301,176.48 元。
70
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 357,118,596.72 349,055,849.10
合计 357,118,596.72 349,055,849.10
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 光电设备 机器设备 电子设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余 221,001,909. 296,439,645. 81,872,756.3 31,202,452.2 21,047,549.5 651,564,313.
额 99 00 9 4 1 13
2.本期增 14,775,136.1 21,940,821.0
1,517,594.49 4,743,797.02 904,293.43
加金额 5 9
（1）
1,517,594.49 4,743,797.02 904,293.43 7,165,684.94
购置
（2） 14,775,136.1 14,775,136.1
在建工程转入 5 5
71
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（3）
企业合并增加
3.本期减
391,771.78 589,321.51 511,609.21 1,492,702.50
少金额
（1）
391,771.78 589,321.51 511,609.21 1,492,702.50
处置或报废
4.期末余 221,001,909. 311,214,781. 82,998,579.1 35,356,927.7 21,440,233.7 672,012,431.
额 99 15 0 5 3 72
二、累计折旧
1.期初余 50,482,252.8 63,194,531.3 36,536,753.0 20,415,034.8 15,610,867.6 186,239,439.
额 4 3 8 8 0 73
2.本期增 13,518,952.1
3,500,826.55 3,792,024.89 3,434,775.05 2,283,889.38 507,436.28
加金额 5
（1） 13,518,952.1
3,500,826.55 3,792,024.89 3,434,775.05 2,283,889.38 507,436.28
计提 5
3.本期减
156,533.52 432,249.63 296,682.77 885,465.92
少金额
（1）
156,533.52 432,249.63 296,682.77 885,465.92
处置或报废
4.期末余 53,983,079.3 66,986,556.2 39,814,994.6 22,266,674.6 15,821,621.1 198,872,925.
额 9 2 1 3 1 96
三、减值准备
1.期初余 114,275,344. 116,269,024.
1,720,734.12 250,225.56 22,720.48
额 14 30
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
147,516.87 100,598.39 248,115.26
少金额
（1）
147,516.87 100,598.39 248,115.26
处置或报废
4.期末余 114,275,344. 116,020,909.
1,573,217.25 149,627.17 22,720.48
额 14 04
四、账面价值
1.期末账 167,018,830. 129,952,880. 41,610,367.2 12,940,625.9 357,118,596.
5,595,892.14
面价值 60 79 4 5 72
2.期初账 170,519,657. 118,969,769. 43,615,269.1 10,537,191.8 349,055,849.
5,413,961.43
面价值 15 53 9 0 10
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
72
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电子设备 12,774.19 1,704.10 11,070.09
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 5,978,264.03 人才安居工程，目前无法办理房产证
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,590,000.00
合计 0.00 7,590,000.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
何家边 3.55MW
16,793,274.5
太阳能光伏电 9,203,274.52 7,590,000.00
2
站
16,793,274.5
合计 9,203,274.52 7,590,000.00
2
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 工程 利息 其中： 本期
项目 预算 期初 期末 工程 资金
增加 转入 其他 累计 资本 本期 利息
名称 数 余额 余额 进度 来源
金额 固定 减少 投入 化累 利息 资本
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资产 金额 占预 计金 资本 化率
金额 算比 额 化金
例 额
何家
边
3.55M 23,87 7,590 7,185 14,77
100.4
W 太阳 3,300 ,000. ,136. 5,136 100% 其他
4%
能光 .00 00 15 .15
伏电
站
23,87 7,590 7,185 14,77
合计 3,300 ,000. ,136. 5,136
.00 00 15 .15
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
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1.期初余额 29,512,393.54 4,657,474.14 34,169,867.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 29,512,393.54 4,657,474.14 34,169,867.68
二、累计折旧
1.期初余额 8,064,015.35 8,064,015.35
2.本期增加金额 4,079,511.08 4,079,511.08
（1）计提 4,079,511.08 4,079,511.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,143,526.43 12,143,526.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,368,867.11 4,657,474.14 22,026,341.25
2.期初账面价值 21,448,378.19 4,657,474.14 26,105,852.33
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 技术方案 合计
一、账面原值
1.期初余 29,360,000.0 16,013,007.7 55,357,029.5
9,684,021.77 300,000.00
额 0 9 6
2.本期增
加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
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（3）
企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余 29,360,000.0 16,013,007.7 55,357,029.5
9,684,021.77 300,000.00
额 0 9 6
二、累计摊销
1.期初余 25,735,000.0 13,081,053.0 41,340,556.6
2,224,503.56 300,000.00
额 2 2 0
2.本期增
98,656.94 2,416,666.67 508,940.17 3,024,263.78
加金额
（1）
98,656.94 2,416,666.67 508,940.17 3,024,263.78
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余 28,151,666.6 13,589,993.1 44,364,820.3
2,323,160.50 300,000.00
额 9 9 8
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 10,958,228.2
7,360,861.27 1,208,333.31 2,389,033.71
面价值 9
2.期初账 13,982,492.0
7,459,518.21 3,624,999.98 2,897,973.88
面价值 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
76
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳茂硕新能
10,451,110.0 10,451,110.0
源科技有限公
3 3
司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳茂硕新能
10,451,110.0 10,451,110.0
源科技有限公
3 3
司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
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商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,893,749.51 228,992.18 1,390,936.73 7,731,804.96
其他 847,256.01 830,789.49 601,336.57 1,076,708.93
合计 9,741,005.52 1,059,781.67 1,992,273.30 8,808,513.89
