昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
证券代码：002750 证券简称：*ST 龙津 公告编号：2024-059
昆明龙津药业股份有限公司
2024 年半年度报告
【2024 年 8 月 27 日】
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人樊献俄、主管会计工作负责人钱熙文及会计机构负责人(会计
主管人员)钱熙文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司定期报告等资料中提及的财务预算、未来计划、经营目标等前瞻性
陈述，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存
在很大的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，
请投资者注意决策风险。
风险因素详见本报告第三节、十、公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 5
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 18
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 19
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 20
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 24
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 27
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 28
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 29
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）公司全体董事、监事、高级管理人员对定期报告的书面确认意见；
（四）公司董事会、监事会会议记录、会议决议。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 昆明龙津药业股份有限公司，简称龙津药业或*ST 龙津，股票代码 002750
审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
本报告期、报告期内 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
控股股东、群星投资 指 昆明群星投资有限公司
实际控制人 指 樊献俄先生
公司选定的法定信息披露媒体，通常包括《上海证券报》、《中国证券报》、
指定媒体 指 《证券时报》、《证券日报》的一家或多家，及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
国家药监局 指 中华人民共和国国家药品监督管理局（NMPA）
国家医保局 指 中华人民共和国医疗保障局
MAH 指 《中华人民共和国药品管理法》规定的药品上市许可持有人制度
GMP 指 （药品）生产质量管理规范（Good Manufacturing Practice）
（医保）按疾病诊断相关分组/病种分值（付费），详见《国家医疗保障局关于
DRG/DIP 指
印发 DRG/DIP 支付方式改革三年行动计划的通知》（医保发〔2021〕48 号）
ANDA 指 仿制药生产注册申请（Abbreviated New Drug Application）
CMO 指 受托生产厂商（Contract Manufacturing Organization）
（药品）集中带量采购，详见《国务院办公厅关于印发国家组织药品集中采购
集采 指
和使用试点方案的通知》（国办发〔2019〕2 号）
《云南省工业大麻种植加工许可规定》所称的四氢大麻酚含量低于 0.3%（干物
工业大麻 指
质重量百分比）的大麻属原植物及其提取产品
龙津康佑 指 云南龙津康佑生物医药有限责任公司
中科龙津 指 云南中科龙津生物科技有限公司
牧亚农业 指 云南牧亚农业科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 龙津 股票代码 002750
变更前的股票简称（如有） 龙津药业
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 昆明龙津药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙津药业
公司的外文名称（如有） Kunming Longjin Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Longjin Pharmaceutical
有）
公司的法定代表人 樊献俄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李亚鹤 宁博
云南省昆明市高新区马金铺街道办事处 云南省昆明市高新区马金铺街道办事处
联系地址
兰茂路 789 号 兰茂路 789 号
电话 0871-64179595 0871-64179595
传真 0871-68520855 0871-68520855
电子信箱 kmljyy@vip.sina.com kmljyy@vip.sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 39,417,779.13 43,634,125.75 -9.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） -4,223,997.88 -15,777,734.45 73.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-11,420,565.26 -19,472,479.23 41.35%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -31,070,781.12 -41,204,847.80 24.59%
基本每股收益（元/股） -0.0105 -0.0394 73.35%
稀释每股收益（元/股） -0.0105 -0.0394 73.35%
加权平均净资产收益率 -0.83% -2.74% 1.91%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 613,732,437.41 631,634,251.67 -2.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 507,662,950.92 511,886,948.80 -0.83%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,024.91
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
2,177,102.80
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 362,528.02
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,992,183.65
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 199,231.27
减：所得税影响额 1,151,788.08
少数股东权益影响额（税后） 387,715.19
合计 7,196,567.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所属行业发展情况
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为医药制造业（C27），主营业务涵盖中西医药的研发、
生产（包括药品 CMO 业务）与销售。同时，公司依托龙津康佑和中科龙津两个研发平台，在持续推进研发自主商业化的
同时，探索对外转让、授权研发技术成果，构建技术成果转化业务形态。公司还经营工业大麻种植、日化快消产品、植
物药原料提取等业务。
医药制造业是我国国民经济的重要组成部分。随着社会经济的发展，国民生活方式的变化，医药医疗领域供给侧改革持
续深化，人民健康意识提高，从而进一步促进了医药需求。同时，由于医疗保健支出与年龄呈正相关性，在老龄化趋势
加剧的情况下，药品需求始终具备刚性特征。根据国家医保局数据，2024 年 1-6 月，全国基本医疗保险统筹基金支出
11,735.75 亿元，同比增长 16.76%，继续保持两位数增速。
2024 年上半年，医药行业出台多项政策，聚焦医药、医疗、医保协同发展和治理，国内医药领域反腐力度进一步加大，
推动行业健康发展。根据国家统计局数据，2024 年 1-6 月，我国医药制造业实现营业收入 12,352.70 亿元，同比下降
0.90%；实现利润总额 1,805.90 亿元，同比增长 0.7%，增速较此前放缓。
2024 年 3 月，政府工作报告高度重视生物医药产业，首次将创新药列为新兴产业关键环节和新质生产力重要组成部分，
强调加快创新药等产业发展，报告也同时提及，促进医保、医疗、医药协同发展和治理，完善国家药品集中采购制度，
扩大基层医疗卫生机构慢性病、常见病用药种类，促进中医药传承创新，严格食品、药品、特种设备等安全监管。
2024 年 5 月，国家医保局发布《关于加强区域协同做好 2024 年医药集中采购提质扩面的通知》，要求继续大力推进医
药集中带量采购工作。在国家组织药品和高值耗材集采的基础上，加强区域协同，将条件具备的省级联盟采购提升为全
国联采，中药集采由点到面，规则逐步完善。
2024 年 6 月，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革 2024 年重点工作任务》，部署了加强医改组织领导、深入推
广三明医改经验、进一步完善医疗卫生服务体系、推动公立医院高质量发展、促进完善多层次医疗保障体系、深化药品
领域改革创新、统筹推进其他重点改革等七个方面的工作任务，并从多个层面对创新药予以支持；7 月，国务院常务会
议审议通过《全链条支持创新药发展实施方案》。
2024 年为《DRG/DIP 支付方式改革三年行动计划》实施的最后一年，根据国家医保局在 2024 年上半年例行新闻发布会上
的介绍，到 2023 年底，全国超九成统筹地区已经开展按病组和病种分值（DRG/DIP）支付方式改革，改革地区住院医保
基金按项目付费占比下降到四分之一左右，DRG/DIP 支付比例超 7 成。2024 年底所有统筹地区全部开展 DRG/DIP 支付方
式改革是大概率事件。
报告期内，公司所属行业发展情况无重大变化。
（二）报告期内公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、市场地位情况
公司自 1996 年成立以来，一直从事中西医药的研发、生产（包括药品 CMO 业务）与销售业务，致力于供应疗效确切、质
量可控、消费者可负担的药品。同时，公司依托龙津康佑和中科龙津两个研发平台，在持续推进研发自主商业化的同时，
探索对外转让、授权研发技术成果，构建技术成果转化业务形态。公司还经营工业大麻种植、日化快消产品、植物药原
料提取等业务。
在医药工业及销售板块，公司主要在售药品包括中成药和化学仿制药，代表性产品包括龙津 注射用灯盏花素、注射用降
纤酶、注射用比伐芦定、注射用生长抑素、津乐舒 七味糖脉舒胶囊等，剂型涵盖冻干粉针剂和口服剂，主要用于心脑血
管类、内分泌类疾病的治疗。公司严格执行《药品管理法》等法律法规，秉承“安全生产、质量第一”的管理方针，执
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行“以销定产、以产定购”的生产模式，建立了以质量体系为中心的 GMP 六大管理体系，推行精益生产管理体系；药品
经营坚持以临床价值为导向，采取“深度分销运营服务+专业化学术推广”的模式，销售渠道已覆盖全国上千家医疗机构，
并持续扩展多渠道、多元化的商业化平台，服务于医药一体化业务矩阵的协同发展。
在药品研发板块，公司一方面在仿制药研发领域采取“自主立项+独立申报”、“自主转化+择机转让”的商业模式，不
断建立健全药物筛选机制，选取竞争格局好、产品附加值高、市场潜力大的优质项目进行立项，发挥自身积累的高端剂
型技术优势，达到阶段性成果后（如完成三批工艺验证、生物等效性临床试验、申报生产注册或者取得生产批件），选
择部分契合已有产品布局和销售渠道的慢病管理领域药物推进自主商业化，同时向潜在客户推荐具有良好市场前景的其
他项目，根据市场状况选择技术成果转让、商业权益授权等方式，加快打通研发投入-创收创利-研发再投入之间的闭环。
另一方面，公司在新药研发领域，依托与中科院昆明动物所合作建立的中科龙津，持续落实双方关于从实验室研究成果
向生物医药工业产业化转化的合作初衷，不断推进平台化建设，在获得 ZKLJ02 项目 1.1 类创新药临床批件的基础上，积
极对接合作方，谋求通过技术许可、转让等方式，加速 ZKLJ02 临床试验及其后端商业化进程，同时与中科院昆明动物所
滚动立项，按照双合作模式，将其更多实验室成果推向临床前阶段，之后对外许可、转让，打通商业循环。目前正在论
证菲牛蛭活性成分用于抗凝等项目。
公司是国家高新技术企业，并设立“省级博士后科研工作站”，拥有 40 多项国内、外发明专利，为《中国药典》灯盏花
素及注射用灯盏花素标准起草单位，多次承担国家级和云南省级重大新药创制、国家中药标准化和产业振兴专项项目并
成功结题，1 项化学 1.1 类创新药已获得临床试验批准。近年来公司获评“中华民族医药优秀品牌企业”、“中国中药
企业百强榜”、“中国医药工业百强系列榜单”、“云南省非公企业百强”等荣誉，主打品牌“龙津”被认定为云南省
著名商标。
公司目前在工业大麻种植行业，从种植水平、平均有效产量、产量质量都成为行业的标杆，种植面积及收储量占据省内
一半以上市场份额。
报告期内，公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、市场地位情况无重大变化。
（三）报告期内公司主要的业绩驱动因素情况
因医保支付限制、医院处方限制等政策因素持续影响，及十九省中成药省际联盟集中带量采购合同继续执行，非集采省
份逐步执行集采价格联动政策，集中带量采购执行范围近乎覆盖全国，公司核心产品注射用灯盏花素单价较集采前下降
67%，医疗机构采购量较集采前显著减少，导致公司本期营业收入下降。
面对新的发展机遇和挑战，公司秉承“龙津润世、康泽苍生”的初心，坚持“守护生命、改善人类健康状况、共享舒适
生活”的企业使命，持续巩固和提升核心竞争力，不断增强可持续发展能力。本报告期，公司实施降本增效措施，提高
产能利用率、压降生产成本，对销售费用、管理费用精细化管理；同时，研发项目逐步进入资本化阶段，研发费用下降，
及本期收到承诺方业绩补偿金，综合导致亏损额较上年同期减少。
报告期内，公司中标京津冀“3+N”联盟中成药带量联动采购，公司核心产品注射用灯盏花素的单价在全国大部分地区同
步下调，调整后价格与十九省中成药省际联盟集中带量采购中标价一致，该中标结果在联盟省份的陆续执行，有利于公
司在相应区域内增加销量。2024 年 4 月起，公司根据湖北省医疗保障局《关于做好部分集中带量采购品种续签和接续工
作的通知》要求，对十九省中成药省际联盟内集采合同已到期的医疗机构，以原中选价格继续供货，保障临床用药需求。
面对现阶段的经营困难，公司致力于提高主业盈利能力及改善持续经营能力。在经营管理上，切实提升经营管理水平，
持续降本增效。通过主要管理层降薪、组织优化、业务结构调整等措施加强成本控制，严控支出、降费增效。
报告期内，公司调整销售架构、制定新的药品营销方案，持续推进各省标杆医院建设，发挥产品和营销优势，挖掘市场
新增长点，根据市场变化和政策要求，及时调整营销推广策略和激励措施，努力稳定核心产品销量，并持续扩展多渠道、
多元化的商业化平台，服务于医药一体化业务矩阵的协同发展；公司继续寻求研发成果商业化机会，加快新产品市场导
入工作节奏，加大次梯队产品推广力度，根据主要目标市场，推进七味糖脉舒胶囊等产品准入、招商、覆盖工作，并为
即将获批的替格瑞洛分散片等新产品提前做好销售规划。报告期内，工业大麻花叶销量较上年同期增加，工业大麻种植
业务按年度规划执行，已于第二季度完成种植许可证换发。
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公司始终高度重视技术研发平台建设，围绕临床价值、市场价值布局研发管线，公司专业研发团队长期跟踪国内外药品
研发、注册进度，筛选大病种领域具有较好市场潜力的产品进行前瞻性研发布局，目前公司已提交药品上市许可申请处
于在审阶段的 5 个品种均具有较好的商业价值。
依托公司前瞻性布局和 MAH 政策带来的行业机遇。一方面，基于成熟的智能制造、质量管理体系和受托生产经验，充分
发挥智能工厂优势，积极承接药品受托生产业务，并从外部引进特色化学药和中成药技术以增加品种储备。另一方面，
公司已加快自有药品技术及研发成果择机转让或授权步伐，采取开放式的合作模式，包括按客户需求在成果转让后，进
一步接受客户委托完成后续研发服务及委托加工服务，或者与客户形成了全面持续的战略合作，部分品种还考虑通过后
续收入分成与客户共享经营成果。
公司将继续坚持以产品研发为根本驱动，持续投入新产品研发及品种引进，拓展产品研发不同阶段的成果转化或商业化
机会，加快产品投放市场进度，以新产品探寻业务增长第二曲线。公司将继续在制药、大健康领域寻找适合的投资标的
和投资机会，与公司现有业务及产能等产生协同效应，实现公司的健康可持续发展。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见 2023 年年度报告。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
自中成药省际联盟集中带量采购执行以
来，公司产品注射用灯盏花素中标价降
营业收入 39,417,779.13 43,634,125.75 -9.66% 幅约 67%，医疗机构采购量较集采前显
著减少，公司主要产品销量同比下降，
营业收入同比下降。
公司主营业务收入下降，营业成本相应
营业成本 11,008,325.10 13,217,116.51 -16.71%
减少。
销售费用 23,600,677.71 28,473,174.87 -17.11%
