山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东龙泉管道工程股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-033
2018 年 08 月
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘长杰、主管会计工作负责人张宇及会计机构负责人(会计主管
人员)张宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在大型输水工程释放节奏、已签订合同延迟供货、主要原材料价格
波动、项目承接及竞标、应收账款期末余额较大、经营管理等风险，请广大投
资者注意投资风险。具体内容详见“第四节/十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 34
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 36
第十节 财务报告 ............................................................. 37
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 112
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东龙泉管道工程股份有限公司
PCCP 指 预应力钢筒混凝土管
常州龙泉 指 常州龙泉管道工程有限公司
辽宁盛世 指 辽宁盛世水利水电工程有限公司
广东龙泉 指 广东龙泉水务管道工程有限公司
盛世置业 指 淄博龙泉盛世置业有限公司
安徽龙泉 指 安徽龙泉管道工程有限公司
湖北大华 指 湖北大华建设工程有限公司
新峰管业 指 无锡市新峰管业有限公司（原无锡市新峰管业股份有限公司）
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《山东龙泉管道工程股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 龙泉股份 股票代码 002671
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东龙泉管道工程股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙泉股份
公司的外文名称（如有） Shandong Longquan Pipeline Engineering Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）Longquan Pipeline Engineering
公司的法定代表人 刘长杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 阎磊 翟慎琛
联系地址 山东省淄博市博山区西外环路 333 号 山东省淄博市博山区西外环路 333 号
电话 0533-4292288 0533-4292288
传真 0533-4291123 0533-4291123
电子信箱 longquan_yl@163.com longquan_zsc@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 427,386,543.19 226,423,344.11 88.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,900,352.91 -39,216,616.37 120.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
6,477,183.46 -40,203,356.45 116.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 64,780,831.09 -111,251,507.07 158.23%
基本每股收益（元/股） 0.02 -0.08 125.00%
稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.08 125.00%
加权平均净资产收益率 0.37% -1.92% 2.29%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,574,001,287.01 3,681,090,292.13 -2.91%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,113,459,572.17 2,105,614,424.61 0.37%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 350,012.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,491,223.81
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -284,606.87
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减：所得税影响额 393,278.32
少数股东权益影响额（税后） -259,818.38
合计 1,423,169.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）PCCP业务
公司的主营业务为预应力钢筒混凝土管（PCCP）的生产与销售，产品用于我国远距离、大口径、跨流域管道输水工程。
公司是国内较早开始从事预应力钢筒混凝土管（PCCP）生产的企业之一，经过十余年的发展，现已成为我国大型管道输水
工程PCCP骨干供应商之一，稳居我国PCCP生产企业第一集团行列。
我国开发研制、生产PCCP起步较晚，20世纪80年代才开始研制。尽管我国生产使用PCCP的历史较短，但由于国民经济
快速发展，城市化进程的加快对管材需求量日益增多，PCCP与其它管材相比具有的优良性能以及适于铺设高工压、大口径
管道的优点，深受生产企业、设计部门和使用部门的青睐，呈快速发展的势头。经过二十多年的发展，我国制管企业在消化
吸收国外先进技术的基础上，不断加大自主创新力度，取得了显著的成效，实现了混凝土管道生产装备的国产化，使我国
PCCP 混凝土管的制造技术和产品质量达到国际先进水平。目前，我国已成为混凝土管道生产和应用的大国。
公司的生产模式以订单式生产方式为主。通过投标获得订单后与客户签订供货合同，根据合同规定的品种规格进行生产。
由于PCCP的体积、重量较大，长途运输成本较高，因此公司在总部和主要目标市场所在地建立生产基地，大型生产设备和
基础设施集中在生产基地。目前除公司总部外，还分别在吉林省、辽宁省、河北省、河南省、安徽省、湖北省、江苏省、广
东省、福建省和新疆维吾尔自治区等地组建了子公司和分公司，负责各区域市场的产品生产和销售。采用订单式生产模式，
可有效规避存货风险，合理配置内部资源。报告期内，公司生产经营模式等无重大变化。
（二）石化、核电等金属管件业务
2016年5月，公司完成以发行股份和支付现金的方式收购新峰管业100%股权，以此切入了核电及石化等高端金属管件制
造领域。新峰管业专业从事工业金属管道配件（又称工业金属管件）的研发、生产与销售业务。其主要产品为弯头、三通、
四通、180°、90°、45°弯头、异径管、翻边短节、管封头、锻制式承插系列等管件，产品主要用于核电及石化行业。
由于工业金属管件应用领域不同，对其产品性能及加工工艺要求差别较大。应用于石油化工工业金属管件一般需要耐高
温、耐高压和防腐蚀等特性，其中应用高温、高压炼化工业领域的管件由于高压加氢装置具有临氢、高压并伴随硫化氢操作
的工况特点，因此此类管件需具有高强度、抗应力和耐腐蚀性等技术特点。应用于核电工业领域的金属管件需要较高的特殊
技术要求，核电管件除其工况环境错综复杂之外，其输送介质的放射性和温度、压力等级的苛刻性也是很特殊的，因此核电
管件从原材料选用、强度与结构设计、试验与检验等方面需具有较高技术要求。目前业内部分厂商已经能够通过自主创新和
技术引进实现高端管件的国产化，基本能够满足国内市场需求。但总体来讲，我国工业金属管件行业制造技术水平与发达国
家相比仍有一定差距。
目前，新峰管业是国内规模最大的高端金属压力管件生产厂商之一，也是国内少数几家掌握高压临氢管件制造技术和少
数几家取得国家核安全局核发的《民用核安全设备制造许可证》厂商之一，并成为我国石油化工和核电领域所需高端金属管
件的骨干供应商。
由于高端管件产品主要应用于大型输油输气管道、炼油乙烯工程、大型火电和核电建设等，这些企业主要采用招标方式
采购管件产品，而且随着工程设计的不同，对管件产品的规格、材质、技术指标均有较大不同，因此，高端管件生产企业的
销售模式为直销，均采取订单式产销模式，根据客户的实际需要和每笔订单的不同要求进行产品设计和组织生产交货。报告
期内，新峰管业的主营业务没有发生变化。
除现有的PCCP业务、石化、核电等金属管件业务外，公司报告期内积极筹划拓展地下综合管廊、装配式建筑等新的业
务和与海绵城市建设相关的透水混凝土技术、陶瓷混凝土技术等项目研发。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
期末较期初增加 11,296,664.48 万元，增长 1.71 倍，主要是福建分公司生产线建设
在建工程
所致。
期末较期初减少 17,220,296.40 元，下降 81.15%，主要是收到的票据用于结算供应
应收票据
商货款所致。
期末较期初增加 91,937,159.52 元，增长 3.6 倍，主要是为应对原材料价格上涨，预
预付款项
付材料款锁定原材料价格，以及预付工程款所致。
期末较期初增加 18,406,976.89 元，增长 50.43%，主要是其他应收款中保证金、押
其他应收款
金及备用金的增加所致。
期末较期初减少 10,170,083.91 元，下降 31.92%，主要是报告期内划分为其他流动
其他流动资产
资产的理财产品减少所致。
期末较期初减少 16,030,372.11 元，下降 55.66%，主要是工程设备转入在建工程和
工程物资
固定资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内较早开始从事预应力钢筒混凝土管（PCCP）生产的企业之一，经过十余年的发展，现已成为国内为数不多
的几家PCCP骨干供应商之一，在同行业内享有较高的知名度，公司是中国混凝土与水泥制品协会副会长单位，中国腐蚀与
防护学会副理事长单位，山东硅酸盐学会副理事长单位，公司参与了国家标准《预应力钢筒混凝土管》GB/T 19685-2017、
《混凝土输水管试验方法》GB/T 15345-2003、行业标准《预应力钢筒混凝土管接头用型钢》JC/T 1091-2008、《带钢筒混凝
土顶管》、《预应力钢筒混凝土管(PCCP)工艺技术规程》、《城镇给排水工程预应力钢筒混凝土管施工规程》等标准的制
修订等工作。
通过收购新峰管业，公司新增高端压力管道配件制造业务，由此就此进入高端制造领域，进一步优化了公司的产业布局，
有效改善了公司单一品种、业务的局面，形成了PCCP业务和金属管件业务优势互补的产业格局。多年来，新峰管业围绕着
产品市场定位、工艺技术和质量控制等诸多环节，全力打造自身的核心竞争力，使新峰管业发展成为我国石油化工和核电领
域所需高端金属管件的骨干供应商，在同行业中竞争地位显著，为进一步拓展新的业务领域、实现持续快速发展奠定了重要
基础。
1、品牌及业绩优势
多年来，公司稳居我国PCCP行业第一集团行列，通过成功中标国内一系列标志性引水输水工程管材供应合同，公司产
品销往全国各地，从而提高了品牌知名度，树立了良好的公司形象。公司生产的“颜神龙泉”牌PCCP产品被认定为“山东名牌
产品”，公司“颜神龙泉”商标被国家工商总局商标局认定为“中国驰名商标”。
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公司全资子公司新峰管业拥有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高
新技术企业证书，是国内高端金属压力管件主要生产厂商之一，也是国内少数几家掌握高压临氢管件制造技术和少数几家取
得国家核安全局核发的《民用核安全设备制造许可证》厂商之一，是我国石油化工和核电领域所需高端金属管件的骨干供应
商。多年来，新峰管业参与了我国核电和石化领域的多项重点建设项目的管件供货以及海外石化、核电项目的管件供货。
突出的供货业绩和优质的客户资源奠定了公司在PCCP领域和金属管件领域的竞争地位，也为未来持续快速发展奠定了
良好基础。
2、区位优势
公司坚持“立足中东部、稳步拓展、需求建厂、服务至上”的战略方针，针对我国输水工程区域分布广、预应力钢筒混凝
土管运输半径受限的业务特点，率先在业内实现了异地承接管材供货合同及快速异地建厂。目前，公司已在全国十余省区建
设了PCCP生产基地，产品销售半径覆盖东北、华北、华中、华东、华南及西北等地区。
3、技术优势
公司自成立以来，重视技术人才的引进和培养，加大科技研发投入，积极进行PCCP设备研制、设计、开发等方面的创
新。公司全资子公司新峰管业经过多年的开发与创新，在金属材料方面拥有先进、完善的试验和检测设施，并在成型加工、
热处理技术、表面处理（不锈钢铁素体污染清除工艺）和综合性能测试方面形成了自己的核心技术，确立了其在业内的技术
优势。截至报告期末，公司拥有26项发明专利、104项实用新型专利权和3项软件著作权。
4、管理优势
公司采用先进的办公系统网络式管理，真正达到了企业异地集成化管理、进销存一体化的管理、有序分层的文档管理、
内部信息发布和多样化办公流程等管理体系，建立了一整套适合企业的管理制度与方法，提高了公司的管理水平。公司建立
了以成本和资金、技术和质量以及营销和市场为核心的内控管理体系，并成为国家“4A”级标准化良好行为企业。
5、质量控制优势
石油化工和核电领域所需金属管件需要具备很强的耐高温、耐高压、耐腐蚀等性能，其中核电管件输送介质还涉及放射
性，因此对核级管件的性能要求更为苛刻。管件厂商须具备过硬的生产技术外，还必须具备完善的质量保障体系。
多年来，新峰管业树立和深化“视质量为生命”的经营理念，GB/T19001-2008《质量管理体系》、GB/T24001-2004《环
境管理体系》、GB/T28001-2011《职业健康安全管理体系》已渗透生产经营的全过程。同时，公司还获得了欧盟承压指令
PED产品认证证书、TUV SUD（TUV南德意志集团）的PED（欧洲压力设备）和AD 2000-Merkblatt W0（德国压力容器规范）
认证、ASME（美国机械工程师协会锅炉及压力容器国际规范）认证、NB钢印（国家锅炉压力容器检查协会）认证及CRN
（加拿大压力容器）认证，有效促进了产品质量水平的提升，成为赢得客户的重要保障。
6、成本优势
公司利用各分子公司所处的不同地理位置，形成“原材料集中采购，辅助材料就近采购，产成品集中运输”的生产销售模
式，充分利用当地资源优势，控制生产成本。不仅降低了运输费用，提高了产品质量，而且保障了交货进度，提高了生产效
率。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司主营业务发展较为稳定，装配式建筑等新业务按计划有序开展。PCCP业务受宏观政策影响，部分
合同履行进度延缓，加之钢材、水泥等原材料价格的波动，对PCCP业务的利润水平产生了一定影响。根据市场部门对PCCP
市场的跟踪情况来看，未来PCCP业务仍有较大的发展空间。公司金属管件业绩持续释放，收入占比大幅上升，对公司报告
期的整体业绩产生了积极影响。
2018年上半年，公司实现营业收入427,386,543.19元，比上年同期增长88.76%。其中PCCP业务收入151,126,672.44元，同
比下降21.14%；金属管件业务收入270,845,560.86元，同比增长721.76%。2018年上半年，公司实现归属于上市公司股东的净
利润7,900,352.91元，同比扭亏为盈。截至报告期末，公司已执行尚未履行完毕及已签订待执行订单金额约16.55亿元。其中，
PCCP订单金额12.46亿元，金属管件订单4.09亿元。
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，认真履行各项承诺及职责，加强内控建设，
完善治理结构，提高了公司运作效率。主要开展工作如下：
1、为促进公司控股子公司广东龙泉的发展，公司于2018年1月15日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于
向控股子公司广东龙泉水务管道工程有限公司增资的议案》。通过本次增资，广东龙泉的注册资本由人民币5,200万元增至
人民币10,200万元。其中，公司出资额为人民币6,620万元，占其注册资本的64.90%。
2、2018年3月6日，公司完成了对第三期未达到解锁条件的限制性股票回购注销工作，回购注销限制性股票4,140,582股。
3、因资本市场环境的变化，公司2016年非公开发行股票事项未能在规定的有效期内完成，中国证监会关于公司本次非
公开发行股票的批复到期自动失效。该事项未对公司的生产经营产生重大影响，拟使用本次募集资金投资建设的吉林、新疆
生产基地，公司已使用自有及自筹资金投资建设。
4、公司对可移动PCCP玻璃丝布缠绕设备、缠丝机插口端紧固柔性装置、PCCP自动防腐设备等项目进行开发研究，进
一步提升公司的竞争实力。报告期内，公司新增3项发明专利和3项实用新型专利。
5、新峰管业对“高压临氢管道及高压管道系统智能化制造工厂项目”开展前期准备工作，该项目主要通过管道工厂化预
制的方法，减少管道安装过程中，现场焊点的数量，进一步提高管道系统的安全性，减少因焊接质量问题而发生的生产事故。
6、公司积极开拓装配式建筑等新的业务领域，目前已在江苏常州建成装配式建筑生产线并投产。
二、主营业务分析
概述
报告期内，营业收入42,738.65万元，较去年同期增长88.76%；营业成本27,039.95万元，较去年同期增长60.92%；管理
费用8,643.19万元，较去年同期增长47.22%；销售费用1,679.11万元，较去年同期下降37.60%；财务费用2,963.81万元，较去
年同期增长42.58%；实现归属于上市股东净利润790.04万元，较去年同期扭亏为盈。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司金属管件业务订单执行情况较好，收入较
营业收入 427,386,543.19 226,423,344.11 88.76%
去年同期大幅增加所致。
主要是公司金属管件业务订单执行情况较好，收入较
营业成本 270,399,512.73 168,034,953.40 60.92%
去年同期大幅增加，营业成本相应增加所致。
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销售费用 16,791,146.23 26,908,047.79 -37.60% 主要是 PCCP 业务收入减少，运费相应减少所致。
管理费用 86,431,868.65 58,709,826.66 47.22% 主要是管理费用中折旧费用增加所致。
主要是财务费用中保函手续费增加和利息支出增加
财务费用 29,638,064.93 20,786,323.80 42.58%
所致。
主要是本期营业利润增加，计提的当期所得税费用增
所得税费用 14,824,971.52 -6,767,357.72 319.07%
加所致。
经营活动产生的
64,780,831.09 -111,251,507.07 158.23% 主要是本期销售回款增加，导致现金流入增加所致。
现金流量净额
投资活动产生的 主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产
-30,980,582.80 -71,542,505.11 56.70%
现金流量净额 支出减少，导致投资活动现金流出减少所致。
筹资活动产生的 主要是本期取得借款收到的现金减少，偿还债务支付
-134,901,423.62 97,137,034.91 -238.88%
现金流量净额 的现金增加所致。
现金及现金等价
-101,101,175.33 -85,656,977.27 -18.03% 主要是本期筹资活动产生的现金流量减少所致。
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 427,386,543.19 100% 226,423,344.11 100% 88.76%
分行业
建材行业 151,126,672.44 35.36% 191,650,533.23 84.64% -21.14%
金属管件行业 270,845,560.86 63.37% 32,959,052.38 14.56% 721.76%
其他 5,414,309.89 1.27% 1,813,758.50 0.80% 198.51%
分产品
PCCP 151,126,672.44 35.36% 191,650,533.23 84.64% -21.14%
金属管件 270,845,560.86 63.37% 32,959,052.38 14.56% 721.76%
其他 5,414,309.89 1.27% 1,813,758.50 0.80% 198.51%
分地区
东北 270,866,304.23 63.38% 84,918,788.36 37.50% 218.97%
华北 10,599,716.55 2.48% 50,429,261.11 22.27% -78.98%
华东 20,038,504.81 4.69% 21,781,324.43 9.62% -8.00%
华中 96,897,792.79 22.67% 39,387,389.54 17.40% 146.01%
华南 23,155,484.71 5.42% 24,352,796.33 10.76% -4.92%
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其他地区 414,430.21 0.10% 3,740,025.84 1.65% -88.92%
其他业务收入 5,414,309.89 1.27% 1,813,758.50 0.80% 198.51%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
建材行业 151,126,672.44 115,833,185.46 23.35% -21.14% -14.99% -5.56%
