上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海康达化工新材料股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人姚其胜、主管会计工作负责人刘君及会计机构负责人(会计主管
人员)龚燕芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，敬请投资者注意投
资风险。
2
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 33
第九节 财务报告 ............................................................. 35
第十节 备查文件目录 ........................................................ 106
3
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司，本公司，康达新材 指 上海康达化工新材料股份有限公司
康达新能源 指 上海康达新能源材料有限公司，公司全资子公司
万达运输 指 上海万达化工物品运输有限公司，公司全资子公司
大洋新材 指 上海大洋新材料科技有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构、瑞银证券 指 瑞银证券有限责任公司
4
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 康达新材 股票代码 002669
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海康达化工新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 康达新材
公司的外文名称（如有） Shanghai Kangda New Materials Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KDXC
公司的法定代表人 姚其胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张培影 田怡
联系地址 上海市浦东新区庆达路 655 号 上海市浦东新区庆达路 655 号
电话 021-68918998-8669 021-68918998-8666
传真 021-68916616 021-68916616
电子信箱 kdxc@shkdchem.com kdxc@shkdchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 07 月 21 上海市工商行政 G10310115002031
报告期初注册 310115000054354 310226133501183
日 管理局 60B
2016 年 04 月 05 上海市工商行政 913100001335011 913100001335011 913100001335011
报告期末注册
日 管理局 83B 83B 83B
临时公告披露的指定网站查
2016 年 04 月 14 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 《关于完成营业执照、组织机构代码证和税务登记证“三证合一”的公告》公告编号：2016-023）
询索引（如有） 刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
6
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 294,940,155.93 352,493,016.83 -16.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 48,954,295.77 59,069,294.69 -17.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
47,476,397.22 58,549,175.28 -18.91%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 27,900,948.12 -38,946,941.25 171.64%
基本每股收益（元/股） 0.245 0.295 -16.95%
稀释每股收益（元/股） 0.245 0.295 -16.95%
加权平均净资产收益率 6.60% 9.10% -2.50%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 928,447,721.18 904,974,068.31 2.59%
归属于上市公司股东的净资产（元） 748,090,801.76 720,736,505.99 3.80%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -51,812.12
7
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,015,142.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,534.73
减：所得税影响额 510,966.19
合计 1,477,898.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，面对国内经济结构转型调整的持续推进，工业领域经济增长的动能正在悄然弱化，传统行业在去产能、
去库存、去杠杆的压力下，影响着某些胶粘剂应用的细分领域需求滞涨甚至负增长；部分胶粘剂产品市场竞争加剧；在制造
业的新兴领域和新能源行业，受到国家政策引导和宏观经济形势的影响感受明显，一定程度上决定着公司的业绩表现。
1.风电领域
2016年，风电行业发展明显放缓。全国电力建设增速依旧高企而用电增速显著放缓；电网传输通道建设相对滞后,造成
了严峻的弃风情况。根据国家发改委、能源局的要求,弃风限电比例超过20%的地区不得安排新的风电建设项目。风电建设
在经历2014~2015的“抢装潮”后，将可能迎来一段时间的缓和期，待弃风问题缓解后国家才可能鼓励加大装机规模。
2.光伏领域
2016上半年，国内光伏领域维持高增长态势，受此影响，大多数光伏企业近乎满产状态，客户厂商提高生产效率的要求，
进而催生出对新材料产品的需求，这为公司光伏新产品的推广提供了机遇和条件，后续市场拓展的空间很大。
3.复合包装领域
报告期内，公司相关业务保持快速增长。最新修订的《中华人民共和国大气污染防治法》已于2016年1月1日起实施，国
家对挥发性有机物（VOCs）排放与治理进入严格的法治规范阶段；另外，随着药品和食品工业的蓬勃发展及人们的环保意
识、食品卫生安全意识不断提高，包装的环保与安全问题愈加受到社会重视和监督。无论是从供给侧还是需求侧，无溶剂复
合包装工艺的推广都已成为大势所趋。
综上，鉴于风电领域相关产品在公司现有业务结构中一段时间内仍将保持偏重占比，受行业明显放缓影响，报告期内主
要业绩指标较上年同期均有所下降，公司实现营业收入29,494.02万元，较上年同期下降16.33%，营业成本18,244.43万元，
较上年同期下降20.24%；归属于上市公司股东的净利润4,895.43万元，较上年同期下降17.12%。
二、主营业务分析
概述
本报告期，公司实现营业收入29,494.02万元，较上年同期下降16.33%；营业成本18,244.43万元，较上年同期下降20.24%；
归属于上市公司股东的净利润4,895.43万元，较上年同期下降17.12%。
本报告期，销售费用2,352.61万元，同比减少4.51％；管理费用2,526.27万元，同比增加10.73%，主要是公司加大研发投
入所致，研发费用1,330.75万元，同比增长23.09%。
经营活动产生的现金流量净额2,790.09万元，较上年同期增长171.64％，主要系本年期支付原料、税金减少所致；投资
活动现金流量净额为-6,136.96万元，较上年同期下降128.17%，主要系本期投资支付的现金增加以及购置固定资产支付款项
增加所致；筹资活动现金流量净额为595.72万元，较上年同期增长137.79%，主要系公司本期银行借款增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 294,940,155.93 352,493,016.83 -16.33%
营业成本 182,444,277.28 228,749,184.88 -20.24%
9
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
销售费用 23,526,103.22 24,636,898.26 -4.51%
管理费用 25,262,657.41 22,814,168.59 10.73%
主要系本期银行贷款增
财务费用 1,883,832.27 718,405.87 162.22% 加，利息支出同步增加
所致。
主要系本期利润总额减
少所致。（本公司及子公
司高新技术企业认定证
书到期，目前在重新认
所得税费用 11,000,853.46 11,182,895.95 -1.63%
定高新技术企业的过程
中，受其影响本报告期
企业所得税税率暂按
25%计算）。
主要系公司加大研发投
研发投入 13,307,467.61 10,811,193.58 23.09%
入所致。
经营活动产生的现金流 主要系本期支付原料、
27,900,948.12 -38,946,941.25 171.64%
量净额 税金减少所致。
主要系本期投资支付的
投资活动产生的现金流 现金增加以及购置固定
-61,369,593.75 -26,896,680.58 -128.17%
量净额 资产支付款项增加所
致。
筹资活动产生的现金流 主要是本期银行借款增
5,957,220.13 -15,763,443.74 137.79%
量净额 加所致
现金及现金等价物净增
-27,511,425.50 -81,607,065.57 66.29%
加额
主要系本期应收账款增
资产减值损失 2,714,390.92 4,953,499.78 -45.20% 速放缓，计提坏账损失
同步减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
公司前期披露的发展战略和经营计划均未发生变化。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年上半年，公司依据董事会制定的经营计划，在宏观经济形势下行的压力下，坚持以高性价比和优质服务为核心竞
争力，以高性能、环保、进口替代作为公司研发的主攻方向和策略，坚持“开拓新兴领域，发展高端产品，服务大客户，延
伸产业链”的既定战略。
10
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
胶粘剂行业 292,586,451.63 181,027,327.93 38.13% -16.21% -20.27% 3.15%
分产品
环氧胶 179,802,169.72 106,405,649.61 40.82% -32.20% -36.70% 4.21%
丙烯酸酯胶 29,343,199.73 16,992,004.71 42.09% 1.36% -3.65% 3.01%
SBS 胶粘剂 14,682,101.41 9,659,530.51 34.21% 5.44% 6.90% -0.90%
聚氨酯胶 46,522,890.54 32,665,907.23 29.79% 88.72% 69.55% 7.94%
其他产品 22,236,090.23 15,304,235.88 31.17% 35.06% 17.71% 10.14%
分地区
东北 35,346,642.69 23,474,407.13 33.59% -2.73% -3.36% 0.43%
华北 82,445,086.42 49,331,785.18 40.16% -5.75% -11.76% 4.08%
华东 79,260,015.05 47,202,606.67 40.45% -23.80% -27.92% 3.40%
华南 25,438,100.41 17,861,807.99 29.78% 23.04% 28.46% -2.96%
华中 28,372,564.86 17,065,941.08 39.85% -24.28% -31.35% 6.19%
西北 16,333,412.35 9,642,118.18 40.97% -62.66% -67.24% 8.25%
西南 25,390,629.85 16,448,661.69 35.22% 30.46% 24.93% 2.87%
四、核心竞争力分析
作为新能源和节能环保领域结构胶粘剂材料的主要供应商之一，公司的核心竞争优势可概括为：基于强大的技术和研发
优势，针对市场需求能够快速开发产品，产品的性能优越、质量稳定，相比国外厂商有很好的价格竞争力，得到了高端客户
的认可，建立了品牌优势，取得了领先的市场地位。
公司核心竞争力主要表现在以下5个方面：
（一）持续的创新能力；
公司一贯视新技术和新产品的研发为企业的生命，公司产品主要定位于新能源、节能环保等新兴产业市场，公司95%以
上的产品均为自主研发产品。
（二）优秀的技术团队；
公司在2000年专门设立了上海康达化工技术研究所，目前公司研究所团队有110多人，在理论水平高和实践经验丰富的
老教授的带领下，由老、中、青研发人员合理搭配，形成专业的研发梯队。公司的研究所下辖研发部、检测中心、科技情报
部和浦东新区企业博士后科研工作分站，对产品研发、新产品应用拓展、质量检验、前沿课题研究等方面开展工作。公司研
究所为上海市胶粘剂研究工程中心认定的企业技术开发机构，检测中心为获得了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认
可的实验室（编号CNAS L4435）。
（三）快速响应的客户服务；
公司针对用户的需求特点，一方面组建由市场、技术、制造、采购等相关部门骨干人员组成的矩阵式项目攻关团队，充
11
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分发挥公司的内外资源，以较快速度满足客户的需求，为客户提供一揽子的系统解决方案；另一方面将服务团队设置成客户
经理及技术工程师团队，客户经理直接面对大客户提供全方位的服务，技术工程师提供现场技术的指导和帮助解决即时发生
的问题。
公司还针对常规产品的客户订单建立了完善的快速响应机制，保证用户订单的按时完成。快速响应的客户服务为公司赢
得了客户的信任，培育了客户的忠诚度，扩大了产品的市场占有率。
（四）高性价比的产品；
公司凭借着卓越的研发技术团队，一方面能够盯住国际高端的前沿产品，从产品的经济性入手进行配方和工艺研究，在
性能方面达到甚至超过国际先进水平，从而实现与客户共赢，另一方面在推出产品后，在保证产品性能、质量的同时，公司
能够通过持续的工艺优化等来降低成本，从而保持产品的市场竞争力。
（五）良好的品牌形象。
公司经过二十多年的运营，积累了一批具有代表性的国内外知名企业客户，在结构胶粘剂高端客户群体内树立了良好的
口碑，形成了“可靠、专业、环保”的康达胶粘剂品牌。
公司及全资子公司康达新能源高新技术企业认定证书于2015年底到期，2015年企业所得税税率按15%缴纳，目前在重新
认定高新技术企业的过程中，受其影响本报告期企业所得税税率暂按25%计算。如果未来企业所得税优惠政策发生变化或公
司及控股子公司不再符合高新技术企业认定条件，则可能增加公司的税负，从而给公司的盈利能力带来一定程度的影响。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,550,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
异丁烯、甲醇、甲基叔丁基醚等的生产，
合成新材料、石油化工技术的开发研究，
浙江信汇新材料股份有限公司 1.00%
机电设备、非国家禁止类化工产品的进
出口业务。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
12
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 30,000
报告期投入募集资金总额 1,771.5
已累计投入募集资金总额 25,474.07
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2012 年 4 月 5 日首次向社会公众公开发行人民币普通股 2,500 万股，本次发行价格为 12.00 元/股，募集资金总
