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审计报告
大华审字[2019]007634 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
南兴装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-83
审 计 报 告
大华审字[2019]007634号
南兴装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南兴装备股份有限公司(以下简称南兴公司)财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了南兴公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于南兴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大华审字[2019]007634 号审计报告
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认；
2.应收账款坏账准备。
（一）收入确认
1.事项描述
如附注“四、（二十五）收入”、“六、注释 33 营业收入和营业成
本”所述，南兴公司机器设备主要采用经销和直销相结合的方式进行
销售，2018 年度，经销模式下的营业收入为 75,290.06 万元，占营业
收入总额的 66.87%，相关信息披露详见财务报表附注六、注释 33 中
所述。南兴公司与经销商之间的合作模式为买断式销售，在买断模
式下，由于公司对经销商控制程度的不同，是否可能通过经销商囤
积不合理存货，从而使公司提前确认甚至虚增收入。在经销商模式
下，收入确认存在重大错报的固有风险，为此我们确定收入确认为
关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并
测试其执行情况；
（2）我们获取了公司与经销商签订的经销协议，协议中明确约
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大华审字[2019]007634 号审计报告
定了合作方式、合同有效期限、供货与结算方式、双方的权利和义
务、经销商跨区销售的罚则、售后服务、保密原则、通知方式及其
他事项；
（3）通过公开渠道查询主要经销商客户的工商资料，询问公司
相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过了解经销
商的变动情况，了解双方的合同执行情况等，是否存在货物虽存放
于经销商但产品仍由公司控制的情况；
（4）我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，
确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（5）对部分主要经销客户进行访谈；
（6）结合收入审计的其他程序确认当期收入的真实性及完整性，
如 1）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本实施截止测
试，复核公司收入确认是否记录在正确的会计期间；2）向主要客户
函证款项余额及当期销售额。
基于已执行的审计工作，我们认为，南兴公司管理层在收入确
认中采用的判断和方法是可接受的。
（二）应收账款坏账准备
如附注“四、（十）应收款项”、“六、注释 3 应收票据及应收账
款”所述，公司期末应收账款余额 192,425,895.97 元，坏账准备余额
15,646,445.71 元，应收账款余额及应收账款净额较上期期末分别增长
201.40%、215.55%，增长幅度大幅高于收入增长幅度，由于应收账款
减值准备的计提涉及管理层的判断和估计，且结果对财务报表影响
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大华审字[2019]007634 号审计报告
重大，为此我们将应收账款减值准备确认为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对应收账款减值准备实施的主要审计程序包括：
（1）复核管理层有关应收账款坏账准备计提政策的合理性和一
致性；
（2）按行业、销售模式、客户等多维度了解公司收入确认、收
款账期或信用额度，总体分析应收账款大幅增长的合理性；
（3）对金额重大的应收账款余额，执行了函证程序，未回函的，
执行替代程序。同时抽查合同约定的账期或信用额度，了解是否已
大幅超账期或超信用额度未付款；
（4）对部分应收账款余额较大的客户进行访谈；
（5）选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确
性，并按坏账计提政策重新进行了计算；
（6）选取金额重大的应收账款，独立测试了其可收回性，我们
在评估应收款项的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括访
谈了客户相关管理人员，获取了管理人员对应收款项可收回性的分
析和解释，检查客户的工商资料等；
（7）检查期后回款情况，评价应收账款减值准备计提的合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，南兴公司管理层在应收账
款坏账准备中采用的判断和估计是合理的。
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大华审字[2019]007634 号审计报告
四、其他信息
南兴公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
南兴公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，南兴公司管理层负责评估南兴公司的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算南兴公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督南兴公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
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大华审字[2019]007634 号审计报告
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对南兴公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致南兴公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就南兴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
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大华审字[2019]007634 号审计报告
团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报
表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：
二〇一九年四月二十六日
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南兴装备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
南兴装备股份有限公司
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
南兴装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为东莞市南兴木工机械有限
公司,于 2011 年 2 月经东莞市工商行政管理局变更登记为股份有限公司。公司于 2015 年 5 月
27 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91441900617769290H 的营业执照。
经过历年的增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 13,138.105 万
股，注册资本为 13,138.105 万元，注册地址：广东省东莞市厚街镇科技工业园南兴路，总部
地址：广东省东莞市厚街镇科技工业园南兴路，实际控制人为林旺南、詹谏醒夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
南兴公司是一家集研发、设计、生产和销售于一体的板式家具生产线成套设备专业供
应商。公司生产的产品主要包括加工中心、自动封边机、数控裁板锯、多排多轴钻、精密
推台锯五大系列及其他板式家具机械，以及为客户提供板式家具整体解决方案，使家具企
业实现自动化、智能化生产。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围参见“附注八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
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南兴装备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
财务报表附注 第 2 页
南兴装备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法
核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价
值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日
当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
财务报表附注 第 3 页
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2018 年度
财务报表附注
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
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南兴装备股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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财务报表附注
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
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2018 年度
财务报表附注
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利
率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
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将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
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于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并组合 不计提坏账准备 合并范围内各公司之间的应收款项
包括除已单独计提减值准备及上述组合之外的应收款项，南
账龄组合 账龄分析法 兴公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
4．其他计提方法说明
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
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发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
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本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子及办公设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-25 5 3.80-19.00
专用设备 年限平均法 3-8 5 11.88-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十六)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
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调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、管理软件、软件著作权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 剩余使用年限 土地使用权证
管理软件 5
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项目 预计使用寿命 依据
软件著作权 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
简易建筑设施 5
厚街厂不锈钢工程、零星工程 3
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日根据企业实际撰写使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
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4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
财务报表附注 第 28 页
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（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
具体收入确认方法：
（1）国内经销：根据合同，公司向经销客户发货后，合同约定后续通常的销售安装及
售后服务由经销商负责，同时，历史经验表明，公司产品未发生过重大的安装调试不合格、
重大质量纠纷或金额重大的退货。结合会计准则及公司实际情况，当下列条件同时满足时，
确认销售收入。①公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和
金额，收入能够可靠的计量；②公司按照合同或订单发货至双方约定的交货地点，开具发票，
完成销售合同约定的义务，产品所有权上的主要风险和报酬已转移；③公司对售出产品既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制。④公司已收讫货款或预计
可以收回货款；⑤销售产品的成本可以可靠的计量。
（2）国内直营：1）需要公司安装的产品，根据合同，公司承担安装调试义务，安装调
试后，确认收入；2）无需安装的产品，公司己根据合同约定将产品交付给客户，且产品销