管理费用 12,595,157.76 14,651,378.39 -14.03%
本期新增短期借款相应增加了利息支
财务费用 -249,873.92 -702,042.47 64.41% 出，同时利息收入减少，导致财务费用
增加。
去年同期递延所得税资产转回金额大于
所得税费用 186,211.19 793,133.67 -76.52%
本期，导致所得税费用减少。
研发投入 9,551,392.04 14,707,019.64 -35.06% 根据项目进度，本期研发支出减少。
本期支付税费、营销费用和管理性质的
经营活动产生的现金
-31,070,781.12 -41,204,847.80 24.59% 费用减少，导致经营活动产生的现金流
流量净额
量净额较去年同期增加。
本期购建长期资产支付的现金及取得子
公司及其他营业单位支付的现金净额减
投资活动产生的现金
85,147,559.25 -51,088,303.65 266.67% 少，同时本期购买现金管理产品的金额
流量净额
小于本期到期金额，导致投资活动产生
的现金流量净额较去年同期增加。
筹资活动产生的现金 本期母子公司取得短期借款。导致筹资
7,867,736.11 -47,520.00 16,656.68%
流量净额 活动产生的现金流量净额较去年同期增
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加。
本期经营活动产生的现金流量净额、投
现金及现金等价物净 资活动产生的现金流量净额、筹资活动
61,944,514.24 -92,340,671.45 167.08%
增加额 产生的现金流量净额比同期都增加，导
致现金及现金等价物净增加额增长。
交易性金融资产 40,409,593.81 123,411,509.91 -67.26% 现金管理产品时点存量余额变化。
本期集采区域范围扩大，应收账款增
应收账款 16,312,400.50 12,126,888.85 34.51%
加。
公司预付委托加工费及子公司预付外包
预付款项 2,503,019.53 1,479,711.76 69.16%
种植费增加。
本期子公司收回保证金导致其他应收款
其他应收款 1,280,395.78 2,535,551.20 -49.50%
减少。
长期股权投资 0.00 420,000.00 -100.00% 确认对联营企业的投资损失。
预收款项 450,000.00 0.00 本期预收租金增加。
本期子公司预收货款导致合同负债增
合同负债 1,185,789.64 788,770.62 50.33%
加。
应交税费 3,200,828.13 2,341,676.76 36.69% 本期应交增值税增加。
交易性金融资产公允价值变动导致递延
递延所得税负债 125,104.29 72,666.75 72.16%
所得税负债增加。
研发费用 5,257,874.20 8,089,166.95 -35.00% 根据项目进度，本期研发费用减少。
资产减值损失（损失 上期子公司计提近效期存货跌价准备增
0.00 -68,667.73 100.00%
以“－”号填列） 加。
本期闲置资金投资于现金管理产品的金
投资收益（损失以“-
1,525,365.59 2,482,223.50 -38.55% 额下降，同时收益率下降，导致投资收
”号填列）
益减少。
公允价值变动收益
本期收到子公司其他股东支付的业绩补
（损失以“-”号填 4,362,528.02 24,536.30 17,679.89%
偿金，导致公允价值变动收益增加。
列）
信用减值损失（损失 本期母公司应收账款增加导致计提的信
-1,081,687.20 152,904.72 -807.43%
以“－”号填列） 用减值损失增加。
其他收益 2,177,102.80 1,481,665.44 46.94% 本期计入其他收益的政府补助增加。
本期存在无需支付的款项，导致营业外
营业外收入 206,498.21 100,000.00 106.50%
收入增加。
营业外支出 7,266.94 493.65 1,372.08% 本期发生对外捐赠和滞纳金。
本期收到子公司其他股东支付的业绩补
净利润（净亏损以
-7,321,310.19 -18,435,438.11 60.29% 偿金，同时研发费用和管理费用减少，
“－”号填列）
使得本期亏损额较去年同期有所减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 39,417,779.13 100% 43,634,125.75 100% -9.66%
分行业
医药制造业 33,169,519.68 84.15% 43,491,979.70 99.67% -23.73%
种植业 3,241,702.48 8.22%
其他 3,006,556.97 7.63% 142,146.05 0.33% 2,015.12%
分产品
药品 33,169,519.68 84.15% 43,491,979.70 99.67% -23.73%
工业大麻花叶 3,241,702.48 8.22%
其他产品 3,006,556.97 7.63% 142,146.05 0.33% 2,015.12%
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药制造业 33,169,519.68 6,678,030.95 79.87% -23.73% -47.36% 9.04%
分产品
中药冻干粉针剂 32,750,074.08 6,536,915.75 80.04% -23.73% -48.14% 9.39%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
比例
现金管理产品收益根据公司投
融资资金需求具有一定可持续
现金管理产品收益为 194.54 万元；权益
投资收益 1,525,365.59 -21.38% 性；按权益法核算的长期股权
法核算长期股权投资损失为 42 万元。
投资本期确认投资损失后账面
价值为零。
本期收到子公司其他股东支付的业绩补 现金管理产品对应的公允价值
公允价值变 偿金确认公允价值变动损益 400 万元； 变动具有一定可持续性；业绩
4,362,528.02 -61.14%
动损益 本期确认的交易性金融资产公允价值变 补偿金本期已全部收到，不具
动 36.25 万元。 有可持续性。
营业外收入 206,498.21 -2.89% 本期存在无需支付的款项。 否
营业外支出 7,266.94 0.10% 本期发生对外捐赠和滞纳金。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
现金管理产品
存量的不同引
货币资金 272,681,819.05 44.43% 210,737,426.26 33.36% 11.07% 起货币资金期
初期末余额的
变动。
应收账款 16,312,400.50 2.66% 12,126,888.85 1.92% 0.74%
存货 30,114,711.57 4.91% 28,649,549.42 4.54% 0.37%
长期股权投资 420,000.00 0.07% -0.07%
固定资产 173,993,536.92 28.35% 177,346,805.28 28.08% 0.27%
使用权资产 829,699.68 0.14% 921,888.54 0.15% -0.01%
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
短期借款 5,985,730.83 0.98% 0.98%
合同负债 1,185,789.64 0.19% 788,770.62 0.12% 0.07%
租赁负债 835,026.06 0.14% 804,368.40 0.13% 0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提的 本期购买 本期出售 其他
项目 期初数 价值变动 期末数
允价值变 减值 金额 金额 变动
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
123,411,5 362,528.0 585,000,0 668,235,0
（不含衍 40,409,593.81
09.91 2 00.00 00.00
生金融资
产）
123,411,5 362,528.0 585,000,0 668,235,0
上述合计 40,409,593.81
09.91 2 00.00 00.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 年末余额 年初余额
久悬户 0 121.45
合 计 0 121.45
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
云南中科
龙津生物 研究和实 8,801,756 7,801,756 400,542.5 400,542.5
子公司 42900000 0.00
科技有限 验发展 .43 .43 7 7
公司
云南牧亚 - -
农业种 7,833,518 2,578,077 3,241,702
农业科技 子公司 6850000 523,395.3 523,395.3
植、研究 .91 .30 .48
有限公司 7 7
云南龙津
梵天生物 医药研究 59,753,79 59,753,79 -
子公司 73500000 0.00 4,663.89
科技有限 及开发 6.46 6.46 17,458.85
公司
南涧龙津 原料药的 - - -
28,101,66
生物科技 子公司 生产及销 30000000 14,751,50 0.00 878,125.4 673,406.5
1.67
有限公司 售 4.84 3 9
云南龙津 药品研发 30,715,96 29,048,36 - -
子公司 97000000 0.00
康佑生物 及销售 3.64 6.75 4,274,601 4,278,051
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
医药有限 .40 .00
责任公司
上海柔以
- -
时生物科 电商及零 19,638,81 19,234,39 2,361,390
子公司 41000000 1,385,465 1,434,248
技有限公 售 9.61 2.18 .92
.56 .41
司
智能穿戴
云镶（上
产品研发 - - -
海）网络 6,927,664 228,208.0
参股公司 和移动互 15000000 1,157,329 1,489,089 1,500,129
科技有限 .73 4
联网业务 .43 .46 .57
公司
经营
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
1、昆明龙津汇投资合伙企业（有限合伙）
公司全资子公司龙津梵天与公司核心员工共同投资设立的“昆明龙津汇投资合伙企业（有限合伙）”（以下简称“龙津
汇”）于 2019 年 6 月 21 日办理完成工商注册登记并领取营业执照，龙津梵天初始出资额 3 万元。龙津汇从事业务和设
立目的单一，仅以持有龙津康佑股权为目的而设立（持有龙津康佑 14%股权），不进行其他任何创业投资/股权投资项目，
不参与龙津康佑的经营管理，并将该股权对应的表决权不可撤销的委托予龙津梵天代为行使，公司通过龙津梵天对龙津
康佑具有控制权，因此龙津汇主要承担股权投资收益或投资损失等相对可控的投资风险。具体内容详见公司披露的《关
于子公司与核心员工共同投资设立合伙企业暨关联交易的进展公告》（公告编号：2019-063）。
截止报告期末，龙津梵天认缴出资额为 181.48 万元，公司核心员工出资额为 1,179.52 万元，各合伙人已缴纳出资额为
1,040.58 万元。
2、云南龙津睿智医药技术合伙企业（有限合伙）
根据《公司章程》的相关规定，董事长于 2021 年 11 月 25 日审批同意公司间接控股子公司云南龙津睿达医药技术合伙企
业（有限合伙）（以下简称“龙津睿达”）与文昊（广州）投资有限公司等其他 12 名非关联法人、自然人共同投资设立
云南龙津睿智医药技术合伙企业（有限合伙），注册资本 171.8 万元，其中龙津睿达出资比例为 1.0477%并担任执行事
务合伙人。截至报告期末，各合伙人已按协议约定履行出资义务。
根据龙津睿达与其他 12 名合伙人签订的《合作协议》，龙津睿达作为唯一 GP 享有一票否决权，经营管理均由 GP 负责，
且主导设立龙津睿智的主要目的为共同出资设立公司间接控股子公司龙津康泽（云南）医药有限公司；合伙人未按时足
额完成对龙津睿智出资前，未经 GP 书面同意不得退伙、减少出资或转让，此后如有合伙人需退伙或转让，需根据该协议
约定的条件，由 GP 或 GP 指定方受让。
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业政策变化的风险
医药行业监管政策覆盖药品研发、生产、流通、支付、使用等全部环节，尤其是随着医保支付限制、处方监管、采购价
格管控等政策的落地，药品集中带量采购也已制度化、常态化开展，集采价格联动也逐步执行，市场可利用资源下降幅
度增大，业务推广、学术和服务活动难以落地，中药注射剂和化学仿制药销售额总体下滑，中短期对公司主要产品的销
售和公司业绩带来直接不利影响；截至本报告披露日，中成药集中带量采购已在联盟省份全面执行，且其他非集采省份
已逐步执行集采价格联动政策，公司在各地医疗机构合同订单、实际用量均存在较大不确定性，公司仍然存在核心产品
15
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单价、销售量下降的风险。公司工业大麻业务的开展也仅有地方性法规的规范，在全国大部分地区内仍缺乏支持依据，
国内应用场景和市场进一步受限，未来相关政策能否放开及放开时间存在重大不确定性。
若公司不能根据国家和地方的行业法规和政策变化及时调整经营策略，可能导致公司主要产品销量、价格下滑，或导致
工业大麻的种植、销售受限，将会对公司的经营产生不利影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。公司将密切关注
国家政策与行业发展趋势变化，提早分析、科学研判，潜心钻研市场需求，多措并举激发内生动力，提高风险防控及应
对能力，确保公司实现持续健康发展。
（2）研发创新风险
目前公司正在积极进行心脑血管类、代谢类等类型高端化学仿制药或创新药的研发或技术转移，以期不断扩展产品线，
打造优势产品组合，实现公司持续健康发展。医药行业创新具有投入大、周期长、高风险的特点，产品从研发到上市需
要耗费多年时间，这期间任何决策的偏差、技术上的失误都将影响创新成果。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，
规范性文件及技术指导原则高密度出台，新药研发及化学仿制药品注册生产存在失败或者研发周期可能延长的风险。如
果研发失败，或新产品面临市场压力，将导致开发支出减值，或提高公司的经营成本，则对公司的盈利水平和长期可持
续发展产生不利影响。
（3）管理风险
随着公司业务的不断发展，公司业务、投资和人员规模持续扩大，如果公司人才缺乏、管理层素质及管理水平不能满足
公司业务发展的需要，或者组织模式、管理制度、绩效机制不能及时适应法律法规、公司业务或规模的变化，或者公司
内部控制缺陷没有及时被发现、纠正，在资源整合、产品开发、质量管理、市场开拓等方面将面临更大的挑战，将会削
弱公司的市场竞争力，甚至导致公司因管理不善导致产品质量问题、违法违规而影响业绩目标的实现，因此公司存在相
应的管理风险。
（4）安全、环保风险
公司生产过程中使用易燃、易爆、有害物质的危险化学品，存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险，
公司十分重视安全生产，不断加大安全防范和员工保护投入，并已结合生产特点制定了安全生产管理制度、操作规程，
逐步建设完成安全信息化平台，通过了安全标准化认证，并有针对性的人员培训、考核和监督措施，但不能排除发生意
外安全生产事故的可能性。
公司产品在生产过程中会产生一定的污染物，虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和排放，并按
规定对排放物进行监测，但随着环保标准不断提高，如果公司在与环境保护、污染物排放方面的技术和投入未能及时满
足新标准，使公司可能被行政处罚。
（5）非主营收益减少的风险
产品结构单一，受政策等因素影响，公司在售主导产品销量下滑，在研产品研发费用投入较高，对外投资项目短期取得
的成效有限，导致现金管理投资收益和政府补助等非主营收益对公司净利润影响较大，公司盈利能力和整体抗风险能力
仍然较弱。如果现金管理产品的金额减少、投资收益率下跌，或计入当期损益的政府补助减少，可能会对公司经营业绩
造成重大影响，造成公司业绩下滑。
（6）资产减值风险
公司通过购买其他企业资产可能形成相对较大金额的商誉，通过研发或技术转让可能形成较大金额的开发支出等资产。
如果相关资产未来年度经营业绩未达到预期效益，或相关资产产能利用率不足、可变现净值较低，或将来该研发支出资
本化产生的无形资产不能为企业带来预期经济利益，将面临商誉、资产减值的风险，从而对公司业绩产生不利影响。
（7）税收优惠取消或者减少的风险
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。根据《中华人民共和
国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，从事麻类种植所得免征企
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业所得税。据此，公司控股子公司牧亚农业可享受相关免税政策优惠，但不排除将来税收优惠政策调整导致相应政策减
少或取消的风险。
（8）股票上市交易终止风险
公司 2023 年年度报告披露后，因 2023 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，公司股票交易已被实施退市
风险警示。公司 2024 年年度报告披露后，若无法达到深交所《股票上市规则》规定的撤销股票交易退市风险警示情形，
或触发《股票上市规则》规定的终止股票上市交易情形或强制退市情形，公司股票上市交易可能被终止（退市）。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
全部议案均
2023 年年度股东大会 年度股东大会 56.71% 2024 年 05 月 21 日 2024 年 05 月 21 日
审议通过
2024 年第一次临时 全部议案均
临时股东大会 56.27% 2024 年 01 月 03 日 2024 年 01 月 03 日
股东大会 审议通过
