浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江华通医药股份有限公司
Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd.
（绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号）
2018 年半年度报告
2018年8月
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人钱木水、主管会计工作负责人周志法及会计机构负责人(会计主
管人员)谢筱敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的有关未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司存在的风险因素详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公
司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 42
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 43
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 47
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 115
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/华通医药/发行人/母公司 指 浙江华通医药股份有限公司
华通集团 指 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，本公司控股股东
柯桥区供销社 指 绍兴市柯桥区供销合作社联合社，本公司的实际控制人。
华通连锁 指 浙江华通医药连锁有限公司，本公司的全资子公司
景岳堂药业 指 浙江景岳堂药业有限公司，本公司的全资子公司
华药物流 指 浙江华药物流有限公司，本公司的全资子公司
华通会展 指 绍兴柯桥华通会展有限公司，本公司的全资子公司
杭州景岳堂 指 杭州景岳堂药材有限公司，系景岳堂的全资子公司
绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部，系子公司华通连锁全资设立的民
中医门诊部 指
办非企业单位，独立核算，不纳入合并报表
三农 指 农业、农村、农民
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江华通医药股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
两票制是指药品从医药生产企业卖到经销商开一次发票，经销商卖
两票制 指
到医院再开一次发票
GSP 指 《药品经营质量管理规范》（Good Supplying Practice）
GMP 指 《药品生产质量管理规范》（Good Manufacture Practice）
可转债 指 可转换公司债券
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
本报告任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情
四舍五入 指
况，均为四舍五入原因造成
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华通医药 股票代码 002758
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江华通医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华通医药
公司的外文名称（如有） Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Huatong Phar.
公司的法定代表人 钱木水
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 倪赤杭 钱卓慧
联系地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号
电话 0575-85565978 0575-85565978
传真 0575-85565947 0575-85565947
电子信箱 sxhtyy@sxhtyy.net sxhtyy@sxhtyy.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2018 年 8 月 2 日，公司持续督导保荐代表人变更，华金证券股份有限公司委派保荐代表人王惠君先生和陈洁女士接替