售收入金额己确定，己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
（3）直接出口：发出商品，海关报关当月确认收入。
2．技术服务收入确认
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本公司提供的技术服务为互联网数据中心业务(Internet Data Center)简称 IDC，指公司利用
已有的互联网通信线路、带宽资源，建立或租用标准化的电信专业级机房环境，为企业、政
府提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。
IDC 业务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得款项可以可靠地计量的
证据时，确认服务收入。
具体收入确认方法：合同约定收取固定租用费的，根据合同约定，按月确认收入；合同
约定按实际业务量计量的，在同时符合以下条件时确认收入：①相关服务己提供：②与服务
计费相关的计算依据经客户确认：③预计与收入相关的款项可以收回。
(二十六)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内
摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十)回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面
值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
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公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公
积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分
配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
(三十一)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十三)财务报表列报项目变更说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项
目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表
格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到
的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生
的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期
间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日经
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 重列后金额
应收票据 4,625,167.00 -4,625,167.00 -
应收账款 56,022,907.73 -56,022,907.73 -
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2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日经
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 重列后金额
应收票据及应收账款 - 60,648,074.73 60,648,074.73
应收利息
应收股利
其他应收款 128,849.00 - 128,849.00
固定资产 400,618,798.69 - 400,618,798.69
固定资产清理
应付票据
应付账款 86,211,285.40 -86,211,285.40 -
应付票据及应付账款 - 86,211,285.40 86,211,285.40
应付利息
应付股利
其他应付款 35,901,968.89 - 35,901,968.89
管理费用 81,184,931.19 -31,776,978.45 49,407,952.74
研发支出 - 31,776,978.45 31,776,978.45
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
商品销售收入 17%、16% 注1
增值税
提供劳务服务 6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 注2
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%
详见以下不同纳税主
企业所得税 实际缴纳的应纳税所得额 25%、15%、16.5%
体所得税税率说明。
注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
注 2：根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》及其《实施细则》有关规定，
南兴公司适用的税率为 5%，子公司广东唯一网络科技有限公司及其子公司适用的税率为 7%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
南兴装备股份有限公司 15%
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南兴装备股份有限公司
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纳税主体名称 所得税税率
无锡南兴装备有限公司 25%
南兴装备（香港）有限公司 16.5%
广东唯一网络科技有限公司 15%
厦门市世纪网通网络服务有限公司 15%
深圳市新生代投资发展有限公司 25%
北京互通光联科技有限公司 25%
唯一网络国际有限公司 16.5%
(二)税收优惠政策及依据
2017 年 11 月 9 日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广
东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号 GR201744004122 的《高新技术企业
证书》，证书有效期 3 年。2017 年度、2018 年度、2019 年度，本公司享受企业所得税税收
优惠政策，企业所得税税率为 15%。
2018 年 11 月 28 日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“关于
公示广东省 2018 第一批拟认定高新技术企业名单的通知”，本公司之子公司广东唯一网络科
技有限公司（以下简称“唯一公司”）通过了高新技术企业认定，《高新技术企业证书》编号
为 GR201844002228，截至本报告日，证书原件尚未下发； 2018 年度，唯一网络享受企业所
得税税收优惠政策，企业所得税税率为 15%。
2016 年 12 月 1 日，公司之孙公司厦门市世纪网通网络服务有限公司经厦门市科学技术
厅、厦门市财政局、厦门市国家税务局厦门市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得
编号为 GR201635100158 的《高新技术企业证书》，证书有效期 3 年。2016 年度、2017 年度
和 2018 年度，厦门市世纪网通网络服务有限公司享受企业所得税税收优惠政策，企业所得
税税率为 15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 54,173.30 5,608.13
银行存款 259,520,879.73 252,710,947.07
其他货币资金 1,959,881.42
合计 261,534,934.45 252,716,555.20
其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注 第 35 页
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其他货币资金主要是银行承兑保证金、银行保函保证金、微信及支付宝余额，其中截至
2018 年 12 月 31 日，银行承兑保证金余额为 1,500,000.00 元，银行保函保证金余额为 401,216.55
元，除此之外，货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、
有潜在回收风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,500,000.00 -
银行保函保证金 401,216.55 -
合计 1,901,216.55 -
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
- 40,128,427.40
金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
其他 - 40,128,427.40
合计 - 40,128,427.40
注释3．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,249,506.30 4,625,167.00
应收账款 176,779,450.26 56,022,907.73
合计 178,028,956.56 60,648,074.73
（一）应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,249,506.30 4,625,167.00
合计 1,249,506.30 4,625,167.00
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2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,988,032.20 -
合计 6,988,032.20 -
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,844,025.79 2.52 4,844,025.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
186,670,829.17 97.01 9,891,378.91 5.30 176,779,450.26
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 186,670,829.17 97.01 9,891,378.91 5.30 176,779,450.26
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
911,041.01 0.47 911,041.01 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 192,425,895.97 100.00 15,646,445.71 8.13 176,779,450.26
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
3,590,225.79 5.63 3,590,225.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
769,322.01 1.20 769,322.01 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 63,845,034.98 100.00 7,822,127.25 12.25 56,022,907.73
2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 2,524,996.79 2,524,996.79 100.00 预计无法收回
第二名 1,253,800.00 1,253,800.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 37 页
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期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第三名 1,065,229.00 1,065,229.00 100.00 预计无法收回
合计 4,844,025.79 4,844,025.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 181,035,968.11 9,051,798.40 5.00
1－2 年 4,670,125.06 467,012.51 10.00
2－3 年 366,000.00 73,200.00 20.00
3－4 年 598,736.00 299,368.00 50.00
合计 186,670,829.17 9,891,378.91 5.30
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
第一名 769,322.01 769,322.01 100.00 预计无法收回
第二名 141,719.00 141,719.00 100.00 预计无法收回
合计 911,041.01 911,041.01
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,824,318.46 元。
4．本报告期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 19,610,809.97 10.19 980,540.50
第二名 17,496,856.00 9.09 874,842.80
第三名 7,287,240.00 3.79 364,362.00
第四名 6,141,677.79 3.19 307,083.89
第五名 6,133,989.20 3.19 306,699.46
合计 56,670,572.96 29.45 2,833,528.65
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
财务报表附注 第 38 页
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,077,394.13 90.81 5,128,826.90 93.08
1至2年 3,942,308.74 9.16 340,848.50 6.19
2至3年 13,066.00 0.03 40,065.00 0.73
合计 43,032,768.87 100.00 5,509,740.40 100.00
2．本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
第一名 11,807,796.60 27.44 一年以内 未到结算期
第二名 4,950,943.40 11.51 一年以内 未到结算期
第三名 3,001,320.00 6.97 一年以内 未到结算期
第四名 2,762,765.09 6.42 一年以内 未到结算期
第五名 2,676,260.00 6.22 一年以内 未到结算期
合计 25,199,085.09 58.56
注释5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,512,191.78 -
其他应收款 12,195,526.97 128,849.00