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
樊丽娟 董事 任免 2024 年 01 月 03 日 股东大会选举
魏利军 独立董事 被选举 2024 年 01 月 03 日 股东大会选举
徐慧 独立董事 被选举 2024 年 01 月 03 日 股东大会选举
苏闽娟 职工监事 任免 2024 年 01 月 11 日 职工代表大会选举
樊艳丽 董事 任期满离任 2024 年 01 月 03 日 任期满离任
孙汉董 独立董事 任期满离任 2024 年 01 月 03 日 任期满离任
龙云刚 独立董事 任期满离任 2024 年 01 月 03 日 任期满离任
字文光 职工监事 任期满离任 2024 年 01 月 11 日 任期满离任
吴林波 副总经理 任期满离任 2024 年 01 月 03 日 任期满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
□适用 不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及相关子公司已取得生产所需的经营许可和污染物排放许可，污染物排放严格按照经审批的流程和排放量限制，公
司产品生产过程中污染物排放量较少，涉及的污染物主要包括废气、废水、噪声及固体废弃物 4 类，由专职部门和人员
负责环保管理，对废水、废气、噪声定期进行监测。报告期内不存在环境污染的情形。
二、社会责任情况
公司社会责任情况在报告期内无重大变化，具体可参见 2023 年年度报告。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
来源 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 26,096.00 2,387.50 0 0
券商理财产品 自有资金 2,100.00 1,600.00 0 0
合计 28,196.00 3,987.50 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
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1、与控股子公司原股东业绩对赌情况
公司于 2019 年 5 月 13 日与牧亚农业及其股东黄兴泉、吴强及余树甲（简称“承诺方”）签订《股权转让及增资扩股协
议》，公司以 1,500.00 万元的价格通过股权转让及增资扩股后持有牧亚农业 51.09%股权。《股权转让及增资扩股协议》
约定：承诺方对牧亚农业 2019 年、2020 年、2021 年（以下简称“业绩承诺期”）归属牧亚农业股东的净利润总额向公
司做出承诺，承诺业绩承诺期的三个年度牧亚农业实现的经审计净利润累计不低于人民币 1,655 万元，就业绩承诺期内
牧亚农业经审计实际净利润总额与承诺净利润总额的差额（简称“业绩差额”）进行现金全额补偿。若产生业绩差额，
承诺方应在业绩承诺期结束后四个月内将业绩差额全部支付到公司账户。
截止 2021 年 12 月 31 日，牧亚农业业绩承诺期经审计归属牧亚农业股东的净利润总额为 8,536,184.38 元，牧亚农业经
审计净利润累计总额未达到业绩承诺净利润总额。
业绩承诺期结束后，为妥善处理业绩补偿问题、促进牧亚农业持续健康发展、维护公司及股东长远利益，公司董事和管
理层与牧亚农业原股东多次沟通，积极督促承诺人遵守承诺，与承诺方友好协商业绩补偿解决方案。
2024 年 4 月，经人民法院诉前调解并经公司第六届董事会第二次会议审议通过，公司与承诺方签订《调解协议》，并由
昆明市五华区人民法院出具《民事裁定书》，调减业绩补偿金额 401.38 万元，变更后实际应收业绩补偿金 400 万元，相
应增加 2024 年度公司利润总额 400 万元，公司也无需承担购买牧亚农业少数股东股权的潜在义务，有利于牧亚农业的长
期稳定发展。公司已收到《调解协议》约定的全部业绩补偿金。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
23
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 1,763,799 0.44% 0 1,763,799 0.44%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,763,799 0.44% 0 1,763,799 0.44%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,763,799 0.44% 0 1,763,799 0.44%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 398,736,201 99.56% 0 398,736,201 99.56%
1、人民币普通股 398,736,201 99.56% 0 398,736,201 99.56%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 400,500,000 100.00% 0 400,500,000 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
24
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
37,484 0
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 股份状
例 普通股数 数量
数量 情况 股数量 态
量
#昆明群星
境内非国
投资有限 39.40% 157,782,293 0 0 157,782,293 质押 11,299,436
有法人
公司
立兴实业
境外法人 16.28% 65,187,614 0 0 65,187,614 不适用 0
有限公司
境内自然
樊献俄 0.59% 2,351,732 0 1,763,799 587,933 不适用 0
人
境内自然
傅磊 0.50% 2,000,000 2,000,000 0 2,000,000 不适用 0
人
云南惠鑫
境内非国
盛投资有 0.42% 1,695,564 0 0 1,695,564 不适用 0
有法人
限公司
境内自然
夏鹏 0.39% 1,562,100 1,562,100 0 1,562,100 不适用 0
人
境内自然
杨芳 0.39% 1,559,200 1,559,200 0 1,559,200 不适用 0
人
境内自然
尹贵阳 0.35% 1,412,400 1,412,400 0 1,412,400 不适用 0
人
境内自然
陈采平 0.34% 1,348,926 1,348,926 0 1,348,926 不适用 0
人
境内自然
左文斌 0.30% 1,200,000 1,200,000 0 1,200,000 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
1、樊献俄为昆明群星投资有限公司的实际控制人，除此之外，前三名普通股股东之间、与
上述股东关联关系或一
第五名普通股股东之间无关联关系或一致行动关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关
致行动的说明
系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 公司未收到相关通知
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
25
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
#昆明群星投资有限公司 157,782,293 人民币普通股 157,782,293
立兴实业有限公司 65,187,614 人民币普通股 65,187,614
傅磊 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
云南惠鑫盛投资有限公司 1,695,564 人民币普通股 1,695,564
夏鹏 1,562,100 人民币普通股 1,562,100
杨芳 1,559,200 人民币普通股 1,559,200
尹贵阳 1,412,400 人民币普通股 1,412,400
陈采平 1,348,926 人民币普通股 1,348,926
左文斌 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
J.P.Morgan Securities PLC－自
1,130,709 人民币普通股 1,130,709
有资金
前 10 名无限售条件普通股股东之
1、前两名无限售条件普通股股东之间、与第四名无限售条件普通股股东之间无关
间，以及前 10 名无限售条件普通
联关系或一致行动关系；2、未知其他上述其他股东之间是否存在关联关系及是否
股股东和前 10 名普通股股东之间
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务情况说明（如有）（参见注 股东名称前有#，表示该股东通过投资者信用证券账户持有部分股票。
4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
28
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：昆明龙津药业股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 272,681,819.05 210,737,426.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,409,593.81 123,411,509.91
衍生金融资产
应收票据 385,657.40 392,050.00
应收账款 16,312,400.50 12,126,888.85
应收款项融资
预付款项 2,503,019.53 1,479,711.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,280,395.78 2,535,551.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 30,114,711.57 28,649,549.42
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,822,723.76 4,723,605.90
流动资产合计 368,510,321.40 384,056,293.30
29
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 420,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 173,993,536.92 177,346,805.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 829,699.68 921,888.54
无形资产 34,213,966.04 35,691,279.76
其中：数据资源
开发支出 25,408,508.74 21,114,990.90
其中：数据资源
商誉 2,642,883.95 2,642,883.95
长期待摊费用 466,490.17 551,306.54
递延所得税资产 1,504,550.51 1,616,201.42
其他非流动资产 6,162,480.00 7,272,601.98
非流动资产合计 245,222,116.01 247,577,958.37
资产总计 613,732,437.41 631,634,251.67
流动负债：
短期借款 5,985,730.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,421,082.18 9,294,129.08
预收款项 450,000.00
合同负债 1,185,789.64 788,770.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,310,375.84 11,864,482.69
应交税费 3,200,828.13 2,341,676.76
其他应付款 20,927,758.61 25,568,281.13
其中：应付利息
30
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 179,261.22 179,261.22
其他流动负债 79,028.76 102,540.18
流动负债合计 50,739,855.21 50,139,141.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 835,026.06 804,368.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 28,180,459.18 39,491,590.04
递延所得税负债 125,104.29 72,666.75
其他非流动负债
非流动负债合计 29,140,589.53 40,368,625.19
负债合计 79,880,444.74 90,507,766.87
所有者权益：
股本 400,500,000.00 400,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,992,611.73 50,992,611.73
一般风险准备
未分配利润 56,170,339.19 60,394,337.07
归属于母公司所有者权益合计 507,662,950.92 511,886,948.80
少数股东权益 26,189,041.75 29,239,536.00
所有者权益合计 533,851,992.67 541,126,484.80
负债和所有者权益总计 613,732,437.41 631,634,251.67
法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：钱熙文 会计机构负责人：钱熙文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 255,571,801.70 179,059,860.26
31
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产 11,059,273.97 80,045,589.04
衍生金融资产
应收票据 385,657.40 392,050.00
应收账款 13,806,250.27 9,614,635.40
应收款项融资
预付款项 1,276,548.91 453,669.98
其他应收款 2,370,688.72 482,097.50
其中：应收利息
应收股利
存货 25,194,805.92 23,367,856.83
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,938.05
流动资产合计 309,665,026.89 293,423,697.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 102,641,180.95 103,061,180.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 146,807,760.57 148,941,268.10
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,261,217.35 31,685,781.66
其中：数据资源
开发支出 12,334,967.31 10,241,780.17
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 466,490.18 551,306.54
递延所得税资产 1,504,550.50 1,616,201.42
其他非流动资产 6,162,480.00 7,272,601.98
非流动资产合计 300,178,646.86 303,370,120.82
资产总计 609,843,673.75 596,793,817.88
流动负债：
短期借款 5,985,730.83
交易性金融负债
32
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,695,515.85 6,453,707.55
预收款项 450,000.00
合同负债 1,128,267.52 1,231,248.50
应付职工薪酬 8,694,689.86 10,199,768.25
应交税费 2,944,077.77 2,081,988.16
其他应付款 33,882,351.20 21,783,211.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 136,550.88 160,062.30
流动负债合计 59,917,183.91 41,909,986.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 511,602.30
递延收益 25,049,949.66 28,260,514.28
递延所得税负债 8,891.10 6,838.36
其他非流动负债
非流动负债合计 25,058,840.76 28,778,954.94
负债合计 84,976,024.67 70,688,941.63
所有者权益：
股本 400,500,000.00 400,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,771.16 112,771.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,082,040.57 51,082,040.57
未分配利润 73,172,837.35 74,410,064.52
所有者权益合计 524,867,649.08 526,104,876.25
负债和所有者权益总计 609,843,673.75 596,793,817.88
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
33
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 39,417,779.13 43,634,125.75
