陈克明食品股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：陈克明食品股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 313,714,362.56 427,925,490.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 142,115,958.43 148,859,519.48
应收款项融资
预付款项 90,908,353.50 122,534,684.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,718,538.19 30,832,222.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 468,082,467.95 575,324,489.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,216,204.69 109,881,546.24
流动资产合计 1,138,755,885.32 1,415,357,953.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,130,498.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,387,200.00 8,387,200.00
投资性房地产
固定资产 1,927,503,136.30 1,864,715,809.46
在建工程 270,250,272.71 267,655,853.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 229,274,962.15 231,004,498.50
开发支出
商誉 28,244,322.10 28,244,322.10
长期待摊费用 31,873,861.41 13,521,053.77
递延所得税资产 10,944,156.28 11,257,810.79
其他非流动资产 119,003,268.46 11,980,563.07
非流动资产合计 2,633,611,678.06 2,436,767,111.07
资产总计 3,772,367,563.38 3,852,125,064.31
流动负债：
短期借款 560,611,388.88 630,587,277.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 322,438,008.66 169,222,221.74
应付账款 123,008,695.86 116,829,346.68
预收款项
合同负债 82,709,166.44 150,333,629.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,187,672.77 40,551,168.56
应交税费 7,833,367.77 21,088,543.40
其他应付款 21,758,438.26 32,278,102.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 153,491.25 11,707,755.49
其他流动负债 7,609,177.66 13,491,554.69
流动负债合计 1,160,309,407.55 1,186,089,599.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,790,000.00 35,320,820.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,544,451.37 5,066,141.39
递延收益 52,641,365.60 42,508,383.64
递延所得税负债 16,135,664.33 16,935,469.26
其他非流动负债 887,068.18
非流动负债合计 74,998,549.48 99,830,814.29
负债合计 1,235,307,957.03 1,285,920,414.01
所有者权益：
股本 337,010,083.00 334,760,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,410,287,900.67 1,383,494,771.64
减：库存股 59,055,456.19 59,055,456.19
其他综合收益 -11,247,020.84 -9,564,359.65
专项储备
盈余公积 120,952,188.99 120,952,188.99
一般风险准备
未分配利润 739,111,910.72 795,617,055.51
归属于母公司所有者权益合计 2,537,059,606.35 2,566,204,650.30
少数股东权益
所有者权益合计 2,537,059,606.35 2,566,204,650.30
负债和所有者权益总计 3,772,367,563.38 3,852,125,064.31
法定代表人：陈宏 主管会计工作负责人：李锐 会计机构负责人：李锐
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 172,473,927.58 272,926,536.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 122,888,528.24 96,694,032.25
应收款项融资
预付款项 35,745,284.29 22,589,632.18
其他应收款 803,753,967.10 748,607,487.81
其中：应收利息
应收股利
存货 10,691,774.40 10,495,475.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,056,199.12 18,525,165.69
流动资产合计 1,156,609,680.73 1,169,838,330.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,005,036,162.77 2,004,036,162.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,387,200.00 8,387,200.00
投资性房地产
固定资产 201,548,695.65 204,297,941.33
在建工程 7,472,357.28 6,002,965.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,255,419.54 31,502,282.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,565,482.86 9,677,432.27
递延所得税资产 5,167,245.01 5,167,245.01
其他非流动资产 78,400,000.00
非流动资产合计 2,360,832,563.11 2,269,071,229.79
资产总计 3,517,442,243.84 3,438,909,560.16
流动负债：
短期借款 410,449,583.33 500,470,708.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,844,595.76 16,327,425.29
应付账款 434,213,850.67 377,551,919.19
预收款项
合同负债 201,867,065.02 152,900,669.35
应付职工薪酬 4,757,439.35 4,318,697.69
应交税费 520,711.43 1,494,575.61
其他应付款 3,296,837.86 5,226,994.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18,168,035.86 13,761,060.24
流动负债合计 1,117,118,119.28 1,072,052,050.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 894,411.29 1,853,916.80
递延收益 31,958,365.22 20,594,841.70
递延所得税负债 3,647,404.59 3,647,404.59
其他非流动负债
非流动负债合计 36,500,181.10 26,096,163.09
负债合计 1,153,618,300.38 1,098,148,213.41
所有者权益：
股本 337,010,083.00 334,760,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,410,052,490.43 1,383,259,361.40
减：库存股 59,055,456.19 59,055,456.19
其他综合收益
专项储备
盈余公积 120,952,188.99 120,952,188.99
未分配利润 554,864,637.23 560,844,802.55
所有者权益合计 2,363,823,943.46 2,340,761,346.75
负债和所有者权益总计 3,517,442,243.84 3,438,909,560.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,050,560,524.21 1,938,155,363.21
其中：营业收入 2,050,560,524.21 1,938,155,363.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,024,657,117.95 1,656,822,114.85
其中：营业成本 1,741,699,272.42 1,436,118,345.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,488,041.91 12,187,931.64
销售费用 169,167,220.56 127,723,169.32
管理费用 74,691,899.46 50,907,105.46
研发费用 14,615,615.55 14,061,511.68
财务费用 9,995,068.05 15,824,051.45
其中：利息费用 12,201,884.37 26,062,745.08
利息收入 3,693,611.83 10,522,150.99
加：其他收益 25,757,729.87 5,084,147.59
投资收益（损失以“－”号
300,395.04 6,776,976.96
填列）
其中：对联营企业和合营企
130,498.65 674,479.76
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-422,292.62 -7,863,010.31
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-808,314.25 -10,123,620.07
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-355.33 -532,075.36
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,730,568.97 274,675,667.17
加：营业外收入 1,143,146.27 5,039,290.54
减：营业外支出 1,141,423.38 2,639,061.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号
50,732,291.86 277,075,895.93
填列）
减：所得税费用 7,611,677.45 54,499,843.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,120,614.41 222,576,052.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
43,120,614.41 222,576,052.05
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 43,120,614.41 222,576,052.05
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,682,661.19 -1,909,684.82
归属母公司所有者的其他综合收
-1,682,661.19 -1,909,684.82
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,682,661.19 -1,909,684.82
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,682,661.19 -1,909,684.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 41,437,953.22 220,666,367.23
归属于母公司所有者的综合收
41,437,953.22 220,666,367.23
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.130 0.698
（二）稀释每股收益 0.130 0.688
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈宏 主管会计工作负责人：李锐 会计机构负责人：李锐
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 350,805,156.79 348,484,940.71
减：营业成本 269,246,370.28 266,492,148.26
税金及附加 1,542,348.31 1,783,073.96
销售费用 48,119,895.55 29,258,950.11
管理费用 28,068,524.71 25,999,320.49
研发费用 13,744,750.31 11,163,959.80
财务费用 -2,007,264.73 10,719,927.50
其中：利息费用 5,546,922.73 29,223,689.98
利息收入 7,613,639.31 18,555,654.39
加：其他收益 1,567,252.54 840,431.63
投资收益（损失以“－”
100,169,896.39 5,100,947.48
号填列）
其中：对联营企业和合营
674,479.76
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-456,848.93 -828,031.67
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
12.05 188,257.32
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
93,370,844.41 8,369,165.35
列）
加：营业外收入 495,605.97 4,462,158.08
减：营业外支出 220,856.50 516,593.56
三、利润总额（亏损总额以“－”
93,645,593.88 12,314,729.87
号填列）
减：所得税费用 962,818.91
四、净利润（净亏损以“－”号填
93,645,593.88 11,351,910.96
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 93,645,593.88 11,351,910.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,174,253,096.74 2,201,733,115.60
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,444,650.01 1,490,096.83
收到其他与经营活动有关的现
28,603,197.57 26,061,081.58
金
经营活动现金流入小计 2,204,300,944.32 2,229,284,294.01
购买商品、接受劳务支付的现
1,599,893,089.35 1,500,566,960.99
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
225,912,614.36 186,004,646.37
现金
支付的各项税费 63,582,721.96 102,405,051.78
支付其他与经营活动有关的现
137,940,800.89 125,242,430.97
金
经营活动现金流出小计 2,027,329,226.56 1,914,219,090.11
经营活动产生的现金流量净额 176,971,717.76 315,065,203.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 454,559,763.64 699,938,189.40
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
5,030.00 10,417,637.50
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
27,879,807.02
金
投资活动现金流入小计 482,444,600.66 710,355,826.90
购建固定资产、无形资产和其
149,208,649.95 94,830,674.74
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 425,847,315.22 758,580,606.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
110,062,499.06 1,449,155.00
金
投资活动现金流出小计 685,118,464.23 854,860,436.06
投资活动产生的现金流量净额 -202,673,863.57 -144,504,609.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,042,762.03 50,595,231.93
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 572,000,000.00 710,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
120,000,000.00 85,764,783.13
金
筹资活动现金流入小计 721,042,762.03 846,360,015.06
偿还债务支付的现金 685,990,820.00 339,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
112,565,994.47 97,362,859.16
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
272,745,638.00
金
筹资活动现金流出小计 798,556,814.47 709,108,497.16
筹资活动产生的现金流量净额 -77,514,052.44 137,251,517.90
四、汇率变动对现金及现金等价物
-548,127.87 -84,519.81
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -103,764,326.12 307,727,592.83
加：期初现金及现金等价物余
256,618,181.04 129,845,439.08
额
六、期末现金及现金等价物余额 152,853,854.92 437,573,031.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
395,409,930.18 667,302,568.88
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
118,284,040.22 22,655,775.93
金
经营活动现金流入小计 513,693,970.40 689,958,344.81
购买商品、接受劳务支付的现
431,672,424.89 353,801,172.56
金
支付给职工以及为职工支付的
34,021,818.40 32,339,969.25
现金
支付的各项税费 6,438,679.54 20,408,883.64
支付其他与经营活动有关的现
57,653,763.89 47,662,966.75
金
经营活动现金流出小计 529,786,686.72 454,212,992.20
经营活动产生的现金流量净额 -16,092,716.32 235,745,352.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 554,559,763.64 426,730,376.75
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
30.00 10,300,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
99,754,714.14
金
投资活动现金流入小计 654,314,507.78 437,030,376.75
购建固定资产、无形资产和其
74,761,838.57 6,001,268.80
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 417,847,315.22 620,291,606.32
取得子公司及其他营业单位支
1,000,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
51,166,334.09 157,521,989.33
金
投资活动现金流出小计 544,775,487.88 783,814,864.45
投资活动产生的现金流量净额 109,539,019.90 -346,784,487.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,042,762.03 50,595,231.93
取得借款收到的现金 440,000,000.00 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
52,892,912.68
金
筹资活动现金流入小计 469,042,762.03 703,488,144.61
偿还债务支付的现金 530,000,000.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
105,835,690.29 93,447,721.01
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 635,835,690.29 343,447,721.01
筹资活动产生的现金流量净额 -166,792,928.26 360,040,423.60
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,346,624.68 249,001,288.51
加：期初现金及现金等价物余
147,567,148.50 67,940,767.37
额
六、期末现金及现金等价物余额 74,220,523.82 316,942,055.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 所有
少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
334
1,38 59,0 -9,5 120, 795, 2,56 2,56
,76
一、上年期末 3,49 55,4 64,3 952, 617, 6,20 6,20
0,4
余额 4,77 56.1 59.6 188. 055. 4,65 4,65
50.
