克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
克明面业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
晏德军 董事 出差 王勇
舒畅 董事 出差 李庆龙
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈克明、主管会计工作负责人晏德军及会计机构负责人(会计主
管人员)晏德军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告.................................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................9
第四节 董事会报告..........................................................................................................................25
第五节 重要事项..............................................................................................................................38
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................44
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................44
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................45
第九节 财务报告..............................................................................................................................48
第十节 备查文件目录....................................................................................................................145
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
本公司/公司/母公司/克明面业/克明股份 指 克明面业股份有限公司
遂平克明 指 遂平克明面业有限公司
延津克明 指 延津县克明面业有限公司
长沙克明 指 长沙克明面业有限公司
延津面粉 指 延津克明面粉有限公司
成都克明 指 成都克明面业有限公司
南县克明食品集团有限公司（原南县克明投资有限公司，系公司控
克明投资、食品集团 指
股股东）
武汉克明 指 武汉克明面业有限公司
上海营销 指 克明食品营销（上海）有限公司
长沙营销 指 克明食品营销有限公司
上海香禾 指 上海香禾食品有限公司
上海味源 指 上海味源贸易有限公司
食品研究院 指 湖南省振华食品检测研究院（原湖南省克明食品研究院）
克明米粉 指 长沙克明米粉有限责任公司
保荐机构 指 华泰联合证券有限责任公司
律师事务所 指 湖南启元律师事务所
会计师、审计机构 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 克明面业 股票代码 002661
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 克明面业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 克明面业
公司的外文名称（如有） KEMEN NOODLE MANUFACTURING CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）KEMEN
公司的法定代表人 陈克明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王勇 陈燕
湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振 湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振
联系地址
华路 28 号 华路 28 号
电话 0731-89935187 0731-89935187
传真 0731-89935152 0731-89935152
电子信箱 kemen@kemen.net.cn kemen@kemen.net.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 01 月 22 益阳市工商行政 地税湘
报告期初注册 430900000007460 61716262-4
日 管理局 430921617162624
2016 年 04 月 28 益阳市工商行政 914309006171626 914309006171626 914309006171626
报告期末注册
日 管理局 24T 24T 24T
临时公告披露的指定网站查
2016 年 06 月 15 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 4 月 25 日，公司披露了《关于公司更换保荐代表人的公告》（公告编号：2016-055），因原保荐代表人吴安东先生调
离华泰联合证券，为保证持续督导工作的有序进行，华泰联合证券决定自 2016 年 4 月 21 日起委派保荐代表人夏荣兵先生接
替吴安东先生履行相关职责和义务。本次变更后，公司非公开发行股票的保荐代表人为金巍锋先生和夏荣兵先生。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 947,230,597.01 803,501,210.33 803,501,210.33 17.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 61,725,060.49 50,698,564.36 50,698,564.36 21.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
47,726,811.88 46,932,453.00 46,932,453.00 1.69%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 62,119,816.76 37,179,998.51 37,179,998.51 67.08%
0.18 0.60 0.20 -10.00%
注1
基本每股收益（元/股）
0.18 0.60 0.20 -10.00%
注2
稀释每股收益（元/股）
3.07% 6.66% 6.66% -3.59%
注3
加权平均净资产收益率
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,377,079,177.88 2,455,962,564.77 2,455,962,564.77 -3.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,008,412,329.18 2,001,560,601.69 2,001,560,601.69 0.34%
注：注 1 2016 年 4 月 ，因公司实施 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司总股本由 112,191,966 股增至
336,575,898 股。财务报表中的基本每股收益和稀释每股收益相应做出调整。
注 2 与注 1 一致
注 3 2015 年 12 月 31 日，公司非公开发行股票 26,666,666 股，净资产增加 1,177,505,378.47 元。由此导致本报告期加权平均
净资产收益率比上年同期相应降低。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 336,665,198
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1833
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -336,462.04 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,865,650.42 各种政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,652,336.86 银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -821,572.72
减：所得税影响额 2,361,703.91
合计 13,998,248.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司管理层认真贯彻执行董事会制定的战略发展规划，紧紧围绕年初制定的年度经营目标和计划开展
各项工作。
报告期内，公司实现营业总收入947,230,597.01元，比上年同期增长17.89%；实现净利润（归属于上市公司股东）
61,725,060.49元，比上年同期增长21.75%。
二、主营业务分析
概述
本报告期营业收入与上年同期相比增长17.89%，主要是公司的品牌效应的不断提升和产品品质的不断加强，随着营销
网络日趋完善和成熟，使得产品的销售收入稳步增长。
营业成本与上年同期相比增长20.16%，增长幅度高于营业收入的增长幅度，主要为抢占市场，加强战略布局，调整产
品结构所致。
销售费用与上年同期相比增长38.37%，主要系本期收入的增加导致运输费用增加；为加大产品的营销力度，集中资源，
同时积极推行渠道渗透，导致市场服务费用增加所致。
经营活动现金流量净额与上年同期相比增长67.08%，主要系本期营业收入增长的同时加大应收账款的回款力度所致。
投资活动现金流量净额与上年同期相比降低1139.12%，主要系本期购买银行理财产品所致。
筹资活动现金流量净额与上年同期相比降低503.53%，主要系本期取得银行借款收到的现金减少、偿还银行贷款支付的
现金增加及支付银行借款保证金所致
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 947,230,597.01 803,501,210.33 17.89%
营业成本 745,725,227.05 620,626,421.95 20.16%
主要系本期收入的增加
导致运输费用增加、为
销售费用 92,611,275.01 66,930,122.36 38.37% 加大产品的营销力度导
致市场服务费用增加所
致
管理费用 44,375,924.96 47,559,219.63 -6.69%
主要系本期银行利息收
财务费用 899,540.33 2,282,467.71 -60.59%
入增加所致
主要系上期母公司高新
技术企业资格重新申报
所得税费用 16,367,545.94 18,215,380.33 -10.14%
阶段，所得税费用按
25%计缴所致
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研发投入 14,126,000.83 17,351,305.55 -18.59%
主要系本期营业收入增
经营活动产生的现金流
62,119,816.76 37,179,998.51 67.08% 长的同时加大应收账款
量净额
的回款力度所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期购买理财产
-958,240,999.70 -77,332,404.84 -1,139.12%
量净额 品增加所致
主要系本期取得银行借
款收到的现金减少、偿
筹资活动产生的现金流
-168,728,858.03 41,813,267.89 -503.53% 还银行贷款支付的现金
量净额
增加、支付银行借款保
证金所致
主要系本期购买理财产
品增加、偿还银行贷款
现金及现金等价物净增
-1,064,850,040.97 1,660,861.56 -64,214.32% 支付的现金增加、取得
加额
银行借款收到的现金减
少所致
主要系本期收到政府补
营业外收入 10,097,010.69 3,039,805.59 232.16%
助所致
主要系本期理财产品收
投资收益 8,079,561.75 3,011,686.60 168.27%
益增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标和经营计划开展各项工作：
一、在市场营销方面，公司通过整合营销资源、系统化推广及品牌管理等手段，有条不紊开展各项市场营销工作，公
司上半年销量逆势增长，具体核心举措如下：
1、延续渠道精耕策略，开发新客户近300家，同时，开展营销团队任职资格体系建设，提高销售业务技能和对经销商
的服务能力，加强了终端网点覆盖及新产品渗透能力；
2、系统化建设样板市场，同时借助华中市场现有品牌地位，继续深挖品牌影响力，使得以长沙市场为代表的成熟市场
重新爆发，获得较高增速；
3、设立专业化推广团队，通过“试吃”、“面对面互动”等方式，开展卖场内外的推广活动，同时，安排专人培训经销商
的终端推广能力，进一步提升品牌影响力和新品的推动力；
4、试水网络营销，尝试运用新媒体渠道，加快了公司产品在电子商务平台的推广步伐。
二、在生产管理方面，公司通过加大募投项目建设力度、升级改造设备、持续引进自动化设备等手段，实现产能快速扩
充，保障市场供给，增强了企业的综合竞争力，具体成果如下：
1、截止至披露日，“遂平7.5万吨挂面生产线项目”“延津10万吨营养挂面生产线项目”“武汉年产10万吨生产线项目（一
期）”均已完工投产；“延津日处理小麦500吨面粉生产线项目”已开始试生产；
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2、公司上半年已经完成对延津四个生产车间、遂平两个生产车间的设备升级改造，为后续产品的升级提供生产条件；
3、公司大力引进自动化设备，提高生产效率。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品加工 942,995,064.18 741,410,758.06 21.38% 17.58% 19.87% -1.50%
分产品
强力面 265,614,579.05 183,400,317.78 30.95% 8.20% 10.50% -1.44%
高筋面 156,158,907.50 119,053,311.51 23.76% 6.07% 0.48% 4.24%
如意面 402,362,848.34 345,106,540.97 14.23% 20.87% 25.72% -3.31%
分地区
华东 298,745,767.53 238,851,565.44 20.05% 24.40% 27.73% -2.08%
华中 297,683,113.32 232,201,815.73 22.00% 13.79% 17.54% -2.49%
华南 154,800,353.28 118,665,181.03 23.34% 21.30% 18.96% 1.51%
西南 107,395,109.72 85,923,113.01 19.99% 11.31% 11.60% -0.21%
四、核心竞争力分析
2016年上半年公司的核心竞争力未发生明显变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
湖南桃江 2,000,000. 8,387,200. 可供出售
商业银行 2,000,000 4.00% 8,387,200 9.71% 441,805.00 投资
建信村镇 00 00 金融资产
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银行股份
有限公司
南县克明
30,000,000 34,799,849 长期股权
小额贷款 其他 30,000,000 30.00% 30,000,000 30.00% 158,860.37 投资
.00 .38 投资
有限公司
32,000,000 43,187,049
合计 32,000,000 -- 38,387,200 -- 600,665.37 -- --
.00 .38
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
北京银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动
非关联方 否 13,000 03 月 02 04 月 22 3.20% 13,000 58.13 58.13
公司长沙 收益型
日 日
分行
交通银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本保证
非关联方 否 5,000 03 月 07 06 月 07 3.40% 5,000 42.85 42.85
公司益阳 收益型
日 日
分行
中国银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本保证 2.70%-3.
非关联方 否 6,000 03 月 08 06 月 16 6,000 44.38 44.38
公司南县 收益型 70%
日 日
支行
民生银行 2016 年 2016 年
保本浮动
股份有限 非关联方 否 10,000 03 月 08 06 月 08 3.05% 10,000 76.88 78.44
收益型
公司长沙 日 日
12
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人民路支
行
中国工商
2016 年 2016 年
银行股份 保本浮动
非关联方 否 10,000 03 月 18 06 月 16 2.90% 10,000 72.3 72.3
有限公司 收益型
日 日
南县支行
中国建设
2016 年 2016 年
银行股份 保本浮动
非关联方 否 21,990 03 月 21 06 月 22 2.90% 21,990 162.49 162.49
有限公司 收益型
日 日
南县支行
东莞银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动
非关联方 否 2,500 03 月 23 07 月 01 3.90% 0 26.71
公司长沙 收益型
日 日
分行
中国工商
2016 年 2016 年
银行股份 保本浮动
非关联方 否 2,000 03 月 25 06 月 23 2.90% 2,000 14.46 14.46
有限公司 收益型
日 日
南县支行
邮政储蓄 2016 年 2016 年
保本浮动
银行南县 非关联方 否 7,000 03 月 29 06 月 29 3.00% 0 52.93
收益型
支行 日 日
中国工商
2016 年 2016 年
银行股份 保本浮动
非关联方 否 8,000 04 月 01 07 月 01 2.90% 0 57.84
有限公司 收益型
日 日
南县支行
交通银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本保证
非关联方 否 5,000 04 月 05 07 月 06 3.40% 0 42.85
公司益阳 收益型
日 日
分行
东莞银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动
非关联方 否 3,000 04 月 11 12 月 16 4.10% 0 83.91
公司长沙 收益型
日 日
分行
北京银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动
非关联方 否 13,000 05 月 10 07 月 28 2.90% 0 81.6
公司长沙 收益型
日 日
分行
交通银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动
非关联方 否 3,000 06 月 08 09 月 06 2.95% 0 21.82
公司益阳 收益型
日 日
分行
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
民生银行
股份有限 2016 年 2016 年
保本浮动
公司长沙 非关联方 否 8,000 06 月 21 09 月 21 2.80% 0 56.46
收益型
人民路支 日 日
行
东莞银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动
非关联方 否 4,000 06 月 23 09 月 22 3.70% 0 36.9
公司长沙 收益型
日 日
分行
中国建设
2016 年 2017 年
银行股份 保本浮动
非关联方 否 20,000 06 月 24 04 月 11 3.35% 0 534.16
有限公司 收益型
日 日
南县支行
中国工商
2016 年 2016 年
银行股份 保本浮动
非关联方 否 10,000 06 月 28 12 月 27 2.85% 0 142.11
有限公司 收益型
日 日
南县支行
合计 151,490 -- -- -- 67,990 1,608.78 473.05
委托理财资金来源 募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 01 月 26 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 02 月 17 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 157,906.62
