浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江华通医药股份有限公司
Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd.
（绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号）
2015 年半年度报告
2015年8月
1
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人钱木水、主管会计工作负责人周志法及会计机构负责人(会计主
管人员)谢筱敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 98
3
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/华通医药/发行人/母公司 指 浙江华通医药股份有限公司
浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司（原"绍兴县华通集团有限公司
华通集团 指
"），本公司控股股东
华通连锁 指 浙江华通医药连锁有限公司，本公司的全资子公司
景岳堂/景岳堂药业 指 浙江景岳堂药业有限公司，本公司的全资子公司
华药物流 指 浙江华药物流有限公司，本公司的全资子公司
绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部，系子公司华通连锁全资设立的民
景岳堂中医门诊部/中医门诊部 指
办非企业单位，独立核算，不纳入合并报表
三农 指 农业、农村、农民
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江华通医药股份有限公司章程》
保荐人（主承销商）/保荐机构/爱建证券 指 爱建证券有限责任公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
本报告任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情
四舍五入 指
况，均为四舍五入原因造成
元、万元 指 人民币元、万元
4
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华通医药 股票代码 002758
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江华通医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华通医药
公司的外文名称（如有） Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人 钱木水
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 倪赤杭
联系地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号
电话 0575-85565978
传真 0575-85565947
电子信箱 sxhtyy@sxhtyy.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号
公司注册地址的邮政编码 312030
公司办公地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号
公司办公地址的邮政编码 312030
公司网址 http://www.sxhtyy.net/
公司电子信箱 sxhtyy@sxhtyy.net
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
5
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 09 月 18 绍兴市市场监督
报告期初注册 330621000004792 330621716184714 716184714
日 管理局
2015 年 02 月 16 绍兴市市场监督
报告期末注册 330621000004792 330621716184714 716184714
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
6
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 578,604,301.32 550,148,820.19 5.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,234,810.39 17,939,862.07 12.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,821,236.69 17,544,012.03 12.98%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -37,494,705.53 -15,088,464.29 -148.50%
基本每股收益（元/股） 0.46 0.43 6.98%
稀释每股收益（元/股） 0.46 0.43 6.98%
加权平均净资产收益率 6.43% 7.22% -0.79%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 914,490,469.89 756,986,158.08 20.81%
归属于上市公司股东的净资产（元） 503,585,142.00 279,173,531.61 80.38%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -23,967.25
7
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
433,825.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,334.99
减：所得税影响额 -6,050.56
合计 413,573.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司管理层带领全体员工以“发展医药、保障健康”为使命，不断强化管理，完善治理
结构；在经营上紧密围绕“服务、创新”两大理念，正确把握行业发展趋势，积极发挥自身特点、优势，加
大业务拓展与升级，着力提升竞争能力，努力创新经营模式，同时不断强化服务意识，提供更加细致的差
别化服务；公司经营效益继续保持了稳健发展的势头。
报告期内，公司实现营业收入578,604,301.32元，比去年同期增加5.17%；营业利润26,620,695.10元，
同比增长12.89%；利润总额26,356,390.97元，同比增长13.13%；实现归属于上市公司股东的净利润
20,234,810.39元，同比增长12.79%
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入578,604,301.32元，比去年同期增加5.17%；营业成本512,551,311.56元，
同比增加5.10%；销售费用19,823,046.15元，同比增加13.52%%；管理费用15,836,555.47元，同比增加12.00%；
财务费用2,664,777.02元，同比减少29.20%；所得税费用6,121,580.58元，同比增加14.26%；现金及现金等
价物净增加额102,032,497.95元，同比增加289.83%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 578,604,301.32 550,148,820.19 5.17%
营业成本 512,551,311.56 487,678,166.42 5.10%
销售费用 19,823,046.15 17,462,649.45 13.52%
管理费用 15,836,555.47 14,140,117.04 12.00%
财务费用 2,664,777.02 3,763,564.54 -29.20%
所得税费用 6,121,580.58 5,357,500.44 14.26%
经营活动产生的现金流
-37,494,705.53 -15,088,464.29 -148.50% 应收账款、存货增加
量净额
投资活动产生的现金流
-10,406,593.31 -3,898,241.24 -166.96% 在建工程项目支出
量净额
筹资活动产生的现金流
149,933,796.79 -34,761,851.91 531.32% 发行新股募集资金到账
量净额
现金及现金等价物净增
102,032,497.95 -53,748,557.44 289.83% 发行新股募集资金到账
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
9
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、加强医保定点药房建设，方便参保居民使用医保卡购买药品。报告期内，医保定点零售门店增加到68家，医保定点
零售门店占公司连锁门店的比例达到79.1%。
2、建设和经营好旗舰店，进一步提升品牌形象。在成功创办柯桥景岳堂国药馆的基础上，积极利用现有名医资源、管
理经验、业务优势，又在越城区开办了第二家国药馆——越城景岳堂国药馆。
3、完成药品招标工作，寻求新的拓展。新一轮的全省医疗机构药品招标配送工作已经结束，公司在继续确保覆盖绍兴
地区各级医疗机构的同时，新取得了杭州萧山区、余杭区基本药物配送权，为公司拓展区外的药品批发业务走出坚实的一步。
4、充分发挥自身特点，形成独特的经营模式。公司继续巩固和发展扎根农村基层药品销售网络，形成差异化竞争优势；
继续积极发挥药交会平台作用，通过举办药品会展，巩固和推动了本地区和周边县市OTC药品的市场供应；继续坚持“终端
为王”的经营理念，加大终端渠道建设，直接面向终端客户的销售比率一直在90%以上。
5、中药饮片流通业务继续快速发展。公司有效运用物流基地和中药饮片生产加工基地作为后台支持，以公司的批发、
零售网络作为拓展前台，不断开拓进取，中药饮片业务继续得到快速发展。
6、进一步建立健全人力资源管理体系，加大对现有员工的教育和培训力度，不断提高现有员工的业务素质和专业技
能；上半年，新增取得职业药师资格证书人数28人，为促进药品经营业务的开展提供了有力保障。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
（1）药品批发 476,022,145.84 444,520,020.23 6.62% 4.31% 4.33% -0.02%
（2）药品零售 81,954,654.58 55,251,278.21 32.58% 10.48% 9.87% 0.38%
（3）药品生产 17,970,126.96 10,731,118.24 40.28% 4.75% 2.42% 1.36%
（4）展会 706,441.33 361,127.96 48.88% 26.83% -24.06% 34.26%
（5）对外第三方
713,587.72 302,034.86 57.67% 97.81% 86.77% 2.50%
物流
分产品
西药、中成药 516,410,047.01 466,501,022.98 9.66% 3.09% 3.19% -0.08%
中药药材、中药
49,755,827.25 35,006,061.18 29.64% 31.23% 30.76% 0.25%
饮片
其他 11,201,082.17 9,072,763.28 19.00% 14.72% 12.92% 1.29%
分地区
绍兴地区 508,393,396.97 449,266,907.95 11.63% 6.48% 5.98% 0.42%
10
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他地区 68,973,559.46 61,312,939.49 11.11% -3.06% -2.64% -0.39%
四、核心竞争力分析
1、扎根基层、服务“三农”的差异化竞争优势
随着我国新型农村合作医疗、农村医疗保险制度的推进,农村市场必将成为医药流通企业开拓的重点区域。公司由于供销社
下属企业的历史渊源，一直牢牢扎根于农村基层，具有服务“三农”的鲜明特色。公司大部分的零售门店都在农村乡镇，这样
的网络布局，既取得了在农村市场先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，又在一定程度上解决了当地农民“买药难、买药
贵”的问题，使公司形成了独特的差异化竞争优势。国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的长期
发展构成有力的政策支撑。
2、以物流为依托的现代医药商业模式优势
公司非常重视医药物流业务的发展，使用了先进的物流信息系统，可以高效、准确的掌握药品库存、物流数据信息，有效降
低商品损耗和人工成本，提高配送效率和准确度。通过建立医药物流基地，使公司增强了与供应商和终端客户直接对话能力，
减少了医药商业经营的流通环节，提升了经营效率，降低了医药商品流通成本，增强了公司竞争能力，实现了由传统的医药
商业模式向以医药物流为依托的现代商业模式的转变，有力地促进了公司业务的快速发展。随着医改带来的新机遇，以物流
为依托的现代医药商业模式将有助于公司在未来发展中取得更大的成就。
3、区域终端渠道优势
终端销售被看做整个医药产业链上最关键的一个环节，“决胜终端”是药品流通行业的共识。公司的药品批发业务渠道，主要
面向市县级医疗机构、城市社区和农村乡镇基层医疗机构、个体诊所及零售药店等终端客户。多年来，公司直接面向终端用
户的销售比率一直在90%以上，强大的区域内终端直接覆盖能力也构成了公司重要的渠道优势。这不仅减少了医药流通的中
间环节，符合国家医改政策和医药流通产业的发展方向，而且使公司在与上游企业的价格谈判和争取药品配送权方面都占有
一定优势。
4、注重增值服务和创新的优势
公司注重经营创新，不断延伸服务的广度和深度，为客户提供更多的增值服务。公司拥有医药会展服务商资格，通过药品会
展，使作为公司上游供应商的药品生产商和作为公司下游客户的零售药店、民营医疗机构实现无缝对接，在促成上下游企业
之间合作的同时，增强了公司对于产业链的整合能力，提升了公司知名度。此外，公司积极推进各直营零售药店申报医保定
点零售药店资格，截止本报告期末，公司直营零售药店中有68家具有医保定点零售药店资格，占直营零售药店总数的79.1%，
极大地方便了参与医保的居民能够在更多的公司下属药店使用医保卡购买药品。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
11
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 22,097.68
报告期投入募集资金总额 3,799.75
已累计投入募集资金总额 3,799.75
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
12
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙华通医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]838 号）文核
准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，发行价格为每股 18.04 元，本次发行募集资金总额为 25,256.00
万元，扣除与发行有关的费用 3,158.32 万元，募集资金净额为 22,097.68 万元。上述资金到位情况经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015] 第 610388《验资报告》。截止报告期末，累计使用募集资金 3,799.75 万元，
利息收入扣除手续费支出后净额 3.92 万元，募集资金余额 18,031.85 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
医药物流二期建设项
否 12,024.52 12,024.52 0 0 0.00% 0 否
目
连锁药店扩展项目 否 6,073.16 6,073.16 0 0 0.00% 0 否
医药批发业务扩展项
否 4,000 4,000 3,799.75 3,799.75 95.00% 0 否
目
承诺投资项目小计 -- 22,097.68 22,097.68 3,799.75 3,799.75 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 22,097.68 22,097.68 3,799.75 3,799.75 -- -- 0 -- --