其中：营业收入 39,417,779.13 43,634,125.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 53,740,443.52 65,448,598.77
其中：营业成本 11,008,325.10 13,217,116.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,528,282.67 1,719,804.52
销售费用 23,600,677.71 28,473,174.87
管理费用 12,595,157.76 14,651,378.39
研发费用 5,257,874.20 8,089,166.95
财务费用 -249,873.92 -702,042.47
其中：利息费用 127,961.39
利息收入 419,276.89 743,983.85
加：其他收益 2,177,102.80 1,481,665.44
投资收益（损失以“—”号填
1,525,365.59 2,482,223.50
列）
其中：对联营企业和合营
-420,000.00 -377,190.07
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,362,528.02 24,536.30
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,081,687.20 152,904.72
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-68,667.73
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
5,024.91
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-7,334,330.27 -17,741,810.79
列）
加：营业外收入 206,498.21 100,000.00
减：营业外支出 7,266.94 493.65
四、利润总额（亏损总额以“—”号 -7,135,099.00 -17,642,304.44
34
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 186,211.19 793,133.67
五、净利润（净亏损以“—”号填
-7,321,310.19 -18,435,438.11
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-7,321,310.19 -18,435,438.11
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-4,223,997.88 -15,777,734.45
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-3,097,312.31 -2,657,703.66
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -7,321,310.19 -18,435,438.11
归属于母公司所有者的综合收益总
-4,223,997.88 -15,777,734.45
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,097,312.31 -2,657,703.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0105 -0.0394
（二）稀释每股收益 -0.0105 -0.0394
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：钱熙文 会计机构负责人：钱熙文
4、母公司利润表
单位：元
35
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 34,117,760.15 44,123,264.47
减：营业成本 7,325,078.21 13,300,565.38
税金及附加 1,457,816.00 1,669,165.31
销售费用 20,998,071.83 28,369,888.62
管理费用 10,392,694.96 11,873,982.35
研发费用 814,487.47 4,863,383.66
财务费用 -232,321.51 -174,878.55
其中：利息费用 117,994.72
利息收入 357,140.96 182,882.52
加：其他收益 1,423,869.86 1,378,948.90
投资收益（损失以“—”号填
1,474,546.68 2,419,160.80
列）
其中：对联营企业和合营企
-420,000.00 -377,190.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,013,684.93 -46,213.70
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,392,070.09 -29,130,817.48
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-1,118,035.43 -41,157,763.78
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 5,488.08 493.65
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-1,123,523.51 -41,158,257.43
填列）
减：所得税费用 113,703.66 944,104.52
四、净利润（净亏损以“—”号填
-1,237,227.17 -42,102,361.95
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,237,227.17 -42,102,361.95
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
36
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,237,227.17 -42,102,361.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,828,041.34 54,462,130.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,169.33
收到其他与经营活动有关的现金 3,923,361.26 3,966,429.59
经营活动现金流入小计 42,774,571.93 58,428,559.91
购买商品、接受劳务支付的现金 6,590,360.51 6,352,042.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,444,167.04 16,446,790.06
支付的各项税费 4,154,875.89 14,961,854.68
支付其他与经营活动有关的现金 44,655,949.61 61,872,720.84
经营活动现金流出小计 73,845,353.05 99,633,407.71
经营活动产生的现金流量净额 -31,070,781.12 -41,204,847.80
二、投资活动产生的现金流量：
37
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 668,235,000.00 703,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,121,627.77 2,859,413.57
处置固定资产、无形资产和其他长
38,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 674,394,627.77 705,859,413.57
购建固定资产、无形资产和其他长
4,236,768.52 9,893,610.25
期资产支付的现金
投资支付的现金 585,010,300.00 742,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
5,054,106.97
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 589,247,068.52 756,947,717.22
投资活动产生的现金流量净额 85,147,559.25 -51,088,303.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 9,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 11,980,000.00
偿还债务支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
112,263.89 47,520.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
47,520.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,112,263.89 47,520.00
筹资活动产生的现金流量净额 7,867,736.11 -47,520.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,944,514.24 -92,340,671.45
加：期初现金及现金等价物余额 210,737,304.81 191,072,325.81
六、期末现金及现金等价物余额 272,681,819.05 98,731,654.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 31,935,617.52 58,455,650.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,533,666.23 3,093,171.71
经营活动现金流入小计 42,469,283.75 61,548,822.25
购买商品、接受劳务支付的现金 5,049,739.91 4,286,496.77
支付给职工以及为职工支付的现金 13,924,642.69 12,672,074.18
支付的各项税费 3,962,083.74 14,793,751.01
支付其他与经营活动有关的现金 33,707,782.52 72,363,919.47
经营活动现金流出小计 56,644,248.86 104,116,241.43
经营活动产生的现金流量净额 -14,174,965.11 -42,567,419.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 639,000,000.00 687,000,000.00
38
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 1,894,546.68 2,796,350.87
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,030,000.00
投资活动现金流入小计 644,924,546.68 689,796,350.87
购建固定资产、无形资产和其他长
2,358,354.79 3,321,567.10
期资产支付的现金
投资支付的现金 570,000,000.00 720,943,960.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,746,900.00
投资活动现金流出小计 575,105,254.79 724,265,527.10
投资活动产生的现金流量净额 69,819,291.89 -34,469,176.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 24,980,000.00
偿还债务支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
112,263.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,112,263.89
筹资活动产生的现金流量净额 20,867,736.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 76,512,062.89 -77,036,595.41
加：期初现金及现金等价物余额 179,059,738.81 105,271,359.93
六、期末现金及现金等价物余额 255,571,801.70 28,234,764.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
400 50, 60, 511 29, 541
,50 992 394 ,88 239 ,12
一、上年期
0,0 ,61 ,33 6,9 ,53 6,4
末余额
00. 1.7 7.0 48. 6.0 84.
00 3 7 80 0 80
加：会
计政策变更
前
期差错更正
39
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其
他
400 50, 60, 511 29, 541
,50 992 394 ,88 239 ,12
二、本年期
0,0 ,61 ,33 6,9 ,53 6,4
初余额
00. 1.7 7.0 48. 6.0 84.
00 3 7 80 0 80
三、本期增 - - - -
减变动金额 4,2 4,2 3,0 7,2
（减少以 23, 23, 50, 74,
“—”号填 997 997 494 492
列） .88 .88 .25 .13
- - - -
4,2 4,2 3,0 7,3
（一）综合
23, 23, 97, 21,
收益总额
997 997 312 310
.88 .88 .31 .19
（二）所有 46, 46,
者投入和减 818 818
少资本 .06 .06
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
46, 46,
4．其他 818 818
.06 .06
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
40
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
400 50, 56, 507 26, 533
,50 992 170 ,66 189 ,85
四、本期期
0,0 ,61 ,33 2,9 ,04 1,9
末余额
00. 1.7 9.1 50. 1.7 92.
00 3 9 92 5 67
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
400 51, 131 583 21, 604
112
,50 082 ,33 ,03 735 ,76
一、上年期 ,77
0,0 ,04 5,7 0,5 ,10 5,7
末余额 1.1
00. 0.5 88. 99. 1.4 01.
6
00 7 18 91 6 37
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
400 51, 131 583 21, 604
112
,50 082 ,33 ,03 735 ,76
二、本年期 ,77
0,0 ,04 5,7 0,5 ,10 5,7
初余额 1.1
00. 0.5 88. 99. 1.4 01.
6
00 7 18 91 6 37
三、本期增 - - 4,0 -
减变动金额 15, 15, 40, 11,
（减少以 777 777 937 736
41
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
“—”号填 ,73 ,73 .46 ,79
列） 4.4 4.4 6.9
5 5 9
- - -
-
15, 15, 18,
2,6
（一）综合 777 777 435
57,
收益总额 ,73 ,73 ,43
703
4.4 4.4 8.1
.66
5 5 1
6,7 6,7
（二）所有
46, 46,
者投入和减
161 161
少资本
.12 .12
6,7 6,7
1．所有者
46, 46,
投入的普通
161 161
股
.12 .12
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 47, 47,
分配 520 520
.00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有
47, 47,
者（或股
520 520
东）的分配
.00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
42
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
400 51, 115 567 25, 593
112
,50 082 ,55 ,25 776 ,02
四、本期期 ,77
0,0 ,04 8,0 2,8 ,03 8,9
末余额 1.1
00. 0.5 53. 65. 8.9 04.
6
00 7 73 46 2 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
400,5 51,08 74,41 526,1
一、上年期 112,7
00,00 2,040 0,064 04,87
末余额 71.16
0.00 .57 .52 6.25
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
400,5 51,08 74,41 526,1
二、本年期 112,7
00,00 2,040 0,064 04,87
初余额 71.16
0.00 .57 .52 6.25
三、本期增
- -
减变动金额
1,237 1,237
（减少以
,227. ,227.
“—”号填
17 17
列）
- -
（一）综合 1,237 1,237
收益总额 ,227. ,227.