合计 13,707,718.75 128,849.00
（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
结构性存款收益 1,512,191.78 -
合计 1,512,191.78 -
（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
12,884,063.00 100.00 688,536.03 5.34 12,195,526.97
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 12,884,063.00 100.00 688,536.03 5.34 12,195,526.97
关联方组合
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 12,884,063.00 100.00 688,536.03 5.34 12,195,526.97
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00
关联方组合
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,144,705.20 607,235.25 5.00
1－2 年 665,707.80 66,570.78 10.00
2－3 年 73,650.00 14,730.00 20.00
合计 12,884,063.00 688,536.03 5.34
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 531,465.03 元。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 836,342.00 255,000.00
备用金 64,409.62 -
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 320,979.11 -
代垫款 149,647.68 -
其他 1,282,684.59 30,920.00
股权收购定金 4,230,000.00 -
购买土地诚意金 6,000,000.00 -
合计 12,884,063.00 285,920.00
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
购买土地诚意
第一名 6,000,000.00 1 年以内 46.57 300,000.00
金
第二名 股权收购定金 1,530,000.00 1 年以内 11.88 76,500.00
第三名 股权收购定金 1,350,000.00 1 年以内 10.48 67,500.00
第四名 其他 1,282,684.59 1 年以内 9.96 64,134.23
第五名 股权收购定金 720,000.00 1 年以内 5.59 36,000.00
合计 10,882,684.59 84.48 544,134.23
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,501,056.74 30,501,056.74 35,047,452.18 35,047,452.18
在产品 65,433,612.48 65,433,612.48 88,824,700.07 88,824,700.07
库存商品 76,336,767.54 76,336,767.54 68,072,483.29 68,072,483.29
发出商品 36,089,775.18 36,089,775.18 52,999,159.83 52,999,159.83
合计 208,361,211.94 208,361,211.94 244,943,795.37 244,943,795.37
2．存货跌价准备
公司存货无账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 100,000,000.00 -
增值税留抵扣额 1,187,600.52 9,459,723.53
合计 101,187,600.52 9,459,723.53
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 2,750,000.00 2,750,000.00 - - -
按公允价值计量 - - -
按成本计量 2,750,000.00 2,750,000.00 - - -
合计 2,750,000.00 2,750,000.00 - - -
2．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位 账面余额
被投资单位
持股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市智象科技有限公司 15％ 2,750,000.00 2,750,000.00
合计 2,750,000.00 2,750,000.00
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市智象科技有限公司
合计
注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
增加投资 减少投资
投资损益 调整
合营企业
广东志享信息科技有限公司 12,157,641.77 758,038.81
合计 12,157,641.77 758,038.81
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
益变动 利或利润 准备
合营企业
广东志享信息科技有限公司 12,915,680.58
合计 12,915,680.58
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 441,889,770.84 400,618,798.69
合计 441,889,770.84 400,618,798.69
（一）固定资产
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 专用设备 其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 294,092,189.16 265,473,588.61 9,622,690.07 13,006,706.14 - 21,718,402.43 603,913,576.41
2．本期增加金额 15,016,279.89 10,975,906.33 1,101,987.93 26,326,286.00 24,215,395.89 14,895,075.43 92,530,931.47
企业合并 3,679,499.00 160,000.00 24,655,904.18 16,552,588.30 45,047,991.48
购置 4,693,854.98 941,987.93 1,670,381.82 7,662,807.59 2,431,563.24 17,400,595.56
在建工程转入 11,336,780.89 6,282,051.35 12,463,512.19 30,082,344.43
3．本期减少金额 - 269,230.77 269,230.77
处置或报废 269,230.77 269,230.77
4．期末余额 309,108,469.05 276,180,264.17 10,724,678.00 39,332,992.14 24,215,395.89 36,613,477.86 696,175,277.11
二. 累计折旧
1．期初余额 28,909,080.61 148,559,498.41 6,557,444.84 10,513,284.97 8,755,468.89 203,294,777.72
2．本期增加金额 9,804,360.36 18,621,915.37 1,042,921.54 8,628,351.30 10,925,337.14 2,124,009.84 51,146,895.55
企业合并 83,333.25 4,478,352.78 6,496,427.45 11,058,113.48
本期计提 9,804,360.36 18,621,915.37 959,588.29 4,149,998.52 4,428,909.69 2,124,009.84 40,088,782.07
3．本期减少金额 - 156,167.00 - - - - 156,167.00
处置或报废 156,167.00 156,167.00
4．期末余额 38,713,440.97 167,025,246.78 7,600,366.38 19,141,636.27 10,925,337.14 10,879,478.73 254,285,506.27
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 专用设备 其他设备 合计
3．本期减少金额
处置或报废
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 270,395,028.08 109,155,017.39 3,124,311.62 20,191,355.87 13,290,058.75 25,733,999.13 441,889,770.84
2．期初账面价值 265,183,108.55 116,914,090.20 3,065,245.23 2,493,421.17 - 12,962,933.54 400,618,798.69
财务报表附注 第 45 页
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2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过无经营租赁租出的固定资产。
5．期末无未办妥产权证书的固定资产。
6．固定资产的其他说明
相关抵押情况详见附注“十一（五）、7”，截止 2018 年 12 月 31 日，该等抵押资产账面
价值为人民币 11,336,780.89 元，于固定资产-房屋及建筑物中列示。
注释11．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,642,909.61 17,601,778.14
合计 13,642,909.61 17,601,778.14
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河田宿舍 1,559,291.13 1,559,291.13
河田厂房 4,230,559.99 4,230,559.99
河田办公楼 10,235,841.19 10,235,841.19
河田围墙工程 319,786.54 319,786.54
河田办公楼会议室 275,181.07 275,181.07
沙田截污管网工程 350,000.00 350,000.00
厚街厂房 1,099,521.72 1,099,521.72
待安装设备 1,362,579.09 1,362,579.09 11,811,927.02 11,811,927.02
合计 13,642,909.61 13,642,909.61 17,601,778.14 17,601,778.14
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
河田办公楼 10,511,022.26 10,511,022.26
待安装设备 11,811,927.02 10,284,250.25 20,733,598.18 1,362,579.09
合计 11,811,927.02 20,795,272.51 20,733,598.18 11,873,601.35
续：
财务报表附注 第 46 页
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工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
河田办公楼 2,000.00 52.56 52.56 自有资金
合计 2,000.00
3．本报告期，在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 软件著作权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 62,797,954.55 5,382,750.38 68,180,704.93
2．本期增加金额 468,189.20 28,279,932.63 28,748,121.83
企业合并 254,827.14 28,279,932.63 28,534,759.77
购置 213,362.06 213,362.06
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 62,797,954.55 5,850,939.58 28,279,932.63 96,928,826.76
二. 累计摊销
1．期初余额 10,164,757.68 4,352,772.10 14,517,529.78
2．本期增加金额 1,376,013.24 397,619.87 7,069,983.16 8,843,616.27
企业合并 76,296.16 7,069,983.16 7,146,279.32
本期计提 1,376,013.24 321,323.71 1,697,336.95
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 11,540,770.92 4,750,391.97 7,069,983.16 23,361,146.05
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 51,257,183.63 1,100,547.61 21,209,949.47 73,567,680.71
2．期初账面价值 52,633,196.87 1,029,978.28 - 53,663,175.15
财务报表附注 第 47 页
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2．无形资产说明
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例是 0。
注释13．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
并购广东唯一网络
585,483,279.45 585,483,279.45
科技有限公司
合计 585,483,279.45 585,483,279.45
2．商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
并购广东唯一网络
科技有限公司
合计
公司于资产负债表日对并购广东唯一网络科技有限公司资产组所形成的商誉进行减值
测试，未见存在应计提商誉减值准备情形。
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于资产负债表日的商誉减值测试范围为并购广东唯一网络科技有限公司形成商誉
相关的资产组或资产组组合，该资产组或资产组组合与购买日资产组或资产组组合一致。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进
行减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现
值。公司管理层编制未来 5 年（预测期）的现金流量预测，并假定超过 5 年财务预算之
后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业
务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变