报告期投入募集资金总额 26,029.54
已累计投入募集资金总额 67,009.04
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 14,428.54
累计变更用途的募集资金总额比例 9.14%
募集资金总体使用情况说明
(一) 首次公开发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕105 号文核准，本公司由主承销商华泰联合
证券有限责任公司采用承销团余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,077.00 万股，发行价为每
股人民币 21.00 元，共计募集资金 43,617.00 万元，扣除承销和保荐费用 2,417.02 万元后的募集资金为 41,199.98 万元，已
由主承销商华泰联合证券有限责任公司于 2012 年 3 月 8 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明
书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,043.90 万元后，公司本次募集
资金净额为 40,156.08 万元。本公司以前年度已使用募集资金 40,979.49 万元，以前年度收到的银行存款利息以及理财收益
扣除银行手续费等的净额为 2,233.11 万元；2016 年上半年度项目实际使用募集资金 1,418.17 万元，其中用于募投项目使用
资金 131.57 万元。截止到 2016 年 6 月 30 日未到期银行理财产品 0.00 万元。2016 年上半年收到的银行存款利息 0.03 万元，
购买银行理财产品收益 8.49 万元，2016 年度支付银行手续费等为 0.04 万元；累计已使用募集资金 42,397.67 万元（含永久
性补充流动资金 7797.23 万元），累计收到的银行存款利息（含理财收益）扣除银行手续费等的净额为 2,241.59 万元。截至
2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 0.002 万元，其中，募集资金专户余额 0.002 万元（包括累计收到的银行存款利
息以及理财收益扣除银行手续费等的净额）。
(二) 2015 年非公开发行 A 股股票募集资金经中国证券监督管理委员会《关于核准克明面业股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可〔2015〕2992 号）核准，公司向包括中信证券股份有限公司在内的 9 名认购对象发行股份 26,666,666
股，发行价格为每股 45.00 元。本次非公开发行募集资金总额为 1,199,999,970.00 元，募集资金净额为 1,177,505,378.47 元。
2016 年上半年项目实际使用募集资金 24,611.37 万元，其中用于募投项目使用资金 11,111.37 万元，暂时性补充流动资金
13,500.00 万元。2016 年上半年累计循环购买银行理财产品 151,490 万元，截止到 2016 年 6 月 30 日未到期银行理财产品
76,500 万元。2016 年上半年收到的银行存款利息 143.18 万元，购买银行理财产品收益 473.05 万元，2016 年上半年支付银
行手续费等为 0.74 万元；累计已使用募集资金 24,611.37 万元（含暂时性补充流动资金 13,500.00 万元），累计收到的银行
存款利息（含理财收益）扣除银行手续费等的净额为 615.49 万元。截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 93,754.66
万元，其中，募集资金专户余额 10,254.66 万元（包括累计收到的银行存款利息以及理财收益扣除银行手续费等的净额），
未到期银行理财产品 83,500 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
变更项 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 性是否发
资金投向 投入金额 预计效益
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
延津年产 10 万吨营养
否 13,500 13,500 2,478.44 2,478.44 18.36% 06 月 30 否 否
挂面生产线项目
日
2015 年
遂平年产 7.5 万吨挂
否 10,000 10,000 1,847.45 1,847.45 18.47% 12 月 31 365.6 是 否
面生产线项目
日
2017 年
延津年产 10 万吨高档
否 20,000 20,000 0 0 0.00% 12 月 31 否 否
挂面生产线项目
日
2017 年
成都年产 10 万吨挂面
否 22,000 22,000 0 0 0.00% 12 月 31 否 否
生产线项目
日
2017 年
延津年产 20 万吨小麦
否 20,000 20,000 6,183.62 6,183.62 30.92% 06 月 30 否 否
粉项目
日
面粉自动输送及智能
否 11,500 11,500 256.6 256.6 2.23% 否 否
烤房研发改造项目
营销网络及品牌建设
否 23,000 20,750.54 345.26 345.26 1.66% 否 否
项目
2013 年
研发检验综合楼建设
否 4,533 4,533 0 4,612.4 101.75% 11 月 30 否 否
项目
日
2013 年
长沙生产基地年产 2.7
否 7,077.3 7,077.3 0 7,169.39 101.30% 11 月 30 333.14 是 否
万吨挂面生产线项目
日
2012 年
遂平生产基地年产 2.7
否 6,137.87 4,978.3 0 4,925.64 98.94% 11 月 30 212.04 否 否
万吨挂面生产线项目
日
2015 年
遂平生产基地年产 7.5
否 0 1,159.57 0 1,159.57 100.00% 12 月 31 是 否
万吨挂面生产线
日
2016 年
延津生产基地年产 10
否 6,146.23 6,146.23 131.57 6,800.88 110.65% 06 月 30 否 否
万吨挂面生产线项目
日
141,644.9
承诺投资项目小计 -- 143,894.4 11,242.94 35,779.25 -- -- 910.78 -- --
4
超募资金投向
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自制 78 台全自动挂面
是 2,613.29 902.47 0 902.47 是
纸包机
2013 年
研发检验综合楼建设
否 263.36 263.36 0 263.36 100.00% 11 月 30 否
项目追加投资
日
长沙生产基地年产 2.7 2013 年
万吨挂面生产线项目 否 373.1 373.1 0 373.1 100.00% 11 月 30 否
追加投资 日
2016 年
延津日处理小麦 500
否 2,800 2,800 0 2,814.88 100.52% 02 月 28 否
吨面粉生产线项目
日
2015 年
遂平生产基地年产 7.5
否 0 5,411.92 0 5,578.56 103.08% 12 月 31 否
万吨挂面生产线项目
日
遂平日处理小麦 600
是 5,411.92 0 0 0 0.00% 是
吨面粉生产线项目
补充流动资金（如有） -- 4,800 7,797.43 1,286.6 7,797.43 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 16,261.67 17,548.28 1,286.6 17,729.8 -- -- -- --
160,156.0 159,193.2
合计 -- 12,529.54 53,509.05 -- -- 910.78 -- --
7 2
1.延津年产 10 万吨营养挂面生产线项目未达到预计效益是因为项目处于试生产阶段。
2.研发检验综合楼建设项目无法测算经济效益。
未达到计划进度或预
3.延津年产 10 万吨营养挂面生产线项目、 延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目、成都年产 10 万
计收益的情况和原因
吨挂面生产线项目、延津年产 20 万吨小麦粉项目、面粉自动输送及智能烤房研发改造项目、营销网
（分具体项目）
络及品牌建设项目未达到预计效益是因为项目未建设完成。
4.遂平 2.7 万吨生产线项目产能已达到目标，未达到预计经济效益是产品结构的原因。
78 台纸包机项目终止的原因是公司发现市场上已经出现相似自动纸包机，其购置价格低于公司自行
研发制造的成本，为此，公司购入了此类纸包机进行试验，与公司自制纸包机的质量、性能及工作
项目可行性发生重大 效率作充分比较，并组织相关人员对本项目进一步进行了分析。从分析对比的结果来看，市场已能
变化的情况说明 提供质量可靠、成本更低的全自动挂面纸包机，现阶段该项目的情况较募集资金项目拟定之时发生
了较大变化，如果继续按照原计划实施将会造成该项目实施成本过高、资金使用浪费。公司管理层
通过慎重考虑，本着成本节约及有效利用募集资金的原则，终止该项目投资。
适用
1. 经 2012 年 5 月 23 日公司第二届董事会第十八次会议决议通过，同意公司使用超额募集资金
2,613.00 万元自制 78 台全自动挂面纸包机。2014 年 10 月 22 日公司召开第三届董事会第十一次会议
超募资金的金额、用 审议通过了《关于终止部分募投项目并用其剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司终止募投
途及使用进展情况 项目“78 台全自动挂面纸包机项目”，截至该次董事会审议前该项目累计投入超募资金共 902.47 万元，
剩余募集资金 1,710.82 万元，用于永久补充公司流动资金。2016 年 6 月 30 日剩余募集资金永久性
补充流动资金已实施完毕。
2. 经 2012 年 8 月 8 日公司第二届董事会第十九次会议决议通过，同意公司使用超募资金 4,845.68
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
万元对长沙生产基地年产 3.6 万吨挂面生产线项目追加投资，使用超募资金 263.36 万元对研发检验
综合楼建设项目追加投资。后经 2013 年 4 月 25 日公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于
调整超募资金使用计划的议案》，公司拟将在长沙生产基地引进 2 条意大利挂面生产线项目调整为 1
条 750 型国内挂面生产线，并将剩下的 1 条生产线车间用地调整为中试车间，供研发部门研发新产
品使用。调整后长沙生产基地年产 3.6 万吨挂面生产线项目将减少超募资金投入 4,472.58 万元（即
该项目投入超募资金变更为 373.10 万元）。产能调整为 2.7 万吨。截至 2016 年 6 月 30 日，研发检验
综合楼建设项目已投入超募资金 263.36 万元，长沙生产基地年产 2.7 万吨挂面生产线项目已投入超
募资金 373.10 万元。
3. 经 2013 年 2 月 25 日公司第二届董事会第二十二次会议决议通过，同意公司使用超募资金 4,800.00
万元永久性补充流动资金，2013 年度已补充完毕。根据第三届董事会第十二次会议决议通过，同意
公司将首次公开发行股票节余募集资金 1,278.11 万元用于永久补充流动资金（受完结日至实施日利
息收入影响，具体补充金额以转入自有资金账户当日实际金额为准）。截至 2016 年 6 月 30 日，公司
已使用超募资金及产生的利息等 7,797.43 万元用于永久性补充流动资金。
4. 经 2013 年 2 月 25 日公司第二届董事会第二十二次会议决议通过，同意公司以 2,800.00 万元超募
资金与河南金粒食品有限责任公司共同投资设立新公司，并在该公司成立后新建延津日处理小麦
500 吨的面粉生产线项目。截至 2016 年 6 月 30 日，该项目已实际使用超募资金 2,814.88 万元。该
项目承诺投入募集资金已使用完毕。
5. 经 2013 年 2 月 25 日公司第二届董事会第二十二次会议决议通过，同意公司以人民币 939.34 万元
超募资金和 4,560.66 万元自有货币资金出资，在河南省许昌市与河南实佳面粉有限公司共同投资设
立新公司，并在该公司成立后新建日处理小麦 1200 吨的面粉生产线项目；经 2013 年 4 月 25 日第三
届董事会第一次会议决议通过，同意公司增加超募资金 4,472.58 万元用于日处理小麦 1200 吨的面粉
生产线项目，并减少自有资金投入 4,472.58 万元。调整后该项目共使用超募资金 5,411.92 万元。经
2013 年 8 月 26 日公司第三届董事会第三次会议决议通过，同意公司停止日处理小麦 1200 吨面粉生
产线项目的建设，并将该项目变更为“遂平日处理小麦 600 吨面粉生产线项目”，该项目将使用超募
资金 5,411.92 万元。经 2014 年 6 月 11 日公司第三届董事会第八次会议决议通过，同意公司停止“遂
平日处理小麦 600 吨面粉生产线项目”，并将该项目变更为“遂平生产基地年产 7.5 万吨挂面生产线
项目”。截至 2016 年 6 月 30 日，该项目承诺投入募集资金已使用完毕。
适用
募集资金投资项目实
以前年度发生
施地点变更情况
详见“超募资金的金额、用途及使用进展情况”第 5 条
适用
以前年度发生
1.根据公司第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于使用超募资金对募投项目追加投资的议
案》，同意公司使用超募资金 4,845.68 万元对长沙生产基地年产 3.6 万吨挂面生产线项目追加投资。
后于 2013 年 4 月 25 日公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于调整超募资金使用计划的议
募集资金投资项目实
案》，公司拟将在长沙生产基地引进 2 条意大利挂面生产线项目调整为 1 条 750 型国内挂面生产线，
施方式调整情况
并将剩下的 1 条生产线车间用地调整为中试车间，供研发部门研发新产品使用。调整后本项目将减
少超募资金投入 4,472.58 万元。
2.根据公司 2013 年 8 月 26 日第三届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》，
公司拟以遂平 3.6 万吨挂面生产线项目变更后剩余募集资金 1,159.57 万元投入日处理小麦 600 吨面
粉生产线项目。后于 2014 年 6 月 11 日第三届董事会第八次会议审议通过了《关于变更募集资金用
途的公告》，公司终止“遂平日处理小麦 600 吨面粉生产线项目”，将剩余募集资金 1,159.57 万元用于
18
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新建“遂平生产基地年产 7.5 万吨挂面生产线项目”。
3.根据公司 2014 年 6 月 11 日第三届董事会第八次会议审议通过了《关于扩建募投项目“延津生产基
地年产 3.6 万吨挂面生产线项目”的议案》，将原 4 条 750 型挂面生产线扩建为 8 条 1000 型挂面生产
线，将项目变更为“延津生产基地年产 10 万吨挂面生产线项目”。
适用
1.公司根据 2012 年 4 月 13 日第二届董事会第十七次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先
投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》以及其他相关程序，以募集资金置换预先已投入募集资
募集资金投资项目先
金投资项目的自筹资金 4,902.67 万元。
期投入及置换情况
2.公司根据 2016 年 1 月 24 日第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先
已投入募投项目自筹资金的议案》以及其他相关程序，以募集资金置换预先已投入募集资金投资项
目的自筹资金 5,296.39 万元。
适用
根据 2016 年 3 月 25 日召开第三 届董事会第二十一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集
用闲置募集资金暂时 资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 20000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，
补充流动资金情况 使用时间不超过 12 个月。截至 2016 年 6 月 30 日，已暂时补充流动资金 13,500 万元，其中延津年
产 10 万吨营养挂面生产线项目补充 1,000 万元；延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目补充 10,500
万元；面粉自动输送及智能烤房研发改造项目补充 2,000 万元。
适用
1.首次公开发行股票募集资金遂平生产基地年产 3.6 万吨挂面生产线项目已建成两条 750 型生产线及
一条波纹面生产线，根据 2013 年 8 月 26 日公司第三届第三次董事会审议通过的《关于部分募投项
目变更的议案》，停止该项目最后一条 750 型挂面生产线的建设，并将该项目剩余募集资金 1,159.57
万元（含利息净收入）用于遂平日处理小麦 600 吨面粉生产线项目的建设。后根据 2014 年 6 月 11
项目实施出现募集资
日第三届董事会第八次会议审议通过的《关于变更募集资金用途的公告》，公司终止“遂平日处理小
金结余的金额及原因
麦 600 吨面粉生产线项目”，将剩余募集资金 1,159.57 万元（含利息净收入）用于新建“遂平生产基
地年产 7.5 万吨挂面生产线项目”。
2.2015 年非公开发行 A 股股票募集资金截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 93,754.66
万元，其中，募集资金专户余额 10,254.66 万元（包括累计收到的银行存款利息以及理财收益扣除银
行手续费等的净额），未到期银行理财产品 83,500 万元。系非公开发行募集资金项目尚未完工。
1.首次公开发行股票募集资金截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 21.67 元，其中，募集
尚未使用的募集资金
资金专户余额 21.67 万元（包括累计收到的银行存款利息以及理财收益扣除银行手续费等的净额）。
用途及去向
2.2015 年非公开发行 A 股股票募集资金尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《克明面业股份有限公司关于募集资金
2016 年上半年存放与使用情况的专项报 2016 年 08 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
遂平克明
食品加工 110,000,00 283,772,57 136,731,18 181,703,34 9,689,203
面业有限 子公司 食品加工 7,074,028.76
业 0.00 7.37 6.03 8.38 .77
公司
延津县克
食品加工 140,000,00 457,073,08 206,500,84 252,872,30 14,572,08 10,853,721.9
明面业有 子公司 食品加工
业 0.00 4.74 1.55 8.99 5.00 9
限公司
武汉克明
食品加工 2,000,000.0 89,787,902. 6,178,878.6 -629,881.
面业有限 子公司 食品加工 485,494.04 -1,114,144.95
业 0 87 7 27
公司
预包装食
品、日用百
上海味源 货、机械设
1,000,000.0 27,601,246. 9,464,142.8 12,285,027. -2,232,69
贸易有限 子公司 贸易 备、包装材 -2,364,321.34
0 48 2 33 1.54
公司 料、办公用
品、电子产
品
批发非实
物方式预
包装食品、
销售日用
百货、化妆
上海香禾
品、机械设 1,000,000.0 7,507,599.3 -1,502,490. 2,920,577.2 -1,453,34
食品有限 子公司 贸易 -1,544,496.09
备、文化办 0 9 36 9 6.61
公司
公用品、电
子产品、图
文设计制
作、设计制
作代理各
20
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类广告、商
务信息咨
询、企业管
理咨询、投
资咨询、企
业形象策
划、会务服
务
长沙克明
食品加工 2,000,000.0 28,233,881. 69,723,599. 412,677.6
面业有限 子公司 食品加工 1,488.41 393,967.00
业 0 66 20 9
公司
成都克明 面制品加
2,000,000.0 240,133,84 1,175,645.2 1,346,476
面业有限 子公司 食品加工 工、销售项 1,327,152.36
0 1.24 2 .04
公司 目的筹建
面制食品、
农产品、发
酵食品加
湖南省振 民办非营
工技术研 2,000,000.0 7,562,607.8 3,843,650.1 4,331,905.5 -261,824.
