关于山东龙大美食股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字(2022)2010008 号
山东龙大美食股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东龙大美食股份有限公司（以下简称“龙大美食公司”）截
至 2021 年 12 月 31 日止的《关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴
证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的
专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及
我们认为必要的其他证据，是龙大美食公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的
基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、
重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供
了合理的基础。
我们认为，山东龙大美食股份有限公司截至 2021 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集
资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了山
东龙大美食股份有限公司截至 2021 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
本鉴证报告仅供龙大美食公司 2021 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄秀娟
中国注册会计师：
邵雯
中国武汉 2022年04月28日
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山东龙大美食股份有限公司
关于募集资金年度存放与实际使用情况
的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》等有关规定，山东龙大美食股份有限公司（原名：山东龙大肉食品股
份有限公司，2021 年 12 月 17 日更为现名，以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制
了截至 2021 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
1、2020 年公开发行可转换公司债券
（1）扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2020〕1077 号文
核准，本公司于 2020 年 7 月 13 日公开发行了总额为 95,000 万元的可转换公司债券，每张
面值为 100 元人民币，共 950 万张，期限为 6 年。扣除保荐承销费人民币 14,000,000.00 元
（不含税），公司实际收到可转换公司债券认购资金人民币 936,000,000.00 元，上述募集资
金已于 2020 年 7 月 17 日到账。扣除承销、保荐佣金及验资费用、律师费用、信用评级费用
等发行费用 14,216,981.13 元（不含税）后，公司本次公开发行可转换公司债券实际募集资
金净额为 935,783,018.87 元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验并出具了
《验资报告》（众环验字[2020]280003 号）。扣除保荐承销费包含的可抵扣增值税进项税额
840,000.00 元后，公司本次公开发行可转换公司债券实际募集资金净额为 934,943,018.87 元。
（2）以前年度已使用金额
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已经累计投入使用募集资金 439,299,640.02 元，2020
年投入使用募集资金 439,299,640.02 元，其中补充流动资金项目支出 285,000,000.00 元，项
目支出 154,299,640.02 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司暂未投入使用的募集资金 504,095,886.56 元（含募
集资金专用账户累计利息收入 8,453,194.66 元，并扣除银行手续费支出 686.95 元），其中募
集资金账户余额 504,095,886.56 元。
（3）本年度使用金额及当前余额
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截止 2021 年 12 月 31 日，本公司已经累计投入使用募集资金 516,486,063.57 元，2021
年投入使用募集资金 77,186,423.55 元，其中项目支出 77,186,423.55 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司暂未投入使用的募集资金 444,495,698.82 元（含募
集资金专用账户累计利息收入 26,040,255.47 元，并扣除累计银行手续费支出 1,511.95 元），
其中募集资金账户余额 6,240,928.31 元，暂时性补充流动资金 438,254,770.51 元。
2、2021 年非公开发行股票
（1）扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会于 2021 年 1 月 13 日签发的证监许可〔2021〕103 号文《关
于核准山东龙大肉食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司获准向社会公开发行
人民币普通股不超过 298,781,574 股，根据投资者认购情况，本次非公开发行股票实际发行
数量为 76,029,409.00 股，每股发行价格为人民币 8.16 元，均为现金认购，共计人民币
620,399,977.44 元，扣除各项不含税发行费用共计人民币 9,613,574.57 元后，募集资金净额
为人民币 610,786,402.87 元，上述资金于 2021 年 7 月 27 日到账。中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）进行了审验并出具了《验资报告》（众环验字（2021）2800001 号、众环验字