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投
入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 39,840,274.77 元置换预先投入募投项目自筹
募集资金投资项目先 资金（其中：医药物流二期建设项目 37,159,494.03 元；连锁药店扩展项目 2,680,780.74 元）。立信会
期投入及置换情况 计师事务所（特殊普通合伙）对公司截止 2015 年 6 月 10 日公司以自筹资金预先投入募投项目的情
况进行了专项核查，出具了信会师报字[2015]第 610452 号《关于浙江华通医药股份有限公司以自筹
资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司监事会、独立董事、保荐机构爱建证券发表了同意置换的
明确意见。募集资金置换工作已于 2015 年 7 月完成。
13
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金专户存储，用于募投项目的实施。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
募集资金 2015 年半年度存放与实际使用
2015 年 08 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
浙江华通 零售处方
20,000,000. 68,325,118. 35,081,495. 82,213,848. 8,982,244
医药连锁 子公司 药品零售 药、非处方 6,566,957.44
00 79 19 91 .15
有限公司 药
浙江景岳 生产外用
30,000,000. 124,660,59 57,301,809. 55,423,567. 4,421,329
堂药业有 子公司 药品生产 药、中药饮 4,004,742.24
00 0.07 13 13 .89
限公司 片
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 计划投资总额 本报告期投 截至报告期末 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 披露索引（如
14
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
入金额 累计实际投入 有） 有）
金额
中药饮片加工
10,000 950.23 3,698.89 36.99% 0
项目工程
合计 10,000 950.23 3,698.89 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,858.81 至 3,430.57
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,858.81
元）
公司药品批发业务毛利率较低，受药品流通行业相关政策因素影响较大，
业绩变动的原因说明 结合公司实际运营状况，预计公司今年 1－9 月经营业绩较去年同期小幅增
长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年2月，经公司2014年度股东大会决议通过，公司以2014年末总股本4,200万元为基数，以可供分
配的利润向全体股东每10股派发4.00元，合计派发现金红利1,680.00万元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
15
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板
上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理制度，
进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初 资产出 与交易 所涉及 所涉及
出售对
交易价 起至出 售为上 资产出 是否为 对方的 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露 披露索
出售日 格（万 售日该 市公司 售定价 关联交 关联关 产权是 债务是
方 资产 影响（注 日期 引
元） 资产为 贡献的 原则 易 系（适用 否已全 否已全
3）
上市公 净利润 关联交 部过户 部转移
17
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司贡献 占净利 易情形）
的净利 润总额
润（万 的比例
元）
巨潮资
讯网
对公司
绍兴至 按照公 （www
经营管
味食品 平、公允 2015 .cninfo.
2015 年 理、财务 本公司
华通集 有限公 原则，依 年 05 com.cn
1 月 30 150 0 状况、经 0.00% 是 控股股 是 是
团 司 据评估 月 18 ）《首次
日 营 成果 东
3.75% 结果协 日 公开发
无重大
股权 商定价。 行股票
影响
招股说
明书》
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
子公司 根据公
出售中
中医门 投资的 出售商 平、公允
药饮片 326.29 0.56% 1,000 否 现金
诊部 非企业 品 原则协
等
法人 商定价
合计 -- -- 326.29 -- 1,000 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
18
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 索引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
巨潮
资讯
网
（ww
按照公
绍兴至 w.cninf
平、公允
本公司 味食品 2015 年 o.com.
华通集 出售资 原则，依
控股股 有限公 150 135.1 150 现金 0 05 月 18 cn） 首
团 产 据评估
东 司 3.75% 日 次公
结果协
股权 开发
商定价。
行股
票招
股说
明书》
对公司经营成果与财务状况的影响情
对公司经营管理、财务状况、经营 成果无重大影响
况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
19
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
中药饮
浙江景 浙江振 公平合
片加工 2014 年
岳堂药 元建设 理原则 正常履
建设项 11 月 20 1,800 否
业有限 有限公 协商定 行
目 1#、3# 日
公司 司 价
车间
中药饮
浙江景 浙江振 公平合
片加工 2015 年
岳堂药 元建设 理原则 正常履
建设项 04 月 20 2,200 否
业有限 有限公 协商定 行
目 2#、质 日
公司 司 价
检车间
20
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
等
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
股份锁定、减持承诺：自公司股
票上市之日起 36 个月内，不转让
或者委托他人管理其直接或者间
接持有的发行人公开发行股票前
已发行的股份，也不由发行人回
购该部分股份。如果公司上市后 6
个月内公司股票连续 20 个交易日
的收盘价均低于发行价，或者上
市后 6 个月期末收盘价低于发行
价，其所持有公司股票的锁定期
股份锁定承诺：
限自动延长 6 个月。前述锁定期
2014 年 02 月 28 上市后三年；股
华通集团 满后，所持股份获得流通和转让 正常履行中
日 份减持承诺：锁
的权利，但所持发行人股票在锁
首次公开发行或再融 定期满后两年。
定期满后两年内减持的，减持价
资时所作承诺
格不低于发行价，且两年内每年
减持比例不超过发行后总股本的
3%。如遇除权除息事项，上述发
行价应作相应调整。锁定期满后
如需减持将遵照有关法律法规和
交易所规则进行，并提前 3 个交
易日予以公告。如果违反上述承
诺，由此产生的收益将归上市公
司所有。
股份锁定、减持承诺：自公司股 股份锁定承诺：
票上市之日起 12 个月内，不转让 2014 年 02 月 28 见承诺内容；股
钱木水 正常履行中
或者委托他人管理其直接或者间 日 份减持承诺：锁
接持有的发行人公开发行股票前 定期满后两年。
21
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已发行的股份，也不由发行人回
购该部分股份。如果公司上市后 6
个月内公司股票连续 20 个交易日
的收盘价均低于发行价，或者上
市后 6 个月期末收盘价低于发行
价，本人所持有公司股票的锁定
期限自动延长 6 个月。前述限售
期满后，在本人任职期间每年转
让的股份不超过所持公司股份总
数的 25%；在离任后六个月内，
不转让所持公司股份，离任六个
月后的十二个月内转让的股份不
超过所持公司股份总数的 50%。
本人所持发行人股票在锁定期满
后两年内减持的，减持价格不低
于发行价，且两年内每年减持比
例不超过发行后总股本的 1%。如
遇除权除息事项，上述发行价应
作相应调整。锁定期满后如需减
持将遵照有关法律法规和交易所
规则进行，并提前 3 个交易日予
以公告。如果违反上述承诺，由
此产生的收益将归上市公司所
有。上述承诺不因本人职务变更、
离职而终止。
避免同业竞争的承诺：1、截至本
承诺函出具之日，承诺人及其控
制的其他企业与发行人及其子公
司之间不存在同业竞争的情形。
2、在今后的业务中，承诺人及其
控制的其他企业不与发行人及子
公司业务产生同业竞争，即承诺 2012 年 03 月 06
华通集团 长期 正常履行中
人及其控制的其他企业（包括承 日
诺人及其控制的全资、控股公司
及承诺人及其控制的其他企业对
其具有实际控制权的公司）不会
以任何形式直接或间接的从事与
发行人及子公司业务相同或相似
的业务。
减少及规范关联交易的承诺：1、
本公司（本企业）将严格按照《公
2012 年 03 月 06
华通集团 司法》等法律法规以及华通医药 长期 正常履行中
日
《公司章程》的有关规定行使股
东权利或者董事权利，在股东大
22
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
会以及董事会对有关涉及本公司
（本企业）事项的关联交易进行
表决时，履行回避表决的义务。2、
本公司（本企业）与华通医药将
尽量减少关联交易。在进行确有
必要且无法规避的关联交易时，
保证按照市场化原则和公允价格
进行公开操作，并按照相关法律
法规及规范性文件的规定履行交
易程序及信息披露义务。本公司
（本企业）与华通医药就相互间
关联交易做出的任何约定及安
排，均不妨碍对方为其自身利益，
在市场同等竞争条件下与任何第
三方进行业务往来和交易。
对招股说明书真实、准确、完整
的承诺：1、如招股说明书存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断发行人是否符合法律
法规规定的发行条件构成重大、
实质影响的，在证券部门或司法
机关认定本公司存在上述情形之
日起十个交易日内，本公司将会
同发行人启动回购本次首次公开
发行的全部新股工作及购回原转 2014 年 02 月 28
华通集团 长期 正常履行中
让的限售股份的程序，包括但不 日
限于依照法律法规召开董事会及
股东大会，履行信息披露义务，
并按照届时公布的回购方案完成
回购工作。回购价为发行价与公
司回购方案公告前 20 个交易日股
票交易均价的孰高者，期间公司
若有除权除息事项，回购价将做
相应调整。上述回购实施时法律
另有规定的从其规定。
对招股说明书真实、准确、完整
的承诺：1、若公司招股说明书有
虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，导致投资者在证券交易中
2014 年 02 月 28
钱木水 遭受损失的，将依法赔偿投资者 长期 正常履行中
日
损失。投资者损失的确认以有权
机构认定的金额或者本公司与投
资者协商的金额确定。2、若未履
行上述承诺，则自违反承诺发生
23
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
之日起，停止在发行人处领取薪
酬和津贴，直至承诺方按照承诺
采取相应的措施实施完毕。
1、发行人首次公开发行并上市
后 36 个月内，公司股票如出现连
续 20 个交易日收盘价（如果因派
发现金红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除权、除息
的，须按照证券交易所的有关规
定作复权处理，下同）均低于最
近一个会计年度末经审计的每股
净资产时，则触发股价稳定方案
的启动条件。2、控股股东及自公
司领取薪酬的董事、高级管理人
员作为股价稳定方案第一顺位履
行义务人，在触发股价稳定方案
的启动条件（即触发增持义务）
之日起 10 个交易日内或者董事会
决议公告日 5 个交易日内，其应
提出通过增持公司股票方式稳定
股价的方案，并在依法履行证券
监督管理部门、证券交易所等主
华通集团、钱木
管部门的审批、核准手续（如需）
水、沈剑巢、朱国 2014 年 02 月 28
后，由公司根据相关规定披露其 上市后三年 正常履行中
良、周志法、倪赤 日
增持公司股票的方案。在公司披
杭
露其增持公司股票方案的 2 个交
易日后，其开始实施增持公司股
票的方案。控股股东及自公司领
取薪酬的董事、高级管理人员增
持公司股票的方案的主要内容包
括：（1）增持期间系在触发股价
稳定方案的启动条件触发之日起
12 个月内；（2）增持价格系以不
高于公司最近一个会计年度末经
审计的每股净资产的价格；（3）
增持方式系通过证券交易所集中
竞价方式及/或其他合法方式增
持公司股票；（4）增持股票数量
及限额：控股股东与自公司领取
薪酬的董事、高级管理人员按照
不低于二比一的比例同时增持公
司股票，其中：控股股东增持公
司股票的比例不得超过公司股份
总数的 2%；自公司领取薪酬的董
24
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
事、高级管理人员用于增持公司
股票的资金数额不高于其上年度
从公司领取的薪酬，且增持股票
总数不超过公司股份总数的 1%。
3、如控股股东在增持义务触发之
日起 10 个交易日内或者董事会决
议公告日 5 个交易日内未提出具
体增持计划，则控股股东不可撤
销地授权公司将相当于公司股份
总数 2%乘以最近一个会计年度
末经审计每股净资产值（如公司
上市后有利润分配或送配股份等
除权、除息行为，则股份数量作
相应调整）的款项从当年及以后
年度公司应付本单位现金分红予
以扣除并归公司所有；如因控股
股东未履行上述股份增持义务造
成公司、投资者损失的，控股股
东将依法赔偿公司、投资者损失。
如自公司领取薪酬的董事、高级
管理人员未履行股份增持的承
诺，则不可撤销地授权公司将上
年度自公司领取的薪酬金额从当
年及以后年度公司应付薪酬中予
以扣除并归公司所有；如因未履
行上述股份增持义务造成公司、
投资者损失的，将依法赔偿公司、
投资者损失。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
25
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
26
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
42,000,00 42,000,00
一、有限售条件股份 75.00% 75.00%
0 0
42,000,00 42,000,00
3、其他内资持股 75.00% 75.00%
0 0
20,055,60 20,055,60
其中：境内法人持股 35.81% 35.81%
0 0
21,944,40 21,944,40
境内自然人持股 39.19% 39.19%
0 0
14,000,00 14,000,00 14,000,00
二、无限售条件股份 25.00%
0 0 0
14,000,00 14,000,00 14,000,00
1、人民币普通股 25.00%
0 0 0
42,000,00 14,000,00 14,000,00 56,000,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，于2015年5月27日在深圳证券交易所上市，本次公开发行股票后，