额为 30,000 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 26,577.07 万元，募集资金专用账户 2014 年期末金额为 11,216.60 万元，
扣减本年投入募投项目金额 6,916.61 万元，加上募集资金专户利息收入 85.91 万元，扣减银行手续费 0.32 万元，截止 2015
年 12 月 31 日末公司募集资金专户实际余额为 4,385.58 万元。截止 2016 年 3 月 9 日，公司首次公开发行股票募集资金承
诺投资项目已全部实施完毕，达到预计可使用状态，累计投入募集资金 25,474.07 万元，剩余募集资金 2,627.89 万元。
13
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 3 月 9 日公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，
将募集资金专户余额约 2,627.89 万元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额、已完工募投项目应付
未付尾款，具体以转账日金额为准）扣除超募资金 200.98 万元（包括超募资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额）
后的金额约 2,426.91 万元永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营等活动。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
环氧树脂结构胶粘剂
否 9,986 9,986 604.18 9,561.53 95.75% 01 月 31 638.99 — 否
生产建设项目
日
2015 年
环氧基体树脂生产建
否 12,461 12,461 578.99 10,246.35 82.23% 01 月 31 10.03 — 否
设项目
日
2014 年
上海康达化工技术研
否 5,460 5,460 588.33 5,666.19 103.78% 10 月 31 — 否
究所建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 27,907 27,907 1,771.5 25,474.07 -- -- 649.02 -- --
超募资金投向
截至 2016 年 6 月 30
日，超募资金连同累
计产生的利息共
否
2,023,376.57 元，以 3
个月定存形式存放，
尚未使用。
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
合计 -- 27,907 27,907 1,771.5 25,474.07 -- -- 649.02 -- --
截至 2016 年 6 月 30 日止，公司已完成“上海康达化工技术研究所建设项目”并投入使用，该项目为
未达到计划进度或预
非生产性项目，不直接产生效益。“环氧树脂结构胶粘剂生产建设项目”、“环氧基体树脂生产建设项
计收益的情况和原因
目”于 2015 年 8 月 12 日已取得有关部门试生产许可，目前募投项目仍有部分机器设备在调试过程中，
（分具体项目）
报告期试生产已产生部分效益。
项目可行性发生重大 无
14
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变化的情况说明
适用
公司在 IPO 发行过程中，与《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及深圳证券
信息有限公司等法定信息披露媒体分别签订了 IPO 信息披露服务合同，上述媒体在提供 IPO 信息披
超募资金的金额、用
露服务的同时，附送了 3 至 5 年不等的持续信息披露服务，上述附加的持续信息披露服务费共计 191
途及使用进展情况
万元。2013 年，公司根据相关要求，已从自有资金账户划出 191 万元至公司在交通银行上海川沙支
行开设的账户，以超募资金的形式进行管理。截至 2016 年 6 月 30 日，该笔资金连同累计产生的利
息共 2,023,376.57 元，以 3 个月定存形式存放，尚未使用。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司以自筹资金预先投入募投项目累计金额为 40,236,630.24 元，天健正信会计师事务所有限公司对
募集资金投资项目先
本公司以自筹资金先期投入募集资金投资项目的事项进行了专项审计，并出具了天健正信审（2012）
期投入及置换情况
专字第 020521 号《关于上海康达化工新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报
告》。2012 年 5 月 3 日，公司从募集资金专项账户置换先期投入 40,236,630.24 元。
适用
2013 年 8 月 6 日公司第二届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》。同意公司使用 2,600 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会
通过之日起不超过十二个月。2013 年 9 月，公司从募集资金账户转出 2,600 万元暂时补充流动资金，
2014 年 8 月 4 日公司已将暂时补充流动资金 2,600 万元归还募集资金账户。
用闲置募集资金暂时
2014 年 8 月 15 日公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
补充流动资金的议案》。同意公司使用 2,600 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限以不影
响募投项目完成进度为前提，自董事会通过之日起不超过十二个月。公司一直未使用该部分募集资
金 2,600 万元用于暂时补充流动资金，该部分闲置募集资金一直存放于募集资金专用账户中，公司
已将上述事项及时通知公司时任保荐机构光大证券股份有限公司及保荐代表人，并于 2015 年 8 月
13 日发布编号为 2015-051 的公告。
适用
至 2016 年 3 月 9 日止，募集资金专户结余的金额：26,278,876.79 元（包括节余募集资金及其累计利
息收入扣除手续费后的净额、已完工募投项目应付未付尾款）。募集资金结余的原因：1、在募投项
项目实施出现募集资 目建设过程中，在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制募集资金的支出，充分考虑资源的综
金结余的金额及原因 合利用，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应地减少了项目开支。2、公司自项目实施起，
对募集资金采取定期存单，募集资金存放期间产生了一定的利息收入。3、公司已完工的募投项目部
分尾款尚未支付。2016 年 3 月 14 日，公司从募集资金专户转出永久性补充流动资金 2,449.1 万元(募
集资金专户余额约 2,627.89 万元扣除超募资金 200.98 万元，加公告后募集资金专户产生的利息)。
尚未使用的募集资金 截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金银行账户存储余额为 2,028,694.24 元，其中转入定期存款户
用途及去向 2,023,376.57 元；其余 5,317.67 元以活期方式存入募集资金专户中。2016 年 3 月 9 日，公司第二届
15
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
董事会第十七次会议审议通过了《关于使用剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，议案主要内
容为：“将募集资金专户余额约 2,627.89 万元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后
的净额、已完工募投项目应付未付尾款，具体以转账日金额为准）扣除超募资金 200.98 万元（包
括超募资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额）后的金额约 2,426.91 万元永久性补充流动资
金，用于公司日常生产经营等活动。”该议案公司已于 2016 年 3 月 10 日在巨潮资讯网对外公告（公
告编号：2016-009）。2016 年 3 月 14 日，公司从募集资金专户转出永久性补充流动资金 2,449.1 万
元(含公告后募集资金户产生的利息)。公司承诺已完工的募投项目应付未付尾款在满足付款条件时
将使用公司自有资金支付。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2016 年上半年募集资金存放与使用
情况的专项报告》公告编号：2016-062）
2016 年上半年募集资金存放与使用情况 刊登于巨潮资讯网
2016 年 08 月 23 日
的专项报告 （www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、
《证券日报》、《上海证券报》、《中国证
券报》。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新能源材料的制
上海康达新能源
子公司 制造业 造、研发、批发、 60,000,000 310,189,857.10 68,733,421.49 46,785,970.31 1,817,710.99 1,867,147.60
材料有限公司
零售
上海万达化工物
子公司 运输业 道路危险货物运输 1,000,000 1,691,081.50 1,654,477.92 722,522.53 115,294.11 104,154.70
品运输有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
16
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-25.00% 至 15.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,618.71 至 10,148.68
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
8,824.94
元）
业绩变动的原因说明 新能源行业细分领域的疲软一定程度上决定着公司的业绩表现。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司第二届董事会第十八次会议、2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》，公司以2015年12月31
日的总股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金1.08元人民币（含税)，共分配2160万元。2016年6月15日，公
司发布公告2016-028《2015年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2016年6月20日，除权除息日为：2016
年6月21日。公司此次委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2016年6月21日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）
直接划入其资金账户。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
17
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 供的资料
华创证券有限责任公司 刘和勇；
浦东新区庆达路 中国人保资产管理股份有限公司 田垒 ； 介绍公司产品及销售
2016 年 05 月 04 日 实地调研 机构
655 号会议室 循远资产管理（上海）有限公司 万艳、王 情况，未提供资料。
雪峰
上海市奉贤区雷 申万宏源证券有限公司 徐智；
了解公司近期经营情
2016 年 06 月 03 日 州路 169 号会议 实地调研 机构 中电投先融资产管理有限公司 蒋文权、程
况，未提供资料。
室 任渠、桂长元
广发证券股份有限公司 郭敏；
介绍公司产品情况及
浦东新区庆达路 睿谷投资 徐颢；
2016 年 06 月 24 日 实地调研 机构 非公开发行股票情况，
655 号会议室 国联证券 石亮；
未提供资料。
华创证券 刘和勇
18
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲
涉案金额 是否形成
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 裁)判决执 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债
行情况
2015 年 10 月 28 日，
原告庄朝霞因发行人
《2015 年年度
证券虚假陈述行为向 2016 年 3 月 21 日，法院判决
报告》刊登于巨
上海市第一中级人民 赔偿庄朝霞投资损失等共计 2016 年 03
3.98 否 已执行完毕 已执行 潮资讯网
法院起诉，要求发行 37,801.54 元，并承担案件受 月 29 日
（www.cninfo.c
人对其证券虚假陈述 理费 795.98 元。
om.cn）
行为承担责任，赔偿
人民币 39,839 元。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
19
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
是否 关联
关联 关联 关联交 占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 超过 交易
关联交易方 关联关系 交易 交易 易金额 易金额的 易额度 同类交易 披露日期 披露索引
定价原则 价格 获批 结算
类型 内容 （万元） 比例 （万元） 市价
额度 方式
《关于 2016
年度公司日
实际控制人
常关联交易
上海大洋新 陆企亭之女 销售 销售
2016 年 03 预计公告》
材料科技有 陆天耘担任 产品、 产品、 市场定价 公允价格 552.28 1.89% 2,550 否 电汇 无
月 29 日 （公告编号：
限公司 大洋新材执 商品 商品
2016-017）刊
行董事
登于巨潮资
讯网
合计 -- -- 552.28 -- 2,550 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
20
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
21
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
在本人任职期间，每年转让的
承诺期限内，承诺
股份不超过持有股份数的百分
徐洪珊 2012 年 04 月 16 日 长期有效 人遵守了上述承
之二十五，离职后半年内，不
诺。
转让本人所持有的发行人股份
为保持公司的长远和可持续发
展，考虑到当前公众股东要求
和意愿以及当前的社会资金成
本、外部融资环境等综合因素，
结合公司目前盈利规模、现金
流量状况、项目投资资金需求
等经营情况以及本次发行融
首次公开发行或再融资时所作 资、银行信贷及债权融资环境
承诺 等情况，结合 2008 年以来公司
截止本报告发布
实际股利分配情况，公司拟订
康达新材 2011 年 12 月 08 日 长期有效 之日，承诺人遵守
上市后的分红回报规划，具体
了上述承诺。
如下：1、上市后继续保持现金
分红为主的分红方式。2、上市
后以现金形式分配的利润不少
于当年实现的可分配利润的
20%。未分配利润主要用于补充
公司营运资金以及滚存以后年
度分配。3、在满足公司章程股
票股利发放条件的前提下，可
以发放股票股利。
22
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、编号沪房地浦字（1997）第
007961 号房地权证记载的使用
权面积为 4075.4 平方米的地块
使用权人为上海康达化工实验
厂，取得方式为划拨。本人承
诺承担因公司未办理上述地块
的土地有偿使用手续需承担的
法律责任或经济损失（包括被
政府部门全部或部分收回土地
产生的损失、因无法继续使用 截止本报告发布
陆企亭、
上述土地而必须搬迁产生的费 之日，前述情形均
徐洪珊、 2011 年 03 月 21 日 长期有效
用）并将向公司足额赔偿该等 未发生，承诺人遵
储文斌