（2021）2800002 号）。扣除各项发行费用包含的可抵扣增值税进项税额 576,814.48 元后，
公司本次非公开发行股票实际募集资金净额为 610,209,588.39 元。
（2）本年度使用金额及当前余额
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司已经累计投入使用募集资金 408,415,651.89 元，2021
年投入使用募集资金 408,415,651.89 元，其中补充流动资金项目支出 186,119,993.23 元，项
目支出 222,295,658.66 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司暂未投入使用的募集资金 202,482,176.45 元（含募集
资金专用账户累计利息收入 114,592.53 元，自有资金补投入 253,303.07 元，并扣除累计银行
手续费支出 5,685.06 元），其中募集资金账户余额 7,088,120.10 元，暂时性补充流动资金
195,394,056.35 元
二、募集资金存放和管理情况
为规范本公司募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
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规定，结合公司实际情况，制订了《募集资金管理制度》，并于 2014 年 7 月 18 日经本公司
股东大会审议通过。
为适应最新法规的要求、加强公司的日常运行及管理，公司于 2020 年修订了《募集资
金管理制度》，并于 2020 年 8 月 9 日经公司第四届董事会第二十次会议审议通过。
1、2020 年公开发行可转换公司债券
根据《公司公开发行可转换公司债券募集说明书》，公司本次部分募集资金投资项目中
的“安丘市石埠子镇新建年出栏 50 万头商品猪项目”的实施主体为安丘龙大养殖有限公司
（以下简称“安丘龙大”）。
（1）三方监管协议情况
2020 年 8 月 5 日，公司与中国银行股份有限公司莱阳支行、中信建投证券股份有限公
司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所三
方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问题。
2020 年 8 月 5 日，公司与中国工商银行股份有限公司莱阳支行、中信建投证券股份有
限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易
所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问题。
2020 年 8 月 5 日，公司与招商银行股份有限公司烟台滨海支行、中信建投证券股份有
限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易
所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问题。
2020 年 8 月 6 日，公司、项目实施主体安丘龙大与达州银行股份有限公司、中信建投
证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深
圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在
问题。
（2）募集资金在各银行账户的存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司 4 个募集资金监管账户具体情况如下：
单位名称 开户行名称 账号 余额（元） 状态
山东龙大美食股份有限公司 中国银行股份有限公司莱阳支行 205242032748 正常
山东龙大美食股份有限公司 中国工商银行股份有限公司莱阳支行 1606021229200136280 注 正常
山东龙大美食股份有限公司 招商银行股份有限公司烟台滨海支行 999018048210507 正常
安丘龙大养殖有限公司 达州银行股份有限公司 828010100100140800 6,240,928.31 正常
合计 6,240,928.31
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注：中国工商银行股份有限公司莱阳支行 1606021229200136280 专户，截至 2021 年 7
月 16 日余额为 0 元，自签署更新的《募集资金三方监管协议》（详见本报告二、2、（1））
起，该专户用于公司 2021 年非公开发行股票募集资金的存储和使用。
2、2021 年非公开发行股票
根据《公司非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告》，公司本次部分募集资金
投资项目“山东新建年出栏生猪 66 万头养殖项目”的实施主体为莱阳龙大养殖有限公司（以
下简称“莱阳龙大”）和莱州龙大养殖有限公司（以下简称“莱州龙大”）。
莱州龙大与莱阳龙大为黑龙江龙大养殖有限公司（以下简称“黑龙江养殖”）的全资子
公司，黑龙江养殖为龙大美食的全资子公司。
（1）三方监管协议情况
2021 年 7 月，公司、黑龙江养殖与中国工商银行股份有限公司莱阳支行、中信证券股
份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深圳证券
交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问题。
2021 年 7 月 16 日，公司、黑龙江养殖与中国建设银行股份有限公司莱阳支行、中信证
券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问
题。
2021 年 8 月 16 日，公司、黑龙江养殖、项目实施主体莱州龙大与中国农业银行股份有
限公司莱阳市支行、中信证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的
权利和义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三
方监管协议进程中不存在问题。
2021 年 8 月 16 日，公司、黑龙江养殖、项目实施主体莱州龙大与齐鲁银行股份有限公
司烟台分行、中信证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和
义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管
协议进程中不存在问题。
2021 年 8 月 16 日，公司、黑龙江养殖与中国建设银行股份有限公司莱阳支行、中信证