公司股份总数由4,200万股增加至5,600万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月8日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2015]838号）文核准，2015年5月25日经深圳证券交易所《关于浙江华通医药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
（深证上[2015]226号）文同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，于2015年5月27日在深圳证券交易所
上市。本次公开发行股票后，公司股份总数由4,200万股增加至5,600万股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司首次公开发行的股份1,400万股及公开发行前的股份4,200股办理了
股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
27
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司2015年5月份发行1400万股新股，使报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄（基本每股收益和稀释每股收益均
降低约0.02元）；使发行后归属于公司普通股股东的每股净资产增加约2.26元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
通过首次公开发行股票1,400万股，公司股份总数由4,200万股增加至5,600万股，公司新增1400万股无限售条件的股份，
公司的净资产和总资产分别增加22097.68万元，公司的资产负债率相应下降。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 9,654 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
浙江绍兴华通 0
14,700,00 14,700,00
商贸集团股份 境内非国有法人 26.25% 0 0
0 0 0
有限公司
钱木水 境内自然人 10.60% 5,933,400 0 5,933,400 0
沈剑巢 境内自然人 4.98% 2,790,000 0 2,790,000 0
浙江广晋创业
境内非国有法人 4.46% 2,500,000 0 2,500,000 0
投资有限公司
朱国良 境内自然人 3.32% 1,860,000 0 1,860,000 0
绍兴翔辉五期
创业投资合伙
境内非国有法人 2.91% 1,629,600 0 1,629,600 0
企业（有限合
伙）
周志法 境内自然人 2.33% 1,302,000 0 1,302,000 0
杭州中鼎创业
投资合伙企业 境内非国有法人 2.19% 1,226,000 0 1,226,000 0
（有限合伙）
云南国际信托
其他 1.67% 933,140 0 0 933,140
有限公司－云
28
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
瑞鼎盛证券投
资集合资金信
托计划
沈建林 境内自然人 1.61% 900,000 0 900,000 0
上述股东关联关系或一致行动的 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司与钱木水存在关联关系，其他股东之间不存在关联
说明 关系或一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
云南国际信托有限公司－云瑞鼎
933,140 人民币普通股 933,140
盛证券投资集合资金信托计划
中国对外经济贸易信托有限公司
－价值精选 1 号证券投资集合资 623,206 人民币普通股 623,206
金信托计划
新时代信托股份有限公司－润禾
16 号证券投资集合资金信托计划 486,002 人民币普通股 486,002
胡季强 375,000 人民币普通股 375,000
祁雅岚 293,632 人民币普通股 293,632
罗蔚 267,900 人民币普通股 267,900
陈英辉 221,405 人民币普通股 221,405
王亮 205,805 人民币普通股 205,805
段鸿波 202,284 人民币普通股 202,284
云南国际信托有限公司－瑞滙 2
131,500 人民币普通股 131,500
集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前
间，以及前 10 名无限售条件普通 10 名普通股股东中的云南国际信托有限公司－云瑞鼎盛证券投资集合资金信托计划是
股股东和前 10 名普通股股东之间 否存在关联关系或一致行动人的情况；前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
关联关系或一致行动的说明 股东中的其他股东不存在关联关系或一致行动人的情况。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
29
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
32
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华通医药股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 290,318,391.76 193,633,259.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 870,000.00
应收账款 285,373,309.77 245,053,239.09
预付款项 6,404,322.27 4,763,919.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,551,732.32 9,283,646.13
买入返售金融资产
存货 137,409,189.46 118,173,297.52
33
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 722,056,945.58 571,777,361.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,972,297.11 3,190,297.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,532,089.21 3,613,021.09
固定资产 92,476,592.56 95,135,528.39
在建工程 26,173,587.86 16,547,399.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,924,909.30 62,635,845.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,107,907.16 705,476.47
递延所得税资产 1,765,474.44 1,748,658.96
其他非流动资产 3,480,666.67 1,632,570.00
非流动资产合计 192,433,524.31 185,208,796.95
资产总计 914,490,469.89 756,986,158.08
流动负债：
短期借款 73,000,000.00 128,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,273,888.53 59,297,345.50
34
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 251,966,448.77 270,127,895.87
预收款项 8,532,943.76 258,939.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,531,110.89 3,531,110.89
应交税费 5,274,868.77 7,221,826.42
应付利息 125,000.00 241,600.00
应付股利
其他应付款 7,402,001.95 1,901,017.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 404,106,262.67 470,579,735.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,799,065.22 7,232,890.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,799,065.22 7,232,890.60
负债合计 410,905,327.89 477,812,626.47
所有者权益：
股本 56,000,000.00 42,000,000.00
其他权益工具
35
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 293,109,589.01 86,132,789.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,406,980.59 14,406,980.59
一般风险准备
未分配利润 140,068,572.40 136,633,762.01
归属于母公司所有者权益合计 503,585,142.00 279,173,531.61
少数股东权益
所有者权益合计 503,585,142.00 279,173,531.61
负债和所有者权益总计 914,490,469.89 756,986,158.08
法定代表人：钱木水 主管会计工作负责人：周志法 会计机构负责人：谢筱敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 273,281,493.53 150,057,873.49
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 870,000.00
应收账款 258,580,282.16 221,889,542.78
预付款项 3,648,508.00 2,311,448.94
应收利息
应收股利
其他应收款 28,133,609.75 4,162,535.28
存货 78,432,572.40 57,577,037.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 642,076,465.84 436,868,438.02
36
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 1,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 80,300,000.00 80,300,000.00
投资性房地产 2,904,566.85 2,953,704.85
固定资产 63,553,882.61 66,282,088.69
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,903,939.28 17,185,097.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,350,292.90 1,002,075.99
其他非流动资产
非流动资产合计 165,012,681.64 169,222,966.99
资产总计 807,089,147.48 606,091,405.01
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,949,980.00 55,860,372.50
应付账款 224,697,412.26 229,014,071.92
预收款项 8,489,609.76 178,466.97
应付职工薪酬 703,454.14 703,454.14
应交税费 2,676,030.18 4,451,437.35
应付利息 70,000.00 147,000.00
应付股利
其他应付款 5,094,789.27 1,080,799.43
划分为持有待售的负债
37
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 350,681,275.61 371,435,602.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,966,791.67 5,134,944.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,966,791.67 5,134,944.26
负债合计 355,648,067.28 376,570,546.57
所有者权益：
股本 56,000,000.00 42,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 293,109,589.01 86,132,789.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,406,980.59 14,406,980.59
未分配利润 87,924,510.60 86,981,088.84
所有者权益合计 451,441,080.20 229,520,858.44
负债和所有者权益总计 807,089,147.48 606,091,405.01
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
38
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 578,604,301.32 550,148,820.19
其中：营业收入 578,604,301.32 550,148,820.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 551,983,606.22 526,525,282.51
其中：营业成本 512,551,311.56 487,678,166.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,355,775.42 1,314,683.65
销售费用 19,823,046.15 17,462,649.45
管理费用 15,836,555.47 14,140,117.04
财务费用 2,664,777.02 3,763,564.54
资产减值损失 -247,859.40 2,166,101.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-41,877.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
-41,877.49
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,620,695.10 23,581,660.19
加：营业外收入 436,627.96 355,667.78
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 700,932.09 639,965.46
其中：非流动资产处置损失 23,967.25 9,177.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,356,390.97 23,297,362.51
减：所得税费用 6,121,580.58 5,357,500.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,234,810.39 17,939,862.07
归属于母公司所有者的净利润 20,234,810.39 17,939,862.07
39
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,234,810.39 17,939,862.07
归属于母公司所有者的综合收益
20,234,810.39 17,939,862.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.43