华食品检 子公司 利性科研 -262,177.33
究及成果 0 7 3 8 21
测研究院 组织
转化、挂面
加工装备
研究
粮油、面粉
延津克明
购销、面粉 53,330,000. 289,704,12 53,011,672. 471,072.5
面粉有限 子公司 食品加工 628,245.33
加工（筹建 00 4.92 97 1
公司
项目）
批发非实
物方式预
包装食品
（不含熟
食卤味、冷
冻冷藏），
批发食品
克明食品
添加剂、食
营销（上 贸易、现代 1,000,000.0 53,056,855. -20,842,642 213,776,86 -3,375,46
子公司 用农产品 -3,509,605.39
海）有限公 服务 0 91 .48 5.03 9.33
（不含生
司
猪产品），
商务信息
咨询，市场
信息咨询
与调查（不
得从事社
会调查、社
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会调研、民
意调查、民
意测验），
市场营销
策划，企业
营销策划，
企业形象
策划，企业
管理咨询，
投资咨询，
货运代理，
从事货物
及技术的
进出口业
务
长沙克明
米粉生产、 27,008,533. 27,000,000.
米粉有限 子公司 食品加工 50,000,000.
销售 80 00
责任公司 00
预包装食
品、散装食
品批发兼
零售；商务
信息咨询、
市场信息
咨询与调
克明食品 查、市场营
贸易、现代 50,000,000. 207,135,60 82,786,979. 650,159,84 9,396,150
营销有限 子公司 销策划、企 6,924,349.05
服务 00 7.45 79 2.79 .17
公司 业营销策
划、企业管
理咨询、投
资咨询；货
运代理；商
品和技术
的进出口
业务
南县克明 经营货币 发放小额
100,000,00 116,292,84 115,999,49 1,433,025.4 740,396.0
小额贷款 参股公司 的非金融 贷款、提供 529,534.57
0.00 6.38 7.95 2 9
有限公司 行业 财务咨询
出版物印
岳阳市大
刷、包装装 10,000,000. 115,722,14 11,318,105. 18,442,937. -433,601.
地印务有 参股公司 制造业 -433,601.21
潢印刷品 00 3.44 73 92 21
限公司
印刷
22
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
武汉克明年产
2.5 万吨挂面 10,950 3,216.76 8,380.33 76.53% 0
项目
武汉克明年产 巨潮资讯网
2016 年 01 月
7.5 万吨挂面 14,861 0 0 0.00% 0 （www.cninfo.
26 日
项目 com.cn）
合计 25,811 3,216.76 8,380.33 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 40.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,640.14 至 10,696.2
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,640.14
元）
业绩变动的原因说明 继续加大对市场的开发力度，确保营业收入的快速增长而带来利润的增加.
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》和《未来三年（2014-2016）股东分红回报规划》的相关要求进行利润分配工作。
2016年4月18日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配的议案》，公司2015年年度权益分派方案
23
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
为：以总股本112,191,966股为基数，向全体股东每10股派5.000000元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股
改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派4.500000元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人股息
红利税实行差别化税率征收，先按每10股派5.000000元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税
款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，
对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，
由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增20.000000股。
本次权益分派事项的股权登记日为：2016年4月27日，除权除息日为：2016年4月28日。截至本报告披露日，本次权益分
派已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内现金分红政策未进行调整或变更
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
国泰君安、财富证
券、方正证券、东
北证券、民生证券、
公司长沙研发检验 国元证券、兴业证
2016 年 04 月 18 日 实地调研 机构 公司经营情况
大楼 券、深圳修能资本、
华菱津杉、民商（重
庆）投资、中信证
券、申万菱信
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月24日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和
回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。因原激励对象俞勇已离职，不再满足成为激励对象的条件，公司决
定注销俞勇已获授的全部期权10,000份，回购注销俞勇已获授但未解锁的限制性股票5,000股。具体内容详见2016年1月26日
披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于注
销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》。
2、2016年2月20日，公司披露了《关于股权激励计划部分已授予股票期权注销完成的公告》，原激励对象俞勇已离职，
不再满足成为激励对象的条件，因激励对象俞勇已离职，不再满足成为激励对象的条件，公司决定注销俞勇已获授的全部期
权 10,000 份。本次注销完成后，预留授予的股票期权数量为 15.00 万份，激励对象人数为 11 人。具体内容详见巨潮资讯
网（http：//www.cninfo.com.cn）相关公告。
3、2016年5月4日，公司披露了《关于股权激励计划部分已授予限制性股票注销完成的公告》，原激励对象俞勇已离职，
不再满足成为激励对象的条件，公司决定回购注销俞勇已获授但未解锁的限制性股票5,000股。因4月28日公司以资本公积金
向全体股东每10股转增20股，故俞勇的限制性股票回购数量由5,000股调整为15,000股。具体内容详见巨潮资讯网（http：
//www.cninfo.com.cn）相关公告。
4、2016年5月4日，公司召开第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划
限制性股票回购数量及回购价格、股票期权数量及行权价格的议案》、《关于公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部
分第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，因在股权激励计划实施期间，公司发生需要调整数量、价格事宜，股票期权首
次授予数量由112.8万份调整为338.4万份；股票期权预留部分授予数量由15万份调整为45万份。首次授予股票期权的行权价
格由31.05元/份调整为10.0167元/份；预留部分授予股票期权的行权价格由46.6元/份调整为15.2元/份。限制性股票首次授予
数量由213.2万股调整为639.6万股；限制性股票预留部分授予数量由31.33万股调整为92.49万股。首次授予的限制性股票的回
购价格由15.33元/股调整为5.11元/股；预留部分授予的限制性股票的回购价格由23.69元/股调整为7.8967元/股。董事会认为
公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，同意对21名激励对象23.1225
万股预留限制性股票进行解锁和对11名激励对象11.25万份预留股票期权进行行权。具体内容详见2016年5月6日披露在《证
券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司股票期权
与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解锁期可行权/解锁的公告》、《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计
划限制性股票回购数量及回购价格、股票期权数量及行权价格的公告》。
5、2016年5月18日，公司披露了《关于股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期自主行权的公告》，
公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期可行权股票期权的行权价格为 15.2 元/份；可行权人员为公
司中层管理人员、核心技术（业务）人员共计 11 人，可行权数量为 11.25 万份，行权期限为自 2016 年 5 月 4 日至 2017
年 5 月 3日止。具体内容详见巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）相关公告。
6、2016年6月8日，公司披露了《关于股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票解除限售的提示性公告》，
本次解除限售的限制性股票涉及激励对象人数为21 人，数量为 23.1225 万股，上市流通日为 2016 年 6 月 15 日。具体
内容详见巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）相关公告。
截止至本报告期末，公司部分激励对象采取自主行权模式累积行权2,000份（预留部分第一期行权），公司总股本增至
336,562,898股。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联关 关联交 关联 关联交易 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露
26
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易方 系 易类型 交易 定价原则 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 期 索引
内容 （万元） 额的比 度（万 额度 方式 交易市
例 元） 价
岳阳市
向关联 依照合
大地印 参股公 包装 市场价 公平合
方采购 市场价格 819.91 37.86% 2,500 否 同约定
务有限 司 材料 格 理
商品 结算
公司
益阳陈
克明食 向关联 依照合
同一控 市场价 100.00 公平合
品股份 方采购 酱料 市场价格 138.87 500 否 同约定
股股东 格 % 理
有限公 商品 结算
司
与本公
司关键
曹红专、管理人 向关联 依照合
市场价 公平合
阳建辉 员关系 方销售 挂面 市场价格 261.41 0.28% 700 否 同约定
格 理
夫妇 密切的 产品 结算
家庭成
员
与本公
司关键
管理人 向关联 依照合
市场价 公平合
孟枝 员关系 方销售 挂面 市场价格 506.6 0.54% 900 否 同约定
格 理
密切的 产品 结算
家庭成
员
与本公
司关键
管理人 向关联 依照合
市场价 公平合
曹红华 员关系 方销售 挂面 市场价格 81.1 0.09% 150 否 同约定
格 理
密切的 产品 结算
家庭成
员
与本公
司关键
管理人 向关联 依照合
市场价 公平合
孟绍龙 员关系 方销售 挂面 市场价格 7 0.01% 60 否 同约定
格 理
密切的 产品 结算
家庭成
员
益阳陈 同一控 向关联 市场价 依照合 公平合
挂面 市场价格 2.74 0.00% 10 否
克明食 股股东 方销售 格 同约定 理
27
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
品股份 产品 结算
有限公
司
合计 -- -- 1,817.63 -- 4,820 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 本期日常关联交易未超过预计金额
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
28
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
延津县克明面业 2016 年 03
5,000 0 一般保证 3年 否 否
有限公司 月 28 日
遂平克明面业有 2016 年 03
5,000 0 一般保证 3年 否 否
限公司 月 28 日
武汉克明面业有 2016 年 03
5,000 0 一般保证 3年 否 否
限公司 月 28 日
长沙克明面业有 2016 年 03
5,000 0 一般保证 3年 否 否
限公司 月 28 日
延津克明面粉有 2016 年 03
10,000 0 一般保证 3年 否 否
限公司 月 28 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
30,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
30,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
29
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
30,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
新乡市
延津克 延津面
建筑（集 2014 年 已竣工
明面粉 粉项目 市场定
团）有限 10 月 09 无 6,263.3 否 无 并投入
有限公 土建工 价
责任公 日 使用
司 程
司
武汉克 中太建 武汉挂 2015 年 截止至
市场定
明面业 设集团 面项目 07 月 03 无 4,107.6 否 无 披露日，
价
有限公 股份有 土建工 日 项目已
30
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司 限公司 程 完成竣
工验收，
正进行
竣工资
料备案
中国建
克明面 设银行
2015 年
业股份 股份有 市场定 已履行
借款 02 月 26 无 3,000 否 无
有限公 限公司 价 完毕
日
司 南县支
行
中国建
克明面 设银行
2015 年
业股份 股份有 市场定 已履行
借款 05 月 27 无 4,000 否 无
有限公 限公司 价 完毕
日
司 南县支
行
中国银
克明面
行股份 2015 年
业股份 市场定 已履行
有限公 借款 04 月 29 无 3,000 否 无
有限公 价 完毕
司南县 日
司
支行
广东南
克明面 粤银行
2016 年
业股份 股份有 市场定
借款 06 月 13 无 3,000 否 无 进行中
有限公 限公司 价
日
司 长沙分
行
中国银
克明面
行股份 2016 年
业股份 市场定
有限公 借款 03 月 01 无 3,000 否 无 进行中
有限公 价
司南县 日
司
支行
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
31
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
刘晖；广东温氏
投资有限公司；
中国华电集团
财务有限公司；
申万菱信资产
－工商银行－
瑞林定向增发 4
号资产管理计
划；财通基金－
工商银行－中
国对外经济贸
易信托－外贸
信托恒盛定向
增发投资集合
资金信托计划；
财通基金－工 自发行结束并
商银行－富春 上市交易之日
定增 528 号资产 起 12 个月内不
2016 年 1 月 19
管理计划；财通 进行转让，在此 2016 年 01 月 19
首次公开发行或再融资时所作承诺 日-2017 年 1 月 未有违反
基金－工商银 之后按中国证 日
19 日
行－富春定增 监会及深交所
553 号资产管理 的有关规定执
计划；招商财富 行。
－招商银行－
民商 1 号专项资
产管理计划；财
通基金－光大
银行－富春定
增 595 号资产管
理计划；财通基
金－光大银行
－富春定增 686
号资产管理计
划；财通基金－
平安银行－华
安证券股份有
限公司；财通基
金－平安银行
32
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
－上海田翌股
权投资基金合
伙企业（有限合
伙）；财通基金
－兴业银行－
孙长缨；中信证
券－中信银行
－中信证券新
三板增强 1 号集
合资产管理计
划；中信证券－
中信银行－中
信证券新三板
增强 2 号集合资
产管理计划；中
信证券－中信
银行－中信证
券新三板增强 3
号集合资产管
理计划；深圳修
能资本管理有
限公司；财通基
金－招商银行
－西部证券股
份有限公司；中
信证券－民生
银行－中信证
券定增增强 1 号
集合资产管理
计划；中信证券
－民生银行－
中信证券定增
增强 2 号集合资
产管理计划；创
金合信基金－
招商银行－津
杉华融 1 号资产
管理计划；创金
合信基金－招
商银行－南京
三宝 2 号资产管
理计划
克明面业股份 2014 年 04 月 21 自承诺日到股
其他对公司中小股东所作承诺 公司 未有违反
有限公司不为 日 权激励计划实
33
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股票期权与限 施完成止
制性股票激励
计划的任何激
励对象依照激
励计划获取有
关权益提供贷
款及其他任何
形式的财务资
助，也不为贷款
提供担保。
利润分配方案
2016 年 3 月 12
南县克明食品 披露后的 6 个月 2016 年 03 月 12
日-2016 年 9 月 未有违反
集团有限公司 内不减持公司 日
12 日
股票
自 2015 年 7
月 8 日起六个
月内，通过深圳
证券交易所交
易系统允许的
方式累计增持
本公司股份的
金额合计不低
于人民币 600 万
元，自 2015 年 在增持期间及
2015 年 07 月 08
陈克明 7 月 8 日起 12 增持完成后六 未有违反
日
个月内，累计增 个月内
持本公司股份
比例不超过本
公司总股本的
2%。并承诺，
在增持期间及
增持完成后六
个月内不转让
本次增持的公
司股份。
自 2015 年 7
月 8 日起六个
月内，通过深圳
在增持期间及
证券交易所交 2015 年 07 月 08
陈晖 增持完成后六 未有违反
易系统允许的 日
个月内
方式累计增持
本公司股份的
金额合计不低
34
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于人民币 20
万元。自 2015
年 7 月 8 日起 12
个月内，累计增
持本公司股份
比例不超过本
公司总股本的
2%。并承诺，
在增持期间及
增持完成后六
个月内不转让
本次增持的公
司股份。
自 2015 年 7
月 8 日起六个
月内，通过深圳
证券交易所交
易系统允许的
方式累计增持
本公司股份的
金额合计不低
于人民币 20
万元。自 2015 在增持期间及
2015 年 07 月 08
陈宏 年 7 月 8 日 增持完成后六 未有违反
日
起 12 个月内， 个月内
累计增持本公
司股份比例不
超过本公司总
股本的 2%。并
承诺，在增持期
间及增持完成
后六个月内不
转让本次增持
的公司股份。
自 2015 年 7
月 8 日起六个
月内，通过深圳
证券交易所交
在增持期间及
易系统允许的 2015 年 07 月 08
张瑶 增持完成后六 未有违反
方式累计增持 日
个月内
本公司股份的
金额合计不低
于人民币 28
万元。 自 2015
35
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年 7 月 8 日
起 12 个月内，
累计增持本公
司股份比例不
超过本公司总
股本的 2%。并
承诺，在增持期
间及增持完成
后六个月内不
转让本次增持
的公司股份。
克明食品集团
作为公司控股
公司控股股东
股东期间及转
南县克明食品 克明食品集团 2012 年 02 月 05
让全部股份之 未有违反
集团有限公司 关于避免同业 日
日起一年内均
竞争的承诺。
持续有效且不
可变更或撤销
陈克明作为公
司实际控制人
本公司实际控
期间及转让全
制人陈克明关 2012 年 02 月 05
陈克明 部股份之日起 未有违反
于避免同业竞 日
一年内均持续
争的承诺。
有效且不可变
更或撤销。
在任职期间每
年通过集中竞
价、大宗交易、
协议转让等方
式转让的股份
不超过其所持
公司股份总数
在任职期间及
陈克明;陈克忠; 的 25%；在离 2012 年 02 月 05
离任六个月后 未有违反
陈晖;陈宏;张瑶 任后六个月内， 日
的十二个月内
不转让所持公
司股份，离任六
个月后的十二
个月内转让的
股份不超过所
持公司股份总
数的 50%。
承诺是否及时履行 是
36
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
37
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
26,666,66 60,394,19 86,758,68 90,345,06
一、有限售条件股份 3,586,388 4.19% 0 -302,181 26.84%
6 6 1 9
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 2,666,666 0 5,333,332 0 7,999,998 7,999,998 2.37%
24,000,00 55,060,86 78,758,68 82,345,07
3、其他内资持股 3,586,388 4.19% 0 -302,181 24.47%
0 4 3 1
21,333,33 42,666,66 64,000,00 64,000,00
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 19.02%
4 8 2 2
12,394,19 14,758,68 18,345,06
境内自然人持股 3,586,388 4.19% 2,666,666 0 -302,181 5.45%
6 1 9
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
81,938,91 163,989,7 164,278,9 246,217,8
二、无限售条件股份 95.81% 0 0 289,181 73.16%
2 36 17 29
81,938,91 163,989,7 164,278,9 246,217,8
1、人民币普通股 95.81% 0 0 289,181 73.16%
2 36 17 29
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
85,525,30 26,666,66 224,383,9 251,037,5 336,562,8
三、股份总数 100.00% 0 -13,000 100.00%
0 6 32 98 98
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月18日，公司披露了《克明面业股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》，公司非公开发行新
增股份 26,666,666 股，于 2016年 1 月 19 日在深圳证券交易所上市，公司总股本从发行前的85,525,300股变更为
112,191,966股。
38
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、2016年4月22日，公司披露了《克明面业股份有限公司2015年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-051），以公司现
有总股本 112,191,966 股为基数，向全体股东每 10 股派 5元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增20
股，公司总股本从分红前的112,191,966股变更为336,575,898股。
3、2016年5月4日，公司披露了《克明面业股份有限公司关于股权激励计划部分已授予限制性股票注销完成的公告》（公告