金属管件行业 270,845,560.86 148,829,318.27 45.05% 721.76% 379.47% 38.87%
分产品
PCCP 151,126,672.44 115,833,185.46 23.35% -21.14% -14.99% -5.56%
金属管件 270,845,560.86 148,829,318.27 45.05% 721.76% 379.47% 38.87%
分地区
东北 270,866,304.23 146,072,803.71 46.07% 218.97% 153.51% 13.92%
华北 10,599,716.55 7,387,394.07 30.31% -78.98% -79.73% 2.56%
华东 20,038,504.81 16,579,054.33 17.26% -8.00% -18.83% 11.04%
华中 96,897,792.79 74,214,009.22 23.41% 146.01% 145.59% 0.13%
华南 23,155,484.71 19,882,874.08 14.13% -4.92% 3.20% -6.75%
其他地区 414,430.21 526,368.32 -27.01% -88.92% -84.16% -38.16%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，金属管件业务收入较去年同期大幅增加，其营业成本相应增加；金属管件业务订单附加值较高，毛利率高。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 196,694,231.70 5.50% 302,270,437.52 8.33% -2.83%
13
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 1,098,447,771.45 30.73% 1,006,822,887.21 27.75% 2.98%
存货 453,256,771.45 12.68% 439,700,616.43 12.12% 0.56%
固定资产 1,024,384,665.58 28.66% 984,614,775.04 27.14% 1.52%
在建工程 17,897,182.54 0.50% 96,685,956.68 2.66% -2.16%
短期借款 532,750,000.00 14.91% 616,000,000.00 16.98% -2.07%
长期借款 40,000,000.00 1.10% -1.10%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告“第十节、财务报告/七、合并财务报表项目注释/49、所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
14
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
龙泉科技大厦 32,000 0 33,355.54
合计 32,000 0 33,355.54 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
常州龙泉管 预应力钢筒
291,592,276. 217,784,926. -9,521,655.2 -9,525,634.0
道工程有限 子公司 混凝土管制 1 亿元 85,719.37
95 45 1 4
公司 造、销售
辽宁盛世水 预应力钢筒
278,096,952. 141,341,815. 51,817,508.8 -12,505,000. -12,408,419.
利水电工程 子公司 混凝土管制 5000 万元
21 89 2 52 91
有限公司 造、销售
淄博龙泉盛
房地产开 488,780,038. -9,736,905.8 -9,468,778.4
世置业有限 子公司 3000 万元 5,029,342.79 1,667,871.23
发、销售 72 0 4
公司
15
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东龙泉水 预应力钢筒
148,531,506. 57,300,238.4 17,014,509.3 -4,115,414.9 -5,106,823.2
务管道工程 子公司 混凝土管制 10200 万元
30 7 3 1 9
有限公司 造、销售
安徽龙泉管 预应力钢筒
81,477,066.5 41,637,286.5 -3,291,410.9 -3,005,453.5
道工程有限 子公司 混凝土管制 5000 万元 2,877,257.34
8 8 1 5
公司 造、销售
无锡市新峰 金属管件制
747,317,474. 409,377,814. 271,236,680. 88,285,627.9 75,835,332.2
管业有限公 子公司 造、加工、 7500 万元
70 95 62 8 7
司 销售
市政工程总
湖北大华建
承包；房屋 120,357,761. 111,160,926. 12,490,758.3
设工程有限 子公司 12000 万元 489,232.52 209,723.32
建筑安装工 16 86 0
公司
程总承包
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2018 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
800 至 1,800
（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-2,464.36
元）
预计 2018 年 1-9 月，公司业务订单执行情况较好，销售收入较去年同期增
业绩变动的原因说明
长。
十、公司面临的风险和应对措施
1、大型输水、石化、核电工程释放节奏风险
公司PCCP管材产品主要应用于我国各类大型输水、调水工程，其经营业绩与国家水利政策及输水工程招标项目的释放
节奏联系紧密。因此，输水工程项目的释放节奏会导致公司经营业绩的大幅波动。
公司从事的工业金属管道配件的生产与销售业务，下游领域定位于核电和石油化工，上述领域属于事关国民经济发展
的基础能源产业，国家关于核电和石油化工行业的规划政策、宏观经济的周期性和突发事件对此类行业的影响甚大，并进一
步传导至为其配套的相关产业，公司所涉及的工业金属管配件即为其中之一。对此，公司将积极面对因行业政策因素带来的
工程释放节奏的风险，拓展公司产品结构，适应市场新的变化。
2、已签订合同延迟供货风险
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司所签订的PCCP供货合同及金属管件供货合同，多是向大型输水调水工程、石化项目及核电站项目建设提供管材或
管件。这些工程项目的施工进度受气候、水文地质、施工方案、资源供应、施工环境、环保等不确定因素的影响，导致工程
项目施工进度计划在具体执行过程中存在有一定的不确定性，这使得工程施工进度不能按计划实现，出现进度风险，进而影
响到公司管材及管件的供货进度。因此，公司存在已签订合同延迟供货风险，可能导致公司销售收入的确认不及预期。公司
将积极与项目业主方进行沟通，及时了解工程项目的施工进度等情况，按照业主方实际需要进行供货。
3、主要原材料价格波动的风险
PCCP的原材料主要是钢材和水泥，近年来，钢材、水泥等原材料价格波动较大，这对PCCP管材生产企业的成本控制带
来不利影响。面对原材料价格波动的风险，公司将继续执行由公司物资采购部对总部、下属的分公司和子公司生产所需的钢
材、水泥、砂石等大宗原材料进行统一和集中采购管理的采购模式；除此之外，建立原材料价格调整机制，对价格波动部分
造成的合同额外损失协调业主方进行全部或部分补差。
4、项目承接及竞标风险
公司的产品销售合同主要通过投标方式取得，项目承揽与竞标是公司业务流程的关键环节，也是公司发展可持续性的重
要影响因素。随着公司业务发展及投标量的增加，未来的中标率可能会有所下降，在竞标前的相关调研、前期准备以及投标
过程中投入的人力、物力和财力会增加公司营运费用，从而影响公司的经营业绩。对此，公司将进一步优化在国内市场的业
务布局体系，进一步增强PCCP市场的综合开发能力，不断加大技术研发和创新，进一步提高生产效率，降低生产成本，提
升公司产品的市场占有率。
5、应收账款期末余额较大的风险
由于水利、市政工程的施工期较长，通常会跨年度，公司根据订单的要求分批发货、分期收回货款，往往在期末存在较
大金额的应收账款；另外根据行业惯例及中标文件，客户通常需要预留合同金额的一定比例（一般为5%-25%左右）作为通
水保证金、质量保证金，且一般在合同履行完毕1-2年后才能收回，该部分款项也使得公司应收账款余额较高。对此，公司
将加大应收账款的催收力度，并根据客户性质及账龄结构，加强与重点客户的沟通交流，提高应收账款回收效率。
6、经营管理风险
随着公司业务和规模的不断扩张，公司在管理模式、人才储备、市场开拓等方面都要面临新的挑战，如果公司的管理水
平、人才储备等方面不能适应公司发展的需要，将难以保证公司安全和高效地运营，进而削弱公司的市场竞争力。对此，公
司将通过形式多样的培训，提高管理人员素质；采用适合公司的经营管理模式，提升管理决策效率；完善人才招聘录用机制
及薪酬激励体制，加强人才培养和吸纳，为公司未来发展做好人才储备。
17
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年年度股东大会决议公告
（2018-024）：《证券日报》《证券
2017 年年度
年度股东大会 34.38% 2018 年 05 月 14 日 2018 年 05 月 15 日 时报》、《中国证劵报》、《上海证
股东大会
券报》、巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
本次所认购的龙泉股份非公开发行股份自发行完成之
配套募 日起 36 个月内不得转让，在此之后按中国证监会及深
集资金 交所的有关规定执行。中国证监会在审核过程中要求
报告期
认购方： 对上述股份锁定承诺进行调整的，上述股份锁定承诺
资产重组时所 2016 年 05 内，承诺
刘长杰、 应按照中国证监会的要求进行调整。本人认购的股份
作承诺 月 26 日 人履行其
王晓军、 根据上述规定解禁后，还应按《公司法》、《证券法》
承诺
张宇、赵 及中国证监会及深交所的有关规定执行。由于上市公
效德 司送红股、转增股本等原因增持的上市公司股份，亦
应遵守上述约定。
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、本人/本企业在本次交易中认购的龙泉股份之股份自
上市之日起 12 个月内不转让或解禁。上述锁定期内，
如果龙泉股份实施配股、送股、资本公积金转增股本
等事项导致本人/本企业增持该公司股份的，则增持股
份亦应遵守上述锁定要求。2、补偿义务人进一步承诺：
交易对 本人在本次交易中认购的龙泉股份之股份的锁定，按
方：朱全 照本人及其他补偿义务人与龙泉股份签署的《业绩承
明、朱全 诺与补偿协议》执行。3、交易对方张兴平承诺：本人 报告期
洪、高雪 所获股份自上市之日起 12 个月内不转让；自上市之日 2016 年 05 内，承诺
清、张兴 起满 12 个月后可解禁所获股份数量的 15%；自上市之 月 26 日 人履行其
平、王晓 日起满 24 个月后可解禁所获股份数量的 35%；自上市 承诺
军、徐李 之日起满 36 个月后剩余未解禁股份全部解禁。4、交
平 易对方王晓军承诺：以所持新峰管业 3%的股权为对价
所获得的上市公司股份自上市之日起 36 个月内不得转
让。5、交易对方中徐李平承诺：2015 年 9 月受让的周
强所持新峰管业 15 万股股份，以该部分新峰管业股权
为对价所获得的上市公司股份自上市之日起 36 个月内
不得转让。
1、本人确保新峰管业在业绩承诺期内的每个年度实现
以下净利润：2015 年度净利润不低于 2,090 万元，2016
年度净利润不低于 4,200 万元，2017 年度净利润不低
于 4,950 万元，2018 年度净利润不低于 5,850 万元。2、
在业绩承诺期结束后，如果新峰管业在业绩承诺期内
累计实现的净利润低于业绩承诺总额（即 17,090 万
补偿义
元），本人应就前述差额以所持龙泉股份之股份对龙泉 报告期
务人：朱
股份进行补偿；股份补偿后仍有不足的，再以现金进 2016 年 05 内，承诺
全明、朱
行补偿。3、在业绩承诺期结束（以下简称"期末"）后，月 26 日 人履行其
全洪、高
如果标的资产期末减值额>已补偿股份数×本次发行股 承诺
雪清
份价格+已支付现金补偿，本人应就前述差额以所持龙
泉股份之股份对龙泉股份进行补偿；股份补偿后仍有
不足的，再以现金进行补偿。4、本人对其他补偿义务
人的补偿义务承担连带责任。5、本承诺书中的名词含
义及未尽事项，以本人及其他补偿义务人与龙泉股份
签署的《业绩承诺与补偿协议》为准。
1、除龙泉股份及其控制的其他企业外，本人目前在中
国境内外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和
经营与龙泉股份及其控制的其他企业构成或可能构成
新峰管 报告期
竞争的业务。2、在作为龙泉股份股东期间，不在中国
业原控 2016 年 05 内，承诺
境内外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过
股股东 月 26 日 人履行其
合资经营或拥有另一家公司或企业的股权及其他权
朱全明 承诺
益、担任职务、提供服务）直接或间接参与任何与龙
泉股份及其控制的其他企业构成竞争的任何业务或活
动。3、如果本人违反上述承诺，本人承诺向龙泉股份
19
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承担赔偿及法律责任。
1、本人任职于新峰管业期间，将减少和避免本人控制
的其他公司、企业或者其他经济组织与新峰管业之间
的关联交易，不以任何方式占用新峰管业资产。对于
无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本人及本
人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市
新峰管 报告期
场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、
业原控 2016 年 05 内，承诺
法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依
股股东 月 26 日 人履行其
法履行信息披露义务和办理有关报批手续，不利用关
朱全明 承诺
联交易转移、输送利润，不损害新峰管业的合法权益。
2、本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给龙泉
股份及新峰管业造成损失的，应以现金方式全额承担
该等损失。3、如果本人违反上述承诺，本人承诺向龙
泉股份承担赔偿及法律责任。
控股股 自股份公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
报告期
东及实 者委托他人管理已持有的股份公司的股份，也不由股
2012 年 04 内，承诺
际控制 份公司收购该部分股份。除前述锁定期外，在任职期
月 26 日 人履行其
人刘长 间每年转让的股份不超过其持有股份公司股份总数的
承诺
杰 25%；在离职后半年内，不转让持有的股份公司股份。
董事：王
晓军、王
相民；监
事：卢其
栋，高 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托
报告期
首次公开发行 管：张 他人管理已持有的股份公司的股份，也不由股份公司
2012 年 04 内，承诺
或再融资时所 宇、赵效 收购该部分股份。除前述锁定期外，在任职期间每年
月 26 日 人履行其
作承诺 德、刘占 转让的股份不超过其持有股份公司股份总数的 25%；
承诺
斌、马际 在离职后半年内，不转让持有的股份公司股份。
红、王宝
灵、李久
成、徐玉
清
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托
报告期
监事：翟 他人管理已持有的股份公司的股份，也不由股份公司
2013 年 04 内，承诺
乃庆、鹿 收购该部分股份。除前述锁定期外，在任职期间每年
月 19 日 人履行其
传伟 转让的股份不超过其持有股份公司股份总数的 25%；
承诺
在离职后半年内，不转让持有的股份公司股份。
股权激励承诺
控股股 1、本人已经和将要直接或间接控制的任何其他下属公 报告期
其他对公司中
东及实 司、企业目前未直接或间接从事与发行人具有同业竞 2012 年 04 内，承诺
小股东所作承
际控制 争的业务；2、本人已经和将要直接或间接控制的任何 月 26 日 人履行其
诺
人刘长 其他下属公司、企业未来也不直接或间接参与或从事 承诺
20
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杰 与发行人生产、经营相竞争的任何活动；3、本人将不
利用对发行人的控制关系进行损害发行人或其他股东
利益的经营活动；4、无论是由本人研究开发的、或从
国外引进、或与他人合作而开发的与发行人生产、经
营有密切相关的新技术、新产品（其他第三方将其投
产，将产生与发行人的竞争关系），发行人享有优先受
让、生产的权利；5、如果发生上述第 4 项的情况，本
人承诺会尽快将有关新技术、新产品的情况以书面形
式通知发行人，并尽快向发行人提供其合理要求的资
料。发行人可在接到通知后三十日内决定是否行使有
关优先生产或购买权；6、本人确认本承诺旨在保障发
行人及其全体股东之权益而作出；7、本人确认并声明，
本人在签署上述承诺函时是代表本人和本人已经和将
要直接或间接控制的其他下属公司、企业签署的，本
人对本人已经和将要直接或间接控制的其他下属公
司、企业履行上述承诺承担督促和保证责任。
为减少和规范关联交易，公司控股股东、实际控制人
刘长杰先生承诺："在本人作为发行人的控股股东（实
际控制人）期间，将尽可能减少和规范本人以及本人
控制的其他公司与发行人之间的关联交易。对于无法
控股股 避免或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限
报告期
东及实 于商品交易、相互提供服务或作为代理，本人将一律
2012 年 04 内，承诺
际控制 严格遵循等价、有偿、公平交易的原则，在一项市场
月 26 日 人履行其
人刘长 公平交易中不要求发行人提供优于任何第三者给予或
承诺
杰 给予第三者的条件，并依据《山东龙泉管道工程股份
有限公司关联交易管理制度》等有关规范性文件及发
行人章程履行合法审批程序并订立相关协议/合同，及
时进行信息披露，规范相关交易行为，保证不通过关
联交易损害发行人和其他股东的合法权益。"
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
无
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
某媒体刊登了题为《龙泉股份涉嫌信披违规》的 关于媒体报道的澄清公告（2018-011）：《证券日
文章，并被部分媒体转载。为维护投资者利益， 2018 年 04 月 10 日 报》《证券时报》、《中国证劵报》、《上海证券报》、
公司对相关情况进行了核实并澄清说明。 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
因公司2016年度实现的营业收入未达到公司《限制性股票激励计划（草案）》中规定的第三期可解锁的业绩条件，公司
回购注销限制性股票4,140,582股。经中国登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于2018年3月6
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日办理完成。详见公司于2018年3月8日在指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和公司指定信息披露媒体《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上披露的《关于第三期未解锁限制性股票回购注销完成的公告》
（公告编号：2018-008）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无锡市新峰管业 2017 年 03 连带责任保 两年零三个
19,500 19,500 否 否
有限公司 月 31 日 证 月
常州龙泉管道工 2017 年 04 连带责任保
10,000 3,500 两年 否 否
程有限公司 月 26 日 证
无锡市新峰管业 2017 年 04 连带责任保
10,000 7,600 两年 否 否
有限公司 月 26 日 证
辽宁盛世水利水 2017 年 06 连带责任保
3,000 1,500 两年 否 否
电工程有限公司 月 22 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 8,181
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
42,500 32,100
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 8,181
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 42,500 报告期末实际担保余额合计 32,100
24
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
合同 评估 评估
合同 及资产 及资产 截至报
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 的账面 的评估 定价 交易价格 关联 告期末 披露
公司 签订 名称 日 关联 披露索引
对方 标的 价值（万 价值（万 原则 （万元） 关系 的执行 日期
方名 日期 （如 （如 交易
名称 元）（如 元）（如 情况
称 有） 有）
有） 有）
山东
山西 关于签订合同的公
龙泉 已确认
东山 2015 2015 告（2015-092）：《证
管道 收入
供水 年 10 招投 年 10 券日报》《证券时
工程 PCCP 无 9,899.58 否 无 8,503.35
工程 月 21 标 月 27 报》、《中国证劵报》、
股份 万元（含