1.64 9 5 99 51 0.30 0.30
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
334
1,38 59,0 -9,5 120, 795, 2,56 2,56
,76
二、本年期初 3,49 55,4 64,3 952, 617, 6,20 6,20
0,4
余额 4,77 56.1 59.6 188. 055. 4,65 4,65
50.
1.64 9 5 99 51 0.30 0.30
00
三、本期增减 2,2 26,7 -1,6 -56, -29, -29,
变动金额（减 49, 93,1 82,6 505, 145, 145,
少以“－”号 633 29.0 61.1 144. 043. 043.
填列） .00 3 9 79 95 95
-1,6 43,1 41,4 41,4
（一）综合收 82,6 20,6 37,9 37,9
益总额 61.1 14.4 53.2 53.2
9 1 2 2
2,2 26,7 29,0 29,0
（二）所有者
49, 93,1 42,7 42,7
投入和减少
633 29.0 62.0 62.0
资本
.00 3 3 3
2,2 26,7 29,0 29,0
1．所有者投 49, 93,1 42,7 42,7
入的普通股 633 29.0 62.0 62.0
.00 3 3 3
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-99, -99, -99,
（三）利润分 625, 625, 625,
配 759. 759. 759.
20 20 20
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-99, -99, -99,
3．对所有者
625, 625, 625,
（或股东）的
759. 759. 759.
分配
20 20 20
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337
1,41 59,0 -11, 120, 739, 2,53 2,53
,01
四、本期期末 0,28 55,4 247, 952, 111, 7,05 7,05
0,0
余额 7,90 56.1 020. 188. 910. 9,60 9,60
83.
0.67 9 84 99 72 6.35 6.35
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
328
1,33 118, 99,2 604, 2,24 2,247
,80 222,
一、上年期末 3,08 110, 62,5 378, 7,64 ,644,
8,4 306.
余额 3,95 912. 10.4 467. 4,77 774.6
50. 75
2.48 38 2 37 4.64 4
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
328
1,33 118, 99,2 604, 2,24 2,247
,80 222,
二、本年期初 3,08 110, 62,5 378, 7,64 ,644,
8,4 306.
余额 3,95 912. 10.4 467. 4,77 774.6
50. 75
2.48 38 2 37 4.64 4
00
三、本期增减 3,9 48,7 -1,9 142, 193,
193,5
变动金额（减 12, 53,8 09,6 748, 504,
04,84
少以“－”号 555 11.4 84.8 165. 847.
7.46
填列） .00 8 2 80 46
-1,9 222, 220,
220,6
（一）综合收 09,6 576, 666,
66,36
益总额 84.8 052. 367.
7.23
2 05 23
3,9 48,7 52,6
（二）所有者 52,66
12, 53,8 66,3
投入和减少 6,366
555 11.4 66.4
资本 .48
.00 8 8
3,9 46,6 50,5
50,59
1．所有者投 12, 86,4 98,9
8,968
入的普通股 555 13.0 68.0
.05
.00 5 5
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,06 2,06 2,067
计入所有者 7,39 7,39 ,398.
权益的金额 8.43 8.43 43
4．其他
-79, -79,
-79,8
（三）利润分 827, 827,
27,88
配 886. 886.
6.25
25 25
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-79, -79,
3．对所有者 -79,8
827, 827,
（或股东）的 27,88
886. 886.
分配 6.25
25 25
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
332
1,38 118, -1,6 99,2 747, 2,44 2,441
,72
四、本期期末 1,83 110, 87,3 62,5 126, 1,14 ,149,
1,0
余额 7,76 912. 78.0 10.4 633. 9,62 622.1
05.
3.96 38 7 2 17 2.10 0
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
560,
334,7 1,383, 59,055 120,95
一、上年期末 844, 2,340,76
60,45 259,36 ,456.1 2,188.
余额 802. 1,346.75
0.00 1.40 9 99
55
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
560,
334,7 1,383, 59,055 120,95
二、本年期初 844, 2,340,76
60,45 259,36 ,456.1 2,188.
余额 802. 1,346.75
0.00 1.40 9 99
55
三、本期增减
2,249 26,793 -5,98
变动金额（减 23,062,5
,633. ,129.0 0,16
少以“－”号 96.71
00 3 5.32
填列）
93,6
（一）综合收 45,5 93,645,5
益总额 93.8 93.88
8
（二）所有者 2,249 26,793
29,042,7
投入和减少资 ,633. ,129.0
62.03
本 00 3
2,249 26,793
1．所有者投入 29,042,7
,633. ,129.0
的普通股 62.03
00 3
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-99,6
（三）利润分 25,7 -99,625,
配 59.2 759.20
0
1．提取盈余公
积
-99,6
2．对所有者
25,7 -99,625,
（或股东）的
59.2 759.20
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
554,
337,0 1,410, 59,055 120,95
四、本期期末 864, 2,363,82
10,08 052,49 ,456.1 2,188.
余额 637. 3,943.46
3.00 0.43 9 99
23
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
328,
1,332, 118,1 99,26 445,46
一、上年期末 808, 2,088,27
848,5 10,91 2,510 5,581.7
余额 450. 4,171.98
42.24 2.38 .42 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
328,
1,332, 118,1 99,26 445,46
二、本年期初 808, 2,088,27
848,5 10,91 2,510 5,581.7
余额 450. 4,171.98
42.24 2.38 .42 0
00
三、本期增减
3,91 48,75
变动金额（减 -68,475 -15,809,6
2,55 3,811.
少以“－”号 ,975.29 08.81
5.00 48
填列）
（一）综合收 11,351, 11,351,91
益总额 910.96 0.96
（二）所有者 3,91 48,75
52,666,3
投入和减少 2,55 3,811.
66.48
资本 5.00 48
3,91 46,68
1．所有者投 50,598,9
2,55 6,413.
