广州天赐高新材料股份有限公司
2023 年年度报告
公告编号：2024-017
2024 年 3 月
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人徐金富、主管会计工作负责人顾斌及会计机构负责人（会计主
管人员）顾斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，
不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，
详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意相关内容。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息
披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2023 年度利润分配方案
实施时股权登记日的总股本扣减回购专用证券账户中股份数为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增
股本。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 10
第四节 公司治理 ........................................................................................................ 41
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................ 60
第六节 重要事项 ........................................................................................................ 66
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................... 73
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................ 78
第九节 债券相关情况 ................................................................................................ 79
第十节 财务报告 ........................................................................................................ 82
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、载有公司法定代表人签名并盖章的年度报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会。
深交所、交易所 指 深圳证券交易所。
公司、本公司、母公司、广州天赐 指 广州天赐高新材料股份有限公司。
天津天赐 指 天津天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
香港天赐 指 天赐（香港）有限公司，为公司的全资子公司。
九江天赐 指 九江天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
九江天祺 指 九江天祺氟硅新材料科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。
江苏天赐 指 江苏天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
南通天赐 指 天赐材料（南通）有限公司，为公司的全资子公司。
德国天赐 指 TINCI MATERIALS GmbH，为公司的全资子公司。
江西天赐创新中心 指 江西天赐新材料创新中心有限公司，为公司的全资子公司。
天赐新动力 指 九江天赐新动力材料科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。
天赐电解液 指 九江天赐电解液科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。
捷克天赐 指 Tinci Materials Technology Czech S.R.O.，为公司的全资子公司。
美国天赐 指 TINCI Inc., 为公司的全资子公司。
清远天赐 指 清远天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
浙江天赐 指 浙江天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
天赐资源循环 指 九江天赐资源循环科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。
四川天赐 指 四川天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
张家港吉慕特 指 张家港吉慕特化工科技有限公司，为公司的全资子公司。
中天鸿锂 指 中天鸿锂清源股份有限公司 ，为公司的控股子公司。
宜昌天赐 指 宜昌天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。
浙江天硕 指 浙江天硕氟硅新材料科技有限公司，为公司的全资子公司。
九江矿业 指 九江天赐矿业有限公司，为公司控股子公司，已注销。
宜春天赐高新材料有限公司，曾用名：江西艾德纳米科技有限公司，为公司
宜春天赐 指
的控股子公司。
池州天赐 指 池州天赐高新材料有限公司，为九江天赐全资子公司。
宁德凯欣 指 宁德市凯欣电池材料有限公司，为公司的全资子公司。
福鼎凯欣 指 福鼎市凯欣电池材料有限公司，为宁德凯欣的全资子公司。
曾用名为浙江艾德纳米科技有限公司，现称天赐材料（台州）有限公司，为
台州天赐 指
广州天赐的全资子公司。
容汇锂业 指 江苏容汇通用锂业股份有限公司，为公司的参股子公司。
江西云锂 指 江西云锂材料股份有限公司，为公司关联交易方。
安徽天孚 指 安徽天孚氟材料有限公司，为九江天赐的全资子公司，已注销。
天赐中硝 指 江西天赐中硝新材料有限公司，为九江天赐的控股子公司。
九江容汇 指 九江容汇锂业科技有限公司，为九江天赐的参股子公司。
汉普医药 指 广州市汉普医药有限公司，为公司关联交易方。
三和环保 指 广州市天赐三和环保工程有限公司，为公司关联交易方。
嘉兴智行 指 嘉兴智行物联网技术有限公司，为公司参股公司。
曾用名为岳阳耀宁天赐矿业有限公司，现称湖南耀宁天赐矿业有限公司，为
耀宁天赐 指
公司参股公司。
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释义项 指 释义内容
深圳瓴汇 指 瓴汇（深圳）产业发展有限公司，为公司的全资子公司。
山东华氟 指 山东华氟化工有限责任公司，为公司的参股公司。
无锡飞叶 指 无锡飞叶领行投资合伙企业（有限合伙），为公司参股合伙企业。
杭州锦杏 指 杭州锦杏海创业投资合伙企业（有限合伙），为公司参股合伙企业。
九江天微 指 九江天微科技有限公司，为九江天赐的控股子公司。
江门天赐 指 天赐材料(江门)有限公司，为公司的全资子公司。
湖北天赐 指 天赐材料（湖北）有限公司，为公司的全资子公司。
天赐枝江物流 指 天赐材料（枝江）物流有限公司，为公司的全资子公司。
九江稀贵 指 九江稀贵科技有限公司，为天赐资源循环控股子公司。
东莞腾威 指 东莞市腾威电子材料技术有限公司，为公司的控股子公司
赣州腾威 指 赣州市腾威电子材料技术有限公司，为东莞腾威的全资子公司。
江西腾威 指 江西腾威新材料技术有限公司，为东莞腾威的全资子公司。
东莞邦特威 指 东莞市邦特威新材料技术有限公司，为东莞腾威的全资子公司。
东莞艾贝 指 东莞市艾贝新材料科技有限公司，为东莞腾威的控股子公司。
郴州中贵 指 郴州市中贵科技有限公司，为公司的控股子公司。
宜章中贵 指 宜章中贵联华资源利用有限公司，为郴州中贵的控股子公司。
江西灿鸿 指 江西灿鸿科技有限公司，为公司的全资子公司。
天津天宇 指 天津天宇新材料有限公司，为公司的全资子公司。
江西安全评测 指 江西安全评测检测有限公司，为深圳瓴汇的全资子公司。
湖北天宜 指 湖北天宜磷氟科技研究有限公司，为公司的控股子公司。
江西天亿 指 江西天亿工程技术有限公司，为深圳瓴汇的控股子公司。
赣州艾贝 指 赣州市艾贝新材料科技有限公司，为东莞艾贝的控股子公司。
新加坡天赐 指 TINCI SG PTE. LTD.，为公司的全资子公司。
荷兰天赐 指 TINCI NL B.V.，新加坡天赐的全资子公司。
特拉华天赐 指 TINCI DELAWARE LLC，为荷兰天赐的全资子公司。
德州天赐 指 TINCI MATERIALS TEXAS LLC，为新加坡天赐的全资子公司。
MOROCCO TINCIMATERIALS
摩洛哥天赐 指
TECHNOLOGY，为新加坡天赐的全资子公司。
朱尔夫莱斯费尔天赐 指 TINCI MATERIALS JORF LASFAR，为摩洛哥天赐的全资子公司。
韩国天赐 指 天赐材料韩国有限公司，为新加坡天赐的全资子公司。
TINCI LITHIUM RESOURCES ZIMBABWE (PRIVATE) LIMITED，为新加坡
津巴布韦天赐 指
天赐的全资子公司。
公司生产的日化材料及特种化学品主要有表面活性剂、硅油、水溶性聚合
物、阳离子调理剂等系列产品，其中，日化材料广泛应用于洗发水、沐浴
日化材料及特种化学品 指
露、洗衣液、消毒杀菌产品等个人护理和家居护理领域，特种化学品主要用
于石油开采、造纸、农药铺展剂、3D 打印等工业领域。
用于生产锂离子电池的原材料，公司生产的锂离子电池材料主要有电解液、
锂离子电池材料 指
正极材料磷酸铁锂等。
锂离子电池的关键原材料之一，在电池正负极之间起到传导输送能量的作
电解液 指 用，一般由高纯度有机溶剂、电解质、添加剂等材料在一定条件下按一定比
例配制而成。
锂离子电池电解质，生产锂离子电池电解液的主要原料，俗称锂盐，是目前
六氟磷酸锂 指
性能相对较好、使用量最多的电解质。
一种常见的锂化合物，根据其纯度不同分为工业级碳酸锂、电池级碳酸锂和
碳酸锂 指 高纯碳酸锂，其中电池级碳酸锂为磷酸铁锂的主要原材料，高纯碳酸锂为六
氟磷酸锂的主要原材料。
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释义项 指 释义内容
一种锂离子电池的正极材料。电解液、正极材料、负极材料、隔膜为锂电池
磷酸铁锂 指 的四大原材料，其中，电解液与正极材料的兼容性和复配稳定性对锂电池性
能有主要影响。
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
元、万元 指 除另有说明外，均为人民币元、人民币万元。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 天赐材料 股票代码 002709
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州天赐高新材料股份有限公司
公司的中文简称 天赐材料
公司的外文名称（如有） Guangzhou Tinci Materials Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） TINCI
公司的法定代表人 徐金富
注册地址 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 8 号
注册地址的邮政编码 510760
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 8 号
办公地址的邮政编码 510760
公司网址 http://www.tinci.com
电子信箱 ir@tinci.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩恒 卢小翠
联系地址 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 8 号 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 8 号
电话 020-66608666 020-66608666
传真 020-82058669 020-82058669
电子信箱 ir@tinci.com ir@tinci.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所
《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
(http://www.cninfo.com.cn/)
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91440101723773883M
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无
历次控股股东的变更情况（如有） 无
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
签字会计师姓名 刘均山、杨东晓
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区金田路 4018 号安联
安信证券股份有限公司 胡剑飞、高宏宇 2021.6.15-2023.9.11
大厦 A 区 35 层
北京市朝阳区建国门外大街 1 号国
中国国际金融股份有限公司 罗唯、谷珂 2023.9.12-2023.12.31
贸写字楼 2 座 26 层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 15,404,639,485.24 22,316,935,603.86 -30.97% 11,090,801,692.82
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,890,621,314.16 5,714,438,026.64 -66.92% 2,208,337,176.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,823,789,997.59 5,539,411,998.04 -67.08% 2,169,059,410.65
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,274,216,054.11 4,163,859,812.88 -45.38% 2,046,599,671.85
基本每股收益（元/股） 0.99 2.99 -66.89% 1.18
稀释每股收益（元/股） 0.98 2.95 -66.78% 1.17
加权平均净资产收益率 14.78% 59.42% 减少 44.64 个百分点 40.92%
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
总资产（元） 23,976,869,911.88 25,530,928,935.72 -6.09% 13,899,180,424.37
归属于上市公司股东的净资产（元） 13,354,543,856.49 12,545,968,968.49 6.44% 7,156,592,959.36
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 4,313,996,360.31 3,672,604,892.95 4,137,506,994.77 3,280,531,237.21
归属于上市公司股东的净利润 694,765,271.75 593,586,086.38 463,365,239.14 138,904,716.89
归属于上市公司股东的扣除非经常性
685,904,003.22 585,042,406.05 438,528,863.99 114,314,724.33
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -489,551,652.75 1,150,740,676.32 756,127,898.83 856,899,131.71
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准
-10,046,882.29 142,278,025.48 -15,569,663.00
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准
87,264,854.83 71,305,104.21 26,129,333.74
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
3,591,150.00 243,710.69
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,081.90 119,289.00 1,305,263.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -479,994.42 164,963.08 33,227,588.16
减：所得税影响额 12,923,132.08 32,682,699.12 9,321,734.51
少数股东权益影响额（税后） 582,761.37 6,158,654.05 -3,263,266.58
合计 66,831,316.57 175,026,028.60 39,277,765.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
锂离子电池材料行业方面，受新能源汽车、储能的规模化应用、电动自行车、消费电子等应用端需求旺盛利好影响，
锂离子电池产业规模近年来增速迅速。随着“双碳”政策的深入推进，新能源汽车、光伏产业等细分方向持续受到政策支
持，2023 年下游需求仍然实现超过 20%的同比增长速度，带动锂离子电池产业规模不断扩大。但在产业链产能大幅投放下，
2023 年新能源汽车产业链供需关系格局发生变化，中上游材料竞争持续加剧，碳酸锂等原材料价格大幅波动，整个新能源
行业供应链正不断往持续优化产能、提高生产效率进行调整。
从整体发展趋势来看，锂离子电池技术正朝着高安全性、长循环寿命、低成本、高能量密度方向迈进。未来几年新能
源汽车的增长更多在混动及增程式电动车，可能导致动力电池的增长需求不如预期。2024 年，锂电企业不仅需要提升产品
性能，更要追求极致性价比，为此降本成为行业的主旋律。此外，市场增量明确、盈利更为稳定的海外市场已成为重要的
破局方向之一，为此各家企业均开启并加快了开拓全球市场的步伐。
日化材料及特种化学品行业方面，随着美国对华政策采取压制措施、欧洲 Reach 注册、英国脱欧后的新管控体系、东
南亚及中东市场 Halal 认证等多方新政策影响，国内日化行业传统渠道的增长放缓，日化消费品市场竞争加剧，消费诉求多
元化、个性化趋势明显，市场集中度呈现下降趋势，营销成本进一步增加。在国民可支配收入提升、审美意识增强及“颜
值经济”等因素驱动下，个护行业市场规模将会不断扩大，养生、绿色、自然、环保等概念融入个护产品理念将成为未来
发展的大趋势。从市场需求来看，消费者对于个护产品的安全性、环保性、高效性等方面的要求日益提高。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
（一）主要业务、主要产品及其用途
公司主营业务为精细化工新材料的研发、生产和销售，属于精细化工行业，主要产品为锂离子电池材料、日化材料及
特种化学品。
1、锂离子电池材料业务
公司生产的锂离子电池材料主要为锂离子电池电解液和正极材料磷酸铁锂，均为锂离子电池关键原材料。同时，围绕
主要产品，公司还配套布局电解液和磷酸铁锂关键原料的生产能力，包括六氟磷酸锂、新型电解质、添加剂、磷酸铁、碳
酸锂加工以及锂辉石精矿等。电解液和正极材料磷酸铁锂用于生产锂离子电池，锂离子电池在新能源汽车、消费电子产品
和储能领域均有广泛应用。
此外，公司战略布局了锂离子电池材料循环再生业务，旨在通过开展电池回收、电池材料循环业务，增加低碳、低能
耗、低成本原材料的供给，同时培育新的利润增长点，增强公司的盈利能力和市场竞争力。2023 年公司重点围绕电解液上
游原材料碳酸锂进行布局，包括工业级碳酸锂提纯能力提升以及冶炼、电池回收工艺的研发。同时，公司于 2022 年下半年
正式切入正负极粘结剂及锂电池用胶类产品业务，截至报告期末，已有部分粘结剂产品顺利通过客户验证并批量销售，电
池用胶类产品已形成一定市场规模。
2、日化材料及特种化学品业务
公司生产的日化材料及特种化学品主要有表面活性剂、硅油、水溶性聚合物、阳离子调理剂、有机硅及橡胶助剂材料
等系列产品，其中，日化材料下游产品应用为个人护理品，包括洗发水、护发素、沐浴露、洗手液、消毒杀菌产品、护肤
品等；同时，日化材料还广泛应用于日常家居、衣物的清洁及护理上，下游产品应用包括卫浴、厨房等硬表面用清洁剂、
皮革护理蜡和洗衣液等；特种化学品主要应用于工业领域，公司的产品及应用技术为造纸、建筑、农药、油田、有机硅制
品、橡塑和印染等领域提供创新的解决方案。
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报告期内，公司的主要业务和产品未发生重大变化。
（二）经营模式及业绩驱动因素
1、经营模式
公司是集研发、生产、销售和解决方案服务的，集中多元化经营的精细化工企业。公司目前主营业务销售模式主要为
直销并提供产品技术服务及解决方案。在生产上，公司通过以销定产的方式进行。采购方式上，公司以及下属控股子公司
所需的原料、设备均通过公司集中采购。
2、主要业绩驱动因素
锂电池材料下游应用领域为锂离子电池产品，市场应用于消费电子领域产品（智能手机、照相机、笔记本电脑、家用
工具等）、动力领域（新能源汽车、电动自行车、电动工具等）和储能领域等，其中，新能源汽车行业的发展是锂离子电
池及其上游锂离子电池材料行业发展的主要推动力，储能领域随着光伏、5G 基站、电网储能及家庭储能的发展，增长速度
加快也对锂电池材料行业有强大推动作用。公司日化材料及特种化学品业务下游市场包括日用化学品市场和特定工业领域
市场。随着人民生活水平的日益提高，国民可支配收入水平的增长，追求美好及高品质生活的愿望推动个人护理品及日化
品的消费持续增长。在特定工业领域的产品及技术应用，主要为工业领域内创新产品性能的突破、成本和环保等因素的提
升提供专用化学品和解决方案，具有较好的增长空间。
主要原材料的采购模式
单位：元/kg
采购额占采购 结算方式是否
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
总额的比例 发生重大变化
碳酸甲乙酯(EMC） 招标采购+议价 11.09% 否 9.62 8.07
碳酸乙烯酯（EC） 招标采购+议价 5.22% 否 5.03 4.93
碳酸二甲酯（DMC） 招标采购+议价 4.74% 否 5.26 4.88
氢氟酸 现货（随行就市） 3.20% 否 9.58 9.91
多聚磷酸 现货（随行就市 3.11% 否 11.49 10.58
磷酸二氢铵 现货（随行就市） 1.87% 否 6.09 5.18
萤石粉 现货（随行就市） 1.55% 否 3.21 3.37
脂肪酸 现货（随行就市） 1.36% 否 8.32 7.82
硫磺 现货（随行就市） 1.14% 否 1.18 1.09
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
碳酸乙烯酯（EC）、碳酸二甲酯（DMC）、多聚磷酸、脂肪酸上半年同比分别下降 57.08%、 37.16% 、22.36% 、48.93% ，
下半年同比分别下降 28.96%、27.92%、20.99%、19.13%，主要原因为 2023 年原材料市场价格下降所致。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
不适用
主要产品生产技术情况
生产技 核心技
主要产品 术所处 术人员 专利技术 产品研发优势
的阶段 情况
《一种含氮杂环类化合物的电解液、制备方法 公司拥有成熟的研发货架平台，其中包括常规
及锂二次电池》《一种高温型锂离子电池电解 溶剂和新型溶剂技术货架平台、成熟添加剂和
液及锂离子电池》《电解液添加剂组合物、电 新型添加剂技术货架平台，同时建立了安全解
解液及锂二次电池》《高温型非水电解液和二 决方案完整的技术货架平台；产品开发方面：
电解液 成熟期 56
次电池》《一种锂离子电池电解液和锂离子电 公司在高电压、高温、高功率、安全型及长寿
池》《一种适用于磷酸铁锂电池的电解液、锂 命电解液开发方面具有一定的研发优势；尤其
二次电池》《有机电解液和含有该有机电解液 自主研发生产氟代碳酸酯等新型溶剂、LiFSI
的锂离子二次电池》《有机电解液及锂离子二 等新型锂盐和多种功能添加剂，并进行专利布
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生产技 核心技
主要产品 术所处 术人员 专利技术 产品研发优势
的阶段 情况
次电池》《电解液组合、二次注液的方法、锂 局。公司具备领先的锂离子电池电解液生产工
二次电池》《一种电解液添加剂、电解液、锂 艺与技术、异物控制能力全球领先，产品品质
二次电池》《一种锂二次电池电解液、锂二次 稳定可靠。通过开辟新的研发平台进行新型锂
电池》《一种高电压锂离子电池电解液及锂离 离子电池电解电解液的应用开发研究，形成优
子电池》《一种锂二次电池电解液、锂二次电 势电解质、功能添加剂和电解液的配套发展。
池以及用电设备》《高电压非水电解液及锂离 同时，在钠离子电池、5V 正极、富锂锰、固
子二次电池》《一种新型含磷高安全电解液及 态电池等领域，公司也在积极开展产品开发工
锂离子电池》《一种锂离子二次电池电解液及 作，形成匹配不同电芯设计多功能需求的电解
锂离子二次电池》《含氮化合物的新用途、电 液产品，目前钠电方面已建立钠离子电池技术
解液添加剂组合物以及电池电解液》《甲基三 平台及产品平台，并进行钠盐的规划和生产布
氟乙基碳酸酯的用途、电解液、抑制锰溶出的 局，提升公司在锂离子电池电解液行业的核心
方法和电池》 竞争力。
公司拥有成熟的研发货架平台，其中包括常规
溶剂和新型溶剂技术货架平台、成熟添加剂和
新型添加剂技术货架平台，同时建立了安全解
决方案完整的技术货架平台；产品开发方面：
公司在高电压、高温、高功率、安全型及长寿
命电解液开发方面具有一定的研发优势；尤其
自主研发生产氟代碳酸酯等新型溶剂、LiFSI
等新型锂盐和多种功能添加剂，并进行专利布
《一种耐高压锂二次电池电解液、锂二次电 局。公司具备领先的锂离子电池电解液生产工
5V 高电压 中试阶 池》、《甲基三氟乙基碳酸酯的用途、电解 艺与技术、异物控制能力全球领先，产品品质
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电解液 段 液、抑制锰溶出的方法和电池》、《高电压非 稳定可靠。通过开辟新的研发平台进行新型锂
水电解液及锂离子二次电池》 离子电池电解电解液的应用开发研究，形成优
势电解质、功能添加剂和电解液的配套发展。
同时，在钠离子电池、5V 正极、富锂锰、固
态电池等领域，公司也在积极开展产品开发工
作，形成匹配不同电芯设计多功能需求的电解
液产品，目前钠电方面已建立钠离子电池技术
平台及产品平台，并进行钠盐的规划和生产布
局，提升公司在锂离子电池电解液行业的核心
竞争力。
凝胶电解质前驱体液、凝胶电解质和锂二次电 该半固态电解质能够满足高能量密度电池对电
池，一种凝胶聚合物电解质及其应用，一种凝 池安全性改善需求的同时不牺牲电池性能，与
胶聚合物电解质及其应用、一种原位聚合电解 现有的的电芯工艺完美匹配。同时该半固态电
半固态电解 中试阶
5 液及其使用方法和用途、一种原位聚合电解 解质的生产工艺与液态电解液生产工艺匹配，
质 段
液、采用其制备原位全固态电池的方法及原位 与天赐材料在液态电解液的研发、生产能力优
全固态电池、一种固态聚合物电解质膜、其制 势结合，能进一步提升天赐材料在锂离子电池
备方法和用途 材料领域的核心竞争力。
一种全固态电池及其制备方法、一种氧氮化物
固态电解质及其制备方法和用途、一种硒化物
氧化物及硫
中试阶 固态电解质及其制备方法和用途、一种低成 该产品为公司自主开发的工艺路线，产品纯
化物全固态 6
段 本、高性能氧化物固态电解质及其制备方法和 度、粒度、电导率能做到精准控制。
电解质
用途、一种硫化物固态电解质及其制备方法和
用途
碳酸亚乙烯 产品进行持续的工艺技术迭代，工艺路线较
成熟期 12 《一种制备高纯度碳酸亚乙烯酯的方法》
酯 优，采用了先进的制造设备，制造成本较低。
《一种用化学法测定双氯磺酰亚胺纯度的方
法》《一种用离子色谱法测定双氟磺酰亚胺纯 产品核心原料自产，来源稳定。不同于市面上
度的方法》《一种双氟磺酰亚胺锂纯度的测定 传统工艺，公司自主开发的合成技术保证了每
方法》《一种高纯度二氟磺酰亚胺的制备方 一步中间体的纯度，从而在简化最终成品提纯
双氟磺酰亚
成熟期 13 法》《双(氟磺酰)亚胺化合物的制备方法、双 步骤的同时，也保证的产品品质及成本。对于
胺锂
(氟磺酰)亚胺离子液体和双(氟磺酰)亚胺锂》 副产，天赐也开发了循环利用的技术。目前，
《一种双氟磺酰亚胺锂的制备方法》《一种双 该产品装置运行成熟稳定，品质稳定，为天赐
氟磺酰亚胺及其锂盐的制备方法》《一种 主打产品之一。
HPLC 测定样品中双氯代磺酰亚胺含量的方
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生产技 核心技
主要产品 术所处 术人员 专利技术 产品研发优势
的阶段 情况
法》
《六氟磷酸锂中杂质的检测方法》《一种紫外
分光光度计测定锂离子电池电解液中六氟磷酸 该产品核心原料五氟化磷自研自产，其工艺有
锂含量的方法》《一种六氟磷酸锂电解质溶液 异于传统工艺，纯度高，不含氯，为高品质六
中聚积态双键化合物的检测方法》《一种对氟 氟磷酸锂浓缩液生产提供了坚实物质基础。与
六氟磷酸锂
成熟期 15 化锂中残留 EDTA 含量的检测方法》《一种高 日本中央硝子合作，结合天赐自身工程开发能
浓缩液
纯度五氟化磷的制备方法》《一种六氟磷酸锂 力，独创大规模高品质六氟磷酸锂浓缩液的生
及其制备工艺》《一锅法联产六氟磷酸盐和二 产技术。作为市场独家产品，该产品技术便于
氟磷酸盐的方法》《一种碱金属六氟磷酸盐的 规模化生产且具有领先的成本优 势。
制备方法》
《一种高纯二氟磷酸锂的制备方法》《一种气
固液三相合成二氟磷酸锂的方法》《高纯度二 主要原材料高纯三氟化硼为公司自产，保证了
氟磷酸盐的制备方法》《核磁共振氟谱定量检 上游原料的品质和供应。有别于传统的四氟硼
二氟草酸硼 测二氟磷酸锂含量的方法》《一种二氟磷酸锂 酸锂路线，天赐自主开发路线，原料成本的更
成熟期 12
酸锂 的制备方法》《一种二氟磷酸盐的制备方法》 低，整体合成效率更高，且副产物可以实现完
《联产碱金属的四氟硼酸盐和二氟磷酸盐的一 全的综合利用。该产品合成技术兼具成本、绿
锅法工艺》《一种采用氟硅烷类化合物制备氟 色优势。
化锂的方法》
《一种硫酸乙烯酯的除水降酸方法》《一种硫
公司自主开发生产工艺，减少三废产生并实现
硫酸乙烯酯 成熟期 10 酸乙烯酯的合成方法及其应用》《一种硫酸乙
催化剂循环利用。
烯酯的合成方法及其应用》
氟代碳酸乙 工艺创新，相较市场其他合成路线，成本较
成熟期 7 《一种氟代碳酸乙烯酯的合成方法》
烯酯 低。
依托公司在六氟磷酸锂合成技术上的深 耕，
大试阶 《一锅法联产六氟磷酸盐和二氟磷酸盐的方 公司早已储备六氟磷酸钠浓缩液和固体的合成
六氟磷酸钠 7
段 法》《一种碱金属六氟磷酸盐的制备方法》 工艺，目前已分别完成中试。进入大试量产阶
段。
《一种用化学法测定双氯磺酰亚胺纯度 的方
法》《一种用离子色谱法测定双氟磺酰亚胺纯 基于公司自有双氟磺酰亚胺锂技术，公司已储
双氟磺酰亚 大试阶 度的方法》《一种双氟磺酰亚胺锂的制备方 备对应钠盐合成工艺。为了保证 原料供应及
6
胺钠 段 法》《一种双氟磺酰亚胺及其锂盐的制备方 品质稳定性，公司同时开发了高纯氟化钠的合
法》《一种 HPLC 测定样品中双氯代磺酰亚胺 成工艺。
含量的方法》
核心原料自产，来源稳定，并能够根据产品需
一种采用 CAD 低温制备碳包覆磷酸铁锂正极
求从源头进行结构调控。公司正极材料事业部
材料的方法；磷酸铁连续化生产系统及连续化
拥有小试、中试全套开发与评测设备。包括：
生产磷酸铁的方法；用于磷酸铁锂生产的斜板
（1）10Kg 级小试开发全套设备；（2）吨级
式除尘回收装置；一种双液封式磷酸铁锂除尘
中试开发全套设备；（3）扣式电池电性能评
磷酸铁/磷酸 处理装置；一种生产磷酸铁锂的全自动翻板式
成熟期 20 测全套加工与检测设备；（4）1.1Ah 级软包装
铁锂 除尘和回收装置；一种磷酸铁锂的正压输送装
电池全电池加工设备；（5）材料理化性能检
置；一种从废旧磷酸铁锂电池中回收铁和锂的
测设备平台等。公司正极材料事业部（宜春天
方法；一种用于磷酸铁锂自动除磁的装置；一
赐高新材料有限公司）获批省级科技创新平台
种热量循环利用的磷酸铁生产系统及其制备磷
“江西省 复合 纳米电 极材 料工 程技术 研究中
酸铁方法
心”。
公司在聚合物材料领域有二十多年的技术积
累，在聚合物材料的合成及应用方面积累了丰
《一种水性聚合物粘结剂及其制备方法和应 富的经验，对于聚合物的稳定生产及供应也获
锂电池非氟 用》《一种正极边缘涂覆保护热压胶及制备与
成熟期 10 得了广泛的客户认可公司。该产品作为自主开
边涂胶 应用》 发的产品，相对于市面上同类型产品具有品
质、性能及成本优势。目前，该系列产品量产
运行稳定，品质稳定，正逐步扩大客户群体。
主要产品的产能情况
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单位：吨
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
日化材料及特种 无较大在
196,372 52%-62% 无较大在建产能
化学品 建产能
目前主要的在建项目：41,000t/a 锂离子电池材料项目（一
期）、年产 9.5 万吨锂电基础材料及 10 万吨二氯丙醇项
目、年产 20 万吨锂电材料项目、年产 30 万吨磷酸铁项目
（二期）、年产 30 万吨锂电池电解液改扩建和 10 万吨铁
锂离子电池材料 905,598 39%-63% 1,200,000 锂电池拆解回收项目、年产 20 万吨锂电池电解液项目和
10 万吨锂离子电池回收项目、年产 20 万吨锂电池电解液
改扩建和 10 万吨铁锂电池回收项目、年产 75500 吨锂电
基础材料项目、年产 25000 吨磷酸铁锂正极材料、年产 8
万吨锂电添加剂材料项目
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
湖口县金砂湾工业园（九江天赐、天赐新动力、九江天祺） 日化材料、电池材料
宜春市经济技术开发区（宜春天赐） 电池材料
衢州国家高新技术产业开发区（浙江天硕） 电池材料
宜昌市枝江市姚家港化工园（宜昌天赐） 电池材料
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
适用 □不适用
序号 项目 文件编号
1 九江天赐年产 20 万吨锂电材料项目 九环环评〔2023〕30 号
2 9.5 万吨锂电基础材料及 10 万吨二氯丙醇项目 九环环评〔2023〕31 号
3 年产 75500 吨锂电基础材料项目 九环环评〔2023〕32 号
4 年产 24.3 万吨锂电及含氟新材料项目 通行审批〔2023〕375 号
5 浙江天赐 4.1 万吨锂离子电池材料项目 衢环智造建〔2023〕53 号
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
适用 □不适用
序号 资质名称 持有主体 有效期
广州天赐 2023.09.14-2028.09.13
九江天赐 2022.08.07-2027.08.06
九江天赐 2021.12.20-2026.12.19
天赐新动力 2022.08.08-2027.08.07
池州天赐 2022.03.01-2027.02.28
1 排污许可证
九江天祺 2023.04.07-2028.04.06
九江天赐资源循环 2023.07.03-2028.07.02
安徽天孚(注销) 2021.09.10-2026.09.09
福鼎凯欣 2023.03.29-2028.03.28
清远天赐 2023.11.29-2028.11.28
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序号 资质名称 持有主体 有效期
天津天赐 2023.12.25-2028.12.24
宜春天赐 2022.11.09-2027.11.08
浙江天硕 2022.03.25-2027.03.24
九江天赐 2023.08.26-2026.08.25
福鼎凯欣 2023.10.27-2026.10.26
2 安全生产许可证 江苏天赐 2023.09.02-2026.09.01
池州天赐 2021.03.30-2024.03.29
浙江天硕 2021.03.22-2024.03.21
广州天赐 2022.07.05-2025.07.04
宁德凯欣 2022.10.11-2025.10.10
3 危险化学品经营许可证 天津天赐 2022.11.21-2025.11.20
福鼎凯欣 2022.01.12-2025.01.11
天赐中硝 2021.09.26-2024.09.25
从事石油加工、石油贸易行业
□是 否
从事化肥行业
□是 否
从事农药行业
□是 否
从事氯碱、纯碱行业
□是 否
三、核心竞争力分析
公司的主营业务为精细化工材料，报告期内，公司通过持续加强一体化布局，增强自身核心竞争力，为在激烈的市场
环境中保持有利的竞争地位，提供了强有力的支撑和保障。
（一）创新研发和工艺工程技术优势
公司是国家高新技术企业，拥有院士工作站、国家级博士后科研工作站、江西省企业技术中心、广东省精细化工材料
工程技术研发中心等多个科技创新载体及全面覆盖所有战略产品线的高素质研发队伍，具备强有力的创新研发优势。截至
报告期末，公司专利申请数共 834 项，其中有 472 项专利获得授权，包括发明 280 项，实用新型 182 项，外观设计 10 项。
公司拥有行业内领先的液体六氟磷酸锂工艺技术，单位产能投资成本及生产成本均显著低于行业平均水平，同时液体
化生产能有效减少生产过程中的能耗与排放，获得了国际各大客户的高度认可。公司通过完善构筑高效的从实验室创新到
工业工程化规模放大的创新平台，及不断改良自身工艺技术、流程及设备，公司在实验创新、合成、提纯、过程反应控制
等方面积累了丰富的经验，形成一系列成熟的实验、中试、工业化技术和工艺诀窍，为高附加值产品提供高效的实验和产
业化平台。同时借助内部多个事业部间研发平台的互相赋能，孕育了跨业务协同效应，成功开发出了新的锂离子电池材料
产品。
报告期内，公司持续加大在碳酸锂加工能力、锂电池回收技术的研发投入，重点推进磷酸铁锂电池回收，并持续开发
三元锂电池湿法回收工艺，为未来锂电池回收提前做技术及产线储备。
（二）循环经济体系及横向产业协同构建的竞争优势
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围绕主营业务，通过内生式构建及外延式投资，公司形成了产业链纵向稳定供应和横向业务协同的两大优势。内生式
构建方面，公司通过自产主要产品的核心关键原材料，包括目前的电解质、添加剂、正极材料前驱体等，并持续创新完善
生产工艺、设备和技术，通过尾料排放的循环使用，构建循环产业链体系，获取持续的成本竞争优势。外延式投资方面，
公司通过并购具备核心客户或技术优势的公司，参股上游核心原材料供应商、搭建下游材料循环产业、横向协同产业链其
他材料提供商，成功进入正极材料、电池用胶类产品等市场，巩固和扩大公司在行业的地位和影响力。
报告期内，公司继续优化原材料一体化布局，建设了高纯级碳酸锂提纯产线及规划精矿冶炼端产能，进一步提升产品
成本竞争力。
（三）生产/供应及服务优势
公司的产品为精细化工材料，与客户产品配方和体系的复配稳定性和增效能力是公司产品实现市场价值的重要前提，
为此，技术服务的水平决定了公司与客户合作的广度和深度。经过多年发展和积累，公司在技术服务方面形成了自身的核
心优势，拥有领先的客户需求调研体系、产品配方数据库、丰富的产品开发设计经验，可以充分满足下游客户定制化的产
品诉求，并已具备稳定可靠的生产能力。
在供应运输方面，公司目前拥有广州、九江、天津、宁德、宜春、池州、台州、溧阳、福鼎、佛冈、宜昌、四川、摩
洛哥（筹建）、美国（筹建）等多个供应基地，持续构建全国性及重点国际区域战略供应系统，凭借供应链整合及一体化
运营优势，通过产线的灵活调整，公司柔性交付能力不断提升。
（四）高素质团队及完善的激励体系优势
公司管理团队大多拥有多年精细化工行业的从业经验，平均行业从业年龄超过 20 年，对精细化工行业有深刻的理解。
公司实施培训生制度，每年从全国院校招聘应届毕业生进行自主培养，同时公司建立了完善的生产、技术、管理人员职业
发展系统，通过多种方式鼓励和促进各领域人才的技能提升，有效构筑人才梯队以满足公司长期发展的需要，通过实施股
权激励计划进一步建立、健全公司长效激励机制，持续完善薪酬福利体系，为公司整体核心竞争力提升提供有力保障。
（五）国际化经营优势
公司是个人护理品行业内较早推进业务国际化的企业之一。经过十余年在研发创新体系、质量保障体系、EHS 体系等
国际标准的建设，公司相关模块能力取得了稳定的提升，形成了有效的国际竞争力。电池材料业务方面，公司积极推动国
际客户的认证与合作，并积极布局海外工厂，先后设立美国天赐、德国天赐，报告期内，公司持续扩大海外工作团队规模，
德国 OEM 工厂顺利投产、美国电解液项目建设持续推进，且公司拟通过在摩洛哥设立子公司推动海外一体化产能建设，持
续扩大海外产能布局。
（六）产品质量优势
公司采用行业匹配的高标准管理模式对产品的质量进行系统的管控和提升，在日化材料和锂电材料业务分别实施
EfFCI GMP 和 IATF16949 体系并通过认证。对生产设施不断进行技术改造和自动化升级，引入 MES、SPC、PLC 等集成信
息管理进行产品生产过程控制，提高产品的稳定性和可靠性。同时，清洁安全生产的理念指标，经权威认证通过 ISO 三体
系和 ISO22301（BCM）体系，极大地提高了生产供应体系的效能和稳定性；公司的质量管理体系和能力获得了多家跨国公
司的认可。报告期内，公司在“绿色化学成就低碳美丽生活“的使命内驱下，持续革新工艺，积极推广 QCC（Quality Control
Circle，品管圈）和 TPM（Total Productive Maintenance，全员生产性保全活动）实施，多维度提升产品质量。
四、主营业务分析
1、概述
（一）2023 年总体经营情况
报告期内，电解液市场整体增速放缓，整个锂电池上下游产业链以消化库存为主，行业竞争持续加剧。
公司持续深化“一体化”与“国际化”的战略布局，稳步推动公司核心原材料产能自供比例的提升以及海外产能建设
进度，整体竞争力仍然保持较好态势，核心产品销量持续增长，其中电解液销量 39.6 万吨，同比增长约 24%。但由于受到
原材料价格波动、竞争加剧等多方面影响，报告期内公司电解液产品价格及单位盈利有所下降。整体而言，公司凭借完善
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的产业链一体化及横向协同的业务布局，克服了主要产品盈利下跌等困难，竞争优势仍然明显，并通过持续的一体化布局，
深化成本优势，提升电解液市占率水平。
报告期内，公司实现营业收入 15,404,639,485.24 元，同比下降 30.97%；实现归属于上市公司股东的净利润
1,890,621,314.16 元，同比下降 66.92%；其中实现归属于上市公司扣除非经常性损益净利润为 1,823,789,997.59 元，同
比下降 67.08%。
（二）主营业务开展情况
1、锂离子电池材料
锂离子电池材料方面，通过持续的一体化布局与完善，报告期内公司核心原材料自供比例不断提升，液体六氟磷酸锂、
LiFSI 自供比例达到 93%以上，部分核心添加剂自供比例达到 80%以上，尽管产品价格有所波动，但在公司一体化布局加持
下，公司电解液产品市占率及盈利水平仍持续保持行业领先地位，根据第三方数据显示，报告期内公司电解液国内市场占
有率提升至 36.4%。
报告期内，在核心产品工艺提升及成本持续降低的背景下，公司通过调整价格策略，重点推进含双氟磺酰亚胺锂
（LiFSI）的电解液配方产品及解决方案，部分核心磷酸铁锂电池客户已批量引入使用，随着 4C 快充、4680 大圆柱电池的
快速上量，预计 LiFSI 的添加比例及使用量将实现稳步、快速提升。
随着行业竞争加剧，为保证现金流稳定性，公司 2023 年以来持续优化资本开支结构，重点保证核心项目的投资与建设
进度。2023 年重点落地四川电解液产能、池州液体六氟磷酸锂产能、宜昌磷酸铁产能以及九江碳酸锂提纯产能，进一步提
升公司原材料自供比例及范围；海外方面，德国 OEM 工厂顺利投产；北美电解液项目持续推进，项目选址、土地购买等事
项于报告期内相继落地，国际客户的开拓进程进一步加快，同时公司于韩国设立配样室，精准配套 LG，SDI 等韩国客户，
进一步提升新项目配合效率和服务质量。
报告期内公司正极材料磷酸铁受到下游去库存、新产能设备调试、市场竞争加剧等多个因素影响，整体开工率及销量
未及预期，尽管销量同比去年同期仍然实现较大幅度增长，但产品价格快速下跌导致盈利下滑，盈利水平承压。针对行业
竞争情况，公司于报告期内积极进行磷酸铁工艺技术的优化与调整，着力提高技术团队的工艺管理和产品开发能力，聚焦
新型产品的研发，包括磷酸铁锂二代产品性能的稳定以及三代产品的开发迭代，持续提升产品性能及降低产品成本，不断
加强产品竞争力，以期打造公司正极材料的竞争优势，进一步推动公司正极材料的横向布局，构造公司核心材料一体化成
本竞争优势。
资源循环业务方面，公司碳酸锂提纯产线顺利投产，并着手于碳酸锂湿法冶炼的工艺研发，打造从原矿端到高纯级碳
酸锂的原材料链条加工产能，完善公司在资源端的布局。围绕原材料碳酸锂的供应，公司目前已形成电池拆解及回收、高
纯碳酸锂提纯等业务布局，实现资源有效利用，深化产业循环布局。
其他锂电池材料方面，报告期内公司重点发展粘结剂、以及电池用结构胶等新材料，在新产品开发、新客户拓展、成
本控制和效率提升方面成果显著。通过公司已有的锂电池材料客户体系，加快相关产品验证周期，粘结剂及结构胶产品方
案成功导入多家大客户供应链体系并获得认可，目前结构胶已形成一定销售规模。
2、日化材料及特种化学品
日化材料方面，受市场价格波动影响，日化材料 2023 年销售额较去年有所下降，但产品销量保持稳步增长，毛利额同
比增长 7.6%。公司实施深度绑定国内外大客户的营销策略，牛磺酸钠获得进入雅诗兰黛供应链体系的重大突破，同时配合
大客户进行其关键原材料的开发和供应，持续扩大在欧莱雅、宝洁、联合利华等国际 MNC 的市场份额。结合当下国货巨
潮，持续拓展新锐品牌，关注行业线下重点展会，精简关键媒体行业协会，结合线上多媒体形式进行市场推广，横向拓展
渠道，加强品牌影响力和获客。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
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2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 15,404,639,485.24 100% 22,316,935,603.86 100% -30.97%
分行业
精细化工行业 15,404,639,485.24 100.00% 22,316,935,603.86 100.00% -30.97%
分产品
锂离子电池材料 14,104,352,585.33 91.56% 20,822,061,753.91 93.30% -32.26%
日化材料及特种
1,016,795,272.42 6.60% 1,135,191,931.39 5.09% -10.43%
化学品
其他 283,491,627.49 1.84% 359,681,918.56 1.61% -21.18%
分地区
境内 14,943,318,046.30 97.01% 21,666,387,750.49 97.08% -31.03%
境外 461,321,438.94 2.99% 650,547,853.37 2.92% -29.09%
分销售模式
直销 15,404,639,485.24 100.00% 22,316,935,603.86 100.00% -30.97%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 增减
分行业
精细化工行业 15,404,639,485.24 11,411,598,928.41 25.92% -30.97% -17.57% 减少 12.05 个百分点
分产品
锂离子电池材料 14,104,352,585.33 10,541,491,670.88 25.26% -32.26% -17.61% 减少 13.29 个百分点
日化材料及特种
1,016,795,272.42 652,330,408.24 35.84% -10.43% -18.10% 增加 6.01 个百分点
化学品
其他 283,491,627.49 217,776,849.29 23.18% -21.18% -13.58% 减少 6.76 个百分点
分地区
境内 14,943,318,046.30 11,020,039,659.50 26.25% -31.03% -17.15% 减少 12.36 个百分点
境外 461,321,438.94 391,559,268.91 15.12% -29.09% -27.72% 减少 1.61 个百分点
分销售模式
直销 15,404,639,485.24 11,411,598,928.41 25.92% -30.97% -17.57% 减少 12.05 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
单位：元
产品名称 产量（吨） 销量（吨） 收入实现情况 报告期内的售价走势 变动原因
锂离子 整体价格呈逐步下降 主要原因为报告期内市场竞争激
618,652 612,081 14,104,352,585.33
电池材料 趋势 烈,锂离子电池材料供大于求。
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
□是 否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
18
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 726,028.02 531,650.40 36.56%
精细化工行业 生产量 吨 735,952.36 536,560.92 37.16%
库存量 吨 25,045.82 15,121.48 65.63%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
销售量增加 36.56%，生产量增加 37.16%，主要原因为锂离子电池材料市场需求量增加；
库存量增加 65.63% ，主要原因为正极材料库存量增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
精细化工行业 直接材料 8,830,431,278.11 77.38% 11,608,009,751.73 83.85% -23.93%
精细化工行业 直接人工 203,635,686.61 1.78% 226,851,109.25 1.64% -10.23%
精细化工行业 制造费用 2,377,531,963.69 20.83% 2,008,524,761.35 14.51% 18.37%
说明：直接材料占营业成本比重较上年同期下降的主要原因为报告期内原材料价格下降；制造费用占营业成本比重较上年
同期下降的主要原因为报告期内在建工程转固、折旧费用增加。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本期新设天津天宇、湖北天宜、新加坡天赐 3 家子公司，本期新设立江西安全评测、江西天亿、特拉华天赐、荷兰天赐、
德州天赐、韩国天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐、天赐朱尔夫莱斯费尔 9 家孙公司，自设立起纳入合并范围；本期注销
了安徽天孚、九江矿业，自注销后不再纳入合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 10,972,703,136.82
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 71.23%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一（CATL） 8,118,316,903.04 52.70%
19
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2 客户二 960,929,345.72 6.24%
3 客户三 735,313,066.05 4.77%
4 客户四 711,933,847.07 4.62%
5 客户五 446,209,974.94 2.90%
合计 -- 10,972,703,136.82 71.23%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 3,365,330,151.84
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.95%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 839,422,288.72 8.97%
2 供应商二 828,697,224.63 8.85%
3 供应商三 724,455,855.31 7.74%
4 供应商四 567,064,748.04 6.06%
5 供应商五 405,690,035.14 4.33%
合计 -- 3,365,330,151.84 35.95%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 100,941,156.85 108,574,309.69 -7.03%
管理费用 640,092,376.90 547,456,326.21 16.92%
财务费用 149,118,249.84 21,496,396.63 593.69% 主要原因为报告期内计提可转债利息
主要原因为：研发材料价格的下降；部分新增研发项
研发费用 645,542,164.91 893,920,706.90 -27.79% 目处于前期研发阶段，研发投入减少；另外部分限制
性股票及期权注销，冲减研发费用。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目 项目
项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
名称 进展
本项目为新产品配方开发项
随着大圆柱 4680 的提出以及市场 为公司圆柱电解液配方开发奠定基础，
目。目标产品具有高的浸润
对大圆柱电池的纷纷布局，大圆柱 为公司与圆柱电芯厂、相关车企提供更
46 系列大圆柱 性，满足大圆柱电池浸润性差
电池已经进入规模化生产前夕，本 中试 多的合作机会，为之后的 4680 等大圆
电解液开发 的改善，在高温条件下具有良
项目是为了满足大圆柱电池对电解 柱电池提供有效的电解液解决方案，扩
好的稳定性，同时能够兼顾电
液的需求。 大电解液产品市场。
池的低温性能，满足快充性能
20
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要研发项目 项目
项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
名称 进展
要求，以满足高能量密度大圆
柱电池在动力电池领域的性能
需求。
全球动力电池装机量预计保持高速
增长，三元电池具备能量密度优
势，是新能源汽车动力电池的重要
对应市场的需求进行电解液的生产，保
Ni90 及以上电 路线，CALT，CALB，力神，远 满足客户高镍三元锂电池循环
中试 持天赐在国内市场的占比，并且扩大竞
解液开发 景，VINES 等客户对 Ni90 体系电 需求及解决存储产气问题。
争海外市场的优势。
池的高度关注，且希望电解液端配
合解决高镍电池的循环衰减，存储
产气以及 DCR 增长等问题。
目前市场产业链公司均开始涉足磷
酸锰铁锂，产业化爆发前夕。此项
目旨在对磷酸锰铁锂相关的电池提
满足磷酸锰铁锂电池电解液循 在磷酸锰铁锂电池体系中电解液开发具
磷酸锰铁锂电 供有效的电解液方案。主要方式为
量产 环、高低温适应性等性能需 有先进性，提升公司在行业内的竞争
解液开发 混掺和复核其他的材料，弥补磷酸