损失。2、公司及其子公司目前 守了上述承诺。
使用的 12 处合计 1561 平方米
的建筑物尚未获得房屋所有权
证书。该等建筑均为公司或子
公司在其拥有使用权的地块上
搭建的临时建筑，并不作为生
产用场地。本人承诺对上述房
屋未取得所有权可能产生的处
罚责任向公司及其子公司作出
足额补偿。
如相关瑕疵物业不规范情形影
响相关公司拥有和使用该等物
业以从事正常业务经营，本人
将积极采取有效措施（包括但
不限于安排提供相同或相似条
件的物业供相关公司经营使用
等），促使相关公司业务经营持
续正常进行，以消除或减轻不 截止本公告发布
陆企亭 利影响。若因该等物业不规范 2011 年 09 月 20 日 长期有效 之日，承诺人遵守
情形导致相关公司产生额外支 了上述承诺。
出或损失（包括政府罚款、政
府责令搬迁或强制拆迁费用、
第三方索赔等），本人将尽快与
政府相关主管部门及其他相关
方积极协调磋商，以在最大程
度上支持公司正常经营，避免
或控制损害继续扩大。
如应社会保险或住房公积金相
截止本报告发布
关主管部门要求或决定，公司
陆企亭 2011 年 09 月 20 日 长期有效 之日，承诺人遵守
或其子公司、分公司需要为员
了上述承诺。
工补缴社会保险或住房公积
23
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金；或公司或其子公司、分公
司因未为员工缴纳社会保险费
或住房公积金而承担任何罚款
或损失，本人将全额承担该部
分补缴和被追缴的损失，保证
公司不因此遭受任何损失。
公司董事、高级管理人员根据
中国证监会相关规定，针对本
次非公开发行股票涉及摊薄即
期回报等事项承诺如下：“1、本
人承诺不无偿或以不公平条件
向其他单位或者个人输送利
益，也不采用其他方式损害公
司利益；2、本人承诺对本人的
职务消费行为进行约束；3、本
人承诺不动用公司资产从事与
本人履行职责无关的投资、消
费活动；4、本人承诺由董事会
或薪酬与考核委员会制定的薪 截止本报告发布
徐洪珊 酬制度与公司填补回报措施的 2016 年 03 月 25 日 长期有效 之日，承诺人遵守
执行情况相挂钩；5、如公司未 了上述承诺。
来实施股权激励计划，本人承
诺未来股权激励计划的行权条
件与公司填补回报措施的执行
情况相挂钩；6、本承诺出具日
后至公司 2015 年度非公开发行
A 股股票并上市实施完毕前，若
中国证监会作出关于填补回报
措施及其承诺的其他新的监管
规定的，且上述承诺不能满足
中国证监会该等规定时，本人
承诺届时将按照中国证监会的
最新规定出具补充承诺”
本人及本人控制的公司或企业
不在并且不会在中国境内外以
任何方式直接或间接从事或参
与任何与上海康达化工新材料
陆企亭、 股份有限公司（包括其下属子 截止本报告发布
其他对公司中小股东所作承诺 徐洪珊、 公司，如有）相同、相似或在 2011 年 02 月 22 日 长期有效 之日，承诺人遵守
储文斌 商业上构成任何竞争的业务及 了上述承诺。
活动，或拥有与上海康达化工
新材料股份有限公司（包括其
下属子公司，如有）存在竞争
关系的任何经济实体、机构、
24
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经济组织的权益，或以其他任
何形式取得该经济实体、机构、
经济组织的控制权，或在该经
济实体、机构、经济组织中担
任高级管理人员或核心技术人
员。本人及本人控制的公司或
企业如违反上述承诺，愿向上
海康达化工新材料股份有限公
司承担相应的经济赔偿责任。
如果康达新材因《中国证券监
督管理委员会行政处罚决定
书》[2014]82 号行政处罚及相关
违规信息披露事项遭受股东请
求民事赔偿并且康达新材依据
生效法律文书实际承担了经济
赔偿, 本人将自康达新材承担
相关经济赔偿之日起 30 日内
截止本报告发布
向康达新材补偿因前述民事赔
陆企亭 2015 年 12 月 26 日 长期有效 之日，承诺人遵守
偿请求所遭受的全部损失, 包
了上述承诺。
括康达新材依据生效法律文书
实际支付的经济赔偿及在此过
程实际发生的诉讼费、律师费
等, 并且, 本人不得就此向康
达新材提出任何追偿。若本人
未按时、足额支付上述款项, 本
人同意以本人未来于康达新材
所获取股东分红抵扣。
公司本次使用剩余募集资金
2,426.91 万元（包括节余募集资
金和累计利息收入扣除手续费 自 2016 年 3
截止本报告发布
后的净额、已完工募投项目应 月 10 日至
康达新材 2016 年 03 月 10 日 之日，承诺人遵守
付未付尾款）永久补充流动资 2017 年 3 月
了上述承诺。
金生效后十二个月内不进行证 10 日
券投资等高风险投资及为他人
提供财务资助。
公司首次公开发行股票募集资
截止本报告发布
金投资项目已达使用状态，应
康达新材 2016 年 03 月 10 日 长期有效 之日，承诺人遵守
付未付尾款在满足付款条件时
了上述承诺。
将使用公司自有资金支付。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
不适用
步计划（如有）
25
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、公司2015年度非公开发行A股股票情况
1.公司于2015年7月31日召开第二届董事会第十五次会议，于2015年8月21日召开2015年第二次临时股东大会审议通过了
关于公司非公开发行股票的相关议案。公司本次非公开发行股票募集资金总额不超过85,000万元。本次发行定价基准日为公
司第二届董事会第十五次会议决议公告日（2015年8月4日）。本次发行的发行价格为不低于定价基准前二十个交易日公司股
票交易均价的90%，即不低于17.65元/股。本次发行股票的数量不超过4,820万股。
2.公司于2016年1月12日向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）提交非公开发行A股股票申请文件，于2016
年1月19日收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160065号），于2016年2月16日收到《中国证监会行政许可项目审
查反馈意见通知书》（160065号），公司及保荐机构于2016年3月9日向中国证监会提交了《关于<上海康达化工新材料股份
有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见>延期回复的申请》。
3.公司于2016年5月11日向中国证监会提交了《关于中止非公开发行A股股票审核的申请》，并于2016年5月23日收到《中
国证监会行政许可申请中止审查通知书》（160065号），中国证监会同意公司中止审查申请。
4.公司于2016年6月15日发布2016-029号公告《关于非公开发行股票申请文件反馈意见回复的公告》，公司及保荐机构
瑞银证券按照反馈意见的要求，于2016年6月15日将上述反馈意见回复报送中国证监会，并向中国证监会提交了《关于恢复
非公开发行A股股票申请文件的申请》。公司于2016年6月24日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查
通知书》（160065号）。中国证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。（详见2016年6月25日刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的公告编号为2016-031号《关于收到<中国证监会行政许可申请恢复审查通知书>的公告》）
5.公司于2016年7月20日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过《关于2015年度分红派息实施后调整非公开发行
股票发行价格和发行数量的议案》。鉴于公司已实施完成2015年度利润分配方案，公司本次非公开发行股票的发行价格及发
行数量作如下调整：
①发行价格的调整
本次非公开发行股票的发行价格由不低于17.65元/股，调整为不低于17.55元/股。
②发行股票数量的调整
本次非公开发行股票发行数量由不超过4,820万股调整为不超过4,844万股。
除上述调整外，本次非公开发行股票的其他事项无变化。（详见2016年7月21日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上的公告编号为2016-042号《关于2015年度分红派息实施后调整非公开发行股票发行价格和发行数量的公告》）
6.2016年7月27日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司2015年度非公开发行A股股票的申请进行了审核。根
据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。（详见2016年7月28日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上的公告编号为2016-047号《关于非公开发行股票申请获得中国证监会发审会审核通过的公告》）
7.公司于2016年8月1日召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于取消2016年第二次临时股东大会部分议案
的议案》，并重新审议通过了调整后的《关于延长非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长
26
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
授权董事会办理非公开发行股票相关事宜有效期的议案》（详见2016年8月2日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
的公告编号为2016-049号《第二届董事会第二十二次会议决议公告》）。公司于2016年8月18日召开2016年第三次临时股东
大会，审议通过了上述两个议案（详见2016年8月19日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告编号为2016-058号
《2016年第三次临时股东大会决议公告》）。
二、公司全资子公司康达新能源于2016年6月6日参加了国有建设用地使用权挂牌出让活动，成功竞得奉贤区星火开发区
26-08-A号地块（地块公告号：201603601）的国有建设用地使用权，并与上海市奉贤区规划和土地管理局签订了《国有建设
用地使用权出让合同》。（详见2016年6月7日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告编号为2016-027号《关于全
资子公司康达新能源竞得土地使用权的公告》）
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
27
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 49,157,399 24.58% 0 0 0 -6,295,725 -6,295,725 42,861,674 21.43%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 49,157,399 24.58% 0 0 0 -6,295,725 -6,295,725 42,861,674 21.43%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 49,157,399 24.58% 0 0 0 -6,295,725 -6,295,725 42,861,674 21.43%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 150,842,601 75.42% 0 0 0 6,295,725 6,295,725 157,138,326 78.57%
1、人民币普通股 150,842,601 75.42% 0 0 0 6,295,725 6,295,725 157,138,326 78.57%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 200,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 200,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
原公司董事会秘书、副总经理储文斌先生于2014年9月离职，离任已满18个月，其持有的6,295,725股股份的性质由有限
售条件股份变为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
28
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
现任董事、总经理每年
陆巍 1,092,600 0 0 1,092,600 现任董事、总经理
可转让 25%
陆天耘首次公开发行
前 970,350 股股份，时
任高管期间锁定 75%，
离任高管陆天耘持股 限售 727,762 股。2015
总数 970,350 股，离 年 6 月离职，离职 6 个
陆天耘 485,175 0 0 485,175 任已满 6 个月未满 18 月 970,350 股股份全部
个月锁定 50%，限售 锁定，至 2015 年 12 月
485,175 股。 5 日解限 50%。现
485,175 股股份因其离
职已满 6 个月未满 18
个月锁定
储文斌 6,295,725 6,295,725 0 0 高管离任满 18 个月 2016.3.29
2015 年 5 月离职，离
任董事高管职务已满
侯一斌 1,874,700 0 0 1,874,700 2015.11.30
6 个月未满 18 个月锁
定 50%
现任监事每年可转让
邬铭 100,912 0 0 100,912 现任监事会主席
25%
现任高级管理人员每
徐洪珊 20,243,587 0 0 20,243,587 现任常务副总经理
年可转让 25%
离任董事高管职务已
陆企亭 17,972,100 0 0 17,972,100 满 6 个月未满 18 个月 2015.12.23
锁定 50%
现任董事每年可转让
姚其胜 1,092,600 0 0 1,092,600 现任董事长
25%
合计 49,157,399 6,295,725 0 42,861,674 -- --
29
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,538 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
通股数量 情况 股数量 股数量
陆企亭 境内自然人 17.97% 35,944,200 17,972,100 17,972,100 质押 19,000,000
徐洪珊 境内自然人 13.50% 26,991,450 20,243,587 6,747,863 质押 7,000,000
储文斌 境内自然人 6.30% 12,591,450 0 12,591,450 质押 8,000,000
陆鸿博 境内自然人 3.19% 6,386,550 0 6,386,550
张立岗 境内自然人 2.30% 4,603,450 -1,540,000 0 4,603,450
中国建设银行
股份有限公司
－华夏优势增 其他 2.24% 4,479,148 292,734 0 4,479,148
长混合型证券
投资基金
侯一斌 境内自然人 1.78% 3,551,600 0 1,874,700 1,676,900
中国建设银行
股份有限公司
－融通领先成
其他 1.69% 3,373,240 3,373,240 0 3,373,240
长混合型证券
投资基金
（LOF）
林纳新 境内自然人 1.48% 2,958,500 851,300 0 2,958,500 质押 2,100,000
乔文东 境内自然人 1.43% 2,860,000 1,645,000 0 2,860,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东中，陆企亭为公司实际控制人，陆企亭、徐洪珊、储文斌、陆鸿博为一致行动
上述股东关联关系或一致行动的
人。徐洪珊为陆企亭妹夫，储文斌为陆企亭长婿，陆鸿博为陆企亭小女。公司未知其他
说明
前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
陆企亭 17,972,100 人民币普通股 17,972,100
30
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
储文斌 12,591,450 人民币普通股 12,591,450
徐洪珊 6,747,863 人民币普通股 6,747,863
