山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东龙泉管道工程股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-063
2015 年 08 月
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘长杰、主管会计工作负责人张宇及会计机构负责人(会计主管
人员)孙旺春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 42
第九节 财务报告 ............................................................. 44
第十节 备查文件目录 ........................................................ 116
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东龙泉管道工程股份有限公司
常州龙泉 指 常州龙泉管道工程有限公司
辽宁盛世 指 辽宁盛世水利水电工程有限公司
龙泉嘉盈 指 北京龙泉嘉盈铁路器材有限公司
泉润环保 指 山东泉润环保科技有限公司
广东龙泉 指 广东龙泉水务管道工程有限公司
盛世置业 指 淄博龙泉盛世置业有限公司
安徽龙泉 指 安徽龙泉管道工程有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《山东龙泉管道工程股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》
保荐机构 指 首创证券有限责任公司
会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 龙泉股份 股票代码 002671
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东龙泉管道工程股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙泉股份
公司的外文名称（如有） Shandong Longquan Pipeline Engineering Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）Longquan Pipeline Engineering
公司的法定代表人 刘长杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵效德 阎磊
联系地址 山东省淄博市博山区西外环路 333 号 山东省淄博市博山区西外环路 333 号
电话 0533-4292288 0533-4292288
传真 0533-4291123 0533-4291123
电子信箱 zbbszxd@sohu.com longquan_yl@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 232,789,631.86 480,183,312.18 -51.52%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,100,769.55 72,831,261.82 -73.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,007,448.48 71,931,172.59 -76.36%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -243,311,815.79 -249,961,254.98 2.66%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.17 -76.47%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.16 -75.00%
加权平均净资产收益率 1.32% 5.46% -4.14%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,493,380,905.11 2,387,565,582.29 4.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,476,306,725.13 1,488,264,654.90 -0.80%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 35,278.23
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
120,121.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,635,655.77
减：所得税影响额 697,763.95
少数股东权益影响额（税后） -29.22
合计 2,093,321.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，在复杂多变的国内外经济形势以及持续呈现的经济下行压力下，中国经济增速继续呈现放缓趋势，增长
压力依然严峻，但整体宏观经济形势及基本面较去年并未发生显著变化，中国经济运行总体上处在合理区间，主要经济指标
逐步回暖，积极因素不断增加，呈现“缓中趋稳、稳中向好”的发展态势。面对目前的经济形势，公司董事会、管理层根据公
司自身的发展情况以及对所处行业未来的发展趋势的判断，审时度势，科学决策，制定符合企业发展的战略规划，并加速推
动现有业务经营和创新，优化资本结构，提升管理水平，确保完成2015年全年目标任务。
报告期内，由于受地方政府部分水利工程项目招投标进度放缓以及公司执行订单放缓、产品发货延迟的影响，公司的经
营业绩相比于上年同期出现了一定程度地下滑。2015年上半年，公司实现营业收入232,789,631.86元，比上年同期下降51.52%；
实现归属于上市公司股东的净利润19,100,769.55元，比上年同期下降73.77%。
报告期内，公司生产经营稳定，各项工作有序开展。公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，认
真履行各项承诺及职责，加强内控建设，完善治理结构，提高了公司运作效率；公司重视科技创新，继续加大科技研发投入，
截至报告期末累计获得相关专利65项，提升了公司核心竞争力；公司继续坚持“立足中东部、稳步拓展、需求建厂、服务至
上”的战略方针，以山东淄博、辽宁阜新、辽宁辽阳、河北邢台、河南新郑、江苏常州、广东珠海、安徽阜阳八大生产基地
为中心，积极进行业务的跟踪和市场的开拓。
报告期内，公司实施了2014年年度权益分派。公司在做好生产经营工作的同时，注重对广大股东的回报，公司近三年现
金分红累计达12,466.00万元。
报告期内，公司以PCCP主营业务为基础，加快推进实施产业拓展和升级的发展战略，优化整合公司内部资源，扩大业
务布局，并根据公司的实际发展情况，适时适度地加大对新建产业的投资，使其成为公司新的利润增长点。
（一）经公司第二届董事会第二十二次会议和2015年第一次临时股东大会审议通过，公司通过变更非公开发行募集资金
投向，投资设立全资子公司安徽龙泉管道工程有限公司。此次募集资金投向变更不仅提高了公司募集资金的使用效率，而且
有利于PCCP产业“全国化”市场合理布局，进一步提高了公司的综合竞争实力。
（二）经公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，公司以自有资金3,690万元向龙泉嘉盈增资，龙泉嘉盈其余股东
同比例增资，增资后，龙泉嘉盈的注册资本由人民币1,000万元增加至人民币1亿元。通过向龙泉嘉盈公司增资，加速了龙泉
嘉盈无砟轨道板生产基地的建设，有利于迅速形成规模化产能，为公司无砟轨道板产业的市场开拓以及未来发展奠定了坚实
的基础。
二、主营业务分析
概述
报告期内，营业收入23,278.96万元，较去年同期下降51.52%；营业成本14,063.53万元，较去年同期下降55.97%；管理
费用3,527.48万元，较去年同期增长21.02%；销售费用1,394.59万元，较去年同期增长5.8%；财务费用1,782.82万元，较去年
同期增长71.87%；实现归属于上市股东净利润1,910.08万元，较去年同期下降73.77% 。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系前期未执行完的
营业收入 232,789,631.86 480,183,312.18 -51.52% 订单已近尾声，而本期
新签订单尚在陆续组织
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生产中，导致营业收入
相应减少。
主要系前期未执行完的
订单已近尾声，而本期
营业成本 140,635,344.71 319,406,799.77 -55.97% 新签订单尚在陆续组织
生产中，导致营业成本
相应减少。
销售费用 13,945,910.55 13,181,951.96 5.80%
管理费用 35,274,769.34 29,147,798.53 21.02%
主要系本期借款增加，
财务费用 17,828,173.76 10,373,214.81 71.87% 利息支出相应增加所
致。
主要系本期利润总额减
所得税费用 4,001,477.63 25,353,013.90 -84.22% 少，计提的所得税额减
少所致。
研发投入 7,053,525.85 10,020,846.00 -29.61%
经营活动产生的现金流
-243,311,815.79 -249,961,254.98 2.66%
量净额
主要系本期购建固定资
投资活动产生的现金流 产、无形资产和其他长
-68,884,328.43 -23,369,774.69 -194.76%
量净额 期资产支付的现金增加
所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期借款增加所
160,625,312.96 -53,242,844.26 401.68%
量净额 致。
主要系筹资活动产生的
现金及现金等价物净增
-151,570,831.26 -326,573,873.93 53.59% 现金流量净额增加所
加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司前期制定的发展战略和经营计划为：积极把握我国在工业化、城市化进程中区域输水、城市供水等基础设施建设对
PCCP管材需求日益增长的良好发展机遇，通过以现有生产基地为中心，承接大型PCCP管材供货项目为目标，在三到五年内
完善和优化公司在国内主要经济活跃地带生产基地的战略布局，从而进一步提升公司产品的市场占有率和业内的竞争地位，
使本公司成为国内最具竞争力和影响力的PCCP生产企业。公司2015年上半年销售收入23,278.96万元，实现归属于上市股东
净利润1,910.08万元。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
建材行业 225,713,684.78 134,809,983.11 40.27% -52.97% -57.71% 6.70%
分产品
PCCP 225,713,684.78 134,809,983.11 40.27% -52.97% -57.71% 6.70%
分地区
东北 48,634,691.28 27,000,613.39 44.48% -85.33% -87.91% 11.82%
华北 12,357,192.57 8,062,730.75 34.75% -79.49% -79.44% -0.17%
华东 140,597,139.57 84,489,094.00 39.91% 1,783.64% 1,519.02% 9.83%
华中 23,511,661.43 14,645,583.34 37.71% -70.83% -71.33% 1.08%
华南 612,999.93 611,961.63 0.17% 100.00% 100.00% 0.17%
四、核心竞争力分析
公司是国内较早开始从事预应力钢筒混凝土管（PCCP）生产的企业之一，经过十余年的发展，现已成为国内为数不多
的几家PCCP骨干供应商之一，在同行业内享有较高的知名度。同时，公司也是中国混凝土与水泥制品协会副会长单位，中
国腐蚀与防护学会副理事长单位，山东硅酸盐学会副理事长单位，公司参与了国家标准《预应力钢筒混凝土管》GB/T
19685-2005、《混凝土输水管试验方法》GB/T 15345-2003、行业标准《预应力钢筒混凝土管接头用型钢》JC/T 1091-2008、
《带钢筒混凝土顶管》、《预应力钢筒混凝土管(PCCP)工艺技术规程》、《城镇给排水工程预应力钢筒混凝土管施工规程》
等标准的制修订等工作。
1、品牌优势
多年来，公司稳居我国PCCP行业第一集团行列，通过成功中标一系列标志性引水输水工程，公司产品销往全国各地，
从而提高了品牌知名度，树立了良好的公司形象。公司生产的“颜神龙泉”牌PCCP产品被认定为“山东名牌产品”，公司“颜神
龙泉”商标被国家工商总局商标局认定为“中国驰名商标”。
2、区位优势
公司坚持“立足中东部、稳步拓展、需求建厂、服务至上”的战略方针，针对我国输水工程区域分布广、预应力钢筒混
凝土管运输半径受限的业务特点，率先在业内实现了异地承接工程及快速建厂。目前，公司已在七省八地建设生产基地--开
拓环渤海经济圈市场的淄博博山生产基地、开拓振兴东北老工业基地市场的辽阳生产基地和阜新生产基地，开拓长三角经济
圈市场的常州生产基地、开拓中原崛起市场的河南生产基地和河北生产基地及安徽生产基地、开拓珠三角经济圈及华南市场
的珠海生产基地，同时产品销售半径覆盖的有十余省份。
3、技术优势
公司自成立以来，重视技术人才的引进和培养，加大科技研发投入，积极进行PCCP设备研制、设计、开发等方面的创
新。目前，公司取得了49项实用新型专利权和16项发明专利。公司重视产品成型工艺的升级与改进，解决了PCCP承插口存
在的腐蚀问题，研发出PCCP承插口喷镀锌合金新工艺，有效延长了PCCP的使用寿命；公司研发出“内衬改性聚乙烯防腐材
料的新型承压管道”，该产品可输送海水及其他有腐蚀性的化工原料，进一步拓宽了PCCP的应用范围。
4、管理优势
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公司采用先进的办公系统网络式管理，真正达到了企业异地集成化管理、进销存一体化的管理、有序分层的文档管理、
内部信息发布和多样化办公流程等管理体系，建立了一整套适合企业的管理制度与方法，提高了公司的管理水平。公司建立
了以成本和资金、技术和质量以及营销和市场为核心的内控管理体系，并成为国家“4A”级标准化良好行为企业。
5、成本优势
公司利用各分子公司所处的不同地理位置，形成“原材料集中采购，辅助材料就近采购，产成品集中运输”的生产销售模
式，充分利用当地资源优势，控制生产成本。不仅降低了运输费用，提高了产品质量，而且保障了交货进度，提高了生产效
率。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
51,000,000.00 29,100,000.00 75.26%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
预应力钢筒混凝土管、预应力混凝土管、
钢筋混凝土排水管制造、销售、安装；
机械制造、加工销售；货物进出口；水
安徽龙泉管道工程有限公司 工金属结构产品制造销售；商品混凝土 100.00%
生产、浇筑、销售；球墨铸管及管件、
塑料管材及管件、钢管及管件、高效隔
热保温钢管及管件的加工、销售
工业及生活污泥干化处理处置及销售；
山东泉润环保科技有限公司 80.00%
工业固体废物处理处置；环境工程施工
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 46,664.37
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 45,070.57
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会(证监许可[2012]362 号)核准，向社会公众公开发行人民币普通股 2,360 万股，每股面
值 1 元，每股发行价格人民币 21.00 元，募集资金总额人民币 495,600,000.00 元，扣除发行费用人民币 28,956,320.43 元，
实际募集资金净额人民币 466,643,679.57 元。上述募集资金于 2012 年 4 月 23 日全部到账，已经山东天恒信有限责任会计
师事务所验证，并出具了《验资报告》（天恒信验报字【2012】第 31002 号）。公司对募集资金采取了专户存储制度。截止
2015 年 6 月 30 日，已累计投入募集资金总额 45,070.57 万元。详见下表“募集资金承诺项目情况”。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1、新郑 PCCP60km 扩
否 8,779.69 8,779.69 0 8,802.73 100.26% 04 月 01 551.3 否
建项目
日
2013 年
2、辽阳 PCCP60km 扩
否 8,303.48 8,303.48 0 8,280.4 99.72% 07 月 01 209.32 否
建项目
日
2013 年
3、博山 PCCP60km 新
是 9,223.13 9,223.13 0 9,477.9 102.76% 07 月 01 962.28 否
建项目
日
承诺投资项目小计 -- 26,306.3 26,306.3 0 26,561.03 -- -- 1,722.9 -- --