求。 力，对公司未来发展有重要意义。
锰铁锂的缺陷，应用在储能、二轮
车、电动工具、高续航电动汽车等
领域应用。
LiCoO2(LCO)有着优越的体积能量
密度(EV)，在消费电子的 LIBs 中
占主导地位。然而，商业 LCO 充
电电压通常低于 4.35 V，产生的放
电容量远小于理论最大值(274 4.53V 电解液开发储备，顺应头部客户
mAhg1)，因为大幅增加充电截止 和未来市场需求，给客户提供有效的技
4.53V LCO 电 满足客户 LCO 电池高压下循环
电压(≥4.5V)来提升容量会导致容量 量产 术解决方案，可切入 ATL、冠宇、比亚
解液开发项目 和电池性能需求。
快速衰减和低库仑效率。 迪等电池客户的供应链体系，提高我司
对于高压 LCO，由于电解质组分与 在数码电池行业的品牌知名度。
极片界面的高反应性，构建稳定的
阴极-电解质界面(CEI)是有必要
的，因此需要开发一种适用于
4.53V 的高电压电解液。
材料成本可以低于三元材料
在富锂锰基材料得到更广泛的应用正式
20%~40%，安全性方面也优于三元
富锂锰电解液 满足客户常温及高温下的适应 来临前逐步建立公司的竞争优势，从而
系材料，因此富锂锰基正极材料被 小试
开发项目 性及循环需求。 在富锂锰基材料电解液中占据市场的主
视为下一代动力锂离子电池的理想
导地位，提高公司的产品竞争力。
之选。
LNMO 材料电压高达 4.7V、使之
解决镍锰材料高电压（＞
满足锂电池高比能量密度和高比功 满足电车市场的发展需求，匹配客户的
5V 尖晶石镍锰 4.8V）高温循环寿命短和高温
率密度的需求，同时 LNMO 也具 项目规划，提升公司产品竞争力，预计
酸锂电解液开 中试 存储产气严重问题，推进 5V 尖
有良好的循环可逆性， 因此其在大 未来占据 5V 镍锰高压电解液 30%以上
发项目 晶石镍锰酸锂电池的市场化应
容量锂电池领域拥有良好的应用潜 市场份额。
用。
力。
随着新能源汽车产业的高速发展，
带动锂电池的需求大幅上升，但全
球锂资源储量有限，资源端的瓶颈
逐渐显现，由此带来的锂盐供需的 钠离子电池电解液开发技术储备，可开
钠电电解液开 周期性波动对电池企业和主机厂的 辟一个新的生产线。同时可提高公司的
中试 满足客户钠离子电池量产需求
发项目 经营造成负面影响，因此行业内部 整体技术水平，给客户提供钠电技术解
加快了对资源储备更加丰富、成本 决方案。
更低的电池体系的研究和量产进
程，而钠作为锂的替代品作为目前
行业内研究方向的首选。
三元快充项目是为了迎合目前市场 本项目主要目标是开发低粘 目前主流的动力电池包，已经能够支持
三元快充电解 上新能源汽车对快速充电的需求所 度，高电导率，低阻抗的电解 2C 充电倍率。针对这一市场特点，三
中试
液开发项目 设立的改进项目，在目前 EC/EMC 液，提高电池的快充能量，同 元快充电解液具有巨大的市场需求，产
传统碳酸酯电解液上添加粘度低的 时兼顾电池循环性能和高低温 品效益巨大。也能巩固客户，满足客户
21
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要研发项目 项目
项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
名称 进展
新型溶剂，以降低电解液粘度，从 性能。 后续定制特殊功能化电解液的需求。
而提高电解液电导率。含该配方的
电池快充性能得到了提升，同时兼
顾循环性能和高低温性能，主要应
用于三元体系中。
半固态电解质 为了解决高比能量电池体系（高镍 形成具有自主知识产权的物质，建立天
中试 性能满足客户需求
开发 +Si)体系电解液安全的问题 赐在电池材料领域的护城河。
氧化物固态电
为了解决高比能量电池体系电解质 形成具有自主知识产权的物质，建立天
解质(LATP)开 中试 性能满足客户需求
安全的问题 赐在电池材料领域的护城河。
发
硫化物固态电 为了解决高比能量电池体系电解质 形成具有自主知识产权的物质，建立天
小试 性能满足客户需求
解质开发 安全的问题 赐在电池材料领域的护城河。
通过提高材料压实密度来提高材料 通过开发三代压实型产品，可以提升产
能量密度，是解决新能源汽车里程 品的竞争力，有助于快速占领高端磷酸
三代压实型磷
焦虑的关键，未来三代压实型产品 量产 综合性能符合客户要求 铁锂市场。以高端产品占领优质客户，
酸铁锂产品
将逐步成为磷酸铁锂市场的主流产 将助推正极材料规模扩张，形成新的业
品。 务增长极。
磷酸锰铁锂的能量密度相比磷酸铁
有助于公司产品升级，拓宽产品类型，
磷酸锰铁锂 锂提高 15-20%，被认为是磷酸铁 中试 综合性能符合客户要求
迅速占领高端磷酸盐正极材料市场。
锂的下一代产品。
聚醚醚酮（PEEK）是一种耐高
温、高性能的热塑性特种工程塑
聚醚醚酮
料，合成技术门槛高，在新能源汽 中试 满足客户性能需求 拓展公司在新能源领域的产品线
（PEEK）开发
车领域（如 800V 快充扁线）有广
泛的轻量化应用前景。
PVDF 占据目前正极粘结剂 95%以
上的市场份额，但随着行业内对高
能量密度的追求以及欧盟非氟法案 为公司粘结剂的发展奠定基础，也能为
的推进，市场亟需高面密度用新型 公司与电芯厂合作其他粘结剂项目提供
非氟正极粘结
非氟正极粘结剂。此外，随着面密 量产 满足客户性能需求 更多的合作机会，保持与客户的合作关
剂开发
度提升，正极对电解液浸润性提出 系，能有效解决客户在海外布局的担忧
更高的要求，开发能同时改善阴极 以及满足客户对产品性能领先的追求。
浸润性能的正极粘结剂也是非氟正
极粘结剂的必然发展方向。
硅碳负极材料在充放电过程中存在
大的体积膨胀对负极粘结剂材料体
目前市面上仍没有得到广泛认可的高硅
系提出了新的要求，普遍认为具有
用负极粘结剂，本项目的开展有助于突
丰富羧基的聚丙烯酸能与负极材料
破电芯客户，保持客户技术领先，同时
表面形成强氢键作用从而达到抑制
硅碳负极粘结 实现行业领先，助推负极粘结剂产品线
负极膨胀的作用。随着快充体系的 小试 满足客户性能需求
剂开发 规模扩张，该产品与负极粘结剂其他产
发展和电池能量密度的提升，硅碳
品协同开发，生产设备可以共用，相对
负极在电芯中的应用占比在逐步扩
研发投入较少，预期在开发成功后带来
大。该项目拟开发优于日本相关竞
较可观的经济效益。
品的聚丙烯酸类硅碳负极粘结剂，
实现行业领先。
氢能是实现双碳目标大力发展的能
源，全氟磺酸质子交换膜是电解水
全氟磺酸树酯 满足电解水制氢质子交换膜的 拓展公司聚合物产品系列，在新能源材
制氢装置的核心组件，本项目主要 中试
开发 使用要求 料领域开拓新的市场。
开发适用于质子交换膜用的全氟磺
酸树酯材料。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 547 487 12.32%
研发人员数量占比 7.98% 8.11% 减少 0.13 个百分点
22
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
研发人员学历结构
本科 280 239 17.15%
硕士 128 127 0.79%
博士 27 14 92.86%
其他 112 107 4.67%
研发人员年龄构成
30 岁以下 297 253 17.39%
30~40 岁 204 206 -0.97%
40~50 岁 38 20 90.00%
50 岁及以上 8 8 0.00%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 645,542,164.91 893,920,706.90 -27.79%
研发投入占营业收入比例 4.19% 4.01% 增加 0.18 个百分点
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% -
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 8,294,633,503.65 12,978,016,659.52 -36.09%
经营活动现金流出小计 6,020,417,449.54 8,814,156,846.64 -31.70%
经营活动产生的现金流量净额 2,274,216,054.11 4,163,859,812.88 -45.38%
投资活动现金流入小计 839,974,135.51 197,457,382.83 325.40%
投资活动现金流出小计 4,732,493,462.47 5,304,076,711.06 -10.78%
投资活动产生的现金流量净额 -3,892,519,326.96 -5,106,619,328.23 -23.58%
筹资活动现金流入小计 1,907,523,235.29 5,438,324,210.05 -64.92%
筹资活动现金流出小计 2,694,587,519.88 1,987,470,238.50 35.58%
筹资活动产生的现金流量净额 -787,064,284.59 3,450,853,971.55 -122.81%
现金及现金等价物净增加额 -2,401,518,323.46 2,519,181,054.63 -195.33%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1.经营活动产生的现金流量净额减少主要原因为报告期内销售回款减少。
2.筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因为上年同期收到可转债到账资金。
23
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 37,593,228.25 1.62% 主要为报告期内定期存款等收益。 不适用
公允价值变动损益 1,072,400.00 0.05% 主要为报告期内套期工具公允价值变动。 否
资产减值 -181,910,738.57 -7.83% 主要为报告期内计提存货减值准备。 是
主要为报告期内废品收入、供应商违约金收
营业外收入 7,080,461.85 0.30% 否
入增加。
营业外支出 25,925,228.83 1.12% 主要为报告期内非流动资产毁损报废损失。 否
主要原因为报告期内收到政府补助及享受增
其他收益 147,468,982.09 6.34% 否
值税加计抵减政策。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初 比重
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减
主要原因为①报告期内销售
减少 8.72 个 收入下降，销售回款减少；
货币资金 2,290,196,725.34 9.55% 4,663,820,336.79 18.27%
百分点 ②上年同期收到可转债募集
资金。
减少 0.24 个
应收账款 4,294,627,333.11 17.91% 4,633,709,638.58 18.15%
百分点
减少 4.41 个 主要原因为报告期内原材料
存货 1,171,852,221.61 4.89% 2,373,840,301.23 9.30%
百分点 价格下降，结存金额减少。
长期股权 增加 0.93 个 主要原因为报告期内新增对
401,336,088.13 1.67% 189,514,557.35 0.74%
投资 百分点 参股公司投资。
增加 13.68 个 主要原因为报告期内在建工
固定资产 7,394,635,487.78 30.84% 4,381,376,477.83 17.16%
百分点 程转固。
减少 1.74 个
在建工程 2,013,104,663.76 8.40% 2,588,495,338.27 10.14%
百分点
使用权 增加 0.15 个
35,318,883.21 0.15% 0.00%
资产 百分点
增加 2.09 个
短期借款 1,248,532,453.05 5.21% 797,563,413.28 3.12%
百分点
减少 4.39 个
合同负债 54,439,199.00 0.23% 1,180,070,378.89 4.62%
百分点
增加 0.69 个
长期借款 893,947,647.00 3.73% 776,220,588.18 3.04%
百分点
增加 0.13 个
租赁负债 31,254,165.07 0.13% 0.00%
百分点
境外资产占比较高
□适用 不适用
24
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累 本期计
本期公允价值 其他
项目 期初数 计公允价值 提的 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 变动
变动 减值
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融
资产）
2.衍生金融资产 0.00 1,517,750.00 1,517,750.00 65,275,550.00 29,287,350.00 1,517,750.00
3、应收款项融资 2,493,506,562.78 1,107,982,919.14
4.其他权益工具投
470,614,672.51 477,448.72 256,123,047.97 5,000,000.00 17,454,286.74 458,637,834.49
资
上述合计 2,964,121,235.29 1,995,198.72 257,640,797.97 0.00 70,275,550.00 46,741,636.74 0.00 1,568,138,503.63
金融负债 0.00 3,708,500.00 3,708,500.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告、七、合并财务报表项目附注 1、31、45
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,543,269,757.55 4,075,809,788.95 -13.07%
说明：公司投资包括购置资产、在建工程项目投资、股权投资及金融资产投资（大额存单除外）。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至资产
被投资 披露日
投资 资金 投资 产品 负债表日 预计 是否 披露索引（如
公司 主要业务 投资金额 持股比例 合作方 本期投资盈亏 期（如
方式 来源 期限 类型 的进展 收益 涉诉 有）
名称 有）
情况
邬全生、徐 巨潮资讯网
金富、上海 《关于收购股
东莞 粘结剂的 2022 年
自有 合银投资管 已完成相 权暨关联交易
腾威 研发、生 收购 229,500,000.00 85.00% 长期 投资 0.00 45,669,917.72 否 11 月 25
资金 理有限公 关手续 的公告》（编
产及销售 日
司、王中 号：2022-
胜、潘国忠 181）
合计 -- -- 229,500,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 45,669,917.72 -- -- --
25
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 截止报 未达到
投资
为固 告期末 计划进 披露日
投资 项目 本报告期投入金 截至报告期末累 资金 项目进
项目名称 定资 预计收益 累计实 度和预 期（如 披露索引（如有）
方式 涉及 额 计实际投入金额 来源 度
产投 现的收 计收益 有）
行业
资 益 的原因
巨潮资讯网《关于拟设立
2021 年 合资子公司资建设年产 30
06 月 18 万吨磷酸铁项目（一期）
日、 的公告》（公告编号：
宜昌天赐 锂离
2022 2021-072）、《关于投资
年产 30 子电 自筹
自建 是 505,610,622.76 1,084,307,457.91 67.68% 330,360,957.23 0.00 / 年4月 建设年产 30 万吨磷酸铁项
吨磷酸铁 池材 资金
15 日、 目（二期）的公告》、
项目 料
2023 年 《关于年产 30 万吨磷酸铁
9月 8日 项目（二期）追加投资的
公告》（公告编号：2023-
135）
2021 年 巨潮资讯网《关于投资建
06 月 19 设年产 15.2 万吨锂电新材
日、 料项目的公告》（公告编
池州天赐 锂离
2023 年 号：2021-082）、《关于
15.2 万吨 子电 募投
自建 是 344,640,960.41 698,324,549.80 68.65% 388,079,840.41 0.00 / 5 月 26 部分募投项目变更的公
锂电新材 池材 资金
日、 告》（公告编号：2023-
料项目 料
2023 年 071）、《关于部分募投项
8 月 15 目变更的公告》（公告编
日 号：2023-118）
巨潮资讯网《关于拟设立
2021 年 全资子公司投资建设年产
四川天赐 锂离 10 月 27 30 万吨电解液和 10 万吨
年产 30 子电 自筹 日、 铁锂电池回收项目的公
自建 是 295,136,344.88 408,911,109.81 54.78% 209,215,124.39 0.00 /
万吨电解 池材 资金 2023 年 告》（公告编号：2021-
液项目 料 8 月 15 143）、《境外发行全球存
日 托凭证新增境内基础 A 股
股份的发行预案》
合计 -- -- -- 1,145,387,928.05 2,191,543,117.52 -- -- 927,655,922.03 0.00 -- -- --
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
会计 计入权益的累 本期 报告 会计
证券 证券 本期公允价值 资金
证券简称 最初投资成本 计量 期初账面价值 计公允价值变 购买 本期出售金额 期损 期末账面价值 核算
品种 代码 变动损益 来源
模式 动 金额 益 科目
OZ
境内外
OZL MINERALS 9,315,679.54 18,874,509.60 -1,420,222.86 8,138,607.20 0.00 17,454,286.74 0.00 0.00 自筹
股票 其他
LIMITED 公允
CASPIN 权益
境内外 价值
CPN RESOURCES 12,861,032.38 计量 16,646,777.11 -13,249,531.72 -9,463,786.99 0.00 0.00 0.00 3,397,245.39 工具 自筹
股票 LIMITED 投资
境内外 TIANQI
09696 33,032,634.00 23,427,685.80 -5,049,496.70 -14,654,444.90 0.00 0.00 0.00 18,378,189.10 自筹
股票 LITHIUM
期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
合计 55,209,345.92 -- 58,948,972.51 -19,719,251.28 -15,979,624.69 0.00 17,454,286.74 0.00 21,775,434.49 -- --
26
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
计入权益的 期末投资金额
衍生品投 初始投资 期初 本期公允价 报告期内购 报告期内售
累计公允价 期末金额 占公司报告期
资类型 金额 金额 值变动损益 入金额 出金额
值变动 末净资产比例
期货 3,000 0 1,472.89 1,472.89 6,527.56 2,928.74 2,277.71 0.17%
合计 3,000 0 1,472.89 1,472.89 6,527.56 2,928.74 2,277.71 0.17%
报告期内套期保值业务的会计政
策、会计核算具体原则，以及与
否
上一报告期相比是否发生重大变
化的说明
公司为了规避碳酸锂及其相关原材料市场价格的波动，以及碳酸锂预期采购带来的预计
报告期实际损益情况的说明 未来现金流量发生的波动风险，开展了商品期货套期保值业务。报告期内，公司商品套
保方案在公允价值变动损益科目中反映的金额为 107.24 万元。
公司从事的商品期货套期保值期货品种主要为碳酸锂及其相关原材料，通过套期工具价
套期保值效果的说明
值变动有效地对冲了被套期项目价值变动风险，基本实现了预期风险管理目标。
衍生品投资资金来源 自有资金
一、套期保值业务的风险分析
1、价格波动风险：当期货行情大幅剧烈波动时，可能无法在要求锁定的价格买入套保或
在预定的价格平仓，造成损失。
2、内部控制风险：套期保值交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度
不完善而造成风险。
3、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常
运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
报告期衍生品持仓的风险分析及 4、操作风险：由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单，给公司带来损失。
控制措施说明（包括但不限于市 二、风险控制措施
场风险、流动性风险、信用风 1、为最大程度规避和降低原材料价格波动带来的风险，授权部门和人员将密切关注和分
险、操作风险、法律风险等） 析市场环境变化，适时调整操作策略。
2、公司制定了《期货套期保值业务管理制度》及其管理办法，对公司进行套期保值业务
的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有效规
范套期保值业务行为。
3、公司的套期保值业务规模与自身经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货
套期保值交易仅限于与自身经营业务所需的材料相关性高的商品期货品种。
4、公司审计部门负责对套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行定
期审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对
公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明度大，成交非常活跃，成交价
衍生品公允价值的分析应披露具
格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露
2023 年 9 月 29 日
日期（如有）
公司及子公司开展商品期货套期保值业务的相关决策程序符合《深圳证券交易所上市公
独立董事对公司衍生品投资及风 司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》《公司章程》等法律法规、规范性文件的规
险控制情况的专项意见 定；公司已经制定了《期货套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防
范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程。在保证正常生产经营的前提
27
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
下，公司及子公司开展商品期货套期保值业务，有利于规避和降低原材料价格波动风
险，实现稳健经营，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司独立董事一致同意公
司及子公司在保证正常生产经营的前提下开展商品期货套期保值业务。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
闲置
报告期
累计变更 累计变更 两年
本期已使用 已累计使用 内变更 尚未使用
募集 募集资金 募集资金 用途的募 用途的募 尚未使用募集资金 以上
募集方式 募集资金总 募集资金总 用途的 募集资金
年份 总额 净额 集资金总 集资金总 用途及去向 募集
额 额 募集资 总额
额 额比例 资金
金总额
金额
2020 非公开发
166,530.75 164,083.50 4,914.38 164,940.27 0.00 0.00 0.00% 0.00 不适用 0.00
年 行股票
临时补充流动资金
7 亿元，自募集资
公开发行 金账户转入保证金
2022
可转换公 341,050.00 339,507.95 96,131.48 251,029.99 0.00 0.00 0.00% 89,851.33 账户兑付设备款后 0.00
年
司债券 2,645.80 元，其
余 存放于募集资
金专项账户
合计 -- 507,580.75 503,591.45 101,045.86 415,970.26 0.00 0.00 0.00% 89,851.33 -- 0.00
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到位情况
1、2020 年度非公开发行股票募集资金金额和资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕930 号文核准，公司非公开发行 24,489,816 股人民币普通股（A 股）股票，发
行价格为每股 68.00 元，募集资金总额为 1,665,307,488.00 元。扣除发行费后，募集资金净额为 1,640,835,044.78 元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字(2021) 第 110C000293 号《验资报告》验证。
2、2022 年公开发行可转换公司债券募集资金金额和资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1883 号文核准，公司获准向社会公开发行 A 股可转换公司债券 34,105,000 张，
每张面值 100 元，发行总额 341,050.00 万元，募集资金总额为 3,410,500,000.00 元，扣除发行费用后，募集资金净额为
3,395,079,452.82 元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2022）第 110C000572 号《验资报告》验证。
（二）募集资金使用和结余情况
1、2020 年度非公开发行股票募集资金使用和结余情况
2023 年，2020 年度非公开发行股票募集资金投入募投项目 49,143,849.86 元。截至 2023 年 12 月 31 日，以募集资金累计投入
募投项目 1,649,402,686.60 元（含以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金 384,665,830.04 元、补充流动资金
475,119,594.78 元），结余资金永久性补充流动资金 674,528.93 元，募集资金余额为 0.00 元。
2、2022 年公开发行可转换公司债券募集资金使用和结余情况
2023 年，2022 年公开发行可转换公司债券募集资金投入募投项目 961,314,804.01 元。截至 2023 年 12 月 31 日，以募集资金
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
累计投入募投项目 2,510,299,935.93 元（含以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金 504,887,100.23 元、补充流动资
金 774,248,652.82 元、项目结余资金永久性补充流动资金 507,762,997.03 元），扣除暂时补充流动资金 700,000,000.00 元，募集资
金余额为 198,513,299.89 元（包含净利息收入 13,733,783.00 元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预 本报告期 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募资 募集资金承 调整后投资 本报告期投
项目（含部 计投入金额 资进度(3) 定可使用状 实现的效 到预计 是否发生重
金投向 诺投资总额 总额（1） 入金额
分变更） （2） ＝(2)/(1) 态日期 益 效益 大变化
承诺投资项目
1、年产 18.5 万吨日用 2023 年 12 月
是 31,909.00 31,909.00 3,940.22 32,358.78 101.41% 不适用 不适用 否
化工新材料项目 31 日
2、年产 40 万吨硫磺制 2022 年 09 月
是 19,385.43 19,385.43 6.87 19,459.64 100.38% -232.55 否 否
酸项目 30 日
3、年产 2 万吨电解质
2021 年 12 月
基础材料及 5800 吨新 是 26,801.06 26,801.06 967.28 26,931.45 100.49% 25,874.18 是 否
31 日
型锂电解质项目
4、年产 15 万吨锂电材 2022 年 09 月
是 14,866.44 14,866.44 - 14,866.40 100.00% 47,759.00 是 否
料项目 30 日
5、年产 10 万吨锂电池 2022 年 10 月
是 15,530.45 15,530.45 - 15,673.88 100.92% 13,823.25 否 否
电解液项目 31 日
6、年产 5 万吨氟化
氢、年产 2.5 万吨电子 2022 年 09 月
是 8,079.17 8,079.17 - 8,138.16 100.73% -3,347.19 否 否
级氢氟酸（折百）新建 30 日
项目
7、年产 15.2 万吨锂电 2023 年 12 月
是 81,856.23 81,856.23 25,311.46 57,195.19 69.87% 不适用 不适用 否
新材料项目 31 日
8、年产 2 万吨双氟磺 2023 年 08 月
否 23,093.01 23,093.01 2,475.6 10,811.06 46.82% -560.77 否 否
酰亚胺锂项目 31 日
9、年产 6.2 万吨电解质 2023 年 08 月
是 40,065.07 40,065.07 7,709.16 30,084.83 75.09% -435.01 否 否
基础材料项目 31 日
10、年产 4.1 万吨锂离
2025 年 12 月
子电池材料项目（一 是 83,444.28 83,444.28 3,295.23 3,740.44 4.48% 不适用 不适用 否
31 日
期）
11、年产 6 万吨日化基 2023 年 12 月
否 33,624.49 33,624.49 6,138.86 20,997.31 62.45% 不适用 不适用 否
础材料项目（一期） 31 日
12、补充流动资金 否 124,936.83 124,936.83 424.87 124,936.83 100.00% 不适用 不适用 否
13、节余资金永久补充
否 50,776.30 50,776.30
流动资金
承诺投资项目小计 -- 503,591.46 503,591.46 101,045.85 415,970.27 -- -- 82,880.91 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 503,591.46 503,591.46 101,045.85 415,970.27 -- -- 82,880.91 -- --
年产 40 万吨硫磺制酸项目：由于硫酸产品价格大幅下降，导致盈利不及预期；
年产 10 万吨锂电池电解液项目：由于电解液行业竞争加剧，产品价格下降导致；
分项目说明未达到计划进度、预计
年产 5 万吨氟化氢、年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目：产能利用率不达预期以及产品市场价格
收益的情况和原因（含“是否达到预
下降；
计效益”选择“不适用”的原因）
年产 6.2 万吨电解质基础材料项目及年产 2 万吨双氟磺酰亚胺锂项目：项目产能爬坡中，叠加市场需求预期
下降，项目整体产能利用率较低。
项目可行性发生重大变化的情况说
无
明
超募资金的金额、用途及使用进展
不适用
情况
募集资金投资项目实施地点变更情
不适用
况
募集资金投资项目实施方式调整情
不适用
况
募集资金投资项目先期投入及置换 适用
情况 1、2020 年度非公开发行股票
29
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
经公司 2021 年 6 月 17 日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过，公司以募集资金置换预先已投入
自筹资金人民币 384,665,830.04 元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至 2021 年 6 月 17 日以
自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了致同专字（2021）第 110A050000 号
《关于广州天赐高新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。详情见公
司于 2021 年 6 月 18 巨潮资讯网披露的《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的公
告》（公告编号：2021-075）。
2、2022 年公开发行可转换公司债券
经公司 2022 年 10 月 31 日召开的第五届董事会第四十二次会议审议通过，公司以募集资金置换预先已
投入自筹资金人民币 504,887,100.23 元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至 2022 年 10 月 25
日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了致同专字（2022）第 110A016531
号《关于广州天赐高新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。详情见
公司于 2022 年 11 月 1 巨潮资讯网披露的《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的公
告》（公告编号：2022-173）。
适用
2022 年公开发行可转换公司债券募集资金补充流动资金
2023 年 2 月 22 日，公司召开第五届董事会第四十六次会议、第五届监事会第三十八次会议审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币 9 亿元
（含 9 亿元）暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月。详情见公司于
用闲置募集资金暂时补充流动资金
2023 年 2 月 23 日在巨潮资讯网披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编
情况
号：2023-017）。
公司于 2023 年 11 月 29 日将部分用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 1.4 亿元提前归还至公司募集
资金专户，截止 2023 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 7 亿元。详情见公司
于 2023 年 11 月 30 日在巨潮资讯网披露的《关于提前归还部分用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》
（公告编号：2023-172）。
适用
1、2020 年度非公开发行股票募集资金结余的金额及原因
2020 年度非公开发行股票募集资金已按规定用途使用完毕，各募集资金专项专户节余募集资约
674,528.93 元用于补充流动资金。详见公司分别于 2023 年 1 月 13 日、2023 年 5 月 18 日在巨潮资讯网披露的
《关于注销募集资金专项账户的公告》（公告编号：2023-002）（公告编号：2023-066）。
2、2022 年公开发行可转换公司债券募集资金结余的金额及原因
“年产 15.2 万吨锂电新材料项目”、“年产 2 万吨双氟磺酰亚胺锂项目”和“年产 6 万吨日化基础材料项目
（一期）”达到预定可使用状态，满足结项条件，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，公司加强项目
项目实施出现募集资金结余的金额 建设各个环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源的合理调度和优化，合理降低项目建设成本和费
及原因 用，形成了一定募集资金节余。该等拟结项项目存在尚未支付的尾款及质保金共计约 3 亿元，系部分合同尾
款及质保金支付时间周期较长，在项目建设完成时尚未到部分资金支付节点所致。为最大限度地发挥募集
资金的使用效益，结合公司实际经营情况，公司拟将该部分尚未支付的尾款及质保金先行结转为永久性补
充流动资金以用于公司日常生产经营，公司承诺在该部分尾款或质保金满足付款条件时，将按照相关合同
约定以自有资金支付。同时，募集资金存放也产生了一定的利息收入，增加了募集资金节余。
公司于 2023 年 12 月 5 日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第八次会议，于 2023 年 12 月
25 日召开 2023 年第七次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流
动资金的议案》，对募投项目“年产 15.2 万吨锂电新材料项目”、“年产 2 万吨双氟磺酰亚胺锂项目”和“年产
6 万吨日化基础材料项目（一期）”进行结项并将节余募集资金永久性补充流动资金，截止 2023 年 12 月 31
日，已将节余募集资金 50,776.30 万元转出永久补充流动资金。
1、2020 年度非公开发行股票
截至 2023 年 12 月 31 日，2020 年度非公开发行股票募集资金账户全部注销完毕。
尚未使用的募集资金用途及去向 2、2022 年公开发行可转换公司债券
截至 2023 年 12 月 31 日，2023 年度公开发行可转换公司债券尚未使用募集资金存放于募集资金账户中
为 198,510,654.09 元，7 亿元用于临时补充流动资金，保证金账户 2,645.80 元（到期支付募投项目设备款后
余额）
募集资金使用及披露中存在的问题
无
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
30
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
变更后项目 截至期末 项目达到 变更后的项
截至期末投资 本报告期
对应的原承诺项 拟投入募集 本报告期实 实际累计 预定可使 是否达到 目可行性是
变更后的项目 进度(3)＝ 实现的效
目 资金总额 际投入金额 投入金额 用状态日 预计效益 否发生重大
(2)/(1) 益
（1） （2） 期 变化
1、年产 40 万吨硫磺 年产 40 万吨硫磺 2022 年 09
19,385.43 6.87 19,459.64 100.38% -232.55 否 否
制酸项目 制酸项目 月 30 日
年产 2 万吨电解
2、年产 2 万吨电解
质基础材料及 2021 年 12
质基础材料及 5800 26,801.06 967.28 26,931.45 100.49% 25,874.18 是 否
5800 吨新型锂电 月 31 日
吨新型锂电解质项目
解质项目
3、年产 15 万吨锂电 年产 15 万吨锂电 2022 年 09
14,866.44 - 14,866.4 100.00% 47,759 是 否
材料项目 材料项目 月 30 日
4、年产 10 万吨锂电 年产 10 万吨锂电 2022 年 10
15,530.45 - 15,673.88 100.92% 13,823.25 否 否
池电解液项目 池电解液项目 月 31 日
年产 5 万吨氟化
5、年产 5 万吨氟化
氢、年产 2.5 万
氢、年产 2.5 万吨电 2022 年 09
吨电子级氢氟酸 8,079.17 - 8,138.16 100.73% -3,347.19 否 否
子级氢氟酸（折百） 月 30 日
（折百）新建项
新建项目
目
年产 18.5 万吨日
6、年产 18.5 万吨日 2023 年 12
用化工新材料项 31,909 3,940.22 32,358.78 101.41% 不适用 不适用 否
用化工新材料项目 月 31 日
目
7、年产 15.2 万吨锂 年产 15.2 万吨锂 2023 年 12
81,856.23 25,311.46 57,195.19 69.87% 不适用 不适用 否
电新材料项目 电新材料项目 月 31 日
年产 6.2 万吨电
8、年产 6.2 万吨电解 2023 年 08
解质基础材料项 40,065.07 7,709.16 30,084.83 75.09% -435.01 不适用 否
质基础材料项目 月 31 日
目
9、年产 4.1 万吨锂离 年产 4.1 万吨锂
2025 年 12
子电池材料项目（一 离子电池材料项 83,444.28 3,295.23 3,740.44 4.48% 不适用 不适用 否
月 31 日
期） 目（一期）
合计 -- 321,937.13 41,230.22 208,448.77 -- -- 83,441.68 -- --
一、年产 40 万吨硫磺制酸项目追加投资情况
（一）第一次变更
1、项目追加预算具体情况：为降低污染排放、减少对环境的污染，公司对项目工艺做了改进，同时为提高装置的连续
开工率，确保装置长周期安全稳定运行，需采购部分新设备，经审慎评估后，公司计划对年产 40 万吨硫磺制酸项目以自筹
资金追加投资，项目总投资额由 23,356.00 万元追加至 26,969.90 万元，建设投资额由 20,877.00 万元追加至 24,675.70 万元。
2、决策程序：2021 年 8 月 20 日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投
项目追加投资的议案》，并已经公司于 2021 年 9 月 13 日召开的 2021 年第二次临时股东大会表决通过。
3、信息披露情况：详情参见公司于 2021 年 8 月 24 日在巨潮资讯网披露的《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资
的公告》（公告编号：2021-107）
（二）第二次变更
1、项目追加预算具体情况：为了进一步保证尾气处理系统的排放达标，公司新购买设备采用两转两吸工艺，能够降低
变更原因、决策程序 尾气处理装置负荷以及尾气污染物排放量，有利于大气污染综合防治，降低对环境的影响，经审慎评估后，公司计划对年产
及信息披露情况说明 40 万吨硫磺制酸项目以自筹资金追加投资，项目建设投资额由 24,675.70 万元变更为 26,575.70 万元，铺底流动资金由 2,294.20
（分具体项目） 万元调整为 2,308.48 万元，总投资额由 26,969.90 万元调整为 28,884.18 万元。
2、决策程序：2022 年 3 月 1 日，公司召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以自
筹资金追加投资的议案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 3 月 3 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资
的公告》（公告编号：2022-012）。
（三）第三次变更
1、项目延期情况：因部分设备及材料无法及时发货到场，同时部分装置调试进度不及预期，经公司审慎评估，拟将年
产 40 万吨硫磺制酸项目的完工时间延长至 2022 年 6 月 30 日。
2、决策程序： 2022 年 5 月 6 日，公司召开了第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 5 月 7 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2022-065）。
31
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（四）第四次变更
1、项目延期情况：目前年产 40 万吨硫磺制酸项目整体建设已经完成，进入试生产准备阶段，但由于硫磺制酸项目属于
国家重点管控的高危化学品项目，试生产批复及硫磺供应入网证等流程时间较长，经公司审慎评估，拟将年产 40 万吨硫磺制
酸项目的完工时间延长至 2022 年 9 月 30 日。
2、决策程序：2022 年 8 月 23 日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 8 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2022-129）。
二、年产 2 万吨电解质基础材料及 5800 吨新型锂电解质项目
（一）第一次变更
1、项目延期情况：由于本项目工艺属于"两重大一重点"的危险化工工艺，为确保项目安全平稳启动运行并达产达标，经
过公司审慎评估，公司计划将年产 2 万吨电解质基础材料及 5,800 吨新型锂电解质项目的投产时间由 2021 年 10 月 31 日延期
至 2021 年 12 月 31 日。
2、决策程序：2021 年 12 月 10 日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以
自筹资金追加投资的议案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2021 年 12 月 11 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投
资的公告》（公告编号：2021-167）。
（二）第二次变更
1、项目建设内容调整情况：综合考虑到该募投项目的实际进展情况及市场变化等因素，以及基于公司产业园规划，公
司计划将该募投项目 1,800 吨添加剂产品中的部分产品产能由另外园区项目进行补足，因此拟将该募投项目建设规模调整为
年产 2 万吨电解质基础材料、年产 4,000 吨 LiFSI、年产 500 吨添加剂。
2、决策程序：2022 年 3 月 18 日，公司召开了第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目建设内容
调整及延期的议案》，本议案已经公司于 2022 年 4 月 13 日召开的 2021 年度股东大会表决通过。
3、信息披露情况：详见公司于 2022 年 3 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目建设内容调整及延期的公告》
（公告编号：2022-032）。
三、年产 15 万吨锂电材料项目
（一）第一次变更
1、项目追加投资情况：基于公司原生产基地的公共辅助系统无法满足目前公司的项目建设需要，公司对项目整体配套
设施进行了升级改造，并新增环保配套设施等相关建设内容，同时受到 2021 年部分建设五金、钢结构材料价格大幅上涨的影
响，整体工程费用所有增长。综上情况，经公司谨慎评估，计划对年产 15 万吨锂电材料项目以自筹资金追加投资，项目总投
资额由 31,949.34 万元追加至 46,254.25 万元，建设投资额由 16,055.44 万元追加至 41,147.07 万元。
2、决策程序：2021 年 8 月 20 日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投
项目追加投资的议案》，并已经公司于 2021 年 9 月 13 日召开的 2021 年第二次临时股东大会表决通过。
3、信息披露情况：详情见公司于 2021 年 8 月 24 日在巨潮资讯网披露的《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资
的公告》（公告编号：2021-107）。
（二）第二次变更
1、项目延期情况：由于公司整体项目建设规划调整，该项目年产 7 万吨溶剂产线的建设进度安排推后致其建设周期有所
延长，经公司审慎评估，计划将年产 7 万吨溶剂装置的完工时间延长至 2022 年 6 月 30 日。
2、决策程序：2022 年 3 月 18 日，公司召开了第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目建设内容
调整及延期的议案》，本议案已经公司于 2022 年 4 月 13 日召开的 2021 年度股东大会表决通过。
3、信息披露情况：详见公司于 2022 年 3 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目建设内容调整及延期的公告》
（公告编号：2022-032）。
（三）第三次变更
1、项目延期情况：目前年产 15 万吨锂电材料项目中子项年产 6 万吨液体六氟磷酸锂装置、年产 15 万吨电解液母液装
置、公用工程均已试车成功并投入使用，子项年产 7 万吨溶剂装置设备采购基本完成，进入了安装阶段，但受上海及周边地
区运输的影响，年产 7 万吨溶剂装置部分设备及仪表延期到货，经公司审慎评估，拟将年产 7 万吨溶剂装置的完工时间延长
至 2022 年 9 月 30 日。
2、决策程序：2022 年 8 月 23 日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 8 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2022-129）。
四、年产 10 万吨锂电池电解液项目
（一）第一次变更
1、项目追加投资及延期情况：根据年产 10 万吨锂电池电解液项目进展，为应对未来下游需求增加以及政府环保要求，
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司拟对该项目进行工艺技术及安全环保设备升级，为此，项目建设内容增加部分建筑单体和辅助工程；同时受建筑原材料
价格大幅上涨影响，设备五金、钢结构工程的投资费用增加，且土地交付时间整体延后。综上，经过公司的谨慎评估，将对
年产 10 万吨锂电池电解液项目以自筹资金追加投资并延期投产，建设投资额由 15,580.45 万元变更为 30,852.85 万元，铺底
流动资金由 13,364.88 万元变更为 16,925.45 万元，总投资额由 28,945.33 万元变更为 47,778.30 万元。项目完工时间由 2022 年
4 月 30 日延期至 2022 年 7 月 31 日。
2、决策程序：2022 年 3 月 1 日，公司召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以自
筹资金追加投资的议案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 3 月 3 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资
的公告》（公告编号：2022-012）。
（二）第二次变更
1、项目延期情况：由于该项目主要设备/钢材厂商位于上海、江苏及周边地区，受设备材料运输的影响，设备采购延期
到货超过 2 个月，经公司审慎评估，拟将年产 10 万吨锂电池电解液项目的完工时间延长至 2022 年 10 月 31 日。
2、决策程序： 2022 年 8 月 23 日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》:。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 8 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2022-129）。
五、年产 5 万吨氟化氢、年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目
（一）第一次变更
1、项目追加投资情况 ：为提高生产安全性及生产成本，公司进行项目工艺优化，需采购部分新设备，同时受建筑原材
料价格大幅上涨的影响，整体工程费用有所增加，经审慎评估后，公司将对年产 5 万吨氟化氢、年产 2.5 万吨电子级氢氟酸
（折百）新建项目以自筹资金追加投资，项目总投资额由 9,958.00 万元追加至 11,746.84 万元，建设投资额由 9,244.17 万元追
加至 10,750.17 万元。
2、决策程序：2021 年 8 月 20 日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投
项目追加投资的议案》，并已经公司于 2021 年 9 月 13 日召开的 2021 年第二次临时股东大会表决通过。
3、信息披露情况：详情参见公司于 2021 年 8 月 24 日在巨潮资讯网披露的《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资
的公告》（公告编号：2021-107）。
（二）第二次变更
1、项目追加投资情况：为了进一步保证尾气处理系统的排放达标，公司对该项目的脱硫系统、尾气处理系统、污水处
理系统等环保处理系统添加了相应处理设备，同时对关键设备的选材进行了优化。经审慎评估后，公司将对年产 5 万吨氟化
氢、年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目以自筹资金追加投资，项目建设投资额由 10,750.17 万元调整为 11,981.52 万
元，铺底流动资金由 996.67 万元调整为 1,002.91 万元，总投资额由 11,746.84 万元调整为 12,984.43 万元。
2、决策程序：2021 年 12 月 10 日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以
自筹资金追加投资的议案》
3、信息披露情况：详情见公司于 2021 年 12 月 11 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投
资的公告》（公告编号：2021-167）。
（三）第三次变更
1、项目延期情况：年产 5 万吨氟化氢装置已经建设完毕进入试生产阶段，年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）装置由于
运输受阻土建施工单位进度落后，同时该项目对设备和工艺管道安装施工质量要求较高，为确保产品品质，公司对设备安装
公司进行了更换，因此经公司审慎评估，拟将年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）装置的完工时间延长至 2022 年 7 月 31 日。
2、决策程序; 2022 年 5 月 6 日，公司召开了第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 5 月 7 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2022-065）。
（四）第四次变更
1、项目延期情况：该项目建设内容包括年产 5 万吨氟化氢以及年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百），其中年产 5 万吨氟
化氢装置已经建设完毕，目前已在试生产阶段，年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）装置由于运输受阻土建施工单位进度落
后，且设备采购进度受到一定影响，经公司审慎评估，拟将年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）装置的完工时间延长至 2022
年 9 月 30 日。
2、决策程序：2022 年 8 月 23 日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2022 年 8 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2022-129）。
六、年产 18.5 万吨日用化工新材料项目
（一）变更情况
1、项目追加投资情况 ：年产 18.5 万吨日用化工新材料项目大部分建设主体工程已施工完成，考虑到市场因素及公司部
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
分产品产能规划的调整，公司拟取消该项目中的子项氨基酸表面活性剂产线，同时由于增加了部分二期项目的公用工程及受
到部分钢材等施工材料的涨价影响，年产 18.5 万吨日用化工新材料项目总体投资额有所追加。项目建设投资额由 34,353.01 万
