广州天赐高新材料股份有限公司
二○一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-89
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
审计报告 传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
致同审字(2019)第 110ZA6361 号
广州天赐高新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称天赐材料公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了天赐材料公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于天赐材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见附注三、12 和附注五、3。
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，天赐材料公司应收账款账面余额 775,773,920.39 元，坏账
准备 45,183,876.68 元。
1
当存在客观证据表明应收账款存在坏账时，天赐材料公司管理层（以下简称管理
层）根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备；对于不存在坏账
客观证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合，并根据以前年度
与之具有类似信用风险组合特征的组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情
况计提坏账准备。
由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款可收回金额时作出了重大判断，
我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括：
（1）评价并测试管理层复核、评估和确定应收账款坏账准备计提的内部控制，
包括有关识别坏账客观证据和计算坏账准备的控制；
（2）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户
信用和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合并评估坏账的方法和
计算过程是否适当；
（3）选取样本检查管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性，检查计提方法
是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）选取样本执行应收账款函证程序，检查期后收款、客户的信用历史、经营
情况和还款能力等相关的支持性证据，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）复核了财务报表中与应收账款坏账准备计提相关的披露。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见附注三、22 和附注五、13。
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，天赐材料公司商誉账面余额 170,970,894.28 元，商誉减
值准备 43,595,463.50 元。
管理层确定资产组的可收回金额时作出了重大判断和估计，可收回金额计算中采
用的关键参数包括预测期、收入、成本、费用和预测期增长率、稳定期增长率、折现
率。
2
由于商誉金额重大且管理层对商誉减值需要作出重大判断和估计，我们将商誉减
值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试了天赐材料公司与商誉减值测试相关的内部控制的设计及
执行有效性，包括关键参数的采用及减值计提金额的复核及审批；
（2）将相关资产组本期的实际经营结果与以前相关预测数据进行比较，以评价
管理层对现金流量的预测是否可靠；
（3）评估了管理层进行减值测试相关的关键假设、未来现金流和折现率的合理
性，并复核了管理层计算与分摊商誉以及进行商誉减值测试的过程；
（4）复核了财务报表中与商誉减值相关的披露。
四、其他信息
天赐材料公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天赐材料公司 2018 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天赐材料公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
3
在编制财务报表时，管理层负责评估天赐材料公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天赐材料公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天赐材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对天赐材料公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致天赐材料公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
4
（6）就天赐材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇一九年 四月十九日
5
合并及公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司
单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 214,941,732.18 27,337,497.67 322,973,609.90 124,311,953.13
以公允价值计量且其变动计入当
五、2 246,554,712.39 169,606,400.00
期损益的金融资产
五、3/
应收票据及应收账款 952,231,950.56 361,344,920.32 1,040,608,827.93 469,953,373.67
十五、1
其中：应收票据 221,641,906.85 44,689,587.50 359,898,220.35 152,948,374.20
应收账款 730,590,043.71 316,655,332.82 680,710,607.58 317,004,999.47
预付款项 五、4 195,588,338.65 194,232,617.45 25,181,191.41 118,244,061.63
五、5/
其他应收款 12,389,427.86 579,638,269.57 18,005,633.72 96,094,811.23
十五、2
其中：应收利息
应收股利
存货 五、6 698,348,876.65 107,871,373.91 331,968,663.22 48,158,304.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 166,227,121.04 9,612,323.76 81,088,749.34 12,558,270.41
流动资产合计 2,486,282,159.33 1,449,643,402.68 1,819,826,675.52 869,320,774.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、8 7,056,000.00
五、9/
长期股权投资 144,319,920.64 1,778,584,374.84 349,606,678.32 1,519,934,683.16
十五、3
投资性房地产
固定资产 五、10 1,120,247,943.37 66,634,078.41 811,890,939.99 59,884,908.66
在建工程 五、11 681,403,296.34 2,286,035.68 259,403,853.79 10,224,292.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 295,883,076.90 10,018,481.17 201,696,113.13 10,966,340.52
开发支出
商誉 五、13 127,375,430.78 143,739,361.04
长期待摊费用 五、14 17,127,702.20 3,833,469.23 14,954,016.47 1,700,436.40
递延所得税资产 五、15 24,313,501.32 4,971,869.71 18,839,311.50 11,069,024.51
其他非流动资产 五、16 30,882,924.64 182,555.60 71,763,746.00 2,566,711.43
非流动资产合计 2,448,609,796.19 1,866,510,864.64 1,871,894,020.24 1,616,346,397.10
资产总计 4,934,891,955.52 3,316,154,267.32 3,691,720,695.76 2,485,667,171.96
1
合并及公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、17 763,551,937.09 577,500,000.00 222,000,000.00 147,000,000.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债
应付票据及应付账款 五、18 864,414,472.96 153,836,872.03 600,493,119.19 153,981,027.99
预收款项 五、19 17,636,179.87 44,271,882.50 13,991,692.10 4,811,193.24
应付职工薪酬 五、21 39,503,166.90 16,035,049.68 36,603,582.84 21,815,895.10
应交税费 五、21 41,427,676.26 20,455,865.23 12,041,106.67 1,029,837.05
其他应付款 五、22 34,304,887.40 53,879,032.29 53,901,086.29 26,348,993.30
其中：应付利息 1,562,984.64 786,993.77 408,182.89 328,432.89
应付股利 477,439.00 477,439.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负
五、23 18,119,483.29 3,000,000.00 16,832,361.41 15,132,361.41
债
其他流动负债 五、24 58,665,000.00 44,642,004.74
流动负债合计 1,837,622,803.77 868,978,701.73 1,000,504,953.24 370,119,308.09
非流动负债：
长期借款 五、25 48,000,000.00 48,000,000.00
应付债券
长期应付款 五、26 19,544,326.84 2,498,402.64 2,498,402.64
长期应付职工薪酬
预计负债 五、27 368,734.11 784,665.02
递延收益 五、28 32,371,075.77 11,187,742.44 11,303,827.43 10,070,494.10
递延所得税负债 五、15 30,752,735.12 22,777,822.49 31,461,231.37 25,017,772.73
其他非流动负债
非流动负债合计 131,036,871.84 81,965,564.93 46,048,126.46 37,586,669.47
负债合计 1,968,659,675.61 950,944,266.66 1,046,553,079.70 407,705,977.56
股本 五、29 339,469,681.00 339,469,681.00 339,667,541.00 339,667,541.00
资本公积 五、30 1,068,774,249.14 1,111,495,987.89 1,191,871,787.61 1,199,111,465.29
减：库存股 五、31 12,036,442.50 12,036,442.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、32 112,924,704.84 112,924,704.84 70,520,595.96 70,520,595.96
未分配利润 五、33 1,300,375,196.30 801,319,626.93 947,509,785.21 480,698,034.65
归属于母公司股东权益
2,821,543,831.28 2,365,210,000.66 2,537,533,267.28 2,077,961,194.40
合计
少数股东权益 144,688,448.63 107,634,348.78
股东权益合计 2,966,232,279.91 2,365,210,000.66 2,645,167,616.06 2,077,961,194.40
负债和股东权益总计 4,934,891,955.52 3,316,154,267.32 3,691,720,695.76 2,485,667,171.96
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并及公司利润表
2018 年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
五、34/
一、营业收入 2,079,846,708.24 1,136,412,018.57 2,057,303,096.04 1,085,097,003.44
十五、4
五、34/
减：营业成本 1,574,019,007.37 924,590,297.31 1,359,627,112.68 826,931,414.73
十五、4
税金及附加 五、35 14,297,598.26 3,459,558.14 17,263,885.70 6,261,358.05
销售费用 五、36 108,435,677.77 65,398,241.40 106,686,659.81 66,524,136.57
管理费用 五、37 166,570,227.43 48,899,938.47 114,266,911.51 43,392,540.33
研发费用 五、38 109,513,872.62 48,814,968.84 106,160,711.25 47,914,460.22
财务费用 五、39 44,258,251.97 22,909,606.06 15,646,699.09 7,373,518.19
其中：利息费用 30,233,499.86 22,054,027.92 6,671,393.52 4,207,738.04
利息收入 1,391,362.49 7,787,917.77 1,315,760.58 1,838,983.99
资产减值损失 五、40 46,033,577.87 43,593,575.78 27,652,174.44 17,063,670.42
加：其他收益 五、41 35,635,089.51 27,214,638.20 15,819,531.85 8,876,537.10
五、42/
投资收益(损失以“-”号填列） 485,717,750.39 493,561,830.83 61,924,146.33 67,140,067.17
十五、5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,938,482.93 -6,940,688.45 35,707,240.88 35,923,161.72
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 五、43 1,287,826.70 2,006,383.28 -26,216,905.45 -26,216,905.45
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、44 2,420,072.30 153,700.32 -4,192,148.45 16,682.52
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 541,779,233.85 501,682,385.20 357,333,565.84 119,452,286.27
加：营业外收入 五、45 2,467,614.21 295,021.39 503,571.60 289,386.44
减：营业外支出 五、46 11,641,927.97 741,310.11 1,273,878.15 191,961.06
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 532,604,920.09 501,236,096.48 356,563,259.29 119,549,711.65
减：所得税费用 五、47 85,521,194.31 77,195,007.65 55,300,795.22 21,060,579.16
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 447,083,725.78 424,041,088.83 301,262,464.07 98,489,132.49
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”
447,083,725.78 424,041,088.83 301,262,464.07 98,489,132.49
号填列）
终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号
-9,201,181.86 -3,467,743.89
填列）
归属于母公司股东的净利润（净
456,284,907.64 304,730,207.96
亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
六、综合收益总额 447,083,725.78 424,041,088.83 301,262,464.07 98,489,132.49
归属于母公司股东的综合收益总额 456,284,907.64 304,730,207.96
归属于少数股东的综合收益总额 -9,201,181.86 -3,467,743.89
七、每股收益
（一）基本每股收益 1.35 0.92
（二）稀释每股收益 1.35 0.92
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
合并及公司现金流量表
2018 年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,438,525,503.31 934,196,604.30 1,175,779,671.81 871,069,746.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、48 73,919,695.22 152,326,303.19 45,791,242.32 25,794,130.52
经营活动现金流入小计 1,512,445,198.53 1,086,522,907.49 1,221,570,914.13 896,863,876.90
购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,703,046.09 775,819,365.27 754,310,094.67 678,640,148.99
支付给职工以及为职工支付的现金 231,069,239.35 78,559,435.04 173,023,028.05 72,913,793.17
支付的各项税费 113,116,019.52 51,931,912.77 136,100,240.84 32,570,194.88
支付其他与经营活动有关的现金 五、48 310,807,524.72 411,474,670.05 237,479,836.89 107,152,432.44
经营活动现金流出小计 1,830,695,829.68 1,317,785,383.13 1,300,913,200.45 891,276,569.48
经营活动产生的现金流量净额 -318,250,631.15 -231,262,475.64 -79,342,286.32 5,587,307.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,000,000.00 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 4,900,000.14 9,900,000.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资
603,035.00 478,080.00 1,769,898.15 1,724,960.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、48 45,153,714.04 16,744,751.03 26,216,905.45 27,368,063.36
投资活动现金流入小计 495,756,749.04 475,222,831.03 32,886,803.74 38,993,023.50
购置固定资产、无形资产和其他长期资
774,725,867.52 15,134,642.42 331,150,468.02 19,262,603.34
产支付的现金
投资支付的现金 103,700,000.00 385,220,750.00 106,828,531.92 497,540,363.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
84,830,241.20 68,743,782.33 87,713,309.72 88,663,000.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、48 45,000,000.00 248,000,000.00 85,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,008,256,108.72 717,099,174.75 525,692,309.66 690,465,966.34
