关于山东龙大肉食品股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字（2021）2800005 号
山东龙大肉食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东龙大肉食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至 2020
年 12 月 31 日止的《募集资金存放与实际使用情况的专项报告（2020 年度）》进行了鉴证工
作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司
规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金
年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，编制《募集资金存放与实际使用情况的
专项报告（2020 年度）》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、
口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证
工作的基础上，对《募集资金存放与实际使用情况的专项报告（2020 年度）》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《募集资金存放与实际使用情况的专项报告（2020 年度）》是
否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重
新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了
合理的基础。
我们认为，山东龙大肉食品股份有限公司截至 2020 年 12 月 31 日止的《募集资金存放
与实际使用情况的专项报告（2020 年度）》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证
券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息
披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规
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定编制，在所有重大方面如实反映了山东龙大肉食品股份有限公司截至 2020 年 12 月 31 日
止的募集资金年度存放与实际使用情况。
本鉴证报告仅供贵公司 2020 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
周玉琼
中国注册会计师：
张宁宁
中国武汉 2021年03月28日
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山东龙大肉食品股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
山东龙大肉食品股份有限公司
董事会关于募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
（2020 年度）
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司
规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资
金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，山东龙大肉食品股份有限公司（以下
简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2020 年 12 月 31 日止募集资金年度存放与实际
使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
1、首次公开发行A股普通股股票
经中国证券监督管理委员会于2014年6月9日签发的证监发行字【2014】575号文《关于
核准山东龙大肉食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，并经深圳证券交易所同
意，由主承销商国信证券股份有限公司采用网下向配售对象询价配售和网上按市值申购方式
向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行，山东龙大肉食品股份有限公司（以下简称：
“本公司”）于2014年6月完成了人民币普通股A股的发行，其中网下投资者认缴本公司公开
发行的545.9万股A股股票，社会公众投资者认缴本公司公开发行的4,913.10万股A股股票，
股款以人民币现金缴足，募集资金总额为人民币534,436,100.00元。上述募集资金总额扣除
承销费用人民币36,499,624.50元后，本公司收到募集资金人民币497,936,475.50元，扣除由本
公司支付的其他发行费用共计人民币0元后，实际募集资金净额为人民币497,936,475.50元
（以下简称：“募集资金”）。截至2014年6月23日，上述人民币普通股A股股票发行及募集
资金的划转已经全部完成，募集资金业经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）予以验
证并出具天圆全验字[2014]00070017号验资报告。
截至2020年12月31日止，A股募集资金存放银行本年度产生利息并扣除银行手续费支出
共 计 人 民 币6,159.86元 。 截 至 2020年 12月 31日 止 ， 本 公 司 本 年度 使 用 募 集 资 金 人 民 币
7,167,365.41元，累计使用募集资金人民币514,892,421.68元，尚未使用募集资金余额人民币
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山东龙大肉食品股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
1.88元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出）。