元变更为 40,420.29 万元，铺底流动资金不变，仍为 5,696.00 万元，总投资额由 40,049.01 万元调整为 46,116.29 万元。计划投
入募集资金保持不变，仍为 31,909.00 万元。
2、决策程序：2022 年 11 月 23 日，公司召开了第五届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议
案》。
3、信息披露情况：详情参见公司于 2022 年 11 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的议案》（公告编
号：2022-182）。
七、年产 15.2 万吨锂电新材料项目
（一）第一次变更
1、项目变更具体情况：由于原有项目建设场地受限，同时也为了更好的规划集团原料的配套供应及产能布局，降低厂
区间原材料运输风险，经过公司的谨慎评估，公司拟将该项目中六氟磷酸锂产品的部分配套原材料产线通过自有资金投入的
方式调整至其他基地进行建设，并取消该项目中子项年产 2,000 吨二氟磷酸锂产线建设。总投资额由 126,352.23 万元调整为
89,710.44 万元，计划投入募集资金保持不变，仍为 81,856.23 万元。
2、决策程序：2023 年 5 月 24 日，公司召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于部
分募投项目变更的议案》，同意公司变更公开发行可转换公司债券募投项目“年产 15.2 万吨锂电新材料项目” ，并已经公司于
2023 年 6 月 26 日召开的 2023 年第二次临时股东大会、“天赐转债”2023 年第一次债券持有人会议表决通过。
3、信息披露情况：详情见公司于 2023 年 5 月 26 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的公告》（公告编号：
2023-071）。
（二）第二次变更
1、项目变更具体情况：为了更好的利用厂区现有条件，合理规划厂区原材料供应布局，公司拟将该项目中六氟磷酸锂
产品的配套原材料五氟化磷产线的建设地点调整至公司附近生产五氟化磷原材料的厂区，以减少五氟化磷原材料运输的风
险，同时，公司计划通过管道运输方式向六氟磷酸锂产线输送五氟化磷，以更加合理的规划布局来保障前端原材料的有效供
应。另外，为了满足未来集团的产品生产需求，公司将在该产线调整时同步提升五氟化磷的产能。总投资额由 89,710.44 万元
调整为 110,528.32 万元，建设投资额由 82,025.83 万元调整为 101,715.13 万元，追加部分以自有资金投入，计划投入募集资金
保持不变，仍为 81,856.23 万元。
2、决策程序：2023 年 8 月 11 日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2023 年 8 月 15 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的公告》（公告编号：
2023-118）。
八、年产 6.2 万吨电解质基础材料项目
（一）第一次变更
1、项目变更具体情况：为进一步提高该项目所在基地的污水处理能力，同时加强公司环保治理能力，公司拟在本项目
中增加建设污水综合处理装置。项目建设投资额由 43,185.31 万元调整为 52,696.55 万元，铺底流动资金由 17,504.15 万元调整
为 7,992.91 万元，总投资额保持不变，仍为 60,689.46 万元，计划投入募集资金保持不变，仍为 40,065.07 万元。
2、决策程序：2023 年 8 月 11 日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2023 年 8 月 15 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的公告》（公告编号：
2023-118）。
（二）第二次变更
1、项目变更具体情况：该项目的主体工程建设已经完成，本项目新增加的建设内容：污水综合处理装置，由于土建施
工单位的施工进展缓慢，导致防腐工程及设备安装无法如期进行，经公司审慎评估，拟将年产 6.2 万吨电解质基础材料项目
的完工时间延长至 2024 年 8 月 31 日。
2、决策程序：2023 年 12 月 25 日，公司召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
3、信息披露情况：详情见公司于 2023 年 12 月 27 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：
2023-189）。
九、年产 4.1 万吨锂离子电池材料项目（一期）
（一）第一次变更
1、项目变更具体情况：该项目目前处于厂房、仓库以及厂内道路施工阶段，由于行业竞争激烈，为在行业中保持优
势，提高产品核心竞争力，公司拟对该项目的工艺进行创新升级，项目需重新办理建设、环保、安全等方面的备案以及审批
手续，经公司及项目组的审慎评估，拟将年产 4.1 万吨锂离子电池材料项目（一期）的完工时间延长至 2025 年 12 月 31 日。
2、决策程序：2024 年 3 月 22 日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议
案》。
未达到计划进度或预 年产 40 万吨硫磺制酸项目：由于硫酸产品价格大幅下降，导致盈利不及预期；
计收益的情况和原因 年产 10 万吨锂电池电解液项目：由于电解液行业竞争加剧，产品价格下降导致；
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（分具体项目） 年产 5 万吨氟化氢、年产 2.5 万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目：产能利用率不达预期以及产品市场价格下降；
年产 6.2 万吨电解质基础材料项目及年产 2 万吨双氟磺酰亚胺锂项目：项目产能爬坡中，叠加市场需求预期下降，项目整体
产能利用率较低。
变更后的项目可行性
发生重大变化的情况 不适用
说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
九江 精细化工
子公司 455,000,000.00 12,007,707,862.90 9,082,564,101.61 11,401,052,003.53 1,462,931,193.17 1,327,039,493.74
天赐 行业
江苏 精细化工
子公司 150,000,000.00 1,422,653,159.11 494,640,696.62 3,992,628,383.95 325,232,334.06 243,693,524.74
天赐 行业
宜昌 精细化工
子公司 400,000,000.00 1,430,287,765.47 195,483,776.13 431,735,557.63 -191,657,928.29 -191,187,466.99
天赐 行业
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天津天宇 设立 无影响
湖北天宜 设立 无影响
新加坡天赐 设立 无影响
九江矿业 注销 无影响
东莞腾威 非同一控制下合并 无影响
主要控股参股公司情况说明
无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
1、锂离子电池材料行业情况和发展趋势
锂离子电池材料方面，随着“双碳”深入推进，全球能源方式将发生改变，预计未来几年新能源汽车、光伏产业、储能
等方向仍然具备较大增长空间，锂电材料新的需求体量将持续扩大，对材料企业提出更大的挑战； 尤其电解液方面，由于
近几年参与者的迅猛扩张，中国电解液产能释放及海外布局落地，将为全球带来更丰富的供给并推动成本降低，从而助推
欧州市场修复及北美市场爆发，深入海外供应链和海外布局充分的企业会更受益。从原料端看，除了碳酸锂以外的电池所
用原料大部分供大于求，由于上游扩张增速过快，原料的释放已明显大于实际需求，导致电解液等核心原材料出现不同程
度过剩，行业竞争要素将由供应能力转向产品性能、成本等因素，掌握关键原料合成技术并具备一定产能才具有核心竞争
力。
随着供大于求的趋势逐渐演变，预计未来两年行业竞争持续加剧，落后产能将持续出清，行业头部企业由于掌握了核
心技术和具备较大产能，同时具备与下游头部客户的深度绑定关系，在行业出清后集中度将持续提升，竞争力进一步加
强。
而随着国内电解液市场的饱和和竞争加剧，未来国内电解液出口海外将成为明确主线，出口量将逐步提升，同时也会
对头部企业的全球供应能力提出更高的要求。
2、日化材料及特种化学品的行业情况和发展趋势
公司预计2024年全球洗护行业将继续保持增长态势，分区域看，北美和欧洲市场趋于饱和，随着美国对华政策采取压
制措施，未来中美贸易对日化原料出口美国市场有一定的影响。新兴市场方面，特别是亚洲和非洲地区，在人均消费能力
的提升下，预计将展现出强劲的增长。而欧洲REACH、英国脱欧后的UK REACH、东南亚及中东市场Halal、土耳其
KKDIK、韩国的KReach注册会限制部分产品进入当地市场，增加营销成本，化妆品出口业务的盈利水平压力将有所增加。
国内市场方面，2024年国货美妆品牌将持续迎来崛起新高潮，而作为上游原料商的公司，在激烈的市场竞争中需要根
据时代趋势，搭建更多维度的个护战略布局，找到品牌内核与产品力表达之间的平衡点，也要在化妆品行业大红海中挖掘
蓝海市场，进入内卷竞争状态，将以高质量姿势卷出消费新场景、产品性价比、品牌新高度。
（二）公司发展战略
公司中长期聚焦以锂离子电池材料为核心的新能源材料业务，发展电池回收、锂镍锰铁等湿法冶炼业务，构建碳氮
氢、磷硫氟锂完整产业链。同时发展侧翼业务：含氟材料和个人护理品材料。通过持续投资与运营优化改善经营效率，加
大创新开发，完善内部人才发展，组织建设与体制优化提升整体发展动力和竞争实力。
锂离子电池材料方面：
1、保持电解液的市场竞争优势，推动电解液主要物质自产供应保障；提升安全、运营效率、制程供应水平，充分发挥
供应链成本优势。通过新物质开发，增强电解液技术引领优势：开发新型固态电解质和钠电池；开发新型电解质、添加剂
和高电压型电解液体系，引领电池性能进步，形成专利壁垒。
2、发挥磷酸铁竞争优势，构建磷酸铁锂的竞争优势，开发新产品磷酸锰铁锂。
3、发挥有机合成技术优势，开发锂电池用正极、负极、PACK开发粘结、导热等功能性高分子材料。
4、通过磷硫氟资源利用、 电池回收，形成碳氮氢、磷硫氟锂绿色循环产业链优势。保障锂的稳定供应，提升锂离电
材料业务的综合竞争力。
日化材料及特种化学品方面：
1、以表面活性剂为代表的日化材料，在现有的平台上，采用节能、环保、安全的新工艺。拓展新的应用领域，从洗护
进入彩妆、护理等领域。推动日化系统整体效益的提升，实现日化业务的内生性增长。
2、紧跟绿色制造的潮流，探索日化及个人护理原料的新领域，如活性物、生物提取等大健康材料领域。建立系统的实
施方案，塑造日化材料业务新的增长点。
围绕新能源和新基建领域应用，含氟聚合物、有机氟材料业务：
1、围绕新能源和新基建领域应用，推动系列产品：含氟聚合物粘结剂、有机氟材料等进入新能源领域。
2、逐步拓展应用领域，择机规划高端工程材料。
（三）2024年度经营计划
1、市场、业务方面的扩展
锂电池电解液方面，随着国内电动车市场趋于成熟，海外市场由于仍处于起步阶段，逐渐成为中国锂电材料公司未来
数年的重点发展方向。对此，2024年公司将重点开拓包括特斯拉、LGES在内的欧、美、韩国际客户在锂电池电解液以及正
极材料的需求，加速海外产能建设及配套解决方案的研发布局，以期做好应对未来海外市场放量的准备。此外，根据目前
锂电池发展趋势看，锂电池材料未来将更注重于部分性能的提升，比如高循环、高电压、高低温适配性等，因此公司于今
年着重推广包含LiFSI在内的部分新型添加剂在铁锂高能量密度体系和280长循环储能体系的应用，结合公司已有的业务及
客户体系，形成铁锂+电解液+粘结剂组合解决方案优势。同时，公司将借助已有的锂电池用胶类研发成果，适时推动相关
产能规模化生产，为后续上量做好提前准备。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
正极材料方面，2024年在市场方面将聚焦国内前10大磷酸铁锂电池客户，重点开拓海外客户，实现客户结构的优化。
客户端上增加服务团队投入，积极合作有锂无磷的客户，不断提升市场份额，取得市场认可成为行业第一梯队；在项目上
不断提升装置的自动化程度，提升磷酸铁产品品质，使得装置稳定可靠，以交付能力吸引客户，构建磷酸铁竞争优势。
资源循环方面，由于目前回收废料和废电池市场供应和需求存在严重不匹配的情况，在市场尚未明朗期间，公司重点
提升磷酸铁锂回收相关工艺和技术水平，以提前铸造成本优势，提升自身竞争力，应对未来起量。此外，公司将重点加强
和各大电池厂互动，增加废旧电池渠道来源。
其他锂电池材料方面，仍将聚焦于锂电池电芯内外用聚合物的市场拓展，粘结剂方向实现边涂胶成功方案的复制，扩
大客户群体。负极粘结剂以已定点大客户为突破点，实现业绩突破，其他大客户加快成功方案的复制以及新产品迭代。胶
黏剂方向则通过工艺优化以及核心原料自产持续提升产品品质及竞争力，实现现有客户份额提升，进入部分大客户供应体
系。
日化材料方面，公司作为日化领域温和表活的领头羊，将继续紧抓市场和法规的新动向，快速响应国货品牌，在科技
创新引领下追寻破圈之道；持续深挖跨国MNC的需求，增加新市场份额。结合新分化出的用户消费趋势，发力细分品类将
是突围的好方式。靠锚定功效的细分赛道发力，如家清品类、功效洗护发、婴幼儿用品、等产品作为执行市场扩张的策
略。
2、研发技术方面的研究方向
锂电池电解液方面，研发重点将集中于铁锂超高能量密度体系、三元高镍体系、三元高电压体系、硅碳体系、磷酸锰
铁锂体系和钠电体系，以及镍锰二元5V电解液开发与快充和半固态/固态电解液及配套解决方案。性能上，着重改善电池浸
润，改善电池循环寿命、降低电池阻抗增长，改善电池安全性，开发具有自主知识产权的添加剂。同时公司研发团队针对
铁锂、三元和钠电体系的电解液基础添加剂消耗模型进行深入挖掘，匹配正极补锂剂电解液开发和开发铁锂和三元的二注
电解液，开发新型锂盐（新型铝盐、新型钠盐）、新型氟代溶剂和氟系添加剂（氟醚、含氟碳酸酯、含氟羧酸酯等）、磷
系添加剂（磷腈系列阻燃剂等）、硫系添加剂、替代添加剂及其他新型添加剂。工艺技术方面，公司将推进电解液信息化
工厂建设，推进固体投料自动化，常规指标的在线检测，提升生产效率，提高原材料品质，过程控制能力提高，提升产品
品质。
正极材料方面，公司将继续深化产品成本和性能优势，以高端产品吸引优质客户。2024年在产品技术方面将主要聚焦
于二代及三代压实型磷酸铁锂的稳定量产与销售，并开展长循环型磷酸铁锂、四代压实型磷酸铁锂、新型钠电正极材料等
产品开发，满足动力电池市场客户需求。产品开发在兼顾压实的同时，提高产品循环性能，布局高端储能电池领域。在低
成本储能型磷酸铁锂领域，利用回收产业链优势及回收工艺体系，打造低成本型磷酸铁锂布局低端储能市场。
其他锂电池材料方面，粘结剂重点研发方向为正负极极耳胶、边涂胶、新型负极粘结剂(新型高硅含量硅碳负极粘结
剂、高动力学水性负极粘结剂等)，并以改善电池加工性能、安全性能、提升电池循环寿命、降低电池阻抗等为目标进行性
能提升。新能源胶黏剂方面，一方面是与大客户共创开发如长操作快固化结构胶，全温域结构胶、低密度高导热灌封胶等
以提升生产效率，增加电池应用场景、热管理以及实现更安全可靠的轻量化设计。另一方面，将持续完成关键核心原料自
产进一步增加产品稳定性及产品竞争力。
日化材料方面，公司将紧跟绿色制造的潮流，于2024年全面推广甲牛新一代绿色表活，推动客户进行体系升级，并在
现有的平台上，采用节能、环保、安全的新工艺，拓展新的应用领域，以更绿色、温和、天然、可持续的新材料聚甘油改
性有机硅乳化剂、高透明低环体残留有机硅弹性体等多款绿色化的功能聚合物技术推动日化系统整体效益的提升。
3、产品质量管理及生产供应链的优化
质量管理方面，公司2024年计划开展集团质量审核，将对各个基地，重点项目关键过程进行各个模块的质量审核，实
现基地间优秀经验共享，改善不足，持续提升的质量目标。同时，持续推广“基于QAE的全过程质量改善管理模式”，打造
“端到端”的质量管理体系，坚持“双向”推进能力提升，包括“自上而下”的要素责任制以及“自下而上”的全员质量意识；用
信息系统建设促进全面质量管理、实现全过程质量管理的提升。
物流优化方面，公司将对物流供应商的管理以供应商运作绩效评价、实地审核评价、供应商评级进行，完成对供应商
的遴选淘汰，扩大物流供应商的管理范围，完成物流供应商年度培训。通过优化各基地物流的路线实现对业务的物流效用
最大化，推动物流的降本增效，今年将重点突破电解液回桶加快项目及零担物流的时效。建立海外物流的库存管理，实现
TANK罐的实时跟踪及异常追溯，提高海外供应链的响应度，为海外业务拓展赋能，同时推进物流信息系统的配套，实现
集团层面的功能整合开发。
供应商管理方面，公司将继续推动SRM采购管理系统的运用，建立完整的供应商引入流程，实现从供应商引入到淘汰
的全生命周期管理；多级审核、实地评鉴、物料认证等，清晰掌握供应商实际情况，实行严格的供应商准入评估机制，并
实施完善的供应商绩效考核体系。
4、人力资源、信息化建设
人力资源方面，结合2024年的业务发展和人才需求，公司将优化人力资源配置，通过内部培育与外部引进相结合，全
面提高员工工作效能。针对关键岗位，制定人才培养规划并完善内训师管理制度，鼓励更多的业务骨干担任内训官，推动
“业务骨干上讲台”。借助内部培训与实践陪练，培养公司未来核心人才。与此同时，持续打造以技术领先、成本、创新、
客户至上为核心的企业文化，制定一个正直、开放的组织原则。以完善绩效考核制度为依据，实施目标责任考核，以目标
结果为导向，落实核心干部“能上能下”的任命机制。
为保障海外业务人员稳步供应，公司将在2024年全力推动海外人力资源系统的构建与用工风险管理机制的完善，促进
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
人力资源制度建设、人力系统塑造与用工风险管理、人员配置妥善及海外行政保障全面。此外，在构建人力资源信息化方
面，完善信息化系统员工自助平台、各类系统场景嵌入及应用，以便获取业务数据，提升HR业务效率和推动行政服务升
级。
5、重点项目的建设
2024 年，公司将继续针对重点产品的产能扩张进行规划，同时积极开展新产品的引入、量产工作，在不断完善现有工
程建设体系及制度下，同时搭配进一步搭建更完善的小试、中试体系，推动实现产品多样化发展，打通研发、供应链、工
程建设的一体化。持续完善锂电产品线的产品建设，同时积极开拓新产品、新地域（海外）的领域，帮助打造更加稳定、
可靠、安全的天赐材料供应链体系。
项目建设管理上，公司将进一步追求深耕细作，对建设项目的预算管理、技术评估、过程质量、物资管理等维度的建
设进一步着力提升，如搭建工程物资监造体系、升级设计评估体系、工程流程系统升级等。同时公司财务部针对未来几年
的资本开支进行重新规划，针对产能过剩的产品提前做好项目进度控制，必要时及时作出延期或终止的决定，以应对行业
下行周期带来的现金流影响。
（四）公司面临的风险和应对措施
1、锂离子电池材料行业政策风险
随着新能源汽车市场的发展，国家在新能源汽车财政补贴政策上根据行业运行情况进行了相应的调整，对新能源汽车
补贴标准实施退坡，对补贴标准、补贴门槛和补贴方式等也进行了更为明确和细化的规定。国家新能源产业政策的调整和
变化，将会直接影响新能源汽车市场的发展，进而影响动力电池及其上游锂电池材料的市场，从而使得公司电解液及磷酸
铁锂等锂电池材料产品销售及营业收入产生较大波动，最终导致公司业绩的波动。 针对上述风险因素，公司将通过不断完
善以主营业务价值链构建为核心，完善动力电池和消费电池等互补细分市场的覆盖，建设循环经济形成环保和成本结构双
优的方式，并对标国际从生产、工艺、品质、营销等方面全面提高业务标准，以提升锂电业务市场竞争力，增强抵抗风险
的能力。
2、锂电池技术迭代的风险
近年来，固态锂电池技术有一定发展，过渡形态的固态锂电池（聚合物/半固态）逐步在特定的应用领域尝试商业化，
对传统锂电池的细分市场占有率会产生一定影响，从而有影响公司电解液业务的可能性；针对以上风险，公司着力对固态/
半固态锂电池的电解质和正极材料加大投入，并已形成部分专利和初代产品，初步取得领先优势，继续确保在锂电池关键
化学品领域的领先地位。
3、锂离子电池材料行业账期风险
目前新能源汽车行业正处于产能过剩周期，现阶段的发展受国家政策扶持与推动影响较大。公司锂电池材料作为新能
源汽车产业链中的一环，随着新能源汽车补贴政策的退坡，如新能源汽车行业企业资金紧张，其资金链条压力将通过锂电
池企业逐步传导至公司，可能造成公司资金流紧张。为确保销售资金回流，在追求产销规模和经营业绩增长的同时，公司
将对信用账期实施动态管理，加大收款力度，并适当采取控制发货、诉讼保全等多种手段严格控制应收账款回收风险，保
证公司经营性活动现金流。
4、原材料价格波动风险
原材料成本占公司生产成本比例较大，整体原材料价格波动对公司生产成本具有重要影响，主要原材料价格持续大幅
波动，将会造成公司生产成本波动，进而影响公司盈利水平。针对原材料价格波动风险，公司通过及时了解行情信息，对
重要原料适时签订长期采购协议，对于大宗用量、市场价格存在波动的原材料，公司将根据市场经验和分析预测在价格相
对低位时进行集中采购暂作库存，保障原材料采购价格基本稳定，同时通过期货套保以及招投标的方式锁定部分原材料及
成本，并且对库存及时做好管理，减少行情波动给公司带来的风险。另一方面公司将通过技术创新、工艺优化等方式降低
生产成本。
5、产品价格波动风险
近年来由于下游电池厂商需求量激增，电解液及上游原材料的短缺导致电解液主要原材料电解质和添加剂价格经历了
快速上涨，从而也导致公司主要产品电解液的价格上涨。而随着行业新产能的不断投放，目前产能有一定过剩，锂电池电
解液价格波动明显，将会对公司业绩产生一定影响。公司将通过提升海外高毛利产品出口占比以及原材料自供比例的方式，
来持续平抑后续价格波动可能带来的风险。
6、汇率风险
随着公司海外业务的扩展，出口产品持续增加，外币汇率波动带来的汇兑损益将对公司经营业绩产生影响，针对汇率
风险，公司将密切关注汇率波动情况，使用套期保值等工具进行风险规避。
7、环保及安全生产风险
随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，对环保治理的要求和标准不断提高，政府对精细化工企
业实行更为严格的环保标准，公司需要为此追加环保投入，生产经营成本会相应提高并一定程度影响公司的收益水平。公
司生产产品为精细化工材料，部分原料、产品具有易燃、易爆的特点，产品生产过程中涉及高温、高压环境，对操作要求
高，如管控不当，可能导致安全事故的风险。针对以上风险，公司在经营活动中严格遵守国家和地方环保法律法规要求，
同时公司不断改进生产工艺、加大环保投 入和构建循环产业、建立并运行了完备的环保和安全管理体系，保障生产的绿色
安全运行，确保公司经营目标的实现。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、项目管理风险
化工项目报批报建（立项、环评、安评、消防、验收等）、试生产申请、竣工验收等环节涉及的部门和审批程序较多，
因此存在因项目审批未达预期导致项目建设期延长的风险。针对上述风险，公司制定了一系列项目管理规则，包括前期项
目的规划准确性、项目的建设流程化等，并由各项目组每周汇报项目实时进展及问题，确保项目的稳步推进及能够及时建
设投产。
9、海外项目建设及地缘政治风险
今年以来公司持续推进海外项目建设工作，先后推动美国德克萨斯年产 20 万吨电解液项目及摩洛哥锂电池材料一体化
项目的建设，由于海外项目需遵从当地政府的环保要求，项目推进具有一定不确定性；同时随着美国和欧洲通胀持续，国
际环境更趋于复杂，在此背景下，国家之间关系的不确定性，将可能会对中国新能源汽车产业链生产经营及公司海外产能
建设带来不确定性影响。针对上述风险，公司将与当地政府进行紧密沟通，同时跟踪相关国家新能源汽车产业链法规的更
新和落地，及时做好应对预案。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待对象 谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
类型 供的资料
巨潮资讯网《2023 年 4
2023 年 04 月 详见索引记录 公司 2023 年一季度
线上会议 电话沟通 机构 月 18 日投资者关系活
18 日 表名单 经营情况
动记录表》
深圳证券 公司近几年来经营情 巨潮资讯网《2023 年 4
2023 年 04 月 网络平台
交易所上 其他 全体投资者 况，针对公司经营业 月 26 日投资者关系活
26 日 线上交流
市大厅 绩展开深入交流 动记录表》
巨潮资讯网《2023 年 7
2023 年 07 月 详见索引记录
线上会议 电话沟通 机构 公司近期经营情况 月 14 日投资者关系活
14 日 表名单
动记录表》
巨潮资讯网《2023 年 8
2023 年 08 月 详见索引记录 公司 2023 年半年度
线上会议 电话沟通 机构 月 15 日投资者关系活
15 日 表名单 经营情况
动记录表》
天赐材料 巨潮资讯网《2023 年 9
2023 年 09 月 详见索引记录 公司九江基地现场参
九江基地 实地调研 机构 月 7 日投资者关系活动
07 日 表名单 观
现场 记录表》
巨潮资讯网《2023 年 9
2023 年 09 月 详见索引记录 公司产能建设情况及
线上会议 电话沟通 机构 月 25 日投资者关系活
25 日 表名单 布局
动记录表》
深圳证券 巨潮资讯网《2023 年
2023 年 10 月 网络平台 参加活动的投
交易所上 其他 公司近期经营情况 10 月 25 日投资者关系
25 日 线上交流 资者
市大厅 活动记录表》
巨潮资讯网《2023 年
2023 年 10 月 详见索引记录 公司 2023 年三季度
线上会议 电话沟通 机构 10 月 29 日投资者关系
29 日 表名单 经营情况
活动记录表》
巨潮资讯网《2023 年
2023 年 11 月 详见索引记录
新加坡 其他 机构 公司未来布局及展望 11 月 8 日投资者关系
08 日 表名单
活动记录表》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
是 □否
公司为践行 2023 年 7 月 24 日中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及 2024 年 1 月 22 日国务院常
务会议指出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，切实
维护广大投资者利益，基于对公司未来发展前景的信心和对公司股票价值的认可，制定了“质量回报双提升”行动方案，并
于 2024 年 2 月 6 日披露。具体如下：
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
一、专注主业，聚焦“一体化+全球化”的发展战略
聚焦主业发展，弘扬企业家精神和工匠精神，坚持扎根实业、深耕主业、做精专业，培养核心竞争力，守正创新，致
力于成为细分领域的“单打冠军”“配套专家”。坚持稳健审慎投资，防止盲目扩张，强化募集资金使用管理，严控投向规则
或政策限制的特定敏感行业及用途，避免脱实向虚。
公司将坚定聚焦“一体化+全球化”的发展战略，稳步持续深化电解液上游产业链整合，同时横向发展正极材料、资源循
环以及特种化学品等业务，在维持公司产品核心竞争力的同时，也稳步提升未来的盈利增长点；此外，公司也坚定迈向“国
际化”进程，海外建厂的脚步也将进一步夯实自身优势。
二、创新引领发展，增强核心竞争力
以创新为引领，持续增强核心竞争力，在突破关键技术、核心技术等方面发挥更大作用，打造创新重要发源地，加快
驱动核心优势产业向高端化发展，成为稳链补链强链的有力支撑。加大研发和创新投入，发挥科技创新主体作用，引领现
代化产业体系建设，服务国家高水平科技自立自强和经济社会高质量发展。
公司持续加大研发投入力度，在保持已有技术优势的同时，以创新驱动发展，关注行业前沿技术发展并科学布局，持
续保持技术领先优势。除市场领先的液体六氟磷酸锂生产工艺，公司还超前布局下一代锂电池技术核心材料，与客户紧密
合作研发应用于钠离子电池、4680 大圆柱、高镍、高压等新一代锂电池电解液材料及固态锂电池材料，把握绿色化学最前
瞻的学术动向。同时公司与多所高校、研究所建立多个联合实验室，将科研前沿的新材料、新技术引入公司内部进行孵
化，旨在通过研究项目管理及产品管理将市场-技术-产品贯通，随时保持对市场的敏感度。
三、以高质量发展为目标，加强公司内部控制
不断夯实公司治理基础，建全内部控制制度，促进“三会一层”归位尽责。规范公司及股东的权利义务，防止滥用股东
权利、管理层优势地位损害中小投资者权益。加强投资者关系管理，拓宽机构投资者参与公司治理的渠道，引导中小投资
者积极参加股东大会，为各类投资者主体参与重大事项决策创造便利，增强投资者的话语权和获得感。
公司将不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，提升公司法人治理水平，为公司
股东合法权益的保护提供有力保障。公司管理层将进一步提升公司经营管理水平，不断提高公司核心竞争力、盈利能力和
全面风险管理能力，以期实现长足发展，回馈广大投资者。
四、信息披露透明，加强与投资者沟通交流
突出信息披露的重要性、针对性，主动披露对投资者投资决策有用的信息，强化行业竞争、公司业务、风险因素等关
键信息披露，减少冗余信息披露。保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平，简明清晰，通俗易懂。常态化开展业绩
说明会。杜绝炒概念、蹭热点行为，防范股票炒作风险。
公司信息披露持续保持真实、准确、完整、及时、公平，未来将继续完善公开、公平、透明、多维度的投资者沟通渠
道，继续通过“互动易”平台、投资者邮箱、投资者专线、业绩说明会等各种形式与投资者积极沟通，加深投资者特别是中
小投资者对于公司生产经营等情况的了解，更好地传达公司的投资价值，增强投资者对公司的认同感，树立市场信心。
五、不忘根本，注重股东回报
公司坚持以人民为中心的价值取向，坚持以投资者为本，牢记亿万中小投资者对我国资本市场 30 多年发展的贡献。加
强企业文化建设，诚实守信经营，积极履行社会责任。公司将发挥自身技术、人才优势，汇聚社会正能量，以积极的行动
诠释公司的责任与担当。
公司高度重视对投资者的合理投资回报，明确制定了《未来三年（2023 年-2025 年）股东分红回报计划》，近三年累
计现金分红逾 17 亿元，每年现金分红比例均超过归属于上市公司股东净利润的 20%。2022 年-2023 年，公司累计使用自有
资金 38,664 万元回购公司股份数量共计 790.01 万股。公司严格执行股东分红回报规划及利润分配政策，公司将继续根据所
处发展阶段，统筹好业绩增长与股东回报的动态平衡。长期来看，随着公司业务布局逐步完善，公司将持续提升股东回报
水平，落实打造“长期、稳定、可持续”的股东价值回报机制，持续增强广大投资者的获得感。
未来，公司将牢固树立回报股东意识，坚持以投资者为本，将“质量回报双提升”行动方案执行到位，切实增强投资者
的获得感，为稳市场、稳信心积极贡献力量。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等法律法规和规章制度的要求，持续规范
公司治理结构，持续完善公司内部控制体系，履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施维护公司及全体
股东的合法权益。
公司形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、执行及监督体系。股东大会、董事会和监事会运作
规范，独立董事、董事会各委员会及内部审计部门各司其职，有效地保证了公司的规范运行。截至报告期末，公司治理的
实际状况符合相关法律法规和规则制度的要求，具体情况如下：
（一）“三会”运作情况
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股
东大会，能够确保所有股东平等、充分行使自己的权利。
报告期内，公司共召开 8 次股东大会，根据《上市公司股东大会规则》及《公司章程》《股东大会议事规则》等有关
规定，为方便股东行使表决权，公司以现场与网络投票相结合的方式召开股东大会，并对部分议案的中小投资者的表决情
况进行单独计票。在股东大会召开过程中，公司充分保障股东的发言权，并积极认真地回复股东的提问，确保各股东平等
的行使自己的权利。各股东通过公司股东大会认真负责地履行职责，行使权力，保障公司的规范运作。
2、关于董事与董事会
公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 4 名，非独立董事 5 名，董事会的人数、构成及选聘程序符合相关法律法
规、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定。公司董事会职责清晰，各位董事熟悉有关法律、法规，能以认真负责、
勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，切实履行董事的职责和义务。独立董事能够严格按照《公司章程》《独立董事议
事规则》的规定，出席公司董事会、股东大会，独立履行职责，发表自己的独立意见，依据自己的专业能力及经验促进公
司的规范运作。
董事会下设战略与可持续发展委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬和考核委员会，各专门委员会严格遵守相关
制度规定，各行其责，有力加强了公司董事会工作的规范运作。
（1）董事会召开情况。报告期内，公司共召开 18 次董事会，各位董事均能按照《公司章程》及《董事会议事规则》
等有关规定，出席董事会，认真审议各项议案，履行董事职责。
（2）信息披露工作履职情况。报告期内，公司共对外披露公告文件 312 项，公司全体董事对披露公告认真审查，并保
证公司信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。各位董事及时关注公司的信息披露情
况，督促公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和公司《章程》《信息披露管理制度》等有关规定，真实、
及时、完整地完成信息披露工作。
（3）定期报告编制的履职情况。在 2023 年度报告编制和披露过程中，独立董事了解掌握公司 2023 年度报告审计工作
安排及审计工作进展情况，及时充分沟通了审计过程中发现的问题，认真听取、查阅了《2023 年度总经理工作报告》，切
实履行职责。
（4）培训和学习情况。报告期内，为更好地履行职责，加强个人的专业能力，各董事认真学习了相关法律法规政策，
积极参加了相关培训，加深了对相关法规尤其是涉及到规范上市公司法人治理结构和保护中小股东权益等相关法规的认识
和理解，增强了规范运作意识，为更好地履行董事职责打下基础。
3、关于监事和监事会
41
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司监事会由 3 名监事组成，监事会的人数、构成及选聘程序均符合相关法律法规、《公司章程》及《监事会议事规
则》的规定。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行职责。对董事会决策程序、决议事项及公司依法运
作情况实施监督，对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况的合法性、合规性
进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。
报告期内，公司共召开 13 次监事会，各位监事均能按照《公司章程》及《监事会议事规则》等有关规定，出席监事会，
勤勉尽责，认真审议各项议案，履行了监督职能，并积极学习上市公司规范运作相关法律法规，有力保证了公司健康有序
地发展。
（二）关于经营层
报告期内，公司定期召开总经理办公会议，审议公司的生产经营事项、内部管理机构设置方案等事项，从公司业务发
展、市场营销、产品开发、组织建设、人才管理等多方面，加强公司的管理，全面提升公司的竞争能力，促进公司的全面
发展。
公司经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照《公司章程》《总经理工作细则》等各项管理制度履行职责，
全面负责公司的生产经营管理工作、组织实施公司年度经营计划和投资方案、拟定公司的基本管理制度、制订公司的具体
规章等，勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。
（三）内审部门运作情况
公司成立了专门的审计部门并配备了专职人员。内审部门在董事会审计委员会的领导下，根据《内部审计制度》的规
定对公司内控制度执行情况、公司项目进展情况等进行审计与监督，有力加强了公司的规范运作。报告期内，审计监察部
开展的审计工作主要有：
1、项目审计：审计部门本着对董事会负责，坚持独立开展审计，及时、有效地完成内部审计工作。报告期内，审计监
察部门开展了 22 项专项审计，涵盖工程类审计、费用类审计、采购类审计、存货类审计等，主要项目有天赐新动力年产
6.2 万吨电解质基础材料工程项目、四川天赐年产 30 万吨电解液项目、宜昌天赐年产 30 万吨磷酸铁项目（二期）、集团招
待费审计、集团差旅费审计、每季度抽查采购事项等审计项目等，提出了审计过程发现的问题，管理层对审计高度重视，
相关人员针对审计提出的问题提出了有效的整改措施。
2、至少每季度对公司募集资金的使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售
资产、对外投资、公司大额资金往来、公司与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情
况等进行检查，并及时向审计委员会报告检查结果。
3、对公司信息披露事务进行审查。主要包括对公司定期报告、《募集资金存放及使用情况专项报告》等进行审查，出
具审计意见。
4、定期报告编制的履职情况。在 2023 年度报告编制和披露过程中，公司审计监察部与年审注册会计师见面交流，了
解掌握公司 2023 年度报告审计工作安排及审计工作进展情况，沟通了审计过程中发现的问题，并及时向审计委员会汇报，
对财务报告提出审计意见，切实履行职责。
（四）信息披露工作履职情况
报告期内，公司均按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》《信息披露管理制度》等
有关规定履行信息披露义务，确保公司真实、准确、完整、及时、公平地对外进行信息披露，增加公司经营治理的公开性
和透明性，共计披露 312 项公告文件。
（五）投资者关系管理
公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的投资者关系的管理工作。报告期内，公司完成了
“天赐材料 2022 年度业绩说明会”，并通过线上线下多渠道与投资者开展交流活动，在深交所互动易平台回复投资者提问
115 条、接听投资者热线电话等线上方式，提高了互动效率。此外，公司全年共开展 17 次实地调研活动，共接待 40 余家机
构，累计 80 余人次参与调研。同时充分利用全景网、主流财经媒体、行业专刊等方式进行产业和资本市场形象宣传，公司
二级市场关注度及资本品牌形象进一步提升。
42
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司将进一步按照法律法规的规定和要求，不断加强内控管理，不断完善内控体系，持续提高公司的治理水平，为
公司持续、健康发展奠定良好的基础。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》《证券法》和《公司章程》及其它法律法规和规章制度的要求规范运作，在业
务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）在业务方面，公司主营业务为精细化工新材料的研发、生产和销售，属于精细化工行业。依靠在精细化工领域
多年积累的经验及技术，公司建立了以研发引导技术，以技术推动产品的发展模式，形成了日化材料及特种化学品、锂离
子电池材料业务模块。公司产、供、销体系独立完整，不依赖于控股股东。公司不存在对控股股东的业务依赖或共同使用
同一销售渠道的情况。
（二）在人员方面，公司具有独立的人事管理制度。公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性
文件以及《公司章程》的有关规定。公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监
事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司财务人员均在公司专职工作并领取报酬。
（三）在资产方面，公司独立享有业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、专利和专有技术等资产，公
司与控股股东之间资产产权界定清晰，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、
资金被控股股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。
（四）在机构方面，公司与控股股东在机构设置上完全分开，公司设立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、
监事会及各职能部门均独立运作，在各自职权范围内行使职权。公司有独立的生产经营和办公机构，不存在混合经营、合
署办公的情形，不存在股东或其他关联方干预公司机构设置的情况。
（五）在财务方面，公司与控股股东在财务方面完全分开，公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建
立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设了独立的银行账号，不存在与股东共用银
行账户的情况，不存在货币资金或其他资产被控股股东及其关联企业占用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税
义务。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
巨潮资讯网披露的《2023 年第一次临
2023 年第一次
临时股东大会 41.10% 2023 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 11 日 时股东大会决议的公告》（2023-
临时股东大会
022）
2022 年度股东 巨潮资讯网披露的《2022 年度股东大
年度股东大会 41.30% 2023 年 05 月 04 日 2023 年 05 月 05 日
大会 会决议的公告》（2023-057）
2023 年第二次 巨潮资讯网披露的《2023 年第二次临
临时股东大会 41.33% 2023 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 27 日
临时股东大会 时股东大会决议的公告》（2023-
43
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
082）
巨潮资讯网披露的《2023 年第三次临
2023 年第三次
临时股东大会 41.49% 2023 年 07 月 17 日 2023 年 07 月 18 日 时股东大会决议的公告》（2023-
临时股东大会
103）
巨潮资讯网披露的《2023 年第四次临
2023 年第四次
临时股东大会 41.51% 2023 年 08 月 31 日 2023 年 09 月 01 日 时股东大会决议的公告》（2023-
临时股东大会
125）
巨潮资讯网披露的《2023 年第五次临
2023 年第五次
临时股东大会 41.31% 2023 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 17 日 时股东大会决议的公告》（2023-
临时股东大会
154）
巨潮资讯网披露的《2023 年第六次临
2023 年第六次
临时股东大会 48.01% 2023 年 11 月 14 日 2023 年 11 月 15 日 时股东大会决议的公告》（2023-
临时股东大会
169）
巨潮资讯网披露的《2023 年第七次临
2023 年第七次
临时股东大会 41.42% 2023 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 26 日 时股东大会决议的公告》（2023-
临时股东大会
185）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
其他增
任职 任期起始 任期终止 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 股份增减变动的
姓名 性别 年龄 职务 减变动
状态 日期 日期 （股） 数量 数量 （股） 原因
（股）
（股） （股）
二级市场增持
2023 年 05 2026 年 05
徐金富 男 60 董事长、总经理 现任 698,247,048 421,044 0 0 698,668,092 （基于对公司投
月 04 日 月 03 日
资价值认可）
2023 年 05 2026 年 05
徐三善 男 55 副董事长 现任 2,866,996 0 0 0 2,866,996
月 04 日 月 03 日
董事、副总经理 2023 年 05 2026 年 05
顾斌 男 59 现任 3,207,574 0 0 0 3,207,574
兼财务负责人 月 04 日 月 04 日
董事、副总经理 2023 年 05 2026 年 05
韩恒 男 41 现任 562,000 0 0 0 562,000
兼董事会秘书 月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05 个人资金需求，
赵经纬 男 47 董事 现任 1,215,820 0 150,000 0 1,065,820
月 04 日 月 03 日 大宗交易减持
2023 年 05 2026 年 05
陈丽梅 女 56 独立董事 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
章明秋 男 63 独立董事 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
南俊民 男 55 独立董事 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
李志娟 女 45 独立董事 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
郭守彬 男 61 监事会主席 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
何桂兰 女 54 监事 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
姚宇泽 男 32 监事 现任 0 0 0 0 0
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
黄娜 女 41 副总经理 现任 290,060 0 0 0 290,060
月 04 日 月 03 日
2023 年 05 2026 年 05
史利涛 男 39 副总经理 现任 240,100 0 0 0 240,100
月 04 日 月 03 日
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 05 2023 年 07 限制性股票回购
马美朋 男 42 副总经理 离任 312,000 0 0 192,000 120,000
月 04 日 月 31 日 注销
合计 -- -- -- -- -- -- 706,941,598 421,044 150,000 192,000 707,020,642 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
2023 年 7 月 31 日，马美朋先生因个人原因请求辞去公司副总经理职务。马美朋先生辞去副总经理职务后，不在公司担任
其他职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
马美朋 副总经理 离任 2023 年 07 月 31 日 个人原因
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
1、徐金富：1964 年生，中国国籍，中国科学院化学专业硕士研究生学历，中欧国际工商管理学院 EMBA。历任广州市道
明化学有限公司经理，广州市天赐高新材料科技有限公司总经理。2007 年至今任公司董事长，2018 年至今任公司总经理。
2、徐三善：1969 年生，中国国籍，高级工程师，毕业于华中理工大学，浙江大学工商管理硕士，历任浙江巨化股份电化
厂机修车间技术员、副主任，浙江巨化股份氟聚厂建设科科长、厂长助理、副厂长。2010 年至 2022 年 10 月任公司副总经
理，2018 年 1 月至今任公司董事，2022 年 11 月至今任公司副董事长。
3、顾斌：1965 年生，中国国籍，中南财经大学会计学专业，会计师。历任湖北金龙泉啤酒集团公司财务处副处长，广州
蓝月亮实业有限公司董事、财务总监。2007 年至今任公司财务总监，2009 年至今任公司副总经理，2010 年至今任公司董
事。
4、韩恒：1983 年生，中国国籍，江南大学应用化学硕士研究生学历，PMP（国际项目管理师），2008 年 8 月加入公司，
历任公司技术支持经理、大客户经理、国际业务部部长、市场发展部总监、正极基础材料事业部总经理，现任公司董事及
董事会秘书，分管证券事务部、法务部、投资发展部、资源循环事业部。2020 年 1 月至今任公司董事、董事会秘书，2022
年 11 月至今任公司副总经理。
5、赵经纬：1977 年生，中国国籍，中国科学院博士学位。历任中国科学院上海有机化学研究所盐城新材料研发中心主任，
江苏省新能源汽车及汽车零部件产业园副主任，创办了张家港吉慕特化工科技有限公司。现任公司国家级工程技术中心执
行主任。2019 年 5 月至今任公司董事。
6、陈丽梅：1968 年生，中国国籍，华南理工大学应用化学专业本科学历，获理学学士学位，具有中国注册会计师及税务
师执业资格。历任广州江南橡胶厂研究所技术员、广州市明通会计师事务所审计员、广东金桥会计师事务所审计部部长，
现任广州市新东越会计师事务所有限公司副所长，黄埔文化（广州）发展集团有限公司董事，2020 年 5 月至今任公司独立
董事。
7、章明秋：1961 年生，中国国籍，中山大学高分子化学与物理专业在职研究生学历，获理学博士学位。历任中山大学化
学学院材料科学研究所助教、讲师。现任中山大学化学学院教授，“聚合物复合材料及功能材料”教育部重点实验室主任、
中国材料研究学会常务理事、亚澳复合材料协会（ACCM）常务理事、广东省复合材料学会理事长，2020 年 5 月至今任公
司独立董事。
8、南俊民：1969 年生，中国国籍，厦门大学理学博士学位。1987.9-1994.6，就读于郑州大学化学系，并获得学士及硕士学
位。天津大学应用化学与技术博士后流动站博士后、韩国 Yonsei 大学访问学者。历任国营 755 厂技术员、杭州南都电源有
限公司工程师。现任华南师范大学教授化学系教授、博士生导师，2020 年 5 月至今任公司独立董事。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、李志娟：1979 年生，中国国籍，武汉大学法学院法律硕士研究生学位，具有证券从业资格、律师执业资格。历任广东
雪莱特光电科技股份有限公司的法务证券部部长、证券事务代表，广东广州日报传媒股份有限公司的证券部经理，广东轩
辕网络股份有限公司的董事会秘书，现任广东广信君达律师事务所合伙人律师，2020 年 5 月至今任公司独立董事。
（二）监事
1、郭守彬：1963 年生，中国国籍，本科学历。1986 年 8 月任职于化工部星火化工厂，历任副科长、科长、副处长等职务，
1990 年获得生态工程师资质；2003 年 10 月至今，历任公司工程师、主任、部长、研究院常务副院长兼总经理助理职务。
2015 年 9 月至今任公司监事。2016 年 4 月至今任公司监事会主席。
2、姚宇泽：1992 年生，中国国籍，香港科技大学化学工程及生物分子工程学专业博士学历。2021 年 8 月至今在公司任职，
现任研究院研发工程师。2022 年 5 月至今任公司监事。
3、何桂兰：1970 年生，中国国籍，暨南大学会计专业。1992 年至 2005 年在广州市道明化学有限公司任职会计、销售经理。
2005 年 9 月至 2022 年 5 月在公司任职，历任公司信用经理、市场管理部长、工会主席，信用管理法务总监。2020 年 5 月至
今任公司监事。
（三）高级管理人员
1、徐金富：公司总经理，简历同上。
2、顾斌：公司副总经理、财务总监，简历同上。
3、韩恒：公司副总经理、董事会秘书，简历同上。
4、黄娜：1983 年生，中国国籍，华南师范大学环境科学本科学历。2006 年 7 月加入公司，历任研发助理工程师、企业管
理部主管、质量保证部部长、黄埔工厂厂长、事业部供应链总监。现任公司总经理助理、市场营销部总监、HR 总监，EHS
总监，分管计划物流部、质量运营部、总经办、工程建设部，2022 年 11 月至今任公司副总经理。
5、史利涛：1985 年生，中国国籍，广东工业大学应用化学硕士学历，2010 年 7 月加入公司，历任分析检测中心主任、电
解液事业部技术经理、生产技术总监、宁德凯欣总经理、正极材料事业部总经理。现任公司研究院院长、正极材料事业部
总经理，分管设计院、总工办、正极前驱体事业部，2022 年 11 月至今任公司副总经理。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位
任职人员 在其他单位担任
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取
姓名 的职务
报酬津贴
徐金富 广州市天赐三和环保工程有限公司 董事长 2001 年 10 月 05 日 否
徐金富 天赐控股有限公司 董事 2006 年 07 月 01 日 否
徐金富 杭州天欣投资有限公司 执行董事 2015 年 07 月 08 日 否
徐金富 广州市汉普医药有限公司 董事 2013 年 09 月 10 日 否
徐金富 广州市雷德生物科技有限公司 董事 2015 年 04 月 28 日 否
徐金富 浙江新三和医药化工股份有限公司 董事 2016 年 10 月 01 日 否
徐金富 广东三和四责新能源科技有限公司 董事长 2017 年 11 月 24 日 否
徐金富 武汉吉肽生物科技有限公司 董事 2017 年 07 月 05 日 2023 年 12 月 20 日 否
徐金富 江苏中润氟化学科技有限公司 执行董事 2019 年 05 月 15 日 否
徐三善 山东华氟化工有限责任公司 董事 2022 年 03 月 09 日 否
徐三善 福建中州新材料科技有限公司 执行董事 2023 年 07 月 06 日 2024 年 01 月 27 日 否
徐三善 南通詹鼎材料科技有限公司 董事 2023 年 05 月 09 日
韩恒 江西云锂材料股份有限公司 董事 2017 年 11 月 24 日 2023 年 04 月 06 日 否
韩恒 平江县鸿源矿业有限公司 监事 2022 年 03 月 25 日 否
史利涛 当阳德毅化工有限公司 董事 2022 年 07 月 01 日 否
章明秋 广东银禧科技股份有限公司 独立董事 2018 年 10 月 08 日 2023 年 07 月 13 日 是
新迈奇材料股份有限公司（原名迈奇化
章明秋 独立董事 2020 年 07 月 16 日 是
学股份有限公司
章明秋 广东雄塑科技集团股份有限公司 独立董事 2022 年 08 月 26 日 是
章明秋 广东奇德新材料股份有限公司 独立董事 2023 年 05 月 18 日 是
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
李志娟 珠海市派特尔科技股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 09 日 是
李志娟 珠海雷特科技股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 28 日 2023 年 11 月 02 日 是
李志娟 广东广信君达律师事务所 合伙人律师 2017 年 10 月 08 日 是
陈丽梅 广州市新东越会计师事务所有限公司 副所长、监事 2007 年 09 月 26 日 是
陈丽梅 黄埔文化（广州）发展集团有限公司 外部董事 2023 年 06 月 01 日 是
陈丽梅 广州广合科技股份有限公司 独立董事 2022 年 02 月 21 日 是
陈丽梅 广东保伦电子股份有限公司 独立董事 2023 年 01 月 08 日 是