编号：2016-057），因激励对象离职不再满足成为激励对象的条件，公司回购注销限制性股票15,000 股，公司总股本由
336,575,898股变更为336,560,898股。
4、2016年5月18日，公司披露了《克明面业股份有限公司关于股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期自
主行权的公告 》（公告编号：2016-066），公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期可行权股票期
权的可行权人员为公司中层管理人员、核心技术（业务）人员共计 11 人，可行权数量为 11.25 万份，行权期限为自 2016
年 5 月 4 日至 2017 年 5 月 3日止。截止至2016年6月30日，激励对象自主行权2,000股，公司总股本由336,560,898股变
更为336,562,898股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2015 年 6 月 1 日，公司召开第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关
于公司 2015 年非公开发行股票方案的议案》、关于公司 2015 年非公开发行股票预案的议案等议案。2015 年 6 月 19 日，
公司召开 2015 年第二次临时股东大会，以现场投票和网络投票方式表决通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议
案》、《关于公司 2015 年非公开发行股票方案的议案》、《关于公司 2015 年非公开发行股票预案的议案》等议案。2015
年 9 月 29 日，公司召开第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于调
整公司 2015 年非公开发行股票方案的议案》、《关于修订公司 2015 年非公开发行股票预案的议案》等议案。2015 年 10
月 16 日，公司召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于调整公
司 2015 年非公开发行股票方案的议案》、《关于修订公司 2015 年非公开发行股票预案的议案》等议案。2015 年 11 月 18
日，公司本次非公开发行经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。2015 年 12 月 22 日，公司收到中国证监
会下发《关于核准克明面业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2992 号）核准批文，核准公司非公开
发行不超过 3,947.37 万股新股。该批复自核准之日起 6 个月内有效。
2、2016年3月26日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配的议案》，2016年4月18日，
公司召开2015年度股东大会，以现场投票和网络投票方式表决通过了《关于公司2015年度利润分配的议案》，以公司现有总
股本 112,191,966 股为基数，向全体股东每 10 股派 5元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20股。
3、2016 年 1 月 24 日，公司召开第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回
购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因原激励对象俞勇已离职，不再满足成为激励对象的条件，公司决定
回购注销俞勇已获授但未解锁的限制性股票 5,000 股。因2016 年 4 月 18 日，公司召开 2015 年度股东大会审议通过了
《关于公司 2015 年度利润分配的议案》，以 2016 年 4 月 27 日公司总股本 112,191,966 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利人民币 5 元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。该利润分配方案已于 2016 年 4
月 28 日实施完毕。故，俞勇的限制性股票回购数量由 5000 股调整为 15000 股。
4、2016 年 5 月 4 日，公司召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划预
留授予部分第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。公司股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期可行
权股票期权的行权价格为 15.2 元/份；可行权人员为公司中层管理人员、核心技术（业务）人员共计 11 人，可行权数量为
11.25 万份，行权期限为自 2016 年 5 月 4 日至 2017 年 5 月 3日止。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月8日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次非公开发行相关股份的股权登记及股份限
售手续已办理完成。
2、2016年4月28日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司已完成2015年度权益分派事宜。
3、2016年5月3日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司已完成上述拟注销的限制性股票注销事
宜。
39
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、2016年5月17日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，股权激励计划预留授予第一个行权期自主行权
事宜的审批手续已办理完毕。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动导致最近一期归属于公司普通股股东的每股净资产减少12.11元/股，基本每股收益和稀释每股收益减少0.19元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司实施2015年利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，公司股份总数由期初112,191,966增至
336,575,898股；由于员工离职不再满足成为股权激励对象的条件，回购注销其已获授但未解锁的限制性股票15,000股，公
司股份总数由336,575,898股减至336,560,898股。导致资产和负债减少118,450.00元，所有者权益未发生变化。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
招商财富－招商
银行－民商 1 号 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 12,000,000 12,000,000
专项资产管理计 12,000,000 股 日
划
申万菱信资产－
工商银行－瑞林 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 10,666,665 10,666,665
定向增发 4 号资 10,666,665 股 日
产管理计划
广东温氏投资有 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 8,199,999 8,199,999
限公司 8,199,999 股 日
非公开发行认购 2017 年 1 月 19
刘晖 0 0 7,999,998 7,999,998
7,999,998 股 日
中国华电集团财 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 7,999,998 7,999,998
务有限公司 7,999,998 股 日
深圳修能资本管 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 7,999,998 7,999,998
理有限公司 7,999,998 股 日
创金合信基金－
招商银行－津杉 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 7,999,998 7,999,998
华融 1 号资产管 7,999,998 股 日
理计划
中信证券－民生
0 0 4,133,334 4,133,334 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
银行－中信证券
40
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
定增增强 1 号集 4,133,334 股 日
合资产管理计划
中信证券－民生
银行－中信证券 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 3,199,998 3,199,998
定增增强 2 号集 3,199,998 股 日
合资产管理计划
财通基金－工商
银行－中国对外
经济贸易信托－ 非公开发行认购 2017 年 1 月 19
0 0 2,884,851 2,884,851
外贸信托恒盛 2,884,851 股 日
定向增发投资集
合资金信托计划
合计 0 0 73,084,839 73,084,839 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 17,212 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
南县克明食品 148,410,0 148,410,00
境内非国有法人 44.10% 98,940,000 0 质押 123,000,000
集团有限公司 00 0
招商财富－招
商银行－民商 12,000,00 12,000,00
其他 3.57% 12,000,000 0
1 号专项资产 0 0
管理计划
申万菱信资产
－工商银行－
10,666,66 10,666,66
瑞林定向增发 其他 3.17% 10,666,665 0
5 5
4 号资产管理
计划
广东温氏投资
境内非国有法人 2.44% 8,199,999 8,199,999 8,199,999 0
有限公司
刘晖 境内自然人 2.38% 7,999,998 7,999,998 7,999,998 0
中国华电集团
国有法人 2.38% 7,999,998 7,999,998 7,999,998 0
财务有限公司
41
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳修能资本
境内非国有法人 2.38% 7,999,998 7,999,998 7,999,998 0 质押 7,999,998
管理有限公司
创金合信基金
－招商银行－
其他 2.38% 7,999,998 7,999,998 7,999,998 0
津杉华融 1 号
资产管理计划
全国社保基金
其他 1.42% 4,762,626 2,262,674 0 4,762,626
一一五组合
陈源芝 境内自然人 1.34% 4,500,000 3,000,000 0 4,500,000
招商财富－招商银行－民商 1 号专项资产管理计划、申万菱信资产－工商银行－瑞林定
向增发 4 号资产管理计划、广东温氏投资有限公司、刘晖、中国华电集团财务有限公司、
战略投资者或一般法人因配售新
深圳修能资本管理有限公司、创金合信基金－招商银行－津杉华融 1 号资产管理计划因
股成为前 10 名普通股股东的情况
配售新股成为公司前 10 名股东。上述个人或机构持有的公司股票限售期为自新增股份
（如有）（参见注 3）
上市之日起 12 个月，股份限售期为 2016 年 1 月 19 日至 2017 年 1 月 19 日。如遇
法定节假日或休息日，上述上市可交易时间顺延至其后的第一个交易日。
南县克明食品集团有限公司是本公司的控股股东，陈克明为其实际控制人，亦为本公司
上述股东关联关系或一致行动的
实际控制人；陈源芝为陈克明的家族成员。未知其他股股东之间是否存在关联关系或一
说明
致行动的情形。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
南县克明食品集团有限公司 148,410,000 人民币普通股 148,410,000
全国社保基金一一五组合 4,762,626 人民币普通股 4,762,626
陈源芝 4,500,000 人民币普通股 4,500,000
陈晓珍 3,900,000 人民币普通股 3,900,000
中央汇金资产管理有限责任公司 3,618,600 人民币普通股 3,618,600
王超 840,000 人民币普通股 840,000
庄鹏晖 720,000 人民币普通股 720,000
陈克忠 652,500 人民币普通股 652,500
陈克明 648,114 人民币普通股 648,114
张红 618,300 人民币普通股 618,300
前 10 名无限售条件普通股股东之 南县克明食品集团有限公司是本公司的控股股东，陈克明为其实际控制人，亦为本公司
间，以及前 10 名无限售条件普通 实际控制人；陈源芝、陈晓珍、陈克忠为陈克明的家族成员。未知其他股东之间是否存
股股东和前 10 名普通股股东之间 在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
关联关系或一致行动的说明 动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
42
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
陈克明 董事长 现任 864,150 1,728,300 0 2,592,450 0 0 0
陈克忠 副董事长 现任 798,000 1,596,000 0 2,394,000 288,000 576,000 864,000
段菊香 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈晖 董事 现任 384,048 777,096 0 1,161,144 232,000 464,000 696,000
董事、财务
晏德军 现任 232,000 464,000 0 696,000 232,000 464,000 696,000
总监
董事、董事
王勇 现任 12,000 24,000 0 36,000 12,000 24,000 36,000
会秘书
李新首 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
李庆龙 独立董事 现任 100 200 0 300 0 0 0
孟素荷 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
舒畅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事、监事
聂红华 现任 0 0 0 0 0 0 0
会主席
许石栋 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄劲松 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孟琦 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
陈宏 总经理 现任 382,000 776,900 0 1,158,900 232,000 464,000 696,000
张瑶 副总经理 现任 316,679 633,358 0 950,037 232,000 464,000 696,000
张军辉 副总经理 现任 48,000 96,000 0 144,000 48,000 96,000 144,000
合计 -- -- 3,036,977 6,095,854 0 9,132,831 1,276,000 2,552,000 3,828,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
黄劲松 董事 任期满离任 2016 年 05 月 30 因公司第三届董事会已任期届满，公司于 2016 年 5 月
45
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日 4 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了
《关于董事会换届选举的议案》，公司董事会同意提名
陈克明先生、陈克忠先生、陈晖女士、晏德军先生、
段菊香女士、王勇先生为公司第四届董事会非独立董
事候选人，李庆龙先生、舒畅女士、孟素荷女士为公
司第四届董事会独立董事候选人。公司于 2016 年 5 月
30 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关
于董事会换届选举的议案》。
因公司第三届董事会已任期届满，公司于 2016 年 5 月
4 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了
《关于董事会换届选举的议案》，公司董事会同意提名
陈克明先生、陈克忠先生、陈晖女士、晏德军先生、
2016 年 05 月 30
段菊香 董事 被选举 段菊香女士、王勇先生为公司第四届董事会非独立董
日
事候选人，李庆龙先生、舒畅女士、孟素荷女士为公
司第四届董事会独立董事候选人。公司于 2016 年 5 月
30 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关
于董事会换届选举的议案》。
因公司第三届董事会已任期届满，公司于 2016 年 5 月
4 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了
《关于董事会换届选举的议案》，公司董事会同意提名
陈克明先生、陈克忠先生、陈晖女士、晏德军先生、
2016 年 05 月 30
李新首 独立董事 任期满离任 段菊香女士、王勇先生为公司第四届董事会非独立董
日
事候选人，李庆龙先生、舒畅女士、孟素荷女士为公
司第四届董事会独立董事候选人。公司于 2016 年 5 月
30 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关
于董事会换届选举的议案》。
因公司第三届董事会已任期届满，公司于 2016 年 5 月
4 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了
《关于董事会换届选举的议案》，公司董事会同意提名
陈克明先生、陈克忠先生、陈晖女士、晏德军先生、
2016 年 05 月 30
舒畅 独立董事 被选举 段菊香女士、王勇先生为公司第四届董事会非独立董
日
事候选人，李庆龙先生、舒畅女士、孟素荷女士为公
司第四届董事会独立董事候选人。公司于 2016 年 5 月
30 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关
于董事会换届选举的议案》。
因公司第三届监事会已任期届满，公司于 2016 年 5 月
4 日召开第三届监事会第二十一次会议，审议通过了
《关于监事会换届选举的议案》，公司监事会提名聂红
2016 年 05 月 30
孟琦 监事 任期满离任 华先生、黄劲松先生为公司第四届监事会股东代表监
日
事候选人。公司于 2016 年 5 月 30 日召开 2016 年第二
次临时股东大会，审议通过《关于监事会换届选举的
议案》。
黄劲松 监事 被选举 2016 年 05 月 30 因公司第三届监事会已任期届满，公司于 2016 年 5 月
46
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日 4 日召开第三届监事会第二十一次会议，审议通过了
《关于监事会换届选举的议案》，公司监事会提名聂红
华先生、黄劲松先生为公司第四届监事会股东代表监
事候选人。公司于 2016 年 5 月 30 日召开 2016 年第二
次临时股东大会，审议通过《关于监事会换届选举的
议案》。
因公司高级管理人员已任期届满，公司于 2016 年 6 月
2016 年 06 月 14 14 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关
陈克忠 总经理 任期满离任
日 于聘任公司总经理的议案》，聘任陈宏先生为公司总经
理。
因公司高级管理人员已任期届满，公司于 2016 年 6 月
2016 年 06 月 14 14 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关
陈宏 副总经理 任期满离任
日 于聘任公司副总经理的议案》，聘任张瑶先生、张军辉
先生为公司副总经理。
因公司高级管理人员已任期届满，公司于 2016 年 6 月
2016 年 06 月 14 14 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关
陈晖 副总经理 任期满离任
日 于聘任公司副总经理的议案》，聘任张瑶先生、张军辉
先生为公司副总经理。
因公司高级管理人员已任期届满，公司于 2016 年 6 月
2016 年 06 月 14 14 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关
陈宏 总经理 聘任
日 于聘任公司总经理的议案》，聘任陈宏先生为公司总经
理。
因公司高级管理人员已任期届满，公司于 2016 年 6 月
2016 年 06 月 14 14 日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关
张军辉 副总经理 聘任
日 于聘任公司副总经理的议案》，聘任张瑶先生、张军辉
先生为公司副总经理。
47
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：克明面业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 177,708,627.12 1,211,558,668.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,978,200.00 2,265,069.71
应收账款 283,883,521.75 315,687,225.16
预付款项 29,800,157.37 27,695,413.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,064,550.55 6,425,451.20
买入返售金融资产
存货 95,068,594.28 67,109,266.23
划分为持有待售的资产
48
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 857,076,822.03 28,079,521.70
流动资产合计 1,452,580,473.10 1,658,820,615.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,387,200.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 39,327,091.68 39,341,671.79
投资性房地产
固定资产 473,557,286.44 362,417,565.43
在建工程 292,009,878.56 305,292,070.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,886,430.32 73,287,684.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,380,425.73 3,089,977.24
递延所得税资产 9,291,492.05 10,054,080.26
其他非流动资产 1,658,900.00 1,658,900.00
非流动资产合计 924,498,704.78 797,141,949.18
资产总计 2,377,079,177.88 2,455,962,564.77
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 83,266,888.28 99,328,054.05
49
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 92,459,762.20 99,591,860.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,693,639.15 23,313,075.14
应交税费 9,265,675.91 9,396,890.40
应付利息 75,833.33 477,333.33
应付股利 2,286,150.00 1,066,000.00
其他应付款 72,547,282.87 61,045,244.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 308,595,231.74 434,218,457.82