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,991,368.10 9,838,298.23 71,868,821.83 10,898,452.89
内部交易未实现利润 7,784,419.28 1,973,850.49 11,763,719.73 1,778,618.23
可抵扣亏损 117,262,345.68 18,745,148.25 78,870,091.90 12,619,961.26
递延收益 2,747,736.69 412,160.50 3,309,884.92 496,482.73
预计负债 17,899,808.46 2,684,971.27 17,579,387.42 2,636,908.11
公允价值变动 1,573,978.12 292,700.24 365,431.09 54,814.67
预提费用
捐赠支出 90,000.00 13,500.00
合计 212,349,656.33 33,960,628.98 183,757,336.89 28,485,237.89
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
139,100.00 20,865.00
允价值变动
交易性金融资产公允
15,200.00 2,280.00
价值变动
合计 154,300.00 23,145.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 33,960,628.98 28,485,237.89
递延所得税负债 0.00 23,145.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 79,458,823.30 92,676,876.88
资产减值准备 150,783,022.97 212,388,678.31
递延收益 1,896,160.39 2,228,787.49
预计负债 1,548,337.61 2,003,353.74
公允价值变动 40,084,375.23 44,681,517.06
合计 273,770,719.50 353,979,213.48
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 21,932,731.74
2023 年 24,523,765.97 26,173,984.94
2024 年 9,483,017.06 9,483,017.06
2025 年 6,388,899.74 6,390,761.49
2026 年 36,968,760.13 28,696,381.65
2027 年 2,094,380.40
合计 79,458,823.30 92,676,876.88
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
创意大厦使用 12,224,444.5 12,224,444.5 12,713,422.3 12,713,422.3
权 5 5 5 5
预付工程款 269,804.50 269,804.50 2,792,568.00 2,792,568.00
预付设备款 3,676,716.38 3,676,716.38 4,770,015.09 4,770,015.09
预付服务款 2,676,910.87 2,676,910.87
18,847,876.3 18,847,876.3 20,276,005.4 20,276,005.4
合计
0 0 4 4
其他说明：
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 90,000,000.00 138,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 40,000,000.00
票据贴现款 36,956,400.00 75,956,400.00
应计利息 2,199,962.68 828,111.30
合计 189,156,362.68 254,784,511.30
短期借款分类的说明：
说明：用于质押的财产为编号为 ZL201921070762.3、ZL201820524582.7、ZL201820096184.X 的发明专利及子公司新余茂
硕 100.00%股权。
用于抵押的财产为编号为粤房地权证博罗字第 1100022058 号、粤房地权证博罗字第 1100022059 号、粤房地权证博罗字第
1100022060 号、粤房地权证博罗字第 1100022061 号、博府国用（2010）第 011611 号；博府国用（2010）第 011171 号的
不动产。"
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,431,535.18 0.00
其中：
远期结汇 2,431,535.18 0.00
其中：
合计 2,431,535.18 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 158,497,489.82 85,573,746.39
合计 158,497,489.82 85,573,746.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 364,129,237.35 433,726,277.34
应付加工费 3,452,851.05 21,985,410.82
应付工程款 742,141.72 474,394.49
应付服务费 529,189.24 431,364.65
应付设备款 2,776,282.05 8,800.00
应付运输费 1,439,842.05 1,857,377.36
其他 18,121.25 1,455,932.89
合计 373,087,664.71 459,939,557.55
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
81
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,597,452.13 17,543,994.02
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计 16,597,452.13 17,543,994.02
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,927,093.91 113,933,230.49 120,121,960.77 17,738,363.63
二、离职后福利-设定
635.95 5,845,428.99 5,845,407.61 657.33
提存计划
三、辞退福利 328,707.16 328,707.16
合计 23,927,729.86 120,107,366.64 126,296,075.54 17,739,020.96
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
23,900,181.06 107,931,088.41 114,219,156.39 17,612,113.08
和补贴
2、职工福利费 26,290.00 1,785,193.34 1,685,872.71 125,610.63
3、社会保险费 622.85 1,589,784.20 1,589,767.13 639.92
其中：医疗保险费 558.68 1,348,979.27 1,348,965.03 572.92
工伤保险
56.57 89,202.45 89,199.62 59.40
费
生育保险
7.60 137,900.88 137,900.88 7.60
费
补充医疗保险 13,701.60 13,701.60
4、住房公积金 2,257,214.94 2,257,214.94
5、工会经费和职工教
310,764.94 310,764.94
育经费
其他短期薪酬 59,184.66 59,184.66
合计 23,927,093.91 113,933,230.49 120,121,960.77 17,738,363.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
82
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 622.09 5,771,634.35 5,771,612.97 643.47
2、失业保险费 13.86 73,794.64 73,794.64 13.86
合计 635.95 5,845,428.99 5,845,407.61 657.33
其他说明
本公司本期共为 5 位已离职员工支付辞退福利共 328,707.16 元，均为解除劳动合同的离职补偿金。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,483,621.79 8,387,220.92
企业所得税 9,343,843.08 6,392,373.21
个人所得税 821,173.98 611,551.92
城市维护建设税 168,420.69 126,205.21
土地使用税 40,688.74
房产税 757,383.98
教育费附加 72,180.30 54,087.95
印花税 220,392.62 149,980.53
地方教育费附加 48,120.19 36,058.65
合计 17,955,825.37 15,757,478.39
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 14,989,079.88 14,622,310.94
合计 14,989,079.88 14,622,310.94
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
83
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（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付服务费用 9,201,592.26 6,654,619.60
押金、保证金 2,949,851.57 2,897,700.96
追偿款 2,009,766.96
往来款 686,126.32 676,294.63
人才补贴款 15,102.00 555,102.00
应付食堂费用 465,197.00 353,698.70
模具款尾款 42,035.39 178,567.44
应付技术使用费 159,433.48 176,847.58