南俊民 广州鹏辉能源科技股份有限公司 独立董事 2022 年 05 月 20 日 是
在其他单位任职情况的说明 无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员的 2023 年度报酬是根据公司的经营规模等实际情况，并参考行业及地区的薪酬水平，结合
公司 2023 年度经营目标和公司高级管理人员在完成年度经营目标所承担的具体岗位职责确定的。 独立董事的报酬每月按照
标准准时支付到个人账户。其他人员的报酬按各自的考核结果按月或根据薪酬发放制度进行发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
徐金富 男 60 董事长、总经理 现任 326.65 否
徐三善 男 55 副董事长 现任 253.87 否
顾斌 男 59 董事、副总经理、财务总监 现任 216.47 否
韩恒 男 41 董事、副总经理、董事会秘书 现任 220.85 否
赵经纬 男 47 董事 现任 195.74 否
郭守彬 男 61 监事会主席 现任 77.89 否
何桂兰 女 54 监事 现任 9.6 否
姚宇泽 男 32 监事 现任 27.61 否
马美朋 男 42 副总经理 离任 225.14 否
史利涛 男 39 副总经理 现任 221.75 否
黄娜 女 41 副总经理 现任 193.51 否
陈丽梅 女 56 独立董事 现任 12 否
章明秋 男 63 独立董事 现任 12 否
南俊民 男 55 独立董事 现任 12 否
李志娟 女 45 独立董事 现任 12 否
合计 -- -- -- -- 2,017.08 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见《第五届董事会第四十五次会议决议的公
第五届董事会第四十五次会议 2023 年 01 月 12 日 2023 年 01 月 14 日
告》（编号：2023-003）
详见《第五届董事会第四十六次会议决议的公
第五届董事会第四十六次会议 2023 年 02 月 22 日 2023 年 02 月 23 日
告》（编号：2023-012）
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
详见《第五届董事会第四十七次会议决议的公
第五届董事会第四十七次会议 2023 年 04 月 06 日 2023 年 04 月 07 日
告》（编号：2023-028）
详见《第五届董事会第四十八次会议决议的公
第五届董事会第四十八次会议 2023 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 11 日
告》（编号：2023-030）
详见《第五届董事会第四十九次会议决议的公
第五届董事会第四十九次会议 2023 年 04 月 17 日 2023 年 04 月 18 日
告》（编号：2023-049）
详见《第六届董事会第一次会议决议的公告》
第六届董事会第一次会议 2023 年 05 月 04 日 2023 年 05 月 06 日
（编号：2023-058）
详见《第六届董事会第二次会议决议的公告》
第六届董事会第二次会议 2023 年 05 月 24 日 2023 年 05 月 26 日
（编号：2023-067）
详见《第六届董事会第三次会议决议的公告》
第六届董事会第三次会议 2023 年 06 月 07 日 2023 年 06 月 08 日
（编号：2023-078）
详见《第六届董事会第四次会议决议的公告》
第六届董事会第四次会议 2023 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 28 日
（编号：2023-084）
详见《第六届董事会第五次会议决议的公告》
第六届董事会第五次会议 2023 年 07 月 26 日 2023 年 07 月 28 日
（编号：2023-106）
详见《第六届董事会第六次会议决议的公告》
第六届董事会第六次会议 2023 年 08 月 11 日 2023 年 08 月 15 日
（编号：2023-111）
详见《第六届董事会第七次会议决议的公告》
第六届董事会第七次会议 2023 年 09 月 07 日 2023 年 09 月 08 日
（编号：2023-130）
详见《第六届董事会第八次会议决议的公告》
第六届董事会第八次会议 2023 年 09 月 28 日 2023 年 09 月 29 日
（编号：2023-147）
详见《第六届董事会第九次会议决议的公告》
第六届董事会第九次会议 2023 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 28 日
（编号：2023-161）
详见《第六届董事会第十次会议决议的公告》
第六届董事会第十次会议 2023 年 11 月 14 日 2023 年 11 月 15 日
（编号：2023-170）
详见《第六届董事会第十一次会议决议的公告》
第六届董事会第十一次会议 2023 年 12 月 05 日 2023 年 12 月 07 日
（编号：2023-174）
详见《第六届董事会第十二次会议决议的公告》
第六届董事会第十二次会议 2023 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 20 日
（编号：2023-182）
详见《第六届董事会第十三次会议决议的公告》
第六届董事会第十三次会议 2023 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 27 日
（编号：2023-186）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
以通讯方式 是否连续两次
本报告期应参 现场出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东
董事姓名 参加董事会 未亲自参加董
加董事会次数 事会次数 事会次数 次数 大会次数
次数 事会会议
徐金富 18 9 9 0 0 否 7
徐三善 18 8 10 0 0 否 7
顾斌 18 8 10 0 0 否 7
韩恒 18 9 9 0 0 否 8
赵经纬 18 7 11 0 0 否 8
陈丽梅 18 6 12 0 0 否 8
章明秋 18 7 11 0 0 否 8
南俊民 18 6 12 0 0 否 8
李志娟 18 7 11 0 0 否 8
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
48
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规
则》等制度开展工作，积极主动关注公司规范运作和经营管理情况，对提交董事会审议的各项议案深入讨论，为公司的经
营发展建言献策，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，推动公司生产
经营各项工作持续、稳定、健康发展。公司认真听取董事的建议，确保决策科学、及时、高效，充分发挥了董事在科学决
策、规范管理等方面的领导作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履 异议事项
召开会议 提出的重要
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 行职责 具体情况
次数 意见和建议
的情况 （如有）
审议《关于审议 2022 年度报告及摘要的
议案》《关于审议公司 2022 年度审计报
告的议案》《关于审议公司 2022 年度财
务决算报告的议案》《关于审议公司
2022 年度内部控制评价报告的议案》
《关于审议<2022 年度募集资金存放与
2023 年
实际使用情况的专项报告>的议案》《关 审议通过了
04 月 06
于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》 相关议案
日
《关于 2023 年度向相关金融机构申请融
第五届董事会 陈丽梅、 资额度的议案》《关于开展 2023 年度外
3
审计委员会 南俊民、 汇套期保值业务的议案》《关于使用部
徐金富 分自有资金购买理财产品的议案》《关
于审议<审计部 2022 年度审计工作报告
及 2023 年度内部审计计划>的议案》
审议《关于审议<审计部 2023 年一季度
2023 年
工作报告及二季度工作计划>的议案》 审议通过了
04 月 17
《关于审议<2023 年一季度募集资金存 相关议案
日
放与实际使用情况的专项报告>的议案》
2023 年
审议《关于 2023 年度日常关联交易预计 审议通过了
05 月 04
额度的议案》 相关议案
日
审议《关于投资建设年产 8 万吨锂电添
2023 年
徐金富、 加剂材料项目的议案》《关于投资设立 审议通过了
01 月 12
徐三善、 境外子公司的议案》《关于对全资子公 相关议案
第五届董事会 日
赵经纬、 2 司美国天赐增资的议案》
战略委员会
顾斌、章 2023 年 审议《关于对全资子公司四川天赐增资
审议通过了
明秋 02 月 22 的议案》《关于使用部分闲置募集资金
相关议案
日 暂时补充流动资金的议案》
2023 年
审议《关于提名委派宜春天赐高新材料 审议通过了
02 月 01
有限公司董事及总经理候选人的议案》 相关议案
章明秋、 日
第五届董事会
李志娟、 3 2023 年
提名委员会 审议《关于提名公司第六届董事会董事 审议通过了
顾斌 04 月 06
候选人的议案》 相关议案
日
2023 年 审议《关于提名公司第六届董事会董事 审议通过了
49
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
05 月 04 长候选人的议案》《关于提名公司第六 相关议案
日 届董事会副董事长候选人的议案》《关
于提名公司总经理候选人的议案》《关
于提名公司副总经理候选人的议案》
《关于提名公司财务总监候选人的议
案》《关于提名公司董事会秘书候选人
的议案》《关于提名公司内部审计机构
负责人候选人的议案》《关于聘任公司
证券事务代表候选人的议案》
2023 年
审议《关于公司 2022 年度高级管理人员 审议通过了
01 月 12
绩效考核情况的议案》 相关议案
日
第五届董事会 李志娟、 审议《关于公司 2021 年股票期权与限制
薪酬与考核委 南俊民、 2 性股票激励计划首次授予部分第一个行
2023 年
员会 韩恒 权限售期可行权解除限售事项的议案》 审议通过了
04 月 06
《关于公司 2021 年股票期权与限制性股 相关议案
日
票激励计划注销部分股票期权与回购注
销部分限制性股票事项的议案》
审议《关于审议 2023 年半年度报告全文
及摘要的议案》《关于审议<2023 年半
2023 年
年度募集资金存放与实际使用情况的专 审议通过了
08 月 11
项报告>的议案》《关于审议<审计部 相关议案
日
2023 年二季度工作报告及三季度工作计
陈丽梅、 划>的议案》
第六届董事会
南俊民、 3 2023 年
审计委员会 审议《关于开展商品期货套期保值业务 审议通过了
李志娟 09 月 28
的议案》 相关议案
日
审议《关于审议<审计部 2023 年三季度
2023 年
工作报告及四季度工作计划>的议案》 审议通过了
10 月 27
《关于审议<2023 年三季度募集资金存 相关议案
日
放与实际使用情况的专项报告>的议案》
2023 年
审议《关于全资子公司九江天赐对外投 审议通过了
05 月 24
资设立中外合资企业的议案》 相关议案
日
2023 年
审议《关于收购控股子公司浙江天硕少 审议通过了
徐金富、 06 月 26
数股东股权的议案》 相关议案
第六届董事会 徐三善、 日
战略与可持续 韩恒、顾 3 审议《关于公司境外发行全球存托凭证
发展委员会 斌、章明 新增境内基础 A 股股份的发行预案的议
秋 2023 年 案》《关于公司境外发行全球存托凭证
审议通过了
08 月 11 新增境内基础 A 股股份发行方案的论证
相关议案
日 分析报告的议案》《关于公司境外发行
全球存托凭证新增境内基础 A 股股份募
集资金使用的可行性分析报告的议案》
审议《关于公司 2022 年限制性股票激励
计划第一个限售期可解除限售事项的议
2023 年 案》《关于公司 2022 年限制性股票激励
审议通过了
09 月 07 计划回购注销部分限制性股票的议案》
第六届董事会 陈丽梅、 相关议案
日 《关于公司 2021 年股票期权与限制性股
薪酬与考核委 南俊民、 2
票激励计划回购注销部分限制性股票的
员会 顾斌
议案》
2023 年 审议《关于公司 2021 年股票期权与限制
审议通过了
12 月 25 性股票激励计划注销部分股票期权事项
相关议案
日 的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
50
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 655
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 6,202
报告期末在职员工的数量合计（人） 6,857
当期领取薪酬员工总人数（人） 6,972
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 34
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 4,015
销售人员 126
技术人员 1,526
财务人员 89
行政人员 1,101
合计 6,857
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 340
本科 1,154
大专 1,258
其他 4,105
合计 6,857
2、薪酬政策
（1）人才是企业核心竞争力，公司作为高新技术企业，且处于快速发展期，为吸引和稳定人才队伍，内部薪酬的市场
竞争力和为员工们建设双职业发展通道的发展平台，尤为关键，公司在此背景下订立内部薪酬政策。
（2）公司薪酬政策设计主要原则有：符合法律法规要求；外部竞争性，依据外部企业员工的收入水平调查数据，结合
公司组织设计和支付能力，确定内部工资等级水平；内部公正性，依据不同部门序列、相似工作岗位、年度考核结果、能
力与业绩，使员工的薪酬收入高低公正进行。
（3）公司薪酬政策通过以下途径和方式实现：首先通过外部薪酬调查，了解行业水平；依据内部职位体系配套修订工
资等级水平；实现工资总额测算与薪酬等级合理性分析；根据不同部门序列和相似岗位配套收入模式设计；以动静比例设
计并实现薪酬激励与绩效管理；依据薪酬分配原则与绩效管理理念，制订年度薪酬调整策略；建立职业发展机制，实现内
部行政职等、技术等级双通道职业发展并不断完善。
（4）薪酬与绩效结合员工发展机制的不断调整和贯彻，为公司培养出更多具有向心力的熟练技能操作和研发、技术人
员，逐步实现打造具技术能力的中基层管理人员的目标，为公司后续发展不断输送后备力量。
51
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、培训计划
（1）公司培训计划源于战略发展、绩效提升、人力资源三大方面，以达成公司总体目标的实现、以提高员工绩效为核
心，切实提高和改善员工的态度、知识、技能和行为模式为基础上设计的年度培训计划。
（2）公司提供“混合式学习项目”、“ 轮岗项目”、“导师制”、“校招生计划”等培训机制，帮助员工提升职业技能，实现
职业发展。公司倡导“让学习成为一种习惯，营造良好的学习氛围”的学习观，为提供员工良好的学习环境和氛围，鼓励员
工不断学习与提升，同时也开展各类能力提升项目，为不同人才打造专项课程，如领鹰训练营、天鹰训练营、战鹰训练
营、雏鹰训练营。在人才培养项目中，不断盘活组织人才并输出一批公司内部的主训官，通过组织内部“人才”的资源来解
决业务发展过程中的培训人力以及经验的萃取传承问题。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
根据《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》，结合公司实际情况，《公司章程》对公司的利润分配政策规定
如下：
1、决策机制与程序：公司利润分配方案由董事会制定及审议通过后报由股东大会批准；董事会在制定利润分配方案
时应充分考虑独立董事、监事会和公众投资者的意见。
2、利润分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公
司的可持续发展。
3、利润的分配形式：公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配利润，并优先考虑采取现金方式分配利润；
在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润
和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。
4、公司利润分配的具体条件：公司上一会计年度实现盈利且不存在未弥补亏损的情况下，应当进行现金分红。
采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素；公司董事会应当综合考虑
所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程
规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低
应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低
应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低
应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。
公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。
52
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条
件及其决策程序要求等事宜。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分
听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
公司采取股票或者现金股票相结合的方式分配利润或调整利润分配政策时，需经公司股东大会以特别决议方式审议通
过。
6、公司根据生产经营、重大投资、发展规划等方面的资金需求情况，确需对利润分配政策进行调整的，调整后的利
润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；且有关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事
会的意见，经公司董事会审议通过后，方可提交公司股东大会审议，该事项须经出席股东大会股东所持表决权 2/3 以上通
过。为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事
可公开征集中小股东投票权。
7、公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：
（1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；
（2）分红标准和比例是否明确和清晰；
（3）相关的决策程序和机制是否完备；
（4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；
（5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。
8、公司股东存在违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所获分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
为进一步细化《公司章程》中关于股利分配原则的条款，增加股利分配政策透明度和可操作性，便于股东对公司经营
和利润分配进行监督，公司制定了《未来三年（2023 年-2025 年）股东分红汇报规划》，具体内容如下：
（1）股东分红回报规划制定考虑因素：公司着眼于长远和可持续发展，综合考虑了企业实际情况、发展目标，建立
对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对股利分配做出制度性安排，以保证股利分配政策的连续性和稳定性；
（2）股东分红回报规划制定原则：公司股东分红回报规划充分考虑和听取股东（特别是社会公众股东）、独立董事
和监事会的意见，坚持现金分红为主这一基本原则。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的
摊薄等真实合理因素；
（3）股东分红回报规划制定周期和相关决策机制：公司至少每三年重新审阅一次股东分红回报规划，根据股东（特
别是社会公众股东）、独立董事和监事会的意见对公司正在实施的股利分配政策做出适当且必要的修改，确定该时间段的
股东分红回报规划，并提交公司股东大会进行表决。公司董事会结合具体经营数据，充分考虑公司盈利规模、现金流量状
况、发展阶段及当期资金需求，并结合股东（特别是社会公众股东）、独立董事和监事会的意见，制定年度或中期分红方
案，并经公司股东大会表决通过后实施。在股东分红回报规划期间内，如公司因外部经营环境、自身经营状况发生较大变
化需要对规划进行调整的，公司董事会应当结合实际情况对规划进行调整。调整后的股东分红回报规划在董事会、监事会
审议通过并提交公司股东大会审议通过后实施。
（4）未来三年(2023 年-2025 年) 的股东分红回报规划：公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配利润，并
优先考虑采取现金方式分配利润。在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司
董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。
53
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司上一会计年度实现盈利且不存在未弥补亏损的情况下，应当进行现金分红。在此基础上，公司将结合发展阶段、资金
支出安排，采取现金、股票或现金股票相结合的方式，可适当增加利润分配比例及次数，保证分红回报的持续、稳定。公
司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。由于公司目前处于成长阶段，
采用股票股利分红时，现金分红在当次利润分配中所占最低比例为 20%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平
不适用
拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3
分配预案的股本基数（股） 1,921,680,940
现金分红金额（元）（含税） 576,504,282.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 576,504,282.00
可分配利润（元） 3,232,315,018.78
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司的实际情况和股利分配政策，拟以 2023 年度利润分配方案实施时股权登记日的可分配股份总数为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），不送红股，不转增股本。如在本公告披露后至权益分派实施股权登记日期间可分配
股份总数由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、实施员工持股计划、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，则
以未来实施分配方案时股权登记日的可分配股份总数为基数，利润分配按照每股分配比例不变的原则相应调整分配总额。
说明：上表现金分红金额 576,504,282.00 元为公司以 1,921,680,940 股（公司截至 2023 年 12 月 31 日总股本 1,924,156,740 股
剔除回购专用账户 2,475,800 股）为分红基数预估的分红总额，最终分红总额将以未来实施分配方案时股权登记日的可分配
股份总数为基数计算，按照每股分配比例不变的原则。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（一）2021 年股票期权与限制性股票计划的实施情况
（1）2021 年 10 月 25 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激励计
划（草案）〉及摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及
54
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，拟向激励对象授
予 235.0875 万份股票期权、606.4 万股限制性股票，其中首次授予 188.07 万份股票期权、485.12 万股限制性股票，预留
47.0175 万份股票期权、121.28 万股限制性股票。公司第五届监事会第十四次会议审议通过了上述议案并对本次股权激励计
划的激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股
东利益的情形发表了独立意见。
（2）2021 年 11 月 2 日至 2021 年 11 月 11 日，公司将 2021 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单
在公司内部进行了公示。公示期内， 公司监事会未收到针对上述激励对象名单提出的任何异议；公示期满，监事会对 2021
年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，并于 2021 年 12 月 8 日在
巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于 2021 年股票期权与限制性股票 激励计划首次授予激励对象名
单的审核及公示情况说明》。
（3）2021 年 11 月 22 日，公司第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司
〈2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及摘要的议案》，主要调整本次股权激励计划的授予数量，拟
向激励对象授予 30.7687 万份股票期权、574.9437 万股限制性股票，其中首次授予 24.615 万份股票期权、459.955 万股限制
性股票，预留 6.1537 万份股票期权、114.9887 万股限制性股票。公司监事会、独立董事对本次激励计划修订发表了意见。
（4）2021 年 12 月 13 日，公司 2021 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激
励计划（草案修订稿）〉及摘要的议案》《关于公司〈2021 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》
以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2021 年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施 2021
年股票期权与限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权
与限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。同时，公司根据内幕知情人买卖公司股票情况的核查情况，披露了《关于
2021 年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
（5）2021 年 12 月 13 日，公司第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于调整 2021
年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权与
限制性股票的议案》。拟最终首次授予 87 人共计 24.315 万份股票期权，授予 551 人共计 457.3650 万股限制性股票。公司独
立董事发表了同意的独立意见。
（6）2021 年 12 月 23 日及 2021 年 12 月 24 日分别完成限制性股票与股票期权的首次授予登记工作。
（7）2022 年 6 月 1 日，公司召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整
2021 年股票期权与限制性股票激励计划授予权益数量及价格的议案》，因公司实施了 2021 年度权益分派，公司董事会同意
本激励计划股票期权首次授予已获授但尚未行权的股票期权数量由 24.315 万份调整为 48.63 万份，行权价格由 150.75 元/份
调整为 75.125 元/份；限制性股票首次授予已获授但尚未解除限售的限制性股票数量由 457.3650 万股调整为 914.73 万股，
回购价格由 75.38 元/股调整为 37.44 元/股。公司独立董事发表了同意的独立意见。
（8）2022 年 8 月 5 日，公司第五届董事会第三十五次会议和第五届监事会第二十八次会议审议通过了《关于调整 2021
年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益数量的议案》及《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》，因公司
实施了 2021 年度权益分派，公司董事会同意本激励计划预留授予股票期权的数量由 6.1537 万份调整为 12.3074 万份，预留
授予限制性股票的数量由 114.9887 万股调整为 229.9774 万股；同意以 2022 年 8 月 8 日为授予日，向符合条件的 293 名激励
对象授予限制性股票 200.55 万股。公司独立董事发表了同意的独立意见。
在预留授予董事会召开后的资金缴纳过程中，鉴于 3 名激励对象因个人原因离职、23 名激励对象放弃认购授予其的部
分或全部限制性股票，上述激励对象获授的合计 9.525 万股限制性股票予以取消。本次实际授予预留限制性股票的激励对
象由 293 人调整为 280 人，实际授予预留限制性股票由 200.55 万股调整为 191.025 万股。预留授予限制性股票已于 2022 年
9 月 5 日完成登记工作。
（9）2023 年 4 月 7 日，公司召开第五届董事会第四十八次会议、第五届监事会三十九次会议，审议通过了《关于公司
2021 年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权与回购注销部分限制性股票事项的议案》《关于公司 2021 年股票
期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/限售期可行权/解除限售事项的议案》，公司独立董事对议案发表了
55
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
独立意见。拟注销 172,030 份股票期权，回购注销 1,328,406 股限制性股票，上述股票期权和限制性股票注销事宜分别于
2023 年 5 月 30 日、2023 年 5 月 31 日办理完成。
首次授予限制性股票第一个限售期符合解锁条件的激励对象合计 387 人，拟解除限售的限制性股票数量共计 2,616,234
股，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，上述解锁的限制性股票上市流通日为 2023 年 4 月 17 日。
（10）2023 年 5 月 24 日，天赐材料第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议分别审议通过了《关于调整
2021 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》。因公司实施了 2022 年度权益分派，同意本激
励计划首次授予股票期权行权价格由 75.125 元/份调整为 74.525 元/份。无关联董事需对上述议案予以回避。公司独立董事
发表了《独立董事关于公司第六届董事会第二次会议相关事项的独立意见》，同意调整首次授予股票期权行权价格。
（11）2023 年 9 月 7 日，公司召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司 2021
年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的议案》，公司独立董事对议案发表了同意的独立意见。
拟注销首次授予的限制性股票数量为 200,040 股，预留授予的限制性股票数量为 167,000 股，相关注销事宜已于 2023 年 10
月 24 日办理完成。
（12）2023 年 12 月 25 日，公司召开第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司
2021 年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权事项的议案》。拟注销 35,640 份股票期权，相关手续已于 2023
年 12 月 29 日办理完成。
以上具体内容详见公司 2021 年 10 月 27 日、2021 年 11 月 24 日、2021 年 12 月 8 日、2021 年 12 月 14 日、2021 年 12 月
15 日、2021 年 12 月 24 日、2021 年 12 月 27 日、2022 年 6 月 2 日、2022 年 8 月 9 日、2022 年 9 月 5 日、2023 年 4 月 11 日、
2023 年 4 月 14 日、2023 年 5 月 26 日、2023 年 5 月 31 日、2023 年 6 月 3 日、2023 年 9 月 8 日、2023 年 10 月 26 日、2023
年 12 月 27 日、2023 年 12 月 29 日披露于巨潮资讯网上的相关公告。
（二）2022 年限制性股票计划的实施情况
（1）2022 年 8 月 5 日，公司第五届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草
案）〉及摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于提请公司股东大
会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，拟向激励对象授予限制性股票 551.01 万股，本次授
予为一次性授予，无预留权益。公司第五届监事会第二十八次会议审议通过了上述议案并对本次激励计划的激励对象名单
进行核实，公司独立董事就本次激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独
立意见。
（2）2022 年 8 月 9 日至 2022 年 8 月 18 日，公司将 2022 年限制性股票激励计划拟授予的激励对象名单在公司内部进
行了公示。公示期内，公司监事会未收到针对上述激励对象名单提出的任何异议；公示期满，监事于 2022 年 8 月 25 日在
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单的审核及公示
情况说明》。
（3）2022 年 8 月 29 日，公司召开 2022 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划
（草案）〉及摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于提请公司股
东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并依法披露《关于 2022 年限制性股票激励计
划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
（4）2022 年 8 月 29 日，公司召开第五届董事会第三十七次会议和第五届监事会第三十次会议，审议通过了《关于调
整 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。拟最终授予
563 人共计 542.43 万股限制性股票，授予日为 2022 年 8 月 29 日。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资
格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。公司监事会对调整后的激励对象名单再次进行了核实。2022 年 9 月 7 日，公
司完成了本次限制性股票的授予登记工作。
（5）2023 年 9 月 7 日，公司召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的议案》《关于公司 2022 年限制性股票激励计划第一个限售期可解除
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
限售事项的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见，公司监事会发表了核查意见。拟注销限制性股票数量为 810,758
股，相关注销事宜已于 2023 年 10 月 24 日办理完成。
2022 年限制性股票激励计划第一个限售期符合解锁条件的激励对象合计 401 人，拟解除限售的限制性股票数量共计
1,544,746 股，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，上述解锁的限制性股票上市流通日为 2023 年 9 月 15 日。
以上具体内容详见公司 2022 年 8 月 9 日、2022 年 8 月 30 日、2022 年 9 月 8 日、2023 年 9 月 8 日、2023 年 9 月 12 日、
2023 年 10 月 26 日披露于巨潮资讯网上的相关公告。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
适用 □不适用
单位：股
报告期
报告期 限制性
年初持 报告期 内已行 期末持 报告期 期初持 期末持
报告期 报告期 本期已 新授予 股票的
有股票 新授予 权股数 有股票 末市价 有限制 有限制
姓名 职务 内可行 内已行 解锁股 限制性 授予价
期权数 股票期 行权价 期权数 （元/ 性股票 性股票
权股数 权股数 份数量 股票数 格（元/
量 权数量 格（元/ 量 股） 数量 数量
量 股）
股）
徐三善 副董事长 0 0 0 0 0 0 0 256,000 102,400 0 0 153,600
董事、副总
顾斌 经理兼财务 0 0 0 0 0 0 0 256,000 102,400 0 0 153,600
总监
董事、副总
韩恒 经理兼董事 0 0 0 0 0 0 0 256,000 102,400 0 0 153,600
会秘书
赵经纬 董事 0 0 0 0 0 0 0 256,000 102,400 0 0 153,600
黄娜 副总经理 0 0 0 0 0 0 0 240,000 96,000 0 0 144,000
史利涛 副总经理 0 0 0 0 0 0 0 240,000 96,000 0 0 144,000
副总经理
马美朋 0 0 0 0 0 0 0 256,000 64,000 0 0 0
（已离任）
1,760,0
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 665,600 0 -- 902,400
00
马美朋先生于 2023 年 7 月 31 日离职，其 192,000 股股权激励限制性股票已于 2023 年 10 月 24 日回购注
备注（如有）
销，不再持有公司股权激励限制性股票。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司高级管理人员全部由董事会聘任，承担董事会下达的经营指标。董事会下设的薪酬与考核委员会按照《公司章
程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及《董事、监事和高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》等相关规定对高
级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行监督并对其进行年度绩效考评。报告期内，公司高级管理人
员严格按照《公司法》《公司章程》及国家相关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，促进
了公司持续健康发展，维护了公司和股东利益。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
（1）2023 年，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，并依据公司内部控制制度，积极开展内部控制制度建设及完善工
作。
（2）坚持内部控制评价全面性与重要性相统一。在评价对象上做到全员、全业务、全流程相覆盖，并能对于重要业务和高风险项目
进行重点内部控制风险识别、分析与控制。合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息披露真实完整、提高经营效
益、促进实现发展战略。
（3）加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加证监局、深交所等监管部门和行业协会组织的各类合
规培训，提高董事会、监事会及高级管理人员的内控责任意识，提高公司治理和监督水平。加强内部审计监察部门组织和队伍建设，不断
完善内审人员业务能力。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到 已采取的
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
的问题 解决措施
报告期内，公司通过收购方式成
东莞市腾威电
为东莞市腾威电子材料技术有限
子材料技术有 已完成 无 不适用 不适用 不适用
公司控股股东，实现非同一控制
限公司
下合并。
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 03 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网《2023 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的定性标准包括：
重大缺陷：会严重降低工作效
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
率和效果、或严重加大效果的
②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内
不确定性、或使之严重偏离预
部控制却未能识别该错报；
期目标；重要缺陷：会显著降
③监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错
低工作效率和效果、或显著加
定性标准 进行改正。
大效果的不确定性、或使之显
财务报告重要缺陷的定性标准包括：
著偏离预期目标；一般缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
会降低工作效率或效果，或加
②未建立反舞弊程序和控制措施；
大效果的不确定性、或使之偏
③对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不
离预期目标。
能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷
1、资产总额。重大缺陷：错报≥资产总额的 5%；重
要缺陷：资产总额的 1%≤错报<资产总额的 5%；一
般缺陷：错报<资产总额的 1%。2、净资产。重大缺
陷：错报≥净资产的 5%；重要缺陷：净资产的 1%≤
错报<净资产的 5%；一般缺陷：错报<净资产的 重大缺陷：损失≥净资产的
1%。3、营业收入。重大缺陷：错报≥营业收入总额 3%；重要缺陷：净资产的 1%≤
定量标准
的 5%；重要缺陷：营业收入总额的 1%≤错报<营业 损失<净资产的 3%；一般缺
收入总额的 5%；一般缺陷：错报<营业收入总额的 陷：损失<净资产的 1%。
1%。4、净利润。重大缺陷：错报≥净利润的 5%；重
要缺陷：净利润的 3%≤错报<净利润的 5%；一般缺
陷：错报<净利润的 3%。5、重大缺陷：会计差错金
额直接影响盈亏性质。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
天赐材料公司于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相
关的内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 03 月 26 日
详见公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露
内部控制审计报告全文披露索引
的《2023 年内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营中，严格遵守《中华人民共和国环境噪声污染防治法（2018 年修订）》、《中华人民共和国环境
影响评价法（2018 年修正）》、《中华人民共和国大气污染防治法（2018 年修正）》、《中华人民共和国环境噪声污染防
治法（2018 年修订）》、《中华人民共和国环境影响评价法（2018 年修正）》、《中华人民共和国大气污染防治法（2018
年修正）》、《中华人民共和国循环经济促进法（2018 年修正）》、《中华人民共和国环境保护税法（2018 年修正）》、
《中华人民共和国土壤污染防治法（2018 年发布）》、《中华人民共和国水污染防治法（2017 年发布）》、《中华人民共
和国水法（2016 年修订）》、《中华人民共和国环境保护法（2014 年修订）》、《中华人民共和国清洁生产促进法（2012
年修正）》、《中华人民共和国环境保护税法实施条例（2017 年发布）》、《关于深化环境监测改革提高环境监测数据质
量的意见（2017 年发布）》、《建设项目环境保护管理条例（2017 年修订）》、《控制污染物排放许可制实施方案（2016
年发布）》等国家相关环境保护法律法规以及地方环保相关管理规章制度，确保公司生产经营始终合法合规。
同时在生产过程中，公司始终严格按照《GB16297-1996 大气污染物综合排放标准》、《GB31573-2015 无机化学工业
污染物排放标准》、《园区污水处理厂湖口金禹污水处理有限公司接管标准》、《GB13271-2014 锅炉大气污染物排放标
准》、《DB36/1101.2-2019 挥发性有机物排放标准第 2 部分：有机化工行业》、《GB 26132-2010 硫酸工业污染物排放标
准》等相关标准要求，进行废气、废水、固体废弃物等的排放。
环境保护行政许可情况
公司现有的已建成投产项目均取得政府相关部门行证许可或“三同时”验收；在建项目均严格按照国家有关安全、环
保、职业健康等方面的法律法规要求进行了相关安全健康影响等前置评价，严格按“三同时”要求执行。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染
主要污染物 核定的 超标
公司或子 物及特征 排放 排放口 排放口分 排放浓度/强
及特征污染 执行的污染物排放标准 排放总量 排放总 排放
公司名称 污染物的 方式 数量 布情况 度
物的种类 量 情况
名称
有机硅车
间断 《大气污染物综合排放标准
广州天赐 有组织废气 颗粒物 1 间尾气排 2.08mg/m3 0.000303t 0.015t 无
排放 GB16297-1996》
放口
化学需氧 间断 污水总排 无机化学工业污染物排放标准
九江天赐 废水 1 19.65mg/L 6.78t 66t 无
量 排放 口 GB 31573-2015
间断 污水总排 园区污水处理厂湖口金禹污水
九江天赐 废水 氨氮 1 1.19mg/L 0.401t 9.9t 无
排放 口 处理有限公司接管标准
间断 污水总排 无机化学工业污染物排放标准
九江天赐 废水 总磷 1 0.44mg/L 0.150t 0.66t 无
排放 口 GB 31573-2015
挥发性有机物排放标准 第 2 部
挥发性有 连续 RTO 废气
九江天赐 有组织废气 1 2.32mg/Nm3 分：有机化工行业 DB36 0.507t 0.5948t 无
机物 排放 排口
1101.2-2019DB36 1101.2-2019
连续 RTO 废气 3 无机化学工业污染物排放标准
九江天赐 有组织废气 颗粒物 1 1.53mg/Nm 1.275t 4.17t 无
排放 排口 GB 31573-2015
九江天赐 挥发性有机物排放标准 第 2 部
挥发性有 连续
龙山北基 有组织废气 1 废气排口 4.953mg/Nm3 分：有机化工行业 DB36 0.290t 6.7132t 无
机物 排放
地 1101.2-2019
间歇 污水总排 污水综合排放标准 GB8978-
浙江天硕 废水 氨氮 1 0.809mg/L 0.048t 1.47t 无
排放 口 1996)
化学需氧 间歇 污水总排 工业企业废水氮、磷污染物间
浙江天硕 废水 1 45.96mg/L 2.749t 21.05t 无
量 排放 口 接排放限值 DB33/887-2013
池州天赐 有组织废气 非甲烷总 连续 1 危废库 1.88mg/m 《大气污染物综合排放标准》 0.019t 15.304t 无
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要污染
主要污染物 核定的 超标
公司或子 物及特征 排放 排放口 排放口分 排放浓度/强
及特征污染 执行的污染物排放标准 排放总量 排放总 排放
公司名称 污染物的 方式 数量 布情况 度
物的种类 量 情况
名称
烃 排放 （GB16297-1996）
氟化氢二
连续 车间脱硫 《无机化学工业污染物排放标
池州天赐 有组织废气 二氧化硫 1 4.235mg/m 0.069t 19.4128t 无
排放 塔废气排 准》(GB31573-2015）
放口
氟化氢二
连续 车间脱硫 《无机化学工业污染物排放标
池州天赐 有组织废气 氮氧化物 1 38.912mg/m 0.930t 11.02t 无
排放 塔废气排 准》(GB31573-2015）
放口
氟化氢二
连续 车间脱硫 《大气污染物综合排放标准
池州天赐 有组织废气 颗粒物 1 7.307mg/m 0.097t 0.81058t 无
排放 塔废气排 GB16297-1996》
放口
化学需氧 间断 污水总排 《无机化学工业污染物排放标
池州天赐 废水 1 32.811mg/L 2.758t 14.1t 无
量 排放 口 准》GB31573-2015
间断 污水总排 《无机化学工业污染物排放标
池州天赐 废水 氨氮 1 0.298mg/L 0.027t 4.567t 无
排放 口 准》GB31573-2015
间接 污水总排 《无机化学工业污染物排放标
池州天赐 废水 总磷 1 0.411 mg/L 00000361t 0038t 无
排放 口 准 GB31573-2015》
间断 《无机化学工业污染物准》
宜春天赐 废水 总磷 1 污水排口 0.35mg/L 0.028t / 无
排放 GB31573-2015
间断 《无机化学工业污染物准》
宜春天赐 废水 总氮 1 污水排口 8.18mg/L 1.113t / 无
排放 GB31573-2015
间断 《无机化学工业污染物准》
宜春天赐 废水 氨氮 1 污水排口 3.56mg/L 0.029 0.468t 无
排放 GB31573-2015
化学需氧 间断 《无机化学工业污染物准》
宜春天赐 废水 1 污水排口 81.3mg/L 2.611t 5.56t 无
量 排放 GB31573-2015
连续 废气排放 《无机化学工业污染物准》
宜春天赐 有组织废气 颗粒物 1 43.1mg/Nm3 0.335t / 无
排放 口 GB31573-2015
熔 PKO 反
连续 《大气污染物综合排放标准》
天津天赐 有组织废气 颗粒物 1 应釜废气 2.0mg/m3 0.0016 0.098 无
排放 （DB16297-1996）
排放口
氯乙酸溶
连续 《大气污染物综合排放标准》
天津天赐 有组织废气 氯化氢 1 解釜废气 1.97mg/m3 0.0023 0.117 无
排放 （DB16297-1996）
排放口
化学需氧 间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排
天津天赐 废水 1 58mg/L 1.547t 48.0145 无
量 排放 口 DW001 放标准》
间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排
天津天赐 废水 总磷 1 2.13mg/L 0.007t 0.76823 无
排放 口 DW001 放标准》
间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排
天津天赐 废水 总氮 1 9.29mg/L 0.649t 6.72203 无
排放 口 DW001 放标准》
间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排
天津天赐 废水 氨氮 1 3.9mg/L 0.012t 4.3213 无
排放 口 DW001 放标准》
对污染物的处理
广州天赐有机硅粉尘采用布袋除尘，三九车间采用冷凝回收、酸吸收、活性炭吸收，污水站采用 A2/O 工艺，自竣工以
来一直各项指标远低于环评审批浓度限值。根据公司生产情况、排污许可证审批和公司排污许可执行情况、2021 年、2022
年、2023 年环境自行监测方案和排污许可监测报告显示，公司自行监测方案执行率 100%，自行方案监测检测达标 100%。
公司废水排放、废气排放远低于大气污染物排放限值 DB44/27-2001、水污染物排放限值 DB44/26-2001 第二时段三级标准。
九江天赐废水主要为工艺废水、尾气吸收废水、设备冲洗废水、含氟废水、高盐废水和生活污水等，废水产生量为
500 立方米/天，这些废水收集预处理后进入污水生化系统处理，采用“物化（预处理）+絮凝沉淀+AAO+MBR 膜”处理工艺
进行处理，达到园区污水处理厂接收标准后排入园区污水厂进行进一步处理。目前废水处理站设计处理规模为 1000t/d，能
够满足企业废水处理的需要。厂区全面实行“雨污分流”严格管理，设置完整的雨水、污水收集、输送、排放、监控系统，
雨水达到排放标准后通过在线监测排放至园区雨水管网。九江天赐车间产生的有机尾气经车间尾气处理设施处理后，通过
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
管道引至末端的蓄热式热氧化炉（RTO），采用预处理+水/碱吸收+高温焚烧+碱吸收的处理工艺，实现 VOCs 达标排放，
大大消除异味，明显改善空气质量。危险废物统一交由有资质的第三方进行处理。
九江天赐龙山北基地目前产生的废水由管道引至新动力厂区污水站统一进行处理，同时厂区内已经实行雨污分流系统，
保证雨水通过雨水管道进入雨水池，达标排放，各个车间产生的有机废气经过车间相应预处理系统处理后通过管道输送至
龙山基地北厂区 RTO 废气预处理系统（一级水封+二级水喷淋+二级水封）后引入 RTO 焚烧炉进行处理，两套 RTO 处理能
力均为 30000m3/h，能更好更高效处理车间废气，达标排放。
浙江天硕废水主要为工艺废水、尾气吸收废水、设备冲洗废水、高盐废水和生活污水等，废水产生量为 150 立方米/天，
这些废水收集预处理后进入污水生化系统处理，采用“均质（预处理）+厌氧+生物选择+缺氧+好氧+生物沉淀”处理工艺进
行处理，达到园区污水处理厂接收标准后排入园区污水厂进行进一步处理。目前废水处理站设计处理规模为 200t/d，能够
满足企业废水处理的需要。焚烧产生的烟气，先在系统内喷入氨水进行炉内脱硝，经急冷、酸洗、水洗、碱洗，再经湿电
除尘器除尘后，通过引风机送入 38 米高烟囱高空排放（2023 年未试运行）。VC 产线产生的挥发性有机气体经管道收集集
中后先冷凝回收有机废液，再到末端的有机尾气处理设施处理，采用碱吸收+光催化+活性炭吸附+碱吸收的处理工艺，实