（二）稀释每股收益 0.46 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钱木水 主管会计工作负责人：周志法 会计机构负责人：谢筱敏
40
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 519,647,277.41 489,672,421.32
减：营业成本 491,747,590.50 462,358,092.18
营业税金及附加 625,249.65 591,738.08
销售费用 9,121,171.84 7,894,633.70
管理费用 5,046,789.87 4,928,144.58
财务费用 1,652,588.25 2,621,452.07
资产减值损失 1,392,867.65 1,429,112.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,400,959.64 12,969,362.36
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,461,979.29 22,818,610.18
加：营业外收入 168,152.59 170,152.59
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 524,243.82 506,957.11
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,105,888.06 22,481,805.66
列）
减：所得税费用 2,362,466.30 2,166,764.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,743,421.76 20,315,041.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
41
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 17,743,421.76 20,315,041.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4 0.48
（二）稀释每股收益 0.4 0.48
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 651,783,046.43 617,273,518.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 156,642.95 1,169,974.12
收到其他与经营活动有关的现金 3,330,834.92 3,755,128.82
经营活动现金流入小计 655,270,524.30 622,198,621.12
42
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 628,949,713.48 580,631,171.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
22,587,212.63 22,380,903.19
金
支付的各项税费 23,033,241.84 21,598,285.07
支付其他与经营活动有关的现金 18,195,061.88 12,676,726.07
经营活动现金流出小计 692,765,229.83 637,287,085.41
经营活动产生的现金流量净额 -37,494,705.53 -15,088,464.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,650,000.00
投资活动现金流入小计 6,150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,556,593.31 3,898,241.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,556,593.31 3,898,241.24
投资活动产生的现金流量净额 -10,406,593.31 -3,898,241.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 225,335,290.57
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 73,000,000.00 53,000,000.00
43
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 298,335,290.57 53,000,000.00
偿还债务支付的现金 128,000,000.00 63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,401,493.78 24,007,134.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.98
筹资活动现金流出小计 148,401,493.78 87,761,851.91
筹资活动产生的现金流量净额 149,933,796.79 -34,761,851.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 102,032,497.95 -53,748,557.44
加：期初现金及现金等价物余额 134,335,913.81 118,364,782.02
六、期末现金及现金等价物余额 236,368,411.76 64,616,224.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 573,930,467.33 555,019,480.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,104,580.05 34,451,445.41
经营活动现金流入小计 595,035,047.38 589,470,926.21
购买商品、接受劳务支付的现金 598,092,082.00 541,421,081.06
支付给职工以及为职工支付的现
4,705,853.70 4,128,007.60
金
支付的各项税费 11,163,289.81 10,827,412.69
支付其他与经营活动有关的现金 48,872,171.28 47,099,073.57
经营活动现金流出小计 662,833,396.79 603,475,574.92
经营活动产生的现金流量净额 -67,798,349.41 -14,004,648.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 10,400,959.64 12,969,362.36
44
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,900,959.64 12,969,362.36
购建固定资产、无形资产和其他
25,800.09 1,414,788.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,800.09 1,414,788.01
投资活动产生的现金流量净额 11,875,159.55 11,554,574.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 225,335,290.57
取得借款收到的现金 55,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,335,290.57 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,278,088.17 22,417,325.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 754,716.98
筹资活动现金流出小计 99,278,088.17 63,172,042.05
筹资活动产生的现金流量净额 181,057,202.40 -33,172,042.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 125,134,012.54 -35,622,116.41
加：期初现金及现金等价物余额 94,197,500.99 81,970,887.40
六、期末现金及现金等价物余额 219,331,513.53 46,348,770.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
45
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
42,000
86,132, 14,406, 136,633 279,173
一、上年期末余额 ,000.0
789.01 980.59 ,762.01 ,531.61
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
42,000
86,132, 14,406, 136,633 279,173
二、本年期初余额 ,000.0
789.01 980.59 ,762.01 ,531.61
0
三、本期增减变动 14,000
206,976 3,434,8 224,411
金额（减少以“－” ,000.0
,800.00 10.39 ,610.39
号填列） 0
（一）综合收益总 20,234, 20,234,
额 810.39 810.39
14,000
（二）所有者投入 206,976 220,976
,000.0
和减少资本 ,800.00 ,800.00
0
14,000
1．股东投入的普 206,976 220,976
,000.0
通股 ,800.00 ,800.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,800, -16,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
46
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,800, -16,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56,000
293,109 14,406, 140,068 503,585
四、本期期末余额 ,000.0
,589.01 980.59 ,572.40 ,142.00
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
42,000
86,132, 10,905, 113,130 252,168
一、上年期末余额 ,000.0
789.01 129.77 ,780.90 ,699.68
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
47
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
42,000
86,132, 10,905, 113,130 252,168
二、本年期初余额 ,000.0
789.01 129.77 ,780.90 ,699.68
0
三、本期增减变动
3,501,8 23,502, 27,004,
金额（减少以“－”
50.82 981.11 831.93
号填列）
（一）综合收益总 45,904, 45,904,
额 831.93 831.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,501,8 -22,401, -18,900,
（三）利润分配
50.82 850.82 000.00
3,501,8 -3,501,8
1．提取盈余公积
50.82 50.82
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,900, -18,900,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
48
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
42,000
86,132, 14,406, 136,633 279,173
四、本期期末余额 ,000.0
789.01 980.59 ,762.01 ,531.61
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
42,000,0 86,132,78 14,406,98 86,981, 229,520,8
一、上年期末余额
00.00 9.01 0.59 088.84 58.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
42,000,0 86,132,78 14,406,98 86,981, 229,520,8
二、本年期初余额
00.00 9.01 0.59 088.84 58.44
三、本期增减变动
14,000,0 206,976,8 943,421 221,920,2
金额（减少以“－”
00.00 00.00 .76 21.76
号填列）
（一）综合收益总 17,743, 17,743,42
额 421.76 1.76
（二）所有者投入 14,000,0 206,976,8 220,976,8
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 14,000,0 206,976,8 220,976,8
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
49
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-16,800, -16,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -16,800, -16,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56,000,0 293,109,5 14,406,98 87,924, 451,441,0
四、本期期末余额
00.00 89.01 0.59 510.60 80.20
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
42,000,0 86,132,78 10,905,12 74,364, 213,402,3
一、上年期末余额
00.00 9.01 9.77 431.42 50.20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
42,000,0 86,132,78 10,905,12 74,364, 213,402,3
二、本年期初余额
00.00 9.01 9.77 431.42 50.20
三、本期增减变动 3,501,850 12,616, 16,118,50
金额（减少以“－” .82 657.42 8.24
50
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 35,018, 35,018,50
额 508.24 8.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,501,850 -22,401, -18,900,0
（三）利润分配
.82 850.82 00.00
3,501,850 -3,501,8
1．提取盈余公积
.82 50.82
2．对所有者（或 -18,900, -18,900,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
42,000,0 86,132,78 14,406,98 86,981, 229,520,8
四、本期期末余额
00.00 9.01 0.59 088.84 58.44
51
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江华通医药股份有限公司系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。2010年9月8
日经绍兴县供销合作社联合社[2010]25号《关于同意绍兴县华通医药有限公司整体变更设立为浙江华通医药股份有限公司的
批复》批准，绍兴县华通集团有限公司、钱木水等43名原股东作为股份公司发起人，以绍兴县华通医药有限公司截止2010