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,948,870.52 18,333,958.34
递延所得税负债 1,513,146.44 1,849,546.92
其他非流动负债
非流动负债合计 50,462,016.96 20,183,505.26
负债合计 359,057,248.70 454,401,963.08
所有者权益：
股本 336,560,898.00 112,191,966.00
其他权益工具
其中：优先股
50
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 1,371,770,146.82 1,596,257,528.82
减：库存股 37,701,037.00 39,039,637.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,889,749.50 45,889,749.50
一般风险准备
未分配利润 291,892,571.86 286,260,994.37
归属于母公司所有者权益合计 2,008,412,329.18 2,001,560,601.69
少数股东权益 9,609,600.00
所有者权益合计 2,018,021,929.18 2,001,560,601.69
负债和所有者权益总计 2,377,079,177.88 2,455,962,564.77
法定代表人：陈克明 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：晏德军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 86,092,353.83 1,193,283,164.78
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 178,200.00 1,065,069.71
应收账款 152,349,588.55 181,811,678.16
预付款项 51,499,038.73 151,376,540.29
应收利息
应收股利
其他应收款 871,666,129.02 21,780,290.56
存货 17,594,939.68 22,961,178.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 306,272,682.91 18,758,244.36
流动资产合计 1,485,652,932.72 1,591,036,165.93
非流动资产：
51
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产 8,387,200.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 457,293,872.06 434,308,452.17
投资性房地产
固定资产 205,017,177.49 214,658,635.73
在建工程 3,285,917.09 4,194,730.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,675,454.34 24,569,923.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,098,944.38 3,089,977.24
递延所得税资产 5,620,938.35 5,793,259.38
其他非流动资产
非流动资产合计 706,379,503.71 688,614,978.54
资产总计 2,192,032,436.43 2,279,651,144.47
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,823,287.65 56,534,622.23
预收款项 42,587,216.38 67,279,152.70
应付职工薪酬 2,036,361.10 4,521,714.65
应交税费 1,703,194.49 819,666.40
应付利息 75,833.33 477,333.33
应付股利 2,286,150.00 1,066,000.00
其他应付款 42,261,535.71 42,501,288.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
52
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 207,773,578.66 313,199,778.09
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,570,708.34 17,173,958.34
递延所得税负债 369,053.82 389,674.70
其他非流动负债
非流动负债合计 46,939,762.16 17,563,633.04
负债合计 254,713,340.82 330,763,411.13
所有者权益：
股本 336,560,898.00 112,191,966.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,371,576,527.23 1,596,063,909.23
减：库存股 37,701,037.00 39,039,637.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,889,749.50 45,889,749.50
未分配利润 220,992,957.88 233,781,745.61
所有者权益合计 1,937,319,095.61 1,948,887,733.34
负债和所有者权益总计 2,192,032,436.43 2,279,651,144.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 947,230,597.01 803,501,210.33
53
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业收入 947,230,597.01 803,501,210.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 885,925,167.99 740,272,020.68
其中：营业成本 745,725,227.05 620,626,421.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,400,739.63 2,196,147.35
销售费用 92,611,275.01 66,930,122.36
管理费用 44,375,924.96 47,559,219.63
财务费用 899,540.33 2,282,467.71
资产减值损失 -87,538.99 677,641.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,079,561.75 3,011,686.60
列）
其中：对联营企业和合营企业
-14,580.11 502,162.09
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,384,990.77 66,240,876.25
加：营业外收入 10,097,010.69 3,039,805.59
其中：非流动资产处置利得 152,614.48 30,282.96
减：营业外支出 1,389,395.03 515,893.58
其中：非流动资产处置损失 489,076.52 390,654.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,092,606.43 68,764,788.26
减：所得税费用 16,367,545.94 18,215,380.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,725,060.49 50,549,407.93
归属于母公司所有者的净利润 61,725,060.49 50,698,564.36
少数股东损益 -149,156.43
54
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 61,725,060.49 50,549,407.93
归属于母公司所有者的综合收益
61,725,060.49 50,698,564.36
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -149,156.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.20
（二）稀释每股收益 0.18 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈克明 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：晏德军
4、母公司利润表
单位：元
55
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 455,940,901.69 649,862,025.41
减：营业成本 364,197,357.44 534,490,161.31
营业税金及附加 1,070,163.97 1,048,446.48
销售费用 17,954,760.18 37,429,623.27
管理费用 32,649,878.06 38,519,220.74
财务费用 1,603,401.83 2,269,242.08
资产减值损失 -14,080.94 472,487.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,957,471.57 -2,802,380.99
列）
其中：对联营企业和合营企
-14,580.11 502,162.09
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,436,892.72 32,830,462.92
加：营业外收入 9,668,349.37 2,955,436.46
其中：非流动资产处置利得 151,641.47 30,282.96
减：营业外支出 590,539.70 56,051.79
其中：非流动资产处置损失 30,726.66 2,004.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
50,514,702.39 35,729,847.59
列）
减：所得税费用 7,210,007.12 9,203,860.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,304,695.27 26,525,986.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
56
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 43,304,695.27 26,525,986.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,095,820,711.63 866,913,420.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,009,871.03 2,920,111.57
经营活动现金流入小计 1,106,830,582.66 869,833,532.03
购买商品、接受劳务支付的现金 792,277,170.25 629,892,146.17
客户贷款及垫款净增加额
57
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
98,571,908.82 108,098,217.53
金
支付的各项税费 74,421,874.16 43,748,426.50
支付其他与经营活动有关的现金 79,439,812.67 50,914,743.32
经营活动现金流出小计 1,044,710,765.90 832,653,533.52
经营活动产生的现金流量净额 62,119,816.76 37,179,998.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 737,533,033.60 179,800,000.00
取得投资收益收到的现金 441,805.00 2,425,539.10
处置固定资产、无形资产和其他
950,611.56 155,324.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,570,000.00 10,655,000.00
投资活动现金流入小计 740,495,450.16 193,035,863.73
购建固定资产、无形资产和其他
136,745,439.86 127,579,078.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,561,287,210.00 140,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 703,800.00 2,699,190.00
投资活动现金流出小计 1,698,736,449.86 270,368,268.57
投资活动产生的现金流量净额 -958,240,999.70 -77,332,404.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,422,077.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 165,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
58
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 172,422,077.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,610,408.03 44,061,769.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,118,450.00 24,547,040.00
筹资活动现金流出小计 228,728,858.03 130,608,809.11
筹资活动产生的现金流量净额 -168,728,858.03 41,813,267.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,064,850,040.97 1,660,861.56
加：期初现金及现金等价物余额 1,211,558,668.09 80,377,920.45
六、期末现金及现金等价物余额 146,708,627.12 82,038,782.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 647,541,459.73 821,600,330.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,639,987.25 2,788,818.94
经营活动现金流入小计 657,181,446.98 824,389,149.52
购买商品、接受劳务支付的现金 451,352,934.45 753,531,556.23
支付给职工以及为职工支付的现
21,908,430.25 39,819,244.63
金
支付的各项税费 45,512,607.48 15,311,126.27
支付其他与经营活动有关的现金 34,477,836.03 37,304,279.65
经营活动现金流出小计 553,251,808.21 845,966,206.78
经营活动产生的现金流量净额 103,929,638.77 -21,577,057.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 284,642,439.59 139,800,000.00
取得投资收益收到的现金 441,805.00 1,711,402.12
处置固定资产、无形资产和其他
933,310.56 133,614.18
长期资产收回的现金净额
59
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 286,017,555.15 141,645,016.30
购建固定资产、无形资产和其他
3,605,968.50 5,293,869.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 599,387,210.00 150,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 756,415,968.34 13,300,000.00
投资活动现金流出小计 1,359,409,146.84 168,793,869.86
投资活动产生的现金流量净额 -1,073,391,591.69 -27,148,853.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,422,077.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00 165,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 172,422,077.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,610,408.03 44,061,769.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,118,450.00 10,547,040.00
筹资活动现金流出小计 228,728,858.03 116,608,809.11
筹资活动产生的现金流量净额 -168,728,858.03 55,813,267.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,138,190,810.95 7,087,357.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,193,283,164.78 51,300,331.71
六、期末现金及现金等价物余额 55,092,353.83 58,387,688.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
60
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
112,19 1,596,2 2,001,5
39,039, 45,889, 286,260
一、上年期末余额 1,966. 57,528. 60,601.
637.00 749.50 ,994.37
00 82 69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
112,19 1,596,2 2,001,5
39,039, 45,889, 286,260
二、本年期初余额 1,966. 57,528. 60,601.
637.00 749.50 ,994.37
00 82 69
三、本期增减变动 224,36 -224,48
-1,338,6 5,631,5 9,609,6 16,461,
金额（减少以“－” 8,932. 7,382.0
00.00 77.49 00.00 327.49
号填列） 00 0
（一）综合收益总 61,725, 61,725,
额 060.49 060.49
（二）所有者投入 -15,00 -103,45 -1,338,6 9,609,6 10,829,
和减少资本 0.00 0.00 00.00 00.00 750.00
1．股东投入的普 -15,00 -103,45 -118,45 9,609,6 9,609,6
通股 0.00 0.00 0.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-1,220,1 1,220,1
所有者权益的金
50.00 50.00
额
4．其他
-56,093, -56,093,
（三）利润分配
483.00 483.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,093, -56,093,
股东）的分配 483.00 483.00
61
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
224,38 -224,38
（四）所有者权益
3,932. 3,932.0
内部结转
00 0
224,38 -224,38
1．资本公积转增
3,932. 3,932.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,56 1,371,7 2,018,0
37,701, 45,889, 291,892 9,609,6
四、本期期末余额 0,898. 70,146. 21,929.
037.00 749.50 ,571.86 00.00
00 82 18
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
85,900
433,336 43,230, 33,154, 233,423 13,868, 756,451
一、上年期末余额 ,000.0
,142.97 600.00 706.22 ,043.10 329.88 ,622.17
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
85,900 433,336 43,230, 33,154, 233,423 13,868, 756,451
二、本年期初余额
,000.0 ,142.97 600.00 706.22 ,043.10 329.88 ,622.17
62
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0
三、本期增减变动
-374,7 -3,006,9 -3,124,9 8,092,5 -13,868 -6,032,4
金额（减少以“－”
00.00 53.39 63.00 64.36 ,329.88 55.91
号填列）
（一）综合收益总 50,698, -149,15 50,549,
额 564.36 6.43 407.93
（二）所有者投入 -374,7 -3,006,9 -3,124,9 -13,719 -13,975,
和减少资本 00.00 53.39 63.00 ,173.45 863.84
1．股东投入的普 -374,7 -2,750,2 -3,124,9 -14,000 -14,000,
通股 00.00 63.00 63.00 ,000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-256,69 280,826 24,136.
4．其他
0.39 .55 16
-42,606, -42,606,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -42,606, -42,606,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
63
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
85,525
430,329 40,105, 33,154, 241,515 750,419
四、本期期末余额 ,300.0 0.00
,189.58 637.00 706.22 ,607.46 ,166.26
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
112,191, 1,596,063 39,039,63 45,889,74 233,781 1,948,887
一、上年期末余额
966.00 ,909.23 7.00 9.50 ,745.61 ,733.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
112,191, 1,596,063 39,039,63 45,889,74 233,781 1,948,887
二、本年期初余额
966.00 ,909.23 7.00 9.50 ,745.61 ,733.34
三、本期增减变动
224,368, -224,487, -1,338,60 -12,788, -11,568,6
金额（减少以“－”
932.00 382.00 0.00 787.73 37.73
号填列）
（一）综合收益总 43,304, 43,304,69
额 695.27 5.27
（二）所有者投入 -15,000. -103,450. -1,338,60 1,220,150
和减少资本 00 00 0.00 .00
1．股东投入的普 -15,000. -103,450. -118,450.