有限 日 日 《上海证券报》、巨
有限 税）
公司 潮资讯网
公司
鄂北
山东
地区 关于签订合同的公
龙泉 已确认
水资 2016 2016 告（2016-004）：《证
管道 收入
源配 年 01 招投 年 01 券日报》《证券时
工程 PCCP 无 66,340.64 否 无 13,100.0
置工 月 08 标 月 14 报》、《中国证劵报》、
股份 7 万元
程建 日 日 《上海证券报》、巨
有限 （含税）
设与 潮资讯网
公司
管理
25
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
局
山东
关于签订合同的公
龙泉 已确认
2016 2016 告（2016-064）：《证
管道 某建 收入
年 07 招投 年 07 券日报》《证券时
工程 设管 PCCP 无 41,832.61 否 无 15,301.4
月 20 标 月 26 报》、《中国证劵报》、
股份 理局 7 万元
日 日 《上海证券报》、巨
有限 （含税）
潮资讯网
公司
首创
山东 爱华
关于签订合同的公
龙泉 （天 已确认
2016 2016 告（2016-095）：《证
管道 津）市 收入
年 12 年 12 券日报》《证券时
工程 政环 PCCP 无 其他 5,405.35 否 无 4,147.20
月 16 月 21 报》、《中国证劵报》、
股份 境工 万元（含
日 日 《上海证券报》、巨
有限 程有 税）
潮资讯网
公司 限公
司
山东
郑州 关于签订合同的公
龙泉 已确认
水务 2017 2017 告（2017-031）：《证
管道 收入
建设 年 05 招投 年 06 券日报》《证券时
工程 PCCP 无 9,320.78 否 无 2,955.43
投资 月 08 标 月 07 报》、《中国证劵报》、
股份 万元（含
有限 日 日 《上海证券报》、巨
有限 税）
公司 潮资讯网
公司
关于全资子公司签
恒力
无锡 订产品买卖框架合
石化 已确认
市新 2017 2017 同的公告
（大 高压 收入
峰管 年 02 年 03 （2017-005）：《证券
连）炼 临氢 无 其他 否 无 63,389.4
业有 月 25 月 16 日报》《证券时报》、
化有 管件 7 万元
限公 日 日 《中国证劵报》、《上
限公 （含税）
司 海证券报》、巨潮资
司
讯网
关于全资子公司签
无锡
中国 已确认 订合同的公告
市新 核级 2017 2017
核电 收入 （2017-026）：《证券
峰管 不锈 年 05 招投 年 05
工程 无 否 无 207.98 日报》《证券时报》、
业有 钢管 月 02 标 月 06
有限 万元（含 《中国证劵报》、《上
限公 件 日 日
公司 税） 海证券报》、巨潮资
司
讯网
无锡 浙江 高压 2017 已确认 2017 关于全资子公司签
招投
市新 石油 临氢 年 10 无 13,100 否 无 收入 0 年 11 订合同的公告
标
峰管 化工 等管 月 10 万元（含 月 28 （2017-076）：《证券
26
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业有 有限 件 日 税） 日 日报》《证券时报》、
限公 公司 《中国证劵报》、《上
司 海证券报》、巨潮资
讯网
山东 福州
关于签订合同的公
龙泉 水务
2017 2017 告（2017-078）：《证
管道 平潭 已确认
年 11 招投 年 12 券日报》《证券时
工程 引水 PCCP 无 10,578.27 否 无 收入 0
月 29 标 月 15 报》、《中国证劵报》、
股份 开发 万元
日 日 《上海证券报》、巨
有限 有限
潮资讯网
公司 公司
福清
山东 市闽
关于签订合同的公
龙泉 江调
2017 2017 告（2017-079）：《证
管道 水工 已确认
年 12 招投 年 12 券日报》《证券时
工程 程建 PCCP 无 6,926.31 否 无 收入 0
月 13 标 月 15 报》、《中国证劵报》、
股份 设开 万元
日 日 《上海证券报》、巨
有限 发有
潮资讯网
公司 限公
司
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
为促进公司控股子公司广东龙泉的发展，公司于2018年1月15日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向
控股子公司广东龙泉水务管道工程有限公司增资的议案》。通过本次增资，广东龙泉的注册资本由人民币5,200万元增至人
27
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
民币10,200万元。其中，公司出资额为人民币6,620万元，占其注册资本的64.90%。详见公司于2018年1月16日在《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向控股子公司广
东龙泉水务管道工程有限公司增资的公告》（公告编号：2018-005）。
28
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 145,905,596 30.61% -11,214,241 -11,214,241 134,691,355 28.51%
3、其他内资持股 145,905,596 30.61% -11,214,241 -11,214,241 134,691,355 28.51%
境内自然人持股 145,905,596 30.61% -11,214,241 -11,214,241 134,691,355 28.51%
二、无限售条件股份 330,676,960 69.39% 7,073,659 7,073,659 337,750,619 71.49%
1、人民币普通股 330,676,960 69.39% 7,073,659 7,073,659 337,750,619 71.49%
三、股份总数 476,582,556 100.00% -4,140,582 -4,140,582 472,441,974 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、按照相关法律法规的规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上
年最后一个交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度；同时，对该
人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。因此，公司有限售条件股份减少2,601,494股，无限
售条件股份增加2,601,494股。
2、2018年1月15日，公司召开第三届董事会第十五次会议，聘任阎磊先生、邢士波先生为公司副总经理。按照相关规定，
对新任董事、监事和高级管理人员持有的公司股份总数的75%进行锁定。因此，公司有限售条件股份增加26,500股，无限售
流通股份减少26,500股。
3、2018年3月6日，公司完成对公司第三期未解锁限制性股票回购注销工作，回购注销股权激励限制性股票4,140,582
股。因此，公司有限售条件股份减少4,140,582股,公司股份总数减少4,140,582股。
4、2018年5月28日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金部分限售股份4,498,665股上市流通。因此，公司
有限售条件股份减少4,498,665股，无限售条件股份增加4,498,665股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月15日，公司召开第三届董事会第十五次会议，聘任阎磊先生、邢士波先生为公司副总经理。
2、2017年12月19日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销未达到
第三期解锁条件的限制性股票的议案》，因公司2016年度实现的营业收入未达到公司《限制性股票激励计划（草案）》中
规定的第三期可解锁的业绩条件，公司决定回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票4,140,582股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
29
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东 本期解除限 本期增加限 期末限售股
期初限售股数 限售原因 解除限售日期
名称 售股数 售股数 数
高管锁定股及 2016
高管锁定股按照相关规定执行；认购
年认购公司发行股
刘长杰 97,517,129 97,517,129 公司发行股份募集配套资金股份于
份募集配套资金所
2019 年 5 月 25 日上市流通。
获股份
高管锁定股及 2016
高管锁定股按照相关规定执行；认购
年认购公司发行股
王晓军 8,567,689 510,924 -992,322 7,064,443 公司发行股份募集配套资金股份于
份募集配套资金所
2019 年 5 月 25 日上市流通。
获股份
高管锁定股及 2016
高管锁定股按照相关规定执行；认购
年认购公司发行股
张宇 7,854,576 308,117 -803,309 6,743,150 公司发行股份募集配套资金股份于
份募集配套资金所
2019 年 5 月 25 日上市流通。
获股份
按照公司于 2016 年 5 月 25 日披露的
作为公司发行股份 《发行股份及支付现金购买资产并
朱全明 6,911,665 2,419,082 4,492,583 购买资产交易对方 募集配套资金暨关联交易实施情况
所获股份 暨新增股份上市报告书》中的规定执
行。
高管锁定股及 2016
高管锁定股按照相关规定执行；认购
年认购公司发行股
赵效德 3,667,701 586,241 3,081,460 公司发行股份募集配套资金股份于
份募集配套资金所
2019 年 5 月 25 日上市流通。
获股份
李久成 2,933,722 2,933,722 高管锁定股 按照相关规定执行
王相民 2,643,300 659,934 1,983,366 高管锁定股 按照相关规定执行
刘占斌 2,603,949 182,128 -750,149 1,671,672 高管锁定股 按照相关规定执行
卢其栋 1,616,492 1,616,492 高管锁定股 按照相关规定执行
徐玉清 1,691,755 422,925 1,268,830 高管锁定股 按照相关规定执行
高管锁定股或作为 高管锁定股按照相关规定执行；发行
公司发行股份购买 股份购买资产交易对方所获股份按
其他 9,897,618 1,984,308 -1,594,802 6,318,508
资产交易对方所获 照公司于 2016 年 5 月 25 日披露的《发
股份 行股份及支付现金购买资产并募集
30
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
配套资金暨关联交易实施情况暨新
增股份上市报告书》中的规定执行。
合计 145,905,596 7,073,659 -4,140,582 134,691,355 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 28,745 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
刘长杰 境内自然人 27.52% 130,022,839 97,517,129 32,505,710 质押 130,021,392
刘素霞 境内自然人 3.35% 15,836,954 0 15,836,954 质押 13,370,000
王晓军 境内自然人 2.06% 9,750,031 -992,322 7,064,443 2,685,588 质押 7,560,300
张宇 境内自然人 1.96% 9,258,637 -803,309 6,743,150 2,515,487 质押 7,386,200
朱全明 境内自然人 1.46% 6,911,665 4,492,583 2,419,082 质押 6,911,665
韩振祥 境内自然人 1.34% 6,310,515 0 6,310,515 质押 6,309,800
张成平 境内自然人 1.28% 6,062,121 -5,489,740 0 6,062,121
赵效德 境内自然人 0.87% 4,108,614 3,081,460 1,027,154 质押 3,658,500
信继国 境内自然人 0.83% 3,944,810 0 3,944,810 质押 3,944,000
李久成 境内自然人 0.83% 3,911,629 2,933,722 977,907 质押 3,901,200
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
无
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘长杰 32,505,710 人民币普通股 32,505,710
刘素霞 15,836,954 人民币普通股 15,836,954
韩振祥 6,310,515 人民币普通股 6,310,515
张成平 6,062,121 人民币普通股 6,062,121
31
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
信继国 3,944,810 人民币普通股 3,944,810
王秀琴 3,056,511 人民币普通股 3,056,511
赵玉珊 3,007,536 人民币普通股 3,007,536
王晓军 2,685,588 人民币普通股 2,685,588
张宇 2,515,487 人民币普通股 2,515,487
沈建明 2,470,000 人民币普通股 2,470,000
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
件普通股股东和前 10 名普通
管理办法》规定的一致行动人。
股股东之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如有）无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持
任职 期初持股数 本期减持股 期末持股数 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 股份数量
状态 （股） 份数量（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股）
量（股） 量（股）
刘长杰 董事长 现任 130,022,839 130,022,839
王晓军 董事、总经理 现任 10,742,353 992,322 9,750,031 2,315,418 -992,322 1,323,096
董事、副总经
王相民 现任 2,644,488 2,644,488
理
董事、副总经
张宇 理、财务负责 现任 10,061,946 803,309 9,258,637 1,874,387 -803,309 1,071,078
人
赵利 董事 现任 542,628 88,600 454,028 206,734 -88,600 118,134
吕丙芳 董事 现任 864,275 88,600 775,675 206,734 -88,600 118,134
吴春京 独立董事 现任 0 0
刘英新 独立董事 现任 0 0
许肃贤 独立董事 现任 0 0
卢其栋 监事会主席 现任 2,155,323 2,155,323
翟乃庆 监事 现任 373,016 373,016
鹿传伟 监事 现任 313,716 313,716
赵效德 副总经理 现任 4,108,614 4,108,614
尹伟滨 副总经理 现任 0 0
刘占斌 副总经理 现任 3,229,095 750,149 2,478,946 1,750,346 -750,149 1,000,197
王宝灵 副总经理 现任 676,486 88,600 587,886 206,734 -88,600 118,134
马际红 副总经理 现任 1,171,523 1,171,523
李久成 副总经理 现任 3,911,629 3,911,629
徐玉清 副总经理 现任 1,691,773 1,691,773
副总经理、董
阎磊 现任 71,912 29,534 42,378 68,912 -29,534 39,378
事会秘书
邢士波 副总经理 现任 2,800 2,800
合计 -- -- 172,584,416 0 2,841,114 169,743,302 6,629,265 -2,841,114 3,788,151
34
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副总经理、董事 2018 年 01 月 15
阎磊 聘任 公司第三届董事会第十五次会议审议通过聘任。
会秘书 日
2018 年 01 月 15
邢士波 副总经理 聘任 公司第三届董事会第十五次会议审议通过聘任。
日
35
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 196,694,231.70 312,728,161.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,000,000.00 21,220,296.40
应收账款 1,098,447,771.45 1,169,569,438.70
预付款项 117,485,155.00 25,547,995.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 54,907,180.39 36,500,203.50
买入返售金融资产
存货 453,256,771.45 389,607,161.87
37
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,689,663.94 31,859,747.85
流动资产合计 1,946,480,773.93 1,987,033,005.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 7,704,083.28 7,802,882.86
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,024,384,665.58 1,076,211,560.12
在建工程 17,897,182.54 6,600,518.06
工程物资 12,769,029.19 28,799,401.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 283,111,945.92 287,730,402.22
开发支出
商誉 210,390,579.24 210,390,579.24
长期待摊费用 10,410,378.52 10,980,946.63
递延所得税资产 30,103,024.51 31,375,010.34
其他非流动资产 27,749,624.30 31,165,985.89
非流动资产合计 1,627,520,513.08 1,694,057,286.66
资产总计 3,574,001,287.01 3,681,090,292.13
流动负债：
短期借款 532,750,000.00 606,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,750,000.00 61,700,000.00
38
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 266,530,991.13 309,419,030.47
预收款项 281,859,756.79 250,677,603.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,812,839.84 13,441,972.01
应交税费 24,809,682.79 73,947,480.99
应付利息
应付股利 1,004,018.69 1,004,018.69
其他应付款 51,383,142.61 66,642,491.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 46,401,391.45 42,320,123.89
其他流动负债
流动负债合计 1,324,301,823.30 1,425,652,721.60
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 85,501,225.81 74,391,243.37
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,373,572.00 2,394,422.00
预计负债
递延收益 22,174,321.52 23,181,514.65
递延所得税负债 6,181,476.28 6,192,208.36
其他非流动负债
非流动负债合计 116,230,595.61 146,159,388.38
负债合计 1,440,532,418.91 1,571,812,109.98
所有者权益：
股本 472,441,974.00 476,582,556.00
其他权益工具
39
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,177,773,975.91 1,192,244,941.49
减：库存股 18,556,342.24
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,651,060.30 79,651,060.30
一般风险准备
未分配利润 383,592,561.96 375,692,209.06
归属于母公司所有者权益合计 2,113,459,572.17 2,105,614,424.61
少数股东权益 20,009,295.93 3,663,757.54
所有者权益合计 2,133,468,868.10 2,109,278,182.15
负债和所有者权益总计 3,574,001,287.01 3,681,090,292.13
法定代表人：刘长杰 主管会计工作负责人：张宇 会计机构负责人：张宇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 111,289,620.60 257,742,545.78