超募资金投向
2014 年
1、常州 PCCP60km 扩
否 10,263 10,263 0 8,414.47 81.99% 07 月 01 134.54 否
建项目
日
归还银行贷款（如有） -- 9,500 9,500 0 9,500 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 595.07 595.07 0 595.07 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 20,358.07 20,358.07 0 18,509.54 -- -- 134.54 -- --
合计 -- 46,664.37 46,664.37 0 45,070.57 -- -- 1,857.44 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
本公司计划募集资金 26,306.30 万元，实际募集资金净额 46,664.37 万元，超过计划募集资金 20,358.07
万元。（1）2012 年 7 月 13 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用超募资金增加
超募资金的金额、用
募集资金投资项目的议案》，该议案规定使用超募资金 10,263 万元用于常州龙泉“预应力钢筒混凝土
途及使用进展情况
管（PCCP）项目生产线及厂房办公配套设施”项目。截至 2015 年 6 月 30 日，该项目已累计投入 8,414.47
万元。（2）2012 年 7 月 13 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金
归还银行贷款和补充流动资金的议案》，该议案规定使用超额募集资金 9,500 万元用于归还银行借款；
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使用超额募集资金 595.07 万元用于补充流动资金。截至 2015 年 6 月 30 日，公司已使用超额募集资
金 9,500 万元用于归还银行借款，使用超额募集资金 595.07 万元用于补充流动资金。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 因淄博市博山区城市建设规划调整，公司的募集资金投资项目使用土地在规划调整的范围内，根据
施地点变更情况 公司第一届董事会第十一次会议审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目建设地点的议案》，公
司将该项目建设地点由山东省淄博市博山区南过境路以北湖南路以西，迁至淄博市博山经济开发区
北域城村，该土地使用证号为淄国用（2012）第 B01209 号，面积 59,913.5 平方米。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司在募集资金到位前，已由公司以自筹资金先行投入预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项目、
募集资金投资项目先 预应力钢筒混凝土管生产线辽阳扩建项目和预应力钢筒混凝土管生产线新郑扩建项目，截至 2012
期投入及置换情况 年 5 月 11 日，以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 10,182.83 万元。经公司第一
届董事会第十次会议决议通过，并经保荐机构太平洋证券同意，公司以募集资金置换预先已投入募
集资金投资项目的自筹资金 10,182.83 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截至 2015 年 6 月 30 日，账面余额 1,977.55 万元（含存款利息）均在募集资金专户存放与保管。各
用途及去向 募投项目正在按规划实施中，资金需分期投入,均在募集资金专户存放与保管。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项 刊登于 2012 年 4 月 17 日巨潮资讯网《首
2012 年 04 月 17 日
目 次公开发行股票招股说明书》
预应力钢筒混凝土管生产线辽阳建设项 刊登于 2012 年 4 月 17 日巨潮资讯网《首
2012 年 04 月 17 日
目 次公开发行股票招股说明书》
15
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预应力钢筒混凝土管生产线新郑建设项 刊登于 2012 年 4 月 17 日巨潮资讯网《首
2012 年 04 月 17 日
目 次公开发行股票招股说明书》
刊登于 2012 年 7 月 14 日巨潮资讯网《常
预应力钢筒混凝土管常州生产线及厂房 州龙泉管道工程有限公司 预应力钢筒
2012 年 07 月 14 日
办公配套设施项目 混凝土管（PCCP）项目可行性研究报
告》
4、 非公开发行股票募集资金情况
（1）募集资金基本情况
根据公司2013年3月27日召开的第一届董事会第十六次会议决议和2013年4月19日召开的2012年度股东大会决议，经中国
证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1537 号）核准，
公司向宏源证券股份有限公司、谢瑾琨、重庆市渝商实业投资有限公司、北京云冶汇金投资有限公司、华宝信托有限责任公
司和财通基金管理有限公司等六家发行对象非公开发行29,602,903股，每股面值1元，发行价格为16.60元/股，募集资金总额
为人民币491,408,189.80元，扣除发行费用人民币28,800,000.00元，实际募集资金净额为人民币462,608,189.80元。上述募集
资金于2013年12月31日全部到账，已经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了和信验字[2013]第0026号验
资报告。
上述募集资金在实际到位之前，部分项目已由公司以自筹资金先行投入。截至2013年12月31日，公司以自筹资金预先投
入募投项目累计金额为18,920.34万元，山东和信会计师事务所为公司出具了和信专字【2014】第011001号《关于山东龙泉管
道工程股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》予以确认，募集资金到位后，已归还垫付款18,920.34万元。
截至2015年6月30日，累计募投项目投入资金26,430.18万元，其中：使用募集资金26,190.92万元，使用自有资金239.26万元，
尚未使用的募集资金余额20,069.90万元。公司募集资金专户实际余额201,973,253.89元（银行净利息1,274,243.42元，未使用
募集资金200,699,010.47元，）。
（2）募集资金存放和管理情况
1、募集资金管理情况
为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所
中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的规定，2014年1月20日，公司、首创证券有限责任公
司（以下简称“首创证券”）与中国工商银行股份有限公司淄博博山支行、交通银行股份有限公司淄博博山支行分别签署了《募
集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。由于非公开发行募集资金部分变更投向，2015年1月23日，常州龙泉管
道工程有限公司与首创证券与中国工商银行股份有限公司淄博博山支行签署了《募集资金三方监管协议》，2015年6月11日，
安徽龙泉管道工程有限公司、首创证券与交通银行股份有限公司淄博博山支行签署了《募集资金三方监管协议》，三方监管
协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2、募集资金专户存储情况
截至2015年6月30日，公司非公开发行募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 账户类别
中国工商银行博山支行 1603003119200407811 112,149.79 专用账户
交通银行博山支行 373020602018170063864 68,744,152.16 专用账户
中国工商银行博山支行 1603003119200309304 97,322,065.84 专用账户
交通银行博山支行 373020602018170071637 35,794,886.10 专用账户
合 计 201,973,253.89
（3）本年度募集资金的实际使用情况
16
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见下表。
2、募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
3、 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（4）变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、非公开发行股票募集资金投资项目变更情况
①经2014年12月15日第三次股东大会决议通过，决定将2013年非公开发行股票所募集资金中的部分资金投向进行变更，
该部分资金不再继续投资“辽宁分公司PCCP 生产线建设项目”，变更后的投资项目：
增资控股子公司“珠海市珠津金属防腐工程有限公司（以下简称“珠津公司”），增资资金作为珠海市珠津金属防腐工程
有限公司收购珠海中阳革业有限公司（以下简称“中阳革业”）100%股权的一部分；增资全资子公司常州龙泉管道工程有限
公司，由常州龙泉管道工程有限公司实施“常州PE生产线新建项目”。
②经公司2015年5月25日第一次临时股东大会决议通过《关于变更部分非公开发行股票募集资金投向的议案》，拟将“河
北分公司PCCP 生产线建设项目”尚未使用募集资金余额中的5,000万元投向变更为投资设立全资子公司安徽龙泉管道工程有
限公司，由安徽龙泉管道工程有限公司实施“安徽龙泉管道工程有限公司PCCP生产线建设项目”。
珠津公司已于2014年12月更名为广东龙泉水务管道工程有限公司（以下简称“广东龙泉”）。
2、关于变更尚未使用非公开发行股票募集资金投向的原因
①由于2014年以来辽宁周边地区输水工程项目的招投标进度延缓，公司经审慎研究，决定暂不再继续对“辽宁分公司
PCCP 生产线建设项目”投入。同时，为合理有效使用尚未投入的募集资金，并根据市场需求及公司市场开拓情况，公司拟
将变更该部分资金投向。
②2014年以来，公司跟踪的河北等周边地区输水工程项目招投标进度因客观原因延缓，为合理有效使用尚未投入的募集
资金，并根据市场需求及公司市场开拓情况，公司经审慎研究，拟将“河北分公司PCCP 生产线建设项目”尚未使用募集资金
余额中的5,000万元投向变更为投资设立全资子公司安徽龙泉管道工程有限公司，由安徽龙泉管道工程有限公司实施“安徽龙
泉管道工程有限公司PCCP生产线建设项目”。
3、本次变更部分非公开发行股票募集资金投向对公司的影响
公司根据市场需求的变动情况，本着谨慎使用募集资金的原则变更部分非公开发行股票募集资金投向，不影响公司的正
常生产经营，有利于公司募集资金更为合理地使用，有利于提高募集资金的使用效率，降低公司财务费用，符合公司和股东
的整体利益，符合公司长远发展战略。
（5）募集资金使用及披露中存在的问题
2015年上半年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
非公开发行募集资金使用情况对照表
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015年半年度 单位：人民币万元
募集资金总额 46,260.82 本年度投入募集资金总额 1,485.98
报告期内变更用途的募集资金总 5,000.00
额
累计变更用途的募集资金总额 17,678.19 已累计投入募集资金总额 26,430.18
累计变更用途的募集资金总额比 38.21%
例
承诺投资项 是否已 募集资金 调整后投 本年 截至期末 截至期末投资进度 项目达到 本年度 是否 项目可行
目和超募资 变更项 承诺投资 资 度投 累计投入 （%）(3)＝(2)/(1) 预定可使 实现的 达到 性是否发
金投向 目（含部 总额 总额（1） 入金 金额(2) 用状态日 效益 预计 生重大变
分变更） 额 期 效益 化
17
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺投资项
目
1、辽宁PCCP 28,425.13 15,746.94 15,986.20 101.52% 2014年7月 -930.94
生产线建设 是 否
项目
2、河北PCCP 17,835.69 12,835.69 64.53 6,022.53 46.92% 2014年4月 290.67
生产线建设 是 否
项目
3 、广东龙泉 3,000.00 3,000.00 100.00% 2015年10
增资项目 月 否
4 、常州PE生 9,678.19 2016年10
产线新建项 月 否
目
5、安徽PCCP 5,000.00 1,421 1,421.45 28.43% 2016年5月
生产线建设 .45 否
项目
承诺投资项 46,260.82 46,260.82 1,485 26,430.18 57.13% -640.27
目 .98
小计
未达到计划进度或预计收益的情 非公开发行募集资金投资项目之一河北分公司 PCCP 生产线建设项目，募集资金投资计
况和原因（分具体项目） 划为17,835.69万元，截至2015年6月30日，已累计投资6,022.53万元，项目已具备一定的
生产能力。公司已签订的南水北调中线工程河北段订单已由河北分公司实施完成，河北
省及周边地区各受水城市的管道引水工程项目招投标进度放缓，暂无新的开工项目。因
此，公司根据市场实际情况，并结合现有生产能力，暂时放缓了募投项目的投资建设进
度。公司此后将密切跟踪河北省及周边市场PCCP项目的招投标情况，待公司中标新的订
单后，将继续投资建设该募投项目。
项目可行性发生重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、用途及使用进展 无
情况
募集资金投资项目实施地点变更 详见“变更募集资金投资项目情况表”
情况
募集资金投资项目实施方式调整 无
情况
募集资金投资项目先期投入及置 在募集资金到位前，已由公司以自筹资金先行投入辽宁分公司 PCCP 生产线建设项目、
换情况 河北分公司 PCCP 生产线建设项目。自2013年3月27日（公司第一届董事会第十六次会
议决议日）起至2013年12月31日止，公司已预先投入募集资金投资项目的可置换自筹资
金总额为189,203,400.00元。经公司第二届董事会第八次会议决议通过，并经保荐机构首
创证券同意，公司以募集资金置换预先已投入的募集资金投资项目的自筹资金
189,203,400.00元。
用闲置募集资金暂时补充流动资 无
金情况
18
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目实施出现募集资金结余的金 无
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 截至2015年6月30日，账面余额20,197.33万元（含存款利息）均在募集资金专户存放与保
管。各募投项目正在按规划实施中，资金需分期投入，均在募集资金专户存放与保管。
募集资金使用及披露中存在的问 无
题或其他情况
变更募集资金投资项目情况表
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015年半年度 单位：人民币万元
变更后的 对应的原承诺 变更后项目拟投 本年度 截至期末 截 至 期 末 投 项目达到预 本年度 是否达 变更后的
项目 项目 入募集资金总额 实际投 实际累计 资进度（%） 定可使用状 实现的 到预计 项目可行
（1） 入金额 投入金额 (3)=(2)/(1) 态日期 效益 效益 性是否发
(2) 生重大变
化
广东龙泉 辽宁PCCP生产 3,000.00 3,000.00 100.00% 2015年10月 否
增资项目 线建设项目
常州PE生 辽宁PCCP生产 9,678.19 2016年10月 否
产线新建 线建设项目
项目
安徽PCCP 河北PCCP生产 5,000.00 1,421.45 1,421.45 28.43% 2016年5月 否
生产线建 线建设项目
设项目
合计 - 17,678.19 1,421.45 4,424.45 25.03% - - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分 一、由于2014年以来辽宁周边地区输水工程项目的招投标进度延缓，公司经审
具体项目） 慎研究，决定暂不再继续对“辽宁分公司PCCP 生产线建设项目”投入。同时，
为合理有效使用尚未投入的募集资金，并根据市场需求及公司市场开拓情况，
公司拟将变更该部分资金投向。
2014年11月27日，公司召开第二届董事会第十八次会议审议通过《关于变更部
分非公开发行股票募集资金投向的议案》，详见公司指定信息披露网站巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）和公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
经2014年12月15日第三次股东大会决议通过，决定将2013年非公开发行股票所
募集资金中的部分资金投向进行变更，该部分资金不再继续投资“辽宁分公司
