山东龙泉管道工程股份有限公司

                             内部控制审计报告
                            和信审字（2023）第 000781 号




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一、内部控制审计报告                                            1-2




               和信会计师事务所（特殊普通合伙）

                        二〇二三年四月二十七日
山东龙泉管道工程股份有限公司                                     报告正文




                   内部控制审计报告
                                             和信审字(2023)第 000781 号



山东龙泉管道工程股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了山东龙泉管道工程股份有限公司（以下简称“龙泉股份”）2022 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


     一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是龙泉
股份董事会的责任。


     二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


     三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


     四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，龙泉股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

   和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                     1
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    （此页无正文，为山东龙泉管道工程股份有限公司内部控制审计报告之签
章页）




和信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师: 罗炳勤

                                        （项目合伙人）

         中国济南

                                        中国注册会计师: 陈涛



                                        二〇二三年四月二十七日




   和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                   2