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,250,000.00 9,824,426.56
应收账款 860,454,554.52 910,141,981.21
预付款项 122,124,947.71 5,692,349.51
应收利息
应收股利
其他应收款 497,576,978.50 510,734,921.12
存货 149,881,628.83 98,765,913.87
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,438,505.72 10,420,952.92
流动资产合计 1,760,016,235.88 1,803,323,090.97
40
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 3,081,177.09 3,179,976.67
长期股权投资 1,071,113,885.96 1,036,113,885.96
投资性房地产
固定资产 352,525,082.66 380,296,938.62
在建工程 12,663,017.21 2,937,135.75
工程物资 11,772,354.49 28,799,016.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,458,830.89 49,008,794.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,545,622.90 23,185,974.41
递延所得税资产 18,480,904.83 20,221,448.86
其他非流动资产 16,738,912.30 19,445,303.89
非流动资产合计 1,560,379,788.33 1,566,188,475.91
资产总计 3,320,396,024.21 3,369,511,566.88
流动负债：
短期借款 342,750,000.00 471,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,700,000.00 31,900,000.00
应付账款 155,202,310.17 142,983,878.43
预收款项 425,113,258.38 430,464,128.04
应付职工薪酬 4,542,979.90 2,829,074.29
应交税费 1,372,426.85 3,165,031.54
应付利息
应付股利 1,004,018.69 1,004,018.69
其他应付款 284,779,607.11 226,808,760.70
持有待售的负债
41
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 28,045,263.65 24,210,654.36
其他流动负债
流动负债合计 1,294,509,864.75 1,334,865,546.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 44,168,550.58 21,849,409.87
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,421,651.72 14,177,750.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 57,590,202.30 36,027,160.66
负债合计 1,352,100,067.05 1,370,892,706.71
所有者权益：
股本 472,441,974.00 476,582,556.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,175,261,914.51 1,189,732,880.09
减：库存股 18,556,342.24
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,651,060.30 79,651,060.30
未分配利润 240,941,008.35 271,208,706.02
所有者权益合计 1,968,295,957.16 1,998,618,860.17
负债和所有者权益总计 3,320,396,024.21 3,369,511,566.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
42
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 427,386,543.19 226,423,344.11
其中：营业收入 427,386,543.19 226,423,344.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 408,119,977.66 275,049,712.74
其中：营业成本 270,399,512.73 168,034,953.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,217,719.19 6,171,696.37
销售费用 16,791,146.23 26,908,047.79
管理费用 86,431,868.65 58,709,826.66
财务费用 29,638,064.93 20,786,323.80
资产减值损失 -4,358,334.07 -5,561,135.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
350,012.45 -5,588.50
列）
其他收益 1,491,223.81 604,606.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,107,801.79 -48,027,350.90
加：营业外收入 52,497.83 7,757,642.33
减：营业外支出 337,104.70 7,053,827.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,823,194.92 -47,323,536.53
减：所得税费用 14,824,971.52 -6,767,357.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,998,223.40 -40,556,178.81
43
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
5,998,223.40 -40,556,178.81
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 7,900,352.91 -39,216,616.37
少数股东损益 -1,902,129.51 -1,339,562.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 5,998,223.40 -40,556,178.81
归属于母公司所有者的综合收益
7,900,352.91 -39,216,616.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,902,129.51 -1,339,562.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.08
（二）稀释每股收益 0.02 -0.08
44
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘长杰 主管会计工作负责人：张宇 会计机构负责人：张宇
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 178,735,660.42 240,144,904.82
减：营业成本 149,663,331.34 210,881,499.02
税金及附加 2,243,982.16 2,819,678.44
销售费用 5,044,952.29 6,241,926.63
管理费用 37,608,383.30 26,389,456.51
财务费用 21,864,552.97 12,379,104.39
资产减值损失 -6,962,176.17 -8,088,320.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
1,294,292.01 -1,037.07
填列）
其他收益 960,035.02 274,137.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,473,038.44 -10,205,339.96
加：营业外收入 0.02 7,756,675.73
减：营业外支出 20,361.50 7,029,744.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-28,493,399.92 -9,478,408.70
列）
减：所得税费用 1,774,297.75 -2,369,602.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,267,697.67 -7,108,806.52
（一）持续经营净利润（净亏损
-30,267,697.67 -7,108,806.52
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
45
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -30,267,697.67 -7,108,806.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 611,534,505.25 417,478,303.37
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
46
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,190.67 204,208.51
收到其他与经营活动有关的现金 44,835,549.19 31,064,455.23
经营活动现金流入小计 656,373,245.11 448,746,967.11
购买商品、接受劳务支付的现金 373,031,664.34 264,904,679.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
57,323,446.21 62,532,161.71
金
支付的各项税费 89,099,630.05 56,206,759.78
支付其他与经营活动有关的现金 72,137,673.42 176,354,873.63
经营活动现金流出小计 591,592,414.02 559,998,474.18
经营活动产生的现金流量净额 64,780,831.09 -111,251,507.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
219,296.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 219,296.00
购建固定资产、无形资产和其他
31,199,878.80 71,542,505.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
47
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,199,878.80 71,542,505.11
投资活动产生的现金流量净额 -30,980,582.80 -71,542,505.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
15,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 340,250,000.00 566,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 367,874,588.60 141,250,000.00
筹资活动现金流入小计 723,124,588.60 707,250,000.00
偿还债务支付的现金 466,731,250.00 415,462,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,605,286.06 20,821,157.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 374,689,476.16 173,829,307.53
筹资活动现金流出小计 858,026,012.22 610,112,965.09
筹资活动产生的现金流量净额 -134,901,423.62 97,137,034.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -101,101,175.33 -85,656,977.27
加：期初现金及现金等价物余额 200,892,507.54 273,131,405.04
六、期末现金及现金等价物余额 99,791,332.21 187,474,427.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 575,381,560.49 982,301,958.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,505,093.34 118,579,651.61
经营活动现金流入小计 608,886,653.83 1,100,881,609.97
购买商品、接受劳务支付的现金 497,344,534.25 958,934,230.52
支付给职工以及为职工支付的现 20,549,775.11 25,365,409.49
48
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 11,234,887.50 30,363,734.66
支付其他与经营活动有关的现金 72,363,741.57 133,805,173.05
经营活动现金流出小计 601,492,938.43 1,148,468,547.72
经营活动产生的现金流量净额 7,393,715.40 -47,586,937.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,408,007.31 124,595,121.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,408,007.31 124,595,121.87
投资活动产生的现金流量净额 -8,408,007.31 -124,595,121.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,250,000.00 495,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 373,220,826.83 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 583,470,826.83 595,000,000.00
偿还债务支付的现金 351,731,250.00 376,462,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,002,518.36 15,534,553.10
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 336,575,298.87 97,611,550.00
筹资活动现金流出小计 700,309,067.23 489,608,603.10
筹资活动产生的现金流量净额 -116,838,240.40 105,391,396.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
49
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -117,852,532.31 -66,790,662.72
加：期初现金及现金等价物余额 171,499,419.98 205,661,491.20
六、期末现金及现金等价物余额 53,646,887.67 138,870,828.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
476,58 1,192,2 2,109,2
18,556, 79,651, 375,692 3,663,7
一、上年期末余额 2,556. 44,941. 78,182.
342.24 060.30 ,209.06 57.54
00 49 15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
476,58 1,192,2 2,109,2
18,556, 79,651, 375,692 3,663,7
二、本年期初余额 2,556. 44,941. 78,182.
342.24 060.30 ,209.06 57.54
00 49 15
三、本期增减变动 -4,140
-14,470, -18,556, 7,900,3 16,345, 24,190,
金额（减少以“－” ,582.0
965.58 342.24 52.90 538.39 685.95
号填列） 0
（一）综合收益总 7,900,3 -1,902,1 5,998,2
额 52.90 29.51 23.39
-4,140
（二）所有者投入 -14,470, -18,556, 18,247, 18,192,
,582.0
和减少资本 965.58 342.24 667.90 462.56
0
1．股东投入的普 18,247, 18,247,
通股 667.90 667.90
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
50
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
-4,140
-14,470, -18,556, -55,205.
4．其他 ,582.0
965.58 342.24 34
0
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
472,44 1,177,7 2,133,4
79,651, 383,592 20,009,
四、本期期末余额 1,974. 73,975. 68,868.
060.30 ,561.96 295.93
00 91 10
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
480,72 1,206,7 2,072,4
37,167, 76,448, 330,980 14,726,
一、上年期末余额 3,139. 15,908. 26,917.
892.24 275.59 ,995.35 491.23
00 49 42
51
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
480,72 1,206,7 2,072,4
37,167, 76,448, 330,980 14,726,
二、本年期初余额 3,139. 15,908. 26,917.
892.24 275.59 ,995.35 491.23
00 49 42
三、本期增减变动 -4,140
-14,470, -18,611, 3,202,7 44,711, -11,062, 36,851,
金额（减少以“－” ,583.0
967.00 550.00 84.71 213.71 733.69 264.73
号填列） 0
（一）综合收益总 53,583, -6,755, 46,827,
额 296.30 555.60 740.70
-4,140
（二）所有者投入 -14,470, -18,611, -4,307, -4,307,1
,583.0
和减少资本 967.00 550.00 178.09 78.09
0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,140
-14,470, -18,611, -4,307, -4,307,1
4．其他 ,583.0
967.00 550.00 178.09 78.09
0
3,202,7 -8,872,0 -5,669,2
（三）利润分配
84.71 82.59 97.88
3,202,7 -3,202,7
1．提取盈余公积
84.71 84.71
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,669,2 -5,669,2
股东）的分配 97.88 97.88
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
52
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
476,58 1,192,2 2,109,2
18,556, 79,651, 375,692 3,663,7
四、本期期末余额 2,556. 44,941. 78,182.
342.24 060.30 ,209.06 57.54
00 49 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
476,582, 1,189,732 18,556,34 79,651,06 271,208 1,998,618
一、上年期末余额
556.00 ,880.09 2.24 0.30 ,706.02 ,860.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
476,582, 1,189,732 18,556,34 79,651,06 271,208 1,998,618
二、本年期初余额
