上海康达化工新材料股份有限公司
2018年度财务决算报告
上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“公司”） 2018年财务报表已经
致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会
计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了上海康达化工新材料股份有限公司2018年12月31日合并及母公司的财
务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
一、报告期内主要财务指标分析
2018年实现营业总收入92,832.58万元，较上年同期增涨68.85%，完成利润总额
9,215.91万元，比上年增涨97.36%；归属于母公司净利润8,044.28万元，比上年同期
增 涨 83.75% ； 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 7,626.80 万 元 ， 比 上 年 同 期 增 涨
161.57%；销售净利率8.59%，比上年同期提高0.69%，收入及利润增涨的主要原因
是本期公司加大销售力度以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
2018年股本241,129,288.00股，基本每股收益0.34元，2017年度基本每股收益为
0.19元，比上年同期增涨78.95%；加权平均净资产收益率4.79%，比上年同期提高
2.09%。
2018年流动比率4.01，速动比率3.57，资产负债率15.31%，公司偿债能力较强。
二、报告期内财务状况分析
1、总资产
报告期末，公司总资产225,977.53万元，较年初增加49,295.47万元，增幅27.90%。
报告期末，公司资产构成情况如下：
单位：万元
项目 2018 年末 2017 年末 增减变动
货币资金 22,868.54 44,808.72 -48.96%
应收票据及应收账款 79,891.13 42,879.13 86.32%
其中：应收票据 20,319.43 16,182.05 25.57%
应收账款 59,571.70 26,697.08 123.14%
1
预付款项 1,141.73 1,274.92 -10.45%
其他应收款 585.31 1,070.75 -45.34%
存 货 15,048.07 9,092.46 65.50%
其他流动资产 17,415.69 20,197.63 -13.77%
流动资产合计 136,950.48 119,323.62 14.77%
可供出售金融资产 4,005.77 3,125.77 28.15%
长期股权投资 746.71 14,390.65 -94.81%
投资性房地产 817.23 238.52 242.63%
固定资产 28,124.00 24,688.51 13.92%
在建工程 11,629.47 903.58 1,187.04%
无形资产 8,842.26 8,262.98 7.01%
商 誉 32,822.70 0.00 -
长期待摊费用 193.26 80.39 140.40%
递延所得税资产 813.27 432.85 87.89%
其他非流动资产 1,032.38 5,235.19 -80.28%
非流动资产小计 89,027.06 57,358.45 55.21%
资产合计 225,977.53 176,682.07 27.90%
（1） 货币资金期末余额 22,868.54 万元，较年初下降 48.96%，主要系募集资金陆
续使用所致；
（2） 应收票据及应收账款 79,891.13 万元，较年初增涨 86.32%，其中：应收票据
20,319.43 万元，较年初增涨 25.57%，应收账款 59,571.70 万元，较年初增涨
123.14%，主要系本期营业收入增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表
范围所致；
（3） 其他应收款期末余额 585.31 万元，较年初下降 45.34%，主要系本期部分保
证金收回所致；
（4） 存货期末余额 15,048.07 万元，较年初增涨 65.50%，主要系本期收购必控科
技，将其纳入合并报表范围所致；
（5） 长期股权投资期末余额 746.71 万元，较年初下降 94.81%，主要系公司收购
必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（6） 投资性房地产期末余额 817.23 万元，较年初增涨 242.62%，主要系 2018 年
2
7 月，公司将位于上海市奉贤区雷州路 169 号 1 幢的部分厂房（面积 923.71
平方米）和 9 幢的部分厂房（面积 1,200 平方米）出租给保莹（上海）新材
料科技有限公司，将上述房屋建筑物从固定资产重分类计入投资性房地产，
并按照成本模式进行后续计量所致；
（7） 在建工程期末余额 11,629.47 万元，较年初增涨 1,187.04%，主要系本年度公
司基础建设增加所致；
（8） 商誉期末余额 32,822.70 万元，主要系本年度收购必控科技所致；
（9） 长期待摊费用期末余额 193.26 万元，较年初增涨 140.41%，主要系本年度收
购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（10） 递延所得税资产期末余额 813.27 万元，较年初增涨 87.89%，主要系本年度
计提资产减值增加，递延所得税资产同步增加以及收购必控科技，将其纳入
合并报表范围所致。
（11） 其他非流动资产期末余额 1,032.38 万元，较年初数下降 80.28%，主要系本