化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的
行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据
进行分析后调整确定。
可收回金额计算的关键参数如下：
财务报表附注 第 48 页
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关键参数
资产组
预测期 预测期增长率 永续期增长率 毛利率 税前折现率
广东唯一网 管理层根据历史经 管理层根据历史
络科技有限 验及对市场发展的 经验及对市场发
2019-2023 年 0% 15.39%
公司资产组 预测，确定 5 年预 展的预测，确定
测期收入增长率 预算毛利率
5． 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
根据协议，补充义务人承诺广东唯一网络科技有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年
度、2020 年度实际扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润分别不低于
5,500 万元、6,850 万元、8,500 万元、9,700 万元，四年累计承诺净利润不低于 30,550 万元。
如广东唯一网络科技有限公司在业绩承诺期内截至各期期末累计实际净利润达到截至各期
期末累计承诺净利润的，则补偿义务人无需补偿。截至本期期末，广东唯一网络科技有限
公司累计实现的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润高于累计承诺净
利润，已完成承诺业绩。公司对广东唯一网络科技有限公司资产组进行商誉减值测试，相
关商誉未减值。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
简易建筑设施 1,122,847.96 1,988,034.64 611,324.16 2,499,558.44
河田宿舍 1,559,291.13 259,881.86 1,299,409.27
装修费 718,140.65 107,579.19 610,561.46
其他 466,554.53 135,520.06 331,034.47
合计 1,122,847.96 4,732,020.95 1,114,305.27 4,740,563.64
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,323,307.14 2,469,292.17 7,979,198.25 1,196,879.74
政府补助 3,340,150.00 501,022.50 3,769,514.00 565,427.10
股权激励 8,925,767.50 1,338,865.12 2,840,517.33 426,077.60
可抵扣亏损 442,780.17 110,695.04 - -
合计 29,032,004.81 4,419,874.83 14,589,229.58 2,188,384.44
财务报表附注 第 49 页
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2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并可辨认净
25,701,959.46 3,855,293.92 - -
资产增值
无形资产摊销 297,155.53 44,573.33 162,910.80 24,436.62
应收结构性存款收益 1,512,191.78 226,828.77 128,427.40 19,264.11
合计 27,511,306.77 4,126,696.02 291,338.20 43,700.73
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细。
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 11,674.60 -
可抵扣亏损 81,773.62 -
合计 93,448.22 -
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019
2020
2021
2022 859,788.32
2023 81,773.62
合计 941,561.94
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付长期资产相关款项 4,243,115.00 1,040,950.00
合计 4,243,115.00 1,040,950.00
注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证＋抵押借款 - 30,000,000.00
保证借款 35,000,000.00 -
合计 35,000,000.00 30,000,000.00
财务报表附注 第 50 页
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2．短期借款分类的说明：
借款条
贷款单位 到期日 期末余额 年利率 借款合同号
件
兴银粤借字（东莞）
兴业银行股份有限 第 201803270805 号、
2019-3-25、2019-3-26 30,000,000.00 4.5675% 保证
公司东莞分行 兴银粤借字（东莞）
第 201803260832 号
中国银行股份有限
2019-3-27 5,000,000.00 4.7850% 保证 GDK476790120180065
公司东莞分行
合计 35,000,000.00
相关的保证情况详见附注“十一（五）、7”。
注释18．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 1,500,000.00 -
应付账款 118,468,404.00 86,211,285.40
合计 119,968,404.00 86,211,285.40
（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,500,000.00 -
合计 1,500,000.00 -
本期末无已到期未支付的应付票据。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 113,747,224.02 86,211,285.40
应付设备款 1,572,810.65 -
应付工程款 1,516,438.86 -
其他 1,631,930.47 -
合计 118,468,404.00 86,211,285.40
本期末无账龄超过 1 年且金额重要的应付款项。
财务报表附注 第 51 页
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注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 17,595,961.18 42,426,670.70
合计 17,595,961.18 42,426,670.70
2．本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项。
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,764,921.00 127,401,059.51 122,996,829.93 13,169,150.58
离职后福利-设定提存计划 - 10,599,373.60 10,594,324.60 5,049.00
合计 8,764,921.00 138,000,433.11 133,591,154.53 13,174,199.58
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,764,921.00 118,266,704.27 114,173,426.75 12,858,198.52
职工福利费 2,773,811.60 2,773,811.60
社会保险费 2,285,661.10 2,282,769.26 2,891.84
其中：基本医疗保险费 1,560,022.43 1,557,440.43 2,582.00
工伤保险费 377,855.63 377,752.35 103.28
生育保险费 347,783.04 347,576.48 206.56
住房公积金 4,043,677.50 3,739,083.50 304,594.00
工会经费和职工教育经费 31,205.04 27,738.82 3,466.22
合计 8,764,921.00 127,401,059.51 122,996,829.93 13,169,150.58
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,267,367.55 10,262,522.55 4,845.00
失业保险费 332,006.05 331,802.05 204.00
合计 10,599,373.60 10,594,324.60 5,049.00
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 9,761,284.59 3,723,577.55
企业所得税 7,378,155.26 3,837,528.02
财务报表附注 第 52 页
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税费项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 324,310.45 186,178.88
教育费附加 309,414.35 186,178.88
房产税 - 638,632.42
土地使用税 - 89,009.62
其他 117,603.11 55,888.60
合计 17,890,767.76 8,716,993.97
应交税费说明：各项税费计缴标准见本附注五、税项。
注释22．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,843,653.94 35,901,968.89
合计 24,843,653.94 35,901,968.89
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
‘’款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 24,043,232.00 35,649,920.00
往来款 464,163.29 -
代垫款 336,258.65 -
土地使用统筹费 - 252,048.89
合计 24,843,653.94 35,901,968.89
2．本期末无账龄超过 1 年的重要的其他应付款。
注释23．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,983,132.52 -
合计 12,983,132.52 -
相关的保证及抵押情况详见附注“十一（五）、7”。
注释24．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,010,408.23 -
合计 1,010,408.23 -
财务报表附注 第 53 页
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注释25．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证＋抵押借款 3,932,530.15 -
保证借款 54,000,000.00 -
减：一年内到期的长期借款 12,983,132.52 -
合计 44,949,397.63 -
长期借款说明：
贷款单位 到期日 期末余额 年利率 借款条件 借款合同号
中国银行股份有限公
2023-4-10 54,000,000.00 5.225% 保证借款 GDK476790120180066
司东莞分行
中国工商银行股份有 同期银行基准 保证＋抵 2015 营（借）字第 20
2022-12-29 3,932,530.15
限公司厦门市分行 利率上浮 15% 押借款 号至第 23 号
合计 57,932,530.15
相关的保证及抵押情况详见附注“十一（五）、7”。
注释26．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 3,769,514.00 1,200,000.00 1,629,364.00 3,340,150.00 详见表 1
与收益相关政府补助
减：重分类到流动负债
— —
的递延收益
合计 3,769,514.00 1,200,000.00 1,629,364.00 3,340,150.00
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关
1、引进国外先进技术
扩大数控精密推台锯 129,000.00 129,000.00 - 与资产相关
生产
2、省财政支持技改项目
（快速进给全自动电脑
275,000.00 275,000.00 - 与资产相关
数控裁板机生产技改）招
标资金
3、2007 东莞市装备制造
业发展专项资金（扩大多 183,334.00 183,334.00 - 与资产相关
排多轴钻系列产品技改）
4、省财政支持技改项目
500,000.00 300,000.00 200,000.00 与资产相关
（快速进给全自动电脑
财务报表附注 第 54 页
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数控裁板机生产技改）配
套资金
5、2008 东莞市装备制造
262,500.00 150,000.00 112,500.00 与资产相关
业专项技改资助
6、扩大自动封边机系列
210,000.00 120,000.00 90,000.00 与资产相关
技改资助
7、2009 省级企业技术中
心技改调整专项财政资
金补助（提高木工机械的 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关
数字化技术创新能力建
设项目）
8、2009 年-2011 年东莞市
装备制造业发展专项项 696,180.00 116,030.00 580,150.00 与资产相关
目资助资金
9、木工装备开放式专用
数控系统与板式家具柔
913,500.00 126,000.00 787,500.00 与资产相关
性生产装备开发专项项
目资助资金
10、2017 年度第二批自动
化智能化改造项目资助 1,200,000.00 30,000.00 1,170,000.00 与资产相关
资金
合计 3,769,514.00 1,200,000.00 1,629,364.00 3,340,150.00
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 1,629,364.00 元，计入营业外收入 0.00 元。
注释27．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 111,036,000.00 20,390,050.00 -45,000.00 20,345,050.00 131,381,050.00
股本变动情况说明：
1．如附注十六、注释 3 所述，公司向各交易对象发行股份购买的唯一网络股权已完成
工商变更手续，并取得了更新后的企业法人营业执照，股权总金额价值人民币 737,400,000.00
元，其中：用于出资的股权价值为 637,400,000.00 元，扣除发行费用 17,471,877.47 元后，新增