2、2020年公开发行可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2020]1077号文核准，
公司于2020年7月13日公开发行了总额为95,000万元的可转换公司债券，每张面值为100元人
民币，共950万张，期限为6年。扣除保荐承销费人民币14,000,000.00元（不含税），公司实
际收到可转换公司债券认购资金人民币936,000,000.00元，上述募集资金已于2020年7月17日到
账。扣除其他发行 费 用 14,216,981.13元（ 不 含 税 ）后 ，公 司 本 次 公 开 发 行 可 转 换 公 司
债 券 实 际 募 集 资 金 净 额 为 935,783,018.87元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进
行了审验并出具了《验资报告》（众环验字[2020] 280003号）。
截至 2020 年 12 月 31 日止，可转换公司债券募集资金存放银行本年度产生利息并扣除
银行手续费支出共计人民币 8,274,359.41 元。截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司本年度使
用募集资金人民币 440,139,946.97 元，累计使用募集资金人民币 440,139,946.97 元，尚未使
用募集资金余额人民币 503,917,531.31 元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续
费支出）。
二、募集资金管理制度的制定和执行情况
为规范本公司募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规范性文件以及《山东龙大肉食
品股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订了《山东龙大肉食品股份有限公司
募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），并于 2014 年 7 月 18 日经本公司股东大会
审议通过。
1、首次公开发行 A 股普通股股票
本公司及实施募集资金投资项目的子公司和保荐机构国信证券股份有限公司分别与兴
业银行股份有限公司烟台分行、中国建设银行股份有限公司莱阳支行签定了《募集资金专户
存储四方监管协议》。在上述银行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。四方监管协议
明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所四方监管协议范本不存在重大差异。本
公司在履行四方监管协议进程中不存在问题。2019 年 11 月 22 日，公司与中信建投证券股
份有限公司签定募集资金监管协议，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。四
方监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问
题。
2、2020 年公开发行可转换公司债券
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根据《公司公开发行可转换公司债券募集说明书》，公司本次部分募集资金投资项目“丘
市石埠子镇新建年出栏 50 万头商品猪项目” 的实施主体为安丘龙大养殖有限公司（以下简
称“安丘龙大”）。安丘龙大在达州银行股份有限公司（以下简称“达州银行”）开设募集资金
专户，此事项已经公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十四次会议、公司 2020
年第三次临时股东大会审议通过。
本公司、安丘龙大与达州银行、保荐机构签署了《募集资金三方监管协议》。在上述银
行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。三方监管协议明确了各方的权利和义务，其内
容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存
在问题。
根据《管理制度》的要求，本公司对募集资金的使用设置了严格的权限审批制度，以保
证专款专用。本公司按照发行申请文件中承诺的计划进度组织实施募集资金项目，具体实施
部门（单位）要编制具体工作进度计划，保证各项工作能按计划进度完成，并定期向财务部
门和董事会秘书报送具体工作计划和实际完成进度情况，由董事会秘书负责相关信息披露。
公司在使用募集资金时，严格履行申请和审批手续。所有募集资金项目的资金支出，在董事
会授权范围内均需由具体使用部门（单位）填写申请单，由公司财务总监审核，经总经理批
准后交财务部门办理付款事宜；超过董事会授权范围的，须报股东大会审批。同时根据《募
集资金四方监管协议》的规定，公司一次或十二个月内累计从专户中支取的金额超过五千万
元或募集资金净额(以下简称“募集资金净额”)的 20%的，公司应当及时通知保荐机构，同时
提供专户的支出清单。
三、募集资金存放和管理情况
1、首次公开发行 A 股普通股股票
开户行 账号 余额（元） 备注
项目已结项，已
兴业银行股份有限公司烟台开发区支行 378020100100057066 1.88
转为一般户
中国建设银行股份有限公司莱阳支行 37001666070050157012 已注销
合 计 1.88
（1）烟台龙大养殖有限公司年出栏31万头生猪养殖（2.85万吨优质自养猪肉产品）项目
截至本报告披露日，“年出栏31万头生猪养殖(2.85万吨优质自养猪肉产品)项目”累计投入
募集资金 45,018.94万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），已按
计划实施完毕并达到预定建设目标，满足结项条件。为便于账户管理，该账户已按照协议转
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山东龙大肉食品股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
为一般户。
（2）聊城龙大肉食品有限公司6000吨低温加工肉制品新建项目
根据2018年9月28日召开的公司第三届董事会第二十四次会议，审议通过的《关于终止