PCCP生产线建设项目”，变更后的投资项目：
1、增资控股子公司“珠海市珠津金属防腐工程有限公司（以下简称“珠津公
司”），增资资金作为珠海市珠津金属防腐工程有限公司收购珠海中阳革业有
限公司（以下简称“中阳革业”）100%股权的一部分；
2、增资全资子公司常州龙泉管道工程有限公司，由常州龙泉管道工程有限公
司实施“常州PE生产线新建项目”。
二、2014年以来，公司跟踪的河北等周边地区输水工程项目招投标进度因客观
原因延缓，为合理有效使用尚未投入的募集资金，并根据市场需求及公司市场
开拓情况，公司经审慎研究，拟将“河北分公司PCCP 生产线建设项目”尚未使
用募集资金余额中的5000万元投向变更为投资设立全资子公司安徽龙泉管道
工程有限公司，由安徽龙泉管道工程有限公司实施“安徽龙泉管道工程有限公
19
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司PCCP生产线建设项目”。
2015年5月7日，公司召开第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于变更部
分非公开发行股票募集资金投向的议案》，《山东龙泉管道工程股份有限公司
关于变更部分非公开发行股票募集资金投向的公告》详见公司指定信息披露网
站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和公司指定信息披露媒体《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
经公司2015年5月25日第一次临时股东大会决议通过《关于变更部分非公开发
行股票募集资金投向的议案》，拟将“河北分公司PCCP 生产线建设项目”尚未
使用募集资金余额中的5000万元投向变更为投资设立全资子公司安徽龙泉管
道工程有限公司，由安徽龙泉管道工程有限公司实施“安徽龙泉管道工程有限
公司PCCP生产线建设项目”。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说 无
明
5、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
预应力钢
筒混凝土
管、预应力
常州龙泉 水泥制品
混凝土输 298,996,64 236,077,03 37,573,803. 1,804,348
管道工程 子公司 和石棉水 1 亿元 1,345,378.90
水管、钢筋 6.14 9.27 39 .67
有限公司 泥制品业
混凝土排
水管的制
造
水利水电
工程施工
总承包、房
屋建筑工
辽宁盛世 程施工总
水泥制品
水利水电 承包；预应 153,250,41 127,432,48 19,727,000. 2,790,994
子公司 和石棉水 5000 万元 2,093,246.11
工程有限 力钢筒混 0.95 9.26 16 .81
泥制品业
公司 凝土管、预
应力混凝
土输水管、
钢筋混凝
土排水管、
20
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
混凝土管
片、混凝土
管件制造，
销售，安装
房地产开
发、销售；
淄博龙泉
房屋中介； 253,929,21 28,229,476. -886,522.
盛世置业 子公司 房地产业 3000 万元 -792,648.03
物业管理； 0.59 65 12
有限公司
建筑材料
销售
销售无砟
北京龙泉 轨道板、铁
嘉盈铁路 水泥制品 路器材；生 9,987,327.4 8,053,953.5 -333,814.
子公司 1 亿元 -367,446.67
器材有限 制造业 产、加工无 0 5 94
公司 砟轨道板、
铁路器材
预应力钢
管混凝土
管（PCCP
管）、内衬
PVC 排水
管等各种
广东龙泉 给、排水管
水泥制品
水务管道 的生产及 146,297,89 46,730,987. 2,339,675.5 -5,160,08
子公司 和石棉水 5200 万元 -5,160,157.51
工程有限 销售；市 6.49 49 9 2.71
泥制品业
公司 政、建筑、
水利、防腐
及管道安
装工程施
工；防腐材
料、防腐涂
料
工业及生
活污泥干
化处理处
山东泉润
环境治理 置及销售；
环保科技 子公司 3000 万元 993,283.63 993,283.63 -6,716.37 -6,716.37
业 工业固体
有限公司
废物处理
处置；环境
工程施工
安徽龙泉 水泥制品 预应力钢
50,635,655. 49,898,681. -101,318.
管道工程 子公司 和石棉水 筒混凝土 5000 万元 -101,318.25
11 75 25
有限公司 泥制品业 管、预应力
21
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
混凝土管、
钢筋混凝
土排水管
制造、销
售、安装；
机械制造、
加工销售；
货物进出
口；水工金
属结构产
品制造销
售；商品混
凝土生产、
浇筑、销
售；球墨铸
管及管件、
塑料管材
及管件、钢
管及管件、
高效隔热
保温钢管
及管件的
加工、销售
6、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-80.00% 至 -60.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,373.16 至 4,746.32
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
11,865.8
元）
公司前期未执行完毕的订单因业主方的原因执行进度放缓，本期新签的订
单尚在组织生产陆续发货中，而公司跟踪的部分项目未能如期释放进行招
业绩变动的原因说明
投标，导致收入下降；公司本期的期间费用较去年同期有所上升，致使净
利润同比下降。
22
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年年度权益分派方案为：以2014年12月31日公司总股本443,695,798股为基数，向全体股东按每10股派发现金股
利人民币0.7元（含税），送红股0股，不以公积金转增股本。该利润分配方案已于2015年6月5日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
非公开发行股票解除限售
2015 年 01 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者
问题
2015 年 01 月 06 日 公司 其他 个人 投资者 大宗交易问题
2015 年 01 月 09 日 公司 其他 个人 投资者 股价情况
2015 年 01 月 09 日 公司 其他 个人 投资者 无砟轨道板项目情况
2015 年 01 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者 年报披露时间
23
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 01 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者 市场开拓情况
2015 年 01 月 21 日 公司 电话沟通 个人 投资者 泉润环保公司情况
2015 年 01 月 28 日 公司 其他 个人 投资者 大宗交易问题
2015 年 02 月 05 日 公司 其他 个人 投资者 股东减持问题
污泥处理项目进展及利润
2015 年 02 月 06 日 公司 其他 个人 投资者
分配
2015 年 02 月 09 日 公司 其他 个人 投资者 收入确认情况
2015 年 02 月 10 日 公司 其他 个人 投资者 股价问题
2015 年 02 月 12 日 公司 其他 个人 投资者 股东情况
2015 年 02 月 26 日 公司 其他 个人 投资者 投标及合同情况
2015 年 03 月 05 日 公司 其他 个人 投资者 大宗交易
2015 年 03 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者 产品应用领域
2015 年 03 月 09 日 公司 其他 个人 投资者 无砟轨道板项目进展情况
2015 年 03 月 11 日 公司 其他 个人 投资者 生产经营情况
2015 年 03 月 11 日 公司 电话沟通 个人 投资者 国家宏观政策的影响
申万宏源证券、东
方证券、银河证券、
上海证券、方正证
2015 年 03 月 12 日 公司 实地调研 机构 券、泛瑞资产、长 污泥处理项目的相关情况
信基金、承周资产、
中邮基金、兴业基
金
订单情况、收入季节变动
2015 年 03 月 18 日 公司 其他 个人 投资者
原因
2015 年 03 月 25 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司签订订单情况
2015 年 03 月 25 日 公司 电话沟通 个人 投资者 年报公布时间
2015 年 03 月 31 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司签订订单情况
2015 年 04 月 02 日 公司 电话沟通 个人 投资者 利润分配情况
2015 年 04 月 08 日 公司 其他 个人 投资者 产品毛利率
2015 年 04 月 09 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司未来发展目标
2015 年 04 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者 污泥处理项目情况
2015 年 04 月 15 日 公司 其他 个人 投资者 公司是否有并购意向
2015 年 04 月 15 日 公司 其他 个人 投资者 公司注册资本情况
2015 年 04 月 17 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司生产经营情况
公司污泥处理业务及无砟
2015 年 04 月 20 日 公司 电话沟通 个人 投资者
轨道板业务情况
24
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 04 月 23 日 公司 其他 个人 投资者 公司筹划重大事项情况
2015 年 05 月 05 日 公司 其他 个人 投资者 公司继续停牌公告
2015 年 05 月 07 日 公司 其他 个人 投资者 公司股东人数
2015 年 05 月 07 日 公司 其他 个人 投资者 公司投资计划
2015 年 05 月 08 日 公司 其他 个人 投资者 公司股价问题
2015 年 05 月 11 日 公司 电话沟通 个人 投资者 污泥处理项目的相关情况
2015 年 05 月 11 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司收入季节变动原因
2015 年 05 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司签订订单情况
公司高管亲属购买公司股
2015 年 05 月 15 日 公司 其他 个人 投资者
票问题
2015 年 05 月 15 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司股本情况
2015 年 05 月 18 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司生产经营情况
2015 年 05 月 19 日 公司 其他 个人 投资者 公司发展规划
2015 年 05 月 19 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司所处行业前景
2015 年 05 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司股东人数
公司是否开展 PPP 业务模
2015 年 05 月 26 日 公司 其他 个人 投资者
式
土十条对公司污泥处理业
2015 年 05 月 26 日 公司 其他 个人 投资者
务的影响
公司 2014 年度权益分派实
2015 年 05 月 26 日 公司 其他 个人 投资者
施及未来规划
2015 年 05 月 26 日 公司 其他 个人 投资者 公司股东人数
2015 年 05 月 26 日 公司 其他 个人 投资者 公司多元化计划
2015 年 05 月 28 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司生产基地布局情况
2015 年 05 月 28 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司的主要产品情况
2015 年 06 月 01 日 公司 其他 个人 投资者 公司订单情况
2015 年 06 月 01 日 公司 其他 个人 投资者 公司股东人数
公司首发前限售股解禁情
2015 年 06 月 04 日 公司 电话沟通 个人 投资者
况
2015 年 06 月 09 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司半年度经营情况
2015 年 06 月 09 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司毛利率情况
2015 年 06 月 12 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司产品结构
2015 年 06 月 16 日 公司 其他 个人 投资者 公司股东人数
2015 年 06 月 18 日 公司 其他 个人 投资者 公司重大事项停牌情况
2015 年 06 月 19 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司重大事项停牌情况
25
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 06 月 23 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司重大事项停牌情况
2015 年 06 月 24 日 公司 其他 个人 投资者 公司重大事项停牌情况
2015 年 06 月 29 日 公司 电话沟通 个人 投资者 复牌时间
2015 年 06 月 30 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司重大事项停牌情况
26
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相
关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。公司建立了规范的公司治理结构和健全的
内部控制制度，完善了股东大会、董事会、监事会议事规则和权力制衡机制，规范了董事、监事、高级管理人员的行为及选
聘任免，规范履行信息披露义务，积极承担社会责任，积极采取有效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。公司董
事会、监事会和相应部门能够正常运作，具有独立性。
公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表
决程序。公司努力完善股东大会运作机制，平等对待全体股东。
公司严格按照《公司章程》的规定，规范董事会的召集、召开和表决程序。公司全体董事认真履行有关法律、行政法规、
部门规章、规范性文件以及公司章程规定的职责，制定了董事会议事规则，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。
公司监事严格按照《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务状况以及董事会、高级
管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
公司建立了以成本和资金、技术和质量以及营销和市场为核心的内控管理体系，对董事、监事及高级管理人员的任免公
开、透明，严格按照有关法定程序进行。提高了公司的办事效率，促进了公司平稳、健康发展。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
27
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
根据公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》以及公司第二届董事会第九
次会议审议通过的《山东龙泉管道工程股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的相关要求，公司董事会于2014年5月5
日实施并完成了限制性股票的授予工作，向王晓军等34名激励对象授予限制性股票701万股。详见公司于2014年5月6日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于限制性股票授予完成的公告》。该部分股份已于2014年5月8日上市。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
28
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
29
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东龙 已确认
泉管道 中国某 2012 年 收入
139,581.