陆鸿博 6,386,550 人民币普通股 6,386,550
张立岗 4,603,450 人民币普通股 4,603,450
中国建设银行股份有限公司－华
4,479,148 人民币普通股 4,479,148
夏优势增长混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－融
通领先成长混合型证券投资基金 3,373,240 人民币普通股 3,373,240
（LOF）
林纳新 2,958,500 人民币普通股 2,958,500
乔文东 2,860,000 人民币普通股 2,860,000
郭洁 2,720,000 人民币普通股 2,720,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中，陆企亭为公司实际控制人，陆企亭、徐洪珊、储文斌、陆鸿博为一致行动
间，以及前 10 名无限售条件普通
人。徐洪珊为陆企亭妹夫，储文斌为陆企亭长婿，陆鸿博为陆企亭小女。公司未知其他
股股东和前 10 名普通股股东之间
前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
根据中国证券登记结算有限公司深圳分公司查询数据显示，前 10 名无限售流通股股东
业务股东情况说明（如有）（参见
中林纳新信用账户持股数量为 243,500 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
姚其胜 董事长 现任 1,456,800 0 0 1,456,800 0 0 0
陆巍 董事、总经理 现任 1,456,800 0 0 1,456,800 0 0 0
徐洪珊 董事 离任 26,991,450 0 0 26,991,450 0 0 0
徐洪珊 常务副总经理 现任
屠永泉 董事、副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
王志华 董事、副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘煊 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马永华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨栩 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
邹菁 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
文东华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林中祥 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蒋岩波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邬铭 监事会主席 现任 134,550 0 0 134,550 0 0 0
樊利平 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱秀芳 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘书、副
张培影 现任 0 0 0 0 0 0 0
总经理
刘君 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 30,039,600 0 0 30,039,600 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐洪珊 董事 任期满离任 2016 年 08 月 05 日 换届选举
王志华 董事 被选举 2016 年 08 月 05 日 换届选举
33
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
杨栩 独立董事 任期满离任 2016 年 08 月 05 日 独立董事连任时间不超过六年
邹菁 独立董事 任期满离任 2016 年 08 月 05 日 独立董事连任时间不超过六年
林中祥 独立董事 被选举 2016 年 08 月 05 日 换届选举
蒋岩波 独立董事 被选举 2016 年 08 月 05 日 换届选举
34
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,937,656.83 100,449,082.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,785,223.54 136,767,558.58
应收账款 288,518,161.89 271,906,734.38
预付款项 8,599,223.84 8,672,413.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 712,320.00 1,373,600.00
买入返售金融资产
存货 83,480,898.52 90,805,049.85
划分为持有待售的资产
35
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,484,225.98
流动资产合计 604,033,484.62 614,458,664.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 26,457,719.23 907,719.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 240,896,174.61 244,683,777.05
在建工程 2,200,804.98 1,053,632.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,226,892.00 37,985,053.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,348,150.44 2,678,518.71
其他非流动资产 4,284,495.30 3,206,702.66
非流动资产合计 324,414,236.56 290,515,403.32
资产总计 928,447,721.18 904,974,068.31
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,609,694.24 103,449,829.18
36
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 3,651,214.42 6,248,347.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,987,752.72 14,198,597.67
应交税费 10,350,228.94 5,190,888.64
应付利息
应付股利
其他应付款 1,231,321.11 2,206,524.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 249,999.98
流动负债合计 177,830,211.43 181,544,187.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,860,041.35 1,860,041.35
专项应付款
预计负债
递延收益 666,666.64 833,333.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,526,707.99 2,693,374.67
负债合计 180,356,919.42 184,237,562.32
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
37
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 229,527,995.90 229,527,995.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,126,970.10 34,126,970.10
一般风险准备
未分配利润 284,435,835.76 257,081,539.99
归属于母公司所有者权益合计 748,090,801.76 720,736,505.99
少数股东权益
所有者权益合计 748,090,801.76 720,736,505.99
负债和所有者权益总计 928,447,721.18 904,974,068.31
法定代表人：姚其胜 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 64,997,941.39 55,357,192.42
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 134,585,223.54 136,767,558.58
应收账款 220,479,776.10 230,278,308.18
预付款项 8,246,606.77 8,159,919.57
应收利息
应收股利
其他应收款 222,367,588.35 181,030,902.00
存货 64,474,490.75 76,616,294.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 715,151,626.90 688,210,174.85
非流动资产：
38
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产 26,457,719.23 907,719.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,610,000.00 60,610,000.00
投资性房地产
固定资产 75,192,001.34 74,334,783.75
在建工程 396,900.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,212,337.48 16,575,887.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,472,290.50 2,350,248.24
其他非流动资产 2,339,174.50 1,465,555.20
非流动资产合计 183,680,424.03 156,244,194.39
资产总计 898,832,050.93 844,454,369.24
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,117,487.82 51,326,366.09
预收款项 3,651,214.42 6,248,347.94
应付职工薪酬 4,414,392.72 13,114,844.67
应交税费 14,639,826.37 5,808,407.12
应付利息
应付股利
其他应付款 1,169,519.26 2,083,119.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
39
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债 249,999.98
流动负债合计 157,992,440.59 128,831,085.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,860,041.35 1,860,041.35
专项应付款
预计负债
递延收益 666,666.64 833,333.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,526,707.99 2,693,374.67
负债合计 160,519,148.58 131,524,460.36
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,900,288.09 228,900,288.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,126,970.10 34,126,970.10
未分配利润 275,285,644.16 249,902,650.69
所有者权益合计 738,312,902.35 712,929,908.88
负债和所有者权益总计 898,832,050.93 844,454,369.24
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 294,940,155.93 352,493,016.83
40
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业收入 294,940,155.93 352,493,016.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 237,154,761.44 283,032,974.32
其中：营业成本 182,444,277.28 228,749,184.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,323,500.34 1,160,816.94
销售费用 23,526,103.22 24,636,898.26
管理费用 25,262,657.41 22,814,168.59
财务费用 1,883,832.27 718,405.87
资产减值损失 2,714,390.92 4,953,499.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
180,890.00 180,890.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,966,284.49 69,640,932.51
加：营业外收入 2,095,676.86 837,781.81
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 106,812.12 226,523.68
其中：非流动资产处置损失 51,812.12 221,523.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,955,149.23 70,252,190.64
减：所得税费用 11,000,853.46 11,182,895.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,954,295.77 59,069,294.69
归属于母公司所有者的净利润 48,954,295.77 59,069,294.69
少数股东损益
41
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 48,954,295.77 59,069,294.69
归属于母公司所有者的综合收益
48,954,295.77 59,069,294.69
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.245 0.295
（二）稀释每股收益 0.245 0.295
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：姚其胜 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬
42
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 257,310,404.22 354,447,152.55
减：营业成本 154,710,587.94 232,009,316.37
营业税金及附加 1,319,916.44 1,160,543.03
销售费用 22,421,586.29 25,108,069.43
管理费用 20,221,909.67 17,173,367.91
财务费用 2,259,621.44 1,515,505.69
资产减值损失 524,393.05 4,948,799.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
180,890.00 180,890.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,033,279.39 72,712,440.34