咨询费 96,800.00
培训费 33,200.00 33,200.00
员工报销款 106.72 7,179.72
其他 1,436,435.14 982,533.35
合计 14,989,079.88 14,622,310.94
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
84
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一年内到期的长期应付款 7,259,452.73
一年内到期的租赁负债 8,119,636.27 8,738,046.79
合计 8,119,636.27 15,997,499.52
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期的票据 66,614,090.13 83,868,102.47
待转销项税额 9,179,822.51 7,097,668.39
合计 75,793,912.64 90,965,770.86
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市桑泰工业园 13,539,577.11 17,275,133.59
茶园村电站土地租赁费 1,441,850.12 1,405,095.79
海宁茂硕汉帛屋顶 3,154,840.78 3,077,527.93
海宁市农业对外开发区安澜路 18 号
2,287,726.61 2,230,132.02
（永盛健身器材）
石家庄市长安区土地 1,909,955.78
减：一年内到期的租赁负债 -8,119,636.27 -8,738,046.79
合计 12,304,358.35 17,159,798.32
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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合计 0.00 0.00
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,087,523.85 1,087,523.85 合同纠纷
产品质量保证 18,360,622.22 18,796,394.31 质量保证金额
合计 19,448,146.07 19,883,918.16
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,538,672.41 894,775.33 4,643,897.08
合计 5,538,672.41 894,775.33 4,643,897.08
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
深圳集中
供电智能 1,702,384 290,430.9 1,411,953 与资产相
驱动工程 .53 7 .56 关
实验室
大功率智
能 LED 电源 1,388,787 248,627.1 1,140,160 与资产相
驱动生产 .49 0 .39 关
项目
智能化机
器人电源
840,000.0 756,000.0 与资产相
生产线技 84,000.00
0 0 关
术改造项
目
深圳集中
供电智能
720,657.0 135,876.7 584,780.2 与资产相
驱动工程
6 8 8 关
实验室配
套项目
产业化技
427,024.9 399,474.9 与资产相
术升级资 27,550.02
6 4 关
助项目
技术改造
倍增企业
246,121.2 172,895.0 与资产相
技术中心 73,226.22
6 4 关
组建和提
升项目
LED 照明驱
213,697.1 178,632.8 与资产相
动电源重 35,064.24
1 7 关
点实验室
合计 5,538,672 894,775.3 4,643,897 与资产相
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.41 3 .08 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
274,327,70 82,298,312 82,298,312 356,626,01
股份总数
7.00 .00 .00 9.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 383,526,885.27 369,727,092.98 753,253,978.25
其他资本公积 27,951,174.11 27,951,174.11
合计 411,478,059.38 369,727,092.98 781,205,152.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
一、不能重
分类进损 -62,675,9 -839,535. -119,379. -720,155. -63,396,1
0.00 0.00
益的其他 98.13 19 28 91 54.04
综合收益
其他
权益工具 -62,512,6 -62,512,6
0.00 0.00 0.00
投资公允 86.71 86.72
价值变动
应收款项
-163,311. -795,861. -119,379. -676,482. -839,793.
融资公允 0.00 0.00
42 85 28 57 99
价值变动
结转留存 -43,673.3 -43,673.3 -43,673.3
0.00 0.00 0.00 0.00
收益 3 3 3
二、将重分
类进损益 184,792.7 184,792.7 184,792.7
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他综 2 2 2
合收益
外币
184,792.7 184,792.7 184,792.7
财务报表 0.00 0.00 0.00 0.00
2 2 2
折算差额
其他综合 -62,675,9 -654,742. -119,379. -535,363. -63,211,3
0.00 0.00 0.00
收益合计 98.13 47 28 19 61.32
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
90
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,571,701.00 25,571,701.00
合计 25,571,701.00 25,571,701.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 68,902,696.99 2,374,976.09
调整后期初未分配利润 68,902,696.99 2,374,976.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,035,430.62 17,925,373.68
其他综合收益结转留存收益 43,673.33
期末未分配利润 104,981,800.94 20,300,349.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 734,594,053.84 603,641,857.60 737,133,031.14 616,406,507.69
其他业务 5,022,184.54 2,461,092.07 2,795,819.49 1,637,165.50
合计 739,616,238.38 606,102,949.67 739,928,850.63 618,043,673.19
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
91
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 408,153.32 1,742,935.65
教育费附加 291,484.25 1,295,682.37
房产税 757,383.98 757,384.02
土地使用税 40,688.74 40,688.70
车船使用税 900.00 1,020.00
印花税 620,137.47 744,963.70
合计 2,118,747.76 4,582,674.44
其他说明：
92
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,800,788.28 13,943,457.12
售后品质费用 4,136,903.76 3,731,900.06
销售服务费 4,686,276.34 4,685,632.77
保险费 753,328.22 679,770.00
广告宣传费及展览费 699,749.93 286,183.43
差旅费 605,414.61 582,057.14
低值易耗品与材料费用 816,500.03 558,553.92
业务招待费 648,676.74 455,327.44
咨询费 506,754.72 113,054.31
办公及会议费 171,423.97 48,990.16
固定资产折旧 79,248.10 78,762.00
资产折旧/摊销 99,035.50 89,618.01
其他 1,427,120.21 1,303,940.85
合计 30,431,220.41 26,557,247.21
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 25,323,965.96 22,014,902.13
中介服务及咨询费 3,816,684.83 2,362,944.72
办公费 2,054,542.02 1,471,118.43
折旧费 1,533,348.36 1,654,619.99
低值易耗品 237,000.20 293,022.42
装修费 674,892.27 819,989.69
业务招待费 520,752.44 691,917.74
差旅费 263,951.85 417,447.62
无形资产摊销 144,328.40 206,740.75
技术服务费 48,556.33 1,852.38
维修费 268,506.92 136,137.42
保险费 140,632.55 1,320,827.32
广告宣传费 60,772.66 107,231.13
租赁费 1,673,349.25 1,141,255.47
其他 1,144,386.70 709,860.71
合计 37,905,670.74 33,349,867.92
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