现 VOCs 达标排放，大大消除异味，明显改善空气质量。DTD 产线产生的挥发性有机气体经管道收集集中后先冷凝回收有
机废液，再通过大型活性炭储罐吸附的处理工艺，实现 VOCs 达标排放。
池州天赐废水主要是废气吸收废水、地面保洁废水、生产废水和生活污水，项目废水中常规污染物经厂区自建的污水
处理站处理达到开发区污水处理厂接管标准，特征污染物经处理达到《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)中
水污染物间接排放限值后，排入开发区污水处理厂；废水经开发区污水处理厂处理达到 GB8978-1996《污水综合排放标准》
中的一级标准后排入长江。池州天赐废气主要为有组织废气和无组织废气，其中有组织废气采用“源头控制+末端治理”的方
式处理。源头控制采用加强密闭、工艺替换、提高回收率、改善公用工程等方式。
宜春天赐排放废水主要为工艺废水和生活污水。生活废水经“隔油池+化粪池”处理后排入园区污水管网；工艺废水经企
业内部污水处理站处理后，排入园区污水管网；车间地面清洗水及初期雨水可直接排入经开区污水管网。污水处理量 500
吨/天，污水处理工艺废水流入反应池，原水搅拌-石灰调节-一级反应-一级絮凝-二级沉淀-二级絮凝-板框压榨。水质合格后
外排。厂区设计废气排放口 10 个，全部为布袋除尘，废气排气筒每季度监测 1 次颗粒物。厂界外无组织废气每年监测 2 次，
在厂界外设置 3-4 个无组织监控点，主要布置在下风向，监测项目为粉尘量、H2S 和 NH3。
天津天赐废水主要为工艺废水和生活污水等，废水产生量为 40 立方米/天，这些废水收集预处理后进入污水生化系统
处理，采用“调节+物化预处理+A2/O 生化处理”处理工艺进行处理，达到园区污水处理厂接收标准后排入园区污水厂进行进
一步处理。目前废水处理站设计处理规模为 100t/d，能够满足企业废水处理的需要。熔 PKO 釜投料产生的颗粒物经水洗过
滤后，通过引风机送入 18 米高烟囱高空排放。N，N-二甲基-1，3-丙二胺储罐投料过程和脱低接受罐抽真空过程中产生的
臭气浓度经活性炭吸附后，通过引风机送入 18 米高烟囱高空排放。氯乙酸溶解釜溶解时产生的氯化氢经碱水吸收后，通过
引风机送入 18 米高烟囱高空排放。污水处理过程中产生的硫化氢、氨和臭气浓度经紫外光解催化分解处理后，通过引风机
送入 18 米高烟囱高空排放。
突发环境事件应急预案
广州天赐于 2021 年修订了新版突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在广州市黄埔区生态环境局进行备案，备案
编号为 440112-2021-068-L。2023 年共组织物料泄露、尾气装置异常、污水异常处置、危险废物泄露等现场处置方案 29 项。
九江天赐龙山基地于 2022 年制定了突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在九江市湖口生态环境局进行备案，备
案编号为 360429-2022-028-H。
浙江天硕根据近年来生产实际情况，于 2022 年年底修订了新版突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在衢州市生
态环境局智造新城分局进行备案，备案编号为 330802-2023-004-H。
池州天赐于 2023 年修订了突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在池州市东至县生态环境分局备案，备案编号为
341721-2023-019-M。
天津天赐于 2023 年 3 月 13 日取得天津天赐高新材料有限公司突发环境事件应急预案备案表，备案编号为 120111-2023-
055-M。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
环境自行监测方案
广州天赐制定了环境自行监测方案，公司自行监测方案执行率 100%，自行方案监测检测达标 100%。公司按照
ISO14001 环境管理体系管理。成立以公司总经理为组长的环保技术监督领导小组，公司各相关专业负责人为工作小组成员，
负责对公司环保设施运行、维护和技术改造的管理。环保设施与主设备同等管理，生产部门负责生产与环保设施的安全、
环保运行管理，工艺部门负责环保设施的维护和技改管理，确保公司环保设施正常达标运行。公司环保归口于 EHS 部门，
负责公司环保管理工作，建立环保指标体系，对公司环保工作进行月度绩效考核管理，确保环保体系运行正常。污水总排
口检测因子：生化需氧量、PH 值、化学需氧量、氨氮（1 次/半年）、悬浮物、表面活性剂、总磷、总有机碳（1 次/年）；
雨水排口监测因子：化学需氧量、悬浮物（1 次/季度）；有组织废气监测因子：颗粒物（1 次/月度）；颗粒物、氮氧化物、
二氧化硫、烟气黑度（1 次/月度）；非甲烷总烃、颗粒物（1 次/半年）；无组织废气监测因子：非甲烷总烃、臭气浓度、
氨（氨气）、颗粒物、（1 次/半年）；无组织废气监测因子：非甲烷总烃（1 次/年）。
九江天赐公司按照 ISO14001 环境管理体系管理，制定环境自行监测方案，自行监测方案执行率 100%，自行方案监测
检测达标 100%。污水总排口监测因子：总磷、总氮、氨氮、pH 值（实时监测）、氟化物、石油类（1 次/月度）、五日生
化需氧量、悬浮物、阴离子表面活性剂、硫化物、挥发酚、总有机碳、苯、甲苯、丙烯腈（1 次/季度）。雨水排口监测因
子：化学需氧量、氨氮、pH（1 次/季度）。有组织废气监测因子：颗粒物、氮氧化物、挥发性有机物（1 次/月度）、氟化
物、氯化氢、硫酸雾、氯化氢、二氧化硫、氟化物（1 次/季度）、臭气浓度、氨气、硫化氢、苯、甲苯、丙烯腈、二硫化
碳、1，2-二氯乙烷、环氧氯丙烷、二甲胺、三甲胺、甲醇、丙烯酸、氯化氢、氯乙酸（1 次/半年）、二噁英类（1 次/年）。
无组织废气监测因子：苯、挥发性有机物（1 次/季度）、臭气浓度、氨气、氟化物、氯化氢、甲苯、三甲胺、硫酸雾、颗
粒物（1 次/半年）。厂界噪声监测：昼间、夜间噪声（1 次/季度）。
九江天赐龙山北基地目前产生的废水由管道引至新动力厂区污水站统一进行处理，同时厂区内已经实行雨污分流系统，
保证雨水通过雨水管道进入雨水池，达标排放，各个车间产生的有机废气经过车间相应预处理系统处理后通过管道输送至
龙山基地北厂区 RTO 废气预处理系统（一级水封+二级水喷淋+二级水封）后引入 RTO 焚烧炉进行处理，两套 RTO 处理能
力均为 30000m3/h，能更好更高效处理车间废气，达标排放。
九江天赐龙山北基地按照排污许可要求制定环境自行监测方案，自行监测方案执行率 100%，自行方案监测检测达标
100%。雨水排口监测因子：化学需氧量、pH、氨氮（1 次/季度）。有组织废气监测因子：挥发性有机物、非甲烷总烃（1
次/月）。颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、氟化物、氯化氢、二氯甲烷、甲苯、乙酸乙酯、挥发性有机物、氟化物、硫酸雾
（1 次/季度）。二噁英（1 次/年）。无组织废气监测因子：氟化物、挥发性有机物、颗粒物、乙酸乙酯、甲苯（1 次/半
年）。厂界噪声监测：昼间、夜间噪声（1 次/季度）。
宜春天赐根据排污许可证要求指定自行监测方案，有组织废气：颗粒物、二氧化硫、氮氧化物 1 次/季度；废水：动植
物油、石油类、SS、BOD5、TN、TP、氨氮、COD1 次/季度；无组织废气：氨、硫化氢、硫酸雾、颗粒物 1 次/半年；噪声
厂界四个点等下连续 A 声级 1 次/季度。
天津天赐严格按照《排污单位自行监测技术指南 总则》、IOS14001 环境管理体系等文件以及排污许可要求，制定环境
自行检测方案，自行检测方案执行率 100%，自行检测方案检测达标 100%。有组织废气监测因子：颗粒物、臭气浓度、氯
化氢、硫化氢、氨气（1 次/半年）；氮氧化物（1 次/月）；颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度（1 次/年）。污水总排口监测
因子：PH 值、化学需氧量、氨氮、总磷（1 次/小时）；悬浮物、BOD、总氮、动植物油、石油类、氟化物、阴离子表面活
性剂（1 次/半年）。雨水排口监测因子：悬浮物、动植物油（1 次/月）。厂界噪声监测：昼间、夜间噪声（1 次/季度）。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年度，公司投入的安全环保支出及缴纳环境保护税为 7,832.07 万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司或子公 对上市公司生产 公司的整改
处罚原因 违规情形 处罚结果
司名称 经营的影响 措施
污水处理设施地埋式收集
《中华人民共和国固 责令立即改正，
池顶部露天堆放有 8 吨袋 对生产经营无重 已整改并缴
浙江天硕 体废物污染环境防治 处罚款人民币 10
污泥，未按照国家环境保 大影响 纳罚款
法》第七十九条规定 万元整。
护标准贮存
其他应当公开的环境信息
序号 分类 许可证规定内容 实际情况
1、全国排污许可证管理信息平台； 已在排污许可信息管理平台及其他当
1 公开方式
2、其他便于公众知晓的公开反式 地平台公布
及时公开，及时更新，法律法规等有明确规定的，从其
2 时间节点 已做到及时公布，及时更新
规定
1、排污许可证基本信息、执行报告、自行监测以及污染
排污许可中季报、年报已按时公开；
物排放信息等各项内容；
按照《企业环境信息依法披露管理办
3 公开内容 2、《企业环境信息依法披露管理办法》中要求的应当公
法》对排污许可变更情况做了临时披
开的环境信息；
露
3、其他应该公开的环境信息
其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
无
二、社会责任情况
报告期内，公司通过相关程序决议，在董事会下设战略委员会加入可持续发展的职能，并更名为战略与可持续发展委
员会，优化公司环境、社会及治理（ESG）管理架构，提升公司 ESG 管理水平，充分发挥董事会对 ESG 事项的决策及监督
作用，实现公司的可持续发展；报告期内围绕公司的可持续发展建设，开展多项工作，主要情况如下：
在公司治理方面，本年度重点倡导企业的反腐倡廉，集团审计部增加监察职能，并更名为审计监察部，负责建立及完
善相关管理制度和反舞弊机制，优化公司权限管控、流程管控等，组织商业道德培训，加强反腐倡廉建设并营造风清正气
的廉洁文化；同时为持续规范公司的治理架构，加强公司治理体系，补充修订《子公司管理制度》《关联交易管理制度》
《董事监事和高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》等。完善公司规范管理，加强对合规性和内控的管理，充分保护股
东的合法权益。
在环境保护方面，EHS 部门及生产序列开展跑冒滴漏专题改善、废液收集利用、工艺及尾气系统优化、污水系统改造
及规范化管理，全面提升环保运营。其中，多个废水处理项目取得实质性进展，集团下多个生产基地实现了单位产品产废
量较 2022 年减少≥20%的目标，此外，2023 年度环保部门在集团下各生产基地开展碳排放核查，子公司九江天赐通过了
2022 年度 ISO 14064-1:2018 的温室气体核查声明体系认证，同时将核查方法推广至集团下广州、清远、宁德、池州、宜春、
宜昌、江苏等生产基地，2023 年均完成了 2022 年碳排放数据的统计，为公司制定科学的减排目标提供了重要依据，助力公
司节能减排目标的实现。双碳目标下，绿色制造成为中国工业发展方式转变的重要命题，天赐材料践行制造业高端化、智
能化、绿色化发展，加快构建绿色制造和服务体系，2023 年公司主要生产基地-九江天赐被认定为国家级绿色工厂，下一步
公司将持续完善绿色制造体系，发挥绿色示范的带动和引领作用。
在社会责任方面，公司持续与下游客户针对日用化学品及电池材料产品安全问题进行探讨，寻求生产替代方案及工艺
改进以减少有毒物质的使用，公司开发出的氨基酸产品性质温和，无刺激的产品特性符合未来个人洗护产品的发展方向和
时代的发展趋势；同时公司也积极投身社会公益事业，切实履行企业公民责任，营造良好的企业文化和风气。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
2023 年，是公司推行安全领导力的重要的一年，各基地总经理与管理层在事故复盘，现场隐患排查，应急演练，EHS
知识宣贯，工艺安全管理方面均高度参与其中，向管理层管安全的战略步骤中迈出了坚实的步伐。公司始终践行“严格遵守
法律法规，特别关注过程安全；致力清洁安全生产，以人为本预防事故；保障员工身心健康，持续改进追求卓越”的 EHS
方针，在“零事故，零违章，零伤害”的 EHS 管理愿景下，公司 2023 年主要开展了以下活动：
1）持续积极开展公司级、基地级、工厂级安委会会议及安环事项沟通协调会，持续进行公司内部 EHS 业绩审核，推
动公司 EHS 各项过程指标及提升工作的开展；全面推行基地/工厂领导力执行计划，从知识讲座，隐患检查，SOP 审核，事
故管理等全方面积极推进公司 EHS 各项过程指标及提升工作的落地；各级管理人员、一线工作人员积极参与 EHS 知识分
享、事故复盘等文化活动，将安全环保理念融入岗位职责；
2）公司 EHS 部通过总结历年事故、项目经验教训，联合公司总工办，工程、设计等职能部门，发布宣贯涉酸、升降
设备等选型指引，从设计上提升本质安全管理；
3）公司级和基地级事故复盘比赛、评比、问责、通报等相继开展、稳步提高各阶层事故调查，事故整改，经验吸取
能力，有效降低事故重复率；
4）通过实地宣贯，定期评比等方式，公司初步构建了各基地/工厂 PSI 数据库，为工艺安全管理的有序推进打下坚实
基础；
5）通过管理流程固化项目初步设计安全评审、总图安全评审及项目过程安全审核，EHS 全生命周期参与项目管理，
通过法规研判、风险分析、过往事故教训吸取及安全工作良好实践等各层面统筹项目安全管理，遵照从项目源头进行风险
把控的原则，切实推进项目标准化建设；
6）通过归纳汇总公司职业健康危害因素一览表，公司 EHS 策划新增职业健康入，离职，转岗线上流程，对各基地进
行职业卫生体检统筹管理；
7）持续开展泄露检测修复、废液回收利用、工艺及尾气系统优化、污水工艺升级改造等统筹管理，全公司单位产品
固废率显著降低；公司各基地组织开展碳排查，同步进行节能降耗专项推进，整理输出公司低碳专项整治计划，公司碳减
排目标迈出了坚实的一步。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司积极参与各项科教卫生、社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公益活动，争做社企和谐的典范，建
立精准扶贫长效机制，重点帮扶湖口县流芳村的豆产业，向其捐赠专项资金；赞助湖口县志愿者警务协助协会，用于协会
的禁毒宣传、反诈宣传等公益活动，报告期内累计捐赠超过 189 万。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
类型 时间 期限
关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺：如公司招股说明
关于招 书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行
股说明 条件构成重大、实质影响的，公司将依法启动回购首次公开发行的全部新股的程
书有虚 序。公司承诺按市场价格进行回购，如因中国证监会认定有关违法事实导致公司
假记 启动股份回购措施时公司股票已停牌，则回购价格为公司股票停牌前一个交易日 2013 截至本年报
首次公开发
载、误 平均交易价格。公司上市后发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股份数量 年 12 公告日，未
行或再融资 公司 长期
导性陈 应做相应调整。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 月 18 触发承诺履
时所作承诺
述或者 投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。公司将在该等违法事 日 行条件
重大遗 实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先
漏的承 行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的
诺 可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔
偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
关于招股书有虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏的承诺：如公司招股说明书有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件
构成重大、实质影响的，承诺人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，
并且承诺人将依法购回公司首次公开发行股票时其公开发售的股份。承诺人将在
关于招
中国证监会认定有关违法事实的当日通过公司进行公告，并在上述事项认定后 3
股说明
个交易日内启动购回事项，采用二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让或
书有虚
要约收购等方式购回公司首次公开发行股票时承诺人公开发售的股份。承诺人承
假记 2013 截至本年报
首次公开发 诺按市场价格且不低于发行价格进行购回，如因中国证监会认定有关违法事实导
载、误 年 12 公告日，未
行或再融资 徐金富 致公司启动股份回购措施时公司股票已停牌，则购回价格为公司股票停牌前一个 长期
导性陈 月 18 触发承诺履
时所作承诺 交易日平均交易价格（平均交易价格=当日总成交额/当日总成交量）。公司上市
述或者 日 行条件
后发生除权除息事项的，上述购回价格及购回股份数量应做相应调整。如公司招
重大遗
股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
漏的承
损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。承诺人将在该等违法事实被中国证监
诺
会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实
保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济
损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式
积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
关于招 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
股说明 易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。其将在该等违法事实被中国证监
书有虚 会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实
假记 保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济 2013 截至本年报
首次公开发 公司上
载、误 损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式 年 12 公告日，未
行或再融资 市时任 长期
导性陈 积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。若其违反上述承诺，则将在公司股东 月 18 触发承诺履
时所作承诺 董监高
述或者 大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众 日 行条件
重大遗 投资者道歉，并在违反上述赔偿措施发生之日起 5 个工作日内，停止在公司领取
漏的承 薪酬（或津贴）及股东分红（如有），同时其持有的公司股份（如有）将不得转
诺 让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。
截至该承诺函出具之日，承诺人未投资于任何与公司存在拥有相同或类似业务的
截至本年报
公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与公司相同或类似的业
公告日，该
关于避 务；承诺人与公司不存在同业竞争；承诺人承诺自身不会、并保证将促使其控制 2013
其他对公司 项承诺处于
免同业 （包括直接控制和间接控制）的除公司及其控股子企业以外的其他子企业（以下 年 12
中小股东所 徐金富 长期 承诺期内，
竞争的 称"其他子企业"）不开展对与公司生产经营有相同或类似业务的投入，今后不会 月 18
作承诺 正在履行，
承诺 新设或收购从事与公司有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在 日
履行效果良
中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与公司业务直接
好。
或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对公司的生产经营构成
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承诺 承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
类型 时间 期限
新的、可能的直接或间接的业务竞争。承诺人将不利用对公司的控制关系或其他
关系进行损害公司及其股东合法权益的经营活动。承诺人其他子企业高级管理人
员将不兼任公司之高级管理人员；无论是由承诺人或承诺人其他子企业自身研究
开发的、或从国外引进或与他人合作开发的与公司生产、经营有关的新技术、新
产品，公司均有优先受让、生产的权利；承诺人或承诺人其他子企业如拟出售与
公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权利；
承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他子企业在出售或转让有关资产或业
务时给予公司的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件；若发生上述情况，承
诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他子企业尽快将有关新技术、新产品、
欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式通知公司，并尽快提供公司合理要
求的资料。公司可在接到通知后三十天内决定是否行使有关优先购买或生产权；
如公司进一步拓展其产品和业务范围，承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人
其他子企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或
业务产生竞争的，承诺人自身、并保证将促使承诺人其他子企业将按包括但不限
于以下方式退出与公司的竞争：1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；3）将相竞争的业务纳入到公司来
经营；4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；5）其他对维护公司权益有利
的方式；承诺人确认该承诺函旨在保障公司全体股东之权益而作出；承诺人确认
该承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效
或终止将不影响其他各项承诺的有效性；如违反上述任何一项承诺，承诺人愿意
承担由此给公司及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费
用支出；该承诺函自承诺人签字之日起生效，该承诺函所载上述各项承诺在承诺
人作为公司股东期间及自承诺人不再为公司股东之日起三年内持续有效且不可变
更或撤销。
关于规范关联交易的承诺：（1）尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者
截至本年报
有合理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履
控股股 公告日，该
关于规 行合法程序。（2）遵守公司《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根据 2013
其他对公司 东徐金 项承诺处于
范关联 有关法律法规和证券交易所规则（公司上市后适用）等有关规定履行信息披露义 年 12
中小股东所 富和全 长期 承诺期内，
交易的 务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害公司或其他股东的合法权益。 月 18
作承诺 体董监 正在履行，
承诺 （3）必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度 日
高 履行效果良
及透明度。（4）如因承诺人违反上述承诺造成公司或其他股东利益受损的，承
好。
诺人将承担全额赔偿责任。
关于社
会保险
2013 截至本年报
其他对公司 及住房 关于社会保险及住房公积金规范缴纳的承诺：如日后公司因相关主管部门的要求
年 12 公告日，未
中小股东所 徐金富 公积金 需补缴相关社会保险及/或住房公积金，或因此导致其他损失，承诺人将承担该等 长期
月 18 触发承诺履
作承诺 规范缴 补缴责任或损失。
日 行条件。
纳的承
诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应
当详细说明未完成履行的具体 不适用
原因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
适用 □不适用
盈利预测资产 预测起始 预测终止 当期预测业 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日
原预测披露索引
或项目名称 时间 时间 绩（万元） （万元） 因（如适用） 期
巨潮资讯网《关于向关联方购买
2022 年 01 2024 年 12 2021 年 12 月
浙江天硕 7,027.32 7,543.58 不适用 资产暨关联交易的公
月 01 日 月 31 日 11 日
告》（公告编号：2021-169）
巨潮资讯网《关于向关联方购买
2023 年 01 2025 年 12 2022 年 11 月
东莞腾威 4,900 6,362.3 不适用 资产暨关联交易的公
月 01 日 月 31 日 25 日
告》（公告编号：2022-181）
67
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
适用 □不适用
（1）2021 年 12 月，公司与江苏中润氟化学科技有限公司签署了《股权转让协议》，公司以 18,047.52 万元的交易对价受让
江苏中润氟化学科技有限公司持有的浙江天硕 23.7037%的股权。江苏中润氟化学科技有限公司承诺，浙江天硕 2022 年净
利润不低于 4,354.18 万元；2023 年净利润不低于 7,027.32 万元；2024 年净利润不低于 9,443.66 万元；业绩承诺期间累计实
现净利润不低于 20,825.16 万元人民币。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。（2）2022
年 12 月，本公司以支付现金方式向邬全生、徐金富、王中胜、潘国忠、上海合银投资管理有限公司（“转让方”）购买东莞
腾威 85%股权，收购价款 38,250.00 万元。转让方同意对东莞腾威在 2023 年至 2025 年个会计年度经营业绩作出承诺及补偿
安排：2023 年净利润不低于 4,900 万元；2024 年净利润不低 5,500 万；2025 年净利润不低 6,200 万元；业绩承诺期间累计实
现净利润不低于 16,600 万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
本期新设天津天宇、湖北天宜、新加坡天赐 3 家子公司，本期新设立江西安全评测、江西天亿、特拉华天赐、荷兰天
赐、德州天赐、韩国天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐、天赐朱尔夫莱斯费尔 9 家孙公司，自设立起纳入合并范围。本期
注销了安徽天孚、九江矿业，自注销后不再纳入合并范围。
68
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 180
境内会计师事务所审计服务的连续年限 17
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘均山、杨东晓
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
1、公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内控审计机构；
2、公司因境外发行全球存托凭证事项，聘请中国国际金融股份有限公司为公司保荐机构。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼（仲裁） 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）审 诉讼（仲裁）
披露日期 披露索引
基本情况 元） 负债 进展 理结果及影响 判决执行情况
巨潮资讯网《关
公司诉金石资
2023 年 08 于公司提起诉讼
源商业秘密侵 9,080.20 否 一审阶段 尚未审理 尚未判决
月 10 日 的公告》（公告
权案
编号：2023-110）
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
69
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生重大的与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 □不适用
转让资产 转让资产
关联
关联 关联交易 的账面价 的评估价 转让价格 关联交易 交易损益 披露日
关联方 交易 关联交易内容 披露索引
关系 定价原则 值（万 值（万 （万元） 结算方式 （万元） 期
类型
元） 元）
巨潮资讯网
东莞市腾威电 2022 年 《关 于收购股
控股 收购 银行存
徐金富 子材料技术有 评估价 2,717.36 13,551.59 13,500 -10,782.64 11 月 25 权暨关联交易的
股东 股权 款
限公司股权 日 公告》（公告编
号：2022-181）
转让价格与账面价值或评估价值差异较
无
大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情况 无
根据公司与转让方签订的《股权转让协议》，东莞腾威的业绩承诺期间为 2023 年、
2024 年、 2025 年。转让方承诺： 东莞腾威 2023 年净利润不低于 4,900 万元； 2024 年
净利润不低于 5,500 万元； 2025 年净利润不低于 6,200 万元； 东莞腾威业绩承诺期间累
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
计实现净利润不低于 16,600 万元人民币。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公
的业绩实现情况
司所有者的净利润为准。东莞腾威 2023 年度归属于母公司所有者的净利润为 6,480.29 万
元，扣除非经常性损益后为 6,362.30 万元。东莞腾威完成业绩承诺，交易对手方无需履
行补偿义务。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
70
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 担保 实际发生 实际担 担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保期
公告披露日期 额度 日期 保金额 类型 （如有） （如有） 完毕 联方担保
无
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 担保 实际发生 实际担 担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保期
公告披露日期 额度 日期 保金额 类型 （如有） （如有） 完毕 联方担保
九江天赐（汇丰 2022 年 06 月 2023 年 05 连带责
25,000 25,000 1年 否 否
银行广州分行） 24 日 月 09 日 任保证
九江天赐（九江 2022 年 10 月 2023 年 02 连带责
40,000 40,000 1年 否 否
浦发银行） 01 日 月 21 日 任保证
九江天赐（平安 2023 年 06 月 2023 年 07 连带责
30,000 30,000 1年 否 否
银行南昌分行） 28 日 月 04 日 任保证
九江天赐（花旗 2023 年 4 月 2023 年 12 连带责
53,000 53,000 2年 否 否
银行广州分行） 11 日 月 19 日 任保证
九江天赐（工行 2023 年 4 月 2023 年 10 连带责
65,000 65,000 1年 否 否
开发区支行） 11 日 月 20 日 任保证
江苏天赐（工行 2021 年 09 月 2021 年 09 连带责
9,500 9,500 5年 否 否
开发支行） 14 日 月 24 日 任保证
南通天赐（工行 2022 年 03 月 2022 年 04 连带责
19,000 19,000 5年 否 否
开发支行） 22 日 月 15 日 任保证
宜昌天赐
2022 年 06 月 2022 年 08 连带责
（国家开发银行 37,000 37,000 5年 否 否
24 日 月 31 日 任保证
广东省分行）
四川天赐（工行 2023 年 04 月 2023 年 05 连带责
35,000 35,000 5年 否 否
开发区分行） 18 日 月 05 日 任保证
71
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
183,000 313,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
313,500 157,496.2
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 担保额 实际发生日 实际担 担保类 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保期
公告披露日期 度 期 保金额 型 （如有） （如有） 完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实
报告期内审批担保额度合计
183,000 际发生额合计 313,500
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担
报告期末已审批的担保额度合
313,500 保余额合计 157,496.2
计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额
56,274
（E）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
72
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 545,204,541 28.30% 0 0 0 -5,934,579 -5,934,579 539,269,962 28.03%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 545,204,541 28.30% 0 0 0 -5,934,579 -5,934,579 539,269,962 28.03%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 545,204,541 28.30% 0 0 0 -5,934,579 -5,934,579 539,269,962 28.03%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,381,451,581 71.70% 6,822 0 0 3,428,375 3,435,197 1,384,886,778 71.97%
1、人民币普通股 1,381,451,581 71.70% 6,822 0 0 3,428,375 3,435,197 1,384,886,778 71.97%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,926,656,122 100.00% 6,822 0 0 -2,506,204 -2,499,382 1,924,156,740 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、公司可转换公司债券于 2023 年 3 月 29 日起进入转股期，本报告期累计转股 6,822 股；
2、报告期内，公司股权激励计划共计 4,160,980 股限制性股票解锁限售，共计 2,506,204 股限制性股票完成回购注销：
2023 年 4 月，公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划首批授予共计 2,616,234 股限制性股票解除限售；
2023 年 5 月，公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划首批授予共计 1,328,406 股限制性股票完成回购注销；
2023 年 9 月，公司 2022 年限制性股票激励计划共计 1,544,746 限制性股票解除限售；
2023 年 10 月，公司合计回购注销的限制性股票数量 1,177,798 股：其中回购注销 2021 年股票期权与限制性股票激励计
划首次授予部分限制性股票 200,040 股，预留授予部分限制性股票 167,000 股；回购注销 2022 年限制性股票激励计划授予
部分限制性股票 810,758 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2021 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第一期行权/解锁条件成就经公司第五届董事会第四十八次会议审
议通过；
2、2021 年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票经公司第五届董事会第四十八次会议、2022 年度
股东大会审议通过；
3、2022 限制性股票激励计划第一期解锁条件成就经公司第六届董事会第七次会议审议通过；
4、2021 年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票、2022 限制性股票激励计划回购注销部分限制性
股票经公司第六届董事会第七次会议、2023 年第五次临时股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
73
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 5 月，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了 2021 年股票期权与限制性股票激励计划
部分限制性股票共计 1,328,406 股的回购注销手续；
2023 年 10 月，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了部分限制性股票共计 1,177,798 股的回
购注销手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
按新股本 1,924,156,740 股摊薄计算，公司 2022 年度每股收益为 2.97 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售 本期增加 本期解除 解除限售
股东名称 期末限售股数 限售原因
股数 限售股数 限售股数 日期
徐金富 523,685,286 315,783 0 524,001,069 高管锁定股 -
徐三善 2,150,247 102,400 102,400 2,150,247 高管锁定股、股权激励限售股 -
顾斌 2,469,678 38,402 102,400 2,405,680 高管锁定股、股权激励限售股 -
韩恒 421,500 102,400 102,400 421,500 高管锁定股、股权激励限售股 -
赵经纬 1,019,980 0 102,400 917,580 高管锁定股、股权激励限售股 -
黄娜 240,000 73,545 96,000 217,545 高管锁定股、股权激励限售股 -
史利涛 240,000 36,075 96,000 180,075 高管锁定股、股权激励限售股 -
马美朋 256,000 64,000 64,000 64,000 高管锁定股 -
2021 年限制性股票激励对象 2023 年 4
8,047,300 0 2,176,234 4,438,620 股权激励限售股
（首次授予） 月 17 日
2021 年限制性股票激励对象
1,910,250 0 0 1,743,250 股权激励限售股 -
（预留授予）
2023 年 9
2022 年限制性股票激励对象 4,764,300 0 1,319,146 2,730,396 股权激励限售股
月 15 日
合计 545,204,541 732,605 4,160,980 539,269,962 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
公司股份总数及股东结构的变动详见本报告第七节中“一、股份变动情况”相关内容；公司资产和负债结构的变动情况
说明详见第十节 财务报告中“资产负债表”相关内容。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
74
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表
年度报告 年度报告披露日前
决权恢复的
披露日前 上一月末表决权恢
优先股股东
报告期末普通股股东总数 174,062 上一月末 1,924,156,907 0 复的优先股股东总 0
总数（如
普通股股 数（如有）（参见
有）（参见
东总数 注 8）
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或
持有有限售 持有无限售
持股 报告期末 报告期内增 冻结情况
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
比例 持股数量 减变动情况 股份
数量 数量 数量
状态
徐金富 境内自然人 36.31% 698,668,092 421,044 524,001,069 174,667,023 0
香港中央结算有限公司 境外法人 5.66% 108,898,396 -15,273,361 0 108,898,396 0
林飞 境内自然人 1.69% 32,534,072 870,000 0 32,534,072 0
李兴华 境内自然人 1.61% 31,065,820 -60,000 0 31,065,820 0
中国邮政储蓄银行股份有限公司－东方
其他 1.54% 29,683,821 6,042,778 0 29,683,821 0
新能源汽车主题混合型证券投资基金
徐金林 境内自然人 1.28% 24,678,532 0 0 24,678,532 质押 1,530,000
中国工商银行股份有限公司－农银汇理
新能源主题灵活配置混合型证券投资基 其他 0.83% 15,917,897 -573,698 0 15,917,897 0
金
中国银行股份有限公司－国投瑞银新能
其他 0.73% 13,958,491 3,202,992 0 13,958,491 0
源混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－泉果旭源三年
其他 0.69% 13,298,588 4,263,000 0 13,298,588 0
持有期混合型证券投资基金
吴镇南 境内自然人 0.68% 13,161,840 -924,000 0 13,161,840 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情
不适用
况（如有）（参见注 3）
1、徐金林为徐金富的弟弟；2、林飞为徐金富配偶之妹的配偶。此外，未知其他股
上述股东关联关系或一致行动的说明
东之前是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见
不适用
注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
徐金富 174,667,023 人民币普通股 174,667,023
香港中央结算有限公司 108,898,396 人民币普通股 108,898,396
林飞 32,534,072 人民币普通股 32,534,072
李兴华 31,065,820 人民币普通股 31,065,820
中国邮政储蓄银行股份有限公司－东方新能源汽车主题
29,683,821 人民币普通股 29,683,821
混合型证券投资基金
徐金林 24,678,532 人民币普通股 24,678,532
中国工商银行股份有限公司－农银汇理新能源主题灵活
15,917,897 人民币普通股 15,917,897
配置混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－国投瑞银新能源混合型证券投
13,958,491 人民币普通股 13,958,491
资基金
招商银行股份有限公司－泉果旭源三年持有期混合型证
13,298,588 人民币普通股 13,298,588
券投资基金
吴镇南 13,161,840 人民币普通股 13,161,840
1、徐金林为徐金富的弟弟；2、林飞为徐金富配偶之妹的配偶。此外，未知其他前
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流
10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是
通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） 吴镇南通过信用证券账户持有 7,534,920 股。
75
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末转融通出借股份且尚未 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通
本报告期新 出借股份且尚未归还的股份数量
股东名称（全称） 归还数量
增/退出
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
招商银行股份有限公司
－泉果旭源三年持有期 新增 0 0.00% 13,298,588 0.69%
混合型证券投资基金
田志伟 退出 0 0.00% 9,177,616 0.48%
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
徐金富 中国 否
主要职业及职务 董事长、总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上
不适用
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
徐金富 本人 中国 否
主要职业及职务 董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
76
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 9 日召开的第五届董事会第三十一次会议、第五届监事会第二十四次会议审议通过了《关于回购公
司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A 股），用于
后期实施股权激励计划或员工持股计划。回购总金额不低于人民币 2.5 亿元（含）且不超过人民币 5 亿元（含），回购价格
不超过人民币 50 元/股（含）,实施期限为董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内。
截至 2023 年 2 月 2 日，回购公司股份数量共计 7,900,100 股，约占公司总股本的 0.41%，最高成交价为 49.99 元/股，最
低成交价为 46.80 元/股，成交总金额约为 38,664 万元（不含交易费用）。本次回购股份的回购金额已达到回购方案中的回
购金额下限，因公司拟发行全球存托凭证（“GDR”）并在瑞士证券交易所上市，根据相关规定上市公司在回购期间不得
实施股份发行行为，公司决定提前结束本次回购，本次回购方案实际执行情况与原披露的回购方案不存在差异，公司已按
披露的方案完成回购。
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
77
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
78
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
1、初始转股价格
经中国证监会《关于核准广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]1883 号
文）核准，公司于 2022 年 9 月 23 日公开发行 34,105,000 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 34.1050 亿元。经
深圳证券交易所“深证上[2022]999 号”文同意，公司本次发行的 34,105,000 张可转换公司债券已于 2022 年 10 月 27 日起在深
交所挂牌交易，债券简称“天赐转债”，债券代码“127073”，初始转股价格为 48.82 元/股。
2、转股价格调整情况
公司于 2023 年 5 月 15 日实施 2022 年权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的
有关规定，“天赐转债”的转股价格由原 48.82 元/股调整至 48.22 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 5 月 16 日（除权除息
日）起生效。
公司于 2023 年 5 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 2021 年股票期权与限制性股票激励计划部
分限制性股票回购注销手续，回购注销手续办理完成后，公司总股本由 1,926,661,516 股减少为 1,925,333,110 股。根据《募
集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“天赐转债”的转股价格由 48.22 元/股调整为
48.23 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 6 月 7 日起生效。
公司于 2023 年 10 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 2021 年股票期权与限制性股票激励计划
及 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销手续，回购注销手续办理完成后，公司总股本由 1,925,334,258 股
减少为 1,924,156,460 股。根据《募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“天赐转债”
的转股价格将由 48.23 元/股调整为 48.25 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 10 月 26 日起生效。
79
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司于 2023 年 11 月 14 日召开 2023 年第六次临时股东大会，以特别决议审议通过了《关于向下修正“天赐转债”转股价
格的议案》，授权董事会根据《募集说明书》的相关条款全权办理本次向下修正“天赐转债”转股价格有关的全部事宜，包
括但不限于确定本次修正后的转股价格、生效日期以及其他必要事项。董事会决定将“天赐转债”的转股价格由 48.25 元/股
向下修正为 28.88 元/股，修正后的转股价格自 2023 年 11 月 15 日起生效。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量占转
未转股金额
转债 发行总量 发行总金额 累计转股金 累计转股数 股开始日前公 尚未转股金额
转股起止日期 占发行总金
简称 （张） （元） 额（元） （股） 司已发行股份 （元）
额的比例
总额的比例
天赐 2023 年 3 月 29 日-
34,105,000 3,410,500,000.00 333,900.00 6,822 0.00% 3,410,143,100.00 99.99%
转债 2027 年 9 月 22 日
3、前十名可转债持有人情况
序 可转债持有人 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
可转债持有人名称
号 性质 转债数量（张） 转债金额（元） 可转债占比
1 徐金富 境内自然人 9,973,443 997,344,300.00 29.25%
中国银行股份有限公司－易方达稳健收
2 其他 1,703,035 170,303,500.00 4.99%
益债券型证券投资基金
3 UBS AG 境外法人 1,295,979 129,597,900.00 3.80%
中国农业银行股份有限公司－鹏华可转
4 其他 883,080 88,308,000.00 2.59%
债债券型证券投资基金
5 国信证券股份有限公司 国有法人 767,990 76,799,000.00 2.25%
6 基本养老保险基金一零二组合 其他 585,662 58,566,200.00 1.72%
中国建设银行股份有限公司－易方达双
7 其他 553,797 55,379,700.00 1.62%
债增强债券型证券投资基金
8 李兴华 境内自然人 551,674 55,167,400.00 1.62%
工银瑞信添利固定收益型养老金产品－
9 其他 487,678 48,767,800.00 1.43%
中国银行股份有限公司
中国工商银行股份有限公司－汇添富可
10 其他 462,776 46,277,600.00 1.36%
转换债券债券型证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）公司负债情况
本报告期末公司的负债情况等相关指标详见本节“八、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
（2）报告期内资信评级
中证鹏元资信评估股份有限公司于 2023 年 6 月 9 日出具了《2022 年广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公
司债券 2023 年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【382】号 01），审定公司主体信用等级为 AA，评级展望为稳
定，债券信用等级为 AA。具体内容详见 2023 年 6 月 10 日于巨潮资讯网披露的《2022 年广州天赐高新材料股份有限公司公
开发行可转换公司债券 2023 年跟踪评级报告》。
80
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）未来年度还债的现金安排
公司经营情况稳定，现金流充裕，资产规模及盈利能力稳步增长，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将
保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.67 1.78 -6.18%