年7月31日经审计的账面净资产32,132,789.01元按1.07109:1的比例折合股本3000万股，整体变更为股份有限公司。股份公司
于2010年10月21日在绍兴市工商行政管理局登记成立。
根据公司2014年9月12日临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2015]838号）文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400万股，发行价格为每
股18.04元，发行后总股本为5,600万股，并于2015年5月27日在深圳证券交易所挂牌上市。截止2015年6月30日，公司发行股
本总数5,600万股，其中无限售流通股为1,400万股，占股本总数的25%；限售流通股为4,200万股，占股本总数的75%。公司
于2015年7月10日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，取得注册号为330621000004792的《营业执照》，公司注
册资本增加至5,600万元。公司注册地址为绍兴市柯桥区轻纺城大道1605号。
公司所属行业为医药行业，主要业务主要包括医药批发、医药零售、医药生产、医药展会及第三方医药物流等。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月21日决议批准报出。
本公司合并财务报表范围内子公司包括浙江华通医药连锁有限公司、浙江景岳堂药业有限公司、绍兴县华通会展有限公
司、浙江华药物流有限公司、杭州景岳堂药材有限公司。报告期合并财务报表范围详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。
本公司合并财务报表范围内子公司包括浙江华通医药连锁有限公司、浙江景岳堂药业有限公司、绍兴县华通会展有限公
司、浙江华药物流有限公司、杭州景岳堂药材有限公司。报告期合并财务报表范围详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10、应收款项
坏账准备”、“五、14、固定资产”、“五、21、收入”、“七、3、应收账款”、“七、5、其他应收款”、“七、9、固定资产”、“七、
28、收入”。
52
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2015年1月1日至2015年6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳
入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的
子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
53
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并
利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
54
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的
交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
55
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融
资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
56
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如
果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信
用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计
提方法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
4 个月以内（含 4 个月） 1.00% 5.00%
5 个月-1 年（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
57
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
11、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
58
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合
并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
59
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、
合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
60
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 4-5 9.60-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50
电子设备及其他 年限平均法 4-5 3-5 24.25-19.00
固定资产装修 年限平均法 5 20
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
61
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款
费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
62
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 土地证登记使用年限
专有技术 60个月
管理软件 120个月
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
63
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可
使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司主营业务包括医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、对外第三方医药物流。
医药批发业务根据发货确认收入。医药零售业务中加盟店根据发货确认销售收入；直营店将产品销售给消费者后确认销售
收入。医药生产业务内销业务发货后确认收入，外销业务按海关报关出口后确认收入。医药会展业务按提供展会服务完成
后确认收入。对外第三方医药物流业务仓储运输服务完成后确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收
益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
64
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后
期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
65
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供劳务过程中形成的增值
增值税 17%、13%、11%、3%、0%
额
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%，20%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江华通医药股份有限公司 25%
浙江华通医药连锁有限公司 25%
浙江华药物流有限公司 25%
浙江景岳堂药业有限公司 25%
绍兴县华通会展有限公司 20%
杭州景岳堂药材有限公司 25%
2、税收优惠
公司及控股子公司适用的企业所得税税率为25%。子公司浙江景岳堂药业有限公司（以下简称“景岳堂”）饮片加工业务
属农产品初加工范围中药用植物初加工，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策
的农产品初加工范围（试行）的通知》及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登
记备案告知书》，饮片加工业务符合享受企业所得税优惠政策条件，自2013年3月19日起执行企业所得税免税税收优惠。
根据财政部、国家税务总局财税[2014]34号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，自2014年1月1日至2016
年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。子公司华通会展2014年度享受上述所得税优惠政策。
66
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 232,361.21 186,114.56
银行存款 235,812,142.05 134,149,799.25
其他货币资金 54,273,888.50 59,297,345.50
合计 290,318,391.76 193,633,259.31
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 54,273,888.50 59,297,345.50
合计 54,273,888.50 59,297,345.50
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 870,000.00
合计 870,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 289,930, 4,557,37 285,373,3 248,546 3,492,840 245,053,23
100.00% 1.57% 100.00% 1.41%
合计提坏账准备的 683.00 3.23 09.77 ,079.36 .27 9.09
67
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款
289,930, 4,557,37 285,373,3 248,546 3,492,840 245,053,23
合计 100.00% 1.57% 100.00% 1.41%
683.00 3.23 09.77 ,079.36 .27 9.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
4 个月以内（含 4 个月） 255,075,686.67 2,550,756.88 91.61%
5 个月-1 年（含 1 年） 33,095,886.09 1,654,794.30 8.31%
1 年以内小计 288,171,572.76 4,205,551.18 99.92%
1至2年 1,759,110.24 351,822.05 0.08%
合计 289,930,683.00 4,557,373.23 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,064,532.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占应收账款总额的 坏账准备
系 比例(%)
第一名 非关联方 15,051,401.28 1年以内 5.19 3,252,062.58
第二名 非关联方 12,981,852.30 1年以内 4.48 201,218.71
第三名 非关联方 12,616,978.63 4个月以内 4.35 126,169.79
第四名 非关联方 11,832,484.48 1年以内 4.08 165,428.36
第五名 非关联方 8,736,210.29 4个月以内 3.01 87,362.10
合计 61,218,926.98 21.12 905,241.54
68
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,345,826.79 99.09% 4,664,190.22 97.91%
1至2年 45,295.48 0.71% 75,476.87 1.58%
2至3年 13,200.00 0.21% 19,941.35 0.42%
3 年以上 4,310.64 0.09%
合计 6,404,322.27 -- 4,763,919.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 2,174,400.00 1年以内 尚未交货
第二名 非关联方 397,655.90 1年以内 尚未交货
第三名 非关联方 3,948,00.00 1年以内 尚未交货
第四名 非关联方 324,000.00 1年以内 预付房租
第五名 非关联方 272,062.00 1年以内 尚未交货
合计 3,562,917.90
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 2,686,98 135,249. 2,551,732 10,731, 1,447,641 9,283,646.1
100.00% 5.03% 100.00% 13.49%
合计提坏账准备的 1.38 06 .32 287.55 .42 3
69
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款
2,686,98 135,249. 2,551,732 10,731, 1,447,641 9,283,646.1
合计 100.00% 5.03% 100.00% 13.49%
1.38 06 .32 287.55 .42 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
2,684,981.38 134,249.06 99.93%
1 年以内小计 2,684,981.38 134,249.06 99.93%
2至3年 2,000.00 1,000.00 0.07%
合计 2,686,981.38 135,249.06 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,312,392.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 暂付款 1,000,000.00 1 年以内 37.22% 50,000.00
第二名 暂付款 190,000.00 1 年以内 7.07% 9,500.00
第三名 暂付款 160,000.00 1 年以内 5.95% 8,000.00
第四名 暂付款 113,400.00 1 年以内 4.22% 5,670.00
第五名 暂付款 105,000.00 1 年以内 3.91% 5,250.00
70
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- 1,568,400.00 -- 58.37% 78,420.00
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,319,780.91 3,319,780.91 7,159,226.94 7,159,226.94
在产品 2,525,467.45 2,525,467.45 2,199,289.04 2,199,289.04
库存商品 131,563,941.10 131,563,941.10 108,814,781.54 108,814,781.54
合计 137,409,189.46 137,409,189.46 118,173,297.52 118,173,297.52
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,972,297.11 1,972,297.11 3,190,297.11 3,190,297.11
按成本计量的 1,972,297.11 1,972,297.11 3,190,297.11 3,190,297.11
合计 1,972,297.11 1,972,297.11 3,190,297.11 3,190,297.11
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江美华
鼎昌医药 1,390,297. 1,672,297.