93
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职工薪酬 23,886,741.20 19,327,436.57
检验费 4,503,905.10 4,943,951.42
无形资产摊销 2,464,010.76 2,464,010.79
折旧费 1,312,024.81 990,540.90
直接材料 1,254,720.76 959,613.25
模具费用 8,656.53 314,386.33
租赁费 1,061,542.27 489,358.66
低值易耗品 367,396.03 179,302.40
水电费 141,796.96 91,995.37
审厂费 97,509.67 12,390.08
其他 793,989.62 977,477.29
合计 35,892,293.71 30,750,463.06
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,240,706.67 5,232,638.06
减：利息收入 848,769.99 1,646,369.88
汇兑损失 -16,305,262.38 3,035,671.73
手续费及其他 601,790.42 173,335.90
合计 -10,311,535.28 6,795,275.81
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助与资产相关 894,775.33 1,136,684.62
政府补助与收益相关 2,956,606.59 2,200,892.00
代扣个税手续费 115,953.04 96,496.73
合计 3,967,334.96 3,434,073.35
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -44,282.90 2,466,726.32
处置长期股权投资产生的投资收益 249.73 -2,192,455.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,930,774.53 0.00
债务重组收益 214,912.27 0.00
处置应收款项融资 -115,670.44
处置划分为持有待售资产的长期股权
61,069.16
投资产生的投资收益
处置子公司产生的投资投资收益 11,195.11
处置衍生金融资产取得的投资收益 182,145.00
94
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合计 -2,748,700.32 401,814.19
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -15,200.00 -59,013.50
其中：衍生金融工具产生的公允价
-15,200.00 -59,013.50
值变动收益
交易性金融负债 -2,431,535.18
合计 -2,446,735.18 -59,013.50
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 691,014.75 1,509,633.00
应收账款减值损失 -1,106,225.74 -3,075,762.46
应收票据减值损失 341,615.56 -213,703.67
合计 -73,595.43 -1,779,833.13
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,023,462.38 -513,330.08
损失
合计 -1,023,462.38 -513,330.08
其他说明：
95
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 52,867.94
合计 52,867.94
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 798,406.88 601,465.50 798,406.88
罚款收入 2,060.19 2,060.19
非流动资产报废利得 59,304.43
违约赔偿收入 1,000.00
其他 539,416.46 565,150.60 539,416.46
合计 1,339,883.53 1,226,920.53 1,339,883.53
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 90,000.00 90,000.00
罚款支出 6.96 136.51 6.96
违约赔偿支出 12,300.00
非流动资产处置损失 1,138.38
其他 211,038.13 3,000.00 211,038.13
合计 301,045.09 16,574.89 301,045.09
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,127,765.49 3,493,135.82
96
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递延所得税费用 -5,385,797.05 648,668.09
合计 -258,031.56 4,141,803.91
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 36,243,439.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,141,794.80
子公司适用不同税率的影响 -251,007.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,350.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,045,569.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
742,472.55
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,362.40
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -4,940,434.72
所得税费用 -258,031.56
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注第十节、七、57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 2,952,956.87 2,303,388.73
往来款及其他 3,768,270.57 7,066,752.53
利息收入 932,793.82 1,337,012.77
合计 7,654,021.26 10,707,154.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 11,334,898.75 6,650,454.65
付现管理费用 14,508,348.85 4,412,582.81
付现研发费用 3,805,585.57 4,823,018.53
往来款 -5,309,237.38 13,595,190.83
付现财务费用 295,841.23 173,335.95
付现营业外支出 301,045.09 15,369.86
97
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支付受限货币资金 80.92 2,753,603.24
合计 24,936,563.03 32,423,555.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇保证金及收益 82,713,098.51
租赁收款 250,000.00
合计 82,713,098.51 250,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇保证金 82,919,660.04 950,000.00
与投资相关的费用 929.08
合计 82,920,589.12 950,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 131,972,534.22
合计 0.00 131,972,534.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁支付的现金 4,260,404.98 12,698,304.98
租赁付款 4,241,601.28 4,474,550.84
定向增发费用 403,000.00
担保费 300,000.00
合计 8,905,006.26 17,472,855.82
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
98
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,501,470.96 18,401,901.56
加：资产减值准备 1,097,057.81 2,293,163.21
固定资产折旧、油气资产折耗、
13,518,952.15 12,689,755.02
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,079,511.08 4,027,688.81
无形资产摊销 3,024,263.78 3,118,665.27
长期待摊费用摊销 1,992,273.30 1,404,497.02
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -52,867.94 0.00
列）
固定资产报废损失（收益以
0.00 -58,166.05
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
2,446,735.18 59,013.50
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
6,240,706.67 4,106,535.13
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,748,700.32 -401,814.19
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,475,391.09 927,773.38