556.00 ,880.09 2.24 0.30 ,706.02 ,860.17
三、本期增减变动
-4,140,5 -14,470,9 -18,556,3 -30,267, -30,322,9
金额（减少以“－”
82.00 65.58 42.24 697.67 03.01
号填列）
（一）综合收益总 -30,267, -30,267,6
额 697.67 97.67
（二）所有者投入 -4,140,5 -14,470,9 -18,556,3 -55,205.3
和减少资本 82.00 65.58 42.24 4
53
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,140,5 -14,470,9 -18,556,3 -55,205.3
4．其他
82.00 65.58 42.24 4
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
472,441, 1,175,261 79,651,06 240,941 1,968,295
四、本期期末余额
974.00 ,914.51 0.30 ,008.35 ,957.16
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
480,723, 1,204,203 37,167,89 76,448,27 258,728 1,982,936
一、上年期末余额
139.00 ,847.09 2.24 5.59 ,890.56 ,260.00
加：会计政策
54
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
其他
480,723, 1,204,203 37,167,89 76,448,27 258,728 1,982,936
二、本年期初余额
139.00 ,847.09 2.24 5.59 ,890.56 ,260.00
三、本期增减变动
-4,140,5 -14,470,9 -18,611,5 3,202,784 12,479, 15,682,60
金额（减少以“－”
83.00 67.00 50.00 .71 815.46 0.17
号填列）
（一）综合收益总 21,351, 21,351,89
额 898.05 8.05
（二）所有者投入 -4,140,5 -14,470,9 -18,611,5
和减少资本 83.00 67.00 50.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,140,5 -14,470,9 -18,611,5
4．其他
83.00 67.00 50.00
3,202,784 -8,872,0 -5,669,29
（三）利润分配
.71 82.59 7.88
3,202,784 -3,202,7
1．提取盈余公积
.71 84.71
2．对所有者（或 -5,669,2 -5,669,29
股东）的分配 97.88 7.88
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
55
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
476,582, 1,189,732 18,556,34 79,651,06 271,208 1,998,618
四、本期期末余额
556.00 ,880.09 2.24 0.30 ,706.02 ,860.17
三、公司基本情况
山东龙泉管道工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由淄博龙泉管道工程有限公司整体变更设立的股份有
限公司，于2010年3月31日在淄博市工商行政管理局完成工商变更登记，统一社会信用代码：91370000724817470X。
（1）企业注册地、组织形式和总部地址
公司注册地及总部地址：山东省淄博市博山区尖山东路36号。
公司组织形式：股份有限公司
（2）母公司以及实际控制人的名称
公司的实际控制人为刘长杰。
（3）公司的业务性质和主要经营活动
公司主要从事预应力钢筒混凝土管（PCCP）和金属管件产品的生产与销售。
公司的经营范围：预应力钢筒混凝土管、预应力混凝土管、钢筋混凝土排水管、混凝土预制构件、预制混凝土衬砌管片、
预制装配化混凝土箱涵、涂塑复合钢管制造、销售、安装；机械制造、加工、销售；货物进出口;水工金属结构产品制造销
售;商品混凝土生产、浇筑销售;球墨铸管及管件、塑料管材及管件、钢管及管件、高效隔热保温钢管及管件的加工、销售；
橡胶和塑料制品、非金属矿物制品、黑色金属冶炼和压延加工业的技术咨询；设备租赁。此外，公司还从事高中低压管道配
件、XF双向空气马达阀门执行器的制造，冷作、金属切削加工，管件、管材、阀门的销售；自营和代理各类商品及技术的
进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月23日批准报出。
截止2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称 本报告简称 子公司类型
常州龙泉管道工程有限公司 常州龙泉 全资子公司
辽宁盛世水利水电工程有限公司 辽宁盛世 全资子公司
淄博龙泉盛世置业有限公司 盛世置业 全资子公司
广东龙泉水务管道工程有限公司 广东龙泉 控股子公司
安徽龙泉管道工程有限公司 安徽龙泉 全资子公司
湖北大华建设工程有限公司 湖北大华 全资子公司
无锡市新峰管业有限公司 新峰管业 全资子公司
本期合并财务报表范围变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具
体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国
56
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，本公司及子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、
重要会计政策及会计估计/26、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“五、重要会
计政策及会计估计/30其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况以及2018
年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一
控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的
57
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作
为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工
具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为
合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购
买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
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（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投
资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股
权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将
每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次
交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。当本公营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计
政策见本附注“五、重要会计政策及会计估计/14、长期股权投资”。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产
交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融
负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件
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之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减
少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部
分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计
算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允
价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费
用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本
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公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值
与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确
认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指
定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会
计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当
客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
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融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来
现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值
损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具
的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允
价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的 连续12个月出现下跌。
具体量化标准
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月
的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上（含 100 万元）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 8.00% 10.00%
2－3 年 10.00% 20.00%
3－4 年 10.00% 50.00%
4－5 年 10.00% 80.00%
5 年以上 10.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购
买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投
资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收
回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允
价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
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益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融
工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，
在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付
对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，
能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导
致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会
计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施
共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余
持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，
不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不
足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
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收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00% 3.17%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
电子设备及其他 年限平均法 2-5 5.00% 19.00%-47.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。本公司融资租入固定资产的计价方
法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固
定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
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金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同
行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产
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生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司的短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短
期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利
得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受
益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重
新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)
项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生
的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计
数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
24、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可
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行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条
件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、
永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股
利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利
分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
公司结合自身业务情况，根据所售产品的类型及具体交易方式，确定销售收入的确认时点：
①预应力钢筒混凝土管（PCCP）
本公司销售的商品主要是公司生产的预应力钢筒混凝土管（PCCP），当同时达到以下条件时确认商品销售收入的实现：
A.公司已将PCCP产品运达购货方指定或合同约定的交货地点交付给购货方；
B.交付的PCCP产品经购货方或工程项目监理人员现场进行质量验收；
C.PCCP产品经质量验收合格后，由购货方或工程施工方现场接收；
D.购货方或工程施工方的内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的PCCP产品进行确认。
②金属管件产品
A.国内销售
公司对于各类管件产品，均不负责现场安装，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认后确认收入的实现。
B.国外销售
根据销售合同，由市场部按订单组织装箱发货，取得出口货物报关单，附出口商品专用发票等相关单证报关，在货物报
关出口离岸时确认销售收入的实现
③房产销售
A.工程已经竣工，并验收合格，符合销售合同约定的交付条件；
B.买方确认接收房屋，并认可销售合同约定的结算条款及结算账单；
C.履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
D.商品房屋的实际成本已经发生并能够可靠地计量。
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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预
计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的
劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是
指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进
度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，
或：根据实际测定的完工进度）确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本
公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠地计量。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合
同收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的
政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用
于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
72
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（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资
产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分
的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
73
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授
予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、16%、11%、10%、3%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
其他税项 按照国家相关税收政策、制度执行 按照国家相关税收政策、制度执行
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡市新峰管业有限公司 15%
2、税收优惠
子公司无锡市新峰管业有限公司为高新技术企业，税收优惠情况如下：
（1）增值税出口退税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）、《财政部、国
家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号），新峰管业自产货物出口实行“免、抵、退”税
政策，退税率为9%。
（2）所得税税率及税额抵免优惠
新峰管业于2016年11月30日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的
高新技术企业证书，证书编号：GR201632004625。新峰管业自2016年至2018年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税
74
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率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 344,724.76 368,484.39