通股 00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-1,220,15 1,220,150
所有者权益的金
0.00 .00
额
4．其他
-56,093, -56,093,4
（三）利润分配
483.00 83.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -56,093, -56,093,4
64
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配 483.00 83.00
3．其他
（四）所有者权益 224,383, -224,383,
内部结转 932.00 932.00
1．资本公积转增 224,383, -224,383,
资本（或股本） 932.00 932.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,560, 1,371,576 37,701,03 45,889,74 220,992 1,937,319
四、本期期末余额
898.00 ,527.23 7.00 9.50 ,957.88 ,095.61
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
85,900,0 432,861,6 43,230,60 33,154,70 161,772 670,458,1
一、上年期末余额
00.00 96.84 0.00 6.22 ,356.13 59.19
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
85,900,0 432,861,6 43,230,60 33,154,70 161,772 670,458,1
二、本年期初余额
00.00 96.84 0.00 6.22 ,356.13 59.19
三、本期增减变动
-374,70 -2,750,26 -3,124,96 -16,080, -16,080,0
金额（减少以“－”
0.00 3.00 3.00 013.36 13.36
号填列）
（一）综合收益总 26,525, 26,525,98
额 986.64 6.64
（二）所有者投入 -374,70 -2,750,26 -3,124,96
65
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本 0.00 3.00 3.00
1．股东投入的普 -374,70 -2,750,26 -3,124,96
通股 0.00 3.00 3.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-42,606, -42,606,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -42,606, -42,606,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他 0.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
85,525,3 430,111,4 40,105,63 33,154,70 145,692 654,378,1
四、本期期末余额
00.00 33.84 7.00 6.22 ,342.77 45.83
三、公司基本情况
克明面业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于
2007年4月在益阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430900000007460的营业执照，成立时注册资本人民币6,000.00
万元，股份总数6,000.00万股（每股面值1元）。2016年4月，公司已办理三证（营业执照、税务登记证、组织机构代码证）合
一，统一社会信用代码为91430900617162624T。公司现有注册资本336,560,898.00元，股份总数336,562,898股（每股面值1
元，其中增加的2,000股系因公司股权激励对象自主行权，暂未办理工商变更登记，待行权期满时办理工商变更登记）。其中，
有限售条件的流通股份A股90,345,069股；无限售条件的流通股份A股246,217,829股。岞巌屢昜涍槹2012擭3寧16擔嵼怺圳证
66
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
寯岎堈強漦攙岎堈丅
本公司属食品加工行业。主要经营活动为挂面的生产与销售。
本公司将遂平克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、克明食品营销（上海）有限公司、克明食品营销有限公司
等12家子公司纳入本期合并财务报表范围，
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
67
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）
但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 50 万元的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合（合并范围内的往来款） 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额未达到重大标准但应收款项的未来现金流量现值与
单项计提坏账准备的理由 以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值差额计提坏账准备
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
家具用具 年限平均法 5 5% 19.00%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使
用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
软件 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1、 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售挂面等产品，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入
租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额
调整资本公积（股本溢价）。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 70%
房产税 或 80%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
克明面业股份有限公司 15%
成都克明面业有限公司 核定征收，按征收率 5%确定应纳税所得额，再按 25%计缴
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
母公司于2015年10月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局继续认定为高
新技术企业，并获得编号为GR201543000140的高新技术企业证书。母公司减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 115,705.05 114,523.68
银行存款 146,592,922.07 1,211,444,144.41
其他货币资金 31,000,000.00
合计 177,708,627.12 1,211,558,668.09
其他说明
1、其他货币资金3,100.00万元系质押给广东南粤银行，用于长期借款的保证金。
2、货币资金中无其他抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情况。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,978,200.00 2,265,069.71
合计 1,978,200.00 2,265,069.71
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
292,228, 8,344,65 283,883,5 324,603 8,916,121 315,687,22
合计提坏账准备的 100.00% 2.86% 100.00% 2.75%
173.66 1.91 21.75 ,346.60 .44 5.16
应收账款
292,228, 8,344,65 283,883,5 324,603 8,916,121 315,687,22
合计 100.00% 2.86% 100.00% 2.75%
173.66 1.91 21.75 ,346.60 .44 5.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 280,751,050.11 5,615,021.01 2.00%
1至2年 8,596,945.35 1,289,541.80 15.00%
2至3年 2,880,178.20 1,440,089.10 50.00%
合计 292,228,173.66 8,344,651.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-571,469.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,259,735.33 91.47% 26,376,647.85 95.24%
1至2年 2,446,529.84 8.21% 1,160,389.86 4.19%
2至3年 93,892.20 0.32% 158,375.79 0.57%
合计 29,800,157.37 -- 27,695,413.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,553,01 488,461. 7,064,550 6,753,8 328,411.1 6,425,451.2
合计提坏账准备的 100.00% 6.47% 100.00% 4.86%
2.28 73 .55 62.39 9 0
其他应收款
7,553,01 488,461. 7,064,550 6,753,8 328,411.1 6,425,451.2
合计 100.00% 6.47% 100.00% 4.86%
2.28 73 .55 62.39 9 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,957,616.24 99,152.33 2.00%
1至2年 2,595,396.04 389,309.40 15.00%
合计 7,553,012.28 488,461.73
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 160,050.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,992,398.52 1,909,000.00
应收暂付款 2,741,194.46 3,417,342.66
暂估进项税额 193,426.85 536,960.22
备用金 1,864,544.19 328,057.46
股权转让款 362,689.53 392,911.53
其他 398,758.73 169,590.52
合计 7,553,012.28 6,753,862.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国人民解放军八
应收暂付款 1,000,000.00 1 年以内 13.24% 20,000.00
一体育工作大队
遂平县财政局 押金保证金 960,000.00 1-2 年 12.71% 144,000.00
延津县住建局清欠
押金保证金 850,000.00 1 年以内/1-2 年 11.25% 95,000.00
办
毕俊军 往来款 594,058.00 1-2 年 7.87% 89,108.70
湖南湘御生物科技
股权转让款 362,689.53 1-2 年 4.80% 54,403.43
有限公司
合计 -- 3,766,747.53 -- 49.87% 402,512.13
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,627,580.48 32,627,580.48 18,508,480.54 18,508,480.54
库存商品 36,540,879.44 36,540,879.44 28,825,692.07 28,825,692.07
周转材料 9,065,762.23 9,065,762.23 10,655,428.54 10,655,428.54
发出商品 16,834,372.13 16,834,372.13 8,988,595.11 8,988,595.11
在途物质 131,069.97 131,069.97
合计 95,068,594.28 95,068,594.28 67,109,266.23 67,109,266.23
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
税款 15,631,655.18 14,691,554.83
银行理财产品 837,862,506.84 12,795,867.84
待摊费用 3,582,660.01 592,099.03
合计 857,076,822.03 28,079,521.70
其他说明：
税款中待抵扣增值税： 11,318,393.41元，预交企业所得税：4,313,261.77元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 8,387,200.00 8,387,200.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 8,387,200.00 8,387,200.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 8,387,200.00 8,387,200.00 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
湖南桃江
建信村镇 2,000,000. 6,387,200. 8,387,200.
9.71% 441,805.00
银行股份 00 00 00
有限公司
2,000,000. 6,387,200. 8,387,200.
合计 -- 441,805.00
00 00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
岳阳市大
4,700,682 -173,440. 4,527,242
地印务有
.78 48 .30
限公司
南县克明
34,640,98 158,860.3 34,799,84
小额贷款
9.01 7 9.38
有限公司
39,341,67 -14,580.1 39,327,09
小计
1.79 1 1.68
39,341,67 -14,580.1 39,327,09
合计
1.79 1 1.68
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 268,524,077.04 193,744,425.73 20,324,183.37 6,876,813.78 6,927,144.27 496,396,644.19
2.本期增加金
50,178,580.22 79,933,613.04 2,166,796.35 392,047.36 300,380.67 132,971,417.64
额
（1）购置 75,213.68 619,401.04 319,655.61 392,047.36 281,042.67 1,687,360.36
（2）在建工
50,103,366.54 79,314,212.00 1,847,140.74 19,338.00 131,284,057.28
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
734,767.00 4,003,815.05 155,788.22 426,418.51 32,017.97 5,352,806.75
额
（1）处置或
4,003,815.05 155,788.22 426,418.51 32,017.97 4,618,039.75
报废
(2)其他
734,767.00 734,767.00
减少
4.期末余额 317,967,890.26 269,674,223.72 22,335,191.50 6,842,442.63 7,195,506.97 624,015,255.08
二、累计折旧
1.期初余额 48,093,982.30 59,413,553.76 11,721,267.88 5,167,041.32 2,904,104.21 127,299,949.47
2.本期增加金
6,809,602.40 9,355,284.57 2,685,783.18 540,131.26 1,048,603.23 20,439,404.64
额
（1）计提 6,809,602.40 9,355,284.57 2,685,783.18 540,131.26 1,048,603.23 20,439,404.64
90
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金
87,410.22 2,768,296.02 68,780.27 442,312.66 28,622.23 3,395,421.40
额
（1）处置或
87,410.22 2,768,296.02 68,780.27 442,312.66 28,622.23 3,395,421.40
报废
4.期末余额 54,816,174.48 66,000,542.31 14,338,270.79 5,264,859.92 3,924,085.21 144,343,932.71
三、减值准备
1.期初余额 6,659,259.45 19,869.84 6,679,129.29
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
547,228.68 17,864.68 565,093.36
额
（1）处置或
547,228.68 17,864.68 565,093.36
报废
4.期末余额 6,112,030.77 2,005.16 6,114,035.93
四、账面价值
1.期末账面价
263,151,715.78 197,561,650.64 7,994,915.55 1,577,582.71 3,271,421.76 473,557,286.44
值
2.期初账面价
220,430,094.74 127,671,612.52 8,583,045.65 1,709,772.46 4,023,040.06 362,417,565.43
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
91
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
克明本部-设备
3,285,917.09 3,285,917.09 4,194,730.84 4,194,730.84
安装
延津生产基地年
产 10 万吨挂面生 96,746,835.55 96,746,835.55 66,534,385.47 66,534,385.47
产线项目
延津生产基地年
产 1.2 万吨保鲜 1,167,472.37 1,167,472.37 33,525,063.05 33,525,063.05
面生产线项目
延津克明其他项
409,039.13 409,039.13 4,870,828.18 4,870,828.18
目
成都克明工程项
2,086,933.07 2,086,933.07 2,086,933.07 2,086,933.07
目
延津生产基地日
处理小麦 500 吨 106,469,550.06 106,469,550.06 90,286,196.57 90,286,196.57
面粉生产线项目
遂平生产基地年
产 7.5 万吨挂面 4,546,684.74 4,546,684.74 66,815,621.49 66,815,621.49
生产线项目
遂平智能烤房与
自动供粉系统改 2,757,700.99 2,757,700.99
造项目
长沙克明设备安
169,230.76 169,230.76 169,230.76 169,230.76
装
武汉生产基地年
产 10 万吨面条生 67,884,591.54 67,884,591.54 36,363,643.42 36,363,643.42
产线项目一期
研究院设备安装 445,437.51 445,437.51
92
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
克明米粉生产线
6,485,923.26 6,485,923.26
项目
合计 292,009,878.56 292,009,878.56 305,292,070.36 305,292,070.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
克明本
4,194,73 908,813. 3,285,91
部-设备 其他
0.84 75 7.09
安装
延津生
产基地
年产 10 206,986, 66,534,3 30,212,4 96,746,8 募股资
46.74% 50%
万吨挂 800.00 85.47 50.08 35.55 金
面生产
线项目
延津生
产基地
年产 1.2
45,187,2 33,525,0 3,116,68 35,474,2 1,167,47
万吨保 81.09% 85% 其他
00.00 63.05 5.07 75.75 2.37
鲜面生
产线项
目
延津克
4,870,82 980,532. 5,442,32 409,039.
明其他 其他
8.18 48 1.53 13
项目
成都克
2,086,93 2,086,93
明工程 其他
3.07 3.07
项目
延津生
产基地
日处理
120,000, 90,286,1 26,369,3 10,185,9 106,469, 募股资
小麦 500 97.21% 98%
000.00 96.57 16.73 63.24 550.06 金
吨面粉
生产线
项目
遂平生 173,121, 66,815,6 18,464,7 80,181,4 552,176. 4,546,68 49.26% 65% 募股资
93
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产基地 500.00 21.49 36.93 96.76 92 4.74 金
年产 7.5
万吨挂
面生产
线项目
遂平智
能烤房
与自动 2,757,70 2,757,70 募股资
供粉系 0.99 0.99 金
统改造
项目
长沙克
169,230. 169,230.
明设备 其他
76 76
安装
武汉生
产基地
年产 10
109,500, 36,363,6 31,520,9 67,884,5
万吨面 76.53% 80% 其他
000.00 43.42 48.12 91.54
条生产
线项目
一期
研究院
445,437. 445,437.