投资活动产生的现金流量净额 -512,499,359.68 -241,876,343.72 -492,805,505.92 -651,472,942.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,300,000.00 603,619,991.82 601,919,991.82
其中：子公司吸收少数股东权益性投
42,300,000.00 1,700,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,046,652,353.60 692,688,707.49 216,677,271.49 147,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、48 401,850,000.00 130,000,000.00 89,411,000.00 49,411,000.00
筹资活动现金流入小计 1,490,802,353.60 822,688,707.49 909,708,263.31 798,330,991.82
偿还债务支付的现金 442,230,114.47 216,220,732.70 132,575,906.47 70,278,231.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,324,422.56 79,952,423.69 72,606,830.34 68,805,225.74
其中：子公司支付少数股东的现金股
利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、48 259,776,528.97 150,860,911.41 9,914,153.00 9,021,108.56
其中：子公司减资支付给少数股东的
现金
筹资活动现金流出小计 786,331,066.00 447,034,067.80 215,096,889.81 148,104,565.90
筹资活动产生的现金流量净额 704,471,287.60 375,654,639.69 694,611,373.50 650,226,425.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,067,476.59 509,724.21 -2,659,219.27 -1,580,156.19
五、现金及现金等价物净增加额 -125,211,226.64 -96,974,455.46 119,804,361.99 2,760,634.31
加：期初现金及现金等价物余额 313,063,284.15 124,311,953.13 193,258,922.16 121,551,318.82
六、期末现金及现金等价物余额 187,852,057.51 27,337,497.67 313,063,284.15 124,311,953.13
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 合计
合收益 储备
一、上年年末余额 339,667,541.00 1,191,871,787.61 12,036,442.50 70,520,595.96 947,509,785.21 107,634,348.78 2,645,167,616.06
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
二、本年年初余额 339,667,541.00 1,191,871,787.61 12,036,442.50 70,520,595.96 947,509,785.21 107,634,348.78 2,645,167,616.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
-197,860.00 -123,097,538.47 -12,036,442.50 42,404,108.88 352,865,411.09 37,054,099.85 321,064,663.85
列）
（一）综合收益总额 456,284,907.64 -9,201,181.86 447,083,725.78
（二）股东投入和减少资本 -197,860.00 -39,066,778.24 -12,036,442.50 46,255,281.71 19,027,085.97
1．股东投入资本 -197,860.00 80,196,743.02 79,998,883.02
2．股份支付计入股东权益的金额 -7,350,835.71 -7,350,835.71
3．其他 -31,715,942.53 -12,036,442.50 -33,941,461.31 -53,620,961.34
（三）利润分配 42,404,108.88 -103,419,496.55 - -61,015,387.67
1．提取盈余公积 42,404,108.88 -42,404,108.88
2．对股东的分配 -61,015,387.67 -61,015,387.67
3．其他 -
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -84,030,760.23 -84,030,760.23
四、本年年末余额 339,469,681.00 1,068,774,249.14 112,924,704.84 1,300,375,196.30 144,688,448.63 2,966,232,279.91
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5-1
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 合计
合收益 储备
一、上年年末余额 325,041,305.00 551,665,960.30 27,397,779.00 60,671,682.71 717,591,991.30 6,606,881.87 1,634,180,042.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,041,305.00 551,665,960.30 27,397,779.00 60,671,682.71 717,591,991.30 6,606,881.87 1,634,180,042.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,626,236.00 640,205,827.31 -15,361,336.50 9,848,913.25 229,917,793.91 101,027,466.91 1,010,987,573.88
（一）综合收益总额 304,730,207.96 -3,467,743.89 301,262,464.07
（二）股东投入和减少资本 14,626,236.00 598,682,052.24 -15,361,336.50 104,495,210.80 733,164,835.54
1．股东投入资本 14,626,236.00 584,105,890.16 598,732,126.16
2．股份支付计入股东权益的金额 14,576,162.08 14,576,162.08
3．其他 -15,361,336.50 104,495,210.80 119,856,547.30
（三）利润分配 9,848,913.25 -74,812,414.05 -64,963,500.80
1．提取盈余公积 9,848,913.25 -9,848,913.25
2．对股东的分配 -64,963,500.80 -64,963,500.80
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 41,523,775.07 41,523,775.07
四、本年年末余额 339,667,541.00 1,191,871,787.61 12,036,442.50 70,520,595.96 947,509,785.21 107,634,348.78 2,645,167,616.06
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5-2
公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
合收益 储备
一、上年年末余额 339,667,541.00 1,199,111,465.29 12,036,442.50 70,520,595.96 480,698,034.65 2,077,961,194.40
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他
二、本年年初余额 339,667,541.00 1,199,111,465.29 12,036,442.50 70,520,595.96 480,698,034.65 2,077,961,194.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -197,860.00 -87,615,477.40 -12,036,442.50 42,404,108.88 320,621,592.28 287,248,806.26
（一）综合收益总额 424,041,088.83 424,041,088.83
（二）股东投入和减少资本 -197,860.00 -3,584,717.17 -12,036,442.50 8,253,865.33
1．股东投入资本 -197,860.00 -197,860.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -3,584,717.17 -3,584,717.17
3．其他 -12,036,442.50 12,036,442.50
（三）利润分配 - 42,404,108.88 -103,419,496.55 -61,015,387.67
1．提取盈余公积 42,404,108.88 -42,404,108.88
2．对股东的分配 -61,015,387.67 -61,015,387.67
3．其他 -
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -84,030,760.23 -84,030,760.23
四、本年年末余额 339,469,681.00 1,111,495,987.89 112,924,704.84 801,319,626.93 2,365,210,000.66
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6-1
公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益 储备
一、上年年末余额 325,041,305.00 562,007,136.48 27,397,779.00 60,671,682.71 457,021,316.21 1,377,343,661.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,041,305.00 562,007,136.48 27,397,779.00 60,671,682.71 457,021,316.21 1,377,343,661.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,626,236.00 637,104,328.81 -15,361,336.50 9,848,913.25 23,676,718.44 700,617,533.00
（一）综合收益总额 98,489,132.49 98,489,132.49
（二）股东投入和减少资本 14,626,236.00 595,580,553.74 -15,361,336.50 625,568,126.24
1．股东投入资本 14,626,236.00 584,105,890.16 598,732,126.16
2．股份支付计入股东权益的金额 11,474,663.58 11,474,663.58
3．其他 -15,361,336.50 15,361,336.50
（三）利润分配 9,848,913.25 -74,812,414.05 -64,963,500.80
1．提取盈余公积 9,848,913.25 -9,848,913.25
2．对股东的分配 -64,963,500.80 -64,963,500.80
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 41,523,775.07 41,523,775.07
四、本年年末余额 339,667,541.00 1,199,111,465.29 12,036,442.50 70,520,595.96 480,698,034.65 2,077,961,194.40
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6-2
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由广州市天赐高新材料科技有限
公司（以下简称天赐有限公司）于 2007 年 11 月 23 日整体变更成立。变更设立时，股本
总额 8,000 万元。
经 2010 年第二次临时股东大会决议，本公司增发 1,200 万股，由通联创业投资股份有限
公司（以下简称通联创投）、金旭龙、许励、顾斌、任少华、周顺武、陶兴法、徐三善、
陈春财以货币认购，增发后注册资本为 9,200 万元，注册资本实收情况已经广州恒越会
计师事务所有限公司（2010）恒验字第 B1035 号验资报告验证确认。
经 2010 年第三次临时股东大会决议，本公司增发 680 万股，由国信弘盛投资有限公司以
货币认购，增发后注册资本为 9,880 万元，注册资本实收情况已经广州恒越会计师事务
所有限公司（2010）恒验字第 B1040 号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7 号文核准，本公司于 2014 年 1 月公开发
行人民币普通股（A 股）21,613,200 股（每股面值 1 元），变更后股本为 120,413,200 元。
经 2015 年第二次临时股东大会决议，本公司向 43 名激励对象共授予限制性股票 2,135,500
股，变更后股本为 122,548,700 元。注册资本实收情况已经中喜会计师事务所（特殊普通
合伙）中喜验字（2015）第 0430 号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2097 号文核准，本公司于 2015 年 10 月非
公开发行人民币普通股（A 股）7,457,142 股（每股面值 1 元），变更后股本为 130,005,842
元。
经第三届董事会第二十五次会议决议，本公司向 4 名激励对象授予预留限制性股票
138,000 股，变更后股本为 130,143,842 元。注册资本实收情况已经中喜会计师事务所（特
殊普通合伙）中喜验字[2016]第 0136 号验资报告验证确认。
经 2015 年度股东大会决议，本公司以总股本 130,143,842 股为基数，向全体股东每 10 股
转增 15 股，变更后股本为 325,359,605 元。
经 2016 年第三届董事会第三十一次会议、2016 年第一次临时股东大会决议，本公司回
购注销 7 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 318,300 股，变更后股本为
325,041,305 元。注册资本变更情况已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中喜验字[2016]
第 0402 号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）750 号文核准，本公司于 2017 年 7 月非公
开发行人民币普通股（A 股）14,920,711 股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民
币 339,962,016 元。
经第四届董事会第六次会议审议、2017 年第一次临时股东大会决议。本公司回购注销
10 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 294,475 股。变更后股本为 339,667,541
7
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元。注册资本变更情况已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中喜验字[2017]第 0229
号验资报告验证确认。
经第四届董事会第二十五次会议审议、2018 年第四次临时股东大会决议。本公司回购注
销 14 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 197,860 股，变更后股本为
339,469,681 元。注册资本实收情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2018）
第 110ZC0298 号验资报告验证确认。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、董事会办公
室、电解液事业部、正极材料事业部、电池基础材料事业部、日化及特种化学品事业部、
有机硅橡胶事业部、市场发展部、生产供应部、工程部、质量保证部、EHS、信息系统
部、采购部、财务部、人力资源部、研究院等部门。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司拥有的子公司及联营企业如下：
（1）全资或直接控股子公司
序号 简称 全称
1 九江天赐 九江天赐高新材料有限公司
2 天赐有机硅 广州天赐有机硅科技有限公司
3 天津天赐 天津天赐高新材料有限公司
4 东莞凯欣 东莞市凯欣电池材料有限公司
5 香港天赐 天赐（香港）有限公司
6 张家港吉慕特 张家港吉慕特化工科技有限公司
7 中科立新 广州中科立新材料科技有限公司
8 呼和浩特天赐 呼和浩特天赐高新材料有限公司
9 江西天赐创新中心 江西天赐新材料创新中心有限公司
宜春天赐（原简称“江 宜春天赐高新材料有限公司（原名“江西艾德纳
10
西艾德”） 米科技有限公司”，2019 年 3 月更名）
11 九江矿业 九江天赐矿业有限公司
12 江苏天赐 江苏天赐高新材料有限公司
13 中天鸿锂 中天鸿锂清源股份有有限公司
（2）间接控股子公司
序号 简称 全称
1 宁德凯欣 宁德市凯欣电池材料有限公司
2 九江天祺 九江天祺氟硅新材料科技有限公司
3 上海吉慕特 上海吉慕特化学科技有限公司
4 九江吉慕特 九江吉慕特新型材料科技有限公司
5 浙江美思 浙江美思锂电科技有限公司
8
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 浙江艾德 浙江艾德纳米科技有限公司
7 池州天赐 池州天赐高新材料有限公司
8 天赐中硝 江西天赐中硝新材料有限公司
9 安徽天孚 安徽天孚氟材料有限公司
10 江西海森 江西海森科技有限公司
（3）联营企业
序号 简称 全称
1 江西云锂 江西云锂材料股份有限公司
2 台州亨德 台州亨德生态农业科技有限公司
本公司及其子公司所处行业为精细化工行业，主要从事日化材料及特种化学品、锂离子
电池材料等精细化工新材料产品的研发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十七次会议于 2019 年 4 月 19
日批准。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表的全资或直接控股子公司包括九江天赐、天赐有机硅、天津天赐、
东莞凯欣、香港天赐、张家港吉慕特、中科立新、呼和浩特天赐、江西天赐创新中心、
宜春天赐、九江矿业、江苏天赐及中天鸿锂；本期新纳入合并范围的子公司为九江矿业、
江苏天赐及中天鸿锂；本期通过九江天赐收购取得安徽天孚和江西海森，通过九江天赐
设立天赐中硝，自收购日（设立日）后纳入合并范围。
本期注销了安徽天赐高新材料有限公司，其 2018 年末不再纳入合并范围。
本公司合并范围及其变动情况详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主
体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三、16、附注三、20 和附注三、27。
9
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
10
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
11
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
12
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
13
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
14
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计
规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
15
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
16
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
17
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
18
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
无风险组合 合并范围内关联方 不计提
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
承兑人、背书人、出票人以及
应收票据组合 其他方法
其他债务人的信用风险
①对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3至5年 80 80
5 年以上 100 100
②对于应收票据组合：银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、包装物、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