加：营业外收入 2,079,556.86 801,686.81
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 106,812.12 226,523.68
其中：非流动资产处置损失 51,812.12 221,523.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
58,006,024.13 73,287,603.47
列）
减：所得税费用 11,023,030.66 11,178,789.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,982,993.47 62,108,814.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 46,982,993.47 62,108,814.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 309,162,233.45 324,638,815.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,236,791.26 1,531,799.45
经营活动现金流入小计 311,399,024.71 326,170,614.51
44
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 196,993,266.42 278,465,556.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
40,515,586.45 34,465,067.97
金
支付的各项税费 23,361,213.35 30,059,101.97
支付其他与经营活动有关的现金 22,628,010.37 22,127,829.50
经营活动现金流出小计 283,498,076.59 365,117,555.76
经营活动产生的现金流量净额 27,900,948.12 -38,946,941.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 180,890.00 180,890.00
处置固定资产、无形资产和其他
22,523.63 597,289.56
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 380,321.07 793,794.38
投资活动现金流入小计 583,734.70 1,571,973.94
购建固定资产、无形资产和其他
36,403,328.45 28,468,654.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 61,953,328.45 28,468,654.52
投资活动产生的现金流量净额 -61,369,593.75 -26,896,680.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 25,000,000.00
45
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,042,779.87 15,763,443.74
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 69,042,779.87 40,763,443.74
筹资活动产生的现金流量净额 5,957,220.13 -15,763,443.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,511,425.50 -81,607,065.57
加：期初现金及现金等价物余额 100,449,082.33 179,669,136.82
六、期末现金及现金等价物余额 72,937,656.83 98,062,071.25
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 308,982,874.76 327,047,002.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,253,847.76 1,498,480.64
经营活动现金流入小计 311,236,722.52 328,545,483.48
购买商品、接受劳务支付的现金 154,929,537.68 282,298,521.64
支付给职工以及为职工支付的现
36,224,107.65 31,908,252.84
金
支付的各项税费 22,071,588.77 29,967,268.02
支付其他与经营活动有关的现金 87,380,271.74 22,409,989.05
经营活动现金流出小计 300,605,505.84 366,584,031.55
经营活动产生的现金流量净额 10,631,216.68 -38,038,548.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 180,890.00 180,890.00
46
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
22,523.63 597,289.56
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,491,000.00 29,650,030.30
投资活动现金流入小计 24,694,413.63 30,428,209.86
购建固定资产、无形资产和其他
6,092,101.47 5,935,523.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,642,101.47 5,935,523.35
投资活动产生的现金流量净额 -6,947,687.84 24,492,686.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,042,779.87 15,763,443.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 69,042,779.87 40,763,443.74
筹资活动产生的现金流量净额 5,957,220.13 -15,763,443.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,640,748.97 -29,309,305.30
加：期初现金及现金等价物余额 55,357,192.42 66,814,028.83
六、期末现金及现金等价物余额 64,997,941.39 37,504,723.53
47
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 200,000,000.00 229,527,995.90 34,126,970.10 257,081,539.99 720,736,505.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 229,527,995.90 34,126,970.10 257,081,539.99 720,736,505.99
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 27,354,295.77 27,354,295.77
号填列）
（一）综合收益总
48,954,295.77 48,954,295.77
额
（二）所有者投入
48
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-21,600,000.00 -21,600,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
49
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 229,527,995.90 34,126,970.10 284,435,835.76 748,090,801.76
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 200,000,000.00 229,527,995.90 23,345,953.35 169,318,367.74 622,192,316.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 229,527,995.90 23,345,953.35 169,318,367.74 622,192,316.99
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 10,781,016.75 87,763,172.25 98,544,189.00
号填列）
（一）综合收益总
112,544,189.00 112,544,189.00
额
50
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 10,781,016.75 -24,781,016.75 -14,000,000.00
1．提取盈余公积 10,781,016.75 -10,781,016.75
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-14,000,000.00 -14,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
51
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 229,527,995.90 34,126,970.10 257,081,539.99 720,736,505.99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 200,000,000.00 228,900,288.09 34,126,970.10 249,902,650.69 712,929,908.88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 228,900,288.09 34,126,970.10 249,902,650.69 712,929,908.88
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 25,382,993.47 25,382,993.47
号填列）
（一）综合收益总
46,982,993.47 46,982,993.47
额
52
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-21,600,000.00 -21,600,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
53
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 228,900,288.09 34,126,970.10 275,285,644.16 738,312,902.35
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 200,000,000.00 228,900,288.09 23,345,953.35 166,873,499.91 619,119,741.35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 228,900,288.09 23,345,953.35 166,873,499.91 619,119,741.35
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 10,781,016.75 83,029,150.78 93,810,167.53
号填列）
（一）综合收益总
107,810,167.53 107,810,167.53
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
54
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 10,781,016.75 -24,781,016.75 -14,000,000.00
1．提取盈余公积 10,781,016.75 -10,781,016.75
2．对所有者（或
-14,000,000.00 -14,000,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 228,900,288.09 34,126,970.10 249,902,650.69 712,929,908.88
55
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
本公司的前身系成立于1988年7月14日的上海康达化工实验厂（以下简称“康达厂”），企业性质为集体所有制企业。
1992年10月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体所有制（股份合作）企业，注册
资本为123.60万元。
1998年2月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上海康达化工实验厂产权
界定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产。
2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等49名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交易合同》（合同编
号：02124365），以161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办拥有的上海康达化工实验厂全部集体产权。
2002年6月25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（2002）第1505号验资报告，确认：截至2002年6月25日止，上海康
达化工有限公司变更后的注册资本为541万元。
2002年7月2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为3101152006755的营业执照，上海康达化工有限责任公
司成立。
2010年5月24日，本公司增加注册资本 94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创业投资有限公司、江苏高
投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更后注册资本为635.3135万元。
2010年6月17日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限公司，各发起人以其拥有的
公司截止2010年5月31日经审计的净资产中的7,500万元折为公司股本7,500万股，每股面值1元，净资产折合股本后的余额
86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币7,500.00万元，各发起人均已缴足其认购的股份。
2012年3月15日，经中国证券监督委员会“证监许可[2012]353号”文《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司首次公
开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票A股25,000,000.00股，本公司股票于2012年4月16日在
深圳证券交易所挂牌（股票简称：康达新材，股票代码002669），股票发行后，本公司注册资本由人民币7500万元增加至10,000
万元。
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，
共计转增10,000股，本次转增后，公司股本增加至人民币20,000万元，于2014年12月9日取得上海市工商行政管理局颁发了的
注册号为310115000054354企业法人营业执照。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设研发部、生产部、质检部、销售事业部、供应部、财
务部和内审部等部门，拥有康达新能源、万达运输两个子公司.