年度预付的基础建设以及设备款项减少所致。
2、负债及所有者权益
报告期末，公司负债总额为34,594.35万元，较年初增加21,614.24万元，增涨
166.52%；报告期末，归属于母公司股东所有者权益总额为191,357.55万元，较年初
增加27,721.45万元，增涨16.94%。
报告期末，公司负债及所有者权益构成情况如下：
单位：万元
负债项目 2018 年末 2017 年末 增减变动（%）
短期借款 12,800.00 4,000.00 220.00%
应付票据及应付账款 10,108.88 6,318.12 60.00%
预收账款 102.83 201.51 -48.97%
应付职工薪酬 2,130.17 962.51 121.31%
应交税费 2,989.72 213.43 1,300.80%
其他应付款 5,054.62 1,055.07 379.08%
一年内到期的非其他流动
1,000.00 0.00 -
负债
流动负债小计 34,186.23 12,750.64 168.11%
3
长期应付款 11.05 17.00 -35.00%
长期应付职工薪酬 186.00 186.00 0.00%
递延收益 109.80 26.47 314.81%
递延所得税负债 101.27 0.00 -
非流动负债小计 408.12 229.47 77.85%
负债合计 34,594.35 12,980.11 166.52%
股 本 24,112.93 23,079.71 4.48%
资本公积 122,103.48 102,616.94 18.99%
专项储备 138.45 0.00 -
盈余公积 5,235.43 4,592.10 14.01%
未分配利润 39,767.26 33,347.35 19.25%
归属于母公司股东权益 191,357.55 163,636.10 16.94%
少数股东权益 25.64 65.86 -61.07%
股东权益合计 191,383.19 163,701.96 16.91%
所有者权益合计 225,977.54 176,682.07 27.90%
（1） 短期借款期末余额 12,800.00 万元，较年初增涨 220.00%，主要系本年度公
司银行借款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（2） 应付票据及应付账款 10,108.88 万元，较年初增涨 60.00%，主要系本期收购
必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（3） 预收账款期末余额 102.83 万元，较年初下降 48.97%，主要系部分客户采用
预付款的支付方式减少所致；
（4） 应付职工薪酬末余额 2,130.17 万元，较年初增涨 121.31%，主要系本期计提
工资、上年年终奖金增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（5） 应交税费期末余额 2,989.72 万元，较年初增涨 1,300.80%，主要系本期末应
交增值税、企业所得税增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（6） 其他应付款期末余额 5,054.62 万元，较年初增涨 379.08%，主要系本年末应
付未付的股权收购款以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（7） 一年内到期的非其他流动负债期末余额 1,000.00 万元，主要系本期收购必控
科技，将其纳入合并报表范围所致；
（8） 长期应付款期末余额 11.05 万元，较年初下降 35.00%，主要系本年度按照项
4
目进度逐步使用政府补助资金所致；
（9） 递延收益期末余额 109.80 万元，较年初增涨 314.81%，主要系本期收到“胶
黏剂工程技术能力提升研究补助”项目经费所致；
（10） 递延所得税负债期末余额 101.27 万元，主要系本期收购必控科技，将其纳
入合并报表范围所致；
（11） 专项储备期末余额 138.45 万元，主要系本期收购必控科技，将其纳入合并
报表范围所致。
3、报告期内公司损益情况
单位：万元
项 目 2018 年度金额 2017 年度金额
一、营业总收入 92,832.58 54,980.89
减：营业成本 66,069.50 40,448.09
税金及附加 315.48 244.56
销售费用 5,691.43 4,915.21
管理费用 5,182.01 3,567.45
研发费用 5,531.98 3,482.02
财务费用 -222.95 -718.78
其中：利息费用 540.57 321.64
利息收入 788.06 1,044.33
资产减值损失 2,147.24 -62.77
加：其他收益 295.31 319.94
投资收益 830.01 580.68
资产处置收益 9.03 8.33
营业利润（亏损以“－”号填列） 9,252.25 4,014.06
加：营业外收入 11.47 977.69
减：营业外支出 47.82 322.23
5
利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,215.91 4,669.52
减：所得税费用 1,241.09 325.83
净利润（净亏损以“－”号填列） 7,974.81 4,343.69
归属于母公司所有者的净利润 8,044.28 4,377.83
少数股东损益 -69.47 -34.14
（1）营业收入情况分析
单位：万元
营业收入业务类别 2018年 2017年 营业收入比上年增减
主营业务收入 75,947.77 54,122.27 40.33%
其他业务收入 16,884.81 858.62 1,866.51%