19
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
20
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
21
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
22
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
23
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 0-5 5.00-3.17
机器设备 3-10 0-5 33.33-9.50
运输设备 3-10 0-5 33.33-9.50
其他设备 3-10 0-5 33.33-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
24
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
18、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、22。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
25
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术以及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
专利权及非专利技术 7-8 年 直线法
其他 2-5 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
26
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
28
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
26、股份支付及权益工具
29
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
30
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵循上述一般原则的情况下，销售商品收入
确认的具体方法如下：
境内销售以商品发运并取得客户或承运人确认为时点，确认收入；出口销售以商品发出
且完成出口报关为时点，确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
31
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的
方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益、与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
32
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
33
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
余公积和未分配利润。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
坏账准备
本公司以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法
收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现
有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
34
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 17、16
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
本公司各纳税主体的企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%
本公司（母公司）、东莞凯欣、九江天赐、天赐有机硅、浙
15
江美思
天津天赐、九江天祺、宁德凯欣、中科立新、张家港吉慕特、
上海吉慕特、九江吉慕特、呼和浩特天赐、江西天赐创新中
25
心、宜春天赐、浙江艾德、池州天赐、九江矿业、江苏天赐、
天赐中硝、中天鸿锂、江西海森、安徽天孚
香港天赐 适用所在地区利得税税率
2、税收优惠及批文
本公司于 2017 年 11 月 9 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201744000075 号，
有效期三年，2018 年执行 15%的企业所得税税率。
东莞凯欣于 2017 年 12 月 11 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201744006651
号，有效期三年，2018 年执行 15%的企业所得税税率。
九江天赐于 2018 年 8 月 13 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201836000964
号，有效期三年，2018 年执行 15%的企业所得税税率。
天赐有机硅于 2016 年 11 月 30 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201644003399
号，有效期三年，2018 年执行 15%的企业所得税税率。
35
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
浙江美思于 2018 年 11 月 30 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201833002251
号，有效期三年，2018 年执行 15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 32,010.33 102,318.63
人民币 7,441.06 59,186.06
美元 -- -- -- 2,926.12 6.5342 19,119.85
日元 179,000.00 0.0619 11,077.78 179,000.00 0.0579 10,361.06
英镑 1,555.00 8.6762 13,491.49 1,555.00 8.7792 13,651.66
银行存款： 187,820,047.18 312,960,965.52
人民币 173,582,981.44 256,156,202.86
美元 2,062,655.89 6.8632 14,156,419.88 8,693,231.36 6.5342 56,803,312.34
港币 92,040.47 0.8762 80,645.86 1,735.04 0.8359 1,450.32
其他货币资金： 27,089,674.67 9,910,325.75
人民币 27,089,674.67 9,910,325.75
合计 214,941,732.18 322,973,609.90
其中：存放在境
4,762,165.80 3,883,337.84
外的款项总额
说明：期末其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动
246,554,712.39 --
计入当期损益的金融资产
说明：期末，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司对江苏
容汇通用锂业股份有限公司（以下简称容汇锂业）、九江容汇锂业科技有限公司（以下
简称九江容汇）的股权投资。
3、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数
应收票据 221,641,906.85 359,898,220.35
应收账款 730,590,043.71 680,710,607.58
36
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 952,231,950.56 1,040,608,827.93
（1）应收票据
期末数
种类
期末余额 坏账准备 期末账面价值
银行承兑汇票 181,416,163.88 -- 181,416,163.88
商业承兑汇票 42,342,887.34 2,117,144.37 40,225,742.97
合计 223,759,051.22 2,117,144.37 221,641,906.85
续：
期初数
种类
期末余额 坏账准备 期末账面价值
银行承兑汇票 217,309,865.35 -- 217,309,865.35
商业承兑汇票 142,588,355.00 -- 142,588,355.00
合计 359,898,220.35 -- 359,898,220.35
①期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 59,700,370.13
商业承兑汇票 21,887,372.04
合计 81,587,742.17
②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 932,718,695.65 --
商业承兑汇票 -- 25,622,112.34
合计 932,718,695.65 25,622,112.34
说明：
期末终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据为 93,271.87 万元。该等银行承兑汇
票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权
上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认，但如果在承兑银行不支付票据款项时，根
据《票据法》的规定，持票人可以向任何票据背书转让人予以追索，因此，本公司可能
存在支付义务。
期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据中，未终止确认的票据为 2,562.21 万元，主要
是票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
37
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③期末，本公司无因出票人未履约而将其转回应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,055,200.00 0.26 1,027,600.00 50.00 1,027,600.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 771,888,499.59 99.50 42,334,593.28 5.48 729,553,906.31
其中：账龄组合 771,888,499.59 99.50 42,334,593.28 5.48 729,553,906.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,830,220.80 0.24 1,821,683.40 99.53 8,537.40
准备的应收账款
合计 775,773,920.39 100.00 45,183,876.68 5.82 730,590,043.71
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 716,967,445.18 99.08 36,256,837.60 5.06 680,710,607.58
其中：账龄组合 716,967,445.18 99.08 36,256,837.60 5.06 680,710,607.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账
6,690,529.33 0.92 6,690,529.33 100.00 --
准备的应收账款
合计 723,657,974.51 100.00 42,947,366.93 5.93 680,710,607.58
说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
客户 1 2,055,200.00 1,027,600.00 50.00 涉诉客户
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 747,855,565.59 96.89 37,392,778.28 5.00 710,462,787.31
1至2年 23,582,173.34 3.06 4,716,434.67 20.00 18,865,738.67
2至3年 450,760.66 0.05 225,380.33 50.00 225,380.33
38
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 771,888,499.59 100.00 42,334,593.28 5.48 729,553,906.31
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 714,244,342.97 99.62 35,712,217.16 5.00 678,532,125.81
1至2年 2,723,102.21 0.38 544,620.44 20.00 2,178,481.77
合计 716,967,445.18 100.00 36,256,837.60 5.06 680,710,607.58
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款主要为涉诉款项或虽未涉诉但
回款困难款项，本公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
②本期应收账款计提坏账准备 4,897,178.88 元，企业合并增加坏账准备 1,178,025.22 元，
本期收回以前年度已核销的应收账款 714,066.75 元。
③本期实际核销应收账款 4,540,811.23 元。
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的应收账款期末余额前五名合计 327,402,532.02 元，占应收账款期末余
额的 42.20%，相应的坏账准备期末余额为 18,489,265.20 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 194,862,441.89 99.62 23,902,995.28 94.91
1至2年 618,635.83 0.32 1,267,980.05 5.04
2至3年 98,081.76 0.05 300.00 0.01
3 年以上 9,179.17 0.01 9,916.08 0.04
合计 195,588,338.65 100.00 25,181,191.41 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的预付款项期末余额前五名合计 163,691,035.96 元，占预付款项期末
余额的 83.69%。
5、其他应收款
39
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 12,389,427.86 18,005,633.72
合计 12,389,427.86 18,005,633.72
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 14,409,586.30 100.00 2,020,158.44 14.02 12,389,427.86
其中：账龄组合 14,409,586.30 100.00 2,020,158.44 14.02 12,389,427.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
合计 14,409,586.30 100.00 2,020,158.44 14.02 12,389,427.86
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 19,852,205.30 100.00 1,846,571.58 9.30 18,005,633.72
其中：账龄组合 19,852,205.30 100.00 1,846,571.58 9.30 18,005,633.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
合计 19,852,205.30 100.00 1,846,571.58 9.30 18,005,633.72
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 10,761,222.49 74.68 538,061.13 5.00 10,223,161.36
1至2年 1,874,555.50 13.01 374,911.10 20.00 1,499,644.40
2至3年 1,255,640.15 8.71 627,820.08 50.00 627,820.07
3至5年 194,010.16 1.35 155,208.13 80.00 38,802.03
5 年以上 324,158.00 2.25 324,158.00 100.00 --
40
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 14,409,586.30 100.00 2,020,158.44 14.02 12,389,427.86
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 16,571,064.09 83.47 828,553.22 5.00 15,742,510.87
1至2年 2,640,192.22 13.3 528,038.44 20.00 2,112,153.78
2至3年 221,138.15 1.11 110,569.08 50.00 110,569.07
3至5年 202,000.00 1.02 161,600.00 80.00 40,400.00
5 年以上 217,810.84 1.1 217,810.84 100.00 --
合计 19,852,205.30 100.00 1,846,571.58 9.30 18,005,633.72
（2）本期其他应收款计提坏账准备 48,017.98 元，企业合并增加坏账准备 117,219.01 元。
（3）本期实际核销其他应收款 3,600.00 元。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,032,771.80 9,303,856.46
外部单位资金往来 10,589,489.62 8,106,834.44
个人资金往来 624,822.94 1,405,040.35
其他 162,501.94 1,036,474.05
合计 14,409,586.30 19,852,205.30
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名合计 8,247,646.62 元，占其他应收款期
末余额的 57.25%，相应的坏账准备期末余额为 952,382.33 元。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 425,453,643.35 2,874,150.12 422,579,493.23 96,479,443.99 -- 96,479,443.99
库存商品 159,568,048.84 19,388,687.76 140,179,361.08 100,170,009.62 -- 100,170,009.62
自制半成品 85,803,940.39 -- 85,803,940.39 79,609,229.99 -- 79,609,229.99
低值易耗品 33,215,103.52 -- 33,215,103.52 30,720,322.19 -- 30,720,322.19
41
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在产品 16,570,978.43 -- 16,570,978.43 24,989,657.43 -- 24,989,657.43
合计 720,611,714.53 22,262,837.88 698,348,876.65 331,968,663.22 -- 331,968,663.22
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 -- 2,874,150.12 -- -- -- 2,874,150.12
库存商品 -- 19,733,156.26 -- 344,468.50 -- 19,388,687.76
合计 -- 22,607,306.38 -- 344,468.50 -- 22,262,837.88
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣、待认证增值税进项税 163,188,979.95 74,324,146.99
预缴税费 2,527,068.25 2,039,570.88
其他（注） 511,072.84 4,725,031.47
合计 166,227,121.04 81,088,749.34
注：本公司授予的限制性股票于本期解锁时可税前扣除金额，抵减当期应纳税所得额后
的余额重分类至其他流动资产。
8、长期应收款
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款保证金 7,056,000.00 -- 7,056,000.00 -- -- --
小计 7,056,000.00 -- 7,056,000.00 -- -- --
减：1年内到期的长期
-- -- -- -- -- --
应收款
合计 7,056,000.00 -- 7,056,000.00 -- -- --
9、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 144,319,920.64 -- 144,319,920.64 349,606,678.32 -- 349,606,678.32
