海欣食品股份有限公司
         独立董事关于第六届董事会第二十六次会议
                相关事项的事前认可及独立意见
    根据《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《关于在
上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》《公司章程》《独
立董事工作制度》等相关规章制度的规定，我们作为海欣食品股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，基于独立判断的立场，对公司第六届董事会第二
十六次会议相关事项进行了认真审核。现发表独立意见如下：

一、《关于〈2022 年度内部控制自我评价报告〉的议案》的独立意见

    经核查，我们认为：公司按照中国证监会、深交所关于内部控制的有关规定，
积极完善内部控制体系，公司《2022 年度内部控制自我评价报告》真实、准确、
完整反映了公司 2022 年度的内部控制体系建设和制度执行情况。因此，同意本
议案，并同意将该议案提交公司 2022 年度股东大会审议。

二、《关于公司 2022 年度利润分配的议案》的独立意见

    经核查，我们认为：公司 2022 年度利润分配预案综合考虑了公司经营和发
展情况等因素，有利于公司的可持续发展及战略拓展的顺利实施，符合有关法律、
法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司股东，特别是中小股东利益的情形。
因此，我们同意公司 2022 年度利润分配预案，并同意将该议案提交公司 2022
年度股东大会审议。

三、《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》的事前认可意见

    经核查，我们认为：公司已将续聘 2023 年度审计机构事项，事先与我们进
行了沟通，我们听取了有关人员的汇报并审阅了相关材料。大华会计师事务所（特
殊普通合伙）具备证券、期货相关业务的审计从业资格，具备足够的专业胜任能
力、投资者保护能力和独立性，能满足公司 2023 年度审计工作的要求。因此，
我们同意将续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度审计机
构的事项提交公司董事会审议。
四、《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》的独立意见

     经核查，我们认为：公司已于会前将相关续聘材料提交我们审核，我们对此
发表了明确同意的事前审核意见。大华会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、
期货相关业务的审计从业资格，能够为公司提供真实公允的审计服务，满足公司
年度财务审计工作的要求，该事项不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，
同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度审计机构，并
同意将该议案提交公司 2022 年度股东大会审议。

五、《关于高级管理人员薪酬考核情况的议案》的独立意见

     经核查，我们认为：公司2022年度高级管理人员的薪酬实际发放情况与公司
公开披露的薪酬考核方案一致。公司2023年度高级管理人员薪酬考核方案是结合
公司的实际经营情况和行业竞争状况制定的，不存在损害公司和其他股东利益的
情形。因此，同意本议案。

六、《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》的独立意见

     经核查，我们认为：本事项的审议、决策程序符合《公司法》《证券法》《深
圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的有关规定。公司使用
闲置自有资金进行现金管理，财务风险处于可控范围之内，有利于提高公司资金
的现金管理收益，不会影响公司正常生产经营。不存在与中国证监会相关规定及
《公司章程》相违背的情况，符合公司和广大股东的利益，不会对公司产生不利
的影响，不会损害公司和中小股东的利益。因此，同意公司使用闲置自有资金进
行现金管理，并同意将该议案提交公司 2022 年度股东大会审议。

七、《关于公司及子公司 2023 年度向银行申请综合授信额度的议案》的独立意
见

     经审查，我们认为：公司及子公司 2023 年度向银行申请综合授信额度事项，
可满足公司生产经营的资金需求，符合公司的发展战略和全体股东的利益，不会
对公司的正常运作和业务发展造成不良影响。申请授信必要性充分、用途合法合
规，审批程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第
1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定。因此，同意公司
及子公司 2023 年度向银行申请综合授信额度，并同意将该议案提交公司 2022
年度股东大会审议。

八、《关于 2022 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》的独立意见

    经核查，我们认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业
会计准则》和公司实际情况，遵循了企业会计准则要求的谨慎性原则，保证了公
司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映报告期资产的
价值，公允地反映公司财务状况以及经营成果。本次计提资产减值准备及核销资
产事项没有损害公司及中小股东的利益，批准程序符合有关法律法规和《公司章
程》的规定。因此，同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。

九、《关于会计政策变更的议案》的独立意见

    经核查，我们认为：公司本次会计政策变更系根据财政部修订及颁布的新会
计准则进行的合理变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影
响，亦不存在对以前年度的追溯调整，变更后的会计政策符合财政部、中国证监
会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营
成果，符合公司和所有股东的利益。董事会对该事项的决策程序符合相关法律法
规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，同意
公司本次会计政策变更。

十、《关于注销 2021 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》的独立意见

    经核查，我们认为：公司关于注销 2021 年股票期权激励计划部分股票期权
相关事项履行了必要的审核程序，符合《上市公司股权激励管理办法》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》以及公司《2021 年股票
期权激励计划草案（修订稿）》等相关法律法规的规定。我们同意公司对 2021
年股票期权激励计划的部分股票期权进行注销。

十一、关于公司 2022 年度控股股东及其他关联方占用公司资金情况的独立意见

    根据《公司法》《证券法》及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监会公告[2017]16 号）等相关法律、法规
和《公司章程》的有关规定，我们对公司 2022 年度控股股东及其他关联方占用
公司资金情况进行了认真核查，发表独立意见如下：
    2022 年度，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。公司
能够严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》等有关规定，建立了防范控股股东及其他关联方占用资金
的机制，严格控制关联方资金占用风险。

十二、关于公司累计和当期对外担保情况的独立意见

    按照《公司法》《证券法》及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，作为公司独立
董事，我们对公司累计和 2022 年度当期对外担保情况进行了认真的查验，截至
2022 年 12 月 31 日，公司及其子公司没有以任何形式为公司及子公司以外的任
何单位或个人提供担保。




                                        独立董事：刘微芳、吴丹、吴飞美
                                                       2023 年 4 月 19 日
（本页无正文，为海欣食品股份有限公司独立董事关于第六届董事会第二十六次
会议相关事项的事前认可及独立意见签字页）


独立董事：




     刘微芳                      吴丹                      吴飞美




                                                时间：2023 年 4 月 19 日