券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权利和义务，其内容与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问
题。
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2021 年 8 月 16 日，公司、黑龙江养殖、项目实施主体莱阳龙大与中国工商银行股份有
限公司莱阳支行、中信证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确各方的权
利和义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方
监管协议进程中不存在问题。
（2）募集资金在各银行账户的存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司 8 个募集资金监管账户具体情况如下：
单位名称 开户行名称 账号 余额（元） 状态
山东龙大美食股份有限公司 中国工商银行股份有限公司莱阳支行 1606021229200136280 35,450.83 正常
山东龙大美食股份有限公司 中国建设银行股份有限公司莱阳支行 37050166607000001318 16,923.84 正常
山东龙大美食股份有限公司 中国农业银行股份有限公司莱阳市支行 15357101040002755 25,385.83 正常
山东龙大美食股份有限公司 齐鲁银行股份有限公司烟台分行 86622001101421006062 25,767.26 正常
黑龙江龙大养殖有限公司 中国建设银行股份有限公司莱阳支行 37050166607000001344 正常
莱阳龙大养殖有限公司 中国工商银行股份有限公司莱阳支行 1606025819200050630 1,887,995.77 正常
莱州龙大养殖有限公司 中国农业银行股份有限公司莱阳市支行 15357101040002862 4,863,298.88 正常
莱州龙大养殖有限公司 齐鲁银行股份有限公司烟台分行 86622001101421006459 233,297.69 正常
合计 7,088,120.10
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、2020 年公开发行可转换公司债券
本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表（2020 年公开发行可
转换公司债券）”（附表 1）。”。
2、2021 年非公开发行股票
本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表（2021 年非公开发行
股票）”（附表 2）。”
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、2020 年公开发行可转换公司债券
报告期内，2020 年公开发行可转换公司债券无变更募集资金投资项目的情况。
2、2021 年非公开发行股票
报告期内，2021 年非公开发行股票无变更募集资金投资项目的情况。
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五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、
准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附件 1：募集资金使用情况对照表（2020 年公开发行可转换公司债券）
附件 2：募集资金使用情况对照表（2021 年非公开发行股票）
本公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
山东龙大美食股份有限公司
董事会
2022 年 04 月 28 日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表（2020 年公开发行可转换公司债券）
2021 年度
编制单位：山东龙大美食股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额（注 1） 95,000.00 本年度投入募集资金总额 7,718.64
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 51,648.61
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项目 募集资金承 调整后投资 截至期末累计 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实 是否达到 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向 本年度投入金额
（含部分变更） 诺投资总额 总额(1) 投入金额(2) （%）(3)＝(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益 发生重大变化
承诺投资项目
1、补充流动资金 否 28,500.00 28,500.00 28,500.00 100.00 - 不适用 否
2、安丘市石埠子镇新建年出栏
否 66,500.00 66,500.00 7,718.64 23,148.61 34.81 2022 年 11 月 否 否
50 万头商品猪项目
承诺投资项目小计 95,000.00 95,000.00 7,718.64 51,648.61
超募资金投向
超募资金投向小计
合计 95,000.00 95,000.00 7,718.64 51,648.61
1、补充流动资金：
补充流动资金无法单独核算效益，但通过增加公司营运资金，提高公司资产运转能力和支付能力，提高公司经营抗风险能力，对
公司经营业绩产生积极影响，从而间接提高公司效益。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
2、安丘市石埠子镇新建年出栏 50 万头商品猪项目：
受新冠疫情影响及道路运输的影响，项目土建工程建设慢于计划进度，造成设备等投资相应推迟，因此整体投资未能达到计划进
度。
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项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2020 年 8 月 20 日，经公司董事会审议通过，公司以募集资金 3,581.42 万元对先期投入的 3,581.42 万元自筹资金进行了置换。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 8 月 4 日出具众环专字[2020]280025 号专项报告予以鉴证。