282,000.00 17.92%
科技有限 11 11
公司
绍兴至味
1,500,000. 1,500,000.
食品有限 0.00 3.75%
00 00
公司
绍兴市柯
300,000.00 300,000.00 100.00%
桥区景岳
71
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
堂中医门
诊部
3,190,297. 1,500,000. 1,972,297.
合计 282,000.00 --
11 00 11
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 6,545,757.52 6,545,757.52
1.期初余额 6,545,757.52 6,545,757.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,545,757.52 6,545,757.52
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,932,736.43 2,932,736.43
2.本期增加金额 80,931.88 80,931.88
（1）计提或摊销 80,931.88 80,931.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,013,668.31 3,013,668.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
72
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,532,089.21 3,532,089.21
2.期初账面价值 3,613,021.09 3,613,021.09
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 100,871,995.87 19,091,230.32 6,308,577.67 8,593,015.07 7,810,208.00 142,675,026.93
2.本期增加金
351,000.00 1,839,328.22 310,684.73 2,501,012.95
额
（1）购置 351,000.00 1,839,328.22 310,684.73 2,501,012.95
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
49,572.65 49,572.65
额
（1）处置或
49,572.65 49,572.65
报废
4.期末余额 101,222,995.87 20,930,558.54 6,259,005.02 8,903,699.80 7,810,208.00 145,126,467.23
二、累计折旧
1.期初余额 30,136,685.90 7,025,983.14 3,568,380.88 4,056,386.97 2,589,124.76 47,376,561.65
2.本期增加金
2,479,258.44 1,135,519.92 534,154.01 496,355.44 465,088.32 5,090,753.63
额
（1）计提 2,479,258.44 1,135,519.92 534,154.01 496,355.44 465,088.32 5,090,753.63
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 32,615,944.34 8,161,503.06 4,102,534.89 4,552,742.41 3,054,213.08 52,486,937.78
73
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89
四、账面价值
1.期末账面价
68,607,051.53 12,725,769.45 2,156,470.13 4,231,306.53 4,755,994.92 92,476,592.56
值
2.期初账面价
70,735,309.97 12,021,961.15 2,740,196.79 4,416,977.24 5,221,083.24 95,135,528.39
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 43,755.18 其所占用的土地性质系划拨所致
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药饮片加工项
17,372,485.86 17,372,485.86 7,870,197.86 7,870,197.86
目工程
物流二期项目工
8,801,102.00 8,801,102.00 8,677,202.00 8,677,202.00
程
合计 26,173,587.86 26,173,587.86 16,547,399.86 16,547,399.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
74
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中药饮
片加工 7,870,19 9,502,28 17,372,4 180,288. 42,629.9
其他
项目工 7.86 8.00 85.86 82 3
程
物流二
8,677,20 123,900. 8,801,10
期项目 其他
2.00 00 2.00
工程
16,547,3 9,626,18 26,173,5 180,288. 42,629.9
合计 -- -- --
99.86 8.00 87.86 82 3
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 68,391,098.75 150,000.00 1,224,780.59 69,765,879.34
2.本期增加
80,000.00 80,000.00
金额
（1）购置 80,000.00 80,000.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 68,391,098.75 150,000.00 1,304,780.59 69,845,879.34
二、累计摊销
1.期初余额 6,639,523.41 150,000.00 340,510.86 7,130,034.27
2.本期增加
721,696.75 69,239.02 790,935.77
金额
（1）计提 721,696.75 69,239.02 790,935.77
3.本期减少
75
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额
（1）处置
4.期末余额 7,361,220.16 150,000.00 409,749.88 7,920,970.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
61,029,878.59 895,030.71 61,924,909.30
价值
2.期初账面
61,751,575.34 884,269.73 62,635,845.07
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权交易费 109,633.25 29,900.04 79,733.21
网站开发费 203,631.69 25,995.54 177,636.15
汽车租赁费 2,916.65 2,916.65 0.00
装修费 389,294.88 543,582.12 82,339.20 850,537.80
合计 705,476.47 543,582.12 141,151.43 1,107,907.16
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,855,559.18 1,213,889.81 5,103,418.58 1,275,854.65
76
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内部交易未实现利润 2,206,338.53 551,584.63 1,891,217.24 472,804.31
合计 7,061,897.71 1,765,474.44 6,994,635.82 1,748,658.96
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 2,026,666.67 424,570.00
新药委托开发款（注） 1,454,000.00 1,208,000.00
合计 3,480,666.67 1,632,570.00
其他说明：
注：子公司景岳堂2012年度委托关联方浙江美华鼎昌医药科技有限公司开发卡左双多巴缓释片、盐酸坦洛新缓释胶囊、文
拉法辛缓释胶囊三种药品，并按合同分别预付药品开发款56万元、32万元、57.4万元，双方主要合同履行事项约定情况如下：
项目研发进度 卡左双多巴缓释片 盐酸坦洛新缓释胶囊 文拉法辛缓释胶囊
费用履行情况 40% 40% 70%
原料药API的选择与确认、参比制剂、有 90% 80% 100%
关物质对照品购买
工艺研究 90% 60% 90%
质量研究 50% 20% 30%
稳定性研究 50% 尚未开展 30%
申报资料整理 30% 尚未开展 30%
综合完成 80% 60% 80%
2015年6月30日付款额 560,000.00 320,000.00 574,000.00
合同金额 1,400,000.00 800,000.00 820,000.00
付款率 40.00% 40.00% 70.00%
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 68,000,000.00 68,000,000.00
信用借款 15,000,000.00
合计 73,000,000.00 128,000,000.00
短期借款分类的说明：
77
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 54,273,888.53 59,297,345.50
合计 54,273,888.53 59,297,345.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 223,408,669.72 258,636,218.45
1-2 年（含 2 年） 4,567,323.20 5,638,740.27
2-3 年（含 3 年） 2,358,905.15 3,444,534.73
3 年以上 21,631,550.70 2,408,402.42
合计 251,966,448.77 270,127,895.87
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 8,532,943.76 225,878.55
1-2 年（含 2 年） 33,061.19
合计 8,532,943.76 258,939.74
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,358,206.09 22,587,212.63 22,587,212.63 3,358,206.09
二、离职后福利-设定提
172,904.80 1,801,801.81 1,801,801.81 172,904.80
存计划
78
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 3,531,110.89 24,389,014.44 24,389,014.44 3,531,110.89
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,226,320.53 18,664,803.82 18,664,803.82 3,226,320.53
补贴
2、职工福利费 686,025.63 686,025.63
3、社会保险费 113,548.44 2,719,160.95 2,719,160.95 113,548.44
其中：医疗保险费 88,544.39 680,492.30 680,492.30 88,544.39
工伤保险费 19,149.65 76,571.66 76,571.66 19,149.65
生育保险费 5,854.40 42,964.74 42,964.74 5,854.40
4、住房公积金 174,652.95 174,652.95
5、工会经费和职工教育
18,337.12 342,569.28 342,569.28 18,337.12
经费
合计 3,358,206.09 22,587,212.63 22,587,212.63 3,358,206.09
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 904,157.49 951,436.45
营业税 -442.51 3,750.00
企业所得税 3,912,186.41 4,874,489.30
个人所得税 61,048.37 56,439.07
城市维护建设税 69,616.82 79,387.42
房产税 28,656.97 414,804.02
土地使用税 86,601.49 605,861.68
教育费附加 41,602.41 47,513.69
地方教育费附加 27,734.94 31,675.80
印花税 19,616.76 26,670.42
水利建设专项基金 124,089.62 129,798.57
合计 5,274,868.77 7,221,826.42
其他说明：
79
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 125,000.00 241,600.00
合计 125,000.00 241,600.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上市发行费用 3,304,650.98
应付工程款 2,500,000.00 171,624.33
押金 810,390.99 1,420,175.67
其他 786,959.98 309,217.45
合计 7,402,001.95 1,901,017.45
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,483,332.00 90,278.00 2,393,054.00