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-23,145.00 14,753.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
8,514,210.20 -153,678,169.23
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-12,616,300.29 -41,560,349.66
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-35,000,689.92 105,248,467.91
“－”号填列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 26,995,487.21 -43,406,284.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 613,172,651.47 86,834,994.64
减：现金的期初余额 215,724,933.27 219,492,976.90
加：现金等价物的期末余额
99
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 397,447,718.20 -132,657,982.26
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 613,172,651.47 215,724,933.27
其中：库存现金 64,656.05 35,196.27
可随时用于支付的银行存款 613,107,995.42 215,689,737.00
三、期末现金及现金等价物余额 613,172,651.47 215,724,933.27
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
100
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货币资金 57,957,702.58 银行承兑汇票保证金
应收票据 3,000,000.00 开具承兑汇票质押
固定资产 147,674,604.37 惠州茂硕厂房银行授信抵押
无形资产 7,360,861.27 惠州茂硕土地使用权授信抵押
应收款项融资 33,810,160.40 开具承兑汇票质押
货币资金 5,152,916.67 远期结汇保证金
货币资金 1,576,644.07 诉讼冻结资金
货币资金 117,376.61 工商注销冻结资金
政府补贴专项资金监管户受限、工商变
货币资金 245,372.18
更冻结资金
合计 256,895,638.15
其他说明：
说明：本公司将全资子公司新余茂硕全部股权用于贷款质押。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,265,501.85 6.7114 55,473,089.12
欧元 2,463.24 7.0084 17,263.37
港币 42,351.24 0.85519 36,218.36
澳大利亚元 77,817.68 4.6145 359,089.68
应收账款
其中：美元 30,759,918.14 6.7114 206,442,114.60
欧元 791.00 7.0084 5,543.64
港币 1,851,706.40 0.85519 1,583,560.80
印度卢比 54,517,543.52 0.08501 4,634,536.37
其他应收款
其中：美元 7,503.80 6.7114 50,361.00
欧元 2,479.96 7.0084 17,380.55
应付账款
其中：美元 622,775.76 6.7114 4,179,697.31
其他应付款
其中：美元 112,333.99 6.7114 753,918.37
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
101
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（1）计入递延收益的政府补
894,775.33 其他收益 894,775.33
助
（2）计入其他收益的政府补
2,956,606.59 其他收益 2,956,606.59
助
合计 3,851,381.92 3,851,381.92
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
102
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（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
103
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
104
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置 按照 丧失 与原
丧失 丧失
价款 丧失 公允 控制 子公
丧失 控制 控制
与处 控制 价值 权之 司股
丧失 控制 权之 权之
子公 股权 股权 股权 置投 权之 重新 日剩 权投
控制 权时 日剩 日剩
司名 处置 处置 处置 资对 日剩 计量 余股 资相
权的 点的 余股 余股
称 价款 比例 方式 应的 余股 剩余 权公 关的
时点 确定 权的 权的
合并 权的 股权 允价 其他
依据 账面 公允
财务 比例 产生 值的 综合
价值 价值
报表 的利 确定 收益
105
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
河北
茂硕
燚晶 2022
股权
光伏 100.0 年 04 11,19 不适
1.00 转让 转让
电力 0% 月 01 5.11 用
协议
开发 日
有限
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加 MOSOVIETNAMELECTRONICSCOMPANYLIMITED（越南茂硕）1 家；与上期相
比减少灵武市茂硕新能源科技有限公司 1 家。
子 公 司 茂 硕 能 源 科 技 （ 香 港 ） 国 际 有 限 公 司 ， 在 越 南 社 会 主 义 共 和 国 境 内 设 立 子 公 司
MOSOVIETNAMELECTRONICSCOMPANYLIMITED（越南茂硕），投资认证时间为 2022 年 1 月 25 日，投入资金 50 万美元，占投
资总额的 100%，为全资子公司。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳茂硕新能
源技术研究院 广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% 投资设立
有限公司
深圳茂硕新能
非同一控制下
源科技有限公 广东深圳 广东深圳 生产型 100.00%
企业合并
司
106
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新余茂硕新能
源科技有限公 江西新余 江西新余 光伏电站 100.00% 投资设立
司
萍乡茂硕新能
源科技有限公 江西萍乡 江西萍乡 光伏电站 100.00% 投资设立
司
江苏茂硕新能
非同一控制下
源发展有限公 江苏连云港 江苏连云港 光伏电站 70.00%
企业合并
司
海宁茂硕诺华
浙江海宁 浙江海宁 光伏电站 70.60% 投资设立
能源有限公司
深圳茂硕电气
广东深圳 广东深圳 生产型 79.55% 投资设立
有限公司
加码技术有限
广东深圳 广东深圳 贸易型 100.00% 投资设立
公司
加码技术(香
香港 香港 贸易型 100.00% 投资设立
港)有限公司
深圳茂硕电子
广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% 投资设立
科技有限公司
惠州茂硕能源
广东惠州 广东惠州 生产型 99.64% 0.36% 投资设立
科技有限公司
茂硕科技有限
广东深圳 广东深圳 生产型 100.00% 投资设立
公司
茂硕能源科技
（香港）国际 香港 香港 贸易型 100.00% 投资设立
有限公司
MOSOVIETNAME
LECTRONICSCO 越南 越南 生产型 100.00% 投资设立
MPANYLIMITED
瑞盈茂硕融资
非同一控制下
租赁（深圳） 广东深圳 广东深圳 融资租赁 75.00% 25.00%
企业合并
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
海宁茂硕诺华能源有
29.40% 461,260.61 12,304,637.91
限公司
107
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳茂硕电气有限公
20.45% 4,807.85 -10,653,511.75
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
海宁
茂硕
8,550 51,57 60,12 12,96 5,306 18,26 3,692 53,53 57,23 11,77 5,174 16,94
诺华
,411. 0,764 1,175 2,234 ,431. 8,665 ,220. 8,928 1,148 2,558 ,994. 7,552
能源
00 .74 .74 .49 38 .87 37 .37 .74 .32 19 .51
有限
公司
深圳
茂硕 51,98 52,44 1,956 1,027 2,983 52,90 2,197 55,10
340,4 23,02 363,4 460,8
电气 6,617 7,431 ,325. ,243. ,569. 4,384 ,368. 1,752
56.94 8.46 85.40 13.76
有限 .46 .22 78 64 42 .37 15 .52
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
海宁茂硕
5,882,499 1,568,913 1,568,913 3,200,614 6,374,476 1,868,685 1,868,685 2,876,454
诺华能源
.28 .64 .64 .82 .19 .09 .09 .30
有限公司
深圳茂硕
-523,803. 324,615.2 -333,510. -333,510. -595,700.