入的普通股 68.05
5.00 05
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,067,
2,067,39
计入所有者 398.4
8.43
权益的金额 3
4．其他
（三）利润分 -79,827 -79,827,8
配 ,886.25 86.25
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-79,827 -79,827,8
（或股东）的
,886.25 86.25
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
332,
1,381, 118,1 99,26 376,98
四、本期期末 721, 2,072,46
602,3 10,91 2,510 9,606.4
余额 005. 4,563.17
53.72 2.38 .42 1
00
三、公司基本情况
陈克明食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于
2007年4月在益阳市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本人民币6,000.00万元，股份总数6,000.00万股（每股面值1
元）。公司现持有统一社会信用代码为91430900617162624T的营业执照，截至2021年6月30日，公司注册资本337,010,083.00
元，股份总数337,010,083股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股6,359,804股；无限售条件的流通股份A股
330,650,279股。公司股票已于2012年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属食品加工行业。主要经营活动为米面制品的生产与销售。
本财务报表业经公司2021年8月12日第五届董事会第二十一次会议批准对外报出。
本公司将遂平克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、克明食品营销（上海）有限公司等28家子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务财务报告第九点第1小点在子公司中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，克明面业哈萨克斯坦有限责任公司、KENESARY AGRO LLP、克明国际控
股（香港）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——本公司合并报表范围内的 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
往来款组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款——本公司合并报表范围内的往 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
来款组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
应收账款——账龄组合 账龄 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收商业承兑汇票 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——本公司合并报表范 款项性质 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
围内的往来组合 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 2.00
1-2年 15.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
详见本章节第10小节金融工具。
12、应收账款
详见本章节第10小节金融工具。
13、应收款项融资
详见本章节第10小节金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本章节第10小点“金融工具”
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节第10小节金融工具。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产
相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个
月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条
件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有
待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
家具用具 年限平均法 5 5% 19.00%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
软件 3
非专利技术、商标权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转
回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务
很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司各类米面产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相
关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权
力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
一、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
二、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号-租
赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以
下简称“新租赁准则”），要求在境内外
同时上市的企业以及在境外上市并采 第五届董事会第十八次会议审议通过
用国际财务报告准则或企业会计准则
编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月
1 日起施行；其他执行企业会计准则的
企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）文件，报告期内公司只有短期
租赁业务和低价值租赁，故采用简化方式处理，选择不确认使用权资产和租赁负债，不需调整期初余额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）文件，报告期内公司只有
短期租赁业务和低价值租赁，故选择不确认使用权资产和租赁负债，不需调整期初余额。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、12%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 或 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
延津克明面粉有限公司 免税
湖南克明米业有限公司 免税
遂平克明面粉有限公司 免税
克明面业哈萨克斯坦有限责任公司 20%
KENESARY AGRO LLP 20%
克明国际控股（香港）有限公司 16.5%
遂平克明物流有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.本公司于2018年10月17日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局继续认定为高
新技术企业，并获得编号为GR201843000094的高新技术企业证书。本公司2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第（一）项规定，从事农、林、
牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。延津面粉、克明米业、遂平面粉根据以上规定减免缴纳企业所得税。
3.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2
号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税。遂平物流根据以上规定减免缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,069.90 14,288.34
银行存款 238,152,192.83 376,986,706.52
其他货币资金 75,554,099.83 50,924,495.33
合计 313,714,362.56 427,925,490.19
其中：存放在境外的款项总额 1,878,594.34 3,094,745.66
其他说明
使用受限的货币资金详见本财务报表附注第81小节“所有权或使用权受到限制的资产”。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 6,863,6 3,004,6 43.78 3,859,0
3.93%
准备的应收账款 66.98 66.98 % 00.00
其中：
单项金额重大并 6,863,6 3,004,6 43.78 3,859,0
3.93%
单独计提 66.98 66.98 % 00.00
167,86 138,25 181,28
按组合计提坏账 96.07 29,606, 17.64 100.00 32,424, 148,859,
3,635.0 6,958.4 4,497.1 17.89%
准备的应收账款 % 676.62 % % 977.64 519.48
5 3 2
其中：
167,86 138,25 181,28
96.07 29,606, 17.64 100.00 32,424, 148,859,
账龄组合 3,635.0 6,958.4 4,497.1 17.89%
% 676.62 % % 977.64 519.48
5 3 2
174,72 142,11 181,28
100.00 32,611, 18.66 100.00 32,424, 148,859,
合计 7,302.0 5,958.4 4,497.1 17.89%
% 343.60 % % 977.64 519.48
3 3 2
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
华润万家有限公司(全
1,553,187.50 144,187.50 9.28% 预计无法收回
国)
康成投资(中国)有限
5,310,479.48 2,860,479.48 53.86% 预计无法收回
公司
合计 6,863,666.98 3,004,666.98 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 118,396,146.23 2,377,187.22 2.00%
1-2 年 24,900,735.26 3,735,110.23 15.00%
2-3 年 2,144,748.92 1,072,374.53 50.00%
3 年以上 22,422,004.64 22,422,004.64 100.00%
合计 167,863,635.05 29,606,676.62 --
确定该组合依据的说明：
账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,396,146.23
1至2年 24,900,735.26
2至3年 2,144,748.92
3 年以上 29,285,671.62
3至4年 29,285,671.62
合计 174,727,302.03
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
32,424,977.64 -518,467.41 2,299,833.61 29,606,676.62
账准备
单项金额重大
3,004,666.98 3,004,666.98
并单独计提
合计 32,424,977.64 2,486,199.57 2,299,833.61 32,611,343.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 17,623,102.85 10.09% 2,643,465.43
客户二 14,783,669.50 8.46% 934,824.25
客户三 14,379,167.35 8.23% 1,152,517.41
客户四 9,060,535.56 5.19% 181,210.71
客户五 8,075,536.85 4.62% 161,510.74
合计 63,922,012.11 36.59%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 69,838,739.98 76.82% 101,840,715.55 83.11%
1至2年 20,782,349.74 22.86% 20,604,687.30 16.82%
2至3年 126,317.42 0.14% 76,251.72 0.06%
3 年以上 160,946.36 0.18% 13,030.34 0.01%
合计 90,908,353.50 -- 122,534,684.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
У Э Й З Г Р У П 有限责任公司 8,613,375.60 尚未到货
DK-2050有限责任公司 6,786,684.78 尚未到货
Agro ART LLP 3,930,222.00 受新冠肺炎疫情影响，小麦无法运送回国
小 计 19,330,282.38
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商一 19,926,312.27 21.92%
供应商二 9,693,056.00 10.66%
供应商三 8,613,375.60 9.47%
供应商四 6,786,684.78 7.47%
供应商五 3,930,222.00 4.32%
小 计 48,949,650.65 53.84%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 36,718,538.19 30,832,222.86
合计 36,718,538.19 30,832,222.86
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,651,616.36 680,723.57
出口退税款 1,647,518.61 1,508,765.48
其他 426,329.65 303,700.17
押金保证金 3,570,724.04 2,277,817.39
应收暂付款 7,775,801.65 10,651,934.44
资产处置款 27,466,880.53 27,104,191.00
合计 43,538,870.84 42,527,132.05
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 77,239.68 4,374,827.47 7,242,842.04 11,694,909.19
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -585,862.20 585,862.20
--转入第三阶段 -4,374,827.43 4,374,827.43
本期计提 711,969.62 3,808,104.30 -6,583,980.87 -2,063,906.95
本期核销 2,810,669.59 2,810,669.59
2021 年 6 月 30 日余额 203,347.10 4,393,966.54 2,223,019.01 6,820,332.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,205,577.44
1至2年 29,293,110.24
2至3年 430,828.30
3 年以上 3,609,354.86
3至4年 3,609,354.86
合计 43,538,870.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
4,446,833.98 -528,331.52 2,810,669.59 1,107,832.87
账准备
按账龄组合计
7,248,075.21 -1,535,575.43 5,712,499.78
提坏账准备
合计 11,694,909.19 -2,063,906.95 2,810,669.59 6,820,332.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
按单项计提坏账准备 2,810,669.59
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 资产处置款 27,104,191.00 1-2 年 62.25% 4,065,628.65
客户二 应收暂付款 2,709,582.87 3 年以上 6.22% 1,107,832.87
客户三 押金保证金 2,421,680.00 1 年以内 5.56% 48,433.60
客户四 应收退税款 964,918.42 1-2 年 2.22% 144,737.76
客户五 应收退税款 779,583.49 1 年以内 1.79% 15,591.67
合计 -- 33,979,955.78 -- 78.04% 5,382,224.55
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 379,338,543.40 379,338,543.40 463,756,777.34 463,756,777.34
库存商品 64,521,555.11 357,129.23 64,164,425.88 67,513,961.43 366,802.30 67,147,159.13
周转材料 8,547,860.04 8,547,860.04 13,522,591.79 13,522,591.79
发出商品 16,031,638.63 16,031,638.63 30,897,961.30 30,897,961.30
合计 468,439,597.18 357,129.23 468,082,467.95 575,691,291.86 366,802.30 575,324,489.56
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
1、库存商品分产品列示
库存商品 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本 账面价值
减值准备
面条 39,436,901.98 357,129.23 39,079,772.75
面粉 9,949,818.98 9,949,818.98
方便食品 7,332,742.27 7,332,742.27
其他 7,802,091.88 7,802,091.88
合计 64,521,555.11 357,129.23 64,164,425.88
2、发出商品分产品列示
发出商品 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本 账面价值
减值准备
面条 10,184,230.39 10,184,230.39
面粉 522,122.32 522,122.32
方便食品 5,325,285.92 5,325,285.92
合计 16,031,638.63 - 16,031,638.63
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 366,802.30 9,673.07 357,129.23
合计 366,802.30 9,673.07 357,129.23
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 1,893,413.21 4,185,916.72
税款 77,852,303.46 87,615,847.00
待摊费用 7,470,488.02 18,079,782.52
合计 87,216,204.69 109,881,546.24
其他说明：
期末税款中含预缴企业所得税8,231,957.73元，留抵增值税进项税额69,608,920.11元,其他税种11,425.62元。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
河南原
谷原麦
8,000,0 130,49 8,130,4
餐饮管
00.00 8.65 98.65
理有限
公司
8,000,0 130,49 8,130,4
小计
00.00 8.65 98.65
8,000,0 130,49 8,130,4
合计
00.00 8.65 98.65
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
8,387,200.00 8,387,200.00
当期损益的金融资产
合计 8,387,200.00 8,387,200.00
其他说明：
公司持有湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司9.71%股权，投资成本8,387,200.00元，将其计入其他非流动金融资产核算。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,927,503,136.30 1,864,715,809.46
合计 1,927,503,136.30 1,864,715,809.46
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 家用家具 合计
一、账面原值：
1,412,830,483. 2,397,905,517.