拆迁补偿款 4,749,558.60 343,547.38 4,406,011.22
合计 7,232,890.60 433,825.38 6,799,065.22 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
物流业中央预算
2,333,332.00 77,778.00 2,255,554.00 与资产相关
内基建拨款
中药现代化扶持
150,000.00 12,500.00 137,500.00 与资产相关
资金
80
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 2,483,332.00 90,278.00 2,393,054.00 --
其他说明：
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 42,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 56,000,000.00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 86,132,789.01 206,976,800.00 293,109,589.01
合计 86,132,789.01 206,976,800.00 293,109,589.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2015年5月在深圳交易所挂牌上市增加公众股1,400万元股人民币普通股，每股发行价为人民币18.04元，募集资金总额
252,560,000.00元，扣除承销商发行费用14,880,000.00元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用16,703,200.00元，
募集资金净额为220,976,800.00元，其中注册资本14,000,000.00元，资本溢价206,976,800,00元。
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,406,980.59 14,406,980.59
合计 14,406,980.59 14,406,980.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 136,633,762.01 113,130,780.90
调整后期初未分配利润 136,633,762.01 113,130,780.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,568,572.40 17,939,862.07
应付普通股股利 16,800,000.00 18,900,000.00
期末未分配利润 140,068,572.40 112,170,642.97
81
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 577,366,956.43 511,965,579.50 548,609,141.66 486,907,750.00
其他业务 1,237,344.89 585,732.06 1,539,678.53 770,416.42
合计 578,604,301.32 512,551,311.56 550,148,820.19 487,678,166.42
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 152,031.81 140,250.00
城市维护建设税 602,569.01 587,785.42
教育费附加 360,693.13 351,988.97
地方教育费附加 240,481.47 234,659.26
合计 1,355,775.42 1,314,683.65
其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 12,576,855.23 11,890,265.22
运杂费 1,453,062.85 1,169,219.04
折旧费 900,511.92 863,458.39
租赁费 3,455,041.66 2,485,959.66
差旅费 561,827.46 345,808.91
其他 875,747.03 707,938.23
合计 19,823,046.15 17,462,649.45
82
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,787,948.59 3,582,908.90
福利费 486,254.23 410,295.28
社会保险费 2,719,160.95 2,410,455.09
住房公积金 174,652.95 165,469.51
工会经费 15,805.62 263,749.53
职工教育经费 342,569.28 284,765.64
折旧费 1,874,978.08 1,645,290.37
无形资产摊销 790,935.77 765,327.77
办公费 882,106.84 541,866.69
费用性税金 1,042,293.61 1,071,248.43
业务招待费 1,378,546.75 872,421.18
修理费 722,212.18 347,629.33
中介机构费 9,000.00
邮电费 301,127.79 228,568.12
技术服务费 94,898.79 284,901.56
其他 1,214,064.04 1,265,219.64
合计 15,836,555.47 14,140,117.04
其他说明：
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,484,893.78 4,981,810.73
减：利息收入 949,154.08 946,774.66
汇兑损益 -36,339.85 -386,328.46
其他 165,377.17 114,856.93
合计 2,664,777.02 3,763,564.54
其他说明：
83
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -247,859.40 2,166,101.41
合计 -247,859.40 2,166,101.41
其他说明：
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -41,877.49
合计 -41,877.49
其他说明：
35、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 433,825.38 355,267.78 434,369.96
其他 2,802.58 400.00 2,258.00
合计 436,627.96 355,667.78 436,627.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
收到的与资产相关的政府补
433,825.38 355,267.78 与资产相关
助
合计 433,825.38 355,267.78 --
其他说明：
与资产相关的政府补助说明：
（1）根据2007年11月公司与绍兴县钱清轻纺原料城建设投资有限公司达成的《拆迁补偿协议》，公司本期摊销与资产相
关的拆迁补偿款90,374.59元，景岳堂本期摊销与资产相关的拆迁补偿款253,172.79元，计入营业外收入。
（2）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企[2010]400号《关于下达2010年度浙江省中药现代化财政专
项资金的通知》文件，景岳堂于2010年12月收到2010年中药现代化专项资金250,000.00元，属于与资产相关的政府补助，计
入递延收益，本期摊销12,500.00元计入营业外收入。
（3）根据浙江省财政厅浙财建[2011]434号《关于下达2011年物流业调整和振兴项目（地方切块部分）中央预算内基建
支出预算的通知》，公司于2012年2月收到中央预算内基建拨款2,800,000.00元。属于与资产相关的政府补助，计入递延收益，
84
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期摊销77,778.00元计入营业外收入。
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 23,967.25 9,177.95
其中：固定资产处置损失 23,967.25 9,117.95
水利建设基金 671,827.29 622,133.93
公益性捐赠支出 4,550.00 4,200.00
其他 587.55 4,513.58
合计 700,932.09 639,965.46
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,138,396.06 5,857,040.38
递延所得税费用 -16,815.48 -499,539.94
合计 6,121,580.58 5,357,500.44
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 1,541,262.54 2,123,898.49
政府补助 10,000.00
租金收入 750,356.12 717,255.67
银行存款利息收入 949,154.08 903,574.66
其他 90,062.18 400.00
合计 3,330,834.92 3,755,128.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
85
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 10,645,853.13 2,443,860.13
租赁费 3,455,041.66 2,485,959.66
业务招待费 1,378,546.75 872,421.18
办公费 882,106.84 541,866.69
运杂费 1,453,062.85 1,169,219.04
其他 380,450.65 5,163,399.37
合计 18,195,061.88 12,676,726.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
土地施工保证金 4,650,000.00
合计 4,650,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,234,810.39 17,939,862.07
加：资产减值准备 -247,859.40 2,166,101.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,986,957.15 4,801,443.28
物资产折旧
无形资产摊销 790,935.77 780,119.11
长期待摊费用摊销 141,151.43 55,895.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
23,967.25 9,117.95
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,484,893.78 4,938,610.73
投资损失（收益以“－”号填列） 41,877.49
86
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,815.48 -499,539.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,235,891.94 372,312.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-75,142,380.25 -23,625,720.26
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
26,845,648.74 -21,723,276.00
列）
其他 -360,122.97 -345,267.78
经营活动产生的现金流量净额 -37,494,705.53 -15,088,464.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 236,368,411.76 64,616,224.58
减：现金的期初余额 134,335,913.81 118,364,782.02
现金及现金等价物净增加额 102,032,497.95 -53,748,557.44
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 236,368,411.76 134,335,913.81
其中：库存现金 232,361.21 227,032.54
可随时用于支付的银行存款 235,812,142.05 64,389,192.04
三、期末现金及现金等价物余额 236,368,411.76 134,335,913.81
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江华通医药连
绍兴 绍兴 药品零售 100.00% 投资设立
锁有限公司
浙江景岳堂药业
绍兴 绍兴 药品生产 100.00% 投资设立
有限公司
绍兴县华通会展 绍兴 绍兴 展览、策划 100.00% 投资设立
87
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
浙江华药物流有
绍兴 绍兴 医药物流 100.00% 投资设立
限公司
杭州景岳堂药材
杭州 杭州 医药销售 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江绍兴华通商贸
绍兴 投资 20000 26.25% 26.25%
集团股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
华通集团成立于2004年3月17日，注册资本20,000万元，公司住所：绍兴市柯桥区世茂名流，法定代表人：凌渭土。经
营范围：对外实业投资；经销：农业机械及配件、轻纺原料、纺织品、服装、农产品。绍兴市柯桥区供销社持有华通集团30%
的股权，为其控股股东和实际控制人；华通集团持有本公司股份1,470万股，占本公司总股本的26.25%，为本公司控股股东。
本企业最终控制方是绍兴市柯桥区供销合作社联合社。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