设备安 其他
51 51
装
克明米
6,485,92 6,485,92
粉生产 其他
3.26 3.26
线项目
654,795, 305,292, 119,908, 131,284, 1,906,42 292,009,
合计 -- -- --
500.00 070.36 293.66 057.28 8.18 878.56
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
94
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,902,362.08 5,265,945.69 84,168,307.77
2.本期增加金
25,749,324.60 51,282.06 25,800,606.66
额
（1）购置 25,749,324.60 51,282.06 25,800,606.66
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 678,000.00 678,000.00
（1）处置 678,000.00 678,000.00
4.期末余额 103,973,686.68 5,317,227.75 109,290,914.43
95
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 7,564,979.45 3,315,644.22 10,880,623.67
2.本期增加金
839,330.79 686,789.65 1,526,120.44
额
（1）计提 839,330.79 686,789.65 1,526,120.44
3.本期减少金
2,260.00 2,260.00
额
（1）处置 2,260.00 2,260.00
4.期末余额 8,402,050.24 4,002,433.87 12,404,484.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
95,571,636.44 1,314,793.88 96,886,430.32
值
2.期初账面价
71,337,382.63 1,950,301.47 73,287,684.10
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都克明面业有限公司土地 1,097,600.00 正在办理中
其他说明：
96
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宁津项目 1,863,477.22 447,234.53 1,416,242.69
租赁费 775,041.73 22,250.00 752,791.73
装修费 451,458.29 991,578.65 231,645.63 1,211,391.31
合计 3,089,977.24 991,578.65 701,130.16 3,380,425.73
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,601,388.37 1,474,454.98 7,624,463.45 1,438,875.61
应付职工薪酬 5,799,798.30 1,433,816.58 9,900,801.64 2,459,067.41
与资产相关的政府补助 17,995,708.34 2,841,856.26 17,173,958.33 2,576,093.75
股权激励费用 20,758,242.11 3,541,364.23 20,758,242.11 3,541,364.23
其他 207,547.19 38,679.26
合计 52,155,137.12 9,291,492.05 55,665,012.72 10,054,080.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
原值 100 万元以下的科
7,036,729.33 1,513,146.44 8,437,320.21 1,849,546.92
研设备期末净值
合计 7,036,729.33 1,513,146.44 8,437,320.21 1,849,546.92
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,291,492.05 10,054,080.26
递延所得税负债 1,513,146.44 1,849,546.92
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,477,684.45 10,149,699.70
可抵扣亏损 12,264,682.51 13,215,765.37
合计 21,742,366.96 23,365,465.07
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 435,773.41 435,773.41
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2019 年 2,133,109.00 2,133,109.00
2020 年 9,695,800.10 10,646,882.96
合计 12,264,682.51 13,215,765.37 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地款定金 1,658,900.00 1,658,900.00
合计 1,658,900.00 1,658,900.00
其他说明：
本公司2010年9月27日与成都市青白江区粮食物流加工园区管理委员会签订投资意向书，以招标、拍卖、挂牌方式购买
土地。根据协议，2011年已支付人民币200万元购地定金，2013年支付人民币800.00万元，合计已付人民币1,000.00万元。2014
年成都市青白江区财政局退回部分土地款定金5,986,208.00元，2015年成都市青白江区财政局再退回土地款定金2,354,892.00
元，剩余土地款定金1,658,900.00元。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 140,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
99
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 76,964,465.08 93,606,827.73
1－2 年 6,261,785.20 5,145,150.55
2－3 年 40,638.00 338,034.60
3 年以上 238,041.17
合计 83,266,888.28 99,328,054.05
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 89,290,266.20 97,284,646.87
1-2 年 2,988,719.89 2,306,008.98
2-3 年 180,776.11 1,205.00
100
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 92,459,762.20 99,591,860.85
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,715,063.79 87,567,371.14 92,237,542.45 18,044,892.48
二、离职后福利-设定提
119,307.55 7,783,955.30 7,661,299.58 241,963.27
存计划
三、辞退福利 478,703.80 718,040.00 789,960.40 406,783.40
合计 23,313,075.14 96,069,366.44 100,688,802.43 18,693,639.15
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,073,916.27 72,584,437.27 77,855,719.85 13,802,633.69
补贴
2、职工福利费 6,596,569.11 6,596,569.11
3、社会保险费 -20,237.47 3,549,419.82 3,058,676.76 470,505.59
其中：医疗保险费 -14,806.34 2,241,612.35 2,311,803.49 -84,997.48
工伤保险费 -4,419.57 497,708.49 513,616.25 -20,327.33
生育保险费 8,283.85 215,917.69 215,583.19 8,618.35
其
-9,295.41 19,306.17 17,673.83 -7,663.07
他
4、住房公积金 -13,638.92 1,293,730.74 1,325,275.74 -45,183.92
101
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、工会经费和职工教育
3,675,023.91 3,244,531.46 3,102,618.25 3,816,937.12
经费
6、短期带薪缺勤 298,682.74 298,682.74 0.00
合计 22,715,063.79 87,567,371.14 92,237,542.45 18,044,892.48
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 66,262.13 7,334,201.18 7,189,091.00 211,372.31
2、失业保险费 53,045.42 449,754.12 472,208.58 30,590.96
合计 119,307.55 7,783,955.30 7,661,299.58 241,963.27
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,890,169.51 1,705,850.94
企业所得税 4,687,533.20 5,868,141.95
个人所得税 1,405,993.62 125,539.52
城市维护建设税 99,914.83 88,201.48
房产税 350,386.43 178,256.83
土地使用税 239,129.82 220,336.82
教育费附加 75,396.01 82,371.04
印花税 310,974.33 868,657.76
其他税费 206,178.16 259,534.06
合计 9,265,675.91 9,396,890.40
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 39,583.33
短期借款应付利息 36,250.00 477,333.33
合计 75,833.33 477,333.33
102
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,286,150.00 1,066,000.00
合计 2,286,150.00 1,066,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过1年未支付的应付股利1,066,000.00元，是应支付给2016年下半年可解锁的限制性股票持有者的现金股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 16,657,509.15 8,064,428.45
应付暂收款 896,418.12 2,584,531.27
往来款 16,648,891.93 4,447,035.27
限制性股票回购义务 37,701,037.00 39,039,637.00
其他 643,426.67 6,909,612.06
合计 72,547,282.87 61,045,244.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
103
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款是用货币资金3,100.00万元质押给广东南粤银行的借款。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
104
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
105
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其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,333,958.34 1,500,000.00 885,087.82 18,948,870.52
合计 18,333,958.34 1,500,000.00 885,087.82 18,948,870.52 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
食品安全检测能
950,000.00 60,000.00 890,000.00 与资产相关
力建设项目资金
"粮食千亿产业"
1,884,166.67 119,000.00 1,765,166.67 与资产相关
专项资金
推进新型工业化
895,833.33 25,000.00 870,833.33 与资产相关
专项引导资金
定向公共租赁住
3,941,666.67 110,000.00 3,831,666.67 与资产相关
房建设补助资金
产业振兴和技术
8,037,291.67 371,087.82 7,666,203.85 与资产相关
改造项目资金
工业发展扶持资
883,333.33 50,000.00 833,333.33 与资产相关
金
环保工业园迁移
941,666.67 25,000.00 916,666.67 与资产相关
奖励资金
长沙市农产品加 800,000.00 50,000.00 750,000.00 与资产相关
106
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工固定资产投资
贴息财政农业专
项资金
先进制造业发展
1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 与资产相关
专项资金
合计 18,333,958.34 1,500,000.00 885,087.82 18,948,870.52 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 112,191,966.00 224,383,932.00 -15,000.00 224,368,932.00 336,560,898.00
其他说明：
1）2016 年4 月 18日召开2015 年年度股东大会审议通过公司2015年年度权益分派方案：以公司现有总股本 112,191,966
股为基数，向全体股东每 10 股派 5.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20股。资本公积转增
股本224,383,932.00股。
2) 本期股本减少系本期回购限制性股票所致，限制性股票回购数量由 5000 股调整为 15000 股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
107
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,574,615,165.99 224,487,382.00 1,350,127,783.99
其他资本公积 21,642,362.83 21,642,362.83
合计 1,596,257,528.82 224,487,382.00 1,371,770,146.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1 ） 2016 年 4 月 18 日召 开2015 年年 度股东 大会审 议通过 公司 2015年年 度权益 分派方 案：以 公司现 有总 股本
112,191,966 股为基数，向全体股东每 10 股派 5.00 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。
分配方案的实施使资本公积（股本溢价）减少224,383,932.00元。
2）限制性股票回购数量由 5000 股调整为 15000 股，本次限制性股票回购的资金总额为 118,450 元，其中资本公积
减少103,450.00元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
尚未行权的限制性股票 39,039,637.00 1,338,600.00 37,701,037.00
合计 39,039,637.00 1,338,600.00 37,701,037.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 2016 年 4 月 18 日 召 开 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 公 司 2015 年 年 度 权 益 分 派 方 案 ： 以 公 司 现 有 总 股 本
112,191,966 股为基数，向全体股东每 10 股派 5.000000 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20
股。权益分配方案的实施使库存股减少1,220,150.00元
2）注销回购限制性股票导致库存股减少118,450.00.00元
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
108
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,889,749.50 45,889,749.50
合计 45,889,749.50 45,889,749.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 286,260,994.37 233,423,043.10
调整后期初未分配利润 286,260,994.37 233,423,043.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,725,060.49 50,698,564.36
应付普通股股利 56,093,483.00 42,606,000.00
期末未分配利润 291,892,571.86 241,515,607.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 942,995,064.18 741,410,758.06 801,981,551.11 618,490,293.24
其他业务 4,235,532.83 4,314,468.99 1,519,659.22 2,136,128.71
合计 947,230,597.01 745,725,227.05 803,501,210.33 620,626,421.95
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 464,428.54 10,000.00
109
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城市维护建设税 814,506.27 1,104,913.69
教育费附加 1,121,804.82 1,081,233.66
合计 2,400,739.63 2,196,147.35
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 21,018,630.69 13,306,155.54
差旅费 6,336,961.81 5,043,391.10
市场服务费 30,609,063.90 15,140,492.25
广告宣传费 6,919,314.36 8,692,005.78
销售人员薪酬 21,581,638.89 20,516,575.14
其他 6,145,665.36 4,231,502.55
合计 92,611,275.01 66,930,122.36
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 11,663,601.04 13,218,039.13
摊销与折旧费 6,963,772.76 6,915,049.52
差旅费 1,005,319.46 1,269,991.45
技术开发费 14,126,000.83 17,351,305.55
中介机构费用 1,766,087.68 389,685.52
各项税费 2,920,796.56 2,193,795.20
行政管理费 3,008,417.76 3,842,601.80
业务招待费 676,426.18 707,183.65
其他 2,245,502.69 1,671,567.81
合计 44,375,924.96 47,559,219.63
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,385,575.03 2,380,435.78
减：利息收入 -1,612,878.30 -213,915.33
金融机构手续费 126,843.60 115,947.26
合计 899,540.33 2,282,467.71
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -87,538.99 677,641.68
合计 -87,538.99 677,641.68
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,580.11 502,162.09
处置长期股权投资产生的投资收益 -24,136.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 441,805.00
其他 7,652,336.86 2,533,660.67
合计 8,079,561.75 3,011,686.60
其他说明：
投资收益中的其他系购买银行理财产品产生的收益。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
111
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非流动资产处置利得合计 152,614.48 30,282.96 152,614.48
其中：固定资产处置利得 1,949.22 30,282.96 1,949.22
无形资产处置利得 150,665.26 150,665.26
政府补助 9,865,650.42 2,997,250.00 9,865,650.42
其他 78,745.79 12,272.63 78,745.79
合计 10,097,010.69 3,039,805.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
克明本部入
南县财政局 奖励 资等地方性 是 否 7,533,300.00 与收益相关
园奖励资金
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
南县财政局
南县财政局 奖励 资等地方性 是 否 1,341,000.00 544,000.00 与收益相关
政府奖励
扶持政策而
获得的补助
递延收益摊
补助 是 885,087.82 653,250.00 与资产相关
销
因符合地方
新乡财政局 政府招商引
新乡市财政
星级工业企 奖励 资等地方性 是 否 50,000.00 与收益相关
局
业奖励 扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
长沙财政局
长沙市财政 社会必要产
失业稳岗补 补助 是 是 56,262.60 与收益相关
局 品供应或价
贴
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
南县国库集 鼓励和扶持
中局粮油产 南县财政局 补助 特定行业、产 是 是 1,600,000.00 与收益相关
业项目资金 业而获得的
补助（按国家
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级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
南县财政局
社会必要产
粮食风险基 南县财政局 补助 是 是 200,000.00 与收益相关
品供应或价
金
格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 9,865,650.42 2,997,250.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 489,076.52 390,654.66 489,076.52
其中：固定资产处置损失 489,076.52 390,654.66 489,076.52
对外捐赠 73,000.00 30,000.00 73,000.00
其他 827,318.51 95,238.92 827,318.51
合计 1,389,395.03 515,893.58
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,941,358.21 18,218,689.18
递延所得税费用 426,187.73 -3,308.85
合计 16,367,545.94 18,215,380.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 78,092,606.43
113
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,713,890.96
子公司适用不同税率的影响 2,757,790.40
非应税收入的影响 -64,083.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -299,473.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,259,421.77
损的影响
所得税费用 16,367,545.94
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,612,878.30 210,111.57
政府补贴收入 8,980,562.60 2,344,000.00
往来款 320,788.29
其他 95,641.84 366,000.00
合计 11,009,871.03 2,920,111.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 19,438,471.35 12,660,534.30
宣传广告费用 7,648,514.61 6,721,777.56
市场服务费 15,563,013.38 3,486,765.95
差旅费 7,342,281.27 6,452,224.69
咨询顾问费 1,604,531.56 638,335.52
技术开发费 10,495,872.87 6,502,863.71
办公费 6,802,205.32 4,344,928.14
招待费 3,786,086.36 3,536,388.95
114
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他 6,758,835.95 6,570,924.50
合计 79,439,812.67 50,914,743.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,500,000.00
收回农民工保证金 70,000.00
收回用于购买设备的信用证保证金 10,000,000.00
收到工程保证金 655,000.00
合计 1,570,000.00 10,655,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退工程保证金 703,800.00 1,519,190.00
支付农民工工资保证金 1,180,000.00
合计 703,800.00 2,699,190.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 118,450.00 10,547,040.00
支付收购子公司少数股权款 14,000,000.00
用于银行质押借款保证金 31,000,000.00
合计 31,118,450.00 24,547,040.00
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 61,725,060.49 50,549,407.93
加：资产减值准备 -87,538.99 677,641.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,439,404.64 18,817,624.04
物资产折旧
无形资产摊销 1,526,120.44 1,245,796.00
长期待摊费用摊销 2,261,436.29 3,029,061.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-63,538.72 346,506.15
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 400,000.76 13,865.55
财务费用（收益以“－”号填列） 2,385,575.03 2,380,435.78
投资损失（收益以“－”号填列） -8,079,561.75 -3,011,686.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 762,588.21 17,312.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -336,400.48 -20,620.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,959,328.05 -972,012.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
26,074,458.64 -39,958,920.56
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-16,043,371.93 4,718,838.13
列）
其他 -885,087.82 -653,250.00
经营活动产生的现金流量净额 62,119,816.76 37,179,998.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 146,708,627.12 82,038,782.01
减：现金的期初余额 1,211,558,668.09 80,377,920.45
现金及现金等价物净增加额 -1,064,850,040.97 1,660,861.56
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 146,708,627.12 1,211,558,668.09
其中：库存现金 115,705.05 114,523.68
可随时用于支付的银行存款 146,592,922.07 1,211,444,144.41
三、期末现金及现金等价物余额 146,708,627.12 1,211,558,668.09
其他说明：
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末现金及现金等价物余额为146,708,627.12元，期末货币资金余额为177,708,627.12元，其中有用于银行质押借款的
31,000,000.00元定期存单不属于现金及现金等价物。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
117
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货币资金 31,000,000.00 质押借款
合计 31,000,000.00 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
118
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额（元） 持股比例（%）
长沙克明米粉有限责 新设子公司 2016年5月 39,000,000.00 78.00
任公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
克明食品营销有
湖南省长沙市 湖南省南县 贸易行业 100.00% 设立
限公司
遂平克明面业有
河南省遂平县 河南省遂平县 食品加工业 100.00% 设立
限公司
延津县克明面业
河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