张文奇女士和张世通先生继续履行公司持续督导工作。具体情况详见公司 2018 年 8 月 3 日在《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更持续督导保荐代表人的公告》。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 738,315,913.54 664,883,620.04 11.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,398,943.90 23,865,524.60 -14.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,225,856.20 23,247,231.80 -21.60%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -12,688,138.12 -53,127,519.12 76.12%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.11 -9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.11 -9.09%
加权平均净资产收益率 3.63% 4.24% -0.61%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,401,226,447.16 1,213,385,293.14 15.48%
归属于上市公司股东的净资产（元） 634,927,799.67 580,320,006.22 9.41%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,136,806.09 系子公司处置闲置资产所得。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
673,739.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,766.03
减：所得税影响额 578,692.16
合计 2,173,087.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1、公司从事的主要业务
公司主要从事药品批发、药品零售、药品生产、医药物流、医药会展等业务。其中药品批发业务由母公司负责，主要通
过批发配送的方式将药品销售给医疗机构、其他药品经营企业等客户；药品零售业务由全资子公司华通连锁负责，通过连锁
零售的方式将药品直接销售给消费者；药品生产由全资子公司景岳堂药业负责，主要生产加工中药饮片（包括中药配方颗粒）
及生产风油精等外用药制剂；医药物流业务由全资子公司华药物流负责，主要为自身的批发、零售业务提供配套物流服务，
并对外部客户提供第三方药品物流业务；医药会展业务由全资子公司华通会展负责，通过定期举办的医药会展活动开拓医药
批发业务。
公司的药品批发业务依托自身的物流配送实力，早已建立了城乡一体化的药品配送网络。批发业务的主要模式是向本
地及周边部分区域的医疗机构销售配送药品，向医疗机构药品配送业务主要是通过全省统一招标采购方式实现的。公司药品
批销售业务以终端销售（纯销模式）为主，直接面向终端客户的销售比率一直在90%以上，终端网络覆盖优势明显，但目前
业务范围仍然受到区域性限制。药品连锁零售业务实行统一管理模式，充分发挥规模效应和网点覆盖优势，方便消费者购药，
公司大部分的零售门店扎根在农村乡镇，这样的网点布局，使得公司形成了独特的差异化竞争优势。公司特别重视中药饮片
业务的发展，实现中药饮片业务的跨跃式发展一直是公司发展战略的重要组成部分。
公司未来的发展将继续以现代医药物流基地和中药饮片生产加工基地作为后台支持，以公司的批发零售网络作为拓展前
台，通过诚信经营和精准优质的服务来赢得市场，并借助国家产业政策推动药品流通改革的契机，加大投入，努力打造现代
大型医药综合体。
2、公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等
公司所属的药品流通行业属于成熟和充分竞争的发展阶段，药品流通企业数量众多，市场竞争十分激烈。在政府对医药
卫生投入加大、全民医保、人口老龄化、慢性病发病率上升、人均用药水平提高以及人民群众日益提升的健康需求等因素的
推动下, 药品流通市场规模仍将保持长期稳步增长的局面。
药品流通行业属于商品流通领域，药品是保障人们健康的必需品，不具有明显的周期性特征。药品流通行业也没有全行
业的季节性特征，但在江南地区，每年冬季是传统的冬令进补时期，各种滋补性中药材、中成药呈现集中消费态势，具有局
部的季节性特点。药品流通行业具有较强的区域性，除了极少数全国性跨区域的药品流通企业外，绝大多数药品流通企业都
有明显的区域性。
本公司是浙江省商贸流通业诚信示范企业，浙江省医药商业十强企业，公司的批发和零售的主营业务收入在商务部的统
计排名中均列入全国百强。
3、零售相关业务情况
据商务部《2017年药品流通行业运行统计分析报告》，2017年，全国药品流通市场销售规模稳步增长，增速略有回落；
全国性和区域性药品零售连锁企业市场占有率较上年均有提升，零售市场集中度及零售连锁率不断提高。2017年，药品零售
市场销售4,003亿元，扣除不可比因素同比增长9.0%，增速同比下降0.5个百分点。截至2017年末，全国共有药品零售连锁企