注册资本及股本人民币 20,190,050.00 元，其余 599,738,072.53 元计入资本公积（股本溢价），
该事项业经江苏公证天业会计师事务所出具的苏公 W[2018]B038 号的验资报告验证。
2．如附注十二所述，公司以 2018 年 5 月 7 日为授予日，向 24 名激励对象授予预留限
制性股票 20 万股，授予价格为每股 17.59 元，合计收到激励对象限制性股票认购款 3,518,000.00
财务报表附注 第 55 页
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元，其中 200,000.00 元计入股本，溢价 3,318,000.00 元计入资本公积（股本溢价），该出资业
经大华会计师事务所出具的大华验字【2018】000416 号的验资报告验证。
3．如附注十二所述，公司对已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计 4.5 万股进行
回购注销，回购价格为每股 21.012 元，回购总金额为 945,540.00 元，其中 45,000.00 元冲减股
本，溢价 900,540.00 元冲减资本公积（股本溢价）；该出资业经大华会计师事务所出具的大
华验字【2018】000712 号的验资报告验证。
注释28．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 2,462,400.00 2,462,400.00 -
合计 - 2,462,400.00 2,462,400.00 -
专项储备情况说明：根据财企【2012】16 号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》的通知”，公司于 2012 年开始计提安全生产费用。
注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 336,827,419.63 613,265,856.53 900,540.00 949,192,736.16
其他资本公积 50,281,048.16 16,295,034.19 10,209,784.00 56,366,298.35
合计 387,108,467.79 629,560,890.72 11,110,324.00 1,005,559,034.51
资本公积的说明：
1．资本溢价（股本溢价）本期变动情况：其一、具体参考财务报表附注六、注释 27 之
说明；其二，首次授予的限制性股票 40％部分限售期已届满并解锁，已确认的成本费用及
其他资本公积金额为 10,209,784.00 元，从其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）。
2．其他资本公积本期变动情况：本期增加的其他资本公积系在等待期内限制性股票按
授予日的公允价值与授予价格之间的差额进行分摊的成本与费用；减少如上述第 1 点、其二
之说明。
注释30．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少注册资本回购 932,400.00 -932,400.00
限制性股份支付 35,649,920.00 3,518,000.00 14,192,288.00 24,975,632.00
合计 35,649,920.00 3,518,000.00 15,124,688.00 24,043,232.00
财务报表附注 第 56 页
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库存股情况说明：
1、如附注六、注释 27.2 所述，公司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计
算确定的金额增加负债及库存股 3,518,000.00 元；
2、如附注六、注释 27.3 所述，公司回购限制性股票并注销股份 45,000 股，同时就减少
回购义务冲减负债及库存股 932,400.00 元；
3、根据公司 2018 年 5 月 18 日召开的 2017 年度股东大会审议通过的 2017 年度利润分配
方案，以总股本 111,036,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 3.00 元，公司限
制性股票 1,696,000 股获取分红，相应减少回购义务冲减负债及库存股 508,800.00 元；
4、首次授予的限制性股票 40％部分限售期已届满并解锁，相应减少回购义务冲减负债
及库存股 13,683,488.00 元。
注释31．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,330,949.75 11,290,973.55 54,621,923.30
合计 43,330,949.75 11,290,973.55 54,621,923.30
注释32．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 368,110,547.78 281,674,684.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 368,110,547.78 281,674,684.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,595,744.85 108,188,737.48
减：提取法定盈余公积 11,290,973.55 10,818,873.75
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,310,800.00 10,934,000.00
转为股本的普通股股利
对股东的其他分配
其他利润分配
财务报表附注 第 57 页
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项目 本期金额 上期金额
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划变动额
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 487,104,519.08 368,110,547.78
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,119,983,636.94 789,846,902.13 776,302,081.22 557,227,165.79
其他业务 5,884,112.63 -- 4,877,853.03 -
合计 1,125,867,749.57 789,846,902.13 781,179,934.25 557,227,165.79
2．主营业务按销售模式及产品类别列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
经销业务 752,900,628.67 545,033,628.81 633,722,967.28 464,872,137.42
其中：机械设备 752,900,628.67 545,033,628.81 633,722,967.28 464,872,137.42
IDC
直销业务 372,967,120.90 244,813,273.32 147,456,966.97 92,355,028.37
其中：机械设备 133,377,443.40 100,672,679.20 147,456,966.97 92,355,028.37
IDC 233,705,564.87 144,140,594.12
合计 1,125,867,749.57 789,846,902.13 781,179,934.25 557,227,165.79
注释34．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 2,139,317.03 1,555,172.91
教育费附加（含地方教育费附加） 2,068,032.10 1,555,172.92
房产税 2,949,776.80 1,277,264.85
土地使用税 362,213.50 362,213.50
印花税 991,554.81 387,625.00
其他 213,453.10 -
合计 8,724,347.34 5,137,449.18
税费计缴标准见本附注五、税项。
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注释35．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
展览费 2,813,540.90 3,949,731.73
职工薪酬福利 14,027,166.09 6,756,063.00
售后服务费 2,185,188.36 1,987,875.34
广告费 3,183,259.29 1,019,020.27
运输费 2,699,171.32 3,589,533.21
差旅费 3,571,131.02 2,281,973.50
业务招待费 1,100,908.29 -
其他 262,346.22 46,705.70
合计 29,842,711.49 19,630,902.75
注释36．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 35,877,720.83 25,973,471.30
办公费 1,342,861.02 1,459,706.30
车辆费 1,314,861.60 1,141,400.96
招待费 1,880,054.93 1,248,419.84
折旧 5,564,809.50 3,604,539.71
无形资产摊销 1,628,511.65 1,668,044.15
咨询服务费 4,621,773.13 7,143,305.68
水电费 1,567,370.76 799,200.16
差旅费 1,799,739.71 640,993.16
限制性股权激励费用 16,295,034.19 2,840,517.33
其他 4,850,318.09 2,888,354.15
合计 76,743,055.41 49,407,952.74
注释37．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 28,503,642.30 20,241,416.72
人工费用 14,171,392.92 10,757,081.00
其他 1,748,137.49 778,480.73
合计 44,423,172.71 31,776,978.45
财务报表附注 第 59 页
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2018 年度
财务报表附注
注释38．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,102,823.68 1,556,783.99
减：利息收入 869,991.36 1,150,394.51
汇兑损益 17,341.74 -
银行手续费及其他 78,226.41 45,323.56
合计 3,293,716.99 451,713.04
注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,269,230.74 2,466,609.04
合计 5,269,230.74 2,466,609.04
注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,297,586.93 7,803,510.00
合计 12,297,586.93 7,803,510.00
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
递延收益摊销 1,629,364.00 1,684,030.00 与资产相关
2015 年度东莞市工业攻关（数控一代）项目资助资金 560,000.00 - 与收益相关
2017 年度东莞市首台（套）重点技术装备项目资助资金 2,333,400.00 - 与收益相关
2017 年度东莞市首台（套）重点技术装备项目（倍增部分）
2,333,400.00 与收益相关
资助资金
2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第一批）
1,136,730.00 - 与收益相关
资助资金
2018 年度广东省科学技术奖励资金 100,000.00 - 与收益相关
2018 年度第一批专利申请资助金 78,000.00 - 与收益相关
2018 年度东莞市经济和信息化专项资金服务型制造专题两
1,045,000.00 - 与收益相关
化融合应用第一批项目资助资金
2018 年度东莞市“倍增计划”试点企业服务包奖励及骨干人
434,382.00 - 与收益相关
才子女入读民办中小学补助（第一批）资助资金
2018 年度东莞市标准化战略项目资助资金 89,233.00 - 与收益相关
2018 年度厚街镇创新驱动发展专项资金 320,360.00 - 与收益相关
2017 年厚街镇创新驱动发展项目获得市科学技术奖一等奖
100,000.00 - 与收益相关
资助资金
2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第二批）
201,370.00 - 与收益相关
资助资金
财务报表附注 第 60 页
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2018 年度
财务报表附注
2018 年东莞市鼓励和支持“倍增计划”企业兼并重组项目资
184,400.00 - 与收益相关
助计划-印花税资助资金
2018 年度代扣代缴个人所得税返回的 2%三代手续费 374,815.65 - 与收益相关
2018 年度制造业人工成本资助资金 1,000.00 - 与收益相关
2018 年度就业失业监测补贴 1,000.00 - 与收益相关
东莞市经济和信息化局信息化专业认证领域项收入 250,000.00 - 与收益相关
东莞市经济和信息化局两化融合倍增企业补助 250,000.00 - 与收益相关
科技局研发加计扣除第一笔补贴 238,700.00 - 与收益相关
东莞市财政国库支付中心东莞市商务局２０１８年第二批
100,000.00 - 与收益相关
电子商务企业补助
厦门就业管理中心应届生补贴 13,012.50 - 与收益相关
稳岗补贴 11,473.28 - 与收益相关
生育津贴 7,866.13 - 与收益相关
南城街道科技创新专项资金 6,865.00 - 与收益相关
本地劳务补贴收入 5,915.37 - 与收益相关
2014 年广东省科技技术奖奖励资金 - 100,000.00 与收益相关
2016 年东莞市政府质量奖鼓励奖奖金 - 500,000.00 与收益相关
2016 年度企业研究开发省级财政补助项目资金 - 875,400.00 与收益相关
2016 年度东莞市首台（套）重点技术装备项目资助计划 - 3,203,400.00 与收益相关
东莞市科学技术局专利促进专项资金 2017 年第一批专利申
- 41,000.00 与收益相关
请资助
东莞财政局厚街分局 2014 年企业研发经费投入奖励资金 - 3,000.00 与收益相关
2016 年度东莞市科学技术奖励项目资金 - 200,000.00 与收益相关
2017 年度东莞市企业研发投入后补助项目资金 - 64,040.00 与收益相关
2017 年专利申请资助项目倍增计划试点企业奖励资助资金 - 38,000.00 与收益相关
2017 年度东莞市企业研发投入后补助项目资金 - 64,040.00 与收益相关
2016 年度第三批东莞市“机器换人”应用项目资金（倍增部