银行存款 99,446,607.45 200,524,023.15
其他货币资金 96,902,899.49 111,835,654.13
合计 196,694,231.70 312,728,161.67
其他说明
期末公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
期末货币资金余额中，除下列其他货币资金所述事项外无抵押或冻结等对使用有限制的款项，构成如下：
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
履约保函保证金 54,252,899.49 57,535,654.13
承兑保证金 26,900,000.00 46,800,000.00
信用证保证金 15,750,000.00 7,500,000.00
合 计 96,902,899.49 111,835,654.13
其他货币资金余额中，期末余额有96,902,899.49元不属于现金及现金等价物，在编制现金流量表时已扣除。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,000,000.00 20,876,464.56
商业承兑票据 343,831.84
合计 4,000,000.00 21,220,296.40
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,480,000.00
合计 17,480,000.00
75
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（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
公司期末应收票据无质押情形，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据均已终止确认，不存在出票人未履
约而将票据转应收账款的情形。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,261,5
1,183,35 84,908,8 1,098,447 91,995,41 1,169,569,4
合计提坏账准备的 100.00% 7.18% 64,852. 100.00% 7.29%
6,581.99 10.54 ,771.45 3.97 38.70
应收账款 67
1,261,5
1,183,35 84,908,8 1,098,447 91,995,41 1,169,569,4
合计 100.00% 7.18% 64,852. 100.00% 7.29%
6,581.99 10.54 ,771.45 3.97 38.70
67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 560,009,261.62 28,000,463.08 5.00%
1 年以内小计 560,009,261.62 28,000,463.08 5.00%
1至2年 271,319,228.68 21,705,538.29 8.00%
2至3年 253,237,322.92 25,323,732.29 10.00%
3至4年 75,794,736.51 7,579,473.65 10.00%
4至5年 5,230,525.97 523,052.60 10.00%
5 年以上 17,765,506.29 1,776,550.63 10.00%
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 1,183,356,581.99 84,908,810.54 7.18%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 7,086,603.43 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额474,801,387.33元，占应收账款期末余额合计数的比例40.12%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额30,539,611.70元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 117,126,113.24 99.69% 25,263,546.86 98.89%
1至2年 293,837.76 0.25% 254,097.62 0.99%
2至3年 41,377.00 0.04% 30,195.00 0.11%
3 年以上 23,827.00 0.02% 156.00 0.01%
合计 117,485,155.00 -- 25,547,995.48 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额87,310,317.50元，占预付款项期末余额合计数的比例
74.32%。
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
70,390,2 15,483,1 54,907,18 49,259, 12,759,46 36,500,203.
合计提坏账准备的 100.00% 22.00% 100.00% 25.90%
93.63 13.24 0.39 670.38 6.88 50
其他应收款
70,390,2 15,483,1 54,907,18 49,259, 12,759,46 36,500,203.
合计 100.00% 22.00% 100.00% 25.90%
93.63 13.24 0.39 670.38 6.88 50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 32,029,656.56 1,601,482.82 5.00%
1 年以内小计 32,029,656.56 1,601,482.82 5.00%
1至2年 10,864,651.30 1,086,465.13 10.00%
2至3年 6,894,191.99 1,378,838.40 20.00%
3至4年 16,883,693.78 8,441,846.89 50.00%
4至5年 3,718,100.00 2,974,480.00 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 70,390,293.63 15,483,113.24 22.00%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,723,646.36 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及借款 24,727,447.52 15,277,671.06
押金或保证金 43,934,889.27 33,065,781.99
其他经营性往来款 1,727,956.84 916,217.33
合计 70,390,293.63 49,259,670.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 14,100,077.78 3-4 年 20.03% 7,050,038.89
第二名 保证金 6,904,107.00 1-2 年 9.81% 690,410.70
第三名 保证金 5,245,506.10 2-3 年 7.45% 1,049,101.22
第四名 备用金 5,130,045.87 1 年内 7.29% 256,502.29
第五名 备用金 4,272,020.90 1 年内 6.07% 213,601.05
合计 -- 35,651,757.65 -- 50.65% 9,259,654.15
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 134,531,619.80 7,262,558.28 127,269,061.52 125,217,360.87 7,262,558.28 117,954,802.59
在产品 189,697,999.83 6,879,931.23 182,818,068.60 161,396,778.03 6,879,931.23 154,516,846.80
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库存商品 104,084,106.92 8,289,957.73 95,794,149.19 63,301,336.93 8,289,957.73 55,011,379.20
周转材料 49,539.24 49,539.24 55,868.60 55,868.60
发出商品 47,325,952.90 47,325,952.90 62,068,264.68 62,068,264.68
合计 475,689,218.69 22,432,447.24 453,256,771.45 412,039,609.11 22,432,447.24 389,607,161.87
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,262,558.28 7,262,558.28
在产品 6,879,931.23 6,879,931.23
库存商品 8,289,957.73 8,289,957.73
合计 22,432,447.24 22,432,447.24
本公司期末根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现
净值，并考虑是否存在陈旧和滞销情况。按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税及预交的其他税费 21,689,663.94 13,621,136.74
理财产品 17,000,000.00
待摊信用证贴现息 1,238,611.11
合计 21,689,663.94 31,859,747.85
其他说明：
80
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8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
淄博博山
众旺非融
3,000,000.00 3,000,000.00 6.00%
资性担保
有限公司
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 --
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 7,704,083.28 7,704,083.28 7,802,882.86 7,802,882.86 9.06%、9.29%
合计 7,704,083.28 7,704,083.28 7,802,882.86 7,802,882.86 --
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
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1.期初余额 759,723,826.25 634,856,840.40 21,478,921.09 22,693,206.36 1,438,752,794.10
2.本期增加金额 202,113.40 4,058,373.93 1,572,437.84 1,077,199.19 6,910,124.36
（1）购置 4,058,373.93 1,572,437.84 1,077,199.19 6,708,010.96
（2）在建工程
202,113.40 202,113.40
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 6,072,993.23 1,640,603.20 7,713,596.43
（1）处置或报
6,072,993.23 1,640,603.20 7,713,596.43
废
4.期末余额 202,113.40 4,058,373.93 1,572,437.84 1,077,199.19 6,910,124.36
二、累计折旧
1.期初余额 79,934,431.38 253,851,901.34 17,708,673.29 11,046,227.97 362,541,233.98
2.本期增加金额 22,119,496.46 29,932,371.99 494,209.73 2,102,185.74 54,648,263.92
（1）计提 22,119,496.46 29,932,371.99 494,209.73 2,102,185.74 54,648,263.92
3.本期减少金额 2,134,238.25 1,490,603.20 3,624,841.45
（1）处置或报
2,134,238.25 1,490,603.20 3,624,841.45
废
4.期末余额 102,053,927.84 281,650,035.08 16,712,279.82 13,148,413.71 413,564,656.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 657,872,011.81 351,192,186.02 4,698,475.91 10,621,991.84 1,024,384,665.58
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.期初账面价值 679,789,394.87 381,004,939.06 3,770,247.80 11,646,978.39 1,076,211,560.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 106,465,264.20 3,652,350.04 102,812,914.16
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 389,237,106.34 正在办理中
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 5,285,881.84 5,285,881.84 2,804,829.81 2,804,829.81
常州龙泉标准厂
房以及配套设施 3,983,833.61 3,983,833.61 2,800,007.31 2,800,007.31
项目
其他 8,627,467.09 8,627,467.09 995,680.94 995,680.94
合计 17,897,182.54 17,897,182.54 6,600,518.06 6,600,518.06
12、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 796,982.90 2,116,311.30
工程设备 11,972,046.29 26,683,090.00
合计 12,769,029.19 28,799,401.30
其他说明：
期末工程材料计提减值准备199,691.80元，工程设备计提减值准备87,235.78元。
83
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 294,159,023.24 22,873,010.83 3,864,766.62 320,896,800.69
2.本期增加金
146,068.38 146,068.38
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 294,159,023.24 22,873,010.83 4,010,835.00 321,042,869.07
二、累计摊销
1.期初余额 24,801,356.68 5,908,861.15 2,456,180.64 33,166,398.47
2.本期增加金
3,314,657.12 1,143,650.55 306,217.01 4,764,524.68
额
（1）计提 3,314,657.12 1,143,650.55 306,217.01 4,764,524.68
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 28,116,013.80 7,052,511.70 2,762,397.65 37,930,923.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
84
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
266,043,009.44 15,820,499.13 1,248,437.35 283,111,945.92
值
2.期初账面价
269,357,666.56 16,964,149.68 1,408,585.98 287,730,402.22
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东龙泉水务管
629,227.09 629,227.09
道工程有限公司
湖北大华建设工
1,798,451.31 1,798,451.31
程有限公司
无锡市新峰管业
208,592,127.93 208,592,127.93
有限公司
合计 211,019,806.33 211,019,806.33
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东龙泉水务管
629,227.09 629,227.09
道工程有限公司
合计 629,227.09 629,227.09
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）资产负债表日，公司评估了商誉的可收回金额，公司将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合。
85
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）对于收购广东龙泉、湖北大华形成商誉的减值测试过程：采用相对价值法，计算可比企业交易成交价与账面净
资产的比例，根据市净率模型确定广东龙泉、湖北大华市场价值作为可收回金额。经测算，广东龙泉相关商誉存在减值迹象，
本期计提减值准备629,227.09元，湖北大华商誉不存在减值迹象。
（3）对于收购新峰管业形成商誉的减值测试过程及参数：采用现金流量折现模型，选取的现金流量口径为企业自由现
金流，通过对企业整体价值的评估来间接获得股东全部权益价值。采用适当折现率折现后加总计算得出企业整体营业性资产
的价值，然后再加上溢余资产（负债）、非经营性资产（负债）价值减去有息债务得出股东全部权益价值。
收益法计算公式：V ＝V1＋V2－V3
公式中：V：股东全部权益价值
V1：经营性资产评估价值
V2：非经营性资产（负债）及溢余资产评估价值
V3：长期付息债务的价值
折现率选取加权平均资本成本（WACC），计算公式如下：
WACC = Re×[E÷(D+E)]+Kd×(1-t)×[D÷(D+E)]
其中，Re ：权益资本成本=13.00%
Kd ：债务资本成本=4.73%
经测算，收购新峰管业形成的商誉不存在减值。
其他说明
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁长期资产资本
604,803.09 302,401.50 302,401.59
化支出
临时设施 8,008,908.62 1,130,630.65 880,449.51 8,259,089.76
财产保险费 390,654.92 106,542.25 284,112.67
厂房租赁费 1,976,580.00 411,805.50 1,564,774.50
合计 10,980,946.63 1,130,630.65 1,701,198.76 10,410,378.52
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
86
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资产减值准备 123,740,525.69 27,371,714.80 128,103,482.76 28,616,271.90
内部交易未实现利润 178,371.20 44,592.80 288,086.17 72,021.53
可抵扣亏损 10,746,867.64 2,686,716.91 10,746,867.64 2,686,716.91
合计 134,665,764.53 30,103,024.51 139,138,436.57 31,375,010.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
41,209,841.87 6,181,476.28 41,281,389.07 6,192,208.36
产评估增值
合计 41,209,841.87 6,181,476.28 41,281,389.07 6,192,208.36
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 120,036,573.69 45,940,386.44
合计 120,036,573.69 45,940,386.44
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年 379,753.72 379,753.72
2021 年
2022 年 45,560,632.72 45,560,632.72
2023 年 74,096,187.25
合计 120,036,573.69 45,940,386.44 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地及房产工程款 24,927,146.36 26,940,339.29
87
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预付设备款 2,822,477.94 4,225,646.60
合计 27,749,624.30 31,165,985.89
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 80,000,000.00 107,500,000.00