17 17
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
43
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
400,5 51,08 73,17 524,8
四、本期期 112,7
00,00 2,040 2,837 67,64
末余额 71.16
0.00 .57 .35 9.08
上年金额
单位：元
44
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
400,5 51,08 168,4 620,1
一、上年期 112,7
00,00 2,040 91,52 86,33
末余额 71.16
0.00 .57 3.19 4.92
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
400,5 51,08 168,4 620,1
二、本年期 112,7
00,00 2,040 91,52 86,33
初余额 71.16
0.00 .57 3.19 4.92
三、本期增
- -
减变动金额
42,10 42,10
（减少以
2,361 2,361
“—”号填
.95 .95
列）
- -
（一）综合 42,10 42,10
收益总额 2,361 2,361
.95 .95
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
45
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
400,5 51,08 126,3 578,0
四、本期期 112,7
00,00 2,040 89,16 83,97
末余额 71.16
0.00 .57 1.24 2.97
三、公司基本情况
昆明龙津药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“龙津药业”）的前身昆明龙津药业有限公司是经昆明市对外经济
贸易委员会以《关于合资经营昆明龙津药业有限公司合同、章程的批复》（昆外审办引（1996）91 号）批准设立的外商
投资企业。本公司于 1996 年 9 月 13 日取得了云南省人民政府颁发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》
（外经贸滇胞字【1996】057 号），并于 1996 年 9 月 16 日取得了国家工商行政管理总局颁发的注册号为企合滇总字第
000836 号的《企业法人营业执照》。本公司于 2016 年 7 月 26 日取得了云南省昆明市工商行政管理局颁发的统一社会信
用代码为 9153010062260401XJ 的《营业执照》。
2015 年 2 月 27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]327 号文《关于核准昆明龙津药业股份有限公司首次公开发
行股票的批复》批准，本公司于 2015 年 3 月 12 日在深圳证券交易所采用网下配售方式公开发行人民币普通股（A 股）
167.5 万股，采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）1,507.5 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）1,675
万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 21.21 元，并于 2015 年 3 月 24 日在深圳证券交易所上市交易。
经 2015 年第二次临时股东大会表决通过，本公司于 2015 年 9 月实施了 2015 年半年度权益分派方案，以公司总股本
6,675 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后公司总股本增加至 20,025 万股，注册资本由
6,675 万元变更为 20,025 万元。
经 2015 年年度股东大会表决通过，本公司于 2016 年 5 月实施了 2015 年度权益分派方案，以公司总股本 20,025 万股为
基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派现金股利 1 元，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7.80 股，以未分配利润
向全体股东每 10 股送红股 2.2 股，转增后公司总股本增加至 40,050 万股，注册资本由 20,025 万元变更为 40,050 万元。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 400,500,000.00 元，股本为人民币 400,500,000.00 元，股东情况详
见附注“股本”。
1.本公司注册地、组织形式和总部地址
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本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：云南省昆明市昆明高新区马金铺街道办事处兰茂路 789 号
本公司总部办公地址：云南省昆明市昆明高新区马金铺街道办事处兰茂路 789 号
2.本公司的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为医药制造业（C27），主营业务涵盖中西医药的研发、生产（包括药品 CMO 业务）与销售，致力于供应疗
效确切、质量可控、消费者可负担的药品。同时，公司依托龙津康佑和中科龙津两个研发平台，在持续推进研发自主商
业化的同时，探索对外转让、授权研发技术成果，构建技术成果转化业务形态。公司还经营工业大麻种植、日化快消产
品、植物药原料提取等业务。本公司药品经营活动直接关系到使用者的生命安全，受到国家药品监督管理部门的严格监
管。
本公司的经营期限为长期。
3.母公司以及公司最终母公司的名称
本公司的母公司以及公司最终母公司均为昆明群星投资有限公司。实际控制人是樊献俄。
4.财务报告的批准报出者和批准报出日
本财务报告于 2024 年 8 月 27 日经公司董事会批准报出。
5.合并财务报表范围及其变化情况
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司及次级子公司共 14 户，详见本附注“在其他主体中的权益”，本
期合并范围无变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两
者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、长期资产的减值等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”、和附注“长期资产减值”各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单个项目坏账准备金额≥人民币 100 万元
单项应收账款坏账准备收回或转回金额占期末资产总额 1%以上且金额≥人民币
重要的应收款项坏账准备收回或转回
100 万元
单项应收账款坏账准备收回或转回金额占期末资产总额 1%以上且金额≥人民币
重要的核销应收款项
100 万元
账龄超过 1 年的重要预付账款 单项预付款项期末余额>人民币 100 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 占应付账款期末余额 10%以上且金额＞人民币 100 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 占其他应付款期末余额 10%以上且金额＞人民币 100 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单个项目占合同负债期末余额 10%以上且金额＞人民币 100 万元
重要的非全资子公司 子公司少数股东权益金额占所有者权益总额 5%以上且金额>人民币 500 万元
对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产 5%以上且金额＞人民
币 500 万元的承诺事项确定为重要的承诺事项；对影响经营成果的事项，公司
重要的承诺事项
将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额 5%以上且金额＞人民币 500 万元的承
诺事项确定为重要的承诺事项
公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额 5%以上且金额＞人民币 500 万元
重要的或有事项
的或有事项确定为重要或有事项
对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产 5%以上且金额＞人民
币 500 万元的资产负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项；对影响
重要的资产负债表日后事项
经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额 5%以上且金额
＞人民币 500 万元的资产负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资
产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能
力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资
方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本
公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的
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主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的
设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资
方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中
股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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10、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外
币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩
大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款
16、合同资产
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
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响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司
不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期
股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17
构筑物 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
运输设备 年限平均法 4-8 0-5 25-11.88
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办公及电子设备 年限平均法 3-5 0-5 33.33-19
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权、专利权、
商标权及软件等，使用寿命估计情况如下表：
类别 预计使用年限
土地使用权 50 年（或按使用权期限）
专利、技术 17 年(或按有效期限)
商标权 10 年
软件 5年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发支出资本化的具体判断条件如下：
①外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出；
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②属于工艺改进、质量标准提高等，项目成果增加未来现金流入的，其支出全部资本化，确认为开发支出；
③公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
④属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的，其支出予以资本化，
确认为开发支出；
⑤除上述情况外，其余开发支出全部计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资
等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资
产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计
划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完
全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
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35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客
户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同
并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品
相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎
全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移
给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法如下:
(1)由本公司按照合同约定将货物运送至约定地点，经客户确认签收，已收取货款或取得收取货款的凭证时，确认销售收
入。
(2)由客户自提货物时，在客户提取货物并签收确认，已收取货款或取得收取货款的凭证时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接
人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加
了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的
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因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与
资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额
和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政
府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行
合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均
可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足
的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调
整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致
产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂
时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为仓库。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认
为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租
人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 “固定资产”），
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于的
租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的
可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这
些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的
不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注“收入所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商
品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计
已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确
定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业
成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作
出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
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对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售商品的增值额 13%、9%、6%、5%、免税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、5%及免税
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南龙津禾润生物科技有限公司 小型微利企业
云南中科龙津生物科技有限公司 小型微利企业
云南牧亚农业科技有限公司 免税
云南龙津梵天生物科技有限公司 25%
南涧龙津生物科技有限公司 小型微利企业
南涧龙津农业科技有限公司 小型微利企业
云南龙津康佑生物医药有限责任公司 小型微利企业
龙津康泽（云南）医药有限公司 小型微利企业
云南龙津康润生物医药有限公司 小型微利企业
上海柔以时生物科技有限公司 小型微利企业
柔以时（云南）电子商务有限公司 小型微利企业
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云南柔以乐丝生物科技有限公司 小型微利企业
2、税收优惠
本公司于 2012 年 9 月公司取得编号为 GF201253000021 的《高新技术企业证书》，可适用 15%的所得税率，有效期自
2012 年 9 月 13 日至 2015 年 9 月 13 日。2015 年 7 月 17 日本公司取得编号为 GR201553000098《高新技术企业证书》，
可继续适用 15%的所得税率，有效期自 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日。2018 年 11 月 14 日本公司取得编号为
GR201853000187《高新技术企业证书》，可继续适用 15%的所得税率，有效期自 2018 年 11 月 14 日至 2021 年 11 月 14
日。2021 年 12 月 3 日本公司再次取得编号为 GR202153000360《高新技术企业证书》，可继续适用 15%的所得税率，有
效期自 2021 年 12 月 3 日至 2024 年 12 月 3 日。
2020 年 4 月 23 日发布了《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政
部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。确认本公司主营业务属于国家鼓励类产业，可享受西部大开发所得税
减免政策。企业所得税减按 15%征收。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条所列免税项目的第一项，“农业生产者销售的自产农业产品”免征增
值税（云南牧亚农业科技有限公司属于从事纤维植物种植项目）以及国家税务总局昆明市五华区税务局签章的《纳税人
减免税备案登记表》，云南牧亚农业科技有限公司自产农产品免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项，从事农、林、牧、渔业项
目的所得减免征收企业所得减免征收企业所得税。云南牧亚农业科技有限公司属于从事麻类种植项目，减免征收企业所
得税。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部国家税务总局公告 2023 年第 12 号）
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水
资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方
教育附加。对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月
31 日。
根据《先进制造业企业增值税加计抵减政策公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。先进制造业企业是指高新技
术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局
关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32 号）规定认定的高新技术企业。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,477.55 50,088.55
银行存款 272,601,402.83 210,577,181.84
其他货币资金 39,938.67 110,155.87
存放财务公司款项 0.00 0.00
合计 272,681,819.05 210,737,426.26
其他说明
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其他货币资金 39,938.67 元为子公司第三方支付账户款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
40,409,593.81 123,411,509.91
益的金融资产
其中：
现金管理产品（理财产品） 40,409,593.81 123,411,509.91
其中：
合计 40,409,593.81 123,411,509.91
其他说明
2024 年 06 月 30 日，本公司持有收益凭证产品（券商理财产品）11,000,000.00 元，其中：金利宝 2 号 67 期 91 天固定
收益凭证产品投资金额为 1,000,000.00 元，本报告期末估值为 1,006,178.08 元；信银安享 4 号 1 期 92 天浮动收益凭证
产品（券商理财产品）投资金额为 10,000,000.00 元，本报告期末估值为 10,053,095.89 元。本公司持有质押式报价回
购财信证券-多元宝理财（券商理财产品）投资金额为 5,000,000.00 元，本报告期末估值为 5,069,780.82 元；本公司持
有非保本型兴业银行添利 3 号净值型理财产品投资金额 10,000.00 元，本报告期末估值为 10,224.33 元。本公司持有非
保本型信银理财日盈象天天利 101 号现金管理型理财产品投资金额为 8,000,000.00 元，本报告期末估值为
8,023,511.51 元。本公司持有非保本型建行乾元私享(按日)开放式私人银行理财产品投资金额为 15,865,000.00 元，本
报告期末估值为 16,246,803.18 元。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 385,657.40 392,050.00
合计 385,657.40 392,050.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 385,657 100.00% 385,657 392,050 100.00% 392,050
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计提坏 .40 .40 .00 .00
账准备
的应收
票据
其
中：
其
中：
385,657 385,657 392,050 392,050
合计
.40 .40 .00 .00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 16,381,786.91 12,265,221.13
1至2年 1,238,352.62 813,992.55
2至3年 793,842.40 247,245.60
3 年以上 6,449,563.88 6,277,709.23
3至4年 226,495.10 5,945,488.83
4至5年 5,890,848.38 141,599.40
5 年以上 332,220.40 190,621.00
合计 24,863,545.81 19,604,168.51
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
5,968,5 5,968,5 6,018,5 6,018,5
账准备 24.01% 100.00% 0.00 30.70% 100.00% 0.00
80.40 80.40 80.40 80.40
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
18,894, 2,582,5 16,312, 13,585, 1,458,6 12,126,
账准备 75.99% 13.67% 69.30% 10.74%
965.41 64.91 400.50 588.11 99.26 888.85
的应收
账款
其
中：
24,863, 8,551,1 16,312, 19,604, 7,477,2 12,126,
合计 100.00% 100.00%
545.81 45.31 400.50 168.51 79.66 888.85
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 190,621.00 190,621.00 190,621.00 190,621.00 100.00% 预期无法收回
客户 2 52,440.00 52,440.00 52,440.00 52,440.00 100.00% 预期无法收回
客户 3 24,939.40 24,939.40 24,939.40 24,939.40 100.00% 预期无法收回
客户 4 20,580.00 20,580.00 20,580.00 20,580.00 100.00% 预期无法收回
客户 5 5,730,000.00 5,730,000.00 5,680,000.00 5,680,000.00 100.00% 预期无法收回
68
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 6,018,580.40 6,018,580.40 5,968,580.40 5,968,580.40
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 16,381,786.91 1,076,265.73 6.57%
一至二年 1,238,352.62 430,797.33 34.79%
二至三年 793,842.40 594,518.37 74.89%
三年以上 480,983.48 480,983.48 100.00%
合计 18,894,965.41 2,582,564.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,458,699.26 1,128,047.85 -4,182.20 0.00 0.00 2,582,564.91
单项计提 6,018,580.40 0.00 -50,000.00 0.00 0.00 5,968,580.40
合计 7,477,279.66 1,128,047.85 -54,182.20 0.00 0.00 8,551,145.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 占应收账款和合 应收账款坏账准
69
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额 额 资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 5,680,000.00 5,680,000.00 22.84% 5,680,000.00
客户 2 2,400,327.14 2,400,327.14 9.65% 143,206.74
客户 3 1,488,254.00 1,488,254.00 5.99% 102,987.18
客户 4 1,355,040.00 1,355,040.00 5.45% 93,191.84
客户 5 853,180.00 853,180.00 3.43% 59,040.06
合计 11,776,801.14 11,776,801.14 47.36% 6,078,425.82
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
70
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
71
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,280,395.78 2,535,551.20
合计 1,280,395.78 2,535,551.20
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
72
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
73
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,242,053.55 2,693,311.91
备用金 104,977.24 3,450.00
往来款 157,445.35 52,089.90
代收代付款 821.95 3,780.15
合计 1,505,298.09 2,752,631.96
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 323,244.54 1,209,148.79
1至2年 419,865.05 1,538,933.17
2至3年 757,638.50 0.00
3 年以上 4,550.00 4,550.00
3至4年 0.00 0.00
4至5年 0.00 4,550.00
5 年以上 4,550.00 0.00
74
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合计 1,505,298.09 2,752,631.96
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
预计信用损失 217,080.76 65,231.89 -57,410.34 224,902.31
合计 217,080.76 65,231.89 -57,410.34 224,902.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 保证金 491,475.00 1-2 年、2-3 年 32.65% 60,993.00
单位 2 保证金 400,000.00 2-3 年 26.57% 80,000.00
单位 3 保证金 60,000.00 1 年以内 3.99% 3,000.00
单位 4 保证金 50,000.00 2-3 年 3.32% 10,000.00
单位 5 保证金 50,000.00 2-3 年 3.32% 20,000.00
合计 1,051,475.00 69.85% 173,993.00
75
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,135,483.90 8,532.00% 1,191,937.76 8,055.00%
1至2年 353,861.63 1,414.00% 287,774.00 1,945.00%
2至3年 13,674.00 54.00% 0.00 0.00%
合计 2,503,019.53 1,479,711.76
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项总额比例（%）
客商 1 616,194.91 24.62
客商 2 588,000.00 23.49
客商 3 392,000.00 15.66
客商 4 243,086.63 9.71
客商 5 94,569.58 3.78
合计 1,933,851.12 77.26
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
10,150,658.1
原材料 8,212,292.06 168,240.69 8,044,051.37 168,240.69 9,982,417.41
0
在产品 5,984,662.31 236,366.15 5,748,296.16 3,693,682.50 236,366.15 3,457,316.35
29,717,564.0 13,395,250.8 16,322,313.2 29,172,468.3 13,962,652.6 15,209,815.6
库存商品
6 2 4 1 5 6
周转材料 422,261.10 422,210.30 50.80 422,261.10 422,261.10 0.00
76
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44,336,779.5 14,222,067.9 30,114,711.5 43,439,070.0 14,789,520.5 28,649,549.4
合计
3 6 7 1 9 2
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 168,240.69 168,240.69
在产品 236,366.15 236,366.15
13,962,652.6 13,395,250.8
库存商品 567,401.83
5 2
周转材料 422,261.10 50.80 422,210.30
14,789,520.5 14,222,067.9
合计 567,452.63
9 6
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
77
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（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
税项 4,822,723.76 4,723,605.90
合计 4,822,723.76 4,723,605.90
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
78
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项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
79
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其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
80
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
云镶 19,34 - 19,34
420,0
（上 3,779 420,0 0.00 3,779
00.00
海） .91 00.00 .91
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网络
科技
有限
公司
19,34 - 19,34
420,0
小计 3,779 420,0 0.00 3,779
00.00
.91 00.00 .91
19,34 - 19,34
420,0
合计 3,779 420,0 0.00 3,779
00.00
.91 00.00 .91
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
82
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 173,993,536.92 177,346,805.28
合计 173,993,536.92 177,346,805.28
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及电子设
项目 房屋、建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余 161,878,034. 21,362,747.0 233,614,161. 425,044,354.