资产负债率 43.36% 49.72% 减少 6.36 个百分点
速动比率 1.35 1.43 -5.59%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 177,480.75 566,285.7 -68.66%
EBITDA 全部债务比 55.34% 147.68% 减少 92.34 个百分点
利息保障倍数 12.95 91.74 -85.88%
现金利息保障倍数 44.30 137.20 -67.71%
EBITDA 利息保障倍数 16.69 98.50 -83.06%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
81
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 03 月 22 日
审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 致同审字（2024）第 110A004090 号
注册会计师姓名 刘均山、杨东晓
审计报告正文
广州天赐高新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称天赐材料公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天赐材料公司 2023 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天赐材料公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见附注三、11 和附注五、3。
1、事项描述
截至 2023 年 12 月 31 日，天赐材料公司应收账款账面余额 445,033.59 万元，坏账准备 15,570.85 万元，预期信用损失
率 3.5%。
天赐材料公司管理层（以下简称 管理层）以应收账款预期信用损失为基础确认坏账准备，在确定预期信用损失率时，
需要使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。相关事项需要管理层进行估
计和判断。
由于坏账准备的计提涉及管理层的会计估计和判断，且应收账款金额重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提作
为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试管理层与应收账款管理相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）评估管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分的合理性，并复核应收账款的账龄；
（3）结合应收账款函证回函及期后回款等情况，评估管理层应收账款坏账准备计提的充分性；
82
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4）复核管理层预期信用损失率的计算过程，并重新计算坏账准备计提金额的准确性；
（二）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25 以及附注五、38。
1、事项描述
天赐材料公司 2023 年度营业收入 1,540,463.94 万元，较上期减少 30.97%。
由于营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风
险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试了管理层与收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）获取公司与客户签订的合同，检查合同关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）执行分析程序，包括毛利率分析及产销量、财务数据与业务数据的验证分析等；
（4）选取样本，核对与该笔销售相关的合同、订单、发货单据、发票等，结合应收账款期后回款情况，判断公司
确认收入的正确性；
（5）向重要客户实施函证程序，询证发生的销售金额及往来款项余额；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。
四、其他信息
天赐材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天赐材料公司 2023 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天赐材料公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天赐材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算天赐材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天赐材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天赐材料公司的
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天赐材料公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天赐材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,290,196,725.34 4,663,820,336.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,517,750.00 0.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,294,627,333.11 4,633,709,638.58
应收款项融资 1,107,982,919.14 2,493,506,562.78
预付款项 344,484,906.29 342,740,807.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,073,822.13 22,625,402.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,171,852,221.61 2,373,840,301.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 707,473,491.17 649,184,151.27
流动资产合计 9,936,209,168.79 15,179,427,200.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
84
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 401,336,088.13 189,514,557.35
其他权益工具投资 458,637,834.49 470,614,672.51
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,394,635,487.78 4,381,376,477.83
在建工程 2,013,104,663.76 2,588,495,338.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 35,318,883.21
无形资产 1,214,834,178.49 823,782,752.72
开发支出
商誉 214,719,220.14 14,317,655.14
长期待摊费用 36,196,891.78 48,056,201.29
递延所得税资产 93,161,019.71 132,270,594.70
其他非流动资产 2,178,716,475.60 1,703,073,485.69
非流动资产合计 14,040,660,743.09 10,351,501,735.50
资产总计 23,976,869,911.88 25,530,928,935.72
流动负债：
短期借款 1,248,532,453.05 797,563,413.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 159,874,563.17 46,916,220.00
应付账款 3,261,079,276.45 4,673,608,094.95
预收款项
合同负债 54,439,199.00 1,180,070,378.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 138,995,912.28 209,194,097.96
应交税费 256,846,386.55 607,569,595.97
其他应付款 381,577,720.07 566,497,679.64
其中：应付利息
应付股利 8,022,392.91 2,242,915.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 432,778,567.98 193,927,943.32
其他流动负债 10,180,536.94 252,797,618.49
流动负债合计 5,944,304,615.49 8,528,145,042.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 893,947,647.00 776,220,588.18
应付债券 3,302,231,181.57 3,188,651,145.23
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,254,165.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,646,790.85
递延收益 141,235,734.61 115,501,988.74
递延所得税负债 84,241,460.16 79,046,508.23
85
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 4,452,910,188.41 4,165,067,021.23
负债合计 10,397,214,803.90 12,693,212,063.73
所有者权益：
股本 1,924,156,740.00 1,926,656,122.00
其他权益工具 202,121,682.80 202,141,473.16
其中：优先股
永续债
资本公积 1,818,453,162.83 1,944,233,088.78
减：库存股 366,752,169.74 546,326,212.54
其他综合收益 202,324,198.56 208,191,929.49
专项储备 73,033,077.84 56,000,013.46
盈余公积 633,188,776.59 569,954,271.44
一般风险准备
未分配利润 8,868,018,387.61 8,185,118,282.70
归属于母公司所有者权益合计 13,354,543,856.49 12,545,968,968.49
少数股东权益 225,111,251.49 291,747,903.50
所有者权益合计 13,579,655,107.98 12,837,716,871.99
负债和所有者权益总计 23,976,869,911.88 25,530,928,935.72
法定代表人：徐金富 主管会计工作负责人：顾斌 会计机构负责人：顾斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,080,549,448.21 1,719,073,323.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 735,716,349.15 918,385,034.62
应收款项融资 216,097,091.04 147,108,786.49
预付款项 293,834,705.86 83,454,786.44
其他应收款 1,868,110,406.82 2,677,533,933.97
其中：应收利息
应收股利 1,910,000,000.00
存货 77,880,311.84 119,947,680.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,909,287.64 151,263,148.81
流动资产合计 4,309,097,600.56 5,816,766,694.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,551,805,609.87 7,116,667,168.84
其他权益工具投资 255,950,000.00 241,900,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 44,807,217.10 56,279,791.41
在建工程 4,961,539.09 4,763,708.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,933,418.10 18,648,159.42
86
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开发支出
商誉
长期待摊费用 80,188.68 452,163.32
递延所得税资产 8,628,271.11 11,447,420.13
其他非流动资产 830,410,675.13 636,297,018.11
非流动资产合计 9,722,576,919.08 8,086,455,429.97
资产总计 14,031,674,519.64 13,903,222,124.05
流动负债：
短期借款 450,652,958.33 339,743,725.03
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 470,311,892.14 108,412,525.95
预收款项
合同负债 172,509,946.82 533,126,391.52
应付职工薪酬 37,335,797.36 66,057,939.60
应交税费 46,602,161.34 215,076,783.29
其他应付款 1,055,177,800.03 602,223,460.78
其中：应付利息
应付股利 8,022,392.91 2,242,915.71
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 294,077,047.50 131,254,367.81
其他流动负债 22,426,293.01 69,306,430.71
流动负债合计 2,549,093,896.53 2,065,201,624.69
非流动负债：
长期借款 322,225,000.00 393,150,000.00
应付债券 3,302,231,181.57 3,188,651,145.23
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,543,000.00 5,364,333.33
递延所得税负债 40,610,568.18 55,593,608.63
其他非流动负债
非流动负债合计 3,672,609,749.75 3,642,759,087.19
负债合计 6,221,703,646.28 5,707,960,711.88
所有者权益：
股本 1,924,156,740.00 1,926,656,122.00
其他权益工具 202,121,682.80 202,141,473.16
其中：优先股
永续债
资本公积 2,033,431,937.49 2,087,439,586.91
减：库存股 366,752,169.74 546,326,212.54
其他综合收益 151,508,887.44 139,566,387.44
专项储备
盈余公积 633,188,776.59 569,954,271.44
未分配利润 3,232,315,018.78 3,815,829,783.76
所有者权益合计 7,809,970,873.36 8,195,261,412.17
负债和所有者权益总计 14,031,674,519.64 13,903,222,124.05
3、合并利润表
单位：元
87
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 15,404,639,485.24 22,316,935,603.86
其中：营业收入 15,404,639,485.24 22,316,935,603.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,048,760,088.59 15,572,673,677.45
其中：营业成本 11,411,598,928.41 13,843,385,622.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 101,467,211.68 157,840,315.70
销售费用 100,941,156.85 108,574,309.69
管理费用 640,092,376.90 547,456,326.21
研发费用 645,542,164.91 893,920,706.90
财务费用 149,118,249.84 21,496,396.63
其中：利息费用 194,435,865.87 75,728,322.41
利息收入 46,061,262.77 38,838,413.34
加：其他收益 147,468,982.09 71,305,104.21
投资收益（损失以“－”号填列） 37,593,228.25 139,545,953.33
其中：对联营企业和合营企业的
5,543,530.78 16,470,558.05
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
1,072,400.00
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -25,239,900.14 -48,332,004.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） -181,910,738.57 -40,144,049.02
资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,317,890.27 5,035,544.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,343,181,258.55 6,871,672,475.05
加：营业外收入 7,080,461.85 7,070,345.06
减：营业外支出 25,925,228.83 7,242,777.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,324,336,491.57 6,871,500,042.88
减：所得税费用 482,114,908.50 1,027,458,449.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,842,221,583.07 5,844,041,593.88
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
1,842,221,583.07 5,844,041,593.88
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,890,621,314.16 5,714,438,026.64
2.少数股东损益 -48,399,731.09 129,603,567.24
六、其他综合收益的税后净额 2,270,876.27 56,971,563.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
2,270,876.27 56,971,563.80
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
-2,552,056.28 60,210,444.76
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
88
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,552,056.28 60,210,444.76
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 4,822,932.55 -3,238,880.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
1,612,880.71
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 328,000.00
6.外币财务报表折算差额 4,494,932.55 -4,851,761.67
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 1,844,492,459.34 5,901,013,157.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,892,892,190.43 5,771,409,590.44
归属于少数股东的综合收益总额 -48,399,731.09 129,603,567.24
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.99 2.99
（二）稀释每股收益 0.98 2.95
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐金富 主管会计工作负责人：顾斌 会计机构负责人：顾斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 5,591,242,137.94 7,071,762,362.01
减：营业成本 4,456,816,220.12 4,495,513,822.12
税金及附加 19,132,414.32 33,423,890.27
销售费用 65,420,819.83 77,034,048.47
管理费用 173,170,092.46 145,401,219.38
研发费用 200,317,121.12 263,085,903.23
财务费用 100,876,930.11 -430,158.56
其中：利息费用 172,095,568.47 59,063,733.67
利息收入 71,369,583.57 47,949,171.42
加：其他收益 36,768,119.99 13,858,315.12
投资收益（损失以“－”号填列） 125,242,142.93 1,678,694,260.97
其中：对联营企业和合营企业的投
3,648,676.40 16,470,558.05
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,242,343.72 -9,463,693.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,942,373.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） -205,768.36 -386,333.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 710,128,317.66 3,740,436,185.74
加：营业外收入 304,480.57 219,010.13
减：营业外支出 3,996,398.94 1,349,516.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 706,436,399.29 3,739,305,679.08
减：所得税费用 74,091,347.82 305,367,536.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 632,345,051.47 3,433,938,142.95
89
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
632,345,051.47 3,433,938,142.95
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额 11,942,500.00 18,657,500.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收
11,942,500.00 18,657,500.00
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动 11,942,500.00 18,657,500.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 644,287,551.47 3,452,595,642.95
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,812,167,790.46 12,579,766,544.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 256,422,181.51 200,490,935.74
收到其他与经营活动有关的现金 226,043,531.68 197,759,178.83
经营活动现金流入小计 8,294,633,503.65 12,978,016,659.52
购买商品、接受劳务支付的现金 2,963,110,200.47 5,359,600,652.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
90
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 862,405,426.58 693,511,422.36
支付的各项税费 1,466,888,870.36 1,996,788,936.98
支付其他与经营活动有关的现金 728,012,952.13 764,255,834.54
经营活动现金流出小计 6,020,417,449.54 8,814,156,846.64
经营活动产生的现金流量净额 2,274,216,054.11 4,163,859,812.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 831,945,436.74 148,700,000.00
取得投资收益收到的现金 5,933,814.38 4,978,836.36
处置固定资产、无形资产和其他长
2,094,884.39 43,778,546.47
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 839,974,135.51 197,457,382.83
购建固定资产、无形资产和其他长
3,102,491,757.55 3,681,233,288.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,415,209,083.90 1,597,843,422.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
214,792,621.02 25,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,732,493,462.47 5,304,076,711.06
投资活动产生的现金流量净额 -3,892,519,326.96 -5,106,619,328.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,288,235.29 107,625,482.28
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,288,235.29 1,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,905,235,000.00 1,836,377,777.77
发行债券收到的现金 3,396,847,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金 97,473,750.00
筹资活动现金流入小计 1,907,523,235.29 5,438,324,210.05
偿还债务支付的现金 1,205,427,941.20 946,977,062.29
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,252,033,561.96 514,602,122.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
30,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 237,126,016.72 525,891,053.97
筹资活动现金流出小计 2,694,587,519.88 1,987,470,238.50
筹资活动产生的现金流量净额 -787,064,284.59 3,450,853,971.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,849,233.98 11,086,598.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,401,518,323.46 2,519,181,054.63
加：期初现金及现金等价物余额 4,657,619,153.78 2,138,438,099.15
六、期末现金及现金等价物余额 2,256,100,830.32 4,657,619,153.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,010,407,060.55 7,470,086,445.08
收到的税费返还 13,634,664.44 9,792,579.01
收到其他与经营活动有关的现金 124,244,503.86 162,239,674.22
经营活动现金流入小计 5,148,286,228.85 7,642,118,698.31
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 2,664,056,760.50 3,832,278,514.54
支付给职工以及为职工支付的现金 150,413,189.64 130,462,756.77
支付的各项税费 371,730,224.73 298,485,386.95
支付其他与经营活动有关的现金 1,854,880,415.32 906,842,067.19
经营活动现金流出小计 5,041,080,590.19 5,168,068,725.45
经营活动产生的现金流量净额 107,205,638.66 2,474,049,972.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 637,838,296.39 148,700,000.00
取得投资收益收到的现金 1,986,219,371.60 224,924,791.67
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 122,000,000.00 204,589,236.94
投资活动现金流入小计 2,746,057,667.99 578,214,028.61
购建固定资产、无形资产和其他长
14,641,833.96 12,061,185.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,075,411,717.85 4,409,890,862.31
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,048,557,560.22 493,886,003.55
投资活动现金流出小计 3,138,611,112.03 4,915,838,051.33
投资活动产生的现金流量净额 -392,553,444.04 -4,337,624,022.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 106,625,482.28
取得借款收到的现金 779,500,000.00 879,000,000.00
发行债券收到的现金 3,396,847,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,479,500,000.00 4,382,472,682.28
偿还债务支付的现金 578,475,000.00 640,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,188,945,126.06 496,310,004.57
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 66,870,140.70 390,142,549.99
筹资活动现金流出小计 1,834,290,266.76 1,526,452,554.56
筹资活动产生的现金流量净额 -354,790,266.76 2,856,020,127.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,614,194.50 8,013,486.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -638,523,877.64 1,000,459,564.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,719,072,174.88 718,612,610.84
六、期末现金及现金等价物余额 1,080,548,297.24 1,719,072,174.88
92
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 他
准备
股 债
一、上年期末余额 1,926,656,122.00 202,141,473.16 1,944,233,088.78 546,326,212.54 208,191,929.49 56,000,013.46 569,954,271.44 8,185,118,282.70 12,545,968,968.49 291,747,903.50 12,837,716,871.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,926,656,122.00 202,141,473.16 1,944,233,088.78 546,326,212.54 208,191,929.49 56,000,013.46 569,954,271.44 8,185,118,282.70 12,545,968,968.49 291,747,903.50 12,837,716,871.99
三、本期增减变动金额（减少
-2,499,382.00 -19,790.36 -125,779,925.95 -179,574,042.80 -5,867,730.93 17,033,064.38 63,234,505.15 682,900,104.91 808,574,888.00 -66,636,652.01 741,938,235.99
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,270,876.27 1,890,621,314.16 1,892,892,190.43 -48,399,731.09 1,844,492,459.34
（二）所有者投入和减少资本 -2,499,382.00 -19,790.36 -125,779,925.95 -179,574,042.80 51,274,944.49 -18,236,920.92 33,038,023.57
1．所有者投入的普通股 -2,506,204.00 -64,340,873.74 -66,847,077.74 2,288,235.29 -64,558,842.45
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
9,776,305.03 9,776,305.03 235,557.05 10,011,862.08
金额
4．其他 6,822.00 -19,790.36 -71,215,357.24 -179,574,042.80 108,345,717.20 -20,760,713.26 87,585,003.94
-
（三）利润分配 63,234,505.15 -1,152,625,311.30 -1,152,625,311.30
1,215,859,816.45
1．提取盈余公积 63,234,505.15 -63,234,505.15
2．提取一般风险准备
-
3．对所有者（或股东）的分配 -1,152,625,311.30 -1,152,625,311.30
1,152,625,311.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -8,138,607.20 8,138,607.20
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
93
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5．其他综合收益结转留存收益 -8,138,607.20 8,138,607.20
6．其他
（五）专项储备 17,033,064.38 17,033,064.38 17,033,064.38
1．本期提取 17,937,176.75 17,937,176.75 17,937,176.75
2．本期使用 -904,112.37 -904,112.37 -904,112.37
（六）其他
四、本期期末余额 1,924,156,740.00 202,121,682.80 1,818,453,162.83 366,752,169.74 202,324,198.56 73,033,077.84 633,188,776.59 8,868,018,387.61 13,354,543,856.49 225,111,251.49 13,579,655,107.98
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 他
准备
股 债
一、上年期末余额 959,825,277.00 2,882,853,094.92 354,487,354.40 151,220,365.69 226,560,457.14 3,290,621,119.01 7,156,592,959.36 213,271,305.45 7,369,864,264.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 959,825,277.00 2,882,853,094.92 354,487,354.40 151,220,365.69 226,560,457.14 3,290,621,119.01 7,156,592,959.36 213,271,305.45 7,369,864,264.81
三、本期增减变动金额（减少
966,830,845.00 202,141,473.16 -938,620,006.14 191,838,858.14 56,971,563.80 56,000,013.46 343,393,814.30 4,894,497,163.69 5,389,376,009.13 78,476,598.05 5,467,852,607.18
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 55,358,683.09 5,714,438,026.64 5,769,796,709.73 129,603,567.24 5,899,400,276.97
（二）所有者投入和减少资本 4,457,909.00 202,141,473.16 23,752,929.86 191,838,858.14 38,513,453.88 -51,126,969.19 -12,613,515.31
1．所有者投入的普通股 4,457,909.00 68,870,979.20 73,328,888.20 1,000,000.00 74,328,888.20
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
-24,934,505.54 70,670,060.10 -95,604,565.64 3,028,488.75 -92,576,076.89
金额
4．其他 202,141,473.16 -20,183,543.80 121,168,798.04 60,789,131.32 -55,155,457.94 5,633,673.38
（三）利润分配 343,393,814.30 -819,940,862.95 -476,547,048.65 -476,547,048.65
1．提取盈余公积 343,393,814.30 -343,393,814.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -476,547,048.65 -476,547,048.65 -476,547,048.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转 962,372,936.00 -962,372,936.00 1,612,880.71 1,612,880.71 1,612,880.71
1．资本公积转增资本（或股
962,372,936.00 -962,372,936.00
本）
94
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2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益 0.00 1,612,880.71 1,612,880.71 1,612,880.71
6．其他
（五）专项储备 56,000,013.46 56,000,013.46 56,000,013.46
1．本期提取 56,000,013.46 56,000,013.46 56,000,013.46
2．本期使用
（六）其他
12,545,968,968.4
四、本期期末余额 1,926,656,122.00 202,141,473.16 1,944,233,088.78 546,326,212.54 208,191,929.49 56,000,013.46 569,954,271.44 8,185,118,282.70 291,747,903.50 12,837,716,871.99
9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,926,656,122.00 202,141,473.16 2,087,439,586.91 546,326,212.54 139,566,387.44 569,954,271.44 3,815,829,783.76 8,195,261,412.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,926,656,122.00 202,141,473.16 2,087,439,586.91 546,326,212.54 139,566,387.44 569,954,271.44 3,815,829,783.76 8,195,261,412.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,499,382.00 -19,790.36 -54,007,649.42 -179,574,042.80 11,942,500.00 63,234,505.15 -583,514,764.98 -385,290,538.81
（一）综合收益总额 11,942,500.00 632,345,051.47 644,287,551.47
（二）所有者投入和减少资本 -2,499,382.00 -19,790.36 -54,007,649.42 -179,574,042.80 123,047,221.02
1．所有者投入的普通股 -2,506,204.00 -64,340,873.74 -66,847,077.74
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,011,862.08 10,011,862.08
4．其他 6,822.00 -19,790.36 321,362.24 -179,574,042.80 179,882,436.68
-
（三）利润分配 63,234,505.15 -1,215,859,816.45
1,152,625,311.30
1．提取盈余公积 63,234,505.15 -63,234,505.15
-
2．对所有者（或股东）的分配 -1,152,625,311.30
1,152,625,311.30
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3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,924,156,740.00 202,121,682.80 2,033,431,937.49 366,752,169.74 151,508,887.44 633,188,776.59 3,232,315,018.78 7,809,970,873.36
上期金额
单位：元
2022 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 959,825,277.00 3,009,946,692.51 354,487,354.40 120,908,887.44 226,560,457.14 1,217,334,213.18 5,180,088,172.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 959,825,277.00 3,009,946,692.51 354,487,354.40 120,908,887.44 226,560,457.14 1,217,334,213.18 5,180,088,172.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
966,830,845.00 202,141,473.16 -922,507,105.60 191,838,858.14 18,657,500.00 343,393,814.30 2,598,495,570.58 3,015,173,239.30
列）
（一）综合收益总额 18,657,500.00 3,433,938,142.95 3,452,595,642.95
（二）所有者投入和减少资本 4,457,909.00 202,141,473.16 39,865,830.40 191,838,858.14 54,626,354.42
1．所有者投入的普通股 4,457,909.00 68,870,979.20 73,328,888.20
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -30,662,473.49 70,670,060.10 -101,332,533.59
4．其他 202,141,473.16 1,657,324.69 121,168,798.04 82,629,999.81
（三）利润分配 343,393,814.30 -819,940,862.95 -476,547,048.65
1．提取盈余公积 343,393,814.30 -343,393,814.30
2．对所有者（或股东）的分配 -476,547,048.65 -476,547,048.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转 962,372,936.00 -962,372,936.00
1．资本公积转增资本（或股本） 962,372,936.00 -962,372,936.00
96
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -15,501,709.42 -15,501,709.42
四、本期期末余额 1,926,656,122.00 202,141,473.16 2,087,439,586.91 546,326,212.54 139,566,387.44 569,954,271.44 3,815,829,783.76 8,195,261,412.17
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由广州市天赐高新材料科技有限公司（以下简称天赐有限公司）
于 2007 年 11 月 23 日整体变更成立。变更设立时，股本总额 8,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7 号文核准，本公司于 2014 年 1 月公开发行人民币普通股（A 股）
21,613,200 股，变更后股本为 120,413,200 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2097 号文核准，本公司于 2015 年 10 月非公开发行人民币普通股（A 股）
7,457,142 股，变更后股本为 130,005,842 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）750 号文核准，本公司于 2017 年 7 月非公开发行人民币普通股（A 股）
14,920,711 股，变更后股本为 339,962,016 元。
经 2019 年度股东大会决议及第四届董事会第四十九次会议决议，本公司回购注销限制性股票合计 2,387,840 股，变更
后股本为 546,129,449 元。
经 2021 年度股东大会决议，本公司以总股本 546,129,449 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 7 股（含税），共送红
股 382,290,614 股，变更后股本为 928,420,063 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕930 号文核准，本公司于 2021 年 6 月向特定投资者非公开发行股票的方
式发行人民币普通股(A 股) 24,489,816 股，变更后股本为 952,909,879 元。
经第五届董事会第十三次会议决议、第十五次会议及 2021 年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第二十一次会议
及 2021 年第四次临时股东大会决议，本公司于 2021 年实施股权激励向激励对象发行、回购股份，变更后股本为
959,825,277 元。
经第五届董事会第二十七次会议审议，本公司对 361 名激励对象进行集中行权 2,723,964 股，行权后股本变更为
962,549,241 元。
经第五届董事会第二十七次会议批准，本公司申请对不满足股权激励解锁条件的 176,305 股限制性股票进行回购，
减少注册资本 176,305 元，变更后股本为 962,372,936 元。
经 2021 年股东大会决议，本公司以总股本 962,372,936 股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增
10 股。转增后，公司总股本为 1,924,745,872 元。
经第五届董事会第三十五次会议审议，本公司向 280 名激励对象授予 1,910,250 股限制性股票。变更后股本为
1,926,656,122 元。
经第五届董事会第四十八次会议及第六届董事会第七次会议审议，本公司对不满足股权激励解锁条件的 2,506,204 股限
制性股票进行回购，减少注册资本 2,506,204 元；另外根据《广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券募集
说明书》相关规定，2023 年度“天赐转债”累计转股 6,822 股，经回购及转股后，本公司注册资本为人民币 1,924,156,740 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、董事会办公室、电解液事业部、正极材料
事业部、资源循环事业群、日化及特种化学品事业部、市场发展部、工程部、质量运营部、EHS、流程与信息系统部、采
购部、证券事务部、法务部、投资发展部、财务部、人力资源部、研究院等部门。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司拥有的子公司及联营企业如下：
（1）全资或直接控股子公司
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
序号 简称 全称
1 九江天赐 九江天赐高新材料有限公司
2 天津天赐 天津天赐高新材料有限公司
3 香港天赐 天赐（香港）有限公司
4 江西天赐创新中心 江西天赐新材料创新中心有限公司
5 宁德凯欣 宁德市凯欣电池材料有限公司
6 宜春天赐 宜春天赐高新材料有限公司
7 台州天赐 天赐材料（台州）有限公司
8 中天鸿锂 中天鸿锂清源股份有限公司
9 江苏天赐 江苏天赐高新材料有限公司
10 浙江天硕 浙江天硕氟硅新材料科技有限公司
11 清远天赐 清远天赐高新材料有限公司
12 南通天赐 天赐材料（南通）有限公司
13 宜昌天赐 宜昌天赐高新材料有限公司
14 浙江天赐 浙江天赐高新材料有限公司
15 湖北天赐 天赐材料（湖北）有限公司
16 江门天赐 天赐材料（江门）有限公司
17 四川天赐 四川天赐高新材料有限公司
18 深圳瓴汇 瓴汇（深圳）产业发展有限公司
19 枝江天赐 天赐材料（枝江）物流有限公司
20 江西灿鸿 江西灿鸿科技有限公司
21 郴州中贵 郴州市中贵科技有限公司
22 东莞腾威 东莞市腾威电子材料技术有限公司
23 湖北天宜 湖北天宜磷氟科技研究有限公司
24 天津天宇 天津天宇新材料有限公司
25 张家港吉慕特 张家港吉慕特化工科技有限公司
26 捷克天赐 TINCI MATERIALS TECHNOLOGY CZECH S.R.O
27 美国天赐 TINCI inc.
28 德国天赐 Tinci Materials GmbH
29 新加坡天赐 TINCI SG PTE. LTD
（2）间接控股子公司
序号 简称 全称
1 九江天祺 九江天祺氟硅新材料科技有限公司
2 池州天赐 池州天赐高新材料有限公司
3 天赐中硝 江西天赐中硝新材料有限公司
4 天赐电解液 九江天赐电解液科技有限公司
5 天赐新动力 九江天赐新动力材料科技有限公司
6 福鼎凯欣 福鼎市凯欣电池材料有限公司
7 天赐资源循环 九江天赐资源循环科技有限公司
8 九江天微 九江天微科技有限公司
9 九江稀贵 九江稀贵科技有限公司
10 宜章中贵 宜章中贵联华资源利用有限公司
11 东莞邦特威 东莞市邦特威新材料技术有限公司
12 赣州腾威 赣州市腾威电子材料技术有限公司
13 江西腾威 江西腾威新材料技术有限公司
14 东莞艾贝 东莞市艾贝新材料科技有限公司
15 赣州艾贝 赣州市艾贝新材料科技有限公司
16 江西评测 江西安全评测检测有限公司
17 江西天亿 江西天亿工程技术有限公司
18 韩国天赐 Tinci Materials Tech. Korea, Ltd.
19 摩洛哥天赐 Tinci Materials (Morocco) SARL
20 津巴布韦天赐 Tinci Lithium Resources Zimbabwe（private) limited
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
序号 简称 全称
21 荷兰天赐 TINCI NL B.V.