抵押借款 224,000,000.00 344,000,000.00
保证借款 198,750,000.00 95,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 60,000,000.00
合计 532,750,000.00 606,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 108,750,000.00 61,700,000.00
合计 108,750,000.00 61,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付长期资产款项 78,416,570.06 73,113,607.82
88
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应付货款 159,969,890.31 210,738,211.72
应付费用款 28,144,530.76 25,567,210.93
合计 266,530,991.13 309,419,030.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 2,671,554.97 尚未结算
供应商二 4,721,022.65 尚未结算
合计 7,392,577.62 --
其他说明：
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 281,859,756.79 250,677,603.65
合计 281,859,756.79 250,677,603.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 77,940,885.66 尚未交货
客户二 98,489,286.76 尚未交货
合计 176,430,172.42 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,156,178.75 37,043,395.76 39,688,514.67 10,511,059.84
二、离职后福利-设定提
285,793.26 5,962,159.22 5,946,172.48 301,780.00
存计划
89
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合计 13,441,972.01 43,005,554.98 45,634,687.15 10,812,839.84
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,519,453.42 29,469,277.24 32,118,849.57 6,869,881.09
补贴
2、职工福利费 2,673,737.47 2,673,737.47
3、社会保险费 137,785.00 2,620,613.18 2,602,092.18 156,306.00
其中：医疗保险费 107,772.00 2,010,852.06 1,996,365.06 122,259.00
工伤保险费 19,099.00 358,783.21 356,216.21 21,666.00
生育保险费 10,914.00 250,977.91 249,510.91 12,381.00
4、住房公积金 64,227.00 2,239,495.53 2,239,495.53 64,227.00
5、工会经费和职工教育
3,434,713.33 40,272.34 54,339.92 3,420,645.75
经费
合计 13,156,178.75 37,043,395.76 39,688,514.67 10,511,059.84
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 280,362.26 5,787,825.70 5,774,145.96 294,042.00
2、失业保险费 5,431.00 174,333.52 172,026.52 7,738.00
合计 285,793.26 5,962,159.22 5,946,172.48 301,780.00
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,494,205.58 36,443,691.96
企业所得税 12,211,228.19 17,275,002.75
个人所得税 456,886.05 12,879,115.91
城市维护建设税 590,397.50 2,520,640.52
房产税 1,280,699.08 1,377,076.05
土地使用税 1,315,447.58 1,495,456.77
90
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教育费附加 254,878.54 1,129,521.07
地方教育费附加 169,919.05 752,473.43
印花税 31,273.38 74,502.53
水资源税 4,552.80
水利建设基金 195.04
合计 24,809,682.79 73,947,480.99
其他说明：
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,004,018.69 1,004,018.69
合计 1,004,018.69 1,004,018.69
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 18,556,342.24
经营性往来款 20,203,951.84 10,190,551.09
筹资性往来款 31,179,190.77 37,895,598.57
合计 51,383,142.61 66,642,491.90
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,731,250.00
一年内到期的长期应付款 46,401,391.45 29,588,873.89
合计 46,401,391.45 42,320,123.89
其他说明：
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27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 151,772,662.56 120,341,412.56
减：未确认融资费用 19,870,045.30 16,361,295.30
减：一年内到期的非流动负债 46,401,391.45 29,588,873.89
长期应付款 85,501,225.81 74,391,243.37
其他说明：
29、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
职工安置补偿金 2,394,422.00 20,850.00 2,373,572.00 详见说明
合计 2,394,422.00 20,850.00 2,373,572.00 --
其他说明：
职工安置补偿金系公司之子公司无锡市新峰管业有限公司应付的职工安置补偿金，依据无锡市滨湖区农林局锡滨农林
【2001】31号《关于无锡市新峰石化管件厂二次转制方案的请示》、无锡市新峰石化管件厂二次转制协议等相关文件，无锡
市新峰石化管件厂国有资产转让时欠无锡市梅园茶果场往来款8,016,427.10元。依据企业负担等实际情况，在二次转制时减
免3,006,160.07元，实际归还无锡市梅园茶果场5,010,267.03元，减免款项用于解决职工三金负担重和职工分流、就业等问题，
定期支付相关人员费用时，自专项应付款转出。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
92
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政府补助 23,181,514.65 1,007,193.13 22,174,321.52 详见说明
合计 23,181,514.65 1,007,193.13 22,174,321.52 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
拆迁补偿款 155,395.67 71,559.86 83,835.81 与资产相关
龙泉科技大
厦及龙泉家 14,022,355.1 13,337,815.9
684,539.21 与资产相关
园项目扶持 2 1
资金
产业园财政
局固定资产
9,003,763.86 251,094.06 8,752,669.80 与资产相关
投资资金补
助
23,181,514.6 22,174,321.5
合计 1,007,193.13 --
5 2
其他说明：
（1）根据博政字[2004]第120号文及博山区国有土地使用权收回合同，公司将收到的拆迁补偿款用于补偿被收回的土地
使用权、拆除的建筑物及厂房设备的损失和搬迁后的新购建资产，并按新购建固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分
摊转入当期损益。
（2）根据博政字[2014]37号文，公司收到龙泉科技大厦及龙泉家园项目扶持资金1,736万元。公司根据文件规定及拨款
单所注款项用途，本期按购置相关资产的折旧期限及发生的相关费用化支出转入当期损益。
（3）根据公司与阜阳合肥现代产业园管委会签订的投资协议及补充协议，按项目建筑面积给予安徽龙泉最高不超过
1,144万元的固定资产投资补助。截至本报告期末公司累计收到该项补助9,930,975.61元。公司将收到的上述补助资金作为与
资产相关的政府补助，自购置的资产可供使用时起，按其预计使用期限，平均分摊转入当期损益。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 476,582,556.00 -4,140,582.00 -4,140,582.00 472,441,974.00
其他说明：
根据公司2017年12月19日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于回购注销未达到第三期解锁条件的限制性
股票的议案》，公司回购注销王晓军等34名激励对象持有的已获授未达到第三期解锁条件的限制性股票4,140,582股，减少注
册资本人民币4,140,582.00元，变更后的注册资本为人民币472,441,974.00元。2018年2月5日，公司支付上述限制性股票的回
购价款18,611,547.58元。上述限制性股票回购事项已经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年2月5日出
具和信验字（2018）第000009号验资报告。经中国登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于2018
93
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年3月6日办理完成。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,192,244,941.49 14,470,965.58 1,177,773,975.91
合计 1,192,244,941.49 14,470,965.58 1,177,773,975.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少系本期回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票4,140,582股对应的原计入股本溢价的金额相应
减少所致。
33、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 18,556,342.24 18,556,342.24
合计 18,556,342.24 18,556,342.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少系本期回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票所致。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,100,706.87 53,100,706.87
任意盈余公积 26,550,353.43 26,550,353.43
合计 79,651,060.30 79,651,060.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 375,692,209.06 330,980,995.35
调整后期初未分配利润 375,692,209.06 330,980,995.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,854,565.37 -39,216,616.37
应付普通股股利 2,250,029.68
94
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末未分配利润 383,592,561.96 289,514,349.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 421,972,233.30 264,662,503.73 224,609,585.61 167,292,174.91
其他业务 5,414,309.89 5,737,009.00 1,813,758.50 742,778.49
合计 427,386,543.19 270,399,512.73 226,423,344.11 168,034,953.40
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,822,473.45 679,390.81
教育费附加 785,633.19 319,166.06
房产税 2,465,892.08 1,377,616.40
土地使用税 3,326,198.05 3,190,797.73
车船使用税 13,318.08 17,143.56
印花税 263,581.72 322,785.39
地方教育费附加 526,658.48 212,964.89
水利建设基金 2,398.79 51,831.53
水资源税 11,379.80
环境保护税 185.55
合计 9,217,719.19 6,171,696.37
其他说明：
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
95
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发生额 16,791,146.23 26,908,047.79
合计 16,791,146.23 26,908,047.79
其他说明：
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发生额 86,431,868.65 58,709,826.66
合计 86,431,868.65 58,709,826.66
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,073,886.17 19,083,404.89
减：利息收入 1,016,571.31 770,842.29
加：其他支出 8,578,706.08 2,483,333.72
加：汇兑损益 2,043.99 -9,572.52
合计 29,638,064.93 20,786,323.80
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,358,334.07 -8,706,869.10
二、存货跌价损失 3,145,733.82
合计 -4,358,334.07 -5,561,135.28
其他说明：
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益（损失以"－"列示） 350,012.45 -5,588.50
96
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
43、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
拆迁补偿款 71,559.87 85,251.41
龙泉科技大厦及龙泉家园项目扶持资金 684,539.21 37,685.76
产业园财政局固定资产投资资金补助 251,094.06 251,094.06
2017 年度淄博市专利奖 200,000.00
2015 年度淄博英才计划补助经费 150,000.00
失业动态监测款 1,200.00
税收返还 4,030.67
燃煤锅炉拆除补贴 280,000.00
社保稳岗补贴 79,375.00
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 52,497.83 7,757,642.33 52,497.83
合计 52,497.83 7,757,642.33 52,497.83
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 25,000.00 5,000.00 25,000.00
其他 312,104.70 7,048,827.96 312,104.70
合计 337,104.70 7,053,827.96 337,104.70
其他说明：
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46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,553,273.69 1,200,394.48
递延所得税费用 1,271,697.83 -7,967,752.20
合计 14,824,971.52 -6,767,357.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 20,823,194.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,205,798.73
子公司适用不同税率的影响 -8,835,415.53
调整以前期间所得税的影响 -226,730.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 157,272.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
18,524,046.81
损的影响
所得税费用 14,824,971.52
其他说明
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入、营业外收入及其他收益 3,750,290.46 7,638,816.53
收到经营性往来款 41,085,258.73 23,425,638.70
合计 44,835,549.19 31,064,455.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
98
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的期间费用 7,232,354.39 27,638,536.74
支付经营性往来款 64,905,319.03 140,265,136.89
支付的履约保证金 8,451,200.00
合计 72,137,673.42 176,354,873.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的筹资性往来款及借款 367,874,588.60 141,250,000.00
合计 367,874,588.60 141,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的筹资性往来款 356,077,928.58 155,217,757.53
股权激励退款 18,611,547.58 18,611,550.00
合计 374,689,476.16 173,829,307.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,998,223.40 -40,556,178.81
加：资产减值准备 -4,358,334.07 -5,561,135.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
54,648,263.92 37,138,314.13
物资产折旧
无形资产摊销 4,764,524.68 4,347,576.02
长期待摊费用摊销 1,701,198.76 446,669.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-350,012.45 5,588.50
的损失（收益以“－”号填列）
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 22,075,930.16 19,073,832.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,271,985.83 -7,967,752.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,649,609.58 -75,766,311.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
101,117,139.90 164,727,155.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-57,431,286.32 -207,513,296.94
列）
其他 -1,007,193.14 374,031.23
经营活动产生的现金流量净额 64,780,831.09 -111,251,507.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 99,791,332.21 187,474,427.77
减：现金的期初余额 200,892,507.54 273,131,405.04