4,187,767.21 4,001,644.27
额 35 6 72 61
2.本期增
加金额
（1
3,276,512.08 85,990.46 3,362,502.54
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
81,289.83 81,289.83
）处置或报废
4.期末余 161,878,034. 21,362,747.0 236,890,673. 428,325,567.
4,187,767.21 4,006,344.90
额 35 6 80 32
二、累计折旧
1.期初余 50,035,211.9 18,396,966.2 169,990,105. 245,478,698.
3,978,378.85 3,078,035.98
额 3 0 25 21
2.本期增
加金额
（1
2,637,983.82 34,697.58 3,920,549.82 93,936.27 6,687,167.49
）计提
3.本期减
少金额
（1
52,686.42 52,686.42
）处置或报废
4.期末余 52,673,195.7 18,431,663.7 173,910,655. 252,113,179.
3,978,378.85 3,119,285.83
额 5 8 07 28
83
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三、减值准备
1.期初余
78,848.14 317,102.87 1,819,560.43 3,339.68 2,218,851.12
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
78,848.14 317,102.87 1,819,560.43 3,339.68 2,218,851.12
额
四、账面价值
1.期末账 109,125,990. 61,160,458.3 173,993,536.
2,613,980.41 209,388.36 883,719.39
面价值 46 0 92
2.期初账 111,763,974. 61,804,496.0 177,346,805.
2,648,677.99 209,388.36 920,268.61
面价值 28 4 28
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 15,570,398.68 4,640,378.85 78,848.14 10,851,171.69
构筑物 427,145.52 84,168.67 317,102.87 25,873.98
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 6,466,747.23 3,016,339.56 1,506,513.43 1,943,894.24
办公及电子设备 155,032.98 146,982.91 8,050.07
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
84
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
85
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（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,475,021.69 1,475,021.69
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,475,021.69 1,475,021.69
二、累计折旧
1.期初余额 553,133.15 553,133.15
2.本期增加金额
（1）计提 92,188.86 92,188.86
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 645,322.01 645,322.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 829,699.68 829,699.68
2.期初账面价值 921,888.54 921,888.54
86
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（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利、技术、商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,703,616.94 35,243,093.38 280,098.71 67,226,809.03
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,703,616.94 35,243,093.38 280,098.71 67,226,809.03
二、累计摊销
1.期初余额 8,097,960.02 6,561,883.74 254,729.72 14,914,573.48
2.本期增加金额
（1）计提 276,755.64 1,196,248.81 4,309.27 1,477,313.72
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,374,715.66 7,758,132.55 259,038.99 16,391,887.20
三、减值准备
1.期初余额 4,455,580.21 12,165,144.04 231.54 16,620,955.79
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,455,580.21 12,165,144.04 231.54 16,620,955.79
四、账面价值
1.期末账面价值 18,873,321.07 15,319,816.79 20,828.18 34,213,966.04
2.期初账面价值 19,150,076.71 16,516,065.60 25,137.45 35,691,279.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
87
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（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海柔以时生物科技有限公司 10,092,667.04 10,092,667.04
南涧龙津生物科技有限公司 19,537,103.60 19,537,103.60
南涧龙津农业科技有限公司 4,804,472.79 4,804,472.79
云南牧亚农业科技有限公司 2,052,687.85 2,052,687.85
合计 36,486,931.28 36,486,931.28
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
上海柔以时生物科技有限公司 7,449,783.09 7,449,783.09
南涧龙津生物科技有限公司 19,537,103.60 19,537,103.60
南涧龙津农业科技有限公司 4,804,472.79 4,804,472.79
云南牧亚农业科技有限公司 2,052,687.85 2,052,687.85
合计 33,844,047.33 33,844,047.33
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
88
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其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造款 551,306.54 84,816.37 466,490.17
合计 551,306.54 84,816.37 466,490.17
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 10,030,336.62 1,504,550.51 10,774,676.13 1,616,201.42
合计 10,030,336.62 1,504,550.51 10,774,676.13 1,616,201.42
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 534,593.81 125,104.29 301,509.91 70,818.59
评估增值确认 12,321.07 1,848.16
合计 534,593.81 125,104.29 313,830.98 72,666.75
89
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 208,528,837.35 203,409,494.59
资产减值准备 95,025,749.73 94,511,515.16
递延收益 28,180,459.18 39,491,590.04
合计 331,735,046.26 337,412,599.79
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 13,131,178.74
2025 年 19,654,921.61 19,654,921.61
2026 年 24,282,935.42 24,282,935.42
2027 年 75,830,597.93 75,830,597.93
2028 年 82,706,970.59 70,509,860.89
2029 年 6,053,411.80
合计 208,528,837.35 203,409,494.59
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技术转让款 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00
二期基础设施
1,127,680.00 0.00 1,127,680.00 1,127,680.00 0.00 1,127,680.00
配套费
设备款 534,800.00 0.00 534,800.00 1,644,921.98 0.00 1,644,921.98
合计 6,162,480.00 0.00 6,162,480.00 7,272,601.98 0.00 7,272,601.98
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 121.45 121.45 久悬户 受限
合计 121.45 121.45
其他说明：
90
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 5,985,730.83
合计 5,985,730.83
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购货款 5,875,170.30 6,130,325.82
工程、设备款 2,262,861.88 2,560,105.91
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其他 283,050.00 603,697.35
合计 8,421,082.18 9,294,129.08
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过 1 年的大额应付账款主要为本公司应付的货款及工程、设备款。
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 20,927,758.61 25,568,281.13
合计 20,927,758.61 25,568,281.13
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 10,030,336.62 10,774,676.13
保证金 9,536,918.47 12,383,882.03
往来款 1,298,712.22 1,904,462.36
代收代付款项 61,791.30 497,773.36
其他 0.00 7,487.25
合计 20,927,758.61 25,568,281.13
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2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
账龄超过 1 年的其他应付款主要为本公司收取的保证金，因交易双方仍继续发生业务往来，故此项账款尚未完全结清。
金额较大的其他应付款主要为应由本年承担的预提费用、收取的保证金及企业间的往来款。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 450,000.00
合计 450,000.00
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,185,789.64 788,770.62
合计 1,185,789.64 788,770.62
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
93
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一、短期薪酬 11,864,482.69 15,324,036.29 16,878,143.14 10,310,375.84
二、离职后福利-设定
0.00 1,045,288.64 1,045,288.64 0.00
提存计划
三、辞退福利 0.00 113,672.64 113,672.64 0.00
合计 11,864,482.69 16,482,997.57 18,037,104.42 10,310,375.84
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
2,259,332.58 13,706,343.96 15,340,357.67 625,318.87
和补贴
2、职工福利费 0.00 42,992.02 42,992.02 0.00
3、社会保险费 868.14 774,057.82 774,925.96 0.00
其中：医疗保险
868.14 726,497.08 727,365.22 0.00
费
工伤保险
0.00 46,863.54 46,863.54 0.00
费
生育保险
0.00 697.20 697.20 0.00
费
4、住房公积金 0.00 250,574.00 250,574.00 0.00
5、工会经费和职工教
9,604,281.97 550,068.49 469,293.49 9,685,056.97
育经费
合计 11,864,482.69 15,324,036.29 16,878,143.14 10,310,375.84
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 1,004,112.00 1,004,112.00 0.00
2、失业保险费 0.00 41,176.64 41,176.64 0.00
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 1,045,288.64 1,045,288.64 0.00
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,810,895.46 998,302.07
消费税 0.00 0.00
企业所得税 0.00 40.19
个人所得税 4,900.79 50,351.02
城市维护建设税 73,608.43 17,444.95
房产税 878,936.44 868,107.19
土地使用税 370,625.11 385,205.86
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昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
印花税 5,670.67 6,114.47
车船使用税 3,000.00 3,000.00
教育费附加 32,012.19 7,865.64
地方教育费附加 20,795.36 4,697.67
环保税 383.68 547.70
合计 3,200,828.13 2,341,676.76
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 179,261.22 179,261.22
合计 179,261.22 179,261.22
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
税项 79,028.76 102,540.18
合计 79,028.76 102,540.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
95
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,014,287.28 983,629.62
减：重分类至一年内到期的非流动负
-179,261.22 -179,261.22
债
合计 835,026.06 804,368.40
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
96
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
97
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 39,491,590.04 0.00 11,311,130.86 28,180,459.18
合计 39,491,590.04 11,311,130.86 28,180,459.18
其他说明：
涉及政府补助的递延收益：
本年
本年 计入 与资产
新增 营业 本年计入其他 相关与
项 目 年初余额 其他变动 年末余额
补助 外收 收益金额 收益相
金额 入金 关
额
2013 年省级工业跨 与资产
495,832.93 25,000.02 470,832.91
越发展专项资金 相关
2014 年省战略性新
2,445,887.6 与资产
兴产业发展专项资 2,575,757.76 129,870.12
4 相关
金
2015 年云南省战略
1,046,296.2 与资产
性新兴产业发展资 1,101,851.78 55,555.56
2 相关
金
2015 年战略性新兴
2,615,740.5 与资产
产业区域集聚发展 2,754,629.45 138,888.90
5 相关
资金
4,943,720.0 与资产
产业振兴与改造 5,206,220.00 262,500.00
0 相关
省级战略性新兴产 1,177,082.9 与资产
1,239,582.93 62,500.02
业发展专项资金 1 相关
省战略性新兴产业
2,118,750.0 与资产
领军企业培育对象 2,231,250.00 112,500.00
0 相关
资金
西山区工业经济、
与资产
非公经济（中小企 74,375.00 3,750.00 70,625.00
相关
业）专项资金
新型工业化发展专 与资产
396,667.07 19,999.98 376,667.09
项资金 相关
注射用冻干粉针剂 5,133,333.1 与资产
5,533,333.21 400,000.02
智能制造 9 相关
2019 年中药饮片发 1,755,588.0 与资产
1,755,588.02
展专项资金 2 相关
2020 年云南省生物
医药产业发展专项
1,646,926.1 与资产
资金注射用比伐芦 1,646,926.13
3 相关
定仿制及一致性评
价项目
2020 年昆明市国际
对外合作基地龙津 与收益
500,000.00 500,000.00
康佑生物医药研发 相关
中心
2021-2023 年省科
技厅治疗心脑血管
与收益
疾病化学仿制药替 200,000.00 200,000.00
相关
格瑞洛分散片仿制
药研发经费
科技创新中心项目 与收益
200,000.00 200,000.00
资金 相关
98
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
云南省高端仿制药
研发创新平台建设 与资产
10,000,000.00 -10,000,000.00
及产业化应用示范 相关
项目
2022 年昆明市技术
与资产
改造及创新平台建 348,500.00 348,500.00
相关
设补助资金
云南省科学技术厅
奥美沙坦酯氨氯地 与资产
950,000.00 950,000.00
平片完成临床试验 相关
费用
企业技术改造项目 与资产
218,352.19 10,077.78 208,274.41
补助资金 相关
与资产
加工项目补助资金 550,079.29 25,194.48 524,884.81
相关
灯盏花加工项目建 1,447,350.3 与资产
1,512,644.28 65,293.98
设奖励补助金 0 相关
28,180,459.