88
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江美华鼎昌医药科技有限公司 景岳堂参股的公司
中医门诊部 华通连锁投资的非企业法人
绍兴唯尔福生活用品有限责任公司 华通集团间接参股的公司
绍兴华通市场有限公司 华通集团控制的公司
绍兴至味食品有限公司 华通集团控制的公司
浙江供销超市有限公司 华通集团参股的公司
绍兴供销大厦有限公司 华通集团参股的公司
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 华通集团及其关联方参股的其他企业
浙江天夏建筑装饰有限公司 公司股东、董事及高级管理人员近亲属控制的企业
钱木水 公司股东、董事及高级管理人员
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
绍兴唯尔福生活用
采购商品 97,083.80 300,000.00 否 76,579.61
品有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中医门诊部 出售商品 3,262,912.89 968,579.96
浙江供销超市有限公司 出售商品 435,603.84 530,674.75
绍兴供销大厦有限公司 出售商品 13,245.80 152,758.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
向绍兴唯尔福生活用品有限责任公司主要采购卫生纸等
向中医门诊部主要销售中药饮片
向浙江供销超市有限公司主要销售保健品
向绍兴供销大厦有限公司主要销售保健品
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
89
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江天夏建筑装饰有限公司 房产 25,000.00 25,000.00
中医门诊部 房产 250,000.00 0.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
绍兴供销大厦有限公司 房产 75,500.00 70,000.00
绍兴华通市场有限公司 房产 67,500.00 67,500.00
浙江绍兴瑞丰农村商业银行
房产 390,000.00 390,000.00
股份有限公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江绍兴华通商贸集团
22,000,000.00 2013 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 12 日 是
股份有限公司、钱木水
绍兴华通市场有限公司 271,926,620.00 2014 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 08 日 否
浙江绍兴华通商贸集团
40,000,000.00 2015 年 02 月 02 日 2016 年 02 月 01 日 否
股份有限公司
关联担保情况说明
浙商银行股份有限公司绍兴分行与华通集团、钱木水于2013年3月12日签订最高额保证合同，约定华通集团、钱木水为
公司自2013年3月12日至2015年3月12日在该行的债务提供最高额度为2,200万元的担保，截止2015年6月30日，公司在该保
证合同下取得的借款金额为800万元。担保已到期无续签，借款800万于7月1日归还。
中信银行股份有限公司绍兴分行与绍兴华通市场有限公司于2014年8月8日签订最高额抵押合同，约定绍兴华通市场有
限公司为公司及绍兴唯尔福实业有限公司、绍兴华通色纺有限公司自2014年8月8日至2016年8月8日在该行的债务提供最高
额度为27,192.66万元担保，截止2015年6月30日，公司在该保证合同下取得的借款金额为2,000万元。
招商银行股份有限公司绍兴城西支行与华通集团于2015年2月2日签订最高额不可撤销担保书，约定华通集团为公司自
2015年2月2日至2016年2月1日在该行的债务提供最高额为4,000万元的担保，截止2015年6月30日，公司在该保证合同下取
得的借款金额为4,000万元。
90
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
绍兴至味食品有限公司 3.75%
华通集团 1,500,000.00 0.00
股权
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 683,046.38 670,674.70
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中医门诊部 1,962,912.89 98,145.64 2,326,704.28 23,267.04
浙江供销超市有限
40,380.43 403.80 40,380.43 403.80
公司
绍兴供销大厦有限
2,040.00 20.40
公司
其他应收款
浙江供销超市有限
23,000.00 1,150.00 23,000.00 21,500.00
公司
绍兴供销大厦有限
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
公司
绍兴至味食品有限
200.00 200.00 200.00 200.00
公司
预付款项
浙江供销超市有限
151,000.00
公司
浙江绍兴瑞丰农村
商业银行股份有限 390,000.00
公司
91
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
绍兴唯尔福生活用品有限责
10,483.84 19,144.19
任公司
6、其他
关联方金融机构存款余额情况
关联方 期末余额 期初余额
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 11051273.07 30,031,702.92
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
3、无已签订的正在或准备履行的并购协议。
4、无已签订的正在或准备履行的重组计划。
5、其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
1）公司于2014年9月16日与农业银行绍兴柯东支行签订最高额抵押合同，以原值为22,733,135.69元的房产和原值为
11,330,000.00元的土地使用权，为公司2014年9月16日至2016年9月14日的期间内，在6,430万元最高额额度内对农业银行绍
兴柯东支行所产生的全部债务提供担保。截止2015年6月30日，该房产的净值为14,135,799.88元，该土地使用权的净值为
8,138,716.70元。截止2015年6月30日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为500万元。
（2）质押资产情况
公司以向银行缴付保证金的形式开具银行承兑汇票54,273,888.53元，相应缴存保证金54,273,888.53元。
十一、其他重要事项
1、其他
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]838号文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，于2015
年5月27日在深圳证券交易所上市。
92
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
262,469, 3,889,51 258,580,2 224,509 2,620,374 221,889,54
合计提坏账准备的 100.00% 1.48% 100.00% 1.17%
796.05 3.89 82.16 ,917.46 .68 2.78
应收账款
262,469, 3,889,51 258,580,2 224,509 2,620,374 221,889,54
合计 100.00% 1.48% 100.00% 1.17%
796.05 3.89 82.16 ,917.46 .68 2.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
4 个月以内（含 4 个月） 236,972,641.98 2,369,726.42 90.29%
5 个月-1 年（含 1 年） 23,864,288.99 1,193,214.45 9.09%
1 年以内小计 260,836,930.97 3,562,940.87 99.38%
1至2年 1,632,865.08 326,573.02 0.62%
合计 262,469,796.05 3,889,513.89 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,269,139.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
93
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备
系 的比例(%)
第一名 非关联方 12,981,852.30 1年以内 4.495 201,218.71
第二名 非关联方 12,616,978.63 4个月以内 4.81 126,169.79
第三名 非关联方 11,832,484.48 1年以内 4.51 165,428.36
第四名 非关联方 8,736,210.29 4个月以内 3.33 87,362.10
第五名 非关联方 8190,213.98 1年以内 3.12 132,043.42
合计 5,4357,739.68 20.71 712,222.38
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
29,614,3 1,480,71 28,133,60 5,519,5 1,356,987 4,162,535.2
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 24.59%
26.05 6.30 9.75 23.14 .86 8
其他应收款
29,614,3 1,480,71 28,133,60 5,519,5 1,356,987 4,162,535.2
合计 100.00% 5.00% 100.00% 24.59%
26.05 6.30 9.75 23.14 .86 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 29,614,326.05 1,480,716.30 100.00%
1 年以内小计 29,614,326.05 1,480,716.30 100.00%
合计 29,614,326.05 1,480,716.30 100.00%
94
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 123,728.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部借款 19,550,000.00 1 年以内 66.02% 977,500.00
第二名 内部借款 8,950,000.00 1 年以内 30.22% 447,500.00
第三名 暂付款 1,000,000.00 1 年以内 3.38% 50,000.00
第四名 保证金 20,000.00 1 年以内 0.07% 1,000.00
第五名 油卡 29,744.11 1 年以内 0.10% 1,487.21
合计 -- 29,549,744.11 -- 99.78% 1,477,487.21
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00
合计 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
华通连锁 20,000,000.00 20,000,000.00
95
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
景岳堂 30,000,000.00 30,000,000.00
华通会展 300,000.00 300,000.00
华药物流 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 80,300,000.00 80,300,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 516,153,827.44 490,461,899.26 487,266,966.95 44,976,348.24
其他业务 3,493,449.97 1,285,691.24 2,405,454.37 1,259,543.94
合计 519,647,277.41 491,747,590.50 489,672,421.32 46,235,892.18
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,400,959.64 12,969,362.36
合计 10,400,959.64 12,969,362.36
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -23,967.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 433,825.38
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,334.99
减：所得税影响额 -6,050.56
合计 413,573.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
96
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
6.29% 0.45 0.45
普通股股东的净利润
3、其他
97
浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本原稿。
三、载有公司负责人钱木水先生签名的公司2015年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
浙江华通医药股份有限公司
法定代表人：钱木水
2015年8月21日
98