工程股 供水公 10 月 26 招投标 否 133,444.
01
份有限 司 日 19 万元
公司 （含税）
漯河市
山东龙 已确认
南水北
泉管道 2012 年 收入
调配套 20,422.6
工程股 11 月 23 招投标 否 18,742.7
工程建 3
份有限 日 3 万元
设管理
公司 （含税）
局
保定市
山东龙 已确认
南水北
泉管道 2013 年 收入
调工程 14,671.2
工程股 04 月 28 招投标 否 13,794.1
建设委 8
份有限 日 7 万元
员会办
公司 （含税）
公室
南阳市
山东龙 已确认
南水北
泉管道 2012 年 收入
调中线 13,808.2
工程股 12 月 03 招投标 否 13,152.0
工程建 1
份有限 日 8 万元
设管理
公司 （含税）
局
新乡市
山东龙 已确认
南水北
泉管道 2012 年 收入
调配套
工程股 09 月 28 招投标 8,390.66 否 8,005.97
工程建
份有限 日 万元（含
设管理
公司 税）
局
邢台市
山东龙 已确认
南水北
泉管道 2013 年 收入
调工程
工程股 04 月 15 招投标 9,780.6 否 8,433.33
建设委
份有限 日 万元（含
员会办
公司 税）
公室
山东龙 已确认
含山县
泉管道 2014 年 收入
龙亢水
工程股 07 月 26 招投标 3,082.68 否 154.1 万
务有限
份有限 日 元（含
公司
公司 税）
山东龙 寿光润 2014 年 已确认
招投标 3,889.26 否
泉管道 圣水务 11 月 20 收入
30
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工程股 有限公 日 3,221.44
份有限 司 万元（含
公司 税）
山东龙 天津市
已确认
泉管道 华水自 2015 年
收入 0 万
工程股 来水建 03 月 22 招投标 9,325 否
元（含
份有限 设有限 日
税）
公司 公司
山东龙
本溪泓 已确认
泉管道 2015 年
源供水 收入 0 万
工程股 05 月 08 招投标 7,099.14 否
有限责 元（含
份有限 日
任公司 税）
公司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自股份公司股
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理已
持有的股份公
控股股东及实 司的股份，也不
2012 年 04 月 26 报告期内，承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 际控制人刘长 由股份公司收
日 人履行其承诺
杰 购该部分股份。
除前述锁定期
外，在任职期间
每年转让的股
份不超过其持
有股份公司股
份总数的 25%；
31
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在离职后半年
内，不转让持有
的股份公司股
份。
自股份公司股
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
2012 年 04 月 26 报告期内，承诺
股东刘素霞 托他人管理已
日 人履行其承诺
持有的股份公
司的股份，也不
由股份公司收
购该部分股份。
自公司股票上
市之日起十二
个月内，不转让
或者委托他人
董事：王晓军、 管理已持有的
王相民、信继 股份公司的股
国、韩振祥、徐 份，也不由股份
玉清，监事：卢 公司收购该部
其栋，高管：张 分股份。除前述 2012 年 04 月 26 报告期内，承诺
宇、赵效德、刘 锁定期外，在任 日 人履行其承诺
占斌、马际红、 职期间每年转
王宝灵、李久 让的股份不超
成，离任监事： 过其持有股份
吕丙芳 公司股份总数
的 25%；在离职
后半年内，不转
让持有的股份
公司股份。
自公司股票上
市之日起十二
个月内，不转让
或者委托他人
管理已持有的
监事：翟乃庆、 股份公司的股 2013 年 04 月 19 报告期内，承诺
鹿传伟 份，也不由股份 日 人履行其承诺
公司收购该部
分股份。除前述
锁定期外，在任
职期间每年转
让的股份不超
32
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
过其持有股份
公司股份总数
的 25%；在离职
后半年内，不转
让持有的股份
公司股份。
按照《上市公司
非公开发行股
票实施细则》相
关规定，本次认
购取得的龙泉
股份 1,250 万
股股份自发行
完毕上市之日
起自愿锁定 12
个月，即 12 个
财通基金管理 2014 年 01 月 03 报告期内，承诺
月内不上市交
有限公司 日 人履行其承诺
易或者转让。在
锁定期内，因本
次发行的股份
而产生的任何
股份（包括但不
限于股份拆细、
派送红股等方
式增持的股份）
也不转让或上
市交易。
1、本人已经和
将要直接或间
接控制的任何
其他下属公司、
企业目前未直
接或间接从事
与发行人具有
控股股东及实 同业竞争的业
2012 年 04 月 26 报告期内，承诺
其他对公司中小股东所作承诺 际控制人刘长 务；2、本人已
日 人履行其承诺
杰、股东刘素霞 经和将要直接
或间接控制的
任何其他下属
公司、企业未来
也不直接或间
接参与或从事
与发行人生产、
经营相竞争的
33
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
任何活动；3、
本人将不利用
对发行人的控
制关系进行损
害发行人或其
他股东利益的
经营活动；4、
无论是由本人
研究开发的、或
从国外引进、或
与他人合作而
开发的与发行
人生产、经营有
密切相关的新
技术、新产品
（其他第三方
将其投产，将产
生与发行人的
竞争关系），发
行人享有优先
受让、生产的权
利；5、如果发
生上述第 4 项的
情况，本人承诺
会尽快将有关
新技术、新产品
的情况以书面
形式通知发行
人，并尽快向发
行人提供其合
理要求的资料。
发行人可在接
到通知后三十
日内决定是否
行使有关优先
生产或购买权；
6、本人确认本
承诺旨在保障
发行人及其全
体股东之权益
而作出；7、本
人确认并声明，
本人在签署上
述承诺函时是
34
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代表本人和本
人已经和将要
直接或间接控
制的其他下属
公司、企业签署
的，本人对本人
已经和将要直
接或间接控制
的其他下属公
司、企业履行上
述承诺承担督
促和保证责任。
为减少和规范
关联交易，公司
控股股东、实际
控制人刘长杰
先生承诺："在
本人作为发行
人的控股股东
（实际控制人）
期间，将尽可能
减少和规范本
人以及本人控
制的其他公司
与发行人之间
的关联交易。对
于无法避免或
控股股东及实
者有合理原因 2012 年 04 月 26 报告期内，承诺
际控制人刘长
而发生的关联 日 人履行其承诺
杰
交易，包括但不
限于商品交易、
相互提供服务
或作为代理，本
人将一律严格
遵循等价、有
偿、公平交易的
原则，在一项市
场公平交易中
不要求发行人
提供优于任何
第三者给予或
给予第三者的
条件，并依据
《山东龙泉管
35
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
道工程股份有
限公司关联交
易管理制度》等
有关规范性文
件及发行人章
程履行合法审
批程序并订立
相关协议/合同，
及时进行信息
披露，规范相关
交易行为，保证
不通过关联交
易损害发行人
和其他股东的
合法权益。"
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
36
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
259,739,3 -130,594,8 -130,594,8 129,144,4
一、有限售条件股份 58.54% 29.11%
02 79 79 23
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 7,881,288 1.78% -7,881,288 -7,881,288 0 0.00%
251,858,0 -122,713,5 -122,713,5 129,144,4
3、其他内资持股 56.76% 29.11%
14 91 91 23
44,300,09 -44,300,09 -44,300,09
其中：境内法人持股 9.98% 0 0.00%
7 7 7
207,557,9 -78,413,49 -78,413,49 129,144,4
境内自然人持股 46.78% 29.11%
17 4 4 23
183,956,4 130,594,8 130,594,8 314,551,3
二、无限售条件股份 41.46% 70.89%
96 79 79 75
183,956,4 130,594,8 130,594,8 314,551,3
1、人民币普通股 41.46% 70.89%
96 79 79 75
443,695,7 443,695,7
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
98 98
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、按照相关法律法规的规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上
年最后一个交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度；同时，对该
人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。因此，公司无限售条件股份增加11,090,462股，有
限售条件股份减少11,090,462股。
2、2015年1月12日，公司向宏源证券股份有限公司、谢瑾琨、重庆市渝商实业投资有限公司、北京云冶汇金投资有限公
司、华宝信托有限责任公司和财通基金管理有限公司等六家发行对象非公开发行股份58,284,955股限售期满，解除限售。因
此，公司无限售条件股份增加58,284,955股，有限售条件股份减少58,284,955股。
3、2015年4月10日，公司董事徐玉清先生按照离婚协议向王秀琴女士转让其持有的高管锁定股2,537,633股，因王秀琴女
士未在公司任职，转让完成后，该部分高管锁定股股份性质变更为无限售流通股。因此，公司无限售条件股份增加2,537,633
股，有限售条件股份减少2,537,633股。
4、2015年4月27日，公司控股股东、实际控制人刘长杰先生持有的115,379,500股首发前已发行股份限售期满，解除限售。
因刘长杰先生为公司董事长、总经理，按照相关法律法规的规定，其持有的86,534,625股股份为高管锁定股。因此，公司无
37
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限售条件股份增加28,844,875股，有限售条件股份减少28,844,875股。
5、2015年4月27日，公司股东刘素霞女士持有的29,836,954股首发前已发行股份限售期满，解除限售。因此，公司无限
售条件股份增加29,836,954股，有限售条件股份减少29,836,954股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 20,703 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
115,379,5 86,534,62
刘长杰 境内自然人 26.00% 28,844,875 质押 44,000,000
00 5
15,836,95
刘素霞 境内自然人 3.57% 0 15,836,954
4
张宇 境内自然人 1.99% 8,809,187 6,606,890 2,202,297
王晓军 境内自然人 1.96% 8,678,608 6,508,956 2,169,652 质押 1,410,732
宏源证券股份
国有法人 1.78% 7,881,289 0 7,881,289
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
－华夏医疗健
其他 1.74% 7,721,423 0 7,721,423
康混合型发起
式证券投资基
金
韩振祥 境内自然人 1.42% 6,310,515 4,732,886 1,577,629
国信证券股份 国有法人 1.13% 5,002,674 0 5,002,674
38
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
中信证券股份
国有法人 1.13% 5,000,174 0 5,000,174
有限公司
信继国 境内自然人 1.04% 4,601,492 3,451,119 1,150,373
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘长杰 28,844,875 人民币普通股 28,844,875
刘素霞 15,836,954 人民币普通股 15,836,954
宏源证券股份有限公司 7,881,289 人民币普通股 7,881,289
中国建设银行股份有限公司－华
夏医疗健康混合型发起式证券投 7,721,423 人民币普通股 7,721,423
资基金
国信证券股份有限公司 5,002,674 人民币普通股 5,002,674
中信证券股份有限公司 5,000,174 人民币普通股 5,000,174
云南国际信托有限公司－云瑞鼎
4,600,039 人民币普通股 4,600,039
盛证券投资集合资金信托计划
中国建设银行股份有限公司－银
河转型增长主题灵活配置混合型 3,879,857 人民币普通股 3,879,857
证券投资基金
重庆市渝商实业投资有限公司 3,442,076 人民币普通股 3,442,076
王秀琴 3,383,511 人民币普通股 3,383,511
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
股股东和前 10 名普通股股东之间 露管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 115,379,50 115,379,50
刘长杰 现任
经理 0 0
董事、副总
王晓军 现任 8,678,608 8,678,608 3,307,740 0 3,307,740
经理
董事、副总
王相民 现任 3,524,488 3,524,488
经理
董事、副总
韩振祥 现任 6,310,515 6,310,515
经理
徐玉清 董事 现任 5,639,184 3,383,511 2,255,673
信继国 董事 现任 4,601,492 4,601,492
魏从九 独立董事 现任 0 0
国鹏 独立董事 现任 0 0
兰正恩 独立董事 现任 0 0
监事会主
卢其栋 现任 2,140,323 2,140,323
席
翟乃庆 监事 现任 373,016 373,016
鹿传伟 监事 现任 313,716 313,716
副总经理、
张宇 财务负责 现任 8,809,187 8,809,187 2,677,695 0 2,677,695
人
副总经理、
赵效德 董事会秘 现任 2,551,413 2,551,413
书
刘占斌 副总经理 现任 4,472,159 4,472,159 2,500,494 0 2,500,494
王宝灵 副总经理 现任 1,015,086 1,015,086 295,334 0 295,334
马际红 副总经理 现任 1,171,523 1,171,523
李久成 副总经理 现任 3,901,629 3,901,629
42
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168,881,83 165,498,32
合计 -- -- 0 3,383,511 8,781,263 0 8,781,263
9 8
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 432,841,518.91 584,412,350.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 420,000.00 5,360,000.00
应收账款 770,306,605.77 635,937,656.08
预付款项 38,816,052.17 26,310,166.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,753,362.76 10,230,821.59
买入返售金融资产
存货 304,868,040.56 269,710,902.57
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,097,923.61 2,221,483.82
流动资产合计 1,590,103,503.78 1,534,183,380.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 521,904,029.85 541,935,838.89
在建工程 142,202,918.35 102,061,075.08
工程物资 22,056.48 29,366.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 186,950,847.34 135,383,830.20
开发支出
商誉 629,227.09 629,227.09
长期待摊费用 3,852,796.01 4,834,952.72
递延所得税资产 15,574,181.21 14,129,304.06
其他非流动资产 29,141,345.00 51,378,607.07
非流动资产合计 903,277,401.33 853,382,202.01
资产总计 2,493,380,905.11 2,387,565,582.29
流动负债：
短期借款 460,000,000.00 222,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 165,505,310.98 222,617,569.33
预收款项 19,029,760.62 5,517,059.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,806,505.99 17,520,865.71
应交税费 16,335,545.65 63,190,585.17
应付利息
应付股利
其他应付款 92,497,007.65 83,895,320.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 11,700,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 776,874,130.89 618,741,399.96
非流动负债：
长期借款 169,043,750.00 207,006,250.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 29,652,287.10 29,652,287.10
预计负债
递延收益 18,059,784.30 18,175,906.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 216,755,821.40 254,834,443.20