1.期初余额 919,931,319.23 34,021,579.61 19,392,066.43 11,730,068.81
62 70
2.本期增加
64,907,386.13 77,606,636.39 3,925,762.31 4,722,496.04 462,135.47 151,624,416.34
金额
（1）购置 4,305,484.07 16,929,103.65 2,618,200.86 2,428,425.27 427,777.47 26,708,991.32
（2）在建
60,601,902.06 60,677,532.74 1,307,561.45 2,294,070.77 34,358.00 124,915,425.02
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
7,258,915.58 4,275,983.93 820,989.71 114,610.28 17,094.02 12,487,593.52
金额
（1）处置
2,597,235.73 820,989.71 114,610.28 17,094.02 3,549,929.74
或报废
固定资产更新
改造转入在建 7,258,915.58 1,678,748.20 8,937,663.78
工程
1,470,478,954. 2,537,042,340.
4.期末余额 993,261,971.69 37,126,352.21 23,999,952.19 12,175,110.26
17 52
二、累计折旧
1.期初余额 199,369,128.52 276,986,063.96 27,550,088.41 11,423,168.64 8,699,243.88 524,027,693.41
2.本期增加
36,826,756.12 42,640,964.72 1,825,383.42 1,963,405.85 416,991.97 83,673,502.08
金额
（1）计提 36,826,756.12 42,640,964.72 1,825,383.42 1,963,405.85 416,991.97 83,673,502.08
3.本期减少
4,076,985.68 3,199,305.49 735,917.22 108,879.77 11,232.19 8,132,320.35
金额
（1）处置
1,986,791.51 735,917.22 108,879.77 11,232.19 2,842,820.69
或报废
固定资产更新
4,076,985.68 1,212,513.98 5,289,499.66
改造转入在建
工程
4.期末余额 232,118,898.96 316,427,723.19 28,639,554.61 13,277,694.72 9,105,003.66 599,568,875.14
三、减值准备
1.期初余额 9,160,895.77 1,119.06 9,162,014.83
2.本期增加
64,239.36 744,074.89 808,314.25
金额
（1）计提 64,239.36 744,074.89 808,314.25
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 64,239.36 9,904,970.66 1,119.06 9,970,329.08
四、账面价值
1.期末账面 1,238,295,815. 1,927,503,136.
666,929,277.84 8,485,678.54 10,722,257.47 3,070,106.60
价值 85 30
2.期初账面 1,213,461,355. 1,864,715,809.
633,784,359.50 6,470,372.14 7,968,897.79 3,030,824.93
价值 10 46
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长沙克明米粉有限责任公司房屋建筑
76,239,579.99 正在办理中
物
新疆克明面业有限公司房屋建筑物 98,578,888.27 正在办理中
延津克明五谷道场食品有限公司房屋 70,201,011.75 正在办理中
建筑物
陈克明食品股份有限公司房屋建筑物 52,005,301.79 正在办理中
遂平克明面业有限公司房屋建筑物 89,811,615.87 正在办理中
延津克明面粉有限公司房屋建筑物 5,346,884.86 正在办理中
遂平克明面粉有限公司房屋建筑物 213,801,641.63 正在办理中
小 计 605,984,924.16
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 270,250,272.71 267,655,853.38
合计 270,250,272.71 267,655,853.38
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南县新厂项目 2,041,618.43 2,041,618.43 1,838,068.43 1,838,068.43
长沙菜肴调味
包中试车间项 3,513,969.71 3,513,969.71 1,716,879.40 1,716,879.40
目
遂平工业旅游
568,725.04 568,725.04 0.00 0.00
项目
延津生产基地
21,305,048.48 21,305,048.48 20,990,794.54 20,990,794.54
乌冬面三线
延津生产基地
1,787,934.60 1,787,934.60 1,645,944.38 1,645,944.38
半干面线
克明面业成都
生产基地建设 71,993,522.18 71,993,522.18 53,085,814.69 53,085,814.69
项目
遂平面粉日处
理小麦 3000 吨 16,695,117.16 16,695,117.16 73,203,440.65 73,203,440.65
面粉生产线
遂平年产 42.45
万吨面条类产 101,331,888.23 101,331,888.23 80,970,669.49 80,970,669.49
品加工厂项目
遂平克明 2 号
0.00 0.00 15,178,180.31 15,178,180.31
楼更新改造
遂平克明生鲜
面基地生产线 8,167,858.59 8,167,858.59 6,698.00 6,698.00
项目
武汉热干面项
907,382.30 907,382.30 0.00 0.00
目
长沙鲜湿米粉
773,534.91 773,534.91 733,721.13 733,721.13
（面）项目
乌鲁木齐生产
基地年产 6.3
17,258,141.09 17,258,141.09 13,364,185.75 13,364,185.75
万吨挂面生产
线项目
设备安装 1,375,920.20 1,375,920.20 2,613,943.87 2,613,943.87
新疆克明面粉
日处理进口小
429,651.53 429,651.53 429,651.53 429,651.53
麦 1500 吨建设
工程
克明面业华东
21,737,308.74 21,737,308.74 1,801,861.21 1,801,861.21
生产基地项目
其他 362,651.52 362,651.52 76,000.00 76,000.00
合计 270,250,272.71 270,250,272.71 267,655,853.38 267,655,853.38
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
南县 132,69 1,838, 203,55 2,041, 78.72
80% 其他
新厂 5,700. 068.43 0.00 618.43 %
项目 00
长沙
菜肴
调味
1,716, 1,797, 3,513,
包中 其他
879.40 090.31 969.71
试车
间项
目
遂平
45,000
工业 568,72 568,72
,000.0 1.26% 1% 其他
旅游 5.04 5.04
0
项目
延津
生产
22,000 20,990 21,305
基地 314,25 96.84
,000.0 ,794.5 ,048.4 97% 其他
乌冬 3.94 %
0 4 8
面三
线
延津
生产
1,645, 141,99 1,787,
基地 其他
944.38 0.22 934.60
半干
面线
克明
面业
成都 186,58 53,085 21,920 71,993
3,013, 107.48
生产 4,000. ,814.6 ,764.4 ,522.1 95% 其他
056.92 %
基地 00 9 1 8
建设
项目
遂平
面粉
日处
理小 570,00 73,203 11,089 67,597 16,695 12,288
87.89
麦 0,000. ,440.6 ,618.0 ,941.5 ,117.1 90% ,389.1 其他
%
3000 00 5 3 2 6 7
吨面
粉生
产线
遂平 510,00 80,970 53,319 32,957 101,33
62.01
年产 0,000. ,669.4 ,094.6 ,875.8 1,888. 65% 其他
%
42.45 00 9 2 8 23
万吨
面条
类产
品加
工厂
项目
遂平
克明 2 17,000 15,178 20,246
5,068, 89.28
号楼 ,000.0 ,180.3 ,577.0 100% 其他
396.72 %
更新 0 1 3
改造
遂平
克明
生鲜 33,719
6,698. 8,161, 8,167, 24.22
面基 ,000.0 30% 其他
00 160.59 858.59 %
地生 0
产线
项目
武汉
克明
907,38 907,38
热干 其他
2.30 2.30
面项
目
长沙
鲜湿 150,00
733,72 39,813 773,53 82.49
米粉 0,000. 99% 其他
1.13 .78 4.91 %
（面） 00
项目
乌鲁
木齐
生产
基地
230,00 13,364 17,258
年产 3,893, 88.07
0,000. ,185.7 ,141.0 90% 其他
6.3 万 955.34 %
00 5 9
吨挂
面生
产线
项目
设备 2,613, 1,099, 138,05 1,375,
其他
安装 943.87 973.67 0.00 920.20
新疆 303,19 429,65 429,65
0.26% 1% 其他
克明 8,200. 1.53 1.53
面粉 00
日处
理进
口小
麦
1500
吨建
设工
程
克明
面业
800,00 19,935 21,737
华东 1,801, 28,064 11,439
0,000. ,447.5 ,308.7 2.72% 3% 4.75% 其他
生产 861.21 .59 .59
00 3 4
基地
项目
其 76,000 362,65 76,000 362,65
其他
他 .00 1.52 .00 1.52
3,000, 267,65 127,72 124,91 270,25 12,316
214,05 11,439
合计 196,90 5,853. 3,894. 5,425. 0,272. -- -- ,453.7 --
0.00 .59
0.00 38 35 02 71 6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
247,071,773.16 5,890,000.00 8,360,000.00 7,438,407.71 268,760,180.87
额
2.本期增
1,609,018.66 1,609,018.66
加金额
（1）购
1,609,018.66 1,609,018.66
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
247,071,773.16 5,890,000.00 8,360,000.00 9,047,426.37 270,369,199.53
额
二、累计摊销
1.期初余
22,436,047.91 2,667,400.98 3,704,958.99 6,780,607.64 35,589,015.52
额
2.本期增
2,470,720.82 95,993.83 423,185.55 348,654.81 3,338,555.01
加金额
（1）计
2,470,720.82 95,993.83 423,185.55 348,654.81 3,338,555.01
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
24,906,768.73 2,763,394.81 4,128,144.54 7,129,262.45 38,927,570.53
额
三、减值准备
1.期初余
2,166,666.85 2,166,666.85
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
2,166,666.85 2,166,666.85
额
四、账面价值
1.期末账
222,165,004.43 959,938.34 4,231,855.46 1,918,163.92 229,274,962.15
面价值
2.期初账
224,635,725.25 1,055,932.17 4,655,041.01 657,800.07 231,004,498.50
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
克明五谷道场
46,054,207.43 46,054,207.43
食品有限公司
KENESARY
6,958,963.29 6,958,963.29
AGRO LLP
合计 53,013,170.72 53,013,170.72
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
克明五谷道场
23,542,412.04 23,542,412.04
食品有限公司
KENESARY
1,226,436.58 1,226,436.58
AGRO LLP
合计 24,768,848.62 24,768,848.62
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
广告费 8,315,674.27 17,870,754.74 3,933,057.09 22,253,371.92