本公司及子公司业务性质主要经营范围为：胶粘剂研发、制造及销售和化学物品运输服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议于2016年8月19日批准。
本公司合并报表范围包括上海康达化工新材料股份有限公司、上海康达新能源材料有限公司、上海万达化工物品运输有
限公司等3家公司，本年度合并财务报表范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
56
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持
续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司的财务
状况以及2016年半年度的合并经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已
经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
57
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物
的确定标准。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
58
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当
期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应
收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司期末无衍生工具及嵌入衍生工具。
（5）金融工具的公允价值
59
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始
投资成本。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计
入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
60
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额 200 万元以上，其他应收款单项金额 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元以上，确定为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1（销售货款） 账龄分析法
组合 2（保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关
其他方法
联方往来）
组合 3（其他） 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
61
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法摊销，周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本的确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
62
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投
63
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
13、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00% 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67
其他设备 年限平均法 4 5.00% 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
64
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术和商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
65
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限 备注
土地使用权 年限平均法 土地使用年限 －
软件 年限平均法 5年 －
非专利技术 年限平均法 5年 －
商标权 年限平均法 5年 －
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法:
对于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、长期资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
对于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
66
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
67
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收确认，公司开
具销售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
68
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于
费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
69
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收
益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资
费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
24、其他重要的会计政策和会计估计
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、11%、17%
城市维护建设税 应交流转税额 1%
70
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 25%、10%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
河道建设费 应交流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海康达化工新材料股份有限公司 25%
上海康达新能源材料有限公司 25%
上海万达化工物品运输有限公司 10%
2、税收优惠
本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司2016年上半年享受小型微利企业10%的优惠税率（小型微利企业年度应纳
税所得额20-30万元享受20%的优惠税率，应纳税所得额不足20万元享受10%的优惠税率）。
3、其他
上海康达化工新材料股份公司公司及其子公司上海康达新能源材料有限公司高新技术企业认定证书于2015年底到期，
2015年企业所得税税率按15%缴纳，目前在重新认定高新技术企业的过程中，受其影响本报告期企业所得税税率暂按25%计
算。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,722.76 19,723.16
银行存款 72,907,934.07 100,429,359.17
合计 72,937,656.83 100,449,082.33
其他说明
截至2016年6月30日止，本公司不存在抵押、质押或冻结，或存放在境外且资金汇回收到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
71
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行承兑票据 59,050,630.35 73,047,976.78
商业承兑票据 90,734,593.19 63,719,581.80
合计 149,785,223.54 136,767,558.58
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 169,800,634.83
商业承兑票据 4,522,610.40
合计 174,323,245.23
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
304,280, 15,761,9 288,518,1 286,412 14,505,62 271,906,73
合计提坏账准备的 100.00% 5.18% 100.00% 5.06%
115.36 53.47 61.89 ,363.63 9.25 4.38
应收账款
304,280, 15,761,9 288,518,1 286,412 14,505,62 271,906,73
合计 100.00% 5.18% 100.00% 5.06%
115.36 53.47 61.89 ,363.63 9.25 4.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 294,714,015.33 14,735,700.77 5.00%
1至2年 9,040,719.53 904,071.95 10.00%
2至3年 354,334.00 70,866.80 20.00%
3至4年 171,046.50 51,313.95 30.00%
72
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 304,280,115.36 15,761,953.47
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,714,390.92 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
客户 36,224.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计数 坏账准备
期末余额（元） 的比例% 期末余额（元）
第一名 71,808,312.78 23.60 3,591,911.24
第二名 34,871,894.80 11.46 1,743,594.74
第三名 28,578,731.25 9.39 1,428,936.56
第四名 26,185,304.00 8.61 1,337,887.00
第五名 10,480,001.14 3.44 749,457.59
合计 171,924,243.97 56.50 8,851,787.13
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
73
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,298,673.33 96.50% 8,449,592.19 97.43%
1至2年 300,230.51 3.49% 222,821.68 2.57%
2至3年 320.00 0.01%
合计 8,599,223.84 -- 8,672,413.87 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末无重要的账龄超过1年的大额预付账款
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
期末余额（元） 合计数的比例%
第一名 2,932,942.86 34.11
第二名 1,000,000.00 11.63
第三名 977,888.94 11.37
第四名 728,994.83 8.48
第五名 300,000.00 3.49
合计 5,939,826.63 69.07
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 712,320.00 100.00% 712,320.00 1,373,600.00 100.00% 1,373,600.00
其他应收款
合计 712,320.00 100.00% 712,320.00 1,373,600.00 100.00% 1,373,600.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
74
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 712,320.00 1,373,600.00
合计 712,320.00 1,373,600.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 400,000.00 3-4 年 56.15%
第二名 保证金 158,020.00 1 年以内 22.18%
第三名 保证金 100,000.00 1 年以内 14.04%
第四名 保证金 34,000.00 1 年以内 4.77%
第五名 保证金 17,300.00 1 年以内 2.43%
合计 -- 709,320.00 -- 99.57%
75
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,668,706.88 29,668,706.88 39,245,735.85 39,245,735.85
库存商品 37,761,579.74 37,761,579.74 27,437,018.31 27,437,018.31
包装物 3,359,924.78 3,359,924.78 3,137,487.97 3,137,487.97
低值易耗品 770,219.36 770,219.36 642,153.43 642,153.43
发出商品 11,920,467.76 11,920,467.76 20,342,654.29 20,342,654.29
合计 83,480,898.52 83,480,898.52 90,805,049.85 90,805,049.85
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 4,484,225.98
合计 4,484,225.98
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 26,457,719.23 26,457,719.23 907,719.23 907,719.23
按成本计量的 26,457,719.23 26,457,719.23 907,719.23 907,719.23
合计 26,457,719.23 26,457,719.23 907,719.23 907,719.23
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
76
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
烟台民生
化学品有 907,719.23 907,719.23 10.07% 180,890.00
限公司
浙江信汇
新材料股
25,550,000.00 25,550,000.00 1.00%
份有限公
司
合计 907,719.23 25,550,000.00 26,457,719.23 -- 180,890.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 187,742,086.31 97,885,793.04 3,619,976.66 3,071,282.54 8,441,396.91 300,760,535.46
2.本期增加金
3,377,754.55 413,637.61 340,758.35 1,937,353.63 6,069,504.14
额
（1）购置 2,154,838.41 413,637.61 340,758.35 1,906,437.39 4,815,671.76
（2）在建工
1,222,916.14 30,916.24 1,253,832.38
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
306,458.48 468,347.00 7,845.33 201,177.77 983,828.58
额
（1）处置或
306,458.48 468,347.00 7,845.33 201,177.77 983,828.58
报废
4.期末余额 187,742,086.31 100,957,089.11 3,565,267.27 3,404,195.56 10,177,572.77 305,846,211.02
二、累计折旧
1.期初余额 30,202,533.59 19,743,145.65 2,160,496.81 1,916,849.20 2,053,733.16 56,076,758.41
77
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.本期增加金
4,424,731.66 3,645,708.87 250,397.20 341,678.65 1,120,254.45 9,782,770.83
额
（1）计提 4,424,731.66 3,645,708.87 250,397.20 341,678.65 1,120,254.45 9,782,770.83
3.本期减少金
269,240.68 444,929.65 7,453.06 187,869.44 909,492.83
额
（1）处置或
269,240.68 444,929.65 7,453.06 187,869.44 909,492.83
报废
4.期末余额 34,627,265.25 23,119,613.84 1,965,964.36 2,251,074.79 2,986,118.17 64,950,036.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
153,114,821.06 77,837,475.27 1,599,302.91 1,153,120.77 7,191,454.60 240,896,174.61
值
2.期初账面价
157,539,552.72 78,142,647.39 1,459,479.85 1,154,433.34 6,387,663.75 244,683,777.05
值
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
有机废气、粉尘
1,461,706.00 1,461,706.00 385,000.00 385,000.00
处理工程
其他零星项目 739,098.98 739,098.98 190,000.00 190,000.00
78
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
PUR 项目 478,632.48 478,632.48
合计 2,200,804.98 2,200,804.98 1,053,632.48 1,053,632.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 本期
本期转入 利息资 其中：本