电气有限 42,281.67 23,482.14 23,482.14
46 5 51 51 63
公司
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
108
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
109
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
110
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 6,612,508.72 6,826,342.89
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -44,282.90 -4,204.93
--综合收益总额 -44,282.90 -4,204.93
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
111
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其
他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性
金融负债、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于
该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况
或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市
场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
112
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并
将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特
定地区或特定交易对手的风险。
（1） 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款
等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财
务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 30.64%（2021 年：30.06%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 63.84%（2021 年：71.71%）。
（2） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金
流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行授信额
度为 26,583.25 万元（2021 年 12 月 31 日：10,517.50 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币
万元）：
2022.6.30
项目
1 年以内 1 -2 年 2-3 年 3-4 年 5 年以上 合计
金融资产：
货币资金 67,822.27 67,822.27
应收票据 8,135.97 8,135.97
应收账款 57,669.37 57,669.37
113
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022.6.30
项目
1 年以内 1 -2 年 2-3 年 3-4 年 5 年以上 合计
应收款项融资 4,989.38 4,989.38
其他应收款 1,480.98 1,480.98
6,278.24 6,278.24
其他流动资产
金融资产合计 146,376.21 146,376.21
金融负债：
短期借款 18,695.64 18,695.64
应付票据 15,849.75 15,849.75
应付账款 37,308.77 37,308.77
其他应付款 1,498.91 1,498.91
一年内到 期的非 流动负
886.11 886.11
债
其他流动负债（不含递延
7,579.39 7,579.39
收益）
租赁负债 604.11 207.72 207.72 534.78 1,554.32
金融负债 和或有 负债合
81,818.57 604.11 207.72 207.72 534.78 83,372.89
计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币
万元）：
2021.12.31
项目
1 年以内 1 -2 年 2-3 年 3 -4 年 5 年以上 合计
金融资产：
货币资金 25,021.65 25,021.65
应收票据 10,575.08 10,575.08
应收账款 63,918.11 63,918.11
应收款项融资 970.26 970.26
其他应收款 2,115.76 2,115.76
长期应收款 445.00 445.00
其他流动资产 6,247.55 6,247.55
金融资产合计 109,293.42 109,293.42
金融负债：
短期借款 25,395.64 25,395.64
应付票据 8,557.37 8,557.37
应付账款 45,993.96 45,993.96
其他应付款 1,462.23 1,462.23
114
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021.12.31
项目
1 年以内 1 -2 年 2-3 年 3 -4 年 5 年以上 合计
一年内到期的非流动负债 1,721.71 1,721.71
其他流动负债（不含递延收益） 9,096.58 9,096.58
租赁负债 938.61 233.59 207.72 723.17 2,103.08
金融负债和或有负债合计 92,227.49 938.61 233.59 207.72 723.17 94,330.57
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率
风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金
融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能
是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 18,695.64 25,395.64
合计 18,695.64 25,395.64
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是
假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本
公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年
度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之
外的外币进行计价的金融工具。
115
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风
险。
于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 493.36 888.89 26,191.83 28,188.03
欧元 78.48 4.02 15.96
港币 161.98 170.35
英镑 0.04 0.04
澳元 35.91
印度卢比 463.45
合计 493.36 967.37 26,857.23 28,374.38
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度
降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 5% 165.86 5% 181.97
美元汇率下降 -5% -165.86 -5% -181.97
欧元汇率上升 5% 0.02 5% 0.53
欧元汇率下降 -5% -0.02 -5% -0.53
港币汇率上升 5% 7.94 5% 7.96
港币汇率下降 -5% -7.94 -5% -7.96
澳元汇率上升 5% 0.33
澳元汇率下降 -5% -0.33
印度卢比汇率上升 5% 231.70
印度卢比汇率下降 -5% -231.70
2、 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持
最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他
权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为
43.01%（2021 年 12 月 31 日：58.70%）。
116
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 0.00 98,500.00 0.00 98,500.00
（3）衍生金融资产 0.00 98,500.00 0.00 98,500.00
（二）应收款项融资 0.00 0.00 48,905,761.34 48,905,761.34
（三）其他权益工具投
0.00 0.00 38,869,246.00 38,869,246.00
资
持续以公允价值计量
0.00 98,500.00 87,749,685.83 87,848,185.83
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容 期末公允价值 输入值
衍生工具：
衍生金融资产 98,500.00 外币汇率
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 取值
权益工具投资：
加权平均资本成本 11.06%
非上市股权投资 35,321,100.00 收益法 长期收入增长率 0.00%
长期税前营业利润率 6.17%
非上市股权投资 1,433,246.00 成本法 不适用 不适用
私募股权基金投资 2,114,900.00 成本法 不适用 不适用
应收款项融资：
银行承兑汇票 48,905,761.34 不适用 不适用
117
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
济南产发融盛股
济南 商务服务型 150,000.00 35.77% 35.77%
权投资有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是济南市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
本公司第二大股东济南市能源投资有限责任公司（以下简称：能投公司）对本公司持股比例为 7.69%，对本公司表决权比
例为 7.69%。能投公司系济南国资委间接控制的公司及本公司母公司济南产发融盛股权投资有限公司的一致行动人，因此，
本公司最终控制方济南国资委对本公司持股比例为 43.46%，对本公司表决权比例为 43.46%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 第十节、九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