装修费 2,738,971.59 3,346,801.52 766,018.33 5,319,754.78
托盘摊销 1,395,024.20 297,095.04 1,097,929.16
营销咨询服务费 864,779.85 180,000.00 119,339.62 925,440.23
排污权有偿使用
206,603.86 2,105,195.40 34,433.94 2,277,365.32
费
合计 13,521,053.77 23,502,751.66 5,149,944.02 31,873,861.41
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,434,855.80 4,723,368.11 22,903,332.28 4,340,487.23
内部交易未实现利润 1,076,997.60 269,249.40 3,102,139.16 775,534.79
与资产相关的政府补
32,044,091.77 5,951,538.77 32,805,091.75 6,141,788.77
助
合计 57,555,945.17 10,944,156.28 58,810,563.19 11,257,810.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
27,829,761.51 5,613,949.22 24,689,993.71 5,996,509.74
资产评估增值
固定资产账面价值与
51,813,272.68 10,521,715.11 53,482,250.32 10,938,959.52
计税基础的差额
合计 79,643,034.19 16,135,664.33 78,172,244.03 16,935,469.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,944,156.28 11,257,810.79
递延所得税负债 16,135,664.33 16,935,469.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 39,802,681.30 42,752,384.38
可抵扣亏损 237,900,825.55 233,051,675.91
合计 277,703,506.85 275,804,060.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 49,171,304.27 60,025,917.75
2022 年 35,529,826.24 37,556,054.18
2023 年 30,919,649.14 32,301,641.84
2024 年 31,521,122.80 30,072,984.39
2025 年 51,382,657.18 73,095,077.75
2026 年 39,376,265.92
合计 237,900,825.55 233,051,675.91 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地定金 991,200.00 991,200.00 991,200.00 991,200.00
预付长期资产款 118,012,06 118,012,06 10,989,363 10,989,363
8.46 8.46 .07 .07
119,003,26 119,003,26 11,980,563 11,980,563
合计
8.46 8.46 .07 .07
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 340,000,000.00 440,000,000.00
信用借款 220,000,000.00 190,000,000.00
应计利息 611,388.88 587,277.78
合计 560,611,388.88 630,587,277.78
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 183,701,608.66 169,222,221.74
国内信用证 120,000,000.00
国外信用证 18,736,400.00
合计 322,438,008.66 169,222,221.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 59,431,093.12 62,042,664.91
工程设备 55,494,540.96 45,661,013.11
其他 8,083,061.78 9,125,668.66
合计 123,008,695.86 116,829,346.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 82,709,166.44 150,333,629.06
合计 82,709,166.44 150,333,629.06
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,516,152.99 200,363,058.25 205,042,844.09 33,836,367.15
二、离职后福利-设定
254,805.57 15,206,628.70 15,110,128.65 351,305.62
提存计划
三、辞退福利 1,780,210.00 208,355.00 1,988,565.00
合计 40,551,168.56 215,778,041.95 222,141,537.74 34,187,672.77
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
33,294,688.46 167,493,817.10 173,165,809.64 27,622,695.92
和补贴
2、职工福利费 15,792,774.19 14,885,989.93 906,784.26
3、社会保险费 145,386.37 7,049,547.75 7,049,791.99 145,142.13
其中：医疗保险
93,568.42 6,038,556.14 6,001,494.81 130,629.75
费
工伤保险
21,615.35 739,925.74 751,166.70 10,374.39
费
生育保险
29,886.16 232,366.97 258,115.14 4,137.99
费
其他 316.44 38,698.90 39,015.34
4、住房公积金 75,600.80 4,191,491.47 4,171,870.08 95,222.19
5、工会经费和职工教
5,000,477.36 5,835,427.74 5,769,382.45 5,066,522.65
育经费
合计 38,516,152.99 200,363,058.25 205,042,844.09 33,836,367.15
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 229,707.08 14,633,551.16 14,526,495.68 336,762.56
2、失业保险费 25,098.49 573,077.54 583,632.97 14,543.06
合计 254,805.57 15,206,628.70 15,110,128.65 351,305.62
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,511,837.03 2,516,980.15
企业所得税 1,557,558.49 13,598,576.17
个人所得税 686,124.78 649,586.76
城市维护建设税 122,283.54 210,744.15
房产税 1,848,281.32 2,066,782.90
土地增值税
土地使用税 849,380.30 474,353.54
教育费附加 102,553.12 206,228.71
印花税 314,802.49 994,956.88
其他税费 294,493.73 370,334.14
资源税 544,104.20
环保税 1,948.77
合计 7,833,367.77 21,088,543.40
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 21,758,438.26 32,278,102.32
合计 21,758,438.26 32,278,102.32
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 6,863,098.12 8,208,582.50
应付暂收款 7,392,198.47 11,367,264.41
应付费用款 6,886,382.75 10,136,974.14
其他 616,758.92 2,565,281.27
合计 21,758,438.26 32,278,102.32
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 153,491.25 11,707,755.49
合计 153,491.25 11,707,755.49
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,609,177.66 13,491,554.69
合计 7,609,177.66 13,491,554.69
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押、质押兼保证借款 34,440,820.00
抵押兼保证借款 2,790,000.00 880,000.00
合计 2,790,000.00 35,320,820.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
公司取得的长期借款采用的是浮动利率，利率区间为4.75%至5.65%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
应付退货款 2,544,451.37 5,066,141.39 预估应付退货款
合计 2,544,451.37 5,066,141.39 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,508,383.64 13,400,000.00 3,267,018.04 52,641,365.60 各项政府补助
合计 42,508,383.64 13,400,000.00 3,267,018.04 52,641,365.60 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
"粮食千亿
与资产相
产业"专项 694,166.67 119,000.00 575,166.67
关
资金
与收益相
财政贴息 641,883.35 641,883.35
关
产业振兴
和技术改 6,464,291. 6,103,541. 与资产相
360,750.00
造项目资 67 67 关
金
定向公共
租赁住房 2,841,666. 2,731,666. 与资产相
110,000.00
建设补助 67 67 关
资金
技术改造 2,360,749. 2,250,249. 与资产相
110,500.02
项目资金 89 87 关
克明 2 万
吨粮食收 2,525,000. 2,450,000. 与资产相
75,000.00
纳仓项目 00 00 关
建设
克明食品
1,475,000. 1,437,500. 与资产相
产业园建 37,500.00
00 00 关
设项目
面粉自动
输送及智
4,870,833. 4,453,333. 与资产相
能烤房研 417,499.98
50 52 关
发改造项
目
南县土地 2,061,500. 2,040,500. 与资产相
21,000.00
返还款 00 00 关
年产 25 万
吨高端挂 2,900,000. 2,850,000. 与资产相
50,000.00
面类产品 00 00 关
加工项目
年产 42.45
万吨面条 4,049,166. 3,834,166. 与资产相
214,999.98
类产品加 69 71 关
工厂项目
3,847,458. 3,483,500. 与资产相
其他 363,958.24
53 29 关
优质粮油
工程-好粮 4,941,666. 13,400,000 17,675,490 与资产相
666,176.47
油行动资 67 .00 .20 关
金
自治区加
工贸易梯 2,835,000. 2,756,250. 与资产相
78,750.00
度转移资 00 00 关
金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
受托代储商品款 887,068.18
合计 887,068.18
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
334,760,450. 337,010,083.
股份总数 2,249,633.00 2,249,633.00
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,357,571,531.87 26,793,129.03 1,384,364,660.90
其他资本公积 25,923,239.77 25,923,239.77
合计 1,383,494,771.64 26,793,129.03 1,410,287,900.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价增加26,793,129.03元系本期公司股票期权行权期满激励对象行权所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 59,055,456.19 59,055,456.19
合计 59,055,456.19 59,055,456.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-11,24
二、将重分类进损益的其他综 -9,564,35 -1,682,6 -1,682,6
7,020.
合收益 9.65 61.19 61.19
84
-9,564,35 -1,682,6 -1,682,6 -11,24
外币财务报表折算差额
9.65 61.19 61.19 7,020.
84
-11,24
-9,564,35 -1,682,6 -1,682,6
其他综合收益合计 7,020.