491,300.00 982,600.00 与收益相关
分）拨付
2017 年度东莞市第二批专利申请资助项目资金 - 48,000.00 与收益相关
合计 12,297,586.93 7,803,510.00
注释41．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 1,200,000.00 30,000.00 详见附注六、注释 26
计入其他收益的政府补助 12,297,586.93 12,297,586.93 详见附注六、注释 40
冲减成本费用的政府补助 494,200.00 494,200.00 详见本注释 2
减：退回的政府补助 - -
合计 13,991,786.93 12,791,786.93
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
2．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
2016 年第二季度科技金融产业三融合
贷款贴息 - 203,014.00 财务费用
贷款贴息
2018 年度东莞市鼓励和支持“倍增计
贷款贴息 494,200.00 - 财务费用
划”企业兼并重组项目贷款贴息
合计 494,200.00 203,014.00
注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 8,262,583.37 1,996,279.11
权益法核算的长期股权投资收益 758,038.81 -
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
914,794.52
期间的投资收益
合计 9,020,622.18 2,911,073.63
注释43．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产
- -273,065.75
生的公允价值变动损益
合计 - -273,065.75
注释44．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 - 331,500.00
其他 24,058.86 - 24,058.86
合计 24,058.86 331,500.00 24,058.86
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 686,012.00 1,024,247.50 686,012.00
滞纳金 70,027.46 - 70,027.46
非流动资产毁损报废损失 48,425.49 - 48,425.49
其他 1,372.08 1,574.35 1,372.08
合计 805,837.03 1,025,821.85 805,837.03
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,282,429.73 17,139,385.54
递延所得税费用 -2,617,130.88 -499,763.73
合计 24,665,298.85 16,639,621.81
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 188,261,043.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,239,156.56
子公司适用不同税率的影响 15,652.55
调整以前期间所得税的影响 869,709.71
非应税收入的影响 -113,705.82
不可抵扣的成本、费用和损失影响 770,379.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,362.06
研发加计扣除的影响 -5,139,255.26
所得税费用 24,665,298.85
注释47．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 12,362,422.93 6,653,994.00
利息收入 869,991.36 1,150,394.51
其他 5,299,625.01 -
合计 18,532,039.30 7,804,388.51
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用及研发费用 40,777,783.83 35,039,833.98
往来款 5,216,424.06 -
其他 822,504.23 1,071,145.41
合计 46,816,712.12 36,110,979.39
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品（含结构性存款）本金 1,434,000,000.00 678,000,000.00
银行理财产品（含结构性存款）利息 6,878,818.99 2,911,073.63
合计 1,440,878,818.99 680,911,073.63
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品（含结构性存款）本金 1,459,000,000.00 598,000,000.00
购买土地诚意金 6,000,000.00 -
并购中介费 1,350,000.00 -
合计 1,466,350,000.00 598,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份中介费 18,560,000.00 -
回购股权激励限制性股票 945,540.00 -
合计 19,505,540.00 -
注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 163,595,744.85 108,188,737.48
加：资产减值准备 5,269,230.74 2,466,609.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,088,782.07 28,547,116.89
无形资产摊销 1,697,336.95 1,668,044.15
长期待摊费用摊销 1,114,305.27 380,190.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,425.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,383,764.38 273,065.75
财务费用（收益以“－”号填列） 4,102,823.68 1,556,783.99
投资损失（收益以“－”号填列） -7,636,857.80 -2,911,073.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,594,079.67 -543,464.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 227,701.37 43,700.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,582,583.43 -64,375,811.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,923,828.99 27,223,588.35
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,613,096.45 10,969,252.43
其他（股权激励形成的股份支付） 16,295,034.17 2,840,517.33
经营活动产生的现金流量净额 162,870,340.73 116,327,257.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 259,633,717.90 252,716,555.20
减：现金的期初余额 252,716,555.20 146,516,979.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,917,162.70 106,199,575.85
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 100,000,000.00
其中：广东唯一网络科技有限公司 100,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 29,631,610.49
其中：广东唯一网络科技有限公司 29,631,610.49
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 70,368,389.51
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 259,633,717.90 252,716,555.20
其中：库存现金 54,173.30 5,608.13
可随时用于支付的银行存款 259,520,879.73 252,710,947.07
可随时用于支付的其他货币资金 58,664.87 -
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 259,633,717.90 252,716,555.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 1,901,216.55 银行承兑汇票保证金、银行保函保证金
固定资产 11,336,780.89 银行抵押借款
合计 13,237,997.44
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 126,674.51 330,335.41
其中：美元 36,636.58 6.8632 251,444.18
港币 90,037.93 0.8762 78,891.23
七、合并范围的变更
(一)企业合并
1．本期发生的企业合并
股权
购买日 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取得成 取得 股权取得
购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 本 比例 方式
依据 的收入 的净利润
(%)
完成股
权过户
广东唯
发行股份 手续，
一网络 233,705,564.87 56,817,371.66
2018.4.2 737,400,000.00 100.00 及 2018.4.2 改选董
科技有
支付现金 事会，
限公司
取得控
制权
2018 年 3 月 16 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准南兴装备股份
有限公司向南平唯创众成股权投资合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》（证监
许可【2018】471 号）文件，核准公司通过发行股份及支付现金购买唯一网络 100.00％的股
权；2018 年 4 月 2 日，唯一网络完成了股权过户工商登记变更手续，并取得了东莞市工商行
政管理局核发的营业执照（统一社会信用代码：914419007946478682），同时改选公司董事
会，由本公司实际控制。
2．合并成本及商誉
合并成本 广东唯一网络科技有限公司
现金 100,000,000.00
非现金资产的公允价值
财务报表附注 第 66 页
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合并成本 广东唯一网络科技有限公司
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值 637,400,000.00
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 737,400,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 151,916,720.55
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
585,483,279.45
允价值份额的金额
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
合并成本中，发行股票公允价值 637,400,000.00 元，股票发行价格按定价基准日前 20 个
交易日公司股票交易均价的 90%确定，发行股份数量按标的资产的交易价格减去现金对价后
除以本次购买资产所发行股份的价格计算。
（2）大额商誉形成的主要原因
本期非同一控制下收购广东唯一网络科技有限公司 100%股权，合并对价大于被收购方
可辨认净资产公允价值的金额确认为商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
广东唯一网络科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 30,032,366.63 30,032,366.63
以公允价值计量且其
变动计入当地损益的 15,000,000.00 15,000,000.00
金融资产
应收款项 54,685,324.70 54,685,324.70
预付款项 7,763,033.18 7,763,033.18
其他应收款 1,001,366.55 1,001,366.55
其他流动资产 24,041,726.59 24,041,726.59
可供出售金融资产 2,250,000.00 2,250,000.00
长期股权投资 8,517,641.77 8,517,641.77
固定资产 30,310,379.00 29,354,483.72
在建工程 13,433,856.00 9,754,357.00
无形资产 28,458,463.61 178,530.98
长期待摊费用 255,413.90 255,413.90
递延所得税资产 481,786.52 481,786.52
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财务报表附注
项目 广东唯一网络科技有限公司
减：借款 4,669,879.54 4,669,879.54
应付款项 46,675,654.77 46,675,654.77
预收款项 1,687,442.40 1,687,442.40
应付职工薪酬 1,393,040.61 1,393,040.61
应交税费 5,305,890.87 5,305,890.87
其他应付款 1,710,323.66 1,710,323.66
递延所得税负债 4,937,299.05
净资产 151,916,720.55 123,938,692.68
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 151,916,720.55 123,938,692.68
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：参考中水致远资产评估有限公司以 2018 年 3
月 31 日为评估基准日出具的中水致远评报字【2018】第 010026 号《资产评估报告》。评估
目的：以合并报表为目的所涉及的广东唯一网络科技有限公司的可辨认净资产进行评估；
评估方法：资产基础法。
(二)其他原因的合并范围变动
2018 年 7 月 17 日，公司投资设立的无锡南兴装备有限公司取得无锡市锡山区市场监督
管理局颁发的统一社会信用代码为 91320205MA1WWQL82A 的营业执照，无锡南兴装备有限公
司成为公司的全资子公司，并因此纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