负债合计 993,629,952.29 873,575,843.16
所有者权益：
股本 443,695,798.00 443,695,798.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 658,793,439.51 658,793,439.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 71,784,491.37 71,784,491.37
一般风险准备
未分配利润 302,032,996.25 313,990,926.02
归属于母公司所有者权益合计 1,476,306,725.13 1,488,264,654.90
少数股东权益 23,444,227.69 25,725,084.23
所有者权益合计 1,499,750,952.82 1,513,989,739.13
负债和所有者权益总计 2,493,380,905.11 2,387,565,582.29
法定代表人：刘长杰 主管会计工作负责人：张宇 会计机构负责人：孙旺春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 265,817,410.03 462,134,017.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,010,000.00
应收账款 833,228,712.17 635,246,274.64
预付款项 12,512,210.02 13,244,103.37
应收利息
应收股利
其他应收款 303,605,081.78 228,366,696.55
存货 138,880,791.43 108,690,283.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 828,607.37 1,544,917.76
流动资产合计 1,554,872,812.80 1,454,236,293.64
47
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 421,213,880.96 367,933,806.17
投资性房地产
固定资产 353,153,662.87 367,258,494.01
在建工程 664,043.63 799,086.37
工程物资 22,056.48 29,366.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,705,212.20 28,681,146.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,346,642.89 11,843,197.77
其他非流动资产 18,130,633.00 40,367,895.07
非流动资产合计 861,236,132.03 819,912,992.47
资产总计 2,416,108,944.83 2,274,149,286.11
流动负债：
短期借款 460,000,000.00 222,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 168,825,407.37 177,792,522.62
预收款项 61,423,313.78 44,236,962.40
应付职工薪酬 8,143,023.22 15,351,697.20
应交税费 12,353,532.39 58,334,162.57
应付利息
应付股利
其他应付款 60,614,227.75 59,451,616.15
划分为持有待售的负债
48
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 11,700,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 783,059,504.51 581,166,960.94
非流动负债：
长期借款 169,043,750.00 207,006,250.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 29,652,287.10 29,652,287.10
预计负债
递延收益 18,059,784.30 18,175,906.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 216,755,821.40 254,834,443.20
负债合计 999,815,325.91 836,001,404.14
所有者权益：
股本 443,695,798.00 443,695,798.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 656,281,378.11 656,281,378.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 71,784,491.37 71,784,491.37
未分配利润 244,531,951.44 266,386,214.49
所有者权益合计 1,416,293,618.92 1,438,147,881.97
负债和所有者权益总计 2,416,108,944.83 2,274,149,286.11
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
49
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一、营业总收入 232,789,631.86 480,183,312.18
其中：营业收入 232,789,631.86 480,183,312.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 214,759,297.02 383,633,756.49
其中：营业成本 140,635,344.71 319,406,799.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,008,167.17 1,602,476.91
销售费用 13,945,910.55 13,181,951.96
管理费用 35,274,769.34 29,147,798.53
财务费用 17,828,173.76 10,373,214.81
资产减值损失 5,066,931.49 9,921,514.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,030,334.84 96,549,555.69
加：营业外收入 3,031,729.03 1,491,625.50
其中：非流动资产处置利得 35,278.23 39,271.98
减：营业外支出 240,673.23 291,506.52
其中：非流动资产处置损失 186,506.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,821,390.64 97,749,674.67
减：所得税费用 4,001,477.63 25,353,013.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,819,913.01 72,396,660.77
归属于母公司所有者的净利润 19,100,769.55 72,831,261.82
50
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少数股东损益 -2,280,856.54 -434,601.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 16,819,913.01 72,396,660.77
归属于母公司所有者的综合收益
19,100,769.55 72,831,261.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,280,856.54 -434,601.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.17
（二）稀释每股收益 0.04 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘长杰 主管会计工作负责人：张宇 会计机构负责人：孙旺春
51
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 265,742,882.58 498,477,556.96
减：营业成本 203,275,260.48 343,253,963.39
营业税金及附加 1,516,109.86 1,478,914.06
销售费用 9,194,428.85 10,161,977.72
管理费用 22,823,160.76 24,863,713.80
财务费用 14,441,977.58 10,440,870.07
资产减值损失 5,199,448.19 9,755,576.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,292,496.86 98,522,541.89
加：营业外收入 2,938,729.03 1,440,849.28
其中：非流动资产处置利得 35,278.23
减：营业外支出 230,088.29 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,001,137.60 99,863,391.17
列）
减：所得税费用 2,796,701.33 24,965,847.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,204,436.27 74,897,543.38
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
52
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 9,204,436.27 74,897,543.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,507,136.26 307,254,064.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,842,205.54 29,992,089.89
经营活动现金流入小计 170,349,341.80 337,246,154.41
53
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购买商品、接受劳务支付的现金 246,869,803.46 473,103,342.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
41,627,657.36 37,318,883.14
金
支付的各项税费 74,319,927.73 33,622,989.47
支付其他与经营活动有关的现金 50,843,769.04 43,162,194.48
经营活动现金流出小计 413,661,157.59 587,207,409.39
经营活动产生的现金流量净额 -243,311,815.79 -249,961,254.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
290,000.00 1,390,796.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 290,000.00 1,390,796.85
购建固定资产、无形资产和其他
67,600,354.43 24,760,571.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,573,974.00
投资活动现金流出小计 69,174,328.43 24,760,571.54
投资活动产生的现金流量净额 -68,884,328.43 -23,369,774.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 67,908,219.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00 130,000,000.00
54
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 430,000,000.00 197,908,219.00
偿还债务支付的现金 222,262,500.00 196,631,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付
47,112,187.04 54,519,813.26
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,374,687.04 251,151,063.26
筹资活动产生的现金流量净额 160,625,312.96 -53,242,844.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -151,570,831.26 -326,573,873.93
加：期初现金及现金等价物余额 584,412,350.17 877,627,867.74
六、期末现金及现金等价物余额 432,841,518.91 551,053,993.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,491,797.97 311,430,759.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,336,838.26 9,030,527.55
经营活动现金流入小计 152,828,636.23 320,461,286.73
购买商品、接受劳务支付的现金 269,291,584.57 427,336,338.43
支付给职工以及为职工支付的现
32,378,039.00 33,046,003.11
金
支付的各项税费 65,527,750.38 31,433,652.77
支付其他与经营活动有关的现金 83,362,804.85 36,684,507.39
经营活动现金流出小计 450,560,178.80 528,500,501.70
经营活动产生的现金流量净额 -297,731,542.57 -208,039,214.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
55
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
290,000.00 447,903.84
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 290,000.00 447,903.84
购建固定资产、无形资产和其他
6,220,303.33 24,394,344.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 53,280,074.79 29,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,500,378.12 53,494,344.71
投资活动产生的现金流量净额 -59,210,378.12 -53,046,440.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 62,008,219.00
取得借款收到的现金 430,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 430,000,000.00 192,008,219.00
偿还债务支付的现金 222,262,500.00 196,631,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付
47,112,187.04 54,519,813.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,374,687.04 251,151,063.26
筹资活动产生的现金流量净额 160,625,312.96 -59,142,844.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -196,316,607.73 -320,228,500.10
加：期初现金及现金等价物余额 462,134,017.76 841,435,057.71
六、期末现金及现金等价物余额 265,817,410.03 521,206,557.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
56
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
443,69 1,513,9
658,793 71,784, 313,990 25,725,
一、上年期末余额 5,798. 89,739.
,439.51 491.37 ,926.02 084.23
00 13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
443,69 1,513,9
658,793 71,784, 313,990 25,725,
二、本年期初余额 5,798. 89,739.
,439.51 491.37 ,926.02 084.23
00 13
三、本期增减变动
-11,957, -2,280,8 -14,238,
金额（减少以“－”
929.77 56.54 786.31
号填列）
（一）综合收益总 19,100, -2,280,8 16,819,
额 769.55 56.54 913.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-31,058, -31,058,
（三）利润分配
699.32 699.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
57
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -31,058, -31,058,
股东）的分配 699.32 699.32
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
443,69 1,499,7
658,793 71,784, 302,032 23,444,
四、本期期末余额 5,798. 50,952.
,439.51 491.37 ,996.25 227.69
00 82
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
218,34 1,294,4
812,018 46,747, 217,347
一、上年期末余额 2,903. 56,122.
,234.51 730.40 ,254.64
00 55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
218,34 1,294,4
二、本年期初余额 812,018 46,747, 217,347
2,903. 56,122.