9.65 61.19 61.19
84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 120,952,188.99 120,952,188.99
合计 120,952,188.99 120,952,188.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 795,617,055.51 604,378,467.37
调整后期初未分配利润 795,617,055.51 604,378,467.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,120,614.41 222,576,052.05
应付普通股股利 99,625,759.20 79,827,886.25
期末未分配利润 739,111,910.72 747,126,633.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,041,432,063.42 1,734,972,921.15 1,928,519,093.48 1,428,744,323.70
其他业务 9,128,460.79 6,726,351.27 9,636,269.73 7,374,021.60
合计 2,050,560,524.21 1,741,699,272.42 1,938,155,363.21 1,436,118,345.30
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
其中：
面条 1,198,098,369.73 1,198,098,369.73
面粉 344,993,404.47 344,993,404.47
方便食品 146,841,641.47 146,841,641.47
其他 360,627,108.54 360,627,108.54
小计 2,050,560,524.21 2,050,560,524.21
其中：
华东 500,622,602.23 500,622,602.23
华中 849,841,097.85 849,841,097.85
华南 333,601,822.23 333,601,822.23
其他 366,495,001.90 366,495,001.90
小计 2,050,560,524.21 2,050,560,524.21
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转
2,049,756,152.15 2,049,756,152.15
让）
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
按收入确认时间划分的收入与营业收入的差异系提供的房屋及机器设备的租赁收入804,372.06元。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,332,287.33 2,134,497.82
教育费附加 1,322,546.20 2,110,592.60
资源税 2,181,179.95 502,389.06
房产税 6,110,948.47 4,196,017.78
土地使用税 1,893,145.34 1,848,224.65
车船使用税 6,225.78 8,293.20
印花税 1,621,897.25 1,338,227.57
环保税 19,811.59 20,683.93
其他 29,005.03
合计 14,488,041.91 12,187,931.64
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 15,577,915.89 10,978,178.63
市场服务费 54,743,736.00 38,840,123.05
广告宣传费 36,632,836.85 21,549,053.36
销售人员薪酬 54,160,080.48 45,106,345.81
其他 8,052,651.34 11,249,468.47
合计 169,167,220.56 127,723,169.32
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 37,619,457.79 30,410,079.71
摊销与折旧费 21,026,713.56 10,116,842.79
差旅费 2,475,530.06 1,497,583.07
中介机构费用 2,935,667.13 1,405,750.53
各项税费 820,379.41 1,131,484.19
行政管理费 3,877,978.76 2,020,999.97
业务招待费 1,732,108.03 1,197,399.44
其他 4,204,064.72 3,126,965.76
合计 74,691,899.46 50,907,105.46
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,611,632.50 5,830,827.10
差旅办公费 1,518,202.45 977,775.16
直接投入费用 4,285,222.71 5,261,546.54
折旧及摊销 1,993,497.07 1,858,931.50
其他 207,060.82 132,431.38
合计 14,615,615.55 14,061,511.68
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,201,884.37 26,062,745.08
利息收入 -3,693,611.83 -10,522,150.99
汇兑损益 59,723.30 -44,434.68
金融机构手续费 1,427,072.21 327,892.04
合计 9,995,068.05 15,824,051.45
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,757,729.87 5,084,147.59
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 130,498.65 674,479.76
理财产品投资收益 169,896.39 6,102,497.20
成本法核算的长期股权投资收益
合计 300,395.04 6,776,976.96
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,063,906.95 -1,070,106.97
应收账款坏账损失 -2,486,199.57 -6,792,903.34
合计 -422,292.62 -7,863,010.31
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,594,283.49
损失
五、固定资产减值损失 -808,314.25 -7,529,336.58
合计 -808,314.25 -10,123,620.07
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -355.33 -532,075.36
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,143,146.27 5,039,290.54 1,143,146.27
合计 1,143,146.27 5,039,290.54 1,143,146.27
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 683,592.99
其他 370,453.67 1,926,338.49 370,453.67
非流动资产报废损失 770,969.71 29,130.30 770,969.71
合计 1,141,423.38 2,639,061.78 1,141,423.38
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,950,554.89 54,550,711.36
递延所得税费用 -338,877.44 -50,867.48
合计 7,611,677.45 54,499,843.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 50,732,291.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,609,843.78
子公司适用不同税率的影响 -11,565,197.70
调整以前期间所得税的影响 1,820,407.66
非应税收入的影响 -32,628.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,808.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,815,314.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12,050,472.20
亏损的影响
其他 506,285.39
所得税费用 7,611,677.45
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七第 57 小节其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,905,816.12 3,797,763.00
政府补贴收入 23,083,721.16 12,819,713.04
经营性受限货币资金减少 1,070,000.00
其他 3,613,660.29 8,373,605.54
合计 28,603,197.57 26,061,081.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 127,263,435.21 117,973,647.58
往来款 7,835,453.70 3,266,122.84
经营性受限货币资金增加 2,564,796.58
其他 2,841,911.98 1,437,863.97
合计 137,940,800.89 125,242,430.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资性受限货币资金减少 27,879,807.02
合计 27,879,807.02
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资性受限货币资金增加 52,176,701.77
支付工程保证金 1,449,155.00
集团内应付票据减少 57,885,797.29
合计 110,062,499.06 1,449,155.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
集团内应付票据保证金减少 85,764,783.13
集团内应付票据贴现 120,000,000.00
合计 120,000,000.00 85,764,783.13
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
集团内应付票据保证金增加 12,467,511.60
偿还到期票据 260,278,126.40
合计 272,745,638.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,120,614.41 222,576,052.05
加：资产减值准备 808,314.25 17,986,630.38
固定资产折旧、油气资产折耗、
83,673,502.08 60,411,039.72
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,338,555.01 3,441,844.83
长期待摊费用摊销 5,149,944.02 647,695.31
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -355.33 -532,075.36
列）
固定资产报废损失（收益以
770,969.71 29,130.30
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
12,201,884.37 26,062,745.08
列）
投资损失（收益以“－”号填
-300,395.04 -6,776,976.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
313,654.51 642,143.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-799,804.93 -1,016,092.02
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
107,242,021.61 -145,675,781.71
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-22,795,508.00 131,684,957.74
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-65,884,660.87 1,759,034.40
以“－”号填列）
其他 10,132,981.96 3,824,856.79
经营活动产生的现金流量净额 176,971,717.76 315,065,203.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 152,853,854.92 437,573,031.91
减：现金的期初余额 256,618,181.04 129,845,439.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,764,326.12 307,727,592.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 152,853,854.92 256,618,181.04
其中：库存现金 8,069.90 14,288.34
可随时用于支付的银行存款 152,452,314.10 256,543,131.53
可随时用于支付的其他货币资金 393,470.92 60,761.17
三、期末现金及现金等价物余额 152,853,854.92 256,618,181.04
其他说明：
期末其他货币资金余额中包括75,160,628.91元票据保证金，期末银行存款余额中包括85,120,000.00元定期存款，期末
应计利息余额中包括579,878.73元不属于现金及现金等价物。
期初其他货币资金余额中包括50,863,734.16元票据保证金，期末银行存款余额中包括117,000,000.00元定期存款，期末应
计利息余额中包括3,443,574.99元不属于现金及现金等价物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
已计息的定期存款、银行承兑汇票保
货币资金 160,860,507.64
证金
无形资产 47,538,716.94 借款抵押担保
合计 208,399,224.58 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 3,084,067.24
其中：美元 136,270.46 6.4601 880,320.80
欧元 24,683.34 7.6862 189,721.09
港币 1,522,362.38 0.83208 1,266,727.29
坚戈 49,522,668.80 0.01509 747,297.07
加拿大元 0.19 5.2097 0.99
应收账款 -- -- 1,197,418.66
其中：美元 33,615.51 6.4601 217,159.56
欧元 24,855.31 7.6862 191,042.88
港币 939,851.28 0.83208 782,031.45
坚戈 476,128.00 0.01509 7,184.77
其他应收款 990,701.04
其中：坚戈 63,916,196.33 0.01509 990,701.04
其他应付款 51,463.66
其中：美元 3,312.00 6.4601 21,395.85
港币 27,000.00 0.83208 22,466.16
欧元 989.00 7.6862 7,601.65
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否发生变化
哈国克明 哈萨克斯坦 坚戈 否
KENESARY AGRO LLP 哈萨克斯坦 坚戈 否
克明香港 中国香港 港币 否
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 13,400,000.00 递延收益
与资产相关的政府补助 2,625,134.69 其他收益 2,625,134.69
与收益相关的政府补助 23,132,595.18 其他收益 23,132,595.18
财政贴息 641,883.35 财务费用 641,883.35
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资比例(%)
长沙克明面点有限公司 新设 2021-6-30 75%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
遂平克明面业
河南省遂平县 河南省遂平县 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
延津县克明面
河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 100.00% 设立
业有限公司
武汉克明面业
湖北省武汉市 湖北省武汉市 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
上海味源贸易
上海市闵行区 上海市闵行区 贸易行业 100.00% 设立
有限公司
成都克明面业
四川省成都市 四川省成都市 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
克明食品营销
（上海）有限 上海市青浦区 上海市青浦区 贸易行业 100.00% 设立
公司
湖南省振华食
湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品研究行业 100.00% 设立