118
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西茂硕光伏电力股份有限公司 本公司控股子公司茂硕电气持有其 24.60%的股份
深圳市钢盾科技有限公司 本公司子公司加码技术持股 19.00%的股份，于本期处置
海宁市诺耶科华太阳能电力工程有限公司 持有本公司控股子公司海宁茂硕 29.40%的股份
本公司控股子公司茂硕新能源持有其 19.95%股份，于本期
深圳极数充新能源科技有限公司
处置
深圳茂硕祥泰科技有限公司 本公司持有其 15.00%的股份，于本期处置
河南弘康茂硕电气有限公司 本公司持有其 10.00%的股份
新余市神木园农业发展有限公司 本公司控股子公司新余茂硕持有其 39.00%的股份
深圳市迈斯达尔医疗器械有限公司 本公司持有其 4.00%的股份
荆州市吉昌电子有限公司 本公司控股子公司惠州茂硕持有其 10.00%的股份
湖南茂硕电气有限公司 本公司控股子公司茂硕电气持有其 15.00%的股份
济南产业发展投资集团有限公司 本公司的实际控制人
其他说明
说明：2021 年度，本公司全资子公司惠州茂硕与荆州市吉昌电子有限公司（以下简称荆州吉昌）全部三位自然人股东（转
让前合计持股比例为 100.00%）、荆州市吉昌电子有限公司签署股权转让协议，以 1.00 元价格受让荆州吉昌大股东所持
有的荆州吉昌 10.00%股权，并享有与之对应的 100.00 万元实缴资本。同时，协议约定：①惠州茂硕不参与荆州吉昌的实
际管理，不参与任何形式的利润分配、财产清算，不承担经营亏损；②惠州茂硕退出时，将以 1.00 元价格向荆州吉昌大
股东转让所持有的荆州吉昌 10.00%股权。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳茂硕祥泰科
采购原材料 14,267,869.02 18,614,798.79
技有限公司
荆州市吉昌电子
委托加工费 15,594,649.09
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市钢盾科技有限公司 销售商品 399,912.00
湖南茂硕电气有限公司 销售商品 14,488.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
119
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳茂硕祥泰科技有限公司 房屋租赁 14,007.52 12,299.60
深圳市钢盾科技有限公司 房屋租赁 18,141.28
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
120
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毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,463,304.21 2,054,289.41
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市钢盾科技
应收账款 419,112.00 21,378.37 370,514.20 7,747.26
有限公司
山西茂硕光伏电
应收账款 900,765.00 900,765.00 900,765.00 900,765.00
力股份有限公司
海宁市诺耶科华
其他应收款 太阳能电力工程 1,838,018.00 1,838,018.00 1,838,018.00 1,838,018.00
有限公司
深圳市钢盾科技
其他应收款 1,040.58 11.65
有限公司
深圳极数充新能
其他应收款 403.16 4.52
源科技有限公司
深圳茂硕祥泰科
其他应收款 252.59 2.83
技有限公司
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳茂硕祥泰科技有限公司 9,504,282.57 14,638,152.84
应付账款 河南弘康茂硕电气有限公司 96,159.50 96,159.50
新余市神木园农业发展有限
其他应付款 35,100.00 35,100.00
公司
济南产业发展投资集团有限
其他应付款 81,000.00
公司
深圳市迈斯达尔医疗器械有
其他应付款 400.00
限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
122
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（1） 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2022.6.30
资产负债表日后第 1 年 8,861,106.05
资产负债表日后第 2 年 6,041,054.81
资产负债表日后第 3 年 2,077,192.33
以后年度 7,424,999.06
合计 24,404,352.25
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 8 月 15 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
123
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
124
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个报告分部。这些报告分部是以公司
日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）电源业务分部，消费电子类 SPS 开关电源、LED 驱动电源的生产与销售；
（2）逆变器业务分部，产品及劳务为太阳能光伏逆变器的生产和销售；
（3）光伏电站业务分部，太阳能光伏发电系统的设计、开发、投资、建设和经营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的
会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电源分部 逆变器分部 光伏电站分部 分部间抵销 合计
营业收入 722,989,251.83 16,611,527.09 555,034.78 -539,575.32 739,616,238.38
营业成本 599,579,576.42 6,072,376.97 504,093.63 -53,097.35 606,102,949.67
2,208,484,701.6 2,117,588,819.2
资产总额 240,990,896.74 363,485.40 -332,250,264.51
5 8
负债总额 888,953,115.68 301,614,098.75 52,447,431.22 -332,250,264.51 910,764,381.14
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
19,019, 19,019, 21,235, 21,235,
账准备 10.46% 100.00% 9.44% 100.00%
925.02 925.02 889.93 889.93
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
162,747 24,735, 138,011 203,664 25,077, 178,586
账准备 89.54% 15.20% 90.56% 12.31%
,263.50 798.59 ,464.91 ,462.10 624.52 ,837.58
的应收
账款
其中：
合并范
围内关 74,025, 74,025, 74,111, 74,111,
40.73% 32.95%
联往来 849.13 849.13 871.10 871.10
组合
账龄分
88,721, 24,735, 63,985, 129,552 25,077, 104,474
析法组 48.81% 27.88% 57.61% 19.36%
414.37 798.59 615.78 ,591.00 624.52 ,966.48
合
181,767 43,755, 138,011 224,900 46,313, 178,586
合计 100.00% 24.07% 100.00% 20.59%
,188.52 723.61 ,464.91 ,352.03 514.45 ,837.58
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆瑞耕达网络科技
10,152,002.27 10,152,002.27 100.00% 预计无法收回
有限公司
斐翔供应链管理(上
3,507,119.67 3,507,119.67 100.00% 预计无法收回
海)有限公司
SRiLLUMINATION 3,359,839.66 3,359,839.66 100.00% 预计无法收回
辽宁宝林集团节能科
1,860,746.07 1,860,746.07 100.00% 预计无法收回
技有限公司
其他 140,217.35 140,217.35 100.00% 预计无法收回
合计 19,019,925.02 19,019,925.02
按组合计提坏账准备：合并范围内关联往来组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
126
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内 32,222,438.11
1 至2年 8,251,057.83
2 至3年 26,313,859.17
3 至4年 2,579,741.68
4 年以上 4,658,752.34
合计 74,025,849.13
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄分析法组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 66,372,923.52 3,199,823.16
1 至2年 487,695.66 11,265.77 2.31%
2 至3年 10,045.75 561.56 5.59%
3 至4年 358,626.71 32,025.37 8.93%
4 年以上 21,492,122.73 21,492,122.73 100.00%
合计 88,721,414.37 24,735,798.59
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,595,361.63
1至2年 10,982,975.67
2至3年 26,323,904.92
3 年以上 45,864,946.30
3至4年 2,970,385.74
4至5年 42,894,560.56
合计 181,767,188.52
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
21,235,889.9 19,019,925.0
单项计提 168,057.06 168,057.06 2,384,021.97
3 2
25,077,624.5 24,735,798.5