合 计 39,491,590.04 1,311,130.86 -10,000,000.00
18
本期因云南省高端仿制药研发创新平台建设及产业化应用示范项目终止，全额退回财政科技经费 1000 万元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
400,500,00 400,500,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
99
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,992,611.73 50,992,611.73
合计 50,992,611.73 50,992,611.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 60,394,337.07 131,335,788.18
调整后期初未分配利润 60,394,337.07 131,335,788.18
加：本期归属于母公司所有者的净利
-4,223,997.88 -70,941,451.11
润
期末未分配利润 56,170,339.19 60,394,337.07
100
昆明龙津药业股份有限公司 2024 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,989,207.70 11,008,325.10 43,634,125.75 13,217,116.51
其他业务 428,571.43 0.00
合计 39,417,779.13 11,008,325.10 43,634,125.75 13,217,116.51
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
中药冻干粉针剂 32,750,074.08 5,519,297.79 32,750,074.08 5,519,297.79
化学药冻干粉针剂 419,445.60 119,147.45 419,445.60 119,147.45
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 33,169,519.68 5,638,445.24 33,169,519.68 5,638,445.24
与履约义务相关的信息：
项目 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 公司承担的预 公司提供的质
101
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的时间 款 商品的性质 任人 期将退还给客 量保证类型及
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 241,523.09 373,410.95
教育费附加 173,372.52 266,715.74
房产税 708,071.27 680,298.02
土地使用税 370,625.11 356,044.36
车船使用税 13,980.00 27,660.00
印花税 19,950.23 16,070.34
环保税 760.45 -394.89
合计 1,528,282.67 1,719,804.52
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 2,044,785.19 2,091,145.21
差旅费 109,828.00 338,693.61
工资薪酬 5,637,572.68 4,610,747.24
折旧与摊销 3,863,513.78 4,494,468.03
保险费 754,082.83 576,829.47
车辆费用 38,943.81 103,973.04
业务招待费 63,540.18 68,859.36
其他 82,891.29 2,366,662.43
合计 12,595,157.76 14,651,378.39
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 20,515,340.45 25,774,970.59
102
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工资薪酬 3,085,337.26 2,698,204.28
合计 23,600,677.71 28,473,174.87
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目 2 2,938.04
项目 4 664,513.28 4,863,383.66
项目 5 140,014.81 2,804,439.22
项目 6 7,021.34 421,344.07
项目 7 4,443,386.73
合计 5,257,874.20 8,089,166.95
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 127,961.39
减：利息收入 419,276.89 743,983.85
利息净支出 -291,315.50 -743,983.85
汇兑损失 0.00
减：汇兑收益 0.00
汇兑净损失 0.00
银行手续费 10,783.92 11,283.72
其他 30,657.66 30,657.66
合计 -249,873.92 -702,042.47
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,127,382.20 1,466,130.86
税款手续费返还 738.40 13,870.63
税收优惠 48,982.20 1,377.74
稳岗补助 286.21
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
103
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 362,528.02 24,536.30
其他 4,000,000.00
合计 4,362,528.02 24,536.30
其他说明：
公司于 2019 年 5 月 13 日与牧亚农业及其股东黄兴泉、吴强及余树甲（简称“承诺方”）签订《股权转让及增资扩股协
议》，公司以 1,500.00 万元的价格通过股权转让及增资扩股后持有牧亚农业 51.09%股权。《股权转让及增资扩股协议》
约定：承诺方对牧亚农业 2019 年、2020 年、2021 年（以下简称“业绩承诺期”）归属牧亚农业股东的净利润总额向公
司做出承诺，承诺业绩承诺期的三个年度牧亚农业实现的经审计净利润累计不低于人民币 1,655 万元，就业绩承诺期内
牧亚农业经审计实际净利润总额与承诺净利润总额的差额（简称“业绩差额”）进行现金全额补偿。
截止 2021 年 12 月 31 日，牧亚农业业绩承诺期经审计归属牧亚农业股东的净利润总额为 8,536,184.38 元，牧亚农业经
审计净利润累计总额未达到业绩承诺净利润总额。
由于双方对业绩目标未达成的主要原因没有根本分歧，为促进牧亚农业持续健康发展，妥善处理业绩补偿问题，维护公
司及股东长远利益，双方在五华区人民法院的主持下进行多轮诉前调解，公司认为与承诺方签订《调解协议》及变更业
绩补偿方案具有合理性、必要性。2024 年 4 月，公司与承诺方签订《调解协议》，并由昆明市五华区人民法院出具《民
事裁定书》，承诺方向公司支付 400 万元作为本次未完成业绩承诺的补偿金，双方因《股权转让及增资扩股协议》产生
的相关纠纷均已一并解决。
截至本报告披露日，公司已收到《调解协议》约定的全部业绩补偿金，确认公允价值变动损益 400 万元，故增加 2024 年
度利润总额 400 万元。
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -420,000.00 -377,190.07
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,945,365.59 2,859,413.57
益
合计 1,525,365.59 2,482,223.50
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,073,865.65 222,723.77
其他应收款坏账损失 -7,821.55 -69,819.05
合计 -1,081,687.20 152,904.72
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减 -68,667.73
104
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值损失
合计 -68,667.73
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产利得 5,024.91
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的款项 206,498.21 206,498.21
其他 100,000.00
合计 206,498.21 100,000.00 206,498.21
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,709.39 2,709.39
滞纳金 4,507.55 4,507.55
其他 50.00 493.65 50.00
合计 7,266.94 493.65 7,266.94
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,122.74 11,622.44
递延所得税费用 164,088.45 781,511.23
合计 186,211.19 793,133.67
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -7,135,099.00
105
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按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,070,264.85
子公司适用不同税率的影响 -559,937.16
调整以前期间所得税的影响 21,059.32
非应税收入的影响 -45,293.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 301,784.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 81,151.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,457,711.90
亏损的影响
所得税费用 186,211.19
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 815,421.00 468,384.28
收到保证金 1,555,809.74 2,659,623.86
利息收入 419,276.89 743,983.85
往来款 1,132,853.63 0.00
收回备用金或暂借款 92,389.64
其他 2,047.96
合计 3,923,361.26 3,966,429.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广、办公等销售费用 23,401,195.63 31,199,326.76
咨询、交通、差旅等管理费用 2,878,327.55 3,020,529.47
支付研发费 3,469,773.66 4,321,352.06
保证金 2,288,418.47 3,777,627.38
往来款 2,618,234.30 19,552,694.29
返还政府补助 10,000,000.00
其他 1,190.88
合计 44,655,949.61 61,872,720.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
106
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项目 本期发生额 上期发生额
收到业绩补偿金 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
107
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1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -7,321,310.19 -18,435,438.11
加：资产减值准备 1,081,687.20 -84,236.99
固定资产折旧、油气资产折
6,687,167.49 14,183,934.56
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 92,188.86 92,188.86
无形资产摊销 1,477,313.72 1,524,135.26
长期待摊费用摊销 97,569.12 100,296.37
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -5,024.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-4,362,528.02 -24,536.30
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
127,961.39
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,525,365.59 -2,482,223.50
列）
递延所得税资产减少（增加以
111,650.92 781,511.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
52,437.54
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-897,709.52 -5,009,968.58
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-5,028,958.60 -4,134,501.97
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-10,346,729.67 -26,404,877.77
以“－”号填列）
其他 -11,311,130.86 -1,311,130.86
经营活动产生的现金流量净额 -31,070,781.12 -41,204,847.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 272,681,819.05 98,731,654.36
减：现金的期初余额 210,737,304.81 191,072,325.81
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 61,944,514.24 -92,340,671.45
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
108
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金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 272,681,819.05 210,737,304.81
其中：库存现金 40,477.55 50,088.55
可随时用于支付的银行存款 272,601,402.83 210,577,060.39
可随时用于支付的其他货币资
39,938.67 110,155.87
金
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 272,681,819.05 210,737,304.81
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
109
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81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
本期简化处理的短期租赁费用为 155,911.69 元；与租赁相关的现金流出总额为 173,000.00 元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
110
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其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋租赁收入 428,571.43 0.00
合计 428,571.43
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,673,210.09 3,241,502.82
物料消耗 472,939.22 2,921,509.24
折旧及摊销 2,161,684.37 2,610,419.65
技术服务费 3,255,658.12 5,379,271.39
其他费用 987,900.24 554,316.54
合计 9,551,392.04 14,707,019.64
其中：费用化研发支出 5,257,874.20 8,089,166.95
资本化研发支出 4,293,517.84 6,617,852.69
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
项目 1 899,300.21 140,014.81 759,285.40
项目 2 34,870.44 34,870.44
项目 3 3,110,427.74 1,390,950.59 136,592.31 4,364,786.02
项目 4 7,131,352.43 7,131,352.43
项目 5 7,021.34 7,021.34
项目 6 10,873,210.73 6,643,717.43 4,443,386.73 13,073,541.43
项目 7 44,673.02 44,673.02
项目 8 452,945.29 452,945.29
项目 9 77,913.72 77,913.72
合计 21,114,990.90 9,551,392.04 5,257,874.20 25,408,508.74
重要的资本化研发项目
111
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预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
112
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
113
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
云南龙津禾
50,000,000 生物技术开
润生物科技 云南昆明 云南昆明 100.00% 设立
.00 发、咨询
有限公司
云南中科龙
42,900,000 研究和实验
津生物科技 云南昆明 云南昆明 80.00% 设立
.00 发展
有限公司
云南牧亚农
6,850,000. 农业种植、 非同一控制
业科技有限 云南昆明 云南昆明 51.09%
00 研究 下合并
公司
云南龙津梵
73,500,000 医药研究及
天生物科技 云南昆明 云南昆明 100.00% 设立
.00 开发
有限公司
南涧龙津生
30,000,000 原料药的生 非同一控制
物科技有限 云南大理 云南大理 100.00%
.00 产及销售 下合并
公司
中药材的种
南涧龙津农
20,000,000 植销售、农 非同一控制
业科技有限 云南大理 云南大理 100.00%
.00 副产品的购 下合并
公司
销
昆明龙津汇
投资合伙企 13,610,000
云南昆明 云南昆明 项目投资 13.33% 设立
业（有限合 .00
伙）
云南龙津康
佑生物医药 97,000,000 药品研发及
云南昆明 云南昆明 38.87% 设立
有限责任公 .00 销售
司
云南龙津睿
达医药技术
7,018,000. 科技推广和
合伙企业 云南昆明 云南昆明 99.57% 设立
00 应用服务业
（有限合
伙）
龙津康泽
8,700,000. 药品销售服
（云南）医 云南昆明 云南昆明 80.32% 设立
00 务
药有限公司
云南龙津康 保健食品及
50,000,000
润生物医药 云南昆明 云南昆明 医疗器械销 38.82% 设立
.00
有限公司 售
云南龙津睿 1,718,000. 云南昆明 云南昆明 投资及咨询 1.04% 设立
115
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智医药技术 00 管理
合伙企业
（有限合
伙）
上海柔以时
41,000,000
生物科技有 上海市 云南昆明 电商及零售 75.61% 外购
.00
限公司
柔以时（云
2,000,000.
南）电子商 云南昆明 云南昆明 电商及零售 75.61% 外购
00
务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
云南牧亚农业科技有
48.91% -255,992.68 1,262,027.54
限公司
云南龙津康佑生物医
62.97% -2,615,172.58 18,654,507.51
药有限责任公司
云南中科龙津生物科
20.00% 80,108.51 1,560,351.28
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
云南
牧亚
6,613 1,220 7,833 4,420 5,255 5,244 1,435 6,679 2,774 3,578
农业 835,0 804,3
,244. ,274. ,518. ,415. ,441. ,765. ,217. ,982. ,141. ,509.
科技 26.06 68.40
11 80 91 55 61 47 00 47 40 80
有限
公司
云南
龙津
康佑
12,85 17,85 30,71 1,667 27,19 15,94 43,14 8,952 9,819
生物 711,7 955,8 867,0
9,138 6,824 5,963 ,596. 8,487 7,427 5,915 ,427. ,497.