品检测研究院
延津克明面粉
河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
长沙克明面业
湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
上海香禾食品
上海市青浦区 上海市青浦区 贸易行业 100.00% 设立
有限公司
长沙克明米粉
湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品加工业 100.00% 设立
有限责任公司
克明國際控股
（香港）有限 中国香港 中国香港 贸易行业 100.00% 设立
公司
成都市陈克明
四川省成都市 四川省成都市 食品加工业 100.00% 设立
面粉有限公司
遂平克明面粉
河南省遂平县 河南省遂平县 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
遂平克明物流
河南省遂平县 河南省遂平县 道路运输业 100.00% 设立
有限公司
新疆克明进出 新疆维吾尔自 新疆维吾尔自
口贸易有限公 治区乌鲁木齐 治区乌鲁木齐 贸易行业 100.00% 设立
司 市 市
延津克明五谷
道场食品有限 河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 100.00% 设立
公司
新疆维吾尔族 新疆维吾尔族
新疆克明面业
自治区乌鲁木 自治区乌鲁木 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
齐市 齐市
克明五谷道场 非同一控制下
湖南省南县 湖南省南县 食品加工业 100.00%
食品有限公司 企业合并
浙江克明面业
浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
新疆维吾尔自 新疆维吾尔自
新疆陈克明面
治区乌鲁木齐 治区乌鲁木齐 食品加工业 100.00% 设立
粉有限公司
市 市
湖南克明米业
湖南省南县 湖南省南县 食品加工业 100.00% 设立
有限公司
克明哈萨克斯 哈萨克斯坦共 哈萨克斯坦共
粮食购销业 100.00% 设立
坦有限责任公 和国努尔苏丹 和国努尔苏丹
司 市 市
KENESARY 哈萨克斯坦阿 哈萨克斯坦阿 非同一控制下
粮食购销业 100.00%
AGRO LLP 克莫拉州 克莫拉州 企业合并
浙江嘉兴克明
进出口贸易有 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 贸易行业 100.00% 设立
限公司
克明食品营销
（宿迁）有限 浙江省宿迁市 浙江省宿迁市 贸易行业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是
否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款的36.59%(2020年12
月31日：36.06%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 563,554,880.13 578,683,629.93 575,461,816.67 945,050.00 2,276,763.26
应付票据 322,438,008.66 322,438,008.66 322,438,008.66
应付账款 123,008,695.86 123,008,695.86 123,008,695.86
其他应付款 21,758,438.26 21,758,438.26 21,758,438.26
小 计 1,030,760,022.91 1,045,888,772.71 1,042,666,959.45 945,050.00 2,276,763.26
续上表
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 677,615,853.27 687,332,429.22 647,443,971.19 31,537,041.27 8,351,416.76
应付票据 169,222,221.74 169,222,221.74 169,222,221.74
应付账款 116,829,346.68 116,829,346.68 116,829,346.68
其他应付款 32,278,102.32 32,278,102.32 32,278,102.32
小 计 995,945,524.01 1,005,662,099.96 965,773,641.93 31,537,041.27 8,351,416.76
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本
公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利
率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截 至 2021 年 06 月 30 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 2,940,000.00 元 (2020 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
51,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
其他非流动金融资产 8,387,200.00 8,387,200.00
持续以公允价值计量
8,387,200.00 8,387,200.00
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中没有报价的非流动金融资产，其公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南克明食品集 益阳市南县南洲
投资 4,947 万元 27.32% 27.32%
团有限公司 镇
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈克明。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九第 1 小点在子公司中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南赤松亭农牧有限公司 受同一母公司控制
益阳陈克明食品股份有限公司 受同一母公司控制
湖南好百年餐饮管理有限责任公司 受同一母公司控制
湖南香生坊食品有限公司 受同一母公司控制
阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司 受同一母公司控制
湖南省长沙市元福食品有限责任公司 受同一母公司控制
湖南悦景悦心食品科技有限公司 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
湖南瑞禧祥食品有限公司 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
北京淮隆商贸有限公司 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
南县泽水居农业有限公司 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
湖南泽水居农业有限公司 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
萍乡市瑞冠商贸有限公司 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司
段菊香 实际控制人配偶
孟枝 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红专、阳建辉夫妇 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
曹红华 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
陈灿 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
益阳陈克明食品
购买商品 535,253.62 2,600,000.00 否 867,887.67
股份有限公司
湖南赤松亭农牧
购买商品 2,168,086.43 2,090,890.80
有限公司
湖南瑞禧祥食品
购买商品 226,108.97
有限公司
湖南悦景悦心食
购买商品 55,049.96
品科技有限公司
湖南省长沙市元
福食品有限责任 购买商品 46,648.50
公司
湖南省长沙市元
福食品有限责任 接受劳务 300,795.59
公司
湖南悦景悦心食
接受劳务 1,362,803.53 3,800,000.00 否
品科技有限公司
湖南瑞禧祥食品
接受劳务 7,056,303.52 11,500,000.00 否 3,189,558.43
有限公司
北京淮隆商贸有
接受劳务 188,311.35 700,000.00 否 175,723.58
限公司
萍乡市瑞冠商贸
接受劳务 38,113.20 200,000.00 否 9,339.62
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿克苏兴疆牧歌食品股份有
销售商品 6,837.00
限公司
湖南悦景悦心食品科技有限
销售商品 2,599,477.10 434,285.62
公司
湖南瑞禧祥食品有限公司 销售商品 47,284,894.14 13,079,411.33
北京淮隆商贸有限公司 销售商品 2,423,863.65 3,706,733.32
萍乡市瑞冠商贸有限公司 销售商品 522,100.01 496,818.00
孟枝 销售商品 3,049,840.25 5,483,728.23
曹红专、阳建辉夫妇 销售商品 266,583.74 3,700,226.16
曹红华 销售商品 473,972.43 1,389,910.35
湖南赤松亭农牧有限公司 提供劳务 2,641.51
益阳陈克明食品股份有限公
提供劳务、销售材料 825.47 94,672.68
司
湖南香生坊食品有限公司 提供劳务 16,053.77 754.72
湖南悦景悦心食品科技有限
提供劳务 2,681.13
公司
南县泽水居农业有限公司 提供劳务 1,716.98
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南赤松亭农牧有限公司 房屋租赁 57,923.57
湖南省长沙市元福食品有限
房屋租赁 93,412.83 101,707.53
责任公司
湖南瑞禧祥食品有限公司 房屋租赁 55,071.56
湖南好百年餐饮管理有限责
房屋租赁 24,056.51
任公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖南省长沙市元福食品有限
固定资产租赁 13,185.50
责任公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陈宏 100,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2024 年 02 月 03 日 否
陈宏 100,000,000.00 2021 年 05 月 28 日 2024 年 05 月 28 日 否
陈宏 6,381,000.00 2021 年 06 月 25 日 2025 年 06 月 25 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南省长沙市元福食品有限
采购设备 32,514.85
责任公司
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,496,032.08 2,060,946.70
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
湖南香生坊食品
1,400.00 28.00
有限公司
湖南悦景悦心食
1,078,339.45 21,074.74 1,768,567.61 35,371.35
品科技有限公司
湖南瑞禧祥食品
1,354,826.56 27,096.53
有限公司
阿克苏兴疆牧歌
食品股份有限公 1,524.56 30.49
司
北京淮隆商贸有
519,225.32 10,384.51
限公司
小计 1,598,964.77 31,487.25 3,124,918.73 62,498.37
其他应收款
湖南赤松亭农牧
22,545.85 450.92
有限公司
湖南瑞禧祥食品
394,667.76 7,893.36
有限公司
益阳陈克明食品
2,100.00 42.00
股份有限公司
小计 417,213.61 8,344.28 2,100.00 42.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
湖南赤松亭农牧有限公司 17,486.73 35,398.23
益阳陈克明食品股份有限公
311,888.80 223,463.76
司
小计 329,375.53 258,861.99
其他应付款
湖南悦景悦心食品科技有限
1,444,571.78 21,000.00
公司
北京淮隆商贸有限公司 969,620.00
曹红专、阳建辉夫妇 10,000.00
小计 2,414,191.78 31,000.00
合同负债
湖南瑞禧祥食品有限公司 1,835,058.00 3,220.18
萍乡市瑞冠商贸有限公司 25,910.94 107,298.10
孟枝 37,530.99 256,413.59
曹红专、阳建辉夫妇 8,093.10 3,750.47
曹红华 18,281.82 54,307.13
小计 1,924,874.85 424,989.47
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,540,622.90
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
1)2018年9月12日，公司召开第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司向激励对象授予股票期权的议案》，决
定股票期权的授予日为2018年9月12日，对激励对象授予股票期权的授予数量为1,721.00万份，授予价格为13.41元。
2)2018年度，由于本期授予对象李超等3名离职，相应授予的股票期权需注销，上述股票期权的授予数量相应调整为
1,688.50万份。
3)2019年度，由于本期授予对象王勇等7人离职，相应授予的股票期权需注销，上述股票期权的授予数量相应调整为
1,626.00万份。
4)2020年5月21日，公司实施了2019年度权益分派方案，2018年股票期权激励计划行权价格相应调整为12.91元/份。
5)2020年度，本激励计划第一个行权期已于2020年9月11日期限届满，激励对象自主行权595.20万份，未行权注销30.00
万份；本期授予对象吴晓聪等13人离职，相应授予的股票期权需注销62.70万份；8名激励对象个人业绩考核结果不合格，注
销其第一个行权期内已获授但未满足行权条件的股票期权25.2万份，上述股权期权的授予剩余数量相应调整为912.90万份。
6)公司于2020年9月29日召开第五届董事会第十三次会议、2020年10月20日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过
了《关于公司2020年第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》等议案，同意公司实施员工持股计划。员工持股计划通
过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的标的股票数量共计4,924,218.00股，价格为6元/
股，而 对应的 回购 股票 的回 购均价 为 11.99元/股。公司 已于2020 年11月11日收到该 员工持 股计划 投入 的资 金总 额
29,545,308.00元，并在2020年11月13日办理完回购股票的非交易过户手续。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型（B-S 模型）
以估值技术确定；
授予日权益工具公允价值的确定方法
员工持股计划：授予日的公允价值减去授予价格
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,972,808.41
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司2018年授予的股票期权各期确认的股权激励费用如下：
年 份 各期股权激励成本
2018年度 2,389,172.36
2019年度 6,638,871.70
2020年度 3,365,654.86
2021年度 1,932,947.14
合 计 14,326,646.06
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司2020年员工持股计划各期确认的股权激励费用如下：
年 份 各期股权激励成本
2020年度 5,579,109.49
2021年度 38,123,808.12
2022年度 14,729,883.97
2023年度 5,532,790.24
合 计 63,965,591.82
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
2021 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目 分部间抵销 合计
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
地区分部
华东 500,622,602.23 413,927,531.47 506,339,495.88 367,287,624.52
华中 849,841,097.85 749,184,348.44 732,299,858.97 557,167,976.51
华南 333,601,822.23 272,646,101.29 309,386,144.55 223,404,126.15
其他 366,495,001.90 305,941,291.22 390,129,863.81 288,258,618.12
2,050,560,524. 1,741,699,272. 1,938,155,363. 1,436,118,345.