组合计提 12,603.28
2 9
127
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46,313,514.4 43,755,723.6
合计 180,660.34 168,057.06 2,384,021.97
5 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,384,021.97
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
贵州瑞凯科技有
货款 1,843,288.43 法院已终止执行 董事会审批 否
限公司
深圳骑客智能科
货款 363,280.00 企业已注销 董事会审批 否
技有限公司
深圳市麦澜创新
货款 177,453.54 法院已终止执行 董事会审批 否
科技有限公司
合计 2,384,021.97
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 31,162,364.87 17.14%
第二名 19,659,767.48 10.82%
第三名 14,062,530.30 7.74% 135,000.29
第四名 10,468,003.06 5.76%
第五名 10,152,002.27 5.59% 10,152,002.27
合计 85,504,667.98 47.05%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
128
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其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 287,215,423.88 293,092,015.80
合计 287,215,423.88 293,092,015.80
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
129
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 0.00 7,100,000.00
押金及保证金 1,840,757.95 2,344,267.24
往来款 1,134,712.69 1,181,755.30
备用金 105,520.00 156,854.65
其他 1,200,100.00 100.01
合并范围内关联方往来款 330,329,984.79 329,394,278.73
合计 334,611,075.43 340,177,255.93
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 709,785.19 46,375,454.94 47,085,240.13
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,687.35 720,000.00 721,687.35
本期转回 22,988.26 388,287.67 411,275.93
2022 年 6 月 30 日余额 688,484.28 46,707,167.27 47,395,651.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 93,429,612.28
1至2年 20,611,795.24
2至3年 66,700,888.65
3 年以上 153,868,779.26
3至4年 23,018,051.38
4至5年 130,850,727.88
合计 334,611,075.43
130
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
46,375,454.9 46,707,167.2
单项计提 720,000.00 388,287.67
4 7
组合计提 709,785.19 1,687.35 22,988.26 688,484.28
47,085,240.1 47,395,651.5
合计 721,687.35 411,275.93
3 5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
应佳伟 388,287.67 现金
江西通力电业发展有限公司及其下属
270,000.00 现金
分包单位
合计 658,287.67
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 197,170.92
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
深圳骑客智能科
往来款 132,391.82 企业已注销 董事会审批 否
技有限公司
合计 132,391.82
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、2-3 年、
第一名 关联方往来款 128,354,763.30 38.36%
3-4 年、4 年以上
1 年以内、1-2 年、
第二名 关联方往来款 72,501,226.29 21.67%
2-3 年、
第三名 关联方往来款 60,225,834.96 1-2 年、2-3 年、4 18.00%
131
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年以上
1 年以内、1-2 年、
第四名 关联方往来款 46,596,606.47 2-3 年、3-4 年、4 13.93% 46,596,606.47
年以上
第五名 关联方往来款 9,480,193.13 1 年以内 2.83%
合计 317,158,624.15 94.79% 46,596,606.47
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
581,809,009. 59,461,595.3 522,347,414. 531,809,009. 59,461,595.3 472,347,414.
对子公司投资
65 0 35 65 0 35
对联营、合营
0.00 0.00 0.00 273,411.61 273,411.61 0.00
企业投资
581,809,009. 59,461,595.3 522,347,414. 532,082,421. 59,735,006.9 472,347,414.
合计
65 0 35 26 1 35
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
深圳茂硕新
能源技术研 10,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
究院有限公 .00
司
深圳茂硕电 30,637,000 50,000,000 0.00 0.00 80,637,000 0.00
132
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
子科技有限 .00 .00 .00
公司
惠州茂硕能
351,536,70 351,536,70
源科技有限 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
公司
茂硕能源科
技（香港）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
国际有限公
司
瑞盈茂硕融
资租赁（深 46,154,074 46,154,074
0.00 0.00 0.00 0.00
圳）有限公 .35 .35
司
海宁茂硕诺
19,019,640 19,019,640 16,280,360
华能源有限 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00
公司
深圳茂硕电 33,181,235
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
气有限公司 .30
加码技术有 25,000,000 25,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00
限公司 .00 .00
472,347,41 50,000,000 522,347,41 59,461,595
合计
4.35 .00 4.35 .30
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳华
智测控
技术有
限公司
湖南省
方正达
电子科
技有限
公司
合计 0.00 0.00 0.00
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
133
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 98,006,534.11 90,111,216.52 154,487,194.64 137,798,448.16
其他业务 20,122,207.02 863,618.88 14,964,737.72 683,178.17
合计 118,128,741.13 90,974,835.40 169,451,932.36 138,481,626.33
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,470,931.25
134
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 -5,116,329.93
合计 1.00 -2,645,398.68
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 64,313.78 主要系公司处置固定资产的收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常
主要系公司出口保险资助补贴、高新企
经营业务密切相关，符合国家政策规
3,851,381.92 业培育资助以及往年企业相关技术提
定、按照一定标准定额或定量持续享受
升、技术改造等项目递延收益的摊销
的政府补助除外）
债务重组损益 214,912.27 主要系与供应商债务重组收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动 主要系公司远期结汇投资损失以及公
-4,756,019.01
损益，以及处置交易性金融资产交易性 允价值变动损益
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 主要系已计提坏账的应收款项本期收
685,072.89
备转回 回
除上述各项之外的其他营业外收入和
985,517.64 主要系公司赞助收入
支出
减：所得税影响额 275,671.26
少数股东权益影响额 1,645.67
合计 767,862.56 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.90% 0.1314 0.1314
利润
135
茂硕电源科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于
4.79% 0.1286 0.1286
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
无
136