合 计 92,832.58 54,980.89 68.85%
2018年营业收入较2017年同比增涨68.85%，主要系本期公司加大销售力度以及
收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（2）费用分析
单位：万元
项 目 2018 年度 2017 年度 增减变动
销售费用 5,691.43 4,915.21 15.79%
管理费用 5,182.01 3,567.45 45.26%
研发费用 5,531.98 3,482.02 58.87%
财务费用 -222.95 -718.78 68.98%
资产减值损失 2,147.24 -62.77 3,520.81%
合 计 18,329.71 11,183.13 63.91%
① 管理费用本年发生额 5,182.01 万元，较上年增涨 45.26%，主要系本年度收购必
控科技，将其纳入合并报表范围所致；
② 研发费用本年发生额 5,531.98 万元，较上年增涨 58.87%，主要系本年度公司加
大研发投入以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
6
③ 财务费用本年发生额-222.95 万元，较上年增涨 68.98%，主要系募集资金陆续
使用导致银行存款利息减少以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
④ 资产减值损失本年发生额 2,147.24 万元，较上年增涨 3,520.81%，主要系本期末
应收账款的增加，计提的减值同步增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表
范围所致。
（3）非主营业务情况
单位：万元
项 目 2018 年度 2017 年度 同比增减（%）
其他收益 295.31 319.94 -7.70%
投资收益 830.01 580.68 42.94%
资产处置收益 9.03 8.33 8.40%
合 计 1134.35 908.95 24.80%
投资收益本年发生额830.01万元，较上年增加42.94%，主要系本期转让子公司
股权收到处置收益以及购买理财产品收到的利息收入增加所致。
（4）营业外收支分析
①营业外收入情况
单位：万元
项 目 2018 年度 2017 年度 同比增减（%）
固定资产报废利得 3.37 3.06 10.13%
政府补助 2.37 72.91 -96.75%
赔款收入 0.00 900.67 -100.00%
其他 5.73 1.05 445.71%
合 计 11.47 977.69 -98.83%
2018年度营业外收入11.47万元，比上年同期减少98.83%，主要系上年同期收
到了赔款以及本期收到补贴收入减少所致。
②营业外支出情况
单位：万元
项 目 2018 年度 2017 年度 同比增减（%）
7
项 目 2018 年度 2017 年度 同比增减（%）
固定资产报废损失 36.96 315.61 -88.29%
捐赠支出 7.22 5.26 37.26%
其他 3.64 1.36 167.65%
合 计 47.82 322.23 -85.16%
2018年度营业外支出47.82万元，比上年同期下降85.16%，主要原因系上年度
公司拆除9#、10#房损失以及本期固定资产报废损失减少所致。
4、报告期内公司现金流量情况
单位：万元
项 目 2018 年度 2017 年度 增减幅度
经营活动现金流量净额 -8,124.66 5,663.82 -243.45%
其中：经营活动现金流入小计 85,125.99 66,953.52 27.14%
经营活动现金流出小计 93,250.65 61,289.70 52.15%
投资活动现金流量净额 -16,884.02 -41,442.48 59.26%
其中：投资活动现金流入小计 85,583.56 92,462.49 -7.44%
投资活动现金流出小计 102,467.58 133,904.97 -23.48%
筹资活动现金流量净额 3,068.50 -8,883.37 134.54%
其中：筹资活动现金流入小计 13,766.00 4,600.00 199.26%
筹资活动现金流出小计 10,697.50 13,483.37 -20.66%
（1）经营活动现金流量净额-8,124.66 万元，下降 243.45%，主要系本期营业
收入增加，导致应收账款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（2）投资活动现金流量净额-16,884.02 万元，增涨 59.26%，主要系本期购置
固定资产、收购股权支付的款项增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所
致。
（3）筹资活动现金流量净额 3,068.50 万元，增涨 134.54%，主要系本期银行
借款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
公 司 2018 年 度 财 务 报 表 的 具 体 情 况 详 见 公 司 同 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网
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（http://www.cninfo.com.cn）的《致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海康
达化工新材料股份有限公司 2018 年度审计报告》。
上海康达化工新材料股份有限公司董事会
二〇一九年四月十三日
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