小计
21 42 21 30
产品分部
1,198,098,369. 1,505,984,032. 1,071,197,426.
面条 944,036,924.98
73 20 31
面粉 344,993,404.47 339,882,898.11 147,487,146.30 129,673,671.68
方便食品 146,841,641.47 107,312,948.10 151,488,450.35 105,087,759.75
其他 360,627,108.54 350,466,501.23 133,195,734.36 130,159,487.56
2,050,560,524. 1,741,699,272. 1,938,155,363. 1,436,118,345.
小计
21 42 21 30
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2020年非公开发行A股股票
公司于2020年11月24日召开第五届董事会第十五次会议、2020年12月10日召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了
《关于公司2020年非公开发行A股股票方案的议案》等议案，公司拟向实际控制人陈克明之一致行动人陈宏定向发行不超过
4,000.00万股，募集资金不超过62,720.00万元，定价为15.68元/股。本次非公开发行A股股票尚需提交监管部门核准。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
137,85 122,88 110,38
按组合计提坏账 100.00 14,966, 10.86 100.00 13,688, 96,694,0
5,033.3 8,528.2 2,929.4 12.40%
准备的应收账款 % 505.08 % % 897.15 32.25
2 4 0
其中：
137,85 122,88 110,38
按组合计提坏账 100.00 14,966, 10.86 100.00 13,688, 96,694,0
5,033.3 8,528.2 2,929.4 12.40%
准备 % 505.08 % % 897.15 32.25
2 4 0
137,85 122,88 110,38
100.00 14,966, 10.86 100.00 13,688, 96,694,0
合计 5,033.3 8,528.2 2,929.4 12.40%
% 505.08 % % 897.15 32.25
2 4 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 44,745,731.83 894,914.64 2.00%
1-2 年 322,683.56 48,402.53 15.00%
2-3 年 600.00 300.00 50.00%
3 年以上 14,022,887.91 14,022,887.91 100.00%
合计 59,091,903.30 14,966,505.08 --
确定该组合依据的说明：
账龄组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：本公司合并报表范围内的往来组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
本公司合并报表范围内的往
78,763,130.02 0.00 0.00%
来组合
合计 78,763,130.02 0.00 --
确定该组合依据的说明：
本公司合并报表范围内的往来组合以往来单位基于本公司合并层面的内部关系作为信用风险特征，鉴于其均受本公司控
制，发生信用损失的可能性很小，故不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 123,508,861.85
1至2年 322,683.56
2至3年 600.00
3 年以上 14,022,887.91
3至4年 14,022,887.91
合计 137,855,033.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
13,688,897.15 1,277,607.93 14,966,505.08
账准备
合计 13,688,897.15 1,277,607.93 14,966,505.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湖南克明米业有限公司 44,652,023.99 32.39%
克明食品营销（上海）有限
23,514,957.38 17.06%
公司
客户一 12,178,889.51 8.83% 243,577.79
客户二 8,075,536.85 5.86% 161,510.74
上海味源贸易有限公司 6,410,614.08 4.65%
合计 94,832,021.81 68.79%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 803,753,967.10 748,607,487.81
合计 803,753,967.10 748,607,487.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 2,461,991.37 615,684.59
往来款 776,887,012.71 729,170,511.78
资产处置款 27,466,880.53 27,104,191.00
其他 1,844,697.24 492,631.72
合计 808,660,581.85 757,383,019.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 17,173.69 4,078,738.43 4,679,619.16 8,775,531.28
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -557,277.47 557,277.47
--转入第三阶段 -4,078,738.40 4,078,738.40
本期计提 601,561.36 3,622,303.56 -5,044,623.91 -820,759.00
本期核销 3,048,157.53 3,048,157.53
2021 年 6 月 30 日余额 61,457.58 4,179,581.05 665,576.12 4,906,614.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 779,959,891.92
1至2年 27,863,873.66
2至3年 342,480.30
3 年以上 494,335.97
3至4年 494,335.97
合计 808,660,581.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,117,241.11 3,048,157.53 69,083.58
账准备
账龄组合 5,658,290.17 -820,759.00 4,837,531.17
合计 8,775,531.28 -820,759.00 3,048,157.53 4,906,614.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆克明面业有限
往来款 244,961,546.92 1 年以内 30.29%
公司
遂平克明面业有限
往来款 193,224,117.70 1 年以内 23.89%
公司
长沙克明米粉有限
往来款 123,683,455.47 1 年以内 15.29%
责任公司
延津克明五谷道场
往来款 69,110,800.15 1 年以内 8.55%
食品有限公司
上海味源贸易有限
往来款 39,257,661.66 1 年以内 4.85%
公司
合计 -- 670,237,581.90 -- 82.87%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,017,967,232. 2,005,036,162. 2,016,967,232. 2,004,036,162.
对子公司投资 12,931,069.53 12,931,069.53
30 77 30 77
2,017,967,232. 2,005,036,162. 2,016,967,232. 2,004,036,162.
合计 12,931,069.53 12,931,069.53
30 77 30 77
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
遂平克明面 248,880,598. 248,880,598.
业有限公司 21 21
延津县克明
298,666,064. 298,666,064.
面业有限公
29 29
司
武汉克明面 50,210,711.2 50,210,711.2
业有限公司 8 8
上海味源贸 10,000,000.0 10,000,000.0
易有限公司 0 0
上海香禾食
1,000,000.00 1,000,000.00
品有限公司
长沙克明面 30,154,035.3 30,154,035.3
业有限公司 5 5
湖南省振华
食品检测研 2,041,143.64 2,041,143.64
究院
成都克明面 222,069,879. 222,069,879.
业有限公司 30 30
延津克明面 254,065,943. 254,065,943.
粉有限公司 19 19
克明食品营
销（上海）有 2,102,109.21 2,102,109.21
限公司
长沙克明米
48,500,000.0 48,500,000.0
粉有限责任
0 0
公司
克明国际控
股（香港）有 198,075.00 198,075.00
限公司
成都陈克明
面粉有限公 500,000.00 500,000.00
司
遂平克明面 550,000,000. 550,000,000.
粉有限公司 00 00
遂平克明物
650,000.00 650,000.00
流有限公司
新疆克明进
出口贸易有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
延津克明五
52,401,969.4 52,401,969.4
谷道场食品
6 6
有限公司
新疆克明面 100,135,876. 100,135,876.
业有限公司 41 41
克明五谷道
55,341,348.8 55,341,348.8 12,931,069.5
场食品有限
8 8 3
公司
新疆陈克明
面粉有限公 1,194,109.15 1,194,109.15
司
浙江克明面 50,924,299.4 50,924,299.4
业有限公司 0 0
湖南克明米 20,000,000.0 20,000,000.0
业有限公司 0 0
克明食品营
销（宿迁）有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 2,004,036,16 1,000,000.00 2,005,036,16 12,931,069.5
2.77 2.77 3
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 284,311,425.09 258,781,611.84 293,739,973.33 258,676,275.23
其他业务 66,493,731.70 7,739,921.65 54,744,967.38 7,815,873.03
合计 350,805,156.79 266,521,533.49 348,484,940.71 266,492,148.26
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
其中：
面条 198,329,927.09 198,329,927.09
面粉 82,685,764.07 82,685,764.07
方便食品 3,295,733.93 3,295,733.93
其他 66,493,731.70 66,493,731.70
小计 350,805,156.79 350,805,156.79
其中：
华 东 111,695,292.04 111,695,292.04
华 中 213,082,196.26 213,082,196.26
华 南 9,429,109.14 9,429,109.14
其 他 16,598,559.35 16,598,559.35
小计 350,805,156.79 350,805,156.79
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转
346,912,626.44 346,912,626.44
让）
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
按收入确认时间划分的收入与营业收入的差异系提供的房屋及机器设备的租赁收入3,892,530.35元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 674,479.76
理财产品投资收益 169,896.39 4,426,467.72
合计 100,169,896.39 5,100,947.48
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -771,325.04 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 26,399,613.22 各项政府补助
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 169,896.39 银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
772,692.60
出
减：所得税影响额 3,885,109.73
合计 22,685,767.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.67% 0.130 0.130
润
扣除非经常性损益后归属于公
0.79% 0.062 0.061
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他