募集资金项目并将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》：为进一步提高募集资金使
用效率，董事会同意公司终止募集资金“6,000吨低温加工肉制品新建项目”并将该项目终止
后剩余的募集资金及利息收入共计6,459.55万元用于永久补充公司流动资金。该议案已经公
司2018年第一次临时股东大会审议通过。为便于账户管理，公司已办理完毕该募集资金专户
的销户手续。
2、2020 年公开发行可转换公司债券
截至 2020 年 12 月 31 日止，募集资金存放专项账户的余额如下：
开户行 账号 余额（元） 备注
达州银行股份有限公司营业部 828010100100140800 503,917,531.31 活期、定期存款
合 计 503,917,531.31
四、本年度募集资金的实际使用情况
1、首次公开发行 A 股普通股股票
首次公开发行 A 股普通股股票募集资金使用情况对照表详见附件 1《募集资金使用情况
对照表（首次公开发行 A 股普通股股票）》。
2、2020年公开发行可转换公司债券
2020 年公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见附件 2 募集资金使用情
况对照表（2020 年公开发行可转换公司债券）》。
五、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、首次公开发行 A 股普通股股票
根据公司招股说明书披露，“年出栏 31 万头生猪养殖(2.85 万吨优质自养猪肉产品)项
目”为三个养猪场的建设，分别是杨格庄养猪场、南崔格庄养猪场、西团旺前养猪场, 本次
终止实施项目中的西团旺前 12 万头商品猪养猪场的投资，将该项目募集资金余额中的
10,727.45 万元及全部利息(截至 2016 年 10 月 31 日利息收入为 6,854,633.60 元 )用于龙大养
殖新项目“光山母猪场”的建设，原项目募集资金余额中的 533 万元继续用于项目中的杨格
庄、崔格庄养猪场的后续使用。本次变更募集资金用途金额占公司首发募集资金净额
497,936,475.50 元的 21.54%。
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山东龙大肉食品股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
龙大养殖“光山母猪场建设项目”已取得莱阳市发展和改革局颁发的《山东省建设项目登
记备案证明》（编号为 1606820111）；亦已取得莱阳市环境保护局颁发的“莱环发[2016]83
号”的批复。截止本报告披露日，该工程已投产。
根据 2018 年 9 月 28 日召开的公司第三届董事会第二十四次会议，审议通过的《关于终
止募集资金项目并将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》：为进一步提高募集资金
使用效率，董事会同意公司终止募集资金 “6,000 吨低温加工肉制品新建项目”并将该项目终
止后剩余的募集资金及利息收入共计 6,459.55 万元（含利息，具体金额以资金转出当日银
行结息余额为准）用于永久补充公司流动资金。该议案已经公司 2018 年第一次临时股东大
会审议通过。
2019 年 3 月 28 日，募集资金账户中国建设银行莱阳支行 37001666070050157012 完成
注销，共计 64,703,019.02 元（含利息 4,360,824.02 元）用于补充流动资金，本次变更募集资
金用途金额占公司首发募集资金净额 497,936,475.50 元的 12.99%。
2、报告期内，2020 年公开发行可转换公司债券无变更募集资金投资项目的情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、
准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附件 1：募集资金使用情况对照表（首次公开发行 A 股普通股股票）
附件 2：募集资金使用情况对照表（2020 年公开发行可转换公司债券）
附表 3：变更募集资金项目情况表
本公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
山东龙大肉食品股份有限公司董事会
2021 年 3 月 28 日
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附表1：
募集资金使用情况对照表（首次公开发行A股普通股股票）
2020年度
编制单位：山东龙大肉食品股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 49,793.65 本年度投入募集资金总额 716.74
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 17,197.75 已累计投入募集资金总额 51,489.24
累计变更用途的募集资金总额比例 34.54%
项目可行性是
是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 截至期末累计 截至期末投资进度 项目达到预定可使 本年度实现的 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 本年度投入金额 否发生重大变
（含部分变更） 投资总额 额(1) 投入金额(2) （%）(3)＝(2)/(1) 用状态日期 效益 效益 化
承诺投资项目
1、烟台龙大养殖有限公司年出栏31
万头生猪养殖（2.85万吨优质自养猪 是 43,759.25 55,624.33 716.74 45,018.94 80.93% 2019年5月31日 42,463.70 是 否
肉产品）项目
2、聊城龙大肉食品有限公司6000吨
是 6,034.40 6,034.40 6,470.30 不适用 是
低温加工肉制品新建项目
承诺投资项目小计 49,793.65 61,658.73 716.74 51,489.24 42,463.70
超募资金投向
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计
合计 49,793.65 61,658.73 716.74 51,489.24 42,463.70
