西部证券:关于计提2019年第三季度资产减值准备的公告2019-10-30
证券代码:002673 证券简称:西部证券 公告编号:2019-086
西部证券股份有限公司
关于计提2019年第三季度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
西部证券股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年10月29
日召开了第五届董事会第八次会议和第五届监事会第五次会议,审议
通过了《关于公司计提2019年第三季度资产减值准备的提案》。为真
实公允地反映公司在2019年9月30日的资产状况以及2019年第三季度
的经营成果,保持公司财务的稳健性,根据《企业会计准则》和《深
圳证券交易所上市规则》,公司进行了资产减值测试,并对其中存在
减值迹象的资产相应计提了减值准备。具体如下:
一 、2019年第三季度公司计提资产减值情况
根据《企业会计准则》的相关规定,公司2019年第三季度合计计
提各类资产减值准备30,059.17万元,共减少当期合并报表利润总额
30,059.17万元。
具体如下:
(一) 金融资产减值准备
1、按账龄组合计提减值准备的项目:
应收款项和其他应收款因收回款项,冲回减值准备0.23万元。
2、单项金额重大并单项计提减值准备的项目
质押股票“信威集团”融出资金本金。公司对该金融资产单独进
行减值测试,并将账面价值和2019年9月30日收盘价之间的差额确认
为减值损失。经测算,该项资产本期计提减值准备人民币24,640.00
万元。
质押股票“中南文化”融出资金本金。公司对该金融资产单独进
行减值测试,并将账面价值和2019年9月30日收盘价之间的差额确认
为减值损失。经测算,该项资产本期计提减值准备人民币652.80万元。
公司二级市场买入持有的债券“17印纪娱乐CP001”因企业违约,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。本
期计提减值准备1,342.72万元。
公司二级市场买入持有的债券“17华业资本CP001”因企业违约,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。本
期计提减值准备226.01万元。
3、单项金额不重大并单项计提减值准备的项目
应收融资融券客户款,虽单项金额不重大(未超过1000万元),
但根据款项性质,对其单项计提减值准备,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,计提减值准备。本期因收回款项,冲回减值
准备1.32万元。
4、融出资金和股票质押式回购减值准备
融出资金及股票质押式回购的减值准备根据公司《资产减值准备
计提管理办法》的规定,本期共计计提减值准备 65.62 万元。其中,
股票质押式回购业务本期冲回减值准备 15.06 万元;融出资金本期计
提减值准备 80.68 万元。
5、债权投资及其他债权投资的减值准备
根据公司《资产减值准备计提管理办法》的规定,本期共计计提
减值准备3,133.57万元。其中:公司二级市场买入持有的债券“16
申信01”因企业违约,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额,计提减值准备,本期计提减值准备3,129.93万元。
(二) 其他资产减值准备
固定资产、无形资产、在建工程、商誉在报告期内均不存在减值
迹象。
二、计提金融资产减值准备对公司的影响
计提上述金融资产减值准备将减少公司 2019 年第三季度利润总
额人民币 30,059.17 万元,将减少公司净利润人民币 22,544.38 万元,
以上为公司核算数据,未经会计师事务所确认。
三、董事会关于公司计提2019年第三季度资产减值准备合理性的
说明
董事会认为:2019 年第三季度公司对有关资产进行了盘点、清
查、分析和评估,本着谨慎性原则,对可能出现发生资产减值损失的
资产计提减值准备,符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,
依据充分,能够更准确地反映公司资产状况和经营成果。董事会同意
本次计提 2019 年第三季度资产减值准备。
四、监事会关于公司计提2019年第三季度资产减值准备的意见
监事会认为:公司计提2019年第三季度资产减值准备符合《企业
会计准则》和公司《资产减值准备计提管理办法》的规定。监事会同
意本次计提2019年第三季度资产减值准备。
五、独立董事关于公司计提2019年第三季度资产减值准备的独立
意见
公司独立董事认为:本次计提 2019 年第三季度资产减值准备事
项依据充分,决策程序规范,符合《企业会计准则》和公司会计政策
的规定,真实公允地反映了公司 2019 年 9 月 30 日的财务状况及 2019
年第三季度的经营成果,符合公司整体利益,有助于向投资者提供更
加真实、可靠、准确的会计信息;决策程序符合有关法律、法规和《公
司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的
情况。同意本次计提 2019 年第三季度资产减值准备事项。
六、董事会审计委员会关于公司计提2019年第三季度资产减值准
备合理性的说明
董事会审计委员会认为:本次公司计提 2019 年第三季度资产减
值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,计提资产减值
准备后,能够更加真实公允地反映公司 2019 年 9 月 30 日的财务状况
及 2019 年第三季度的经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可
靠、准确的会计信息。审计委员会同意公司计提 2019 年第三季度资
产减值准备事项。
七、备查文件
1、公司第五届董事会第八次会议决议;
2、公司第五届监事会第五次会议决议;
3、独立董事关于计提 2019 年第三季度资产减值准备的独立意见;
4、公司董事会审计委员会关于公司计提 2019 年第三季度资产减
值准备合理性的说明。
特此公告。
西部证券股份有限公司董事会
2019年10月29日