计算机软硬件研发及
广东唯一网络科技
东莞 东莞 销售、互联网借入及相 100.00 企业合并
有限公司
关服务
木材加工机械、金属结
无锡南兴装备有限
无锡 无锡 构件、工业自动控制系 100.00 投资设立
公司
统的生产、销售等
南兴装备（香港）有
香港 香港 —— 100.00 投资设立
限公司
计算机软硬件研发及
厦门市世纪网通网
厦门市 厦门市 销售、互联网借入及相 100.00 企业合并
络服务有限公司
关服务
财务报表附注 第 68 页
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2018 年度
财务报表附注
计算机软硬件研发及
深圳市新生代投资
深圳市 深圳市 销售、互联网借入及相 100.00 企业合并
发展有限公司
关服务
计算机软硬件研发及
北京互通光联科技
北京市 北京市 销售、互联网借入及相 100.00 企业合并
有限公司
关服务
计算机软硬件研发及
唯一网络国际有限
香港 香港 销售、互联网借入及相 100.00 企业合并
公司
关服务
2．重要的非全资子公司
本公司本年度无重要的非全资子公司。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
本年度本公司无重要的合营企业或联营企业。
2．不重要的合营企业/联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 45,930,619.72 -
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 2,799,029.96 -
其他综合收益 -
综合收益总额 2,799,029.96 -
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六、合并
财务报表主要项目注释相关科目。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
（一） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
本公司银行借款较小，财务风险较低。
2．外汇风险
本公司存在出口业务，存在一定的外汇风险。
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
（二） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额，且期末余额较低。
截止 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险主要来自本公司承
担的财务担保，具体详见附注“十一（五）、7 披露的财务担保合同金额。
（三） 流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存在违约风险。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
实业投资、项目
投资、投资管
东莞市南兴实业投资有限公司 东莞 2,580.00 37.58 37.58
理、投资咨询、
股权投资
本公司最终控制方是林旺南、詹谏醒夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本公司的子公司详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营企业详见附注八（二）在合营安排中的权益。
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南平唯创众成股权投资合伙企业(有限合伙) 持股 5%以上的股东
南靖唯壹股权投资合伙企业(有限合伙) 持股 5%以上的股东
东莞市德图实业投资有限公司 同一最终控制方
陈俊岭 股东、董事
詹任宁 股东、董事、总经理
何健伟 副总经理
林旺荣 股东、董事
杨建林 董事、董事会秘书、财务总监
冯敏红 独立董事
高新会 独立董事
姚作为 独立董事
檀福华 监事会主席
林惠芳 监事
周德强 监事
徐世玉 副总经理
樊希良 副总经理
唯一公司董事长、总经理、曾经实际控制人、南平唯创众成
王宇杰 股权投资合伙企业(有限合伙)实际控制人、南靖唯壹股权投资
合伙企业(有限合伙)实际控制人
陈薪薪 王宇杰配偶
广东网堤信息安全技术有限公司 王宇杰控制的企业
广东网宇科技股份有限公司 王宇杰控制的企业
东莞市百塔网络科技有限公司 王宇杰控制的企业
厦门臻云科技有限公司 王宇杰直接持股 60.7%的企业
厦门帝恩思科技股份有限公司 王宇杰控制的企业持股 66.7991%并担任董事长的企业
东莞市影游网络科技有限公司 王宇杰直接持股 65%的企业
广东图居网络科技股份有限公司 王宇杰直接持股 63%并担任董事长的企业
青松智慧（北京）科技有限公司 王宇杰持股 5％以上且担任董事的企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．本公司本年度无购买商品、接受劳务的关联交易。
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
3．本公司本年度销售商品、提供劳务的关联交易。
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门帝恩思科技股份有限公司 IDC 基础服务 442,879.24 -
广东图居网络科技股份有限公司 IDC 基础服务 8,726.42 -
广东网堤信息安全技术有限公司 IDC 基础及增值服务 2,285,473.59 -
合计 2,737,079.25 -
4．本公司本年度无关联托管情况。
5．本公司本年度无关联承包情况。
6．本公司本年度关联租赁情况。
（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
广东网宇科技股份有限公司 办公室 216,675.00 -
陈薪薪 办公室 171,000.00 -
广东志享信息科技有限公司 办公室 6,080.00 -
合计 393,755.00 -
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东志享信息科技有限公司 8,400,000.00 2018/11/23 2019/11/22 否
合计 8,400,000.00
关联担保情况说明：
2018 年 11 月 23 日，广东志享信息科技有限公司向中国农业银行东莞沙田支行申请
3,000.00 万元的银行贷款，贷款期限自 2018 年 11 月 23 至 2019 年 11 月 22 日，唯一网络按照
28％的股权比例为本金人民币 840 万元的融资额度提供连带责任保证担保。
（2）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王宇杰、陈薪薪【注 1】 6,800,000.00 2016-1-26 2022-12-29 否
林旺南、詹谏醒、东莞市德图实业投
10,000,000.00 2018-3-27 2019-3-26 否
资有限公司【注 2】
林旺南、詹谏醒、东莞市德图实业投
20,000,000.00 2018-3-26 2019-3-25 否
资有限公司【注 2】
林旺南、詹谏醒、东莞市南兴实业投
5,000,000.00 2018-3-30 2019-3-27 否
资有限公司【注 3】
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
林旺南、詹谏醒、东莞市南兴实业投
30,000,000.00 2018-4-11 2023-4-10 否
资有限公司【注 4】
林旺南、詹谏醒、东莞市南兴实业投
30,000,000.00 2018-5-18 2023-4-10 否
资有限公司【注 4】
合计 101,800,000.00
关联担保情况说明：
【注 1】2015 年 12 月 30 日，王宇杰、陈薪薪与中国工商银行股份有限公司厦门市分行
营业部签订《保证合同》（合同编号：2015 年营（保）字第 012 号），为世纪网通与该行签
订的合同编号为 2015 营（借）字第 020 号、2015 营（借）字第 021 号、2015 营（借）字第
022 号、2015 营（借）字第 023 号的《借款合同（专用于“软件园三期”项目）》项下的债务
提供连带责任保证。同时世纪网通以厦门软件园三期高速路以北研发区一期工程-A04 号楼
1#研发楼 18 层 1801、1802、1803、1804 单元房产提供抵押担保。
【注 2】2018 年 3 月 27 日，南兴公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订了合同编
号为兴银粤借字（东莞）第 201803270805 号的借款合同，合同约定借款金额 1,000.00 万元，
借款期限自 2018 年 3 月 27 日到 2019 年 3 月 26 日；2018 年 3 月 26 日，南兴公司与兴业银行
股份有限公司东莞分行签订了合同编号为兴银粤借字（东莞）第 201803260832 号的借款合同，
合同约定借款金额 2,000.00 万元，借款期限从 2018 年 3 月 26 日到 2019 年 3 月 25 日；
2018 年 3 月 8 日、2018 年 3 月 16 日，林旺南及詹谏醒、东莞市德图实业投资有限公司
分别与兴业银行股份有限公司东莞分行签订了合同编号为兴银粤个保字（东莞）第
201802271039、兴银粤保字（东莞）第 201802271039 号的《最高额保证合同》，以为上述借
款提供连带责任保证担保；
【注 3】2018 年 3 月 22 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为
GDK476790120180065 的借款合同，合同约定借款金额 10,000.00 万元，实际借款 500.00 万元，
借款期限自 2018 年 3 月 30 日到 2019 年 3 月 27 日；
2018 年 3 月 22 日，东莞市南兴实业投资有限公司、林旺南、詹谏醒分别与中国银行股
份有限公司东莞分行签订了编号为 GBZ476790120180034 号、GBZ476790120180035 号、
GBZ476790120180036 号的《最高额保证合同》，以为上述借款事项提供连带责任保证担保。
【注 4】2018 年 4 月 3 日公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了合同编号为
GDK476790120180066 的借款合同，合同约定借款金额 6,000.00 万元，借款期限 5 年，分两次
提款，其中 3,000.00 万元自 2018 年 4 月 11 日至 2023 年 4 月 10 日，另外 3,000.00 万元自 2018
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
年 5 月 18 日至 2023 年 4 月 10 日；
2018 年 3 月 22 日，东莞市南兴实业投资有限公司、林旺南、詹谏醒分别与中国银行股
份有限公司东莞分行签订了编号为 GBZ476790120180034 号、GBZ476790120180035 号、
GBZ476790120180036 号的《最高额保证合同》，以为上述借款事项提供连带责任保证担保。
8．关联方资金拆借
本公司本年度无关联方资金拆借。
9．关联方资产转让、债务重组情况
本公司本年度无关联方资产转让、债务重组情况。
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬（万元） 292.06 291.32
11．关联方应收应付款项
（1） 本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
厦门帝恩思网络科技有
58,904.30 2,945.22 - -
限公司
广东网堤信息安全技术
1,495,712.21 74,785.61 - -
有限公司
小计 1,554,616.51 77,730.83 - -
预付账款
广东志享信息科技有限
3,001,320.00 - - -
公司
小计 3,001,320.00 - - -
合计 4,555,936.51 77,730.83 - -
（2） 本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
王宇杰 236,371.98 -
陈薪薪 114,000.00 -
合计 350,371.98 -
财务报表附注 第 74 页
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12．关联方承诺情况
本公司本年度无需披露的重大关联方承诺。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 200,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 45,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权 首次行权价格分别为 21.02 元/股，合同剩余期限为 2 年；
价格的范围和合同剩余期限 预留限制性股票行权价格 17.59 元/股，合同剩余期限为 3 年。
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
根据 2017 年 4 月 2 日第二届董事会第十七次会议通过的《2017 年限制性股票激励计划
（草案）》，公司于 2018 年 5 月 6 日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次
会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的决议》《关于调整预留限制性股
票价格的议案》，确定 2018 年 5 月 7 日为授予日，向 24 名激励对象授予预留限制性股票 20
万股。本次授予的限制性股票的授予价格为每股 17.59 元。
公司于 2018 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，公司限制性股票激励计划的 8 名激励对象因个人原因离职，已不
具备股权激励对象资格，公司董事会决定对上述人员已获授但未满足解锁条件的限制性股票
共计 4.5 万股进行回购注销，回购价格为每股 21.012 元，回购总金额为 945,540 元。
限制性股票授予后即行锁定。激励对象持有的限制性股票分三次解锁，即各个锁定期满
后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占其获授总数 40%、30%、30%。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日流通股的市场价格
根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程
可行权权益工具数量的确定依据 度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,135,551.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,370,401.67
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
财务报表附注 第 75 页
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本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