合计 144,319,920.64 -- 144,319,920.64 349,606,678.32 -- 349,606,678.32
42
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期股权投资明细
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
联营企业
容汇锂业 226,785,151.52 -- 60,000,000.00 -- -- -- -- -- -166,785,151.52 -- --
九江容汇 47,666,868.97 -- 48,000,000.00 -- -- -- -- -- 333,131.03 -- --
江西云锂 75,000,000.00 73,700,000.00 -- -6,940,688.45 -- 2,403,745.74 -- -- -- 144,163,057.29 --
台州亨德 154,657.83 -- -- 2,205.52 -- -- -- -- -- 156,863.35 --
合计 349,606,678.32 73,700,000.00 108,000,000.00 -6,938,482.93 -- 2,403,745.74 -- -- -166,452,020.49 144,319,920.64 --
说明：
（1）根据 2018 年 1 月 29 日公司第四届董事会第十一次会议决议，本公司转让持有的容汇锂业 12.2210%股权，转让后，本公司持有容
汇锂业 4.8884%股权。本公司对容汇锂业不再委派董事，对容汇锂业失去重大影响，本公司管理层将该项股权投资指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）根据 2018 年 1 月 29 日公司第四届董事会第十一次会议决议，九江天赐以自有资金 3,000 万元与容汇锂业同比例对九江容汇进行
增资，九江天赐持有九江容汇 30%的股权。九江天赐对九江容汇不具有重大影响，本公司管理层将该项股权投资指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）根据 2018 年 4 月 20 日公司第四届董事会第十七次会议决议，公司以自有资金 5,360 万元认购江西云锂新增的 1,600 万股股份，其
中增加江西云锂注册资本 1,600 万元，超出本公司认购新增注册资本的金额 3,760 万元计入江西云锂的资本公积。增资后，本公司持有
江西云锂 23.18%的股权。根据 2018 年 7 月 24 日公司第四届董事会第二十三次会议决议，公司以自有资金 2,010 万元认购江西云锂新增
的 600 万股股份，其中增加江西云锂注册资本人民币 600 万元，超过公司认购新增注册资本的金额 1,410 万元计入江西云锂的资本公积。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司持有江西云锂 24.31%股份。江西云锂董事会由五名董事组成，本公司委派一名董事。
（4）台州亨德系合并范围内宜春天赐子公司浙江美思的联营企业。
43
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
项目 期末数 期初数
固定资产 1,120,247,943.37 811,890,939.99
固定资产清理 -- --
合计 1,120,247,943.37 811,890,939.99
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 280,580,584.52 683,068,214.71 14,071,284.79 162,411,948.80 1,140,132,032.82
2.本期增加金额 135,665,476.36 284,524,908.82 5,327,849.30 58,461,599.60 483,979,834.08
（1）购置 87,981,875.74 9,243,506.65 2,008,994.29 5,732,739.30 104,967,115.98
（2）在建工程转入 46,370,963.36 265,747,142.59 2,302,398.79 50,160,474.94 364,580,979.68
（3）企业合并增加 1,312,637.26 9,534,259.58 1,016,456.22 2,568,385.36 14,431,738.42
3.本期减少金额 2,260,606.68 79,106,742.74 4,126,196.04 16,100,267.68 101,593,813.14
其中：处置或报废 2,260,606.68 79,106,742.74 4,126,196.04 16,100,267.68 101,593,813.14
4.期末余额 413,985,454.20 888,486,380.79 15,272,938.05 204,773,280.72 1,522,518,053.76
二、累计折旧
1.期初余额 53,449,491.93 196,242,664.64 6,255,770.34 68,497,142.51 324,445,069.42
2.本期增加金额 20,239,775.42 76,017,767.33 2,073,089.77 26,912,271.29 125,242,903.81
其中：计提 20,239,775.42 76,017,767.33 2,073,089.77 26,912,271.29 125,242,903.81
3.本期减少金额 529,827.45 28,304,863.62 3,100,753.73 15,482,418.04 47,417,862.84
其中：处置或报废 529,827.45 28,304,863.62 3,100,753.73 15,482,418.04 47,417,862.84
4.期末余额 73,159,439.90 243,955,568.35 5,228,106.38 79,926,995.76 402,270,110.39
三、减值准备
1.期初余额 57,489.87 3,082,972.91 37,710.99 617,849.64 3,796,023.41
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 57,489.87 3,082,972.91 37,710.99 617,849.64 3,796,023.41
其中：处置或报废 57,489.87 3,082,972.91 37,710.99 617,849.64 3,796,023.41
4.期末余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 340,826,014.30 644,530,812.44 10,044,831.67 124,846,284.96 1,120,247,943.37
2.期初账面价值 227,073,602.72 483,742,577.16 7,777,803.46 93,296,956.65 811,890,939.99
44
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 170,448,133.97 未最终完成验收
（3）期末，固定资产受限情况见附注五、50。
11、在建工程
项目 期末数 期初数
在建工程 669,570,203.98 240,250,154.00
工程物资 11,833,092.36 19,153,699.79
合计 681,403,296.34 259,403,853.79
（1）在建工程
①在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
九江天赐在建项目 261,152,885.61 -- 261,152,885.61 175,084,427.01 -- 175,084,427.01
九江天祺新建项目 366,604,993.39 -- 366,604,993.39 50,650,078.96 -- 50,650,078.96
浙江艾德新建项目 19,522,871.64 -- 19,522,871.64 -- -- --
宜春天赐新建项目 12,128,827.87 -- 12,128,827.87 1,881,597.12 -- 1,881,597.12
母公司在建项目 2,239,265.87 -- 2,239,265.87 10,114,619.48 -- 10,114,619.48
中天鸿锂新建项目 1,805,990.55 -- 1,805,990.55 -- -- --
宁德凯欣新建项目 1,713,420.98 -- 1,713,420.98 983,042.49 -- 983,042.49
天赐中硝新建项目 1,068,629.85 --- 1,068,629.85 -- -- --
天津天赐新建项目 1,036,832.27 -- 1,036,832.27 -- -- --
九江吉慕特新建项目 911,355.26 -- 911,355.26 288,750.76 -- 288,750.76
有机硅新建项目 709,058.52 -- 709,058.52 1,054,241.95 -- 1,054,241.95
其他工程 676,072.17 -- 676,072.17 193,396.23 -- 193,396.23
合计 669,570,203.98 -- 669,570,203.98 240,250,154.00 -- 240,250,154.00
②重要在建工程项目变动情况
利息资
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 期末数
资产
计金额
九江天赐 300t/a 新型锂
34,688,401.69 -- -- 29,706,534.18 -- 4,981,867.51
离子电池电解质
九江天赐 30000t/a 电池
48,364,335.39 84,273,619.19 -- -- -- 132,637,954.58
级磷酸铁材料项目
九江天祺 1000 吨系列有
机硅产品及中试系列产 22,011,930.13 -- 2,402.64 20,130,912.95 -- 1,878,614.54
品项目
45
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九江天祺 2300t/a 新型锂
8,780,220.79 7,338,307.29 15,659,472.82 -- -- 459,055.26
盐项目
九江天祺 2000t/a 固体六
19,566,957.02 68,017,793.85 -- -- -- 87,584,750.87
氟磷酸锂项目
九江天赐 29000t/a 氨基
酸表面活性剂等日用化 37,287,088.06 45,953,119.71 71,594,065.41 -- -- 11,646,142.36
工材料项目
九江天赐 100Kt/a 锂离子
9,641,053.58 8,469,573.61 17,981,889.91 -- -- 128,737.28
电池电解液扩建项目
九江天祺 200 万吨/年锂
-- 215,424,609.06 -- -- -- 215,424,609.06
辉石选矿工程项目
浙江艾德年产 25000 吨
磷酸铁锂正极材料项目 -- 19,522,871.64 -- -- -- 19,522,871.64
（一期）
合计 180,339,986.66 448,999,894.35 105,237,830.78 49,837,447.13 -- 474,264,603.10
说明：
A、九江天赐 300t/a 新型锂离子电池电解质项目本期其他减少系资产转至在建的九江天
赐 2000t/aLiFSI 生产项目使用。
B、九江天祺 1000 吨系列有机硅产品及中试系列产品项目本期其他减少系资产分别转至
在建的九江天赐有机硅 DTD 技改项目和 ES 技改项目使用。
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
预算比例%
九江天赐 300t/a 新型锂离子电池电解质 3,390.88 122.45 完工 自筹
九江天赐 30000t/a 电池级磷酸铁材料项目 16,527.33 95.27 试产 募投
九江天祺 1000 吨系列有机硅产品及中试系列产
2,975.65 89.15 完工 自筹
品项目
九江天祺 2300t/a 新型锂盐项目 14,574.00 9.78 在建 募投
九江天祺 2000t/a 固体六氟磷酸锂项目 13,341.72 60.07 在建 募投
九江天赐 29000t/a 氨基酸表面活性剂等日用化工
8,579.34 94.61 在建 自筹
材料项目
九江天赐 100Kt/a 锂离子电池电解液扩建项目 7,996.73 21.04 在建 自筹
九江天祺 200 万吨/年锂辉石选矿工程项目 23,279.10 27.49 在建 自筹
浙江艾德年产 25000 吨磷酸铁锂正极材料项目
25,500.00 7.80 在建 自筹
（一期）
③期末，在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
④期末，在建工程受限情况见附注五、50。
（2）工程物资
项目 期末数 期初数
专用材料及设备 11,833,092.36 19,153,699.79
46
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末，工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。
12、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 174,877,909.53 42,544,838.30 11,186,152.69 630,480.06 229,239,380.58
2.本期增加 93,971,224.73 10,438,900.00 448,275.86 -- 104,858,400.59
（1）购置 93,321,728.33 -- 448,275.86 -- 93,770,004.19
（2）企业合并增加 649,496.40 10,438,900.00 -- -- 11,088,396.40
3.本期减少 -- -- -- -- --
4.期末余额 268,849,134.26 52,983,738.30 11,634,428.55 630,480.06 334,097,781.17
二、累计摊销
1.期初余额 8,382,332.54 11,165,716.59 4,222,727.17 216,693.30 23,987,469.60
2.本期增加 4,389,191.34 4,950,241.20 1,276,645.21 55,359.07 10,671,436.82
其中：计提 4,389,191.34 4,950,241.20 1,276,645.21 55,359.07 10,671,436.82
3.本期减少 -- -- -- -- --
4.期末余额 12,771,523.88 16,115,957.79 5,499,372.38 272,052.37 34,658,906.42
三、减值准备
1.期初余额 -- 3,555,797.85 -- -- 3,555,797.85
2.本期增加 -- -- -- -- --
3.本期减少 -- -- -- -- --
4.期末余额 -- 3,555,797.85 -- -- 3,555,797.85
四、账面价值
1.期末账面价值 256,077,610.38 33,311,982.66 6,135,056.17 358,427.69 295,883,076.90
2.期初账面价值 166,495,576.99 27,823,323.86 6,963,425.52 413,786.76 201,696,113.13
说明：天赐有机硅以 4,500,642.75 元土地使用权对商业秘密侵权纠纷案件的财产保全措
施提供担保。
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
东莞凯欣 141,114,129.97 -- -- -- -- 141,114,129.97
中科立新 9,462,933.24 -- -- -- -- 9,462,933.24
47
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
张家港吉慕特 4,029,900.81 -- -- -- -- 4,029,900.81
宜春天赐 16,363,930.26 -- -- -- -- 16,363,930.26
合计 170,970,894.28 -- -- -- -- 170,970,894.28
说明：
①本公司 2015 年以 19,618 万元现金收购东莞凯欣 100%的股权，确定的购买日为 2015 年
4 月 30 日。合并成本大于合并中取得的东莞凯欣可辨认净资产公允价值份额的差额
141,114,129.97 元确认为商誉。
②本公司 2015 年以 1,250 万元现金收购中科立新 50%股权，确定的购买日为 2015 年 9 月
30 日。 合 并成本大 于合并中 取得的中 科立新可 辨认净资 产公允价 值份额的 差 额
9,462,933.24 元确认为商誉。
③本公司 2015 年以 1,000 万元增资张家港吉慕特取得 51.22%的股权，确定的购买日为 2015
年 12 月 31 日。合并成本大于合并中取得的张家港吉慕特可辨认净资产公允价值份额的
差额 4,029,900.81 元确认为商誉。
④本公司通过两次增资以 13,000 万元取得宜春天赐 51%的股权，确定的购买日为 2017
年 3 月 31 日。合并成本大于合并中取得的宜春天赐可辨认净资产公允价值份额的差额
16,363,930.26 元确认为商誉。
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
东莞凯欣 17,768,600.00 -- -- -- -- 17,768,600.00
中科立新 9,462,933.24 -- -- -- -- 9,462,933.24
宜春天赐 -- 16,363,930.26 -- -- -- 16,363,930.26
合计 27,231,533.24 16,363,930.26 -- -- -- 43,595,463.50
说明：本公司通常采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根
据过往表现及对市场发展的预期，预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量
增长率预计为零。计算未来现金流现值采用的关键参数包括产品预计售价、销量、毛利
率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数；所采
用的折现率为 15.54%，已反映了相对于相关资产组的风险。根据减值测试的结果，本期
期末对非同一控制下合并宜春天赐相关资产组的可收回金额低于包含商誉的资产组账
面价值的差额计提减值准备 1,636.39 万元，其余商誉本期未发生进一步减值。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
装修及改造支出 1,838,291.27 3,920,396.86 1,084,852.11 -- 4,673,836.02
48
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宁德凯欣厂房租赁费 13,059,058.59 99,099.10 740,958.14 -- 12,417,199.55
技术转让费 56,666.61 -- 19,999.98 -- 36,666.63
合计 14,954,016.47 4,019,495.96 1,845,810.23 -- 17,127,702.20
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 71,114,534.14 14,122,409.56 47,815,824.60 7,483,061.97
递延收益 32,371,075.77 6,950,661.37 21,993,827.43 3,356,574.12
未实现内部销售损益 12,093,417.24 1,899,212.05 3,129,259.31 487,887.85
可抵扣亏损 4,933,739.36 1,233,434.85 50,078,583.70 7,511,787.56
公允价值变动损益 718,556.58 107,783.49 -- --
小计 121,231,323.09 24,313,501.32 123,017,495.04 18,839,311.50
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评
40,989,035.70 7,974,912.63 36,835,782.90 6,443,458.64
估增值
对联营企业权益法核算 -- -- 166,785,151.52 25,017,772.73
容汇锂业公允价值变动损益 151,852,149.93 22,777,822.49 -- --
小计 192,841,185.63 30,752,735.12 203,620,934.42 31,461,231.37
（2）未确认递延所得税资产的项目明细
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 95,059,791.07 20,152,679.74
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2019 年 1,909,242.30 1,909,242.30 池州天赐、上海吉慕特、
2020 年 4,098,187.69 4,791,455.13 九江吉慕特、天赐有机
硅、天津天赐、呼和浩特
2021 年 7,956,470.91 9,628,971.99 天赐、中科立新、江西天
2022 年 16,218,796.16 3,823,010.32 赐创新中心、宜春天赐、
49
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
浙江美思、东莞凯欣、江
2023 年 64,877,094.01 --
苏天赐
合计 95,059,791.07 20,152,679.74
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