武汉克明面业有
湖北省武汉市 湖北省武汉市 食品加工业 100.00% 设立
限公司
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海味源贸易有
上海市闵行区 上海市闵行区 贸易行业 100.00% 设立
限公司
成都克明面业有
四川省成都市 四川省成都市 食品加工业 100.00% 设立
限公司
克明食品营销
（上海）有限公 上海市青浦区 上海市青浦区 贸易行业 100.00% 设立
司
湖南省振华食品
湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品研究行业 100.00% 设立
检测研究院
延津克明面粉有
河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 90.00% 设立
限公司
长沙克明面业有
湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品加工业 100.00% 设立
限公司
上海香禾食品有
上海市青浦区 上海市青浦区 贸易行业 100.00% 设立
限公司
长沙克明米粉有
湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品加工业 78.00% 设立
限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
延津克明面粉有限公司 10.00% 0.00 0.00 5,609,600.00
长沙克明米粉有限责任
22.00% 0.00 0.00 4,000,000.00
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
121
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
延津克
明面粉 166,919, 122,784, 289,704, 236,489, 203,162. 236,692, 4,253,87 90,761,8 95,015,7 47,881,9 360,000. 48,241,9
有限公 296.48 828.44 124.92 289.77 18 451.95 0.34 92.84 63.18 35.54 00 35.54
司
长沙克
明米粉 2,516,59 24,491,9 27,008,5
8,533.80 0.00 8,533.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限责 2.54 41.26 33.80
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
延津克明面
0.00 628,245.33 628,245.33 793,137.14 0.00 -393,322.74 -393,322.74 -477,590.18
粉有限公司
长沙克明米
粉有限责任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，河南金粒食品有限责任公司以价值5,609,600.00元的土地增资入股延津克明面粉有限公司，持股比例10%。本公
司对延津克明面粉出资总额不变，持股比例由100%减至90%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
岳阳市大地印务
湖南省岳阳市 湖南省岳阳市 印刷业 40.00% 权益法核算
有限公司
南县克明小额贷
湖南省南县 湖南省南县 金融业 30.00% 权益法核算
款有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
岳阳市大地印务有限公 南县克明小额贷款有限 岳阳市大地印务有限公 南县克明小额贷款有限
司 公司 司 公司
流动资产 71,904,200.92 103,623,637.00 67,725,650.04 114,324,914.10
非流动资产 43,817,942.52 1,169,209.38 45,432,745.71 1,263,346.25
资产合计 115,722,143.44 104,792,846.38 113,158,395.75 115,588,260.35
流动负债 104,404,037.71 293,348.43 101,263,831.66 118,296.97
非流动负债 0.00 0.00 142,857.15 0.00
负债合计 104,404,037.71 293,348.43 101,406,688.81 118,296.97
归属于母公司股东权益 11,318,105.73 115,999,497.95 11,751,706.94 115,469,963.38
按持股比例计算的净资
4,527,242.30 34,799,849.38 4,700,682.78 34,640,989.01
产份额
对联营企业权益投资的
4,527,242.30 34,799,849.38 4,700,682.78 34,640,989.01
账面价值
营业收入 18,442,937.92 1,433,025.42 22,041,273.77 6,420,173.69
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净利润 -433,601.21 529,534.57 100,546.35 1,539,811.86
综合收益总额 -433,601.21 529,534.57 100,546.35 1,539,811.86
本年度收到的来自联营
0.00 0.00 0.00 0.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年6月30日，本公司应收账款的17.33%(2015年
12月31日：21.43%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 1,978,200.00 1,978,200.00
小 计 1,978,200.00 1,978,200.00
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 2,265,069.71 2,265,069.71
小 计 2,265,069.71 2,265,069.71
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现
金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 60,000,000.00 64,346,646.69 30,090,625.00 34,256,021.69
应付账款
83,266,888.28 83,266,888.28 83,266,888.28
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其他应付款
72,547,282.87 72,547,282.87 72,547,282.87
小 计 220,160,817.84 185,904,796.15 34,256,021.69
215,814,171.15
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 140,000,000.00 142,639,821.92 142,639,821.92
应付账款 99,328,054.05 99,328,054.05 99,328,054.05
其他应付款 61,045,244.05 61,045,244.05 61,045,244.05
小 计 300,373,298.10 303,013,120.02 303,013,120.02
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币60,000,000元(2015年12月31日：人民币140,000,000.00
元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且
主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
126
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
食品业投资及信息
咨询服务；食品原
南县克明食品集团 料、餐饮研发；食品
益阳市南县南洲镇 49,470,000.00 44.10% 44.10%
有限公司 机械、自动化设备研
发与制造；农业产品
种植与研发。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈克明。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
岳阳市大地印务有限公司 联营企业
其他说明
127
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
益阳陈克明食品股份有限公司 母公司的控股企业
孟枝 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红专、阳建辉夫妇 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红华 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
孟绍龙 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
岳阳市大地印务有
购买商品 8,199,113.93 25,000,000.00 否 7,813,248.74
限公司
益阳陈克明食品股
购买商品 1,388,718.17 5,000,000.00 否 847,225.23
份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
曹红专、阳建辉夫妇 销售的大类货物 2,614,052.79 2,059,288.48
孟枝 销售的大类货物 5,065,997.41 2,271,940.37
孟绍龙 销售的大类货物 70,049.84 108,039.07
曹红华 销售的大类货物 810,978.65 346,492.60
益阳陈克明食品股份有限公司 销售的大类货物 27,414.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
128
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南县克明食品集团有限公司 房屋 120,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈克明、段菊香、南县
100,000,000.00 2014 年 12 月 04 日 2017 年 12 月 03 日 否
克明食品集团有限公司
陈克明、段菊香、南县
120,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2019 年 12 月 21 日 否
克明食品集团有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
129
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 892,020.00 976,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 曹红专\阳建辉夫妇 285,389.78 5,707.80
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
岳阳市大地印务有限公司 524,924.12 1,468,258.46
益阳陈克明食品股份有限公
140,351.66 306,701.80
司
小计 665,275.78 1,774,960.26
预收款项
孟枝 669,087.80 879,132.88
曹红专、阳建辉夫妇 57,505.07
孟绍龙 317,459.77 49,296.83
曹红华 159,560.42 3,138.61
湖南面痴饮食文化产业有限
0.81
公司
小计 1,146,107.99 989,074.20
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应付款
陈灿 18,554.75
孟绍龙 10,000.00 10,000.00
曹红专、阳建辉夫妇 10,000.00 10,000.00
小计 20,000.00 38,554.75
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 188,650.00
第一次授予的期权行权价格：31.05 元；履行期
限:2014 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日；第二次授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
予的期权行权价格：46.60 元；履行期限:2015 年 5
月 4 日至 2019 年 5 月 3 日；
第一次授予的限制性股票行权价格：15.33 元；履行
期限:2014 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日；第二次
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
授予的限制性股票行权价格：23.69 元；履行期
限:2015 年 5 月 4 日至 2019 年 5 月 3 日；
其他说明
(1) 2014年7月11日，公司召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议
案》，决定首次股票期权与限制性股票的授予日为2014年7月11日，对激励对象授予股票期权与限制性股票。
1) 股票期权的授予情况
首次股票期权的授予日：2014年7月11日；
首次股票期权的行权价格：31.05元；
首次股票期权的激励对象及激励对象获授数量：
根据激励计划规定，首次授予股票期权的激励对象共19名，授予股票期权160万份，预留的股票期权数量为16万份。具
体情况如下表：
姓名 职务 获授权益工具数量（万 占本计划拟授予权益 占本计划开始时总股
份/股） 总数的比例 本的比例
陈克忠 董事、总经理 16.00 10.00% 0.19%
陈晖 董事、副总经理 15.00 9.38% 0.18%
131
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
张瑶 副总经理 15.00 9.38% 0.18%
陈宏 副总经理 15.00 9.38% 0.18%
晏德军 董事、财务总监、董事会秘 15.00 9.38% 0.18%
书
中层管理人员、核心业务（技术）人员（共 68.00 42.50% 0.82%
计14人）
预留 16.00 10.00% 0.19%
合计 160.00 100.00% 1.93%
公司预留股票期权的授予须在每次授予前召开董事会，确定授予的股票期权数量、激励对象名单、行权价格等相关事
宜，经公司监事会核实后，在指定网站按要求及时准确披露相关信息。预留股票期权将在首次授权日起12个月内授予。
2) 限制性股票的授予情况
首次限制性股票的授予日：2014年7月11日；
首次限制性股票的行权价格：15.33元；
首次限制性股票的激励对象及激励对象获授数量：
根据激励计划规定，首次授予限制性股票的激励对象共46名，授予限制性股票313.33万份，预留的限制性股票数量为
31.33万份。具体情况如下表：
姓名 职务 获授权益工具数量（万 占本计划拟授予权益 占本计划开始时总股
份/股） 总数的比例 本的比例
陈克忠 董事、总经理 36.00 11.49% 0.43%
陈晖 董事、副总经理 29.00 9.26% 0.35%
张瑶 副总经理 29.00 9.26% 0.35%
陈宏 副总经理 29.00 9.26% 0.35%
晏德军 董事、财务总监、董事会秘 29.00 9.26% 0.35%
书
中层管理人员、核心业务（技术）人员（共 130.00 41.49% 1.56%
计41人）
预留 31.33 10.00% 0.38%
合计 313.33 100.00% 3.77%
公司预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定授予的限制性股票数量、激励对象名单、授予价格等相
关事宜，经公司监事会核实后，在指定网站按要求及时准确披露相关信息。
(2) 2015年4月28日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对股票期权与限制性股票激励计划进行
调整的议案》、《关于回购注销股权激励对象所持已获授但未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因
激励对象周煜、罗义和、刘钟文已离职及孟琦被选举为监事，不再满足成为激励对象的条件，公司同意注销周煜（4人中仅
周煜授予了股票期权）已获授的全部期权共计30,000份，回购注销上述4人已获授但未解锁的限制性股票155,000股。另有，
因股权激励计划首次授予部分第一个行权/解锁期的业绩考核条件未达成，故根据《克明面业股份有限公司股票期权与限制
性股票激励计划（草案）》的规定，注销首次授予部分所涉及的18名激励对象第一个行权期已获授的未满足行权条件的282,000
份股票期权，回购注销首次授予部分所涉及的42名激励对象已获授的未满足解锁条件的533,000股限制性股票。回购价格仍
为授予价15.33元/股，回购应付总金额为10,547,040.00元，其中，冲减股本688,000.00元，冲减资本公积 9,859,040.00
元。本次减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-30号）。
(3) 2015年5年4日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于对向激励对象授予预留股权期权及限制性
股票的议案》，确定公司预留股票期权和限制性股票激励计划授予日为2015年5月4日。同意向12名激励对象授予股票期权
16.00万份，授予价格为46.60元/份，同意向22名激励对象授予限制性股票31.33万股，每股面值1元，授予价格为23.69元/股。
本次股权激励增加股本313,300.00元，增加资本公积（股本溢价）7,108,777.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普
132
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-24号）。
（4）2016年1月24日，公司第三届董事会第二十次会议决议中《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销
部分已获授但未解锁的限制性股票的议案》，因俞勇离职不再满足成为股权激励对象的条件，公司同意注销其股票期权10,000
份，回购注销其已获授但未解锁的限制性股票5,000股，回购价格仍为授予价23.69元/股，回购应付金额118,450.00元，其中
冲减股本5,000.00元，冲减资本公积（股本溢价）113,450.00元。本次减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具
验资报告验证（天健验[2016]2-12号）。
(5) 2016 年 5 月 4 日召开 第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权与限制性股 票激励
计划限制性股票回购数量及回购价格、股票期权数量及行权价格的议案》。 因在股权激励计划实施期间，公司发生需要调整
数量、价格事宜，股票期权首次授予数量由 112.8 万份调整为 338.4 万份；股票期权预留部分授予数量由 15 万 份调整为
45 万份。首次授予股票期权的行权价格由 31.05 元/份调整为 10.0167 元/份；预留部分授予股票期权的行权价格由 46.6 元
/份调整为 15.2 元/份。限 制性股票首次授予数量由 213.2 万股调整为 639.6 万股；限制性股票预留部分授 予数量由
31.33 万股调整为 92.49 万股。首次授予的限制性股票的回购价格由 15.33 元/股调整为 5.11 元/股；预留部分授予的限制
性股票的回购价格由 23.69 元/股调整为 7.8967 元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型（B-S 模型）以
估值技术确定；限制性股票：以激励对象获授的限制性股
授予日权益工具公允价值的确定方法 票理论值与根据布莱克-斯科尔斯定价模型估算的激励对
象在授予日确定的未来解锁期取得理性预期收益所需要支
付的锁定成本之间的差额确定。
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,448,743.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：
年份 各期股权激励成本
2014年度 6,334,980.32
2015年度 15,113,762.92
2016年度 13,050,374.47
2017年度 7,709,983.04
2018年度 4,053,922.49
2019年度 1,244,095.18
合计 47,507,118.42
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
135
克明面业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
项目 分部间抵销 合计
(2016 年 1-6 月) (2016 年 1-6 月) (2015 年 1-6 月) (2015 年 1-6 月)
1、地区分部
华北 48,492,806.92 35,910,996.48 45,452,881.42 32,124,889.07
东北 19,035,567.69 15,709,624.21 15,062,786.35 12,770,352.96
华东 298,745,767.53 238,851,565.44 240,140,335.62 187,003,832.11
华中 297,683,113.32 232,201,815.73 261,609,537.18 197,557,380.39
华南 154,800,353.28 118,665,181.03 127,615,846.01 99,754,283.42
西南 107,395,109.72 85,923,113.01 96,485,408.96 76,990,876.60
西北 16,842,345.72 14,148,462.16 15,614,755.57 12,288,678.69
小计 942,995,064.18 741,410,758.06 801,981,551.11 618,490,293.24
2、产品分部
营养面 76,479,404.98 58,532,286.30 56,304,413.18 41,294,887.71
强力面 265,614,579.05 183,400,317.78 245,492,640.16 165,971,077.40
高筋面 156,158,907.50 119,053,311.51 147,216,905.51 118,480,065.23
如意面 402,362,848.34 345,106,540.97 332,899,994.07 274,505,447.23
面粉 30,979,474.71 27,702,764.85 19,976,103.99 18,184,510.78
其他 11,399,849.60 7,615,536.65 91,494.20 54,304.89
小计 942,995,064.18 741,410,758.06 801,981,551.11 618,490,293.24
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
因公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。
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（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
156,608, 4,258,92 152,349,5 186,484 4,672,402 181,811,67
合计提坏账准备的 100.00% 2.72% 100.00% 2.51%
509.67 1.12 88.55 ,080.67 .51 8.16
应收账款
156,608, 4,258,92 152,349,5 186,484 4,672,402 181,811,67
合计 100.00% 2.72% 100.00% 2.51%
509.67 1.12 88.55 ,080.67 .51 8.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 78,562,681.10 1,571,253.62 2.00%
1至2年 8,317,189.35 1,247,578.40 15.00%
2至3年 2,880,178.20 1,440,089.10 50.00%
合计 89,760,048.65 4,258,921.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-413,481.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
871,861, 195,862. 871,666,1 21,900, 120,342.0 21,780,290.
合计提坏账准备的 100.00% 0.02% 100.00% 0.55%
991.51 49 29.02 632.60 4 56
其他应收款
871,861, 195,862. 871,666,1 21,900, 120,342.0 21,780,290.
合计 100.00% 0.02% 100.00% 0.55%
991.51 49 29.02 632.60 4 56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,042,654.19 40,853.08 2.00%
1至2年 1,033,396.04 155,009.41 15.00%
合计 3,076,050.23 195,862.49
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 75,520.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 1,933,277.05 1,229,879.32
暂估进项税 121,219.05 245,877.42
备用金 261,864.03 165,009.00
股权转让款 362,689.53 392,911.53
往来款 868,785,941.28 19,715,604.56
其他 397,000.57 151,350.77
合计 871,861,991.51 21,900,632.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都克明面业有限公
往来款 238,845,941.28 1 年以内/1-2 年 27.39%
司
延津县克明面业有限
往来款 220,000,000.00 1 年以内 25.23%
公司
延津克明面粉有限公
往来款 208,940,000.00 1 年以内 23.96%
司
遂平克明面业有限公
往来款 110,000,000.00 1 年以内 12.62%
司
140
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武汉克明面业有限公
往来款 86,490,000.00 1 年以内 9.92%
司
合计 -- 864,275,941.28 -- 99.12%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 417,966,780.38 417,966,780.38 394,966,780.38 394,966,780.38
对联营、合营企
39,327,091.68 39,327,091.68 39,341,671.79 39,341,671.79
业投资
合计 457,293,872.06 457,293,872.06 434,308,452.17 434,308,452.17
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
遂平克明面业有
110,585,647.86 110,585,647.86
限公司
延津克明面业有
162,692,155.74 162,692,155.74
限公司
武汉克明面业有
2,096,535.37 2,096,535.37
限公司
上海味源贸易有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
上海香禾食品有 1,000,000.00 1,000,000.00
141
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限公司
长沙克明面业有
2,318,837.17 2,318,837.17
限公司
湖南省振华食品
2,126,355.91 2,126,355.91
检测研究院
成都克明面业有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
延津克明面粉有
48,225,249.20 48,225,249.20
限公司
克明食品营销（上
1,049,879.46 1,049,879.46
海）有限公司
克明食品营销有
52,872,119.67 52,872,119.67
限公司
长沙克明米粉有
23,000,000.00 23,000,000.00
限责任公司
合计 394,966,780.38 23,000,000.00 417,966,780.38
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
岳阳市大
4,700,682 -173,440. 4,527,242
地印务有
.78 48 .30
限公司
南县克明
34,640,98 158,860.3 34,799,84
小额贷款
9.01 7 9.38
有限公司
39,341,67 -14,580.1 39,327,09
小计
1.79 1 1.68
39,341,67 -14,580.1 39,327,09
合计
1.79 1 1.68
142
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 405,322,096.44 355,729,096.89 627,629,832.88 532,637,827.43
其他业务 50,618,805.25 8,468,260.55 22,232,192.53 1,852,333.88
合计 455,940,901.69 364,197,357.44 649,862,025.41 534,490,161.31
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,580.11 502,162.09
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,020,199.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 441,805.00
其他 2,530,246.68 1,715,656.91
合计 2,957,471.57 -2,802,380.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -336,462.04 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,865,650.42 各种政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,652,336.86 银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -821,572.72
减：所得税影响额 2,361,703.91
合计 13,998,248.61 --
143
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.07% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
2.37% 0.14 0.14
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关文件。
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