本公司于 2019 年 1 月 30 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于全资子
公司收购参股公司股权暨关联交易的议案》。同日，全资子公司唯一网络与东莞市宏昌创业
投资有限公司、庾映荷、叶韵诗、陈建军签署了《关于广东志享信息科技有限公司的股权转
让协议》，以支付现金方式收购参股公司广东志享信息科技有限公司 47.00%的股权，交易金
额为人民币 4,230 万元。本次交易完成后，唯一网络在广东志享信息科技有限公司的股权比
例增至 75.00%，广东志享信息科技有限公司将成为唯一网络的控股子公司。
2019 年 2 月 18 日，广东志享信息科技有限公司已办理完成了上述股权转让事项的相关
工商变更登记、备案手续。
2019 年 3 月 12 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于全资子公司增资
的议案》，唯一网络按其所持志享科技股权比例认缴增资 1,125 万元人民币，志享科技增资
完成后，唯一网络所持股权比例仍为 75.00％。
（二） 利润分配及资本公积金转增股本预案的基本情况
1.利润分配情况
拟分配的利润或股利 65,690,525.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
2.资本公积金转增股本
拟转增的股本（股） 65,690,525.00
经审议批准转增的股本（股） -
公司于 2019 年 2 月 15 收到控股股东东莞市南兴实业投资有限公司提交的《关于南兴装
备股份有限公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案的提议及承诺》，公司拟已现
有股本 131,381,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元（含税），共
计派发现金股利 65,690,525 元，同时以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股，共
计转增 65,690,525 股，若董事会审议利润分配及资本公积转增股本发生变动，则以未来实施
利润分配方案时股权登记日的总股本数为基数对分配比例进行调整。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
财务报表附注 第 76 页
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未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,249,506.30 4,625,167.00
应收账款 80,227,177.52 56,022,907.73
合计 81,476,683.82 60,648,074.73
（一） 应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,249,506.30 4,625,167.00
合计 1,249,506.30 4,625,167.00
2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,988,032.20 -
合计 6,988,032.20 -
（二） 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,844,025.79 5.35 4,844,025.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
84,985,114.80 93.80 4,757,937.28 5.60 80,227,177.52
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 84,985,114.80 93.80 4,757,937.28 5.60 80,227,177.52
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
769,322.01 0.85 769,322.01 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 90,598,462.60 100.00 10,371,285.08 11.45 80,227,177.52
续：
财务报表附注 第 77 页
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2018 年度
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
3,590,225.79 5.63 3,590,225.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 59,485,487.18 93.17 3,462,579.45 5.82 56,022,907.73
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
769,322.01 1.20 769,322.01 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 63,845,034.98 100.00 7,822,127.25 12.25 56,022,907.73
2． 应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 2,524,996.79 2,524,996.79 100.00 预计无法收回
第二名 1,253,800.00 1,253,800.00 100.00 预计无法收回
第三名 1,065,229.00 1,065,229.00 100.00 预计无法收回
合计 4,844,025.79 4,844,025.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 80,333,372.05 4,016,668.60 5.00
1－2 年 3,687,006.75 368,700.68 10.00
2－3 年 366,000.00 73,200.00 20.00
3－4 年 598,736.00 299,368.00 50.00
合计 84,985,114.80 4,757,937.28 5.60
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 769,322.01 769,322.01 100.00 预计无法收回
合计 769,322.01 769,322.01 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,549,157.85 元。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 7,287,240.00 8.04 364,362.00
第二名 5,571,852.00 6.15 278,592.60
第三名 6,133,989.20 6.77 306,699.46
第四名 5,015,506.25 5.54 250,775.31
第五名 4,767,252.50 5.26 238,362.63
合计 28,775,839.95 31.76 1,438,792.00
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,512,191.78 -
其他应收款 7,073,100.36 128,849.00
合计 8,585,292.14 128,849.00
（一） 应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
结构性存款收益 1,512,191.78 -
合计 1,512,191.78 -
2．应收利息说明
相关情况详见附注六、注释 5.（一）2 之说明。
（二） 其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,451,684.59 100.00 378,584.23 5.08 7,073,100.36
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 7,451,684.59 100.00 378,584.23 5.08 7,073,100.36
关联方组合
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
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2018 年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 7,451,684.59 100.00 378,584.23 5.08 7,073,100.36
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00
关联方组合
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 285,920.00 100.00 157,071.00 54.94 128,849.00
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,331,684.59 366,584.23 5.00
1－2 年 120,000.00 12,000.00 10.00
合计 7,451,684.59 378,584.23 5.08
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 221,513.23 元。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 169,000.00 255,000.00
其他 1,282,684.59 30,920.00
购买土地诚意金 6,000,000.00 -
合计 7,451,684.59 285,920.00
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6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
第一名 购买土地诚意金 6,000,000.00 1 年以内 80.52 300,000.00
第二名 其他 1,282,684.59 1 年以内 17.21 64,134.23
1 年以内：5,000.00；
第三名 押金及保证金 125,000.00 1.68 12,250.00
1 至 2 年：120,000.00
第四名 押金及保证金 24,000.00 1 年以内 0.32 1,200.00
第五名 押金及保证金 20,000.00 1 年以内 0.27 1,000.00
合计 7,451,684.59 100.00 378,584.23
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
广东唯一网络科
737,400,000.00 - 737,400,000.00 - - -
技有限公司
合计 737,400,000.00 - 737,400,000.00 - - -
1．对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
广东唯一网络
737,400,000.00 - 737,400,000.00 - 737,400,000.00 - -
科技有限公司
南兴装备（香
0.00 0.00 0.00 -
港）有限公司
无锡南兴装备
0.00 0.00 0.00 - -
有限公司
合计 737,400,000.00 - 737,400,000.00 - 737,400,000.00 - -
2．长期股权投资的说明
（1）2018 年 3 月 16 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准南兴装备
股份有限公司向南平唯创众成股权投资合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》 证
监许可【2018】471 号）文件，核准公司通过发行股份及支付现金购买唯一网络 100.00％的
股权；2018 年 4 月 2 日，唯一网络完成了工商登记变更手续，并取得了东莞市工商行政管理
局核发的营业执照（统一社会信用代码：914419007946478682），唯一网络成为公司的全资
子公司。
（2）2018 年 7 月 17 日，公司投资设立的无锡南兴装备有限公司取得无锡市锡山区市场
监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91320205MA1WWQL82A 的营业执照，无锡南兴装备有
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财务报表附注
限公司成为公司的全资子公司，但目前尚未实际出资。
（3）南兴装备（香港）有限公司于 2016 年成立，目前暂未实际出资。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 886,278,072.07 645,706,308.01 776,302,081.22 557,227,165.79
其他业务 5,884,112.63 - 4,877,853.03 -
合计 892,162,184.70 645,706,308.01 781,179,934.25 557,227,165.79
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品产生的投资收益 7,209,909.48 1,996,279.11
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
- 914,794.52
期间的投资收益（结构性存款）
合计 7,209,909.48 2,911,073.63
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 计入本期损益的
12,791,786.93
定额或定量享受的政府补助除外） 政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,262,583.37 理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
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项目 金额 说明
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
其他营业外收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -781,778.17
及营业外支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,040,888.82
少数股东权益影响额（税后）
合计 17,231,703.31
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.7480 1.3464 1.3357
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.4052 1.2067 1.1950
股东的净利润
南兴装备股份有限公司
（公章）
二〇一九年四月二十六日
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