医药 19.01 77.88 70.12
.85 .79 .64 89 .93 .71 .64 77 89
有限
责任
公司
云南 8,801 0.00 8,801 1,000 0.00 1,000 8,448 0.00 8,448 1,047 1,047
116
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中科 ,756. ,756. ,000. ,000. ,413. ,413. ,200. ,200.
龙津 43 43 00 00 86 86 00 00
生物
科技
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
云南牧亚 - - - - - -
3,241,702
农业科技 523,395.3 523,395.3 3,534,023 531,369.6 531,369.6 1,833,038
.48
有限公司 7 7 .68 1 1 .22
云南龙津
- - - - - -
康佑生物
4,278,051 4,278,051 13,341,98 3,470,805 3,470,805 4,811,183
医药有限
.00 .00 4.61 .38 .38 .57
责任公司
云南中科
- -
龙津生物 400,542.5 400,542.5 353,342.5
388,892.7 388,892.7 22,851.35
科技有限 7 7 7
2 2
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
117
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
云镶（上海）
计算机领域内
网络科技有限 上海 上海 30.00% 权益法
的技术开发
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
118
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其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
云镶（上海）网络科技有限公司 云镶（上海）网络科技有限公司
流动资产 6,721,357.38 6,863,225.25
非流动资产 206,307.35 990,561.87
资产合计 6,927,664.73 7,853,787.12
流动负债 8,084,994.16 7,510,986.98
非流动负债
负债合计 8,084,994.16 7,510,986.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -1,157,329.43 342,800.14
按持股比例计算的净资产份额 -347,198.83 102,840.04
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 420,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 228,208.04 652,728.14
净利润 -1,500,129.57 -1,257,300.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,500,129.57 -1,257,300.24
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
119
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分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,127,382.20 1,466,130.86
其他说明：
120
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 6 相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司销售业务，一般遵循先款后货与赊销相结合的原则，在选择经销商（客户）时，会了解经销商（客户）的规模与
资金实力、市场资源、运营情况、代理过的品牌、销售网络、销售渠道等方面，只有符合公司要求的经销商（客户）才
能在设定的资信范围内进行赊销，其他经销商（客户）均实行先款后货。公司对赊销全过程严格实行资信管理，即建立
客户资信评价管理体系，按客户性质、预计销售额、经营状况、发展潜力等将其划分为多种类型，每类客户按统一的划
分标准，设置考核资信和红线资信天数，依此确认有效销售及停止开单的期限，事前进行赊销预测与评估。合作过程中
又根据客户的实际采购量、经营规模变化等情况进行动态的资信调整，使给予的赊销额度与其经营实力相匹配，由于本
公司仅与经认可且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。
由于本公司的应收账款客户群广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产
负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五
名客户的款项占 47.36%。
本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附应收账款和附注其他应收款的披露。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等
于这些工具的账面金额。
（2）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司
负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
单位：元
项目 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 5,985,730.83 5,985,730.83
应付账款 8,421,082.18 8,421,082.18
其他应付款 20,927,758.61 20,927,758.61
租赁负债 179,261.22 835,026.06 1,014,278.68
(3)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（a）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。
（b）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止 2024 年 6 月 30 日，本公
司有短期银行借款本金 598 万元。
121
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2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
40,409,593.81 40,409,593.81
产
122
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（4）现金管理产品 40,409,593.81 40,409,593.81
持续以公允价值计量
40,409,593.81 40,409,593.81
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
交易性金融资产期末均为理财产品，公允价值使用金融机构提供的报价或报表日未赎回的本金和未结算的利息作为公允
价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、短期借款、应付票据、应付账
款和其他应付款等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
昆明群星投资有
云南昆明 投资 50,729,600.00 元 39.40% 39.40%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是樊献俄。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注子公司的相关信息。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注重要合营安排或联营企业的基础信息。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宣威龙津生物科技有限责任公司 本公司实际控制人控制的企业
云南三七科技有限公司 董监高关联
云南庭方生物科技有限责任公司 董监高关联
云南创立生物医药集团股份有限公司 董监高关联
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南盘龙云海药品经营有限
出售商品 170,240.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
124
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
租 简化处理的短期 未纳入租赁负债
赁 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方名 资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
称 产 用（如适用） 用）
种 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
类 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
云南创立
办
生物医药 25,198
公 .00
集团股份
室
有限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
高管薪酬 1,770,795.83 2,281,292.79
125
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南创立生物医
预付账款 药集团股份有限 24,505.00
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 云南三七科技有限公司 1,323.00 1,323.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
126
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司无尚未披露的重大未决诉讼及仲裁事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司管理层相关负责人于 2024 年 8 月 1 日签批《关于冷藏库停电对库内储存产品质量影响的风险评估报告》，根据报告
所述事项，预计造成公司损失 100-125 万元。
127
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十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
128
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）控股股东股份质押情况
2023 年 11 月 24 日，控股股东昆明群星投资有限公司与招商银行股份有限公司昆明分行办理以“龙津药业”股票作为质
押标的的流动资金借款业务，将其持有的本公司 5,649,718 股股份办理质押登记；2024 年 4 月 10 日，昆明群星投资有
限公司将其持有的本公司 5,649,718 股股份向招商银行股份有限公司昆明分行办理补充质押。截至报告期末，昆明群星
投资有限公司及其一致行动人所持本公司股份质押合计 11,299,436 股，占其所持本公司股份比例 7.16%，占公司总股本
比例 2.82%。
（2）股票上市交易终止风险
公司 2023 年年度报告披露后，因 2023 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，公司股票交易已被实施退市
风险警示。公司 2024 年年度报告披露后，若无法达到深交所《股票上市规则》规定的撤销股票交易退市风险警示情形，
或触发《股票上市规则》规定的终止股票上市交易情形或强制退市情形，公司股票上市交易可能被终止（退市）。
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,716,421.64 9,591,447.67
1至2年 1,236,312.02 813,992.55
2至3年 793,842.40 247,245.60
3 年以上 771,604.48 547,709.23
3至4年 226,495.10 313,448.23
4至5年 310,848.38 234,261.00
5 年以上 234,261.00
合计 16,518,180.54 11,200,395.05
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 288,580 288,580 288,580 288,580
1.75% 100.00% 0.00 2.58% 100.00% 0.00
账准备 .40 .40 .40 .40
的应收
129
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账款
其
中：
按组合
计提坏
16,229, 2,423,3 13,806, 10,911, 1,297,1 9,614,6
账准备 98.25% 14.93% 97.42% 11.89%
600.14 49.87 250.27 814.65 79.25 35.40
的应收
账款
其
中：
16,518, 2,711,9 13,806, 11,200, 1,585,7 9,614,6
合计 100.00% 100.00%
180.54 30.27 250.27 395.05 59.65 35.40
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 190,621.00 190,621.00 190,621.00 190,621.00 100.00% 预计无法收回
客户 2 52,440.00 52,440.00 52,440.00 52,440.00 100.00% 预计无法收回
客户 3 24,939.40 24,939.40 24,939.40 24,939.40 100.00% 预计无法收回
客户 4 20,580.00 20,580.00 20,580.00 20,580.00 100.00% 预计无法收回
合计 288,580.40 288,580.40 288,580.40 288,580.40
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 13,716,421.64 949,271.09 6.92%
一至二年 1,236,312.02 396,536.33 32.07%
二至三年 793,842.40 594,518.37 74.89%
三年以上 483,024.08 483,024.08 100.00%
合计 16,229,600.14 2,423,349.87
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,297,179.25 1,126,170.62 2,423,349.87
合计 1,297,179.25 1,126,170.62 2,423,349.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
130
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性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 1,488,254.00 1,488,254.00 9.01% 102,987.18
客户 2 1,289,480.00 1,289,480.00 7.81% 89,232.02
客户 3 853,180.00 853,180.00 5.17% 59,040.06
客户 4 826,133.21 826,133.21 5.00% 57,168.42
客户 5 745,200.00 745,200.00 4.51% 51,567.84
合计 5,202,247.21 5,202,247.21 31.50% 359,995.52
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,370,688.72 482,097.50
合计 2,370,688.72 482,097.50
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
131
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3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
132
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 33,341,086.90 31,093,123.45
保证金 404,550.00 534,550.00
备用金 39,977.24 3,450.00
合计 33,785,614.14 31,631,123.45
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 33,381,064.14 31,096,573.45
1至2年 530,000.00
2至3年 400,000.00
3 年以上 4,550.00 4,550.00
4至5年 4,550.00
5 年以上 4,550.00
合计 33,785,614.14 31,631,123.45
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3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
33,341, 31,328, 2,012,6 31,093, 31,093,
计提坏 93.96% 100.00% 0.00
086.90 421.15 65.75 123.45 123.45
账准备
其
中：
按组合
444,527 86,504. 358,022 538,000 55,902. 482,097
计提坏 19.46% 10.39%
.24 27 .97 .00 50 .50
账准备
其
中：
33,785, 31,414, 2,370,6 31,631, 31,149, 482,097
合计
614.14 925.42 88.72 123.45 025.95 .50
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 31,093,123.45 31,093,123.45 31,328,421.15 31,328,421.15 100.00% 预计无法收回
客户 2 2,012,665.75 预计可收回
合计 31,093,123.45 31,093,123.45 33,341,086.90 31,328,421.15
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 31,149,025.95 31,149,025.95
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 265,899.47 265,899.47
2024 年 6 月 30 日余
31,414,925.42 31,414,925.42
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
134
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计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账准备 55,902.50 30,601.77 86,504.27
单项计提坏账准备的
31,093,123.45 235,297.70 31,328,421.15
其他应收账款
合计 31,149,025.95 265,899.47 31,414,925.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 往来款 31,328,421.15 1 年以内 92.73% 31,328,421.15
单位 2 往来款 2,012,665.75 1 年以内 5.96%
单位 3 保证金 400,000.00 2-3 年 1.18% 80,000.00
个人 1 备用金 10,000.00 1 年以内 0.03% 500.00
单位 4 保证金 4,550.00 5 年以上 0.01% 4,550.00
合计 33,755,636.90 99.91% 31,413,471.15
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
180,775,364. 78,134,183.1 102,641,180. 180,775,364. 78,134,183.1 102,641,180.
对子公司投资
12 7 95 12 7 95
135
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对联营、合营 19,343,779.9 19,343,779.9 19,763,779.9 19,343,779.9
0.00 420,000.00
企业投资 1 1 1 1
200,119,144. 97,477,963.0 102,641,180. 200,539,144. 97,477,963.0 103,061,180.
合计
03 8 95 03 8 95
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
云南龙津
禾润生物 14,044,89 955,107.5 14,044,89 955,107.5
科技有限 2.49 1 2.49 1
公司
云南中科
龙津生物 5,920,971 28,399,02 5,920,971 28,399,02
科技有限 .09 8.91 .09 8.91
公司
云南牧亚
321,731.4 12,216,33 321,731.4 12,216,33
农业科技
4 2.68 4 2.68
有限公司
云南龙津
梵天生物 73,500,00 73,500,00
科技有限 0.00 0.00
公司
南涧龙津
31,769,80 31,769,80
生物科技 0.00 0.00
0.00 0.00
有限公司
南涧龙津
8,853,585 4,793,914 8,853,585 4,793,914
农业科技
.93 .07 .93 .07
有限公司
102,641,1 78,134,18 102,641,1 78,134,18
合计
80.95 3.17 80.95 3.17
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
云镶
（上
19,34 - 19,34
海） 420,0
3,779 420,0 0.00 3,779
网络 00.00
.91 00.00 .91
科技
有限
136
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公司
19,34 - 19,34
420,0
小计 3,779 420,0 3,779
00.00
.91 00.00 .91
19,34 - 19,34
420,0
合计 3,779 420,0 0.00 3,779
00.00
.91 00.00 .91
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,321,236.50 6,978,787.69 43,491,979.70 12,687,265.51
其他业务 796,523.65 346,290.52 631,284.77 613,299.87
合计 34,117,760.15 7,325,078.21 44,123,264.47 13,300,565.38
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
33,169,51 6,678,030 33,169,51 6,678,030
药品
9.68 .95 9.68 .95
33,169,51 6,678,030 33,169,51 6,678,030
合计
9.68 .95 9.68 .95
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
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项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -420,000.00 -377,190.07
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,894,546.68 2,796,350.87
益
合计 1,474,546.68 2,419,160.80
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 5,024.91
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
2,177,102.80
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
362,528.02
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,992,183.65
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 199,231.27
减：所得税影响额 1,151,788.08
少数股东权益影响额（税后） 387,715.19
合计 7,196,567.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.83% -0.0105 -0.0105
利润
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扣除非经常性损益后归属于
-2.24% -0.0285 -0.0285
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
昆明龙津药业股份有限公司董事会
二〇二四年八月二十七日
139