未达到计划进度或预计收益的情况和原因【分具体募投项目】 不适用。
近年来，国内低温肉制品消费增长缓慢且市场环境出现了新的变化，"6,000吨低温加工肉制品新建项目"预计无法实现预期效益
项目可行性发生重大变化的情况说明 。鉴于该项目实施条件已变化，为加快募集资金使用并产生效益，公司决定终止该项目的投资建设并将结余募集资金用于永久
补充流动资金；烟台龙大养殖有限公司生猪养殖项目可行性未发生重大变化。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 项目无超募资金。
公司第三届董事会第九次会议及2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，终止“年出栏31
万头生猪养殖项目”中西团旺前12万头商品猪养猪场的投资，将该项目募集资金余额中的10,727.45万元及全部利息（截至2016年
募集资金投资项目实施地点变更情况 10月31日利息收入为6,854,633.60元）用于龙大养殖新项目“光山母猪场”的建设，原项目募集资金余额中的533万元继续用于项目
中的杨格庄、崔格庄养猪场的后续使用。实施地点由西团旺前变更为光山，实施方式由公司自养变更为“公司+养殖基地+农户”
的放养模式。
募集资金投资项目实施方式调整情况 报告期内未进行调整。
2014年6月30日，经公司董事会审议通过，公司以募集资金28,289.18万元对先期投入的28,289.18万元自筹资金进行了置换。该事
募集资金投资项目先期投入及置换情况
项已经北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年6月30日出具的天圆全专审字[2014]00070651号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 项目已结项，剩余未使用资金为募集资金存放银行产生的利息收入。
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
本报告书共8页第6页
附表1：
募集资金使用情况对照表（2020年公开发行可转换公司债券）
2020年度
编制单位：山东龙大肉食品股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 93,578.30 本年度投入募集资金总额 44,013.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 44,013.99
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入金 截至期末累计 本年度实现的 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目（含部分变 进度（%）(3) 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 额 投入金额(2) 效益 效益
更） ＝(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
补充流动资金 否 28,584.02 28,584.02 28,584.02 28,584.02 100.00% 是 否
安丘市石埠子镇新建年出栏50万
否 64,994.28 64,994.28 15,429.97 15,429.97 23.74% 2021年7月 否 否
头商品猪项目
承诺投资项目小计 93,578.30 93,578.30 44,013.99 44,013.99
超募资金投向
超募资金投向小计
合计 93,578.30 93,578.30
未达到计划进度或预计收益的情况和原因【分具体募投项目】 不适用。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 项目无超募资金。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无。
2020 年 8 月 20日，经公司董事会审议通过，公司以募集资金3,581.42万元对先期投入的3,581.42万元自筹资金
募集资金投资项目先期投入及置换情况 进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年8月4日出具的众环专字
[2020]280025 号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 项目尚未完成，则无项目结余资金。
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
本报告书共8页第7页
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
2020年度
编制单位：山东龙大肉食品股份有限公司 金额单位：人民币万元
变更后项目拟投 截至期末投资进 变更后的项目可
本年度实际投入 截至期末实际累 项目达到预定可 本年度实现的效 是否达到预计效
变更后的项目 对应的原承诺项目 入募集资金总额 度 （%） 行性是否发生重
金额 计投入金额(2) 使用状态日期 益 益
（1） (3)=(2)/(1) 大变化
西团旺前12万头商品
光山母猪场 10,727.45 716.74 12,005.28 111.91% 2019/5/31 19,758.45 是 否
猪养猪场
合计 10,727.45 716.74 12,005.28 19,758.45
公司2016年11月24日召开的第三届董事会第九次会议，及2016年12月14日召开的2016年第四次临时股
变更原因、决策程序及信息披露情况说明【分具体募投项目】 东大会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，终止“年出栏31万头生猪养殖项目”中西 团
旺前12万头商品猪养猪场的投资，用于龙大养殖新项目“光山母猪场”建设。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因【分具体募投项目】 不适用。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无。
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