58
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,234.51 730.40 ,254.64 55
三、本期增减变动 225,35 -153,22
25,036, 96,643, 25,725, 219,533
金额（减少以“－” 2,895. 4,795.0
760.97 671.38 084.23 ,616.58
号填列） 00 0
（一）综合收益总 165,349 -619,85 164,729
额 ,002.34 5.71 ,146.63
（二）所有者投入 7,010, 55,028, 62,038,
和减少资本 000.00 500.00 500.00
1．股东投入的普 7,010, 55,028, 62,038,
通股 000.00 500.00 500.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
25,036, -68,705, -43,668,
（三）利润分配
760.97 330.96 569.99
25,036, -25,036,
1．提取盈余公积
760.97 760.97
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -43,668, -43,668,
股东）的分配 569.99 569.99
4．其他
218,34 -218,34
（四）所有者权益
2,895. 2,895.0
内部结转
00 0
218,34 -218,34
1．资本公积转增
2,895. 2,895.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
59
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
10,089, 26,344, 36,434,
（六）其他
600.00 939.94 539.94
443,69 1,513,9
658,793 71,784, 313,990 25,725,
四、本期期末余额 5,798. 89,739.
,439.51 491.37 ,926.02 084.23
00 13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
443,695, 656,281,3 71,784,49 266,386 1,438,147
一、上年期末余额
798.00 78.11 1.37 ,214.49 ,881.97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
443,695, 656,281,3 71,784,49 266,386 1,438,147
二、本年期初余额
798.00 78.11 1.37 ,214.49 ,881.97
三、本期增减变动
-21,854, -21,854,2
金额（减少以“－”
263.05 63.05
号填列）
（一）综合收益总 9,204,4 9,204,436
额 36.27 .27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -31,058, -31,058,6
60
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
699.32 99.32
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -31,058, -31,058,6
股东）的分配 699.32 99.32
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
443,695, 656,281,3 71,784,49 244,531 1,416,293
四、本期期末余额
798.00 78.11 1.37 ,951.44 ,618.92
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
218,342, 809,506,1 46,747,73 168,179 1,242,776
一、上年期末余额
903.00 73.11 0.40 ,805.70 ,612.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
218,342, 809,506,1 46,747,73 168,179 1,242,776
二、本年期初余额
903.00 73.11 0.40 ,805.70 ,612.21
三、本期增减变动
225,352, -153,224, 25,036,76 98,206, 195,371,2
金额（减少以“－”
895.00 795.00 0.97 408.79 69.76
号填列）
61
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）综合收益总 166,911 166,911,7
额 ,739.75 39.75
（二）所有者投入 7,010,00 55,028,50 62,038,50
和减少资本 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普 7,010,00 55,028,50 62,038,50
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
25,036,76 -68,705, -43,668,5
（三）利润分配
0.97 330.96 69.99
25,036,76 -25,036,
1．提取盈余公积
0.97 760.97
2．对所有者（或 -43,668, -43,668,5
股东）的分配 569.99 69.99
3．其他
（四）所有者权益 218,342, -218,342,
内部结转 895.00 895.00
1．资本公积转增 218,342, -218,342,
资本（或股本） 895.00 895.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
10,089,60 10,089,60
（六）其他
0.00 0.00
443,695, 656,281,3 71,784,49 266,386 1,438,147
四、本期期末余额
798.00 78.11 1.37 ,214.49 ,881.97
三、公司基本情况
山东龙泉管道工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由淄博龙泉管道工程有限公司整体变更设立的股份有
62
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司，公司注册资本7,077万元，于2010年3月31日在淄博市工商行政管理局完成工商变更登记，企业法人营业执照注册号
为370304228003889。
2012年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监
许可[2012]362号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股2,360万股，每股面值1元，发行后公司注册资本变更为9,437万
元。上述募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所审验，并出具天恒信验报字[2012]第31002号验资报告验证。
2013年9月12日，公司以现有总股本94,370,000.00 股为基数，向截至2013年9月11日下午深圳证券交易所收市后，在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东每10股派2元人民币现金(含税)，同时以资本公积金向
全体股东每10股转增10股，变更后的注册资本为人民币188,740,000.00元。
2013年12月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2013]1537号），公司向宏源证券股份有限公司等六家发行对象非公开发行29,602,903股，每股面值1元，发行后注册
资本变更为218,342,903.00元。
2014年4月24日，根据公司第二届董事会第十四次会议审通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向王
晓军等34名激励对象定向发行人民币 A 股普通股限制性股票701万股，每股面值1元，发行后注册资本变更为225,352,903.00
元。
2014年5月20日，根据公司2013年年度权益分派方案，以公司总股本225,352,903股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增9.688932股，转增后公司注册资本变更为443,695,798.00元。
公司注册地及总部地址：山东省淄博市博山区尖山东路36号
公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。下设行政办公室、人力资源部、财务部、证券部、发展
规划中心、市场部、生产部、物资采购部、工程技术中心、质量管理部和审计部。公司拥有子公司常州龙泉管道工程有限公
司、辽宁盛世水利水电工程有限公司、淄博龙泉盛世置业有限公司、安徽龙泉管道工程有限公司、广东龙泉水务管道工程有
限公司、北京龙泉嘉盈铁路器材有限公司、山东泉润环保科技有限公司、珠海中阳革业有限公司以及山东龙泉管道工程股份
有限公司河南分公司、辽宁分公司、河北分公司、安装分公司、机械分公司。
公司企业的业务性质和主要经营活动：预应力钢筒混凝土管、预应力混凝土管、钢筋混凝土排水管制造、销售、安装；
机械制造、加工、销售；货物进出口；水工金属结构产品制造、销售；商品混凝土生产、浇筑销售；球墨铸管及管件、塑料
管材及管件、钢管及管件、高效隔热保温钢管及管件的加工、销售。
法定代表人：刘长杰。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月18日决议批准报出。
报告期合并范围详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中权益第1、在子公司中的权益之企业集团
构成”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
63
山东龙泉管道工程股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
国家财政部于2014年对会计准则进行大规模修订并陆续发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准
则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计
准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会
计准则第41号—在其他主体中权益的披露》八项具体会计准则（以下简称“新会计准则”），并自2014年7月1日起施行。2014
年7月23日，中国财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则-基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业
自公布之日起施行。根据财政部的规定，本公司自2014年7月1日起执行上述新会计准则。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况以及2015
年1-6月份的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度为公历年度，即
每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
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方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作
为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工
具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与于购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为
合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购
买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
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管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上（含 100 万元）的款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 8.00% 10.00%
2－3 年 10.00% 20.00%
3－4 年 10.00% 50.00%
4－5 年 10.00% 80.00%
5 年以上 10.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将
在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置
费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整
体出售或其他方式一并处置的一组资产。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
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价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为
可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6、 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足
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20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00% 3.17%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
电子设备及其他 年限平均法 2-5 5.00% 19.00%-47.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资
产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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17、在建工程
（1）在建工程的类别及确认
公司在建工程分为建筑工程、安装工程、在安装设备以及其他单项工程。在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本
能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
当在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的
差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，可证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
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按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基
准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述
缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时
满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解
除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济
利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生
的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计
数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换
取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允
价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支
付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，
采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（5）本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式
修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可
行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续
对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、
永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股
利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股
利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
28、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
公司结合自身业务情况，根据所售产品的类型及具体交易方式，确定销售收入的确认时点：
①本公司销售的商品主要是公司生产的预应力钢筒混凝土管（PCCP），当同时达到以下条件时确认商品销售收入的实
现：
A.公司已将PCCP产品运达购货方指定或合同约定的交货地点交付给购货方；
B.交付的PCCP产品经购货方或工程项目监理人员现场进行质量验收；
C.PCCP产品经质量验收合格后，由购货方或工程施工方现场接收；
D.购货方或工程施工方的内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的PCCP产品进行确认。
②房产销售
A.工程已经竣工，并验收合格，符合销售合同约定的交付条件；
B.买方确认接收房屋，并认可销售合同约定的结算条款及结算账单；
C.履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
D.商品房屋的实际成本已经发生并能够可靠地计量。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，
确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）建造合同收入
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是
指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进
度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，
或：根据实际测定的完工进度）确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本
公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠地计量。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合
同收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分
配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余
额一次性转入资产处置当期的损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
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本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、3%
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳流转税额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 544,001.48 350,473.16
银行存款 352,297,517.43 584,061,877.01
其他货币资金 80,000,000.00
合计 432,841,518.91 584,412,350.17
其他说明
期末货币资金余额中，除下列其他货币资金所述事项外无抵押或冻结等对使用有限制的款项。其他货币资金构成如下：
项目 期末数 期初数
保理保证金 80,000,000.00
银行承兑汇票保证金
履约保函保证金
合计 80,000,000.00
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 420,000.00 5,360,000.00
合计 420,000.00 5,360,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,750,000.00
合计 8,750,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
814,492, 44,185,9 770,306,6 675,863 39,925,98 635,937,65
合计提坏账准备的 100.00% 5.42% 100.00% 5.91%
596.79 91.02 05.77 ,642.06 5.98 6.08
应收账款
814,492, 44,185,9 770,306,6 675,863 39,925,98 635,937,65
合计 100.00% 5.42% 100.00% 5.91%
596.79 91.02 05.77 ,642.06 5.98 6.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 713,144,714.23 35,657,235.71 5.00%
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1 年以内小计 713,144,714.23 35,657,235.71 5.00%
1至2年 80,301,647.19 6,424,131.78 8.00%
2至3年 16,056,561.59 1,605,656.16 10.00%
3至4年 2,927,907.84 292,790.78 10.00%
4至5年 1,619,105.94 161,910.59 10.00%
5 年以上 442,660.00 44,266.00 10.00%
合计 814,492,596.79 44,185,991.02
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与公司 金额 帐龄 占总额的比例 相应计提的坏账准
的关系 （%） 备期末余额
中国某供水公司 非关联方 232,713,872.54 1年以内、1-2年 28.57 12,959,800.34
大连市供水有限公司 非关联方 46,969,946.00 1年以内、1-2年、 5.77 3,699,540.84
2-3年
漯河市南水北调配套工程建 非关联方 45,311,907.70 1年以内、1-2年 5.56 2,914,140.69
设管理局
寿光润圣水务有限公司 非关联方 38,830,052.13 1年以内 4.77 1,941,502.61
南阳市南水北调中线工程建 非关联方 1年以内、1-2年 4.08 2,025,116.69
设管理局 33,208,266.42
合计 397,034,044.79 48.75 23,540,101.17
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,816,052.17 100.00% 26,310,166.05 100.00%
合计 38,816,052.17 -- 26,310,166.05 --
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
报告期末公司无金额重大且超过一年以上的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关 期末余额 占预付款项总额的 预付时间 未结算原因
系 比例%
山东齐泰实业集团股份有限 非关联方 6,096,220.25 15.71 1年以内 未结算完毕
公司
博尔建设集团有限公司 非关联方 5,565,000.00 14.34 1年以内 未结算完毕
博山区住房和城乡建设局 非关联方 3,486,100.00 8.98 1年以内 未结算完毕
中国有色金属长沙勘察设计 非关联方 3,026,232.00 7.80 1年以内 未结算完毕
研究院公司
徐州中国矿大岩土工程新技 非关联方 2,486,667.59 6.41 1年以内 未结算完毕
术发展有限公司
合计 20,660,219.84 53.23
其他说明：
无。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
41,845,6 2,092,28 39,753,36 10,794, 563,892.8 10,230,821.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.22%
45.01 2.25 2.76 714.42 3 59
其他应收款
41,845,6 2,092,28 39,753,36 10,794, 563,892.8 10,230,821.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.22%
45.01 2.25 2.76 714.42 3 59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 41,845,645.01 2,092,282.25 5.00%
1 年以内小计 41,845,645.01 2,092,282.25 5.00%
合计 41,845,645.01 2,092,282.25
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津市华水自来水
保证金 20,000,000.00 1 年以内 47.79% 1,000,000.00
建设有限公司
本溪泓源供水有限
保证金 4,049,570.00 1 年以内 9.68% 202,478.50
责任公司
于文学 业务借款 3,634,000.00 1 年以内 8.68% 181,700.00
含山县城市建设投
保证金 3,060,000.00 1 年以内 7.31% 153,000.00
资有限公司
魏强 业务借款 1,472,734.80 1 年以内 3.52% 73,636.74
合计 -- 32,216,304.80 -- 76.99% 1,610,815.24
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,430,190.45 2,509,490.47 25,920,699.98 26,531,941.84 2,509,490.47 24,022,451.37
在产品 136,769,155.09 136,769,155.09 128,255,617.11 128,255,617.11
库存商品 144,899,316.81 2,775,049.75 142,124,267.06 118,713,213.76 2,783,935.67 115,929,278.09
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周转材料 53,918.43 53,918.43 57,673.72 57,673.72
发出商品 1,445,882.28 1,445,882.28
合计 310,152,580.78 5,284,540.22 304,868,040.56 275,004,328.71 5,293,426.14 269,710,902.57
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,509,490.47 2,509,490.47
库存商品 2,783,935.67 8,885.92 2,775,049.75
合计 5,293,426.14 8,885.92 5,284,540.22
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税及预交的其他税费 3,097,923.61 2,221,483.82
合计 3,097,923.61 2,221,483.82
其他说明：
无。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
89
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淄博博山
众旺非融 3,000,000. 3,000,000.