业5,409家，下辖门店229,224家，零售单体药店224,514家，零售药店门店总数453,738家，药品零售连锁率已达到50.5%，同
比提高1.1个百分点。2017年销售额前100位的药品零售企业门店总数达到58,355家，占全国零售药店门店总数的12.9%；销
售总额1,232亿元，占零售市场总额的30.8%，同比上升1.7个百分点。
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公司2017年药品零售业务销售额在商务部的统计排名中列第73位，与全国性的大型药品连锁企业相比还存在较大差距。
公司零售门店主要集中在绍兴地区，所以零售门店数量相对较少；另外由于公司大部分的零售门店设在农村乡镇，根据农村
市场特点，这些门店的经营店规模相对较小。
公司的零售连锁门店主要集中在绍兴地区，因此公司医药零售业务现阶段的竞争主要在绍兴市场，主要竞争对手也集中
在绍兴地区。目前绍兴地区主要竞争对手有浙江震元医药连锁有限公司和浙江华联医药连锁有限公司。公司与本地区两家竞
争对手在连锁零售业务上，各有特点，正面竞争较小。公司大部分的零售门店分布在农村乡镇，这样的网络布局，既有在农
村市场的先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，又在一定程度上解决了当地农民“买药难、买药贵”的问题，使公司形成了
独特的差异化竞争优势。另外，国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的长期发展构成有力的政策
支撑。
公司药品零售业务一直坚持以发展直营门店为主的策略，主要原因系直营店受公司总部直接控制，有更强的执行力。总
部可以直接下达指令掌管所有的零售药店，并通过信息控制系统及时了解药品的库存情况、销售情况以及所受到的消费者青
睐情况，从而保证药品质量监管，降低经营风险，有利于提升公司的品牌形象。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 主要系建设项目完成，在建工程转为固定资产，固定资产增加
无形资产 无重大变化
在建工程 主要系建设项目完成，在建工程转为固定资产，在建工程减少
货币资金 公司发行可转债收到募集资金
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
1、扎根基层、服务“三农”的差异化竞争优势
随着我国新型农村合作医疗、农村医疗保险制度的推进,农村市场必将成为医药流通企业开拓的重点区域。公司由于供
销社下属企业的历史渊源，一直牢牢扎根于农村基层，具有服务“三农”的鲜明特色。公司大部分的零售门店都在农村乡镇，
这样的网络布局，既取得了在农村市场先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，又在一定程度上解决了当地农民“买药难、
买药贵”的问题，使公司形成了独特的差异化竞争优势。国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的
长期发展构成有力的政策支撑。
2、以物流为依托的现代医药商业模式优势
公司非常重视医药物流业务的发展，使用了先进的物流信息系统，可以高效、准确的掌握药品库存、物流数据信息，有
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效降低商品损耗和人工成本，提高配送效率和准确度。通过建立医药物流基地，使公司增强了与供应商和终端客户直接对话
能力，减少了医药商业经营的流通环节，提升了经营效率，降低了医药商品流通成本，增强了公司竞争能力，实现了由传统
的医药商业模式向以医药物流为依托的现代商业模式的转变，有力地促进了公司业务的快速发展。随着医改带来的新机遇，
以物流为依托的现代医药商业模式将有助于公司在未来发展中取得更大的成就。
3、区域终端渠道优势
终端销售被看做整个医药产业链上最关键的一个环节，“决胜终端”是药品流通行业的共识。公司的药品批发业务渠道，
主要面向市县级医疗机构、城市社区和农村乡镇基层医疗机构、个体诊所及零售药店等终端客户。多年来，公司直接面向终
端用户的销售比率一直在90%以上，强大的区域内终端直接覆盖能力也构成了公司重要的渠道优势。这不仅减少了医药流通
的中间环节，符合国家医改政策和医药流通产业的发展方向，而且使公司在与上游企业的价格谈判和争取药品配送权方面都
占有一定优势。
4、注重增值服务和创新的优势
公司注重经营创新，不断延伸服务的广度和深度，为客户提供更多的增值服务。公司拥有医药会展服务商资格，通过药
品会展，使作为公司上游供应商的药品生产商和作为公司下游客户的零售药店、民营医疗机构实现无缝对接，在促成上下游
企业之间合作的同时，增强了公司对于产业链的整合能力，提升了公司知名度。此外，公司积极推进各直营零售药店申报医
保定点零售药店资格，极大地方便了参与医保的居民能够在更多的公司下属药店使用医保卡购买药品。
5、中药饮片业务的发展优势
2016年2月，国务院发布了关《中医药发展战略规划纲要（2016—2030年）》，明确了未来十五年我国中医药发展方向
和工作重点，以促进中医药事业健康发展，中医药将迎来新的黄金发展期。公司把中药饮片业务的发展列为公司的发展战略