22 特拉华天赐 TINCI DELAWARE LLC
23 德州天赐 TINCI MATERIALS TEXAS LLC
24 天赐朱尔夫莱斯费尔 TINCI MATERIALS JORF LASFAR
（3）联营企业
序号 简称 全称
1 耀宁天赐 岳阳耀宁天赐矿业有限公司
2 当阳德毅 当阳德毅化工有限公司
3 山东华氟 山东华氟化工有限责任公司
4 福建中州 福建中州新材料科技有限公司
5 青海宏正 青海宏正环保科技有限公司
6 宁波锦邺 宁波锦邺泗成企业管理合伙企业（有限合伙）
7 广开瓴汇 广州广开瓴汇产业投资基金合伙企业（有限合伙）
8 杭州锦杏 杭州锦杏智创业投资合伙企业（有限合伙）
9 杭氧天赐 九江杭氧天赐气体有限公司
本公司及子公司所处行业为精细化工行业，主要从事日化材料及特种化学品、锂离子电池材料等精细化工新材料产品的研
发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于 2024 年 3 月 22 日批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露
有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表除个别金融工具外，均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、 24、附
注五、 29、附注五、 37。
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单个项目投资额（预算）占公司合并财务报表资产总额 5%以上，或投资额（预算）≥4
重要的在建工程
亿元，且当期发生额占在建工程本期发生总额 10%以上
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的 5%以上或金额大于 20,000
重要的合营企业或联营企业 万元，或单个被投资单位对应的长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的
5%以上
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表资产总额 10%以上，或
重要的非全资子公司
其业务比较重要
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并
方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后
续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义
所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变
回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公
司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变
动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量
的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融
资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天
进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具只包括期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符
合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合
同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所
形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于
第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个
月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算
利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客
户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收
款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款组合：信用风险未显著变化的客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金
其他应收款组合 2：代收代付款
其他应收款组合 3：备用金
其他应收款组合 4：其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础
进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
详见 11、金融工具
13、应收账款
详见 11、金融工具
14、应收款项融资
详见 11、金融工具
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 11、金融工具
16、合同资产
无
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但
不得超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。
19、债权投资
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发 生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的 金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
20、其他债权投资
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破
产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
21、长期应收款
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率 折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算 合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于 第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
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未发 生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经 发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个
月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
发 生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算 利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的 金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合 1：：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞 口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款
应收账款组合：信用风险未显著变化的客户
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的 联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响
之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响
之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照
新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认
投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体
控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位 具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投 资
单位 20%（不含）以下的表决权股份时， 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够 参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
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资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-30 0-5 6.67-3.17
机器设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
运输设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
其他设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、30。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、客户关系及其他软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时 起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 剩余使用年限 直线法
专利权及非专利技术 5-10 年 直线法
客户关系 5年 直线法
软件及其他 2-10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计
数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无
形资产计提资产减值方法见附注五、30
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
30、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单
项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
详见第十节、第五点 37、收入。
33、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离
职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公
司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致
的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合
收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至
未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符
合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资
产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额
或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未
发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的
权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁
条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授
予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵循上述一般原则的情况下，销售商品收入确认的具体方法如下：
境内销售：以商品发运到达客户指定地点或取得客户签收，客户取得相关商品的控制权时，确认收入；
境外销售：以商品装船越过船舷作为风险转移时点，确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本
确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补
助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分
期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
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对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 10 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其
他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收
款额视为新租赁的收款额。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多
项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租
赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对
价 和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配
利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
2、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解
锁 条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，
在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其
他应付款。
3、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩 的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等
原 因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前
终止合 同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预
期 信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对
历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情
况的变 化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
126
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需 要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运 用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要
求 本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或
者公 允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内 对公允价值的恰当估计。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相
关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差 递延所得税资产 5,685,001.94
异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相
关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差 递延所得税负债 5,706,397.36
异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
按照解释第 16 号的规定进行调整对 2023 年度合并利润表的影响 所得税费用 21,395.42
按照解释第 16 号的规定进行调整对 2023 年度合并利润表的影响 净利润 21,395.42
其中：归属于母公司股东的
按照解释第 16 号的规定进行调整对 2023 年度合并利润表的影响 46,006.47
净利润
按照解释第 16 号的规定进行调整对 2023 年度合并利润表的影响 少数股东损益 -24,611.05
企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相
应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发
生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项
目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，为 2023 年非同一控制下企业合并及本年新增租赁产生，
执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表并无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司）、九江天赐、东莞腾威、赣州腾威、江西腾威、赣州艾贝、
15
池州天赐
天津天赐、九江天祺、宁德凯欣、江西天赐创新中心、宜春天赐、台州天赐、
中天鸿锂、江苏天赐、天赐中硝、浙江天硕、天赐电解液、天赐新动力、清远
天赐、福鼎凯欣、南通天赐、宜昌天赐、浙江天赐、天赐资源循环、湖北天
25
赐、江门天赐、四川天赐、深圳瓴汇、枝江天赐、九江天微、九江稀贵、江西
灿鸿、郴州中贵、宜章中贵、东莞邦特威、东莞艾贝、湖北天宜、江西评测、
江西天亿、天津天宇
香港天赐、捷克天赐、美国天赐、德国天赐、新加坡天赐、韩国天赐、荷兰天
适用所在地区利得税税率
赐、特拉华天赐、德州天赐、摩洛哥管理公司、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐
2、税收优惠
本公司于 2023 年 12 月 28 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202344003110 号，有效期三年，2023 年执行 15%
的企业所得税税率。
九江天赐于 2021 年 11 月 3 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202136000674 号，有效期三年，2023 年执行
15%的企业所得税税率。
东莞腾威于 2022 年 12 月 22 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202244009960 号，有效期三年，2023 年执行
15%的企业所得税税率。
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
池州天赐于 2023 年 11 月 30 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202334006470 号，有效期三年，2023 年执行
15%的企业所得税税率。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；赣州腾威、江西腾威、赣州艾贝 2023 年执行 15%的企
业所得税税率。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,864.27 22,661.34
银行存款 2,214,445,071.44 4,655,703,780.13
其他货币资金 75,703,789.63 8,093,895.32
合计 2,290,196,725.34 4,663,820,336.79
其中：存放在境外的款项总额 55,014,898.23 49,123,763.00
其他说明：
（1）其他货币资金为存出投资款及银行承兑汇票保证金等；期末使用受限的货币资金为 34,095,895.02 元，主要系票据保
证金。
（2）期末除上述货币资金受限外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,517,750.00 0.00
其中：
衍生金融资产 1,517,750.00 0.00
其中：
合计 1,517,750.00 0.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
无
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、应收票据
无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,411,789,690.93 4,746,751,854.38
一年以内 4,411,789,690.93 4,746,751,854.38
1至2年 14,967,340.52 20,662,485.83
2至3年 8,193,343.64 6,477,394.20
3 年以上 15,385,483.09 54,258,940.50
3至4年 14,201,181.99 29,990,875.07
4至5年 745,125.15 24,012,734.43
5 年以上 439,175.95 255,331.00
合计 4,450,335,858.18 4,828,150,674.91
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计
提坏账准 6,768,402. 6,768,402. 46,338,38 46,338,38
0.15% 100.00% 0.96% 100.00%
备的应收 34 34 2.32 2.32
账款
其中：
按组合计
提坏账准 4,443,567, 148,940,1 4,294,627, 4,781,812, 148,102,6 4,633,709,
99.85% 3.35% 99.04% 3.10%
备的应收 455.84 22.73 333.11 292.59 54.01 638.58
账款
其中：
信用风险
4,443,567, 148,940,1 4,294,627, 4,781,812, 148,102,6 4,633,709,
未显著变 99.85% 3.35% 99.04% 3.10%
455.84 22.73 333.11 292.59 54.01 638.58
化的客户
4,450,335, 155,708,5 4,294,627, 4,828,150, 194,441,0 4,633,709,
合计 100.00% 3.50% 100.00% 4.03%
858.18 25.07 333.11 674.91 36.33 638.58
按单项计提坏账准备：6,768,402.34 元
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 5,178,687.42 5,178,687.42 100.00% 预计可回收性
客户 2 673,953.99 673,953.99 100.00% 预计可回收性
客户 3 660,429.93 660,429.93 100.00% 预计可回收性
客户 4 255,331.00 255,331.00 100.00% 预计可回收性
客户 5 40,679,505.72 40,679,505.72 0.00 预计可回收性
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客户 6 5,451,916.60 5,451,916.60 0.00 预计可回收性
客户 7 100,000.00 100,000.00 0.00 预计可回收性
客户 8 94,960.00 94,960.00 0.00 预计可回收性
客户 9 12,000.00 12,000.00 0.00 预计可回收性
合计 46,338,382.32 46,338,382.32 6,768,402.34 6,768,402.34
按组合计提坏账准备： 148,940,122.73 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,406,355,672.51 115,887,154.30 2.63%
1-2 年 13,862,716.43 9,703,901.53 70.00%
2 年以上 23,349,066.90 23,349,066.90 100.00%
合计 4,443,567,455.84 148,940,122.73
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提、收
回或转回的坏 194,441,036.33 4,830,714.34 8,081.90 48,859,768.57 5,288,461.07 155,708,525.07
账准备情况
合计 194,441,036.33 4,830,714.34 8,081.90 48,859,768.57 5,288,461.07 155,708,525.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 48,859,768.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名 履行的核销 款项是否由关联
应收账款性质 核销金额 核销原因
称 程序 交易产生
客户 1 货款 39,009,935.83 破产重整，未能获得清偿 公司内部审批 否
客户 2 货款 5,451,916.60 经营情况严重恶化，预计无法收回 公司内部审批 否
客户 3 货款 3,842,763.79 经营情况严重恶化，预计无法收回 公司内部审批 否
合计 48,304,616.22
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应收账款核销说明：
客户 1 期初应收货款金额为 40,679,505.72 元，报告期内收到破产分配款项 1,669,569.89 元。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
余额 余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
前五名应收账款客户 1,566,748,250.27 1,566,748,250.27 35.21% 41,205,478.97
合计 1,566,748,250.27 1,566,748,250.27 35.21% 41,205,478.97
6、合同资产
无
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,107,982,919.14 2,493,506,562.78
合计 1,107,982,919.14 2,493,506,562.78
（2） 按坏账计提方法分类披露
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 29,053,563.02
合计 29,053,563.02
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,411,506,007.00
合计 4,411,506,007.00
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（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
无
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,073,822.13 22,625,402.01
合计 18,073,822.13 22,625,402.01
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 19,213,678.64 20,469,265.84
代收代付款 1,416,972.74 1,075,338.11
备用金 560,954.68 495,139.99
其他 26,412,880.39 9,060,047.76
合计 47,604,486.45 31,099,791.70
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,793,603.24 19,074,321.91
1至2年 22,766,542.30 7,110,313.75
2至3年 3,424,544.65 85,862.00
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3 年以上 5,619,796.26 4,829,294.04
3至4年 877,821.00 3,514,727.54
4至5年 176,613.28 785,188.50
5 年以上 4,565,361.98 529,378.00
合计 47,604,486.45 31,099,791.70
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
第一阶段 5,285,278.93 1,560,705.70 647,088.83 7,493,073.46
第二阶段
第三阶段 3,189,110.76 18,848,480.10 22,037,590.86
合计 8,474,389.69 20,409,185.80 647,088.83 29,530,664.32
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 需退回的货款 11,000,000.00 1-2 年 23.11% 11,000,000.00
单位二 其他 5,000,000.00 1-2 年 10.50% 5,000,000.00
单位三 保证金、押金 3,000,000.00 1 年以内 6.30% 128,700.00
单位四 需退回的货款 2,877,346.88 1-2 年 6.04% 2,877,346.88
单位五 保证金、押金 2,500,000.00 2-3 年 5.25% 1,851,500.00
合计 24,377,346.88 51.20% 20,857,546.88
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 328,496,758.99 95.36% 334,680,887.95 97.64%
1至2年 12,335,130.38 3.58% 5,513,381.76 1.61%
2至3年 2,536,053.13 0.74% 2,146,397.69 0.63%
3 年以上 1,116,963.79 0.32% 400,140.16 0.12%
合计 344,484,906.29 342,740,807.56
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 145,402,857.42 元，占预付款项期末余额合计数的比例 42.21%。
其他说明：
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 367,445,524.41 12,719,323.74 354,726,200.67 1,036,761,675.65 23,711,099.04 1,013,050,576.61
在产品 9,216,939.95 9,216,939.95 6,083,687.01 6,083,687.01
库存商品 287,121,314.42 84,167,942.58 202,953,371.84 314,147,185.60 314,147,185.60
发出商品 111,802,485.01 111,802,485.01 125,407,621.14 125,407,621.14
低值易耗品 157,893,780.40 157,893,780.40 96,893,004.28 96,893,004.28
自制半成品 409,386,133.88 74,126,690.14 335,259,443.74 818,258,226.59 818,258,226.59
合计 1,342,866,178.07 171,013,956.46 1,171,852,221.61 2,397,551,400.27 23,711,099.04 2,373,840,301.23
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,711,099.04 12,719,323.74 23,711,099.04 12,719,323.74
库存商品 84,167,942.58 84,167,942.58
自制半成品 74,126,690.14 74,126,690.14
合计 23,711,099.04 171,013,956.46 23,711,099.04 171,013,956.46
135
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证增值税进项税 607,530,650.09 493,508,177.74
一年内到期的大额存单及利息 73,390,000.12 150,078,958.34
预缴税费 23,261,612.96 5,597,015.19
期货交易保证金 3,291,228.00
合计 707,473,491.17 649,184,151.27
其他说明：
无
14、债权投资
无。
15、其他债权投资
无。
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值
本期计入其他 本期计入其他 本期末累计计 本期末累计计
本期确认的 计量且其变动计入
项目名称 期末余额 期初余额 综合收益的 综合收益的 入其他综合 入其他综合
股利收入 其他综合收益的原
利得 损失 收益的利得 收益的损失
因
江苏容汇通用锂
公司出于战略目的
业股份有限公司 196,000,000.00 181,950,000.00 14,050,000.00 178,857,141.63
而计划长期持有
（容汇锂业）
九江容汇锂业科
公司出于战略目的
技有限公司（九 170,912,400.00 164,765,700.00 6,146,700.00 93,245,531.03
而计划长期持有
江容汇）
无锡飞叶领行投 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 公司出于战略目的
136
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资合伙企业（有 而计划长期持有
限合伙）
天齐锂业股份有
公司出于战略目的
限公司（天齐锂 18,378,189.10 23,427,685.80 5,049,496.70 14,654,444.90 1,272,980.50
而计划长期持有
业）
上海稀固科技有 公司出于战略目的
10,000,000.00 5,000,000.00 0.00
限公司 而计划长期持有
杭州锦杏海创业
公司出于战略目的
投资合伙企业 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
而计划长期持有
（有限合伙）
嘉兴智行物联网 公司出于战略目的
4,950,000.00 4,950,000.00 0.00
技术有限公司 而计划长期持有
Caspin
RESOURCES 公司出于战略目的
3,397,245.39 16,646,777.11 13,249,531.72 9,463,786.99 1,152,490.90
Limited（澳大利 而计划长期持有
亚 CPN）
OZ Minerals
公司出于战略目的
Limited（澳大利 0.00 18,874,509.60 1,420,222.86 8,138,607.20
而计划长期持有
亚 OZ）
合计 458,637,834.49 470,614,672.51 20,196,700.00 19,719,251.28 280,241,279.86 24,118,231.89 2,425,471.40
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
OZ Minerals Limited （“澳大利亚 OZ”） 8,138,607.20 0.00 现金回收
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值计 其他综合收益
确认的股利 累计 其他综合收益转入
项目名称 累计损失 量且其变动计入其他 转入留存收益
收入 利得 留存收益的金额
综合收益的原因 的原因
Caspin
公司战略投
RESOURCES 公司战略投资，计划
1,152,490.90 0.00 -9,463,786.99 -9,463,786.99 资，计划长期
Limited （“澳大 长期持有
利亚 CPN”） 持有
公司战略投
天齐锂业股份有 - 公司战略投资，计划
1,272,980.50 0.00 -14,654,444.90 资，计划长期
限公司 14,654,444.90 长期持有
持有
其他说明：
本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
17、长期应收款
无。
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值 减值
其他 宣告发
被投资单 期初余额（账 准备 权益法下确 其他 计提 期末余额（账 准备
减少 综合 放现金 其
位 面价值） 期初 追加投资 认的投资 权益 减值 面价值） 期末
投资 收益 股利或 他
余额 损益 变动 准备 余额
调整 利润
137
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一、合营企业
0.00 0.00
二、联营企业
山东华氟 109,892,117.46 0.00 10,243,184.57 120,135,302.03
耀宁天赐 49,941,868.86 12,078,000.00 -4,721,932.89 57,297,935.97
当阳德毅 29,680,571.03 0.00 -1,872,575.28 27,807,995.75
福建中州 0.00 15,000,000.00 -672,675.48 14,327,324.52
青海宏正 0.00 37,700,000.00 3,054,578.27 40,754,578.27
宁波锦邺 0.00 30,000,000.00 -6,580.51 29,993,419.49
广开瓴汇 0.00 60,000,000.00 -24,250.34 59,975,749.66
杭州锦杏
0.00 20,000,000.00 -96,134.51 19,903,865.49
智创
九江杭氧 0.00 31,500,000.00 -360,083.05 31,139,916.95
小计 189,514,557.35 206,278,000.00 5,543,530.78 401,336,088.13
合计 189,514,557.35 206,278,000.00 0.00 5,543,530.78 0.00 401,336,088.13
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
19、其他非流动金融资产
无。
20、投资性房地产
无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 7,394,635,487.78 4,381,376,477.83
固定资产清理 0.00 0.00
合计 7,394,635,487.78 4,381,376,477.83
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,395,224,923.25 3,770,557,297.35 41,536,684.83 838,829,003.28 6,046,147,908.71
2.本期增加金额 1,093,296,522.87 2,266,513,040.11 16,088,874.43 348,087,655.57 3,723,986,092.98
（1）购置 0.00 4,932,197.19 3,205,670.34 2,657,462.01 10,795,329.54
（2）在建工程转入 1,092,786,872.23 2,258,806,144.27 12,517,651.34 344,658,929.61 3,708,769,597.45
（3）企业合并增加 509,650.64 2,774,698.65 365,552.75 771,263.95 4,421,165.99
3.本期减少金额 14,130,011.68 49,225,259.54 2,508,698.02 5,171,090.05 71,035,059.29
（1）处置或报废 14,130,011.68 49,225,259.54 2,508,698.02 5,171,090.05 71,035,059.29
4.期末余额 2,474,391,434.44 5,987,845,077.92 55,116,861.24 1,181,745,568.80 9,699,098,942.40
二、累计折旧
138
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1.期初余额 249,767,672.62 1,059,558,065.55 13,435,538.25 229,411,669.07 1,552,172,945.49
2.本期增加金额 88,211,993.52 413,171,551.92 3,735,529.40 167,334,982.70 672,454,057.54
（1）计提 88,211,993.52 413,171,551.92 3,735,529.40 167,334,982.70 672,454,057.54
3.本期减少金额 1,716,410.52 22,503,128.01 1,897,584.75 5,071,220.19 31,188,343.47
（1）处置或报废 1,716,410.52 22,503,128.01 1,897,584.75 5,071,220.19 31,188,343.47
4.期末余额 336,263,255.62 1,450,226,489.46 15,273,482.90 391,675,431.58 2,193,438,659.56
三、减值准备
1.期初余额 23,221,231.10 80,749,173.61 175,722.61 8,452,358.07 112,598,485.39
2.本期增加金额 3,006,150.80 3,438,895.50 0.00 9,577.77 6,454,624.07
（1）计提 3,006,150.80 3,438,895.50 0.00 9,577.77 6,454,624.07
3.本期减少金额 115,710.00 7,912,604.40 0.00 0.00 8,028,314.40
（1）处置或报废 115,710.00 7,912,604.40 8,028,314.40
4.期末余额 26,111,671.90 76,275,464.71 175,722.61 8,461,935.84 111,024,795.06
四、账面价值
1.期末账面价值 2,112,016,506.92 4,461,343,123.75 39,667,655.73 781,608,201.38 7,394,635,487.78
2.期初账面价值 1,122,236,019.53 2,630,250,058.19 27,925,423.97 600,964,976.14 4,381,376,477.83
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,059,831,756.14 未最终完成验收/办理中
其他说明：
期末，南通天赐、四川天赐、江苏天赐以部分房产抵押向银行借款，详见附注七、45。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,782,317,068.98 2,370,257,611.46
工程物资 230,787,594.78 218,237,726.81
合计 2,013,104,663.76 2,588,495,338.27
139
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的在建工程 377,125,907.64 377,125,907.64 276,441,698.45 276,441,698.45
其他在建工程 1,409,633,319.38 4,442,158.04 1,405,191,161.34 2,093,815,913.01 2,093,815,913.01
合计 1,786,759,227.02 4,442,158.04 1,782,317,068.98 2,370,257,611.46 2,370,257,611.46
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：
本期转入 本期其 工程累计 利息资 本期利
期初余 本期增 本期利 资金
项目名称 预算数 固定资产 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 息资本
额 加金额 息资本 来源
金额 金额 算比例 计金额 化率
化金额
宜昌天赐年 一期转
1,602,04 6,067,44 365,963, 47,240,30 324,790,59
产 30 万吨磷 67.68% 固，二期 0.00 其他
7,600.00 6.30 455.75 4.17 7.88
酸铁项目 在建
池州天赐年
产 15.2 万吨 1,017,15 222,984, 510,922, 681,826,8 52,080,596 募集
68.65% 在建 0.00
锂电新材料 1,300.00 473.73 925.85 02.65 .93 资金
项目
四川天赐年
746,522, 47,389,7 381,596, 428,731,6
产 30 万吨电 254,712.83 54.78% 已转固 0.00 其他
900.00 78.42 613.65 79.24
解液项目
3,365,72 276,441, 1,258,48 1,157,798 377,125,90
合计 0.00 0.00
1,800.00 698.45 2,995.25 ,786.06 7.64
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
账面价值低于可
在建工程-设备 0.00 4,442,158.04 0.00 4,442,158.04
回收金额
合计 0.00 4,442,158.04 0.00 4,442,158.04 --
其他说明：
无
（4） 在建工程的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
据
方式
240210（证）天赐
在建工程-设备 96,053,359.06 91,611,201.02 4,442,158.04
材料减值测试涉及
140
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南通天赐评估报告
240318
合计 96,053,359.06 91,611,201.02 4,442,158.04
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及设备 230,787,594.78 230,787,594.78 218,237,726.81 218,237,726.81
合计 230,787,594.78 230,787,594.78 218,237,726.81 218,237,726.81
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 38,078,192.06 38,078,192.06
（1）租入 25,948,795.34 25,948,795.34
（2）合并增加 12,129,396.72 12,129,396.72
3.本期减少金额 0.00
4.期末余额 38,078,192.06 38,078,192.06
141
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二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 2,759,308.85 2,759,308.85
（1）计提 2,759,308.85 2,759,308.85
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,759,308.85 2,759,308.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,318,883.21 35,318,883.21
2.期初账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 客户关系 合计
一、账面原值
1.期初余额 872,435,039.72 49,280,826.12 12,162,489.18 15,081,720.56 948,960,075.58
2.本期增加金额 307,047,357.95 87,090,972.95 0.00 5,656,639.25 28,752,100.00 428,547,070.15
（1）购置 305,325,517.03 4,677,672.95 0.00 5,521,639.25 0.00 315,524,829.23
（2）内部研发
（3）企业合并增加 1,721,840.92 82,413,300.00 0.00 135,000.00 28,752,100.00 113,022,240.92
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置
1,179,482,397.6 136,371,799.0
4.期末余额 12,162,489.18 20,738,359.81 28,752,100.00 1,377,507,145.73
7 7
二、累计摊销
1.期初余额 48,590,208.02 37,933,129.45 7,026,816.84 6,394,939.36 99,945,093.67
2.本期增加金额 18,881,928.08 11,046,200.61 489,235.09 2,286,263.90 4,792,016.70 37,495,644.38
（1）计提 18,881,928.08 11,046,200.61 489,235.09 2,286,263.90 4,792,016.70 37,495,644.38
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 67,472,136.10 48,979,330.06 7,516,051.93 8,681,203.26 4,792,016.70 137,440,738.05
三、减值准备
1.期初余额 25,232,229.19 25,232,229.19
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
142
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（1）处置
4.期末余额 25,232,229.19 25,232,229.19
四、账面价值
1,086,778,032.3
1.期末账面价值 87,392,469.01 4,646,437.25 12,057,156.55 23,960,083.30 1,214,834,178.49
8
2.期初账面价值 798,612,602.51 11,347,696.67 5,135,672.34 8,686,781.20 0.00 823,782,752.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
说明：期末，宜昌天赐、南通天赐、四川天赐及江苏天赐以其土地使用权抵押向银行借款，详见详见附注七、31、附注
七、45
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
宁德凯欣 141,114,129.97 141,114,129.97
张家港吉慕特 4,029,900.81 4,029,900.81
宜春天赐 16,363,930.26 16,363,930.26
郴州中贵 14,317,655.14 14,317,655.14
东莞腾威 200,401,565.00 200,401,565.00
合计 175,825,616.18 200,401,565.00 376,227,181.18
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
宁德凯欣 141,114,129.97 141,114,129.97
张家港吉慕特 4,029,900.81 4,029,900.81
宜春天赐 16,363,930.26 16,363,930.26
合计 161,507,961.04 161,507,961.04
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①本公司 2015 年以 19,618 万元现金收购东莞凯欣 100%的股权，确定的购买日为 2015 年 4 月 30 日。合并成本大于合并中
取得的东莞凯欣可辨认净资产公允价值份额的差额 141,114,129.97 元确认为商誉。2019 年东莞凯欣注销，与商誉相关的资
产组及业务由宁德凯欣承继。
143
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②本公司 2015 年以 1,000 万元增资张家港吉慕特取得 51.22%的股权，确定的购买日为 2015 年 12 月 31 日。合并成本大于
合并中取得的张家港吉慕特可辨认净资产公允价值份额的差额 4,029,900.81 元确认为商誉。
③本公司通过两次增资以 13,000 万元取得宜春天赐 51%的股权，确定的购买日为 2017 年 3 月 31 日。合并成本大于合并中
取得的宜春天赐可辨认净资产公允价值份额的差额 16,363,930.26 元确认为商誉。
④本公司通过增资 7,608.31 万元取得郴州中贵 56.72%的股权，确定的购买日为 2022 年 12 月 31 日。合并成本大于合并中取
得的郴州中贵可辨认净资产公允价值份额的差额 14,317,655.14 元确认为商誉。
⑤本公司以 38,250 万元取得东莞腾威 85%的股权，确定的购买日为 2023 年 2 月 28 日。合并成本大于合并中取得的东莞腾
威可辨认净资产公允价值的差额 200,401,565 元确认为商誉。
本公司通常采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据过往表现及对市场发展的预期，预计未
来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。计算未来现金流现值采用的关键参数包括产品预计售价、
销量、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数；东莞腾威本期采用折现率为
12.31%，郴州中贵本期所采用的折现率为 13.85%，已反映了相关资产组的风险。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 不适用
减值 预测期的年 预测期的关 稳定期的关 稳定期的关键参数的
项目 账面价值 可收回金额
金额 限 键参数 键参数 确定依据
2024-2028 收入增长率 收入增长率 稳定期增长率 0%，
东莞腾威商
351,170,246.27 408,893,400.00 0.00 年，2029 年 0%，折现率 0%，折现率 利润率、折现率与预
誉资产组
至永续期 12.3% 12.3% 测期最后一年一致
收入增长率
2024-2028 收入增长率 稳定期增长率 0%，
郴州中贵商 26%-
137,112,817.64 149,951,700.00 0.00 年，2029 年 0%，折现率 利润率、折现率与预
誉资产组 190%，折现
至永续期 13.85% 测期最后一年一致
率 13.85%
合计 488,283,063.91 558,845,100.00 0.00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
适用 不适用
详见“第六节、2.公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其
原因做出说明”。
其他说明：
无。
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28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造支出 47,741,461.18 2,096,907.08 13,837,252.00 36,001,116.26
维修费等费用 314,740.11 118,964.59 195,775.52
合计 48,056,201.29 2,096,907.08 13,956,216.59 36,196,891.78
其他说明：
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 63,243,308.81 9,486,496.32 45,487,291.75 6,823,093.76
内部交易未实现利润 212,629,361.24 32,037,028.06 439,627,654.51 66,697,063.24
坏账准备 166,906,452.09 33,022,869.21 179,547,017.30 30,289,592.14
股份支付费用 0.00 95,387,572.43 15,701,672.81
递延收益 71,535,696.69 12,929,624.18 69,982,424.30 12,759,172.75
租赁负债 34,933,254.10 5,685,001.94
合计 549,248,072.93 93,161,019.71 830,031,960.29 132,270,594.70
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 151,577,375.33 23,937,664.97 45,184,162.01 10,388,074.95
其他权益工具投资公允价值变动 271,491,280.96 40,723,692.14 251,294,580.96 37,694,187.14
可转债初始确认及折溢价摊销影响 92,491,371.25 13,873,705.69 206,428,307.59 30,964,246.14
使用权资产 35,318,883.21 5,706,397.36
合计 550,878,910.75 84,241,460.16 502,907,050.56 79,046,508.23
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 93,161,019.71 132,270,594.70
递延所得税负债 84,241,460.16 79,046,508.23
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,057,744,295.91 394,937,394.44
合计 1,057,744,295.91 394,937,394.44
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 4,829,553.87
2024 年 5,945,410.98 5,977,096.92
2025 年 72,694,430.33 74,197,177.86
2026 年 56,952,097.99 73,609,378.96
2027 年 189,531,853.04 236,324,186.83
2028 年 732,620,503.57
合计 1,057,744,295.91 394,937,394.44
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年以上大额存单
1,599,231,936.23 1,599,231,936.23 1,068,375,083.31 1,068,375,083.31
及利息
预付股权投资款 153,000,000.00 153,000,000.00
工程及设备预付款 504,124,539.37 504,124,539.37 481,698,402.38 481,698,402.38
预付土地出让金 75,360,000.00 75,360,000.00 0.00
合计 2,178,716,475.60 2,178,716,475.60 1,703,073,485.69 1,703,073,485.69
其他说明：
无
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、 保证金、
货币资金 34,095,895.02 34,095,895.02 6,201,183.01 6,201,183.01
冻结 冻结
应收票据 0 0.00 0.00 0.00
存货 0 0.00 0.00 0.00
固定资产 821,492,632.33 821,492,632.33 抵押 125,316,459.59 125,316,459.59 抵押
无形资产 167,001,639.36 167,001,639.36 抵押 150,411,838.61 150,411,838.61 抵押
应收款项融资 29,053,563.02 29,053,563.02 质押 50,000,000.00 50,000,000.00 质押
长期股权投资 0 0 408,430,687.26 408,430,687.26 质押
在建工程 0 0 604,025,859.66 604,025,859.66 抵押
合计 1,051,643,729.73 1,051,643,729.73 1,344,386,028.13 1,344,386,028.13
其他说明：
无
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 765,000,000.00 357,000,000.00
信用借款 480,000,000.00 339,000,000.00
票据贴现融资 100,000,000.00
短期借款利息 3,532,453.05 1,563,413.28
合计 1,248,532,453.05 797,563,413.28
短期借款分类的说明：
本公司为九江天赐 76,500.00 万元短期借款提供保证担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无。
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 159,874,563.17 46,916,220.00
合计 159,874,563.17 46,916,220.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及运费 1,746,193,182.21 3,447,354,854.05
工程、设备款 1,496,784,124.82 1,195,829,739.02
其他 18,101,969.42 30,423,501.88
合计 3,261,079,276.45 4,673,608,094.95
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
无。
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 8,022,392.91 2,242,915.71
其他应付款 373,555,327.16 564,254,763.93
合计 381,577,720.07 566,497,679.64
（1） 应付利息
无。
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
持有限制性股票股东（尚未解锁） 8,022,392.91 2,242,915.71
合计 8,022,392.91 2,242,915.71
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 245,583,371.70 425,257,414.50
质保金及押金 19,991,210.35 18,881,072.51
待付费用 80,770,927.56 56,946,523.78
应付股权转让款 37,314,056.02
代收代付款 4,431,094.31 6,269,505.92
外部单位资金往来 16,913,853.04 14,839,743.65
其他 5,864,870.20 4,746,447.55
合计 373,555,327.16 564,254,763.93
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
无
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
无
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38、预收款项
无
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 54,439,199.00 1,180,070,378.89
合计 54,439,199.00 1,180,070,378.89
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 208,710,356.36 737,306,268.42 807,425,208.73 138,591,416.05
二、离职后福利-设定
483,741.60 50,570,995.69 50,650,241.06 404,496.23
提存计划
三、辞退福利 4,329,976.79 4,329,976.79
合计 209,194,097.96 792,207,240.90 862,405,426.58 138,995,912.28
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
207,203,706.17 616,749,169.33 686,674,582.31 137,278,293.19
补贴
2、职工福利费 66,394,164.74 66,394,164.74
3、社会保险费 367,569.70 24,877,074.16 24,796,756.15 447,887.71
其中：医疗保险费 332,540.38 21,262,674.13 21,192,084.88 403,129.63
工伤保险费 35,029.32 2,380,966.35 2,391,698.67 24,297.00
生育保险费 1,233,433.68 1,212,972.60 20,461.08
4、住房公积金 92,174.00 22,447,674.76 22,497,665.76 42,183.00
5、工会经费和职工教育
1,046,906.49 6,838,185.43 7,062,039.77 823,052.15
经费
合计 208,710,356.36 737,306,268.42 807,425,208.73 138,591,416.05
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 477,762.13 49,010,870.08 49,087,697.76 400,934.45
2、失业保险费 5,979.47 1,560,125.61 1,562,543.30 3,561.78
合计 483,741.60 50,570,995.69 50,650,241.06 404,496.23
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其他说明：
无
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,699,057.69 28,706,033.05
企业所得税 241,323,402.65 553,724,558.67
个人所得税 603,109.97 4,718,005.98
城市维护建设税 192,966.26 2,715,615.21
印花税 6,511,990.57 10,902,934.86
土地使用税 3,043,218.51 2,585,895.47
房产税 3,261,622.72 1,927,113.85
教育费附加 108,187.84 1,371,136.66
地方教育费附加 66,408.63 914,091.12
其他 36,421.71 4,211.10
合计 256,846,386.55 607,569,595.97
其他说明：
无。
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 423,032,941.18 189,952,941.20
一年内到期的应付债券
一年内到期的租赁负债 3,679,089.03
长期借款利息 1,395,540.66 1,171,851.44
一年内到期的应付债券利息 4,670,997.11 2,803,150.68
合计 432,778,567.98 193,927,943.32
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,472,036.94 152,797,618.49
信用证贴现 100,000,000.00
被套期工具公允价值变动 3,708,500.00
合计 10,180,536.94 252,797,618.49
150
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 241,175,000.00 71,150,000.00
抵押借款
信用借款 370,000,000.00 450,000,000.00
长期借款利息 1,395,540.66 1,171,851.44
抵押并保证借款 705,805,588.18 445,023,529.38
减：一年内到期的长期借款 -424,428,481.84 -191,124,792.64
合计 893,947,647.00 776,220,588.18
长期借款分类的说明：
（1）抵押并保证借款情况：
①宜昌天赐以年产 30 万吨磷酸铁项目(一期）建成后形成的资产，包括建设用地及地上建筑物（包括生产厂房、库房等）
提供抵押担保，取得借款 37,000.00 万元（期末余额 34,000.00 万元），该借款同时由本公司提供保证担保。
②南通天赐以如东县项目用地和厂房向银行抵押借款，取得 9,600.00 万元（期末余额 8,160.00 万元），该借款同时由本公
司提供保证担保。
③四川天赐以项目用地和房产向银行抵押借款，取得 22,273.50 万元（期末余额 22,273.50 万元），该借款同时由本公司提
供保证担保。
④江苏天赐以年产 20 万吨电解液项目土地及项目后续建设形成的资产向银行抵押借款，取得 9,500.00 万元（期末余额 6,147.