工程及设备预付款 30,882,924.64 62,474,376.10
预付土地出让金 -- 9,289,369.90
合计 30,882,924.64 71,763,746.00
17、短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 -- 15,000,000.00
保证借款 177,664,565.05 60,000,000.00
质押借款 21,887,372.04 2,000,000.00
信用借款 564,000,000.00 145,000,000.00
合计 763,551,937.09 222,000,000.00
说明：
（1）本公司为九江天赐、九江矿业 17,766.46 万元短期借款提供保证担保。
（2）质押借款质押物为本公司期末未到期的等额商业承兑汇票。
18、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数
应付票据 287,537,914.13 174,344,166.85
应付账款 576,876,558.83 426,148,952.34
合计 864,414,472.96 600,493,119.19
（1）应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 287,537,914.13 174,344,166.85
说明：
①本公司为宜春天赐、九江天赐开具 94,941,278.00 元应付票据提供保证担保；九江天赐
以 400 万元保证金为其开具的 2,000 万元应付票据提供质押担保，同时本公司提供保证
担保；九江天赐以 39,837,695.87 元应收票据为其开具的 39,837,695.87 元应付票据提供质
押担保、以 800 万元保证金为其开具 800 万元应付票据提供质押担保；宁德凯欣以
19,862,674.26 元应收票据为其开具的 19,862,674.26 元应付票据提供质押担保、以 1,000 万
50
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元保证金为其开具 1,000 万元应付票据提供质押担保。
②上述票据将在下一会计期间全部到期。
（2）应付账款
项目 期末数 期初数
货款 402,317,116.16 268,408,697.08
工程、设备款 157,671,394.75 128,607,115.67
其他 16,888,047.92 29,133,139.59
合计 576,876,558.83 426,148,952.34
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款如下：
单位名称 性质或内容 期末数 未偿还或未结转的原因
供应商 1 设备款 2,040,000.00 诉讼中
供应商 2 设备款 3,240,000.00 未结算
供应商 3 设备款、货款 5,400,838.90 未结算
供应商 4 设备款 3,444,140.43 未结算
供应商 5 设备款 1,086,530.90 未结算
供应商 6 设备款 3,826,038.30 诉讼中
合计 19,037,548.53
19、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 17,636,179.87 13,991,692.10
其中，账龄超过 1 年的重要预收款项如下：
单位名称 性质 期末数 未偿还或未结转的原因
客户 2 货款 4,564,354.00 尚未发货
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,369,015.62 221,773,294.42 218,928,332.04 39,213,978.00
离职后福利-设定提存计划 234,567.22 14,039,870.17 13,985,248.49 289,188.90
辞退福利 -- 291,992.87 291,992.87 --
合计 36,603,582.84 236,105,157.46 233,205,573.40 39,503,166.90
（1）短期薪酬
51
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35,970,284.05 205,181,215.61 202,623,973.21 38,527,526.45
职工福利费 -- 2,559,880.68 2,559,880.68 --
社会保险费 99,157.96 8,412,452.52 8,388,458.42 123,152.06
其中：1．医疗保险费 79,966.09 7,162,041.82 7,140,561.70 101,446.21
2．工伤保险费 10,662.15 613,312.49 612,632.43 11,342.21
3．生育保险费 8,529.72 637,098.21 635,264.29 10,363.64
住房公积金 7,332.00 3,680,903.67 3,657,921.68 30,313.99
工会经费和职工教育经费 292,241.61 1,938,841.94 1,698,098.05 532,985.50
合计 36,369,015.62 221,773,294.42 218,928,332.04 39,213,978.00
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 234,567.22 14,039,870.17 13,985,248.49 289,188.90
其中：1．基本养老保险费 213,242.93 13,667,844.93 13,617,709.78 263,378.08
2．失业保险费 21,324.29 372,025.24 367,538.71 25,810.82
合计 234,567.22 14,039,870.17 13,985,248.49 289,188.90
21、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 2,718,306.07 6,809,622.84
企业所得税 35,715,494.61 2,477,370.51
城市维护建设税 169,049.79 625,964.75
土地使用税 1,099,000.33 583,887.55
个人所得税 460,723.79 534,679.34
房产税 639,975.87 356,278.02
教育费附加费 87,116.62 282,972.47
地方教育费附加 49,668.87 186,986.95
印花税 434,583.20 183,344.24
其他 53,757.11 --
合计 41,427,676.26 12,041,106.67
22、其他应付款
项目 期末数 期初数
52
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付利息 1,562,984.64 408,182.89
应付股利 -- 477,439.00
其他应付款 32,741,902.76 53,015,464.40
合计 34,304,887.40 53,901,086.29
（1）应付利息
项目 期末数 期初数
借款利息 1,562,984.64 408,182.89
（2）应付股利
股东名称 期末数 期初数
持有限制性股票股东（尚未解锁） -- 477,439.00
（3）其他应付款
项目 期末数 期初数
质保金及押金 1,130,923.32 408,316.67
外部单位资金往来 17,633,859.54 17,299,871.06
应付股权转让款 -- 11,128,193.16
限制性股票回购义务 -- 12,036,442.50
个人资金往来（注） 12,787,611.81 11,245,999.97
其他 1,189,508.09 896,641.04
合计 32,741,902.76 53,015,464.40
注：个人资金往来主要是中天鸿锂、安徽天孚取得的个人借款及往来款。
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
项目 金额 未偿还或未结转的原因
个人 1 2,000,000.00 往来款
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内结转的递延收益 -- 10,690,000.00
一年内结转的长期借款 3,000,000.00 --
一年内到期的长期应付款 15,119,483.29 6,142,361.41
合计 18,119,483.29 16,832,361.41
24、其他流动负债
53
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
待转销项税额 -- 4,699,402.11
售后租回项目融资款 58,665,000.00 39,942,602.63
合计 58,665,000.00 44,642,004.74
说明：售后租回项目融资款 58,665,000.00 元，系 2018 年 12 月 26 日九江天赐与江西中通
融资租赁有限公司（以下简称中通租赁）签订《售后回租租赁合同》，中通租赁购买九
江天赐部分设备，购买价款总计 58,665,000.00 元，并以租赁形式再提供给九江天赐使用，
租期 6 个月，租赁合同约定到期一次付息法，租金总额为 60,000,000.00 元，利息总额
1,335,000.00 元，到期一次性支付。该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进
行的项目融资。
25、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
质押借款 51,000,000.00 5.2250% --
小计 51,000,000.00 --
减：一年内到期的长期借款 3,000,000.00 5.2250% --
合计 48,000,000.00 --
说明：本公司以持有的宜春天赐 70%股权向银行质押，取得 5,100 万元借款。
26、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数
售后租回项目融资款 3年 47,056,000.00 38,333,684.00 8,823,847.00
减：未确认融资费用 -- 3,669,873.87 183,082.95
小计 47,056,000.00 34,663,810.13 8,640,764.05
减：一年内到期长期应付款 -- 15,119,483.29 6,142,361.41
合计 47,056,000.00 19,544,326.84 2,498,402.64
说明：2018 年 1 月 22 日，宜春天赐与平安国际融资租赁有限公司（以下简称平安租赁）
签订《售后回租租赁协议》，平安租赁购买本公司部分设备，购买价款总价 47,056,000 元，
并以租赁形式提供给宜春天赐适用，租期为 3 年，租赁合同约定不等额租金的租金总额
为 49,308,272 元，利息总额 2,252,272 元，分 18 期于每两个月不等额支付。租赁起始日，
宜春天赐收到平安租赁购买设备款 47,056,000 元，一次性支付平安租赁保证金 7,056,000
元，实际年利率为 8.4683%。该业务实质为以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的
项目融资。
（1）期末长期应付款情况
54
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 期限 原初始金额 期末数 融资条件
售后租回项目融资款 3年 47,056,000.00 34,663,810.13 抵押担保
小计 47,056,000.00 34,663,810.13
减：一年内到期长期应付款 -- 15,119,483.29
合计 47,056,000.00 19,544,326.84
（2）长期应付款到期日分析
期限 期末数 期初数
1-2 年 19,544,326.84 2,498,402.64
27、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
预计损失 368,734.11 784,665.02 注
注：2015 年 5 月 26 日，九江天赐电解质溶剂回收车间发生火灾事故，截至期末，九江
天赐根据预计需支付的后期人员医疗费用计提工伤损失 36.87 万元。
28、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 21,993,827.43 24,870,000.00 14,492,751.66 32,371,075.77
减：一年内结转的递延收益 10,690,000.00 -- 10,690,000.00 --
合计 11,303,827.43 24,870,000.00 3,802,751.66 32,371,075.77
注：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 33,966.75 -- -- -- -19.78 -19.78 33,946.97
说明：经 2018 年第四次临时股东大会决议，本公司回购注销 14 名激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票合计 197,860 股。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,094,368,695.67 11,439,171.52 39,492,819.54 1,066,315,047.65
其他资本公积 97,503,091.94 2,829,787.04 97,873,677.49 2,459,201.49
55
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,191,871,787.61 14,268,958.56 137,366,497.03 1,068,774,249.14
说明：
（1）股本溢价本期增加 11,439,171.52 元，系因本公司授予限制性股票于本期解锁时，已
解锁部分累计确认的股权激励费用等由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。
（2）股本溢价本期减少 39,492,819.54 元，包括：
①本公司回购注销 14 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 197,860 股，减少股本
溢价 1,329,157.24 元。
②本公司收购张家港吉慕特少数股东权益持有的 49%股权，支付的收购款与享有的张家
港吉慕特持续计算的可辨认净资产份额之差额冲减股本溢价 16,940,752.39 元。
③本公司收购宜春天赐少数股东持有的 14,59%股权，支付的收购款与享有的宜春天赐持
续计算的可辨认净资产份额之差额冲减股本溢价 14,775,190.14 元。
④期末，本公司以前期间预计已授予的限制性股票行权时可税前扣除的金额超过会计准
则规定确认的与股份支付相关的成本费用，直接计入所有者权益（资本公积），本期按
实际解锁情况转回 6,447,719.77 元。
（3）其他资本公积本期增加 2,829,787.04 元，包括：
①本期因授予限制性股票而确认股份支付费用 426,041.30 元。
②因本公司对江西云锂的持股比例被动稀释，按新持股权比例计算应享有江西云锂净资
产份额，调减长期股权投资的账面价值 2,403,745.74 元相应计入资本公积。
（4）其他资本公积本期减少 97,873,677.49 元，包括：
①已授予的限制性股票于本期解锁时，已解锁部分累计确认的股权激励费用由资本公积
-其他资本公积转入资本公积-股本溢价 11,439,171.52 元。
②本期处置容汇锂业部分股份后，不再具有重大影响，改为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产核算，对累计确认的容汇锂业除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，本公司由资本公积转出 86,434,505.97 元。
31、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 12,036,442.50 -- 12,036,442.50 --
说明：库存股本期减少 12,036,442.50 元，其中：已授予限制性股票于本期解锁时减少库
存股 9,790,212.26 元；对期末被授予对象持有的限制性股票应分配的现金股利（待实际
解锁时支付）减少库存股 719,213.00 元；回购注销 14 名激励对象已获授但尚未解锁的限
制性股票 197,860 股，减少库存股 1,527,017.24 元。
56
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,520,595.96 42,404,108.88 -- 112,924,704.84
33、未分配利润
提取或分配
项目 本期金额 上期金额
比例
期初未分配利润 947,509,785.21 717,591,991.30
加：本期归属于母公司所有者的净
456,284,907.64 304,730,207.96
利润
减：提取法定盈余公积 42,404,108.88 9,848,913.25 10%
应付普通股股利 61,015,387.67 64,963,500.80
期末未分配利润 1,300,375,196.30 947,509,785.21
其中：子公司当年提取的盈余公积
5,497,583.33 20,362,758.19
归属于母公司的金额
说明：经本公司 2017 年度股东大会决议，本公司向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0
元（含税），共计派发现金股利 61,015,387.67 元。
34、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,063,176,619.52 1,558,894,829.58 2,048,323,380.36 1,352,439,547.18
其他业务 16,670,088.72 15,124,177.79 8,979,715.68 7,187,565.50
合计 2,079,846,708.24 1,574,019,007.37 2,057,303,096.04 1,359,627,112.68
（1）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日化材料及特种化学品 711,669,110.38 529,386,308.01 636,535,306.71 476,980,065.47
锂离子电池材料 1,280,440,648.68 970,414,360.29 1,342,982,855.91 821,279,617.69
其他 71,066,860.46 59,094,161.28 68,805,217.74 54,179,864.02
合计 2,063,176,619.52 1,558,894,829.58 2,048,323,380.36 1,352,439,547.18
57
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,801,686,798.57 1,371,737,491.60 1,783,336,303.17 1,177,702,280.43
境外 261,489,820.95 187,157,337.98 264,987,077.19 174,737,266.75
合计 2,063,176,619.52 1,558,894,829.58 2,048,323,380.36 1,352,439,547.18
（3）本期前五名客户收入合计 798,171,286.36 元，占营业收入总额的比例为 38.38%。
35、税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,920,590.02 5,608,158.16
印花税 3,100,889.59 3,028,189.51
教育费附加 1,397,511.46 2,657,940.71
房产税 2,629,662.09 2,146,922.60
土地使用税 3,044,781.81 2,038,119.50
地方教育附加 945,283.55 1,770,541.83
环保税 181,703.22 --
其他 77,176.52 14,013.39
合计 14,297,598.26 17,263,885.70
36、销售费用
项目 本期金额 上期金额
车辆及运输费 57,906,098.69 55,485,828.13
职工薪酬 27,043,102.92 29,001,756.45
办公费 3,310,646.54 4,193,460.92
技术咨询费 6,667,440.30 3,876,866.48
展览宣传费 3,552,483.23 3,644,903.88
业务招待费 4,724,874.55 3,801,597.28
差旅费 3,648,135.08 3,336,356.78
其他 1,582,896.46 3,345,889.89
合计 108,435,677.77 106,686,659.81
37、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 70,494,558.93 49,607,878.67
58
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧及摊销 41,130,924.96 19,888,114.25
办公费 13,148,232.10 10,646,605.80
车辆及运输费 2,361,345.66 2,264,259.72
业务招待费 2,825,053.76 1,854,405.19
环境保护费 2,619,423.79 1,730,965.61
差旅费 2,238,899.02 1,527,080.44
劳务费 3,135,408.24 1,502,562.30
修理费 3,984,190.23 1,452,959.52
租赁费 2,259,845.16 827,486.93
股票发行相关费用 546,671.40 301,438.74
其他 21,825,674.18 22,663,154.34
合计 166,570,227.43 114,266,911.51
38、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,433,450.69 39,132,218.47