现金及现金等价物净增加额 -101,101,175.33 -85,656,977.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 99,791,332.21 200,892,507.54
其中：库存现金 344,724.76 368,484.39
可随时用于支付的银行存款 99,446,607.45 200,524,023.15
三、期末现金及现金等价物余额 99,791,332.21 200,892,507.54
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 96,902,900.00 特定用途
存货 105,474,400.00 设定抵押
固定资产 545,745,300.00 设定抵押
无形资产 151,663,500.00 设定抵押
应收账款 80,169,900.00 设定质押
合计 979,956,000.00 --
其他说明：
100
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）货币资金特定用途的说明详见本附注七、合并财务报表主要项目/注释1、货币资金。
（2）固定资产、无形资产、存货（盛世置业土地使用权）抵押情况说明：
2018年6月11日，公司与中信银行股份有限公司淄博分行签订最高额质押合同，以房屋（博山区字第05-1041121号、第
05-1041122号、第05-1041123号和第05-1041124号）和土地使用权（淄国用（2012）第B01209号）作抵押，为本公司自该行
取得的12,000.00万元的授信额度提供担保，抵押期限自2018年6月11日到2021年6月10日。报告期末，用于抵押的房屋原值为
1,638.42万元，净值为1,284.52万元。用于抵押的土地使用权原值1,736.78万元，净值为1,537.05万元。
2016年6月29日，公司与交通银行股份有限公司淄博分行签订最高额抵押合同，以龙泉科技大厦、土地使用权（淄国用
2014第01250号）作抵押，为公司自该行取得的35,000.00万元授信额度提供担保，抵押期限自2016年6月29日至2019年6月23
日。报告期末，用于抵押的房屋原值33,358.58万元，净值32,170.14万元，用于抵押的土地使用权原值4,904.62万元，净值4,750.67
万元。
2016年12月29日，公司与中国农业银行股份有限公司淄博博山支行签订最高额抵押合同，以盛世置业土地使用权（淄国
用2015第B01302号）作抵押，为公司自该行取得的12,000.00万元的授信额度提供担保，抵押期限自2016年12月29日至2018
年12月28日。报告期末，用于抵押的土地使用权净值10,547.44万元，该抵押合同项下的短期借款余额为7,400.00万元。
2017年10月13日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司淄博分行签订最高额抵押合同，以土地使用权（豫2017郑港区
不动产权第1000012号）作抵押，为公司自该行取得的4,013.79万元授信额度提供担保，抵押期限自2017年10月13日至2020
年10月13日。报告期末，用于抵押的土地使用权原值1,379.55万元，净值1,196.56万元，该抵押合同项下的短期借款余额为
3,000.00万元。
2014年7月1日，新峰管业与中国农业银行股份有限公司无锡滨湖支行签订合同，以房产（锡房权证字第BH1000533527、
锡房权证字第BH1000533543、锡房权证字第BH1000533576、锡房权证字第BH1000533592、锡房权证字第BH1000533606）
和土地使用权（锡滨国用（2011）第464号）作抵押为与该行之间自2014年7月1日至2019年6月30日止签署的借款、贸易融资、
保函、承兑、资金业务及其他授信业务提供最高额9,600万元抵押担保。报告期末，用于抵押的房产原值9,642.94万元，净值
6，460.28万元；用于抵押的土地使用权原值2,662.83万元，净值2,170.21万元，该最高额抵押合同项下的借款余额为5,000万
元。
2015年10月23日，常州龙泉与江苏银行股份有限公司常州分行签订抵押合同，以房屋（常房权证新字第00475490号、第
00666067号）和土地使用权（常国用（2004）第001717号、常国用（2012）第475号、常国用（2015）第42421号）作抵押，
为常州龙泉与该行自2015年10月23日至2018年10月22日止签署的借款、银票、贸易融资等授信提供担保。报告期末，常州龙
泉在该行的短期借款余额为5,500.00万元，用于抵押的房屋原值617.19 万元，净值443.51万元，用于抵押的土地使用权原值
4,548.61万元，净值3,997.39万元。
2017年11月29日，辽宁盛世与丹东银行股份有限公司辽阳分行签订抵押合同，以土地使用权（太子河国用（2011）第
10320018号）作抵押，为自该行取得的1,500.00万元短期借款提供担保。报告期末，用于抵押的土地使用权原值1,757.60万元，
净值1,514.47万元。
2017年6月19日，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司机器设备作为标
的取得融资租赁款4,000.00 万元；标的资产报告期末账面价值2,057.19万元，合同租赁期限为3年。
2017年9月19日，辽宁盛世与中建投租赁（天津）有限责任公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司机器设备作为标
的取得融资租赁款8,000.00 万元；标的资产报告期末账面价值5,974.30万元，合同租赁期限为4年。
2018年1月10日，本公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司机器设备作为标的取
得融资租赁款5000万元；标的资产报告期末账面价值6,184.59万元，合同租赁期限为3年。
（3）应收账款质押情况说明：
2017年11月15日，公司与中国建设银行股份有限公司淄博博山支行签订应收账款质押合同，以两项应收账款合计5,706.95
万元作质押，为公司自该行取得的3,500.00万元短期借款提供担保。
2017年12月29日，公司与中国建设银行股份有限公司淄博博山支行签订应收账款质押合同，以一项应收账款合计2,310.04
万元作质押，为公司自该行取得的1,500.00万元短期借款提供担保。
2017年5月13日，公司与中信银行股份有限公司淄博分行签订最高额质押合同，以17项发明专利、13项使用新型专利作
质押，为公司自该行取得2,000.00万元授信额度提供担保，质押期限自2017年5月13日至2020年5月13日。报告期末，用于抵
101
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
押的专利账面原值为0万元，该质押合同项下的短期借款余额为2,000.00万元。
八、合并范围的变更
1、其他
截止本报告期末，合并范围无变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州龙泉管道工
常州 常州 水泥制品制造 100.00% 设立
程有限公司
辽宁盛世水利水 水泥制品制造，
辽阳 辽阳 100.00% 设立
电工程有限公司 工程施工
淄博龙泉盛世置 房地产开发、销
淄博 淄博 100.00% 设立
业有限公司 售
广东龙泉水务管 水泥制品制造、 非同一控制下企
珠海 珠海 64.90%
道工程有限公司 安装、防腐 业合并
安徽龙泉管道工
阜阳 阜阳 水泥制品制造 100.00% 设立
程有限公司
湖北大华建设工 非同一控制下企
武汉 武汉 工程总承包 100.00%
程有限公司 业合并
无锡市新峰管业 工业金属管件的 非同一控制下企
无锡 无锡 100.00%
有限公司 生产与销售 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
102
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东龙泉水务管道工程
35.10% -1,902,129.51 20,009,295.93
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广东龙
泉水务
27,565,2 120,966, 148,531, 91,231,2 91,231,2 25,511,0 123,866, 149,377, 100,217, 40,000,0 140,217,
管道工
11.07 295.23 506.30 67.83 67.83 31.64 319.42 351.06 957.20 00.00 957.20
程有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广东龙泉水
17,014,509.3 25,118,695.4 34,858,011.2 -17,999,657.1
务管道工程 -5,106,823.29 -5,106,823.29 -2,800,243.21 -2,800,243.21
3 8 6 7
有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
中铁联运物流股
北京市 北京市 仓储运输 10.00%
份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
2015年北京京铁经贸发展中心、晋畅河北煤炭销售有限公司、山东盛能港务有限公司、山西中孚煤炭运销有限公司、欧
拓普国际投资顾问(北京)有限公司、山西晋盛源物流有限公司、本公司、达天下信息技术（北京）有限公司签订投资协议，
拟定共同出资设立中铁联运物流股份有限公司（以下简称“中铁联运物流”）。协议约定北京京铁经贸发展中心出资1万元，
占注册资本的0.01%；晋畅河北煤炭销售有限公司出资1000万元，占注册资本的10.00%；山东盛能港务有限公司出资1000万
103
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元，占注册资本的10.00%；山西中孚煤炭运销有限公司1500万元，占注册资本的15.00%；欧拓普国际投资顾问(北京)有限公
司出资1000万元，占注册资本的10.00%；山西晋盛源物流有限公司3499万元，占注册资本的34.99%；本公司出资1000万元，
占注册资本的10.00%；达天下信息技术（北京）有限公司出资1000万元，占注册资本的10.00%。
中铁联运物流公司章程规定：董事会由九位董事组成，本公司在中铁联运物流董事会中派有代表，因此本公司能够对中
铁联运物流施加重大影响，该投资单位构成本公司联营企业。截至本报告期末，投资各方尚未缴纳出资，本公司未确认长期
股权投资，中铁联运物流公司尚未发生损益。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确
定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经营，
且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行和金融机构借款，公司借款金额详见本附注七相关项目。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。
2、信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自
应收客户款项。公司主要的信用风险来自应收账款收回风险。
公司欠款单位主要为市政水利运营单位或南水北调工程管理单位，不能到期偿还的风险较小。由于水利、市政工程的施
工期较长，通常会跨年度，公司根据订单的要求分批发货、分期收回货款，往往在期末存在较大金额的应收账款；另外根据
行业惯例及中标文件，客户通常需要预留合同金额的一定比例（一般为5%-25%左右）作为通水保证金、质量保证金，且一
般在合同履行完毕1-2年后才能收回，该部分款项也使得公司应收账款余额较高。对此，公司将加大应收账款的催收力度，
并根据客户性质及账龄结构，加强与重点客户的沟通交流，提高应收账款回收效率。
3、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。该风险可能源于无
法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的
现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘长杰先生。
其他说明：
关联方名称 与本公司关系 持股比例（%）
刘长杰 实际控制人 27.52
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益/2、重要的合营安排或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王晓军 董事、总经理
王相民 董事、副总经理
张 宇 董事、副总经理、财务总监
吕丙芳 董事
赵 利 董事
刘英新 独立董事
吴春京 独立董事
许肃贤 独立董事
卢其栋 监事会主席
翟乃庆 监事
鹿传伟 监事
赵效德 副总经理
尹伟滨 副总经理
105
山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
李久成 副总经理
刘占斌 副总经理
王宝灵 副总经理
马际红 副总经理
徐玉清 副总经理
阎磊 副总经理、董事会秘书
邢士波 副总经理
其他说明
5、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,217,900.00 1,160,500.00
十二、承诺及或有事项
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
经公司2018年4月23日召开的第三届董事会第十六次会议和2018年5月14日召开的2017年年度股东大会审议通过，2017
年度利润分配方案为：以公司2017年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人
民币0.12元（含税），送红股0股，不以公积金转增股本。上述利润分配方案已于2018年7月12日实施。
除上述事项外，截至本财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按信用风险特征组
925,286, 64,831,7 860,454,5 982,709 72,567,84 910,141,98
合计提坏账准备的 100.00% 7.01% 100.00% 7.38%
294.30 39.78 54.52 ,821.23 0.02 1.21
应收账款
925,286, 64,831,7 860,454,5 982,709 72,567,84 910,141,98
合计 100.00% 7.01% 100.00% 7.38%
294.30 39.78 54.52 ,821.23 0.02 1.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 275,645,703.66 13,782,285.18 5.00%
1 年以内小计 275,645,703.66 13,782,285.18 5.00%
1至2年 220,834,471.87 17,666,757.75 8.00%
2至3年 250,939,326.20 25,093,932.62 10.00%
3至4年 66,281,243.61 6,628,124.36 10.00%
4至5年 3,750,969.65 375,096.97 10.00%
5 年以上 12,855,429.00 1,285,542.90 10.00%
合计 830,307,143.99 64,831,739.78 7.85%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 7,736,100.24 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额289,638,910.89元，占应收账款期末余额合计数的比例31.30%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额16,289,701.89元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
501,114, 3,537,49 497,576,9 513,498 2,763,571 510,734,92
合计提坏账准备的 100.00% 0.71% 100.00% 0.54%
474.22 5.72 78.50 ,492.77 .65 1.12
其他应收款
501,114, 3,537,49 497,576,9 513,498 2,763,571 510,734,92
合计 100.00% 0.71% 100.00% 0.54%
474.22 5.72 78.50 ,492.77 .65 1.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 11,258,306.78 562,915.35 5.00%
1 年以内小计 11,258,306.78 562,915.35 5.00%
1至2年 8,706,941.52 870,694.15 10.00%
2至3年 5,245,506.10 1,049,101.22 20.00%
3至4年 2,109,570.00 1,054,785.00 50.00%
合计 27,320,324.40 3,537,495.72 12.95%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 773,924.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 473,794,149.82 492,715,876.47
押金或保证金 17,819,101.60 20,116,303.10
其他经营性往来款 9,501,222.80 666,313.20
合计 501,114,474.22 513,498,492.77
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 458,529,240.04 1 年以内、1-2 年 91.50%
第二名 往来款 22,927,971.94 1 年以内、1-2 年 4.58%
第三名 保证金 6,904,107.00 1-2 年 1.38% 690,410.70
第四名 保证金 5,245,506.10 2-3 年 1.05% 1,049,101.22
第五名 备用金 3,361,670.82 1 年内 0.67% 168,083.54
合计 -- 496,968,495.90 -- 99.18% 1,907,595.46
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,071,113,885.96 1,071,113,885.96 1,036,113,885.96 1,036,113,885.96
合计 1,071,113,885.96 1,071,113,885.96 1,036,113,885.96 1,036,113,885.96
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
常州龙泉管道工
201,782,443.96 201,782,443.96
程有限公司
辽宁盛世水利水
103,034,800.00 103,034,800.00
电工程有限公司
淄博龙泉盛世置
30,000,000.00 30,000,000.00
业有限公司
广东龙泉水务管
31,296,637.00 35,000,000.00 66,296,637.00
道工程有限公司
安徽龙泉管道工
50,000,000.00 50,000,000.00
程有限公司
湖北大华建设工
120,000,000.00 120,000,000.00
程有限公司
无锡市新峰管业
500,000,005.00 500,000,005.00
有限公司
合计 1,036,113,885.96 35,000,000.00 1,071,113,885.96
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 174,828,206.50 145,204,214.32 214,189,874.70 185,689,365.65
其他业务 3,907,453.92 4,459,117.02 25,955,030.12 25,192,133.37
合计 178,735,660.42 149,663,331.34 240,144,904.82 210,881,499.02
其他说明：
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 350,012.45
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,491,223.81
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -284,606.87
减：所得税影响额 393,278.32
少数股东权益影响额 -259,818.38
合计 1,423,169.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.37% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
0.31% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
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山东龙泉管道工程股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证券监督管理委员会指定信息披露媒体披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长签名的2018年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。
山东龙泉管道工程股份有限公司
董事会
法定代表人： 刘长杰
二零一八年八月二十三日
112