06 万元），该借款同时由本公司提供保证担保。
（2）质押借款情况：
①本公司以持有的浙江天硕 59.26%股权向银行质押，取得 7,115.00 万元（期末余额 2,315.00 万元）借款。
②本公司以持有的东莞腾威 85%股权向银行质押，取得 22,950.00 万元（期末余额 21,802.50 万元）借款。
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 3,302,231,181.57 3,188,651,145.23
合计 3,302,231,181.57 3,188,651,145.23
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
票面 债券 本期 溢折价 本期偿 本期转 本期回 是否
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 计提利 期末余额
利率 期限 发行 摊销 还 股 购 违约
息
天赐转债（债
2022 年 9 3,410,500 3,191,454 12,099, 113,936 10,231, 333,900 23,000. 3,306,902,178.6
券代码 100.00 五年 否
月 23 日 ,000.00 ,295.91 585.09 ,936.34 738.66 .00 00 8
127073）
减：一年内到 2,803,150 12,099, 10,231,
4,670,997.11 否
期的应付债券 .68 585.09 738.66
151
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3,410,500 3,188,651 113,936 333,900 23,000. 3,302,231,181.5
合计 —— 0.00 0.00 0.00 ——
,000.00 ,145.23 ,936.34 .00 00 7
（3） 可转换公司债券的说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1883 号文批准，本公司于 2022 年 9 月 23 日公开发行 34,105,000 张可转换公司
债券，每份面值 100 元，发行总额 3,410,500,000 元，债券期限为 5 年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 0.8%、第四年 1.5%、第五年 1.8%，利息按年
支付，2023 年 9 月 25 日为第一次派息日。转股期自发行结束之日起(2022 年 9 月 29 日)6 个月后的第一个交易日(2023 年 3
月 29 日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2027 年 9 月 22 日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值的 109%（含最后一期年度利息）的价格
向投资者兑付全部未转股的可转债。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 48.82 元，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本
次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，可转债初始转股价格相应调整。截止 2023
年 12 月 31 日，经公司董事会决议， “天赐转债”最新转股价为 28.88 元/股。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 39,985,384.51
减：未确认融资费用 -5,052,130.41
减：一年内到期的租赁负债 -3,679,089.03
合计 31,254,165.07
其他说明：
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,646,790.85 二审已判决
合计 5,646,790.85
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
152
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无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 115,501,988.74 27,950,000.00 2,216,254.13 141,235,734.61
合计 115,501,988.74 27,950,000.00 2,216,254.13 141,235,734.61 --
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见第十节 财务报告 附注十一、政府补助。
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,926,656,122.00 -2,499,382.00 -2,499,382.00 1,924,156,740.00
其他说明：
详见财务报告三、公司基本情况。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的
发行时间 会计分类 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
金融工具
天赐转债
2022 年 9 月 复合金融 341,050 2027 年 9 月 已部分
127073 权益 100 元/张 34,105,000 自愿转股
23 日 工具 万元 22 日 转股
部分
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
天赐转债
127073 权 34,105,000.00 202,141,473.16 3,569.00 19,790.36 34,101,431.00 202,121,682.80
益部分
合计 34,105,000.00 202,141,473.16 3,569.00 19,790.36 34,101,431.00 202,121,682.80
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1883 号文批准，本公司于 2022 年 9 月 23 日公开发行 34,105,000 张可转换公司
债券，每份面值 100 元，发行总额 3,410,500,000 元。参考市场上同等信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率，以及
153
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扣除债券发行费用之后，分摊后负债成份公允价值人民币 3,157,265,954.98 元，权益成份公允价值人民币 237,813,497.84 元，
考虑递延所得税影响后，权益工具部分价值为 202,141,473.16 元。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,670,241,300.60 131,587,150.76 135,877,593.22 1,665,950,858.14
其他资本公积 273,991,788.18 10,011,862.08 131,501,345.57 152,502,304.69
合计 1,944,233,088.78 141,599,012.84 267,378,938.79 1,818,453,162.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本期增加 131,587,150.76 元，包括：
①本期解锁的限制性股票累计确认的股权激励费用 131,265,788.52 元自其他资本公积转入股本溢价。
②因可转债转股增加股本溢价 321,362.24 元。
（2）股本溢价本期减少 135,877,593.22 元，包括：
①本期回购不满足股权激励解锁条件的 2,506,204 股限制性股票，回购价款 66,847,077.74 元，减少股本 2,506,204 元，减少
资本公积 64,340,873.74 元。
②本期受让浙江天硕少数股东股权，支付价款大于取得所占账面净资产份额 70,574,652.90 元计入资本公积。
③本期自非全资子公司收购孙公司股权，影响少数股东权益金额 962,066.58 元。
（3）其他资本公积本期增加 10,011,862.08 元，系确认股份支付费用。
（4）其他资本公积本期减少 131,501,345.57 元，包括：
①本期解锁的限制性股票累计确认的股权激励费用自其他资本公积转入股本溢价，金额为 131,265,788.52 元。
②少数股东享有子公司因股份支付而增加的资本公积份额，资本公积转为少数股东权益减少其他资本公积 235,557.05 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 546,326,212.54 4,239,436.80 183,813,479.60 366,752,169.74
合计 546,326,212.54 4,239,436.80 183,813,479.60 366,752,169.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）库存股本期增加 4,239,436.80 元，包括：
①对满足解锁条件的限制性股票对应的分红予以支付，增加库存股 3,150,646.50 元;
②对未满足解锁条件的限制性股票对应的分红予以冲回，增加库存股 1,088,790.30 元
（2）库存股本期减少 183,813,479.60 元，包括：
①本期因激励对象限制性股票解锁而冲回回购义务金额 107,874,335.46 元。
②本期回购注销激励对象已获授但不满足解锁条件的限制性股票合计 2,506,204 股，冲回回购义务 66,847,077.74 元。
③期末被授予对象持有的限制性股票应分配的 2023 年度现金股利 9,092,066.40 元，计入库存股（待实际解锁时支付）。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 公司 少数股东
一、不能重分类
3,029,505.0
进损益的其他综 217,340,020.41 477,448.72 0.00 8,138,607.20 -10,690,663.48 0.00 206,649,356.93
0
合收益
154
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他权益工具投 3,029,505.0
217,340,020.41 477,448.72 0.00 8,138,607.20 -10,690,663.48 206,649,356.93
资公允价值变动 0
二、将重分类进
损益的其他综合 -9,148,090.92 4,822,932.55 0.00 0.00 0.00 4,822,932.55 0.00 -4,325,158.37
收益
现金流量套期储
328,000.00 328,000.00 328,000.00
备
外币财务报表折
-9,148,090.92 4,494,932.55 4,494,932.55 -4,653,158.37
算差额
其他综合收益合 3,029,505.0
208,191,929.49 5,300,381.27 0.00 8,138,607.20 -5,867,730.93 0.00 202,324,198.56
计 0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 56,000,013.46 17,937,176.75 904,112.37 73,033,077.84
合计 56,000,013.46 17,937,176.75 904,112.37 73,033,077.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期根据 2022 年 12 月财政部发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136
号），按照第五节危险品生产与储存企业提取标准提取本期安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 569,954,271.44 63,234,505.15 633,188,776.59
合计 569,954,271.44 63,234,505.15 633,188,776.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,185,118,282.70 3,290,621,119.01
调整后期初未分配利润 8,185,118,282.70 3,290,621,119.01
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,890,621,314.16 5,714,438,026.64
润
减：提取法定盈余公积 63,234,505.15 343,393,814.30
应付普通股股利 1,152,625,311.30 476,547,048.65
其他综合收益结转留存收益 8,138,607.20
期末未分配利润 8,868,018,387.61 8,185,118,282.70
调整期初未分配利润明细：
155
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1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,256,116,553.35 11,283,284,851.03 22,138,395,272.42 13,738,050,545.14
其他业务 148,522,931.89 128,314,077.38 178,540,331.44 105,335,077.18
合计 15,404,639,485.24 11,411,598,928.41 22,316,935,603.86 13,843,385,622.32
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
个人护理品材料产品 1,016,795,272.42 652,330,408.24 1,016,795,272.42 652,330,408.24
10,541,491,670.8
锂离子电池材料产品 14,104,352,585.33 10,541,491,670.88 14,104,352,585.33
8
其他 283,491,627.49 217,776,849.29 283,491,627.49 217,776,849.29
按经营地区分类
其中：
境内 14,943,318,046.30 11,020,039,659.50 14,943,318,046.30 11,020,039,659.50
境外 461,321,438.94 391,559,268.91 461,321,438.94 391,559,268.91
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 15,404,639,485.24 11,411,598,928.41 15,404,639,485.24 11,411,598,928.41
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
156
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无
重大合同变更或重大交易价格调整
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 28,185,081.51 56,814,523.34
教育费附加 15,452,925.39 30,987,234.94
资源税 0.00 0.00
房产税 12,073,593.67 7,009,943.57
土地使用税 9,226,537.15 7,058,962.71
车船使用税 0.00 0.00
印花税 26,700,642.23 34,993,897.34
地方教育费附加 9,431,360.94 20,658,156.65
水利建设基金等 397,070.79 317,597.15
合计 101,467,211.68 157,840,315.70
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 272,790,203.69 233,792,583.09
折旧及摊销 105,206,939.76 87,936,798.83
办公费 37,998,972.54 34,100,115.52
其他 24,652,762.84 10,141,855.44
修理费 27,126,847.41 18,397,331.70
股权激励 22,054,772.98 55,059,666.20
材料费 26,655,334.69 10,632,930.55
中介机构服务费 27,393,043.86 16,786,567.87
业务招待费 16,999,525.20 9,756,748.55
差旅费 17,391,628.37 8,921,411.37
租赁费 10,649,309.79 7,544,777.57
证券事务相关费用 11,728,894.21 3,552,401.08
劳务费 9,690,988.39 8,954,451.90
文体活动费 9,596,153.30 11,253,638.88
排污费 7,379,539.26 24,206,395.38
财产保险 6,232,929.44 2,465,429.72
诉讼费 5,027,078.60 2,261,497.25
环境保护费 1,517,452.57 1,691,725.31
合计 640,092,376.90 547,456,326.21
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
157
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职工薪酬 26,035,745.22 50,996,092.98
业务招待费 29,036,295.33 16,028,652.08
展览宣传费 17,617,960.76 10,737,633.06
低值易耗品 5,525,923.70 7,348,491.55
办公费 7,261,324.66 6,859,901.42
差旅费 11,929,728.99 5,781,056.53
股权激励 -2,574,774.87 5,166,742.75
咨询费 3,803,688.94 3,581,642.88
其他 2,305,264.12 2,074,096.44
合计 100,941,156.85 108,574,309.69
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 400,663,011.76 508,288,685.25
职工薪酬 156,518,597.28 165,691,395.10
股权激励 -8,752,633.36 134,545,076.41
折旧及摊销 48,190,952.03 41,579,757.78
委外试验及检测费 5,943,066.67 8,438,784.71
修理费 9,814,373.67 8,224,171.22
技术咨询费 8,002,097.50 7,787,630.47
办公费 7,706,674.75 7,634,439.79
差旅费 3,931,460.49 1,875,396.32
其他 13,524,564.12 9,855,369.85
合计 645,542,164.91 893,920,706.90
其他说明：
研发材料费同比下降 21.17%，主要原因为材料价格下降。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 194,435,865.87 75,728,322.41
减：利息收入 -46,061,262.77 -38,838,413.34
承兑汇票贴息 0.00 1,622,222.23
汇兑损益 -955,612.66 -20,300,024.55
手续费及其他 1,699,259.40 3,284,289.88
合计 149,118,249.84 21,496,396.63
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 87,264,854.83 71,247,279.06
增值税加计抵减 57,981,851.59 0.00
代缴个人所得税手续费返还 2,222,275.67 57,825.15
合 计 147,468,982.09 71,305,104.21
158
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68、净敞口套期收益
无
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,072,400.00 0.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,072,400.00 0.00
合计 1,072,400.00
其他说明：
套期工具公允价值变动
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,543,530.78 16,470,558.05
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 137,579,875.92
债务重组收益 0.00 270,000.00
定期存单收益 55,025,153.79 20,480,869.54
其他权益工具投资的股利收入 2,425,471.39 54,044.69
票据贴现息 -25,400,927.71 -35,309,394.87
合计 37,593,228.25 139,545,953.33
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -4,830,714.34 -45,987,001.93
其他应收款坏账损失 -20,409,185.80 -2,345,002.76
合计 -25,239,900.14 -48,332,004.69
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-171,013,956.46 -23,711,099.04
值损失
四、固定资产减值损失 -6,454,624.07 -16,432,949.98
六、在建工程减值损失 -4,442,158.04
合计 -181,910,738.57 -40,144,049.02
159
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 8,317,890.27 5,035,544.81
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
废品收入 3,638,631.02 0.00 3,638,631.02
罚款收入 617,596.83 3,894,046.68 617,596.83
违约金收入 1,473,982.09 1,214,568.99 1,473,982.09
赔偿收入 302,910.92 278,894.81 302,910.92
无法支付的款项 234,705.94 77,223.16 234,705.94
其他 812,635.05 1,605,611.42 812,635.05
合计 7,080,461.85 7,070,345.06 7,080,461.85
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
捐赠支出 1,897,147.10 4,110,141.38 1,897,147.10
非常损失 724,023.54 0.00
罚款、滞纳金 4,637,901.07 587,113.80 4,637,901.07
非流动资产毁损报废损失 18,364,772.56 337,395.25 18,364,772.56
违约金 51,165.22 0.00
其他 1,025,408.10 1,432,938.04 1,025,408.10
合计 25,925,228.83 7,242,777.23 25,925,228.83
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 456,635,332.08 1,096,549,796.35
递延所得税费用 25,479,576.42 -69,091,347.35
合计 482,114,908.50 1,027,458,449.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,324,336,491.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 348,650,473.74
160
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子公司适用不同税率的影响 47,444,392.09
调整以前期间所得税的影响 -9,529,889.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,155,780.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,475,521.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
217,710,609.26
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,057,023.36
税率变动对期初递延所得税余额的影响 361,261.06
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -91,478,576.58
其他 6,333,402.27
所得税费用 482,114,908.50
其他说明：
其他主要为股权激励及当期处置子公司投资收益在个体报表与合并报表存在差异的影响。
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 173,202,727.96 150,348,116.57
利息收入 46,061,262.77 38,838,413.34
营业外收入 4,256,227.85 3,621,877.17
收回银行承兑汇票保证金 3,185,138.44
往来款 2,523,313.10 1,765,633.31
保证金、押金
水灾等保险理赔款
合计 226,043,531.68 197,759,178.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用（包含研发领料） 690,154,632.28 747,939,103.26
保证金、押金 464,739.94 10,083,247.67
营业外支出 7,560,456.27 4,697,255.18
代垫款、往来款 1,938,411.63 1,536,228.43
受限资金变动（净额） 27,894,712.01
合计 728,012,952.13 764,255,834.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
161
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（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
无
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到大额存单款 801,280,000.00 0.00
处置联营企业、其他权益工具投资收回的现金 17,454,286.74 148,700,000.00
期货平仓收益 13,211,150.00 0.00
合计 831,945,436.74 148,700,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
无
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单 1,203,931,083.90 1,200,000,000.00
投资联营企业、其他权益工具投资支付现金 211,278,000.00 397,843,422.11
合计 1,415,209,083.90 1,597,843,422.11
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构抵押借款 0.00 97,473,750.00
合计 97,473,750.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购公司股票款 386,699,045.91
收购少数股东股权款 165,314,056.02 135,748,503.98
可转债中介机构费 2,692,710.00
回购未解锁限制性股票 66,847,077.74 750,794.08
租赁负债付款额 4,941,820.00
可转债回购 23,062.96
合计 237,126,016.72 525,891,053.97
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
162
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无
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 797,563,413.28 1,353,000,000.00 1,969,039.77 904,000,000.00 1,248,532,453.05
长期借款 967,345,380.82 552,235,000.00 223,689.22 201,427,941.20 1,318,376,128.84
合计 1,764,908,794.10 1,905,235,000.00 2,192,728.99 1,105,427,941.20 2,566,908,581.89
（4） 以净额列报现金流量的说明
无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,842,221,583.07 5,844,041,593.88
加：资产减值准备 181,910,738.57 40,144,049.02
信用减值损失 25,239,900.14 48,332,004.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 672,454,057.54 477,010,492.79
使用权资产折旧 2,759,308.85
无形资产摊销 37,495,644.38 20,290,433.85
长期待摊费用摊销 13,956,216.59 14,462,455.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-8,317,890.27 -5,035,544.81
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,364,772.56 337,395.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,072,400.00
财务费用（收益以“－”号填列） 190,586,631.89 66,263,946.21
投资损失（收益以“－”号填列） -57,450,625.18 -139,545,953.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,314,129.49 -63,356,474.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,165,446.93 -5,734,872.63
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,036,931,473.06 -1,144,763,991.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,532,020,901.92 -2,955,852,073.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,265,408,761.89 1,706,552,899.04
专项储备项目的增加（减少以“-”号填列） 17,033,064.38 56,000,013.46
其他 10,011,862.08 204,713,440.53
经营活动产生的现金流量净额 2,274,216,054.11 4,163,859,812.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 333,900.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
新增使用权资产 25,948,795.34
163
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,256,100,830.32 4,657,619,153.78
减：现金的期初余额 4,657,619,153.78 2,138,438,099.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,401,518,323.46 2,519,181,054.63
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 229,500,000.00
其中：
东莞腾威 229,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,707,378.98
其中：
东莞腾威 14,707,378.98
其中：
取得子公司支付的现金净额 214,792,621.02
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,256,100,830.32 4,657,619,153.78
其中：库存现金 47,864.27 22,661.34
可随时用于支付的银行存款 2,214,445,071.44 4,655,703,780.13
可随时用于支付的其他货币资金 41,607,894.61 1,892,712.31
三、期末现金及现金等价物余额 2,256,100,830.32 4,657,619,153.78
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
无。
（7） 其他重大活动说明
无。
164
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 33,633,304.01 7.0827 238,214,602.31
欧元 278,666.27 7.8592 2,190,093.95
港币 1,430,775.59 0.9062 1,296,568.84
日元 164,016.00 0.0502 8,233.60
捷克币 85,533,330.04 0.3178 27,182,492.29
新加坡元 170,094.47 5.3772 914,631.98
韩元 366,463,774.00 0.0055 2,015,550.76
澳元 98.07 4.8484 475.48
应收账款
其中：美元 7,298,137.96 7.0827 51,690,521.70
欧元 290,256.23 7.8592 2,281,181.73
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：欧元 12,991,057.78 7.8592 102,099,321.32
美元 2,469,310.70 7.0827 17,489,386.87
澳元 438.17 4.8484 2,124.42
加拿大元 176.09 5.3673 945.12
新加坡元 74.50 5.3772 400.59
英镑 11.54 9.0411 104.29
韩元 2,313,012.73 0.0055 12,721.57
港币 15.38 0.9062 13.94
其他应收款
其中：美元 421,251.84 7.0827 2,983,600.38
韩元 36,267,767.27 0.0055 199,472.72
其他应付款
其中：美元 568,459.95 7.0827 4,026,231.32
欧元 6,069.78 7.8592 47,703.61
其他说明：
无
165
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项 目 本期发生额
短期租赁费用 10,649,309.79
低价值租赁费用 --
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 --
合 计 10,649,309.79
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
无
八、研发支出
无
166
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九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日 购买日至期末 购买日至期 购买日至期末
被购买方 股权取得时 股权取 股权取得
股权取得成本 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方 被购买方的现
名称 点 得比例 方式
依据 入 的净利润 金流
2023 年 02 2023 年 02 月 取得实
东莞腾威 382,500,000.00 85.00% 收购 205,944,629.83 55,600,690.85 29,741,627.51
月 28 日 28 日 际控制
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 382,500,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 382,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 182,098,435.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 200,401,565.00
合并成本公允价值的确定方法：
无
或有对价及其变动的说明
无。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
东莞腾威
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 14,707,378.98 14,707,378.98
应收款项 74,448,349.51 74,448,349.51
存货 29,197,070.84 29,197,070.84
固定资产 4,421,165.99 4,421,165.99
无形资产 113,022,240.92 1,856,840.92
负债：
167
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借款
应付款项 23,005,948.24 23,005,948.24
递延所得税负债 16,674,810.00
净资产 217,801,002.26 123,310,412.26
减：少数股东权益 35,702,567.26 3,567,549.32
取得的净资产 182,098,435.00 119,742,862.94
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
出具相关评估报告，采用资产基础法进行评估，其中对于固定资产采用重置成本法进行确认；在建工程以核实后的账面或
实际完工程度进行确认；无形资产分类别以市场法、收益法等方法确认
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
168
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本期新设天津天宇、湖北天宜、新加坡天赐 3 家子公司，本期新设立江西安全评测、江西天亿、特拉华天赐、荷兰天赐、
德州天赐、韩国天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐、天赐朱尔夫莱斯费尔 9 家孙公司，自设立起纳入合并范围。本期注销
了安徽天孚、九江矿业，自注销后不再纳入合并范围。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
九江天赐 455,000,000.00 九江 九江 化工 100.00% 设立
天津天赐 60,000,000.00 天津 天津 化工 90.00% 10.00% 设立
香港天赐 (港币)11,000,000.00 香港 香港 贸易 100.00% 设立
张家港吉慕特 8,200,000.00 张家港 张家港 化工 100.00% 非同一控制下企业合并
江西天赐创新中心 2,000,000.00 九江 九江 技术服务 100.00% 设立
九江天祺 27,000,000.00 九江 九江 化工 100.00% 设立
宁德凯欣 32,500,000.00 宁德 宁德 化工 100.00% 设立
宜春天赐 268,900,000.00 宜春 宜春 化工 94.79% 非同一控制下企业合并
台州天赐 50,000,000.00 台州 台州 化工 100.00% 设立
池州天赐 277,600,000.00 池州 池州 化工 100.00% 非同一控制下企业合并
中天鸿锂 104,050,000.00 赣州 赣州 化工 77.20% 非同一控制下企业合并
江苏天赐 150,000,000.00 溧阳 溧阳 化工 100.00% 设立
天赐中硝 120,000,000.00 九江 九江 化工 65.00% 设立
浙江天硕 202,500,000.00 衢州 衢州 化工 100.00% 非同一控制下企业合并
天赐电解液 50,000,000.00 九江 九江 化工 100.00% 设立
天赐新动力 263,000,000.00 九江 九江 化工 100.00% 设立
清远天赐 250,000,000.00 佛冈 佛冈 化工 100.00% 设立
福鼎凯欣 32,500,000.00 福鼎 福鼎 化工 100.00% 设立
南通天赐 380,000,000.00 南通 南通 化工 100.00% 设立
宜昌天赐 400,000,000.00 宜昌 宜昌 化工 100.00% 设立
浙江天赐 117,000,000.00 衢州 衢州 化工 100.00% 设立
天赐资源循环 268,000,000.00 九江 九江 化工 100.00% 设立
湖北天赐 200,000,000.00 宜昌 宜昌 化工 100.00% 设立
江门天赐 200,000,000.00 江门 江门 贸易 100.00% 设立
四川天赐 200,000,000.00 眉山 眉山 化工 100.00% 设立
深圳瓴汇 180,000,000.00 深圳 深圳 商务服务 100.00% 非同一控制下企业合并
枝江天赐 80,000,000.00 宜昌 宜昌 运输 100.00% 设立
九江天微 99,200,000.00 九江 九江 化工 75.00% 设立
九江稀贵 5,000,000.00 九江 九江 化工 75.61% 设立
江西灿鸿 66,670,000.00 平江 平江 化工 100.00% 其他
郴州中贵 134,132,888.00 宜章 宜章 化工 56.72% 非同一控制下企业合并
宜章中贵 2,100,000.00 宜章 宜章 化工 28.93% 非同一控制下企业合并
东莞腾威 20,000,000.00 东莞 东莞 化工 85.00% 非同一控制下企业合并
赣州腾威 20,000,000.00 赣州 赣州 化工 85.00% 非同一控制下企业合并
江西腾威 10,000,000.00 赣州 赣州 化工 85.00% 非同一控制下企业合并
东莞邦特威 1,000,000.00 东莞 东莞 化工 85.00% 非同一控制下企业合并
169
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持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞艾贝 2,000,000.00 东莞 东莞 化工 53.55% 非同一控制下企业合并
赣州艾贝 10,000,000.00 赣州 赣州 化工 53.55% 非同一控制下企业合并
湖北天宜 5,000,000.00 宜昌 宜昌 技术服务 50.00% 设立
江西安全测评 3,000,000.00 赣州 赣州 检验检测服务 100.00% 设立
江西天亿 6,000,000.00 九江 九江 工程服务 51.00% 设立
天津天宇 50,000,000.00 天津 天津 贸易 100.00% 设立
捷克天赐 (捷克克朗)115,000,000.00 捷克 捷克 化工 100.00% 设立
美国天赐 （美元）1,000,000.00 美国 美国 化工 100.00% 设立
德国天赐 （欧元）1,243,0000.00 德国 德国 化工 100.00% 设立
新加坡天赐 （新币）42,140,000.00 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
韩国天赐 （韩币）600,000,000.00 韩国 韩国 化工 100.00% 设立
摩洛哥天赐 （摩洛哥迪拉姆）100,000.00 摩洛哥 摩洛哥 化工 100.00% 设立
津巴布韦天赐 (津巴布韦元)200,000.00 津巴布韦 津巴布韦 采矿 100.00% 设立
荷兰天赐 （欧元）1,000,000.00 荷兰 荷兰 化工 100.00% 设立
特拉华天赐 （美元）3,000,000.00 美国 特拉华 投资 100.00% 设立
德州天赐 （美元） 3,000,000.00. 美国 德州 化工 100.00% 设立
天赐朱尔夫莱斯费尔 （摩洛哥迪拉姆）100,000.00 摩洛哥 摩洛哥 化工 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：本公司通过九江天赐持有天津天赐 10%股权，直接和间接合计持有天津天赐 100%股权。
注 2：本公司通过九江天赐持有九江天祺 100%股权。
注 3：本公司通过张家港吉慕特持有九江吉慕特 100%股权。
注 4：本公司通过东莞腾威持有赣州腾威 100%股权。
注 5：本公司通过九江天赐持有池州天赐 100%股权。
注 6：本公司通过九江天赐持安徽天孚 100%股权。
注 7：本公司通过九江天赐持有天赐中硝 65%股权。
注 8：本公司通过九江天赐持有天赐电解液 100%股权。
注 9：本公司通过九江天赐持有天赐电新动力 100%股权。
注 10：本公司通过宁德凯欣持有福鼎凯欣 100%股权。
注 11：本公司通过郴州中贵持有宜章中贵 51%股权。
注 12：本公司通过东莞腾威持有江西腾威 100%股权。
注 13：本公司通过东莞腾威持有东莞邦特威 100%股权。
注 14：本公司通过东莞腾威持有东莞艾贝 63%股权。
注 15：本公司通过深圳瓴汇持有江西安全评测 100%股权。
注 16：本公司通过东莞艾贝持有赣州艾贝 100%股权。
注 17：本公司通过深圳瓴汇持有江西天亿 51%股权。
注 18：本公司通过荷兰天赐持有特拉华天赐 100%股权。
注 19：本公司通过新加坡天赐持有荷兰天赐 100%股权。
注 20：本公司通过特拉华天赐持有德州天赐 100%股权。
期末，本公司以持有浙江天硕 59.26%股权（净资产 213,780,636.75 元）向银行质押取得借款。本公司以持有东莞腾威 85%
股权（对应净资产 152,074,437.64 元）。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
170
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无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无，
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
171
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下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 401,336,088.14 189,514,557.35
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 9,837,033.25 43,489,187.55
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 9,837,033.25 43,489,187.55
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司不存在结构化主体。
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
172
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本期新增补 本期计入营业 本期转入其 本期其 与资产/收益
会计科目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 他变动 相关
7.55 万吨锂电基础材料建设项目 42,000,000.00 42,000,000.00 与资产相关
年产 6.2 万吨电解质基础材料项目 40,000,000.00 24,230,000.00 64,230,000.00 与资产相关
锂电三元正极材料 20,000,000.00 20,000,000.00 与资产相关
经开区产业引导资金 3,761,110.92 3,761,110.92 与资产相关
高电压锂离子电池用电解液及新型
3,180,000.00 2,320,000.00 5,500,000.00 与收益相关
锂盐产业化技术研究
高能量密度动力电池用高压电极材
2,151,000.00 108,000.00 2,043,000.00 与收益相关
料和电解液
3000t/a 电解液添加剂项及 1000t/a
三氟甲基亚磺酸钠盐系列产品”重 1,837,499.90 245,000.04 1,592,499.86 与资产相关
大技改项目
年 2 万吨废旧电池回收综合利用项
1,758,453.52 49,526.52 1,708,927.00 与资产相关
目
污水处理管道工程项目 570,591.07 380,394.24 190,196.83 与资产相关
高压实磷酸铁锂正极材料关键技术
210,000.00 210,000.00 与收益相关
开发及其产业化
年产 1000 吨高压超高压输变电线
33,333.33 33,333.33 与资产相关
网的液体硅橡胶
可生物降解丙烯酸共聚复合微球的
1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
关键技术及产业化
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 85,048,600.70 71,247,279.06
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、其
他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、长期借款及
应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计
相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场
情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
173
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（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 35.21%（2022 年：34.28%）；本公司其他应收款
中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 51.20%（2022 年：47.07%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借
款额度为 159,274 万元（2022 年 12 月 31 日：185,929 万元）。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
金融负债：
短期借款 124,853.25 -- -- -- 124,853.25
应付票据 15,987.46 -- -- -- 15,987.46
应付账款 326,107.93 -- -- -- 326,107.93
其他应付款 38,157.77 -- -- -- 38,157.77
一年内到期的非流动负债 43,277.86 -- -- -- 43,277.86
长期借款 -- 37,131.79 21,726.97 30,536.00 89,394.76
应付债券 -- -- -- 341,014.31 341,014.31
金融负债和或有负债合计 548,384.27 37,131.79 21,726.97 371,550.31 978,793.34
期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币
万元）：
上年年末余额
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
金融资产：
货币资金 466,382.03 -- -- -- 466,382.03
应收账款 463,370.96 -- -- -- 463,370.96
应收款项融资 249,350.66 -- -- -- 249,350.66
其他应收款 2,262.54 -- -- -- 2,262.54
其他流动资产 15,007.90 15,007.90
其他非流动资产 -- 7,413.53 99,423.98 -- 106,837.51
金融资产合计 1,196,374.09 7,413.53 99,423.98 -- 1,303,211.60
金融负债：
短期借款 79,756.34 -- -- -- 79,756.34
应付票据 4,691.62 -- -- -- 4,691.62
应付账款 467,360.81 -- -- -- 467,360.81
其他应付款 56,425.48 -- -- -- 56,425.48
174
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一年内到期的非流动负债 19,392.79 -- -- -- 19,392.79
其他流动负债 10,000.00 -- -- -- 10,000.00
长期借款 -- 38,775.29 27,950.29 10,896.47 77,622.05
应付债券 -- -- -- 341,050.00 341,050.00
金融负债和或有负债合计 637,627.04 38,775.29 27,950.29 351,946.47 1,056,299.09
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率
风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金
融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能
是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融资产 167,262.19 121,845.41
其中：其他流动资产 7,339.00 15,007.90
其他非流动资产 159,923.19 106,837.51
金融负债 587,748.99 495,636.30
其中：短期借款 124,853.25 79,756.34
一年内到期的非流动负债 43,277.86 19,392.79
长期借款 89,394.76 77,622.06
应付债券 330,223.12 318,865.11
合 计 755,011.18 617,481.71
浮动利率金融工具
金融资产 229,019.67 466,382.03
其中：货币资金 229,019.67 466,382.03
合 计 229,019.67 466,382.03
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之
外的外币进行计价的金融工具。
175
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本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资
产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 2,151.56 1,437.29 29,288.87 31,130.46
欧元 10,214.70 10091.16 447.13 1,915.21
日元 -- 0.34 0.82 0.86
港币 0.001 0.08 129.66 5.28
捷克克朗 -- -- 2,718.25 2667.61
英镑 0.01 -- -- 1.31
澳元 0.21 0.19 0.05 15.92
韩元 1.27 -- 221.90 6.72
加拿大元 0.09 0.04 -- --
新加坡元 0.04 -- 91.46 --
合 计 12,367.88 11,529.10 32,898.14 35,743.37
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率
风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与
其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 12 月 31 日，本公司的资产负债
率为 43.36%（2022 年 12 月 31 日：49.72%）。
3、套期
商品期货套期
本公司主要从事电解液产品生产及销售，电解液生产所用的主要原料（碳酸锂）采购面临价格变动风险。本公司使用
衍生金融工具（商品期货合约）对部分持有的存货、尚未确认的有关存货采购的确定承诺、预期的存货采购进行套期，以
此来规避本公司承担的随着存货市场价格的波动，存货以及尚未确认的确定承诺的公允价值发生波动的风险，以及预期采
购的现金流量波动风险。本集团主要套期安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方法 套期类别
持有存货、确定的存货采购承诺 商品期货合约 卖出商品期货合约 公允价值套期
预期的存货采购 商品期货合约 买入商品期货合约 现金流量套期
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2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
适用 □不适用
被套期项目及相 相应套期活
相应风险管理 被套期风险的定性和定量 预期风险管理目标有
项目 关套期工具之间 动对风险敞
策略和目标 信息 效实现情况
的经济关系 口的影响
公司使用碳酸锂期货对采
公司已建立套期相关
购库存及预期在未来发生 基础变量均为标
内控制度，持续对套
利用期货工具 的采购业务中碳酸锂相关 准碳酸锂价格， 卖出或买入
期有效性进行评价，
的避险保值功 的原材料部分进行套期。 被套期项目与套 相应的碳酸
确保套期关系在被指
能开展碳酸锂 公司采用商品价格风险敞 期工具的价值因 锂期货合
商品期货合 定的会计期间有效，
期货套期保值 口动态套期的策略，根据 面临相同的被套 约，来对冲
约套期保值 将原材料采购价格、
业务，有效规 库存、预期采购的敞口的 期风险而发生方 公司现货业
产品销售价格库存成
避原材料市场 一定比例调整期货合约持 向相反的变动， 务端存在的
品减值风险控制在合
价格波动风险 仓量，敞口*套期保值比 存在风险相互对 敞口风险。
理范围，从而稳定生
例与期货持仓量所代表的 冲的关系。
产经营活动。
商品数量基本保持一致。
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目账面
与被套期项目以及套 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财务
项目 价值中所包含的被套期项
期工具相关账面价值 效部分来源 报表相关影响
目累计公允价值套期调整
套期风险类型
详见第七节、44.其他流
被套期项目与套期工
价格风险 3,708,500.00 3,708,500.00 动负债，69.公允价值变
具的相关性
动收益
套期类别
详见第七节、2.交易性
被套期项目与套期工
现金流量套期 328,000.00 不适用 金融资产,57.其他综合收
具的相关性
益
详见第七节、2.交易性
被套期项目与套期工
公允价值套期 1,189,750.00 不适用 金融资产,69 公允价值变
具的相关性
动收益
其他说明
无。
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
177
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3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 1,517,750.00 1,517,750.00
（3）衍生金融资产 1,517,750.00 1,517,750.00
应收款项融资 1,107,982,919.14 1,107,982,919.14
（三）其他权益工具投资 21,775,434.49 436,862,400.00 458,637,834.49
持续以公允价值计量的资
23,293,184.49 1,544,845,319.14 1,568,138,503.63
产总额
（四）其他流动负债 3,708,500.00 3,708,500.00
其中：被套期工具公
3,708,500.00 3,708,500.00
允价值变动
持续以公允价值计量
3,708,500.00 3,708,500.00
的负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付
票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。该等金融资产和金融负债
账面价值与公允价值相差较小。
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
耀宁天赐 参股子公司
山东华氟 参股子公司
当阳德毅 参股子公司
福建中州 参股子公司
江西云锂 原联营企业，12 个月内具有相同董事
平江矿业 耀宁天赐控股子公司
青海宏正 参股子公司
宁波锦邺 参股子公司
广开瓴汇 参股子公司
杭州锦杏智创 参股子公司
九江杭氧 参股子公司
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其他说明：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州市汉普医药有限公司（“汉普医药”） 相同的实际控制人
江苏中润氟化学科技有限公司（“江苏中润”） 相同的实际控制人
广州市天赐三和环保工程有限公司（“三和环保”） 相同的实际控制人
平江县鸿源矿业有限公司（“平江矿业”） 耀宁天赐控股子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
当阳德毅 原材料 3,913,725.68 10,000,000.00 否
福建中州 原材料 4,053,762.90 4,500,000.00 否
耀宁天赐及其控
原材料、产品采购 6,763,050.28
股子公司
三和环保 工程劳务 38,880,805.31 75,000,000.00 否 19,717,961.96
山东华氟 原材料 61,946.90 100,000.00 否 159,292.05
江西云锂 原材料、委托加工 0.00 0.00 10,491,198.04
江西云锂 综合行政及日常经营服务 5,237.29 600,000.00 否 222,756.78
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东华氟 技术服务费 639,622.64 566,037.74
江西云锂 综合行政及日常经营服务 0.00 334,945.00
汉普医药 提供综合行政及日常经营服务 0.00 26,168.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
180
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
汉普医药 房屋 38,750.00 48,000.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江西云 937,816
房屋 0.00 0.00
锂 .63
汉普医 场地及 1,490,3 1,259,4 1,570,3 1,563,4
药 设备 92.99 29.65 36.87 86.52
三和环 324,761 295,238 341,000 310,000
房屋
保 .91 .10 .00 .00
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司为九江天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为 86,430.00
万元；本公司为宜昌天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为 34,000.00 万元；本公司为江苏
天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为 6,147.06 万元；本公司为南通天赐银行借款提供担保，
该担保合同项下借款余额为 8,160.00 万元；本公司为四川天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余
额为 22,273.50 万元。
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
徐金富 东莞腾威股权收购 135,000,000.00 0.00
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 20,170,767.10 22,250,322.17
（8） 其他关联交易
无
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 青海宏正 25,000,000.00
预付款项 汉普医药 45,027.90
预付款项 平江矿业 5,000,000.00
其他应收款 汉普医药 8,447.50 222.17 7,193.94 328.76
其他非流动资产 三和环保 82,534,017.70 22,237,999.78
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 三和环保 2,998,000.00 11,472,584.05
应付账款 山东华氟 70,000.00 53,097.35
应付账款 江苏中润 32.44 32.44
应付账款 当阳德毅 891,580.61
应付账款 汉普医药 14,388.00
其他应付款 江西云锂 1,050,935.59 1,050,935.59
其他应付款 汉普医药 10,239.46
7、关联方承诺
交易对方的业绩承诺及补偿安排
（1）2021 年本公司以支付现金方式向江苏中润购买浙江天硕 23.7037%股权，收购价款 18,047.52 万元。江苏中润自愿对浙
江天硕 2022 至 2024 三个会计年度经营业绩作出承诺及补偿安排：2022 年净利润不低于 4,354.18 万元；2023 年净利润不低
于 7,027.32 万元；2024 年净利润不低于 9,443.66 万元；业绩承诺期间累计实现净利润不低于 20,825.16 万元。前述净利润以
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润之和－截至当期
期末累计实际净利润之和）/业绩承诺期间承诺净利润总额*交易对价－累积已补偿金额，且上述已经补偿的现金不予退还。
保证人徐金富对上述业绩承诺承担连带保证责任。
浙江天硕 2023 年度归属于母公司所有者的净利润为 7,934.39 万元，扣除非经常性损益后为 7,543.58 万元。浙江天硕完成业
绩承诺，江苏中润无需履行补偿义务。
（2）本期，本公司以支付现金方式向邬全生、徐金富、王中胜、潘国忠、上海合银投资管理有限公司（“转让方”）购买东
莞腾威 85%股权，收购价款 38,250.00 万元。转让方同意对东莞腾威在 2023 年至 2025 年个会计年度经营业绩作出承诺及补
偿安排：2023 年净利润不低于 4,900 万元；2024 年净利润不低 5,500 万；2025 年净利润不低 6,200 万元；业绩承诺期间累计
实现净利润不低于 16,600 万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。当期补偿金额=
（截至当期期末累计承诺净利润之和－截至当期期末累计实际净利润之和）/业绩承诺期间承诺净利润总额*交易对价－累
积已补偿金额，且上述已经补偿的现金不予退还。由于东莞腾威业绩事项存在不确定性，本公司本报告期对或有对价可能
形成的资产未予确认。
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东莞腾威 2023 年度归属于母公司所有者的净利润为 6,480.29 万元，扣除非经常性损益后为 6,362.30 万元。东莞腾威完成业
绩承诺，交易对手方无需履行补偿义务。
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 0 0.00 0 0.00 45,536.00 1,416,021.28 367,030.00 13,633,657.40
管理人员 0 0.00 0 0.00 1,485,928.00 46,946,756.20 597,966.00 15,656,424.82
车间人员 0 0.00 0 0.00 158,866.00 5,059,178.96 225,884.00 6,432,145.04
研发人员 0 0.00 0 0.00 2,470,650.00 77,843,832.08 1,449,534.00 42,553,404.04
合计 0 0.00 0 0.00 4,160,980.00 131,265,788.52 2,640,414.00 78,275,631.30
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
公司员工 74.525 元/股 12 个月 37.69 元/股、26.20 元/股和 6 元/股 12 个月、20 个月和 20 个月
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 不适用
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 未完成业绩条件
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 346,148,447.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,011,862.08
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
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5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，广州天赐、九江天赐为购买原材料已开立但尚未支付的信用证折合人民币分别为 265.86 万元、
184.94 万元。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司为九江天赐 76,500.00 万元短期借款，为九江天赐 9,930.00 万元应付票据，为江苏天赐
6,147.06 万元长期借款，为南通天赐 8,160.00 万元长期借款，为宜昌天赐 34,000.00 万元长期借款，为四川天赐 22,273.50
万元长期借款提供连带保证担保。
（3）抵押及质押情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以部分资产用于担保，具体情况见附注七、31；附注七、45。
（4）截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 3
拟以 1,921,680,940 股（公司总股本 1,924,156,740 股剔
除回购专用账户 2,475,800 股）为基数，向全体股东每 10
利润分配方案 股派发现金红利 3 元（含税），不送红股，不以资本公积
金转增股本，合计拟派发现金红利 576,504,282.00 元（含
税）。
说明：
1、以上现金分红金额 576,504,282.00 元为公司以 1,921,680,940 股（公司截至 2023 年 12 月 31 日总股本 1,924,156,740 股
剔除回购专用账户 2,475,800 股）为分红基数预估的分红总额，最终分红总额将以未来实施分配方案时股权登记日的可分
配股份总数为基数计算，按照每股分配比例不变的原则；
2、以上利润分配方案已经公司 2024 年 3 月 22 日第六届董事会第十五次会议审议通过，尚需提交公司股东大会批准。
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2024 年 3 月 22 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
除精细化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要在中国内地经营业务，资产
主要位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经营分部披露分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
对外交易收入 14,943,318,046.30 461,321,438.94 15,404,639,485.24
非流动资产 13,103,730,992.51 273,582,038.17 13,377,313,030.68
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
对主要客户的依赖程度
本期，本公司从某单一客户所取得的收入占总收入的 52.70%.
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
186
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 756,337,321.34 933,866,766.43
1至2年 1,872,343.96 5,553,420.41
2至3年 1,034,477.79 1,193,996.00
3 年以上 1,280,236.00 420,500.00
3至4年 859,736.00 0.00
4至5年 0.00 420,500.00
5 年以上 420,500.00 0.00
合计 760,524,379.09 941,034,682.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账
6,107,972.41 0.80% 6,107,972.41 100.00% 0.00 106,960.00 0.01% 106,960.00 100.00% 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账 22,542,688.2
754,416,406.68 99.20% 18,700,057.53 2.48% 735,716,349.15 940,927,722.84 99.99% 2.40% 918,385,034.62
准备的应收账款 2
其中：
信用风险未显著 20,977,439.9
559,429,546.44 73.56% 17,725,123.22 3.17% 541,704,423.22 627,878,075.86 66.72% 3.34% 606,900,635.87
变化的客户 9
内部关联方 194,986,860.24 25.64% 974,934.31 0.50% 194,011,925.93 313,049,646.98 33.27% 1,565,248.23 0.50% 311,484,398.75
22,649,648.2
合计 760,524,379.09 100.00% 24,808,029.94 3.26% 735,716,349.15 941,034,682.84 100.00% 2.41% 918,385,034.62
2
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 94,960.00 94,960.00 预计可回收性
客户 2 12,000.00 12,000.00 预计可回收性
客户 3 5,178,687.42 5,178,687.42 100.00% 预计可回收性
客户 4 673,953.99 673,953.99 100.00% 预计可回收性
客户 5 255,331.00 255,331.00 100.00% 预计可回收性
合计 106,960.00 106,960.00 6,107,972.41 6,107,972.41
187
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按组合计提坏账准备：信用风险未显著变化的客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 555,916,442.68 14,620,602.64 2.63%
1至2年 1,361,943.96 953,360.78 70.00%
2 年以上 2,151,159.80 2,151,159.80 100.00%
合计 559,429,546.44 17,725,123.22
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：内部关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 194,986,860.24 974,934.31 0.50%
合计 194,986,860.24 974,934.31
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 22,649,648.22 6,127,132.48 151.15 3,968,901.91 24,808,029.94
合计 22,649,648.22 6,127,132.48 151.15 3,968,901.91 24,808,029.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,968,901.91
其中重要的应收账款核销情况：
无。
188
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 250,082,821.05 250,082,821.05 32.88% 6,577,178.19
客户二 163,366,564.14 163,366,564.14 21.48% 816,832.82
客户三 48,183,444.29 48,183,444.29 6.34% 1,267,224.58
客户四 27,287,784.00 27,287,784.00 3.59% 717,668.72
客户五 24,710,437.46 24,710,437.46 3.25% 649,884.51
合计 513,631,050.94 513,631,050.94 67.54% 10,028,788.82
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,910,000,000.00
其他应收款 1,868,110,406.82 767,533,933.97
合计 1,868,110,406.82 2,677,533,933.97
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
5） 本期实际核销的应收利息情况
无。
其他说明：
189
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无。
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位一 0.00 1,460,000,000.00
单位二 0.00 350,000,000.00
单位三 0.00 100,000,000.00
合计 1,910,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
5） 本期实际核销的应收股利情况
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 4,757,504.12 2,984,184.12
其他 3,394,045.90 2,844,839.84
内部单位资金往来 1,874,679,057.42 767,035,060.39
备用金 492.00 20,000.00
合计 1,882,831,099.44 772,884,084.35
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,537,224,657.96 613,570,353.10
1至2年 275,677,335.50 132,497,526.74
2至3年 49,346,167.73 26,424,201.79
190
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3 年以上 20,582,938.25 392,002.72
3至4年 20,207,627.53 67,244.72
4至5年 50,552.72 12,600.00
5 年以上 324,758.00 312,158.00
合计 1,882,831,099.44 772,884,084.35
3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 5,350,150.38 0.00 0.00 5,350,150.38
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,493,195.36 0.00 2,877,346.88 9,370,542.24
2023 年 12 月 31 日余
11,843,345.74 0.00 2,877,346.88 14,720,692.62
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 5,350,150.38 9,370,542.24 14,720,692.62
合计 5,350,150.38 9,370,542.24 14,720,692.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
191
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 往来款 698,540,337.72 1 年以内 37.10% 3,492,701.69
客户二 往来款 595,265,935.81 1 年以内 31.62% 2,976,329.68
客户三 往来款 246,918,351.02 4 年以内 13.11% 1,234,591.76
客户四 往来款 197,193,575.40 2 年以内 10.47% 985,967.88
客户五 往来款 127,856,024.93 3 年以内 6.79% 639,280.12
合计 1,865,774,224.88 99.09% 9,328,871.13
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,470,714,999.56 124,150,623.44 8,346,564,376.12 7,051,303,234.93 124,150,623.44 6,927,152,611.49
对联营、合营企业
205,241,233.75 205,241,233.75 189,514,557.35 189,514,557.35
投资
合计 8,675,956,233.31 124,150,623.44 8,551,805,609.87 7,240,817,792.28 124,150,623.44 7,116,667,168.84
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初 计提 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位
价值） 余额 追加投资 减少投资 减值 其他 价值） 余额
准备
九江天赐 3,525,220,449.27 4,300,493.64 3,529,520,942.91
天津天赐 56,220,864.87 330,591.20 56,551,456.07
张家港吉慕特 29,928,542.52 4,029,900.81 29,928,542.52 4,029,900.81
香港天赐 9,005,009.90 9,005,009.90
宜春天赐 174,491,414.33 40,120,722.63 -859,220.66 173,632,193.67 40,120,722.63
江西天赐创新
2,171,214.40 42,085.20 2,213,299.60
中心
九江矿业 90,300,000.00 90,300,000.00 0.00
中天鸿锂 517,561.25 80,000,000.00 -197,561.25 320,000.00 80,000,000.00
-
宁德凯欣 187,948,347.61 185,613,041.66
2,335,305.95
浙江天硕 310,036,417.98 128,000,000.00 903,605.07 438,940,023.05
安徽天孚 418,147.01 418,147.01 0.00
-
池州天赐 5,939,421.91 418,147.01 2,602,460.17
3,755,108.75
天赐中硝 3,195,052.53 800,832.90 3,995,885.43
九江天祺 1,424,960.63 -92,285.40 1,332,675.23
台州天赐（浙
1,255,197.07 36,238,500.00 -131,868.90 37,361,828.17
江艾德）
捷克天赐 34,624,500.00 34,624,500.00
江苏天赐 134,256,682.51 878,760.57 135,135,443.08
-
清远天赐 407,221,933.60 109,600,000.00 515,555,826.40
1,266,107.20
德国天赐 69,829,350.00 87,791,000.00 157,620,350.00
192
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本期增减变动
期初余额（账面 减值准备期初 计提 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位
价值） 余额 追加投资 减少投资 减值 其他 价值） 余额
准备
南通天赐 280,511,487.60 30,000,000.00 167,878.80 310,679,366.40
宜昌天赐 404,925,711.38 27,591.48 404,953,302.86
浙江天赐 894,442,800.00 1,760,304.00 896,203,104.00
江门天赐 90,000,000.00 98,300,000.00 25,722.00 188,325,722.00
湖北天赐 5,000,000.00 75,000,000.00 80,000,000.00
四川天赐 100,000,000.00 100,000,000.00 672,940.80 200,672,940.80
天赐新动力 395,216.26 229,638.75 624,855.01
深圳瓴汇 1,000,000.00 112,700,000.00 113,700,000.00
福鼎凯欣 78,390.00 1,584,794.60 1,663,184.60
天赐资源循环 793,938.86 152,783.35 946,722.21
枝江天赐 1,000,000.00 56,500,000.00 57,500,000.00
江西灿鸿 80,000,000.00 80,000,000.00
天津天宇 0.00 12,500,000.00 12,500,000.00
郴州中贵 25,000,000.00 51,083,088.00 76,083,088.00
东莞腾威 0.00 382,500,000.00 382,500,000.00
新加坡天赐 0.00 220,609,677.37 220,609,677.37
湖北天宜 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00
美国天赐 0.00 3,162,435.81 3,162,435.81
江西安全评测 0.00 486,499.20 486,499.20
合计 6,927,152,611.49 124,150,623.44 1,506,402,848.19 90,718,147.01 0.00 3,727,063.45 8,346,564,376.12 124,150,623.44
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
减值 本期增减变动
减值准
被投资单 期初余额（账 准备 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额（账
减少 其 备期末
位 面价值） 期初 追加投资 确认的 合收益 权益 现金股利 减值 面价值）
投资 他 余额
余额 投资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
山东华氟 109,892,117.46 10,243,184.57 120,135,302.03
耀宁天赐 49,941,868.86 12,078,000.00 -4,721,932.89 57,297,935.97
当阳德毅 29,680,571.03 -1,872,575.28 27,807,995.75
小计 189,514,557.35 12,078,000.00 3,648,676.40 205,241,233.75
合计 189,514,557.35 12,078,000.00 3,648,676.40 205,241,233.75
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无。
（3） 其他说明
期末，本公司以持有的浙江天硕 59.26%股权及东莞腾威 85%股权质押取得银行借款，具体详见 45 长期借款分类说明。
193
广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,808,457,599.19 4,326,466,657.85 5,092,274,920.29 3,812,915,267.01
其他业务 782,784,538.75 130,349,562.27 1,979,487,441.72 682,598,555.11
合计 5,591,242,137.94 4,456,816,220.12 7,071,762,362.01 4,495,513,822.12
营业收入、营业成本的分解信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,648,676.40 16,470,558.05
处置长期股权投资产生的投资收益 46,258,296.39 137,633,864.95
股份分红 54,000,000.00 1,530,000,000.00
定期存单利息 25,161,749.11 7,101,541.68
票据贴现息 -3,826,578.97 -12,511,703.71
合计 125,242,142.93 1,678,694,260.97
6、其他
无。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -10,046,882.29
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 87,264,854.83
持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
3,591,150.00
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及
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广州天赐高新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,081.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -479,994.42
减：所得税影响额 12,923,132.08
少数股东权益影响额（税后） 582,761.37
合计 66,831,316.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.78% 0.99 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司
14.26% 0.95 0.95
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
无
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