材料费 35,128,061.73 44,609,982.06
折旧及摊销 11,396,365.93 7,872,839.72
办公费 3,870,264.35 3,399,191.99
技术咨询 2,500,619.36 3,678,325.38
修理费 1,350,066.76 696,866.80
差旅费 931,895.58 1,038,578.96
租赁费 774,044.00 968,013.12
其他 3,129,104.22 4,764,694.75
合计 109,513,872.62 106,160,711.25
39、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 30,233,499.86 6,671,393.52
减：利息收入 1,391,362.49 1,315,760.58
承兑汇票贴息 10,575,067.24 2,022,252.96
汇兑损益 1,354,763.45 4,449,057.98
59
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
手续费及其他 3,486,283.91 3,819,755.21
合计 44,258,251.97 15,646,699.09
说明：手续费及其他包含未确认融资费用摊销及融资租赁服务费。
40、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,062,341.23 10,837,419.94
存货减值损失 22,607,306.38 --
商誉减值损失 16,363,930.26 9,462,933.24
固定资产减值损失 -- 3,796,023.41
无形资产减值损失 -- 3,555,797.85
合计 46,033,577.87 27,652,174.44
41、其他收益
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
广州市黄埔区国家企业技术中心配套补助 5,000,000.00 与收益相关
镍钴锰酸锂（三元）动力锂离子电池电解项目 3,500,000.00 与收益相关（递延收益转入）
高比能锂硫电池功能性电解液关键技术开发及转化项目 3,350,000.00 与收益相关（递延收益转入）
2016 年工业扩大生产扶持奖 3,127,800.00 与收益相关
服饰织物涂覆用环境友好型单组分液体硅橡胶项目验收
2,700,000.00 与收益相关
补助款
动力锂离子电池耐高压电解液的开发和产业化项目 2,100,000.00 与收益相关（递延收益转入）
高填充塑料改性用有机硅功能助剂的技术开发与产业化
1,700,000.00 与收益相关（递延收益转入）
项目补助
1000t/年 LiPF6 电解质盐产业化与天赐研发中心项目 1,552,751.66 与资产相关（递延收益转入）
亚微米级单分散聚合物中空微球的开发及产业化项目后
1,400,000.00 与收益相关
补助
低 HLB 值有机硅表面活性剂的开发及产业化项目后补助 1,400,000.00 与收益相关
耐盐型丙烯酸多孔微球的开发及产业化 1,400,000.00 与收益相关（递延收益转入）
工业转型升级扶持资金 1,359,300.00 与收益相关
“具有高阻燃性能和电化学性能的电解液及锂离子电
850,000.00 与收益相关
池”中国专利优秀奖
2017 年高新技术企业认证通过奖励 700,000.00 与收益相关
2017 年先进制造业经营贡献奖 700,000.00 与收益相关
三代手续费返还 644,998.54 与收益相关
新能源汽车动力电池检验检测平台建设项目 640,000.00 与收益相关（递延收益转入）
九江市科技局补贴 500,000.00 与收益相关
60
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江西省复合纳米电极材料工程技术研究中心补助 500,000.00 与收益相关
湖口县财政局营运补助 500,000.00 与收益相关
广州开发区质量强区奖励 400,000.00 与收益相关
高性能硅/碳负极材料的制备及在锂离子电池上的应用
200,000.00 与收益相关（递延收益转入）
项目
广州市知识产权局专利资助款 182,915.00 与收益相关
2016 年度专利资助奖励 155,000.00 与收益相关
就业局补贴 132,000.00 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心拨付 2016 高新技术企
120,000.00 与收益相关
业认定奖励
政府（振新实体经济）补助奖励 118,100.00 与收益相关
劳动就业汇入稳岗补贴 112,666.00 与收益相关
年产 1000 吨高压超高压输变电线网的液体硅橡胶 50,000.00 与资产相关（递延收益转入）
其他 539,558.31 与收益相关
合计 35,635,089.51
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、2、政府补助。
（2）其他收益均作为非经常性损益。
42、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,938,482.93 35,707,240.88
收到的业绩补偿款 -- 26,216,905.45
处置长期股权投资产生的投资收益 492,502,519.28 --
银行理财产品收益 153,714.04 --
合计 485,717,750.39 61,924,146.33
43、公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入
1,287,826.70 -26,216,905.45
当期损益的金融资产
44、资产处置收益
61
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
无形资产处置利得（损失以“-”填列） -44,039.00 --
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 2,464,111.30 -4,192,148.45
合计 2,420,072.30 -4,192,148.45
45、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
盘盈利得 414,762.00 -- 414,762.00
赔偿收入 201,939.98 44,335.60 201,939.98
罚款收入 1,009,531.61 42,180.93 1,009,531.61
取得子公司可辨认净
337,665.14 -- 337,665.14
资产与成本差额
其他 503,715.48 417,055.07 503,715.48
合计 2,467,614.21 503,571.60 2,467,614.21
46、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
捐赠支出 117,889.00 35,000.00 117,889.00
非流动资产毁损报废损失 6,179,494.23 -- 6,179,494.23
罚款、滞纳金 14,805.92 258,207.69 14,805.92
其他 5,329,738.82 980,670.46 5,329,738.82
合计 11,641,927.97 1,273,878.15 11,641,927.97
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 84,769,807.40 48,262,362.69
递延所得税费用 751,386.91 7,038,432.53
合计 85,521,194.31 55,300,795.22
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 532,604,920.09 356,563,259.29
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 79,890,738.01 53,484,488.90
62
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响 -65,526.71 715,558.19
对以前期间当期所得税的调整 742,326.33 -467,259.42
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,040,772.44 3,626,150.36
不可抵扣的成本、费用和损失 1,334,481.78 3,078,701.53
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-515,773.38 -426,726.28
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损、可抵扣暂时性差异的纳税
14,232,994.11 2,003,320.57
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -11,138,818.27 -6,713,438.63
所得税费用 85,521,194.31 55,300,795.22
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 46,012,337.85 15,832,094.75
收到相关退税 11,366,852.34 --
海关保证金 12,019.96 --
收回银行承兑汇票保证金 9,910,325.75 7,789,082.80
往来款 5,226,796.83 20,854,304.19
利息收入 1,391,362.49 1,315,760.58
合计 73,919,695.22 45,791,242.32
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 198,432,951.86 149,784,905.99
海关保证金 34,515,388.41 --
代垫款、往来款 50,769,509.78 78,065,090.75
支付银行承兑汇票保证金 27,089,674.67 9,629,840.15
合计 310,807,524.72 237,479,836.89
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
赎回银行理财产品 45,153,714.04 --
63
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东莞凯欣原股东业绩补偿款 -- 26,216,905.45
合计 45,153,714.04 26,216,905.45
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买银行理财产品 45,000,000.00 --
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁款项 157,270,000.00 89,411,000.00
收到大股东借款 130,000,000.00 --
收到票据贴现款 114,580,000.00 --
合计 401,850,000.00 89,411,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购未解锁限制性股票款及利息 1,527,017.24 2,374,205.90
支付融资租赁本金及利息 122,555,232.00 5,532,809.44
支付大股东借款及利息 132,863,947.17 --
票据贴现息 2,830,332.56 --
证券发行相关费用 -- 2,007,137.66
合计 259,776,528.97 9,914,153.00
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 447,083,725.78 301,262,464.07
加：资产减值准备 46,033,577.87 27,652,174.44
固定资产折旧 125,242,903.81 87,850,487.11
无形资产摊销 10,671,436.82 8,121,242.92
长期待摊费用摊销 1,845,810.23 1,859,654.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 -2,420,072.30 4,192,148.45
（收益以“－”号填列）
64
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,179,494.23 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,287,826.70 26,216,905.45
财务费用（收益以“－”号填列） 31,505,619.97 6,671,393.52
投资损失（收益以“－”号填列） -485,717,750.39 -61,924,146.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,474,189.82 -3,207,374.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -708,496.25 13,475,157.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -312,643,051.31 -144,969,772.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-125,939,368.43 -378,741,029.50
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-53,187,395.41 29,869,034.73
列）
其他（注） 564,950.75 2,329,373.33
经营活动产生的现金流量净额 -318,250,631.15 -79,342,286.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 187,852,057.51 313,063,284.15
减：现金的期初余额 313,063,284.15 193,258,922.16
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -125,211,226.64 119,804,361.99
注：其他为本期确认的股权激励费用；本公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转
让的金额为 99,456.90 万元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 126,668,300.54
其中：支付池州天赐股权收购款 10,324,518.21
支付张家港吉慕股权收购款 23,958,443.33
支付宜春天赐收购款 44,785,339.00
支付安徽天孚收购款 45,600,000.00
支付中天鸿锂股权收购款 2,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 41,838,059.34
65
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：安徽天孚 41,760,437.26
中天鸿锂 77,622.08
取得子公司支付的现金净额 84,830,241.20
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 187,852,057.51 313,063,284.15
其中：库存现金 32,010.33 102,318.63
可随时用于支付的银行存款 187,820,047.18 312,960,965.52
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 187,852,057.51 313,063,284.15
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,089,674.67 保证金
应收票据 81,587,742.17 质押
无形资产 4,500,642.75 抵押、财产保全
固定资产 59,619,491.09 抵押、售后租回、财产保全
在建工程 51,678,904.51 抵押、售后租回
长期股权投资 170,313,204.08 质押
合计 394,789,659.27
说明：
（1）九江天赐、宁德凯欣、宜春天赐以部分货币资金作为银行承兑汇票保证金。
（2）本公司、九江天赐、宁德凯欣以部分应收票据质押开具银行承兑汇票、取得银行
借款。
（3）天赐有机硅以固定资产、无形资产对商业秘密侵权纠纷案件的财产保全措施提供
担保。
（4）本公司以持有的宜春天赐 70%股权质押，取得银行借款。
51、外币货币性项目
66
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,062,655.89 6.8632 14,156,419.88
日元 179,000.00 0.06189 11,077.78
港币 92,040.47 0.8762 80,645.86
英镑 1,555.00 8.6762 13,491.49
应收账款
其中：美元 5,272,273.31 6.8632 36,184,666.18
欧元 608,325.80 7.8473 4,773,715.05
其他应收款
其中：美元 27,863.12 6.8632 191,230.17
应付账款
其中：美元 2,036,846.75 6.8632 13,979,286.61
欧元 15,000.00 7.8473 117,709.50
其他应付款
其中：美元 227,369.74 6.8632 1,560,484.00
欧元 13,411.33 7.8473 105,242.73
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并（单位：万元）
购买日至
购买日至期
被购买方 股权取 股权取得 股权取 购买日的确定 期末被购
购买日 末被购买方
名称 得成本 比例（%） 得方式 依据 买方的净
的收入
利润
2018 年 1
安徽天孚 4,560.00 57.00 收购 取得实质控制 8,182.85 827.68
月 31 日
2018 年 9
中天鸿锂 8,000.00 80.00 收购 取得实质控制 612.86 -585.53
月 30 日
（2）合并成本及商誉（单位：万元）
项目 安徽天孚 中天鸿锂
合并成本：
现金 4,560.00 400.00
实物出资 -- 7,600.00
或有对价的公允价值 -- --
67
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并成本合计 4,560.00 8,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,560.00 8,000.00
商誉 -- --
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债（单位：万元）
安徽天孚 中天鸿锂
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 6,576.55 6,576.55 9,790.17 9,790.17
非流动资产 1,010.11 1,010.11 1,689.26 645.37
其中：无形资产 64.95 64.95 1,043.89 --
固定资产 945.17 945.17 498.01 498.01
流动负债 1,040.40 1,040.40 1,176.25 1,176.25
非流动负债 -- -- 260.97 --
净资产 6,546.26 6,546.26 10,042.21 9,259.29
减：少数股东权益 2,814.89 2,008.44
合并取得的归属于本
3,731.37 8,033.77
公司净资产
说明：
①根据九江天赐与安徽天孚签订的增资扩股协议和修改后的公司章程，安徽天孚注册资
本由 500 万元增加至 8,000 万元，新增注册资本由原股东及新股东共同于 2018 年 1 月 31
日前缴纳，其中，九江天赐出资 4,560 万元，持股 57%。九江天赐于 2018 年 1 月实际缴
纳出资，取得了安徽天孚的控制权，购买日为 2018 年 1 月 31 日。截至期末，其他股东
未按约定缴付出资，九江天赐暂按约定的持股比例 57%合并安徽天孚，未确认商誉或合
并损益，43%部分暂确认为少数股东权益。
②2018 年 9 月，本公司以评估值为 7,600 万元的存货和 200 万元的货币资金对中天鸿锂
增资，2018 年 10 月、11 月支付剩余出资款 200 万元，取得中天鸿锂 80%股权，购买日
为 2018 年 9 月 30 日。
2、其他新设公司（单位：万元）
截至 2018 年 12 月
公司名称 成立日期 注册资本 出资比例%
31 日出资情况
九江矿业 2018 年 2 月 5 日 12,000.00 75.00 已出资完毕
江苏天赐 2018 年 4 月 9 日 3,000.00 100.00 已出资 1,800 万元
天赐中硝 2018 年 4 月 3 日 12,000.00 65.00 已出资完毕
3、其他方式取得的公司
本公司之子公司九江天赐于 2018 年 9 月通过拍卖方式，以 3.5 万元价格取得了江西海森
100%股权，收购目的为取得江西海森化工经营资质，因江西海森已无实体资产，不构成
68
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业务，该收购不构成企业合并。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞凯欣 东莞 东莞 化工 100 非同一控制下企业合并
九江天赐 九江 九江 化工 100 设立
天赐有机硅 广州 广州 化工 100 设立
天津天赐 天津 天津 化工 90 10 设立（注 1）
香港天赐 香港 香港 贸易 100 设立
中科立新 广州 广州 化工 70 非同一控制下企业合并
张家港吉慕特 张家港 张家港 化工 100 非同一控制下企业合并
呼和浩特天赐 呼和浩特 呼和浩特 化工 100 设立