6.00%
资性担保 00 00
有限公司
3,000,000. 3,000,000.
合计 --
00 00
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 140,002,401.61 527,418,149.24 11,203,986.10 3,798,731.78 682,423,268.73
2.本期增加金额 1,011,402.03 10,446,622.93 48,971.15 16,930.77 11,523,926.88
（1）购置 1,011,402.03 10,311,580.19 48,971.15 16,930.77 11,388,884.14
（2）在建工程
135,042.74 135,042.74
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 524,892.00 524,892.00
（1）处置或报
524,892.00 524,892.00
废
4.期末余额 141,013,803.64 537,864,772.17 10,728,065.25 3,815,662.55 693,422,303.61
二、累计折旧
1.期初余额 21,361,102.37 107,288,869.64 7,116,428.94 2,369,783.45 138,136,184.40
2.本期增加金额 6,121,340.94 24,183,676.49 732,618.14 269,009.65 31,306,645.22
（1）计提 6,121,340.94 24,183,676.49 732,618.14 269,009.65 31,306,645.22
3.本期减少金额 275,801.30 275,801.30
（1）处置或报
275,801.30 275,801.30
废
4.期末余额 27,482,443.31 131,472,546.13 7,573,245.78 2,638,793.10 169,167,028.32
90
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三、减值准备
1.期初余额 2,351,245.44 2,351,245.44
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,351,245.44 2,351,245.44
四、账面价值
1.期末账面价值 113,531,360.33 404,040,980.60 3,154,819.47 1,176,869.45 521,904,029.85
2.期初账面价值 118,641,299.24 417,778,034.16 4,087,557.16 1,428,948.33 541,935,838.89
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预应力钢筒混凝
土管生产线博山 664,043.63 664,043.63 799,086.37 799,086.37
建设项目
预应力钢筒混凝
土管生产线安徽 466,029.74 466,029.74
建设项目
预应力钢筒混凝
土管生产线广东 25,197,243.84 25,197,243.84
建设项目
龙泉科技大厦 115,875,601.14 115,875,601.14 101,261,988.71 101,261,988.71
合计 142,202,918.35 142,202,918.35 102,061,075.08 102,061,075.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
91
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资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
预应力
钢筒混
凝土管 92,231,3 799,086. 135,042. 募股资
102.76%
生产线 00.00 37 74 金
博山建
设项目
预应力
钢筒混
凝土管 466,029. 募股资
生产线 74 金
安徽建
设项目
预应力
钢筒混
凝土管 25,197,2
其他
生产线 43.84
广东建
设项目
龙泉科 159,010, 101,261, 14,613,6
72.87% 其他
技大厦 900.90 988.71 12.43
251,242, 102,061, 40,276,8 135,042.
合计 -- -- --
200.90 075.08 86.01 74
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,808,042.84 584,591.89 141,392,634.73
2.本期增加金
52,589,385.40 52,589,385.40
额
（1）购置 52,589,385.40 52,589,385.40
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
92
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 193,397,428.24 584,591.89 193,982,020.13
二、累计摊销
1.期初余额 5,460,435.47 548,369.06 6,008,804.53
2.本期增加金
998,553.86 23,814.40 1,022,368.26
额
（1）计提 998,553.86 23,814.40 1,022,368.26
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,458,989.33 572,183.46 7,031,172.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
186,938,438.91 12,408.43 186,950,847.34
值
2.期初账面价
135,347,607.37 36,222.83 135,383,830.20
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
93
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12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东龙泉水务管
629,227.09 629,227.09
道工程有限公司
合计 629,227.09 629,227.09
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁长期资产资本
4,834,952.72 982,156.71 3,852,796.01
化支出
合计 4,834,952.72 982,156.71 3,852,796.01
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,914,058.93 13,478,514.73 48,134,550.39 12,033,637.58
可抵扣亏损 8,382,665.93 2,095,666.48 8,382,665.93 2,095,666.48
合计 62,296,724.86 15,574,181.21 56,517,216.32 14,129,304.06
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 674,041.00 1,099,347.40
未实现内部交易 657,747.85 986,503.15
合计 1,331,788.85 2,085,850.55
94
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,796,877.73
2019 年 1,536,069.31 2,600,511.87
2020 年 1,160,094.70
合计 2,696,164.01 4,397,389.60 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购置长期资产的款项 29,141,345.00 51,378,607.07
合计 29,141,345.00 51,378,607.07
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 460,000,000.00 222,000,000.00
合计 460,000,000.00 222,000,000.00
短期借款分类的说明：
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 126,204,407.48 180,383,845.12
1-2 年 37,884,131.31 23,592,916.04
2-3 年 344,950.35 6,860,702.47
3 年以上 1,071,821.84 11,780,105.70
合计 165,505,310.98 222,617,569.33
95
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏江扬建材机械有限公司 23,784,025.00 设备质保金
江苏邦威机械制造有限公司 10,602,275.25 设备质保金
质保金、根据回款进度支付供应商防腐
河南省第一防腐工程有限公司 4,721,022.65
款项
山起重型机械股份公司 9,882,702.99 设备质保金
江苏国松特种涂料有限公司 1,984,343.51 根据回款进度支付运费
鞍钢建设集团有限公司 1,309,704.56 根据回款进度支付运费
淄博驰程运输有限公司 1,127,327.11 根据回款进度支付运费
合计 53,411,401.07 --
其他说明：
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,879,760.62 5,517,059.12
1-2 年 150,000.00
合计 19,029,760.62 5,517,059.12
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,142,675.63 33,443,828.90 38,871,785.75 11,714,718.78
二、离职后福利-设定提
378,190.08 3,574,469.51 3,860,872.38 91,787.21
存计划
合计 17,520,865.71 37,018,298.41 42,732,658.13 11,806,505.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,755,721.87 27,413,345.37 32,518,163.69 10,650,903.55
补贴
2、职工福利费 2,381,088.31 2,381,088.31
3、社会保险费 85,753.41 1,446,473.43 1,526,690.25 5,536.59
其中：医疗保险费 85,316.40 1,128,017.69 1,207,797.50 5,536.59
工伤保险费 190,032.80 190,032.80
生育保险费 437.01 128,422.94 128,859.95
4、住房公积金 180,299.48 2,103,907.06 2,220,151.70 64,054.84
5、工会经费和职工教育
1,120,900.87 99,014.73 225,691.80 994,223.80
经费
合计 17,142,675.63 33,443,828.90 38,871,785.75 11,714,718.78
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 354,711.98 3,393,717.31 3,664,384.89 84,044.40
2、失业保险费 23,478.10 180,752.20 196,487.49 7,742.81
合计 378,190.08 3,574,469.51 3,860,872.38 91,787.21
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,606,677.26 44,122,136.88
营业税 7,500.00 83,380.30
企业所得税 5,316,427.56 13,173,072.86
个人所得税 1,396,562.24 48,905.27
城市维护建设税 560,189.69 2,625,905.71
房产税 131,454.55 137,587.81
土地使用税 874,648.31 715,209.97
教育费附加 407,944.59 2,267,929.51
堤围防护费 4,132.26
印花税 4,141.45 12,324.60
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资源税
综合基金费 30,000.00
合计 16,335,545.65 63,190,585.17
其他说明：
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励分红款 2,208,297.90 1,290,468.68
购买股权款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付合资公司清算分配款 7,987,127.40 7,987,127.40
经营性往来款 8,101,582.35 86,027.74
筹资性往来款 54,200,000.00 54,531,696.81
合计 92,497,007.65 83,895,320.63
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,700,000.00 4,000,000.00
合计 11,700,000.00 4,000,000.00
其他说明：
期末金额前五名的一年内到期的非流动负债
贷款单位 借款 借款 币种 利率 金额
起始日 终止日 （%） 外币 本币金额
金额
中国农业银行博山支行 2012-3-9 2016-3-8 人民币 6.40 5,700,000.00
上海浦东发展银行淄博营业部 2013-12-27 2015-11-5 人民币 6.00 2,000,000.00
上海浦东发展银行淄博营业部 2013-12-27 2016-5-4 人民币 6.00 2,000,000.00
上海浦东发展银行淄博营业部 2014-11-27 2015-11-5 人民币 6.30 1,000,000.00
上海浦东发展银行淄博营业部 2014-11-28 2016-5-4 人民币 6.00 1,000,000.00
合计 11,700,000.00
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23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 140,043,750.00 175,006,250.00
信用借款 29,000,000.00 32,000,000.00
合计 169,043,750.00 207,006,250.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末金额前五名的长期借款
贷款单位 借款 借款 币种 利率 金额
起始日 终止日 （%） 外币 本币金额
金额
中国工商银行博山支行 2013-3-19 2018-3-16 人民币 6.40 112,543,750.00
中国工商银行博山支行 2013-6-17 2018-3-16 人民币 6.40 27,500,000.00
上海浦东发展银行淄博营业部 2013-12-27 2016-12-12 人民币 6.00 22,000,000.00
上海浦东发展银行淄博营业部 2014-11-27 2016-12-12 人民币 6.30 7,000,000.00
合计 169,043,750.00
24、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 29,652,287.10 29,652,287.10
合计 29,652,287.10 29,652,287.10 --
其他说明：
根据博政发[2013]第37号文及博山区国有土地使用权收储合同，2014年公司将收到的拆迁补偿款36,144,235.00元计入专项应
付款。公司2014年发生拆迁费用和损失累计6,491,947.90元，按相同金额自专项应付款转入当期损益，本年无发生额。
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,175,906.10 116,121.80 18,059,784.30
合计 18,175,906.10 116,121.80 18,059,784.30 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
99
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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
拆迁补偿款 815,906.10 116,121.80 699,784.30 与资产相关
龙泉科技大厦及
龙泉家园项目扶 17,360,000.00 17,360,000.00 与资产相关
持资金
合计 18,175,906.10 116,121.80 18,059,784.30 --
其他说明：
（1）根据博政字[2004]第120号文及博山区国有土地使用权收回合同，公司将收到的拆迁补偿款用于补偿被收回的土地
使用权、拆除的建筑物及厂房设备的损失和搬迁后的新购建资产，并按新购建固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分
摊转入当期损益。
（2）根据博政字[2014]37号文，公司收到龙泉科技大厦及龙泉家园项目扶持资金17,360,000.00元。
公司将收到的上述补助资金作为与资产相关的政府补助，自购置的资产可供使用时起，按其预计使用期限，平均分摊转入当
期损益。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 443,695,798.00 443,695,798.00
其他说明：
股本本报告期无变动。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 648,703,839.51 648,703,839.51
其他资本公积 10,089,600.00 10,089,600.00
合计 658,793,439.51 658,793,439.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本报告期无变动。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,856,327.58 47,856,327.58
100
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任意盈余公积 23,928,163.79 23,928,163.79
合计 71,784,491.37 71,784,491.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本报告期无变动。
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 313,990,926.02 217,347,254.64
调整后期初未分配利润 313,990,926.02 217,347,254.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,100,769.55 72,831,261.82
应付普通股股利 31,058,699.32 43,668,569.99
期末未分配利润 302,032,996.25 246,509,946.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 225,713,684.78 134,809,983.11 479,925,502.53 318,801,528.97
其他业务 7,075,947.08 5,825,361.60 257,809.65 605,270.80
合计 232,789,631.86 140,635,344.71 480,183,312.18 319,406,799.77
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 248,055.21 54,765.69
城市维护建设税 1,000,579.71 858,445.51
教育费附加 455,066.24 434,152.40
地方教育费附加 303,377.51 255,113.31
101
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应交堤围防护费 1,088.50
合计 2,008,167.17 1,602,476.91
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发生额 13,945,910.55 13,181,951.96
合计 13,945,910.55 13,181,951.96
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发生额 35,274,769.34 29,147,798.53
合计 35,274,769.34 29,147,798.53
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,154,733.68 11,720,349.44
减：利息收入 3,751,239.53 1,748,133.22
加：其他支出 1,424,679.61 400,998.59
合计 17,828,173.76 10,373,214.81
其他说明：
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,066,931.49 6,257,051.72
二、存货跌价损失 3,579,218.70
七、固定资产减值损失 85,244.09
合计 5,066,931.49 9,921,514.51
102
