康达新材：关于2018年度计提资产减值准备的公告2019-02-28
证券代码：002669 证券简称：康达新材 公告编号：2019-035
上海康达化工新材料股份有限公司
关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 27 日
召开第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于
2018 年度计提资产减值准备的议案》，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公
司规范运作指引》的相关规定，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告
如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》的有关规定，公司在资产负债表日对截至 2018 年 12
月 31 日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建
工程、无形资产、商誉、长期股权投资、可供出售金融资产等资产进行了全面清
查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。经减值测试，公
司需根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过对公司及下属控股公司 2018 年末应收账款、其他应收款、存货、固定
资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投资、可供出售金融资产等进行全
面清查和资产减值测试后，公司拟计提各项资产减值准备合计 21,472,367.86 元。
明细如下：
年初至年末计提资产减 占2017年度经审计归属于母公司所
资产名称
值准备金额（元） 有者的净利润的比例
应收票据及应收账款 20,999,131.22 47.97%
其他应收款 -3,869.75 -0.01%
存货 477,106.39 1.09%
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。
3、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第二次会议及第四届监
事会第二次会议审议通过，公司董事会审计委员会也对本次计提资产减值准备的
合理性进行了说明，公司独立董事对本次计提资产减值准备事项发表了明确同意
的独立意见。根据相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司于 2018 年 10 月 26 日披露了《2018 年第三季度报告》，预计 2018 年
度的归属于上市公司股东的净利润范围为 7,223.42 万元至 9,412.33 万元，较
2017 年度增长幅度预计为 65%—115%。公司于本公告同日在巨潮资讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露了《2018 年度业绩快报》，2018 年度公司未
经审计的归属于上市公司股东的净利润为 80,956,105.48 元，较 2017 年度增长
84.92%，符合《2018 年第三季度报告》中的业绩预测范围。
公司 2018 年度计提各项资产减值准备合计 21,472,367.86 元，考虑所得税及
少 数 股 东 损 益 影 响 后 ， 将 减 少 2018 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润
18,251,512.68 元，相应减少 2018 年末归属于母公司所有者权益 18,247,125.71 元。
由于上述净利润指标为已经考虑了本次拟计提资产减值准备后的净利润，因此本
次拟计提资产减值准备对公司 2018 年前三季度的经营业绩无影响，不影响公司
对 2018 年度经营业绩的预计。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事
务所审计的财务数据为准。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收账款坏账准备
资产名称 应收账款
账面原值（元） 849,800,096.28
资产可收回金额(元) 798,911,328.38
对于单项金额重大的应收款项单独进行减
资产可收回金额的计算过程 值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备；类似信用风险特征的金融资产组合按账
龄进行减值测试。
《企业会计准则第22号--金融工具确认和
本次计提资产减值准备的依据
计量》
累计计提金额（元） 50,888,767.90
本期计提金额（元） 20,999,131.22
计提原因 按账龄组合计提坏账准备。
2、其他应收款坏账准备
资产名称 其他应收款
账面原值（元） 6,387,084.52
资产可收回金额（元） 6,387,084.52
对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
资产可收回金额的计算过程 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备；类似信用风险特征的金融资产组合按账
龄进行减值测试。
《企业会计准则第22号--金融工具确认和
本次计提资产减值准备的依据
计量》
累计计提金额（元） 0.00
本期计提金额（元） -3,869.75
计提原因 按账龄组合计提坏账准备。
3、存货减值准备
资产名称 存货
账面原值（元） 153,872,483.01
资产可收回金额（元） 150,480,687.43
可收回金额为存货的估计售价减去至完工
资产可收回金额的计算过程 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第1号—存货》
累计计提金额（元） 3,391,795.58
本期计提金额（元） 477,106.39
计提原因 可变现净值低于成本。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会对《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》审议
后认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策
的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减
值准备后，公司 2018 年度财务报表能够更加公允地反映截至 2018 年 12 月 31
日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因
此，同意公司本次资产减值准备的计提。
五、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
监事会认为：公司董事会审议 2018 年度计提资产减值准备的决策程序合法，
计提符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反
映公司截至 2018 年 12 月 31 日资产状况，同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
独立董事认为：公司 2018 年度计提资产减值准备符合《企业会计准则》和
公司相关会计政策的规定，审议程序合法、依据充分。计提资产减值准备后，财
务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，没
有损害公司及中小股东利益。公司独立董事一致同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、第四届董事会第二次会议决议；
2、第四届监事会第二次会议决议；
3、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的合理性说明；
4、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见。
特此公告。
上海康达化工新材料股份有限公司董事会
二〇一九年二月二十七日