江西天赐创新中心 九江 九江 技术服务 100 设立
九江天祺 九江 九江 化工 100 设立（注 2）
宁德凯欣 宁德 宁德 化工 100 设立（注 3）
九江吉慕特 九江 九江 化工 100 注4
上海吉慕特 上海 上海 化工 100 注5
宜春天赐 宜春 宜春 化工 70 非同一控制下企业合并
浙江美思 临海 临海 化工 70 非同一控制下企业合并（注 6）
浙江艾德 台州 台州 化工 70 设立（注 7）
池州天赐 池州 池州 化工 100 非同一控制下企业合并（注 8）
安徽天孚 东至县 东至县 化工 57 非同一控制下企业合并
中天鸿锂 赣州 赣州 化工 80 非同一控制下企业合并
九江矿业 九江 九江 化工 75 设立
江苏天赐 溧阳市 溧阳市 化工 100 设立
天赐中硝 九江 九江 化工 65 设立（注 9）
江西海森 九江 九江 化工 100 注 10
注 1：本公司通过九江天赐持有天津天赐 10%股权，直接和间接合计持有天津天赐 100%
股权。
注 2：本公司通过九江天赐持有九江天祺 100%股权。
注 3：本公司通过东莞凯欣持有宁德凯欣 100%股权。
注 4：本公司通过张家港吉慕特持有九江吉慕特 100%股权。
注 5：本公司通过张家港吉慕特持有上海吉慕特 100%股权。
69
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 6：本公司通过宜春天赐持有浙江美思 100%股权，间接持有浙江美思 70%股权。
注 7：本公司通过宜春天赐持有浙江艾德 100%股权，间接持有浙江艾德 70%股权。
注 8：本公司通过九江天赐持有池州天赐 100%股权。
注 9：本公司通过九江天赐持有天赐中硝 65%股权。
注 10：本公司通过九江天赐，九江天赐通过九江天祺，间接持有江西海森 100%股权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
持股比例% 少数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
宜春天赐 30 -14,952,461.20 -- 58,957,771.40
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜春天赐 157,188,008.08 237,432,556.20 394,620,564.28 134,853,368.05 41,979,145.59 176,832,513.64
续：
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宜春天赐 59,776,257.30 -49,782,110.88 -49,782,110.88 -59,057,334.91
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有宜春天赐 51%股权，2018 年 1 月与股东俞厚恩签订股权转让协议，收购其
持有的宜春天赐 14.94%的股权，同时，本公司向宜春天赐增资 4,052.4336 万元，本公司
对宜春天赐持股比例增加至 70%。
本公司原持有张家港吉慕特 51.22%股权，2018 年 1 月分别与股东赵经纬、沈清胡、马丹
签订股权转让协议，收购其持有的张家港吉慕特 33.78%、9.15%、5.85%的股权，收购完
成后，本公司对张家港吉慕特持股比例增加至 100%。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 宜春天赐 张家港吉慕特
购买成本：
现金 44,785,339.00 23,958,443.33
非现金资产的公允价值 -- --
购买成本合计 44,785,339.00 23,958,443.33
70
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 30,010,148.86 7,017,690.95
差额 14,775,190.14 16,940,752.39
其中：调整资本公积 14,775,190.14 16,940,752.39
调整盈余公积 -- --
调整未分配利润 -- --
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经 持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
联营企业
江西云锂 赣州 赣州 化工 24.31 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
江西云锂（万元）
项目
期末数 期初数
流动资产 44,644.94 32,160.74
非流动资产 18,549.81 3,752.77
资产合计 63,194.75 35,913.50
流动负债 17,619.53 13,245.42
非流动负债 7,000.00 --
负债合计 24,619.53 13,245.42
净资产 38,575.22 22,668.08
按持股比例计算的净资产份额 9,377.64 4,211.73
调整事项 5,038.67 3,288.27
其中：商誉 5,038.67 3,288.27
未实现内部交易损益 -- --
对联营企业权益投资的账面价值 14,416.31 7,500.00
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续：
江西云锂（万元）
项目
本期数 上期数
营业收入 5,620.08 --
净利润 -2,960.76 --
终止经营的净利润 -- --
71
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -2,960.76 --
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --
3、纳入合并财务报表范围的结构化主体
本公司不存在结构化主体。
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、交易性金融
资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到
期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进
行定期的审核，并将审核结果上报董事会审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项、应
收票据等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行
72
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、信用记录及其它因素等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
缩短信用期、取消信用期、书面催款、上门催收等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有对外提供其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 42.20%
（2017 年：36.98%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
团其他应收款总额的 57.24%（2017 年：59.91%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 76,960.12 万元（2017 年 12 月 31 日：11,207 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
金融资产：
货币资金 21,494.17 -- -- -- 21,494.17
交易性金融资产 24,655.47 -- -- -- 24,655.47
应收票据及应收账款 95,223.20 -- -- -- 95,223.20
其他应收款 1,238.94 -- -- -- 1,238.94
金融资产合计 142,611.78 -- -- -- 142,611.78
金融负债：
短期借款 76,355.19 -- -- -- 76,355.19
应付票据及应付账款 86,441.45 -- -- -- 86,441.45
应付利息 156.30 -- -- -- 156.30
73
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付股利 -- -- -- -- --
其他应付款 3,274.19 -- -- -- 3,274.19
一年内到期的非流动负债 1,811.95 -- -- -- 1,811.95
其他流动负债 5,866.50 -- -- -- 5,866.50
长期借款 4,800.00 4,800.00
长期应付款 9,332.88 -- -- -- 9,332.88
金融负债合计 188,038.46 -- -- -- 188,038.46
期初，本公司持有的金融资产、金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
金融资产：
货币资金 32,297.36 -- -- -- 32,297.36
交易性金融资产 -- -- -- -- --
应收票据及应收账款 104,060.88 -- -- -- 104,060.88
其他应收款 1,800.56 -- -- -- 1,800.56
金融资产合计 138,158.80 -- -- -- 138,158.80
金融负债：
短期借款 22,200.00 -- -- -- 22,200.00
应付票据及应付账款 60,049.32 -- -- -- 60,049.32
应付利息 40.82 -- -- -- 40.82
应付股利 47.74 -- -- -- 47.74
其他应付款 5,301.55 -- -- -- 5,301.55
一年内到期的非流动负债 614.23 -- -- -- 614.23
其他流动负债 3,994.26 -- -- -- 3,994.26
长期借款 -- -- -- -- --
长期应付款 249.84 -- -- -- 249.84
金融负债合计 92,497.76 -- -- -- 92,497.76
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
74
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于计息金融负债
金额较小，利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存
在外汇风险。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 15,539,770.61 29,247,524.38 50,532,316.23 127,345,011.82
欧元 222,952.23 327,696.60 4,773,715.05 62,558.84
日元 -- 239,635.62 11,077.78 10,361.06
港币 -- -- 80,645.86 1,450.32
英镑 -- -- 13,491.49 13,651.66
合计 15,762,722.84 29,814,856.60 55,411,246.41 127,433,033.70
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本期外币（美元）兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当
期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本期数 上期数
美元汇率上升 8.35% -135.48 -- --
美元汇率下降 -- -- 5.81% -444.91
75
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 39.89%（2017 年 12 月 31 日：28.35%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2018 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
项目 合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 -- -- 246,554,712.39 246,554,712.39
资产
1.交易性金融资产 -- -- -- --
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 246,554,712.39 246,554,712.39
融资产
（1）债务工具投资 -- -- -- --
（2）权益工具投资 246,554,712.39 246,554,712.39
（二）可供出售金融资产 -- -- -- --
持续以公允价值计量的资
-- -- 246,554,712.39 246,554,712.39
产总额
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期应付款、长期借款等。该等金融资产和金融负债账面价值与公允价值相差较小。
76
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
徐金富为本公司控股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
万向一二三股份公司（以下简称万向一二三”，由万向 A
持股 5%以上股东
一二三系统有限公司更名而来）
常州高博能源材料有限公司（以下简称常州高博） 注1
广州市汉普医药有限公司（以下简称汉普医药） 相同的控股股东
广州康乔汉普药业有限公司（以下简称康乔汉普） 汉普医药的子公司
容汇锂业 注2
西藏容汇锂业科技有限公司（以下简称西藏容汇） 容汇锂业的子公司
九江容汇 容汇锂业的子公司
江苏中润氟化学科技有限公司（以下简称江苏中润） 相同的控股股东
江西云锂 公司联营企业
广州市天赐三和环保工程有限公司（以下简称三和环保） 相同的控股股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注 1：常州高博原为万向一二三控股股东万向集团公司实际控制的公司，2018 年 3 月万
向集团已将所持常州高博股份转让给无关联第三方，与本公司不再具有关联关系，本期
仍按关联方进行披露。
注 2：容汇锂业曾是本公司联营企业，本期仍按关联方进行披露。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
容汇锂业 原材料 3,137,931.04 25,557,299.15
77
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
西藏容汇 原材料 49,448,688.34 104,035,948.71
江西云锂 原材料 14,371,220.16 --
汉普医药 原材料及检测费 -- 438,605.69
康乔汉普 检测费 44,000.00 24,000.00
三和环保 原材料、工程物资 3,005,094.34 10,837,837.84
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
汉普医药 提供综合行政及日常经营服务 14,767.17 34,760.72
康乔汉普 提供综合行政及日常经营服务 123,937.31 159,518.65
江苏中润 技术服务 2,718,446.60 --
九江容汇 提供综合行政及日常经营服务 2,939,692.77 --
汉普医药 日化材料及特种化学品 -- 22,992.33
康乔汉普 日化材料及特种化学品 781,282.03 249,914.53
万向一二三 锂离子电池电解液材料 19,845,305.68 28,658,247.81
常州高博 锂离子电池电解液材料 58,049.38 62,731.26
西藏容汇 锂离子电池电解液材料 -- 7,692.31
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
汉普医药 房屋 48,000.00 48,000.00
康乔汉普 房屋 120,000.00 120,000.00
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
汉普医药 场地及设备 893,817.35 877,534.85
（3）关联担保情况
无。
（4）关联方借款
本期，本公司向控股股东徐金富借款 1.3 亿元，于 2018 年 12 月偿还，按照年利率 7.3%
计息，计付借款利息 370.40 万元。
（5）关键管理人员薪酬
78
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期关键管理人员 8 人，上期 12 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期金额(万元) 上期金额(万元)
关键管理人员薪酬 440.30 360.65
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款 万向一二三 23,038,674.60 306,356.38 23,233,970.00 20,757.50
应收票据及应收账款 康乔汉普 96,641.59 4,832.08 268,400.00 13,420.00
应收票据及应收账款 汉普医药 -- -- 26,901.00 1,345.05
应收票据及应收账款 常州高博 274.53 13.73 7,250.35 362.52
其他应收款 康乔汉普 149,526.84 7,476.34 -- --
其他应收款 汉普医药 41,418.05 2,070.90 -- --
其他应收款 九江容汇 2,156,525.11 107,826.26 -- --
其他应收款 江西云锂 1,372,674.91 68,633.75 -- --
其他应收款 江苏中润 2,718,446.60 135,922.33 -- --
其他应收款 万向一二三 500,000.00 25,000.00 500,000.00 100,000.00
（2）预付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他非流动资产 三和环保 6,228,000.00 --
预付款项 汉普医药 4,984.40 --
预付款项 江西云锂 24,000,000.00 --
预付款项 西藏容汇 -- 3,500.01
（3）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款及应付票据 汉普医药 -- 175,208.95
应付账款及应付票据 容汇锂业 3,640,000.00 --
应付账款及应付票据 江西云锂 60,423.18 --
应付账款及应付票据 西藏容汇 7,073,999.90 --
应付账款及应付票据 三和环保 3,516,780.00 3,660,000.00
十一、股份支付
79
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、股份支付总体情况
项目 本期金额 上期金额
公司报告期授予的各项权益工具总额 -- --
公司报告期行权的各项权益工具总额 571,006 股 651,360 股
公司报告期失效的各项权益工具总额 79,144 股 117,790 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
注：经第四届董事会第十七次会议及第四届董事会第二十五次会议决议，2018 年度，本
公司对符合首期限制性股票激励计划中预留授予的第二个解锁期解锁条件的 3 名激励对
象和首次授予第三个解锁期解锁条件的 37 名激励对象解锁，解锁的限制性股票数量合
计为 571,006 股（转增后为 1,427,515 股）；回购注销激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票合计 79,144 股（转增后为 197,860 股）。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司业绩完成情况预计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,885,439.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 564,950.75
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司、九江矿业、九江天赐为购买原材料已开立但尚未支付
的信用证折合人民币分别为 874.83 万元、536.81 万元、121.34 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为宜春天赐应付票据 271.13 万元、售后租回项目融资
3,466.38 万元提供连带保证担保；为九江矿业短期借款 5,669.83 万元提供连带保证担保；
为九江天赐短期借款 12,096.62 万元、开具的 11,221 万元应付票据、售后租回项目融资
5,866.50 万元提供连带保证担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
80
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、利润分配
经本公司于 2019 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第三十七次会议审议，本公司拟以
342,702,681 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），以资本公积向
全体股东每 10 股转增 6 股，合计派发现金股利 34,270,268.10 元，资本公积转增股本
205,621,608 股。
2、2019 年股票期权与限制性股票激励计划
根据公司于 2019 年 3 月 15 日召开的 2019 年第一次临时股东大会决议，批准了 2019 年
股票期权与限制性股票激励计划，向 357 人授予 374.30 万份股票期权，行权价格 22.40
元/股；向 93 人授予 323.30 万股限制性股票，授予价格 11.20 元/股，首次授予日为 2019
年 3 月 15 日。