公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。
2021 年 8 月 12 日，经公司第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
公司决定使用可转换债券部分闲置募集资金 46,247.96 万元（含本数）暂时补充流动资金，该笔资金仅限于公司主营业务相关的
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
生产经营使用，使用期限自董事会审议通过之日起十二个月内，在决议有效期内上述额度可以滚动使用，到期后将及时归还到公
司募集资金专项存储账户。
用闲置募集资金进行现金管理情况 不适用
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 项目尚未完成，不适用。
尚未使用的募集资金主要用于以下用途：
尚未使用的募集资金用途及去向 （1）暂时补充流动资金 43,825.48 万元；
（2）其余未使用的募集资金人民币 624.09 万元存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
注 1：公司实际募集资金净额为人民币 93,494.30 万元，与承诺投资项目总额人民币 95,000.00 万元之间的差额系发行费用所致。
注 2：本次发行募集资金到位后，如果实际募集资金净额少于上述项目募集资金拟投入总额，不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。
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附表 2：
募集资金使用情况对照表（2021 年非公开发行股票）
2021 年度
编制单位：山东龙大美食股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额（注 1） 62,040.00 本年度投入募集资金总额 40,841.57
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 40,841.57
累计变更用途的募集资金总额比例
项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资金 是否已变更项目（含 募集资金承诺投 调整后投资总额 本年度投入金 截至期末累计投 截至期末投资进度 本年度实现 是否达到
定可使用状 是否发生重
投向 部分变更） 资总额 (1) 额 入金额(2) （%）(3)＝(2)/(1) 的效益 预计效益
态日期 大变化
承诺投资项目
1、补充流动资金 否 45,000.00 18,612.00 18,612.00 18,612.00 100.00 - 不适用 否
2、山东新建年出栏生猪 66
否 105,000.00 42,466.64 22,229.57 22,229.57 52.35 2022 年 8 月 否 否
万头养殖项目
承诺投资项目小计 150,000.00 61,078.64 40,841.57 40,841.57
超募资金投向
超募资金投向小计
合计 150,000.00 61,078.64 40,841.57 40,841.57
1、补充流动资金：
补充流动资金无法单独核算效益，但通过增加公司营运资金，提高公司资产运转能力和支付能力，提高公司经营抗风险能
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 力，对公司经营业绩产生积极影响，从而间接提高公司效益。
2、山东新建年出栏生猪 66 万头养殖项目：
因项目土建工程建设慢于计划进度，造成设备等投资相应推迟，因此整体投资未能达到计划进度。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2021 年 8 月 12 日，公司第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于使用非公开发行股票募集资金置换预先投入募投
项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金，合计金额为 12,210.29
万元。
募集资金投资项目先期投入及置换情况
该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具《山东龙大肉食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投
资项目情况报告的鉴证报告》（众环专字（2021）2800021 号）予以鉴证。
公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。
2021 年 8 月 12 日，经公司第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，公司决定使用非公开发行股票部分闲置募集资金 28,256.35 万元（含本数）暂时补充流动资金，该笔资金仅限于公司
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 主营业务相关的生产经营使用，使用期限自董事会审议通过之日起十二个月内，在决议有效期内上述额度可以滚动使用，
到期后将及时归还到公司募集资金专项存储账户。
截止报告期末，公司已将实际用于暂时补充流动资金的募集资金合计人民币 8,716.94 万元归还转入募集资金专用账户。
用闲置募集资金进行现金管理情况 不适用
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 项目尚未完成，不适用。
尚未使用的募集资金主要用于以下用途：
尚未使用的募集资金用途及去向 （1）暂时补充流动资金 19,539.41 万元；
（2）其余未使用的募集资金人民币 708.81 万元存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注 1：公司实际募集资金净额为人民币 61,020.96 万元，与调整后的承诺投资项目总额人民币 61,078.64 万元之间的差额系发行费用所致。
注 2：若本次非公开发行实际募集资金净额低于计划投入项目的资金需求，资金缺口将由公司自筹解决。
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