本期增加金 其他 计投入 工程进 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 本化累 期利息资
额 减少 占预算 度 资本 来源
金额 计金额 本化金额
金额 比例 化率
有机废
募股
气、粉尘 1,779,706.00 385,000.00 911,706.00 1,461,706.00 82.13% 95.00%
资金
处理工程
合计 1,779,706.00 385,000.00 911,706.00 1,461,706.00 -- -- --
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,218,902.64 2,000,000.00 967,316.13 300,000.00 44,486,218.77
2.本期增加
9,844,600.00 17,600.00 100,000.00 9,962,200.00
金额
（1）购置 9,844,600.00 17,600.00 100,000.00 9,962,200.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 51,063,502.64 2,000,000.00 984,916.13 400,000.00 54,448,418.77
二、累计摊销
1.期初余额 5,940,625.69 66,666.66 493,873.23 6,501,165.58
79
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.本期增加
412,196.76 199,999.98 68,164.43 40,000.02 720,361.19
金额
（1）计提 412,196.76 199,999.98 68,164.43 40,000.02 720,361.19
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,352,822.45 266,666.64 562,037.66 40,000.02 7,221,526.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
44,710,680.19 1,733,333.36 422,878.47 359,999.98 47,226,892.00
价值
2.期初账面
35,278,276.95 1,933,333.34 473,442.90 300,000.00 37,985,053.19
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,537,458.37 3,348,150.44 17,859,291.45 2,678,518.71
合计 20,537,458.37 3,348,150.44 17,859,291.45 2,678,518.71
80
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,348,150.44 2,678,518.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 4,284,495.30 3,206,702.66
合计 4,284,495.30 3,206,702.66
其他说明：
期末，其他非流动资产期末余额比上年末增加33.61%，主要系本期预付工程、设备款增加所致。
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 80,000,000.00 50,000,000.00
81
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 80,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
说明1：截至2016年6月30日，抵押借款期末余额3000万元，系以本公司位于奉贤区雷州路169号的房产及土地使用权作
为抵押，向江苏银行股份有限公司黄浦支行取得的借款。
说明2：截至2016年6月30日，抵押借款期末余额3500万元，系以本公司位于上海市浦东新区庆达路655号房产及所属土
地使用权作为抵押，向交通银行股份有限公司上海市分行取得的借款。
说明3：截至2016年6月30日，抵押借款期末余额1500万元，系以本公司位于上海市奉贤区雷州路1号的房产及所属土地
使用权作为抵押，向上海华瑞银行股份有限公司取得的借款。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 60,894,516.22 67,557,005.34
工程、设备款 8,498,451.27 26,637,352.44
其他款项 8,216,726.75 9,255,471.40
合计 77,609,694.24 103,449,829.18
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末，本公司无账龄超过1年以上的重要应付账款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,651,214.42 6,248,347.94
合计 3,651,214.42 6,248,347.94
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
82
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,198,597.67 27,665,457.80 36,876,302.75 4,987,752.72
二、离职后福利-设定提
3,556,952.30 3,556,952.30
存计划
三、辞退福利 135,577.70 135,577.70
合计 14,198,597.67 31,357,987.80 40,568,832.75 4,987,752.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,198,597.67 22,717,744.05 32,243,846.52 4,672,495.20
补贴
2、职工福利费 1,639,256.13 1,639,256.13
3、社会保险费 1,939,260.10 1,939,260.10
其中：医疗保险费 1,679,492.50 1,679,492.50
工伤保险费 107,466.00 107,466.00
生育保险费 152,301.60 152,301.60
4、住房公积金 1,053,940.00 1,053,940.00
5、工会经费和职工教育
315,257.52 315,257.52
经费
合计 14,198,597.67 27,665,457.80 36,876,302.75 4,987,752.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,359,584.90 3,359,584.90
2、失业保险费 197,367.40 197,367.40
合计 3,556,952.30 3,556,952.30
其他说明：
83
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司为所有员工缴纳基本养老保险和失业保险费，基本养老保险的缴纳标准为员工工资基数的20%，失业保险的缴纳
标准为员工工资基数的1.0%。根据上海市人力资源和社保保障局的相关规定，每年4月份调整一次。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,135,304.53
企业所得税 7,599,916.61 4,856,701.61
个人所得税 153,151.91 235,807.31
城市维护建设税 65,979.41 14,054.24
教育费附加 197,938.24 42,162.74
地方教育费附加 131,958.83 28,108.50
河道管理费 65,979.41 14,054.24
合计 10,350,228.94 5,190,888.64
其他说明：
19、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
20、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,201,321.11 2,176,524.24
84
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
押金 30,000.00 30,000.00
合计 1,231,321.11 2,206,524.24
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末，本公司无账龄超过1年以上的重要其他应付款。
期末，其他应付款余额比上期末减少44.20%，主要系上年末应付未付的员工报销款减少所致。
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 249,999.98
合计 249,999.98
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
2015年6月，本公司收到上海市浦东新区财政局拨付的绝热材料研制补助50万元，，实施期间1年，本公司按照12个月进行摊
销，该项目目前处于验收过程中。
23、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 1,860,041.35 1,860,041.35
合计 1,860,041.35 1,860,041.35
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 833,333.32 166,666.68 666,666.64
85
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 833,333.32 166,666.68 666,666.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
胶黏剂工程技术
能力提升研究补 833,333.32 166,666.68 666,666.64 与收益相关
助
合计 833,333.32 166,666.68 666,666.64 --
其他说明：
2015年6月，本公司收到上海市浦东新区财政局拨付的政府补助100万元，用于胶黏剂工程技术能力提升研究，本公司
作为与收益相关的补助在项目的实施期间（3年）平均摊销计入当期损益。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 228,900,288.09 228,900,288.09
其他资本公积 627,707.81 627,707.81
合计 229,527,995.90 229,527,995.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,126,970.10 34,126,970.10
合计 34,126,970.10 34,126,970.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
86
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 257,081,539.99 169,318,367.74
调整后期初未分配利润 257,081,539.99 169,318,367.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,954,295.77 112,544,189.00
减：提取法定盈余公积 10,781,016.75
应付普通股股利 21,600,000.00 14,000,000.00
期末未分配利润 284,435,835.76 257,081,539.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 292,586,451.63 181,027,327.93 349,178,986.42 227,044,737.11
其他业务 2,353,704.30 1,416,949.35 3,314,030.41 1,704,447.77
合计 294,940,155.93 182,444,277.28 352,493,016.83 228,749,184.88
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 30,000.00
城市维护建设税 184,838.63 165,830.99
教育费附加 554,293.86 497,492.97
地方教育费附加 369,529.22 331,661.99
河道管理费 184,838.63 165,830.99
合计 1,323,500.34 1,160,816.94
其他说明：
87
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 7,130,054.78 7,069,565.30
办公及业务费用 6,561,691.27 7,820,047.33
广告、宣传费 300,873.31 683,965.22
运费 7,898,625.39 8,519,354.91
折旧费 122,674.03 172,495.92
其他 1,512,184.44 371,469.58
合计 23,526,103.22 24,636,898.26
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 6,417,925.97 5,813,665.41
折旧费 1,211,623.53 2,601,778.25
无形资产摊销 720,361.19 488,335.64
信息咨询、审计费用 461,670.56 1,378,987.27
低值易耗品 213,375.99 57,924.16
税金 208,699.65 178,699.65
办公费用 1,154,535.47 948,511.82
其他 1,566,997.44 535,072.81
研究开发费用 13,307,467.61 10,811,193.58
合计 25,262,657.41 22,814,168.59
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,442,779.87 1,763,443.74
减：利息收入 575,163.80 1,061,952.64
手续费及其他 16,216.20 16,914.77
合计 1,883,832.27 718,405.87
88
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,714,390.92 4,953,499.78
合计 2,714,390.92 4,953,499.78
其他说明：
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 180,890.00 180,890.00
合计 180,890.00 180,890.00
其他说明：
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,015,142.13 249,209.19 2,015,142.13
其他收入 80,534.73 588,572.62 80,534.73
合计 2,095,676.86 837,781.81 2,095,676.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
专利资助资 技术更新及
补助 否 否 31,535.00 17,735.00 与收益相关
金 改造等获得
的补助
就业困难人
补助 否 否 29,820.00 5,460.00 与收益相关
员补贴
先进企业奖
奖励 否 否 40,000.00 与收益相关
励
创新发展基 奖励 否 否 300,000.00 与收益相关
89
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金
因符合地方
政府招商引
财政贴息扶
奖励 资等地方性 否 否 1,190,000.00 与收益相关
持
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
胶粘剂工程
技术更新及
技术能力提 补助 否 否 166,666.68 与收益相关
改造等获得
升研究补贴
的补助
因研究开发、
绝热材料研 技术更新及
补助 否 否 249,999.98 与收益相关
制补助 改造等获得
的补助
其他 奖励 7,120.47 26,014.19
飞机碳纤维 因研究开发、
复合材料用 技术更新及
补助 200,000.00 与收益相关
胶黏剂的开 改造等获得
发项目 的补助
合计 -- -- -- -- -- 2,015,142.13 249,209.19 --
其他说明：
2015年6月，本公司收到上海市浦东新区拨付的财政贴息扶持资金119万元，本公司作为与收益相关的补助计入当期损益。
2015年6月，本公司收到上海市浦东新区财政局拨付的政府补助100万元，用于胶粘剂工程技术能力提升研究，本公司作
为与收益相关的补助在项目的实施期间（3年）平均摊销计入当期损益。
2015年6月，本公司收到上海市浦东新区财政局拨付的绝热材料研制补助50万元，实施期间1年，本公司按照12个月进行
摊销，该项目目前处于验收过程中。
本期营业外收入较上年同期增长708.61%，主要系本期收到政府补助增加所致。
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 51,812.12 221,523.68 51,812.12
其中：固定资产处置损失 51,812.12 221,523.68 51,812.12
对外捐赠 5,000.00
罚款支出 20,000.00 20,000.00
其他支出 35,000.00 35,000.00
90
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 106,812.12 226,523.68 106,812.12
其他说明：
本期营业外支出较上年同期减少52.85%，主要系本期处置无法使用的资产减少所致。
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,670,485.19 11,805,685.92
递延所得税费用 -669,631.73 -622,789.97
合计 11,000,853.46 11,182,895.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 59,955,149.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,988,787.31
子公司适用不同税率的影响 -16,619.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,522,642.30
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,448,672.43
所得税费用 11,000,853.46
其他说明
39、其他综合收益
详见附注。