3、终止重大合同
2018 年 2 月 28 日，控股子公司九江矿业与中钢澳大利亚有限公司签署采购氧化锂/钽原
矿（碎石）的重大合同，合同期限自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日。2018 年完成
了四船锂辉石原矿的采购。由于受九江矿业选矿工程项目建设进度及锂辉石原矿价格下
降等因素的影响，合同无法顺利如期进行，为了降低双方暂停执行本合同的等待成本，
经合同双方协商一致，于 2019 年 4 月 10 日签署了合同终止协议。
截至 2019 年 4 月 19 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
（1）除精细化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由
于本公司主要在中国内地经营业务，资产主要位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，
因此无需按经营分部披露分部信息。
（2）地区信息
本期或本期期末 境内 境外 合计
对外交易收入 1,818,356,887.29 261,489,820.95 2,079,846,708.24
非流动资产 2,296,920,864.09 -- 2,296,920,864.09
续：
上期或上期期末 境内 境外 合计
对外交易收入 1,792,316,018.85 264,987,077.19 2,057,303,096.04
非流动资产 1,709,315,347.70 -- 1,709,315,347.70
（3）对主要客户的依赖程度
本期，本公司从某单一客户所取得的收入占本公司总收入的 21.96%。
81
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补 本期计入其 其他 与资产/
项目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 变动 收益相关
锂电三元正极材料 -- 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 与资产相关
动力锂电池新型有机硅安全电解液
3,600,000.00 -- -- -- 3,600,000.00 与收益相关
的研发及成果产业化
1000t/年 LiPF6 电解质盐产业化与天
1,680,000.00 1,720,000.00 -- -- 3,400,000.00 与收益相关
赐研发中心项目
1000 吨/年 LiPF6 电解质盐产业化与
3,716,494.10 1,000,000.00 1,552,751.66 -- 3,163,742.44 与资产相关
天赐研发中心项目
动力锂电池新型有机硅安全电解液
800,000.00 -- -- -- 800,000.00 与收益相关
的研发及成果产业化
高安全高能量密度二氧化钛基锂离
324,000.00 -- -- -- 324,000.00 与收益相关
子电池负极材料的设计与开发
基于纺织布的柔性超级电容器的研
300,000.00 -- -- -- 300,000.00 与收益相关
发
锂硫电池关键材料和样品电池研发 250,000.00 -- -- -- 250,000.00 与收益相关
年产 1000 吨高压超高压输变电线网
283,333.33 -- 50,000.00 -- 233,333.33 与资产相关
的液体硅橡胶
易生物降解丙烯酸脂的开发及产业
-- 150,000.00 -- -- 150,000.00 与收益相关
化
高性能纳米磷酸铁的研发及产业化 150,000.00 -- -- -- 150,000.00 与收益相关
动力锂离子电池耐高压电解液的开
2,100,000.00 -- 2,100,000.00 -- -- 与收益相关
发与产业化
高比能锂硫电池功能性电解液关键
3,350,000.00 -- 3,350,000.00 -- -- 与收益相关
技术开发及转化
耐盐型聚丙烯酸多孔微球的开发及
1,400,000.00 -- 1,400,000.00 -- -- 与收益相关
产业化
高填充改性塑料用有机硅功能助剂
1,700,000.00 -- 1,700,000.00 -- -- 与收益相关
的技术开发与产业化项目
镍钴锰酸锂（三元）动力锂离子电
1,500,000.00 2,000,000.00 3,500,000.00 -- -- 与收益相关
池电解液的研究与产业化
新能源汽车动力电池检验检测平台
640,000.00 -- 640,000.00 -- -- 与收益相关
建设
高性能硅/碳负极材料的制备及在
200,000.00 -- 200,000.00 -- -- 与收益相关
锂离子电池上的应用
合计 21,993,827.43 24,870,000.00 14,492,751.66 -- 32,371,075.77
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损 本期计入损益 与资产相关/
补助项目 种类
益的金额 的列报项目 与收益相关
递延收益转入金额 财政拨款 14,492,751.66 其他收益 详见上表
广州市黄埔区国家企业技术中心配套补助 财政拨款 5,000,000.00 其他收益 与收益相关
2016 年工业扩大生产扶持奖 财政拨款 3,127,800.00 其他收益 与收益相关
服饰织物涂覆用环境友好型单组分液体硅橡胶项目验
财政拨款 2,700,000.00 其他收益 与收益相关
收补助款
亚微米级单分散聚合物中空微球的开发及产业化项目
财政拨款 1,400,000.00 其他收益 与收益相关
后补助
82
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
低 HLB 值有机硅表面活性剂的开发及产业化项目后补
财政拨款 1,400,000.00 其他收益 与收益相关
助
工业转型升级扶持资金 财政拨款 1,359,300.00 其他收益 与收益相关
“具有高阻燃性能和电化学性能的电解液及锂离子电
财政拨款 850,000.00 其他收益 与收益相关
池”中国专利优秀奖
2017 年高新技术企业认证通过奖励 财政拨款 700,000.00 其他收益 与收益相关
2017 年先进制造业经营贡献奖 财政拨款 700,000.00 其他收益 与收益相关
三代手续费返还 财政拨款 644,998.54 其他收益 与收益相关
湖口县财政局营运补助 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
江西省复合纳米电极材料工程技术研究中心补助 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
九江市科技局补贴 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
广州开发区质量强区奖励 财政拨款 400,000.00 其他收益 与收益相关
广州市知识产权局专利资助款 财政拨款 182,915.00 其他收益 与收益相关
2016 年度专利资助奖励 财政拨款 155,000.00 其他收益 与收益相关
就业局补贴 财政拨款 132,000.00 其他收益 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心拨付 2016 高新技
财政拨款 120,000.00 其他收益 与收益相关
术企业认定奖励
政府（振新实体经济）补助奖励 财政拨款 118,100.00 其他收益 与收益相关
劳动就业汇入稳岗补贴 财政拨款 112,666.00 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 539,558.31 其他收益 与收益相关
合计 35,635,089.51
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数
应收票据 44,689,587.50 152,948,374.20
应收账款 316,655,332.82 317,004,999.47
合计 361,344,920.32 469,953,373.67
（1）应收票据
期末数
种类
期末余额 坏账准备 期末账面价值
银行承兑汇票 25,266,918.25 -- 25,266,918.25
商业承兑汇票 20,444,915.00 1,022,245.75 19,422,669.25
合计 45,711,833.25 1,022,245.75 44,689,587.50
续：
83
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
期末余额 坏账准备 期末账面价值
银行承兑汇票 40,199,359.20 -- 40,199,359.20
商业承兑汇票 112,749,015.00 -- 112,749,015.00
合计 152,948,374.20 -- 152,948,374.20
①期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
商业承兑汇票 13,500,000.00
②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 198,587,492.40 --
商业承兑票据 -- 13,644,915.00
合计 198,587,492.40 13,644,915.00
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 313,113,907.69 93.78 16,780,567.19 5.36 296,333,340.50
无风险组合 20,321,992.32 6.09 -- -- 20,321,992.32
组合小计 333,435,900.01 99.87 16,780,567.19 5.03 316,655,332.82
单项金额虽不重大但单项计提坏
440,910.00 0.13 440,910.00 100.00 --
账准备的应收账款
合计 333,876,810.01 100.00 17,221,477.19 5.16 316,655,332.82
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 298,255,811.49 89.17 15,213,101.61 5.10 283,042,709.88
84
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无风险组合 33,962,289.59 10.15 -- -- 33,962,289.59
组合小计 332,218,101.08 99.32 15,213,101.61 4.58 317,004,999.47
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,282,142.65 0.68 2,282,142.65 100.00 --
账准备的应收账款
合计 334,500,243.73 100.00 17,495,244.26 5.23 317,004,999.47
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 305,614,762.34 97.60 15,280,738.12 5.00 290,334,024.22
1至2年 7,499,145.35 2.40 1,499,829.07 20.00 5,999,316.28
合计 313,113,907.69 100.00 16,780,567.19 5.36 296,333,340.50
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 296,253,737.94 99.33 14,812,686.90 5.00 281,441,051.04
1至2年 2,002,073.55 0.67 400,414.71 20.00 1,601,658.84
合计 298,255,811.49 100.00 15,213,101.61 5.10 283,042,709.88
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款主要为涉诉款项，本公司根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
②本期转回坏账准备 370,408.54 元，收回以前年度已核销的应收账款 172,566.62 元。
③本期实际核销应收账款 75,925.15 元。
④本期按欠款方归集的应收账款期末余额前五名合计 82,875,903.41 元，占应收账款期末
余额的 24.82%，相应计提坏账准备 3,205,942.01 元。
2、其他应收款
项目 期末数 期初数
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 579,638,269.57 96,094,811.23
合计 579,638,269.57 96,094,811.23
85
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 3,527,616.01 0.61 678,373.82 19.23 2,849,242.19
无风险组合 576,789,027.38 99.39 -- -- 576,789,027.38
组合小计 580,316,643.39 100.00 678,373.82 0.12 579,638,269.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
合计 580,316,643.39 100.00 678,373.82 0.12 579,638,269.57
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 10,680,656.41 11.01 893,316.73 8.36 9,787,339.68
无风险组合 86,307,471.55 88.99 -- -- 86,307,471.55
组合小计 96,988,127.96 100.00 893,316.73 0.92 96,094,811.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
合计 96,988,127.96 100.00 893,316.73 0.92 96,094,811.23
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,080,613.85 58.99 104,030.69 5.00 1,976,583.16
1至2年 1,033,600.00 29.30 206,720.00 20.00 826,880.00
2至3年 18,434.00 0.52 9,217.00 50.00 9,217.00
3至5年 182,810.16 5.18 146,248.13 80.00 36,562.03
5 年以上 212,158.00 6.01 212,158.00 100.00 --
合计 3,527,616.01 100.00 678,373.82 19.23 2,849,242.19
86
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 9,759,854.25 91.38 487,992.71 5.00 9,271,861.54
1至2年 569,941.63 5.34 113,988.33 20.00 455,953.30
2至3年 43,049.69 0.4 21,524.85 50.00 21,524.84
3至5年 190,000.00 1.78 152,000.00 80.00 38,000.00
5 年以上 117,810.84 1.1 117,810.84 100.00 --
合计 10,680,656.41 100.00 893,316.73 8.36 9,787,339.68
（2）本期转回坏账准备 214,942.91 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
保证金 196,200.00 9,903,158.00
内部单位资金往来 576,789,027.38 86,307,471.55
个人资金往来 524,520.93 124,202.01
其他 2,806,895.08 653,296.40
合计 580,316,643.39 96,988,127.96
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名合计 565,362,616.90 元，占其他应收款期
末余额的 97.42%，相应的坏账准备期末余额为零。
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,708,227,798.76 73,806,481.21 1,634,421,317.55 1,251,835,290.22 33,685,758.58 1,218,149,531.64
投资
对联营企业
144,163,057.29 -- 144,163,057.29 301,785,151.52 -- 301,785,151.52
投资
合计 1,852,390,856.05 73,806,481.21 1,778,584,374.84 1,553,620,441.74 33,685,758.58 1,519,934,683.16
（1）对子公司投资明细如下：
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
天赐有机硅 36,595,134.99 35,287.25 -- 36,630,422.24 -- --
香港天赐 8,595.90 8,996,414.00 -- 9,005,009.90 -- --
九江天赐 808,771,994.83 148,103,622.20 -- 956,875,617.03 -- --
87
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津天赐 54,108,798.65 25,379.06 -- 54,134,177.71 -- --
中科立新 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 -- 14,925,058.58
东莞凯欣 196,226,514.14 -- 36,312.30 196,190,201.84 -- 18,760,700.00
张家港吉慕特 10,000,000.00 23,958,443.33 -- 33,958,443.33 -- --
呼和浩特天赐 1,500,000.00 2,000,000.00 -- 3,500,000.00 -- --
江西天赐创新
2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- --
中心
宜春天赐 125,124,251.71 85,309,675.00 -- 210,433,926.71 40,120,722.63 40,120,722.63
江苏天赐 -- 18,000,000.00 -- 18,000,000.00 -- --
九江矿业 -- 90,000,000.00 -- 90,000,000.00 -- --
中天鸿锂 -- 80,000,000.00 -- 80,000,000.00 -- --
合计 1,251,835,290.22 456,428,820.84 36,312.30 1,708,227,798.76 40,120,722.63 73,806,481.21
本公司对宜春天赐股权质押情况见附注五、25。
（2）对联营企业投资
见附注五、9、长期股权投资。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,048,695,364.45 840,665,652.58 1,038,950,973.30 786,518,367.81
其他业务 87,716,654.12 83,924,644.73 46,146,030.14 40,413,046.92
合计 1,136,412,018.57 924,590,297.31 1,085,097,003.44 826,931,414.73
（2）本期前五名客户收入合计 205,416,640.11 元，占本公司（母公司）营业收入的比例
为 18.08%。
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00 5,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -6,940,688.45 35,923,161.72
收到的业绩补偿款 -- 26,216,905.45
处置长期股权投资产生的投资收益 492,502,519.28 --
合计 493,561,830.83 67,140,067.17
88
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动性资产处置损益 -3,759,421.93
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 35,635,089.51
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 1,287,826.70
金融负债产生的公允价值变动损益
处置长期股权投资产生的投资收益 492,502,519.28
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,059,948.05
理财产品投资收益 153,714.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,994,819.53
非经常性损益总额 524,884,856.12
减：非经常性损益的所得税影响数 78,849,215.49
非经常性损益净额 446,035,640.63
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -259,677.11
归属于公司普通股股东的非经常性损益 446,295,317.74
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.03 1.35 1.35
扣除非经常性损益后归属于公司
0.37 0.03 0.03
普通股股东的净利润
广州天赐高新材料股份有限公司
2019 年 4 月 19 日
89