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其他说明：
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 35,278.23 39,271.98 35,278.23
其中：固定资产处置利得 35,278.23 39,271.98 35,278.23
政府补助 120,121.80 124,140.83 120,121.80
其他 2,786,329.00 1,328,212.69 2,786,329.00
合计 3,031,729.03 1,491,625.50 3,031,729.03
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 116,121.80 116,140.83 与资产相关
山东省知识产权（专利）专项
4,000.00 8,000.00 与收益相关
资金
合计 120,121.80 124,140.83 --
其他说明：
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 186,506.52
其中：固定资产处置损失 186,506.52
对外捐赠 105,000.00
其他 240,673.23 240,673.23
合计 240,673.23 291,506.52 240,673.23
其他说明：
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
103
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,446,354.78 27,790,279.92
递延所得税费用 -1,444,877.15 -2,437,266.02
合计 4,001,477.63 25,353,013.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 20,821,390.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,205,347.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,861,320.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,657,450.26
损的影响
所得税费用 4,001,477.63
其他说明
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入、营业外收入 6,541,568.53 2,672,511.90
收到经营性往来款 23,300,637.01 27,319,577.99
合计 29,842,205.54 29,992,089.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 43,038,683.13 39,737,498.48
支付经营性往来款 3,755,515.91 3,424,696.00
支付的履约保证金 4,049,570.00
合计 50,843,769.04 43,162,194.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
104
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40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 16,819,913.01 72,396,660.77
加：资产减值准备 5,066,931.49 9,921,514.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
31,030,843.92 22,925,146.20
物资产折旧
无形资产摊销 1,022,368.26 1,037,497.35
长期待摊费用摊销 982,156.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-35,278.23 147,234.54
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,463,072.69 11,064,049.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,444,877.15 -2,437,266.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,770,750.42 -25,203,522.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-203,211,668.21 -219,734,628.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-62,234,527.86 -120,077,940.83
列）
经营活动产生的现金流量净额 -243,311,815.79 -249,961,254.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 432,841,518.91 551,053,993.81
减：现金的期初余额 584,412,350.17 877,627,867.74
现金及现金等价物净增加额 -151,570,831.26 -326,573,873.93
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 432,841,518.91 584,412,350.17
其中：库存现金 544,001.48 350,473.16
可随时用于支付的银行存款 352,297,517.43 584,061,877.01
105
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可随时用于支付的其他货币资金 80,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 432,841,518.91 584,412,350.17
其他说明：
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 18,321,800.00 设定抵押
无形资产 29,209,700.00 设定抵押
合计 47,531,500.00 --
其他说明：
2012年3月9日，本公司与中国农业银行股份有限公司淄博博山支行签订《最高额抵押合同》，以房屋（新房权证字第
1101004299号）和土地使用权（新土国用（2011）第154号）作抵押，为本公司自该行取得的1,900万元借款提供担保，借款
期限自2012年3月9日至2016年3月8日。用于抵押的房屋原值为582.81万元，净值为311.73万元。用于抵押的土地使用权原值
1,379.55万元，净值为1,279.71万元。
2013年3月19日，本公司与中国工商银行股份有限公司淄博博山支行签订《抵押合同》，以房屋（博山区字第05-1041121
号、第05-1041122号、第05-1041123号和第05-1041124号）和土地使用权（淄国用（2012）第B01209号）作抵押，为本公司
自该行取得的22,000万元的长期借款提供担保，借款期限自2013年3月28日到2018年3月27日。用于抵押的房屋原值为1,638.42
万元，净值为1,520.45万元。用于抵押的土地使用权原值1,736.78万元，净值为1,641.26万元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
设立子公司
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例
直接 间接 （%）
安徽龙泉管道工程有限公司 阜阳 阜阳 水泥制品制造 100 100
2015年4月，为了扩大产业布局，经本公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于投资设立全资子公司的议案》，
在安徽省阜阳市投资设立全资子公司，注册资本为人民币 5,000 万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
106
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常州龙泉管道工
常州 常州 水泥制品制造 100.00% 设立
程有限公司
辽宁盛世水利水 水泥制品制造，
辽阳 辽阳 100.00% 设立
电工程有限公司 工程施工
淄博龙泉盛世置 房地产开发、销
淄博 淄博 100.00% 设立
业有限公司 售
北京龙泉嘉盈铁 铁路器材制造、
北京 北京 41.00% 投资
路器材有限公司 销售
广东龙泉水务管 水泥制品制造、 非同一控制下企
珠海 珠海 60.00%
道工程有限公司 安装、防腐 业合并
山东泉润环保科
淄博 淄博 污泥处理及销售 80.00% 投资
技有限公司
安徽龙泉管道工
阜阳 阜阳 水泥制品制造 100.00% 设立
程有限公司
珠海中阳革业有 非同一控制下企
珠海 珠海 100.00%
限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2015年4月，根据公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于投资设立全资子公司的议案》，在安徽省阜阳市
投资设立全资子公司，注册资本为人民币 5,000 万元。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
鄂尔多斯市蓝界
环保科技有限公 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 煤泥加工销售 15.00%
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
107
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以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确
定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其
主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行和金融机构借款，公司借款金额详见本附注六相关项目。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。
2、信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自
应收客户款项。公司主要的信用风险来自应收账款收回风险。
公司欠款单位主要为市政水利运营单位或南水北调工程管理单位，不能到期偿还风险较小。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。该风险可能源于无
法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的
现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
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本企业最终控制方是刘长杰。
其他说明：
关联方名称 与本公司关系 持股比例（%）
刘长杰 实际控制人 26.00
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王晓军 董事、副总经理
徐玉清 董事
韩振祥 董事、副总经理
信继国 董事
王相民 董事、副总经理、总工程师
魏从九 独立董事
国鹏 独立董事
兰正恩 独立董事
卢其栋 监事会主席
翟乃庆 监事
鹿传伟 监事
张宇 副总经理、财务总监
马际红 副总经理
李久成 副总经理
赵效德 副总经理、董事会秘书
刘占斌 副总经理
王宝灵 副总经理
其他说明
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5、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付给关键管理人员的报酬（包括工资、
956,800.00 998,100.00
奖金等）总额
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
876,178, 42,950,1 833,228,7 674,631 39,385,19 635,246,27
合计提坏账准备的 100.00% 4.90% 100.00% 5.84%
813.35 01.18 12.17 ,469.90 5.26 4.64
应收账款
876,178, 42,950,1 833,228,7 674,631 39,385,19 635,246,27
合计 100.00% 4.90% 100.00% 5.84%
813.35 01.18 12.17 ,469.90 5.26 4.64
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 713,144,714.23 35,657,235.71 5.00%
1 年以内小计 713,144,714.23 35,657,235.71 5.00%
1至2年 80,301,647.19 6,424,131.78 8.00%
2至3年 5,569,463.56 556,946.36 10.00%
3至4年 1,056,107.44 105,610.74 10.00%
4至5年 1,619,105.94 161,910.59 10.00%
5 年以上 442,660.00 44,266.00 10.00%
合计 802,133,698.36 42,950,101.18
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与公司 金额 帐龄 占总额的比例 相应计提的坏账准备
的关系 （%） 期末余额
中国某供水公司 非关联方 232,713,872.54 1年以内、1-2 26.56 12,959,800.34
年
大连市供水有限公司 非关联方 46,969,946.00 1年以内、1-2 5.36 3,699,540.84
年、2-3年
漯河市南水北调配套工程建设 非关联方 45,311,907.70 1年以内、1-2 5.17 2,914,140.69
管理局 年
寿光润圣水务有限公司 非关联方 38,830,052.13 1年以内 4.43 1,941,502.61
常州龙泉管道工程有限公司 子公司 38,107,417.99 1年以内 4.35
合计 401,933,196.36 45.87 21,514,984.48
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
305,582, 1,977,46 303,605,0 228,709 342,924.2 228,366,69
合计提坏账准备的 100.00% 0.65% 100.00% 0.15%
548.33 6.55 81.78 ,620.83 8 6.55
其他应收款
305,582, 1,977,46 303,605,0 228,709 342,924.2 228,366,69
合计 100.00% 0.65% 100.00% 0.15%
548.33 6.55 81.78 ,620.83 8 6.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 39,549,330.98 1,977,466.55 5.00%
1 年以内小计 39,549,330.98 1,977,466.55 5.00%
合计 39,549,330.98 1,977,466.55
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
淄博龙泉盛世置业有 子公司往来款 185,681,777.36 1 年以内 60.76%
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限公司
广东龙泉水务管道工
子公司往来款 67,291,105.71 1 年以内 22.02%
程有限公司
天津市华水自来水建
保证金 20,000,000.00 1 年以内 6.54% 1,000,000.00
设有限公司
常州龙泉管道工程有
子公司往来款 11,425,604.82 1 年以内 3.74%
限公司
本溪泓源供水有限责
保证金 4,049,570.00 1 年以内 1.33% 202,478.50
任公司
合计 -- 288,448,057.89 -- 94.39% 1,202,478.50
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 421,213,880.96 421,213,880.96 367,933,806.17 367,933,806.17
合计 421,213,880.96 421,213,880.96 367,933,806.17 367,933,806.17
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
常州龙泉管道工
199,502,369.17 2,280,074.79 201,782,443.96
程有限公司
辽宁盛世水利水
103,034,800.00 103,034,800.00
电工程有限公司
淄博龙泉盛世置
30,000,000.00 30,000,000.00
业有限公司
北京龙泉嘉盈铁
4,100,000.00 4,100,000.00
路器材有限公司
广东龙泉水务管
31,296,637.00 31,296,637.00
道工程有限公司
山东泉润环保科
1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
安徽龙泉管道工
50,000,000.00 50,000,000.00
程有限公司
合计 367,933,806.17 53,280,074.79 421,213,880.96
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（2）其他说明
资产负债表日，未发现长期股权投资存在减值迹象，故未计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 229,433,327.30 167,758,848.59 479,876,374.32 324,394,494.15
其他业务 36,309,555.28 35,516,411.89 18,601,182.64 18,859,469.24
合计 265,742,882.58 203,275,260.48 498,477,556.96 343,253,963.39
其他说明：
5、其他
将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,204,436.27 74,897,543.38
加：资产减值准备 5,199,448.19 9,755,576.03
固定资产折旧 21,643,391.33 14,694,850.13
无形资产摊销 523,456.98 670,295.37
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -35,278.23 -1,798.19
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,786,378.67 11,064,049.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,503,445.12 -2,438,894.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,190,507.87 -23,524,474.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -271,976,049.66 -185,529,897.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,383,373.13 -107,626,465.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -297,731,542.57 -208,039,214.9
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 265,817,410.03 521,206,557.61
减：现金的期初余额 462,134,017.76 841,435,057.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -196,316,607.73 -320,228,500.10
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 35,278.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 120,121.80
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,635,655.77
减：所得税影响额 697,763.95
少数股东权益影响额 -29.22
合计 2,093,321.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.32% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
1.18% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证券监督委员会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
三、载有公司董事长签名的2015年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。
山东龙泉管道工程股份有限公司
董事会
法定代表人： 刘长杰
二零一五年八月十八日
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