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助款等 2,015,142.13 1,249,209.19
利息收入 194,842.73 268,158.26
往来款变动 26,806.40 14,432.00
91
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 2,236,791.26 1,531,799.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加46.02%，主要系本期收到的政府补助款增加所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用、管理费用中的非工资性支出、
22,628,010.37 22,127,829.50
营业外支出及其他经营性往来净支出
合计 22,628,010.37 22,127,829.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息 380,321.07 793,794.38
合计 380,321.07 793,794.38
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
本期收到其他与投资活动有关的现金较上年同期减少52.09%，主要系本期收到的募集资金利息减少所致。
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,954,295.77 59,069,294.69
加：资产减值准备 2,714,390.92 4,953,499.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
9,782,770.83 7,250,780.34
物资产折旧
无形资产摊销 720,361.19 488,335.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
51,812.12 221,523.68
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,062,458.80 969,649.36
投资损失（收益以“－”号填列） -180,890.00 -180,890.00
92
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -669,631.73 -622,789.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,324,151.33 -29,174,013.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-97,411,157.53 -81,291,943.06
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
54,552,386.42 -630,388.13
列）
经营活动产生的现金流量净额 27,900,948.12 -38,946,941.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 72,937,656.83 98,062,071.25
减：现金的期初余额 100,449,082.33 179,669,136.82
现金及现金等价物净增加额 -27,511,425.50 -81,607,065.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 72,937,656.83 100,449,082.33
其中：库存现金 29,722.76 19,723.16
可随时用于支付的银行存款 72,907,934.07 100,429,359.17
三、期末现金及现金等价物余额 72,937,656.83 100,449,082.33
其他说明：
42、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 128,730,404.61
无形资产 34,866,080.19
合计 163,596,484.80 --
其他说明：
说明1：本公司以位于上海市浦东新区庆达路655号房产及所属土地使用权作为抵押，取得交通银行股份有限公司上海市
分行综合授信额度3000万元，截止2016年6月30日，本公司已使用授信额度3000万元。
93
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明2：本公司以位于上海市奉贤区雷州路169号的部分房产及所属土地使用权作为抵押，取得江苏银行股份有限公司上
海黄浦支行综合授信额度5000万元，截止2016年6月30日，本公司已使用授信额度3500万元。
说明3：本公司以位于上海市奉贤区雷州路1号的房产及所属土地使用权作为抵押，取得上海华瑞银行股份有限公司综合
授信额度10,000万元，截止2016年6月30日，本公司已使用授信额度1500万元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海康达新能源
上海 上海 制造业 100.00% 设立取得
材料有限公司
上海万达化工物
上海 上海 运输业 100.00% 设立取得
品运输有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
94
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和可供出售金融资产、应付账款、应付票据、
其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行
业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已
采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生
财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
95
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当
时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.50%（2015年：61.18%）；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.57%（2015年：99.78%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额
度为人民币10,000万元（2015年12月31日：人民币2,500万元）。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
资产项目 期末数
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 72,937,656.83 72,937,656.83
应收票据 149,785,223.54 149,785,223.54
应收账款 294,714,015.33 9,566,100.03 304,280,115.36
其他应收款 312,320.00 400,000.00 712,320.00
资产合计 517,749,215.70 9,966,100.03 527,715,315.73
金融负债：
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付票据
应付账款 76,781,733.53 827,960.71 77,609,694.24
其他应付款 1,031,321.11 200,000.00 1,231,321.11
负债合计 157,813,054.64 1,027,960.71 158,841,015.35
期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
资产项目 期初数
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 100,449,082.33 100,449,082.33
应收票据 136,767,558.58 136,767,558.58
应收账款 283,657,351.34 2,755,012.29 286,412,363.63
其他应收款 614,000.00 759,600.00 1,373,600.00
96
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产合计 521,487,992.25 3,514,612.29 525,002,604.54
金融负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付票据
应付账款 102,058,987.18 1,390,842.00 103,449,829.18
其他应付款 2,004,870.24 201,654.00 2,206,524.24
负债合计 154,063,857.42 1,592,496.00 155,656,353.42
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。但截至2016年6月30日，本公司无长期银行借款及应付
债券等长期带息债务。因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，全部业务以人民币结算。因此本公司所承担的汇率风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年6月30日，本公司的资产负债率为
19.43%（2015年12月31日：20.36%）。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
97
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海大洋新材料科技有限公司 实际控制人的一致行动人
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海大洋新材料科技有限公司 销售产品 5,522,753.22 1,320,754.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,730,017.00 1,596,232.00
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海大洋新材料科
应收账款 5,279,040.00
技有限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
98
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2016年7月，本公司与上海华瑞银行签署合同编号为ZHGS2016070700006的人民币流动资金借款合同，借款金额500万
元，借款期限自2016年7月8日至2017年7月8日，借款利率为4.0000%。
（2）2016年7月，本公司与上海华瑞银行签署合同编号为ZHGS2016070800005的人民币流动资金借款合同，借款金额500万
元，借款期限自2016年7月11日至2017年7月11日，借款利率为4.0000%。
（3）2016年7月，本公司与江苏银行股份有限公司黄浦支行签署合同编号为JK151816000035的人民币流动资金借款合同，
借款金额500万元，借款期限自2016年7月12日至2017年7月7日，借款利率为3.915%。
（4）2016年7月，本公司与上海华瑞银行签署合同编号为ZHGS2016071800003的人民币流动资金借款合同，借款金额500万
元，借款期限自2016年7月19日至2017年7月19日，借款利率为4.0000%。
（5）2016年8月，本公司与江苏银行股份有限公司黄浦支行签署合同编号为JK151816000037 的人民币流动资金借款合同，
借款金额500万元，借款期限自2016年8月3日至2017年7月7日，借款利率为3.915%。
（6）2016年8月，本公司与上海华瑞银行签署合同编号为ZHGS2016080800001的人民币流动资金借款合同，借款金额500万
元，借款期限自2016年8月8日至2017年8月8日，借款利率为4.0000%。
截至2016年8月19日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
99
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 232,660,761.90 100.00% 12,180,985.80 5.24% 220,479,776.10 242,592,967.63 100.00% 12,314,659.45 5.08% 230,278,308.18
备的应收账款
合计 232,660,761.90 100.00% 12,180,985.80 5.24% 220,479,776.10 242,592,967.63 100.00% 12,314,659.45 5.08% 230,278,308.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 223,094,661.87 11,154,733.09 5.00%
1至2年 9,040,719.53 904,071.95 10.00%
2至3年 354,334.00 70,866.80 20.00%
3至4年 171,046.50 51,313.95 30.00%
合计 232,660,761.90 12,180,985.80
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 524,393.05 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
100
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 36,224.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计数 坏账准备
期末余额（元） 的比例% 期末余额（元）
第一名 34,871,894.80 14.99 1,743,594.74
第二名 28,578,731.25 12.28 1,428,936.56
第三名 26,185,304.00 11.25 1,337,887.00
第四名 10,480,001.14 4.50 749,457.59
第五名 9,740,683.20 4.19 487,034.16
合计 109,856,614.39 47.21 5,746,910.05
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
222,367, 222,367,5 181,030 181,030,90
合计提坏账准备的
588.35 88.35 ,902.00 2.00
其他应收款
222,367, 222,367,5 181,030 181,030,90
合计
588.35 88.35 ,902.00 2.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
101
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 221,967,588.35
3至4年 400,000.00
合计 222,367,588.35
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 221,655,268.35 179,992,902.00
保证金 712,320.00 1,038,000.00
102
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 222,367,588.35 181,030,902.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方往来 221,655,268.35 1 年以内 99.68%
第二名 保证金 400,000.00 3 至 4 年 0.18%
第三名 保证金 158,020.00 1 年以内 0.07%
第四名 保证金 100,000.00 1 年以内 0.04%
第五名 保证金 34,000.00 1 年以内 0.02%
合计 -- 222,347,288.35 -- 99.99%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00
合计 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海康达新能源
60,000,000.00 60,000,000.00
材料有限公司
上海万达化工物
610,000.00 610,000.00
品运输有限公司
合计 60,610,000.00 60,610,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
103
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主营业务 255,586,228.80 153,752,482.51 349,045,530.94 228,217,277.41
其他业务 1,724,175.42 958,105.43 5,401,621.61 3,792,038.96
合计 257,310,404.22 154,710,587.94 354,447,152.55 232,009,316.37
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 180,890.00 180,890.00
合计 180,890.00 180,890.00
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -51,812.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,015,142.13
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,534.73
减：所得税影响额 510,966.19
合计 1,477,898.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.60% 0.245 0.245
扣除非经常性损益后归属于公司
6.40% 0.237 0.237
普通股股东的净利润
104
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
105
上海康达化工新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、经公司负责人姚其胜、主管会计工作负责人刘君、会计机构负责人（会计主管人员）龚燕芬签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、第三届董事会第二次会议决议；
四、第三届监事会第二次会议决议。
公司盖章：上海康达化工新材料股份有限公司
法定代表人签字：姚其胜
日期：2016年8月19日
106