重点，近年来业务增长明显；2015年12月，公司的中药配方颗粒被列入科研专项，报告期内，公司又大力投入中药配方颗粒
的科研生产及专业营销队伍的建设，科研生产备案品种的数量已达到600多种，中药配方颗粒的销售网络也已初步形成，这
对于公司未来中药饮片业务的发展具有重要的战略意义，对公司未来业绩增长将带来积极促进作用。
未来公司仍将从技术研发、经营、管理等各方面进一步拓展医药产业链，提升核心竞争力，赢得长期可持续发展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司继续以“发展医药、保障健康”为使命，进一步强化管理，规范运作，正确把握行业发展趋势，并根据公
司的发展战略，积极发挥自身特点和优势，加大投入，努力提升公司业务拓展与升级；同时在经营上不断强化服务意识，努
力创新经营模式，公司继续保持了稳健发展的局面。报告期内，公司实现营业总收入738,315,913.54元，较上年同期增长
11.04%；实现营业利润25,109,221.81元，较上年同期减少17.88%；实现利润总额25,050,455.78元，较上年同期减少19.02%；
实现归属于上市公司股东的净利润20,398,943.90元，较上年同期减少14.53%。报告期内，公司营业收入继续获得稳步增长，
业务规模进一步扩大，但由于开拓新市场，销售费用和财务费用增幅较大，致使净利润较上年同期减少。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）报告期内公司主要开展的经营管理工作如下：
（1）扩大药品批发配送规模
公司积极面对新医改带来的新环境、新竞争、新发展，顺势而动，提升服务，抓好质量，规范经营，进一步拓展销售网
络，扩大药品配送规模。围绕“两票制”的实施，切实加强与上游生产厂家和与下游客户的深度合作，以实力与诚信不断聚集
产品优势，并充分利用自身扎根终端网络的优势，用心做好服务，做好药品生产和消费之间的桥梁。打造并不断升级智能物
流体系，促进医药物流各环节作业模式创新，加快提升货物分拣、包装、存储、装卸、搬运等环节的作业效率和管理水平，
提高配送能力，为进一步扩大药品配送规模提供了保障。
（2）推进药店零售创新服务
在新形势下，公司的药品零售业务积极尝试新模式，拓展新领域，进一步拓展网点、提升经营能力。公司依托门店布局
优势，强化与厂家及医院合作，增加门店数量，完善品种、产地结构，提高药店的销售能力与服务水平，扩大销售份额；加
强中医药馆建设，打造健康新理念，对公司现有的中医药馆精细化推进，进一步完善门诊、配方流程，不断提升中医馆服务
环境；同时积极打造中医中药对于健康的新理念，做好药事服务工作，加强中医指导与咨询，通过组织多方位的中医中药宣
讲活动，赢得顾客对于中医中药的信赖。
（3）加大中药产业开拓力度
中药产业的发展也是公司当前发展战略的重点。在生产方面，公司严把生产质量关，不断完善生产工艺，加强质量检查
考核，严格操作流程，防范生产环节的差错，强化责任意识，始终把产品质量放在首位；在业务拓展方面，全面推进各医疗
机构中药饮片的招标工作，切实加大对县区级以上医院的市场开发力度，报告期内，相关业务范围与客户数量继续取得增长；
另外，公司加大科研力度，扎实做好中药配方颗粒后续研究工作，并已启动经典名方产品的研发，以拓展中药延伸产品。
（4）推进再融资项目的实施
公司2017年启动了公开发行可转换公司债券事项，拟融资2.24亿元用于年产10000吨中药饮片扩建项目和研发技术中心
项目建设。报告期内，公司公开发行可转债事项获得中国证监会核准，并于2018年6月成功发行，2018年7月13日在深交所上
市。公司将积极推进相关项目实施，促进公司中药产业的提升。
（二）零售业经营情况
1、门店分布及收入情况
门店数量 面积（㎡） 营业收入（万元）
城市 26 4,883.44 7,023.88
农村 62 6,072.94 4,603.68
合计 88 10,956.38 11,627.56
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（2）收入前10名情况
序号 名称 地址 开业日期 面积（㎡） 经营模式 物业权属
绍兴市越城区塔山街道
1 越城景岳堂国药馆 2003.10.18 1,162.47 直营 租赁
中兴南路81-87号
2 绍兴市中心医院药房 绍兴市中心医院内 2010.04.13 85.00 直营 租赁
绍兴市延安路第二医院
3 延安路门市部 2007.04.09 80.00 直营 租赁
内
绍兴柯桥区104国道湖东
4 柯桥参茸行 2006.01.23 210.00 直营 自有
路口华通广场
绍兴市柯桥街道福年商
5 轻纺城大药房 2007.04.28 712.80 直营 自有
办楼101-104
6 南大药房 绍兴市解放南路1095号 2003.02.26 210.00 直营 自有
绍兴市柯桥区中医医院
7 中医院药房 2012.02.22 113.65 直营 租赁
综合大楼住院部
柯桥区钱清西后街锦江
8 钱清医药商店 2003.03.03 270.00 直营 自有
苑
绍兴市柯桥轻纺城大道
9 柯桥景岳堂国药馆 2012.03.23 190.00 直营 自有
1605号
10 孙端新街药店 绍兴市孙端镇西街 2003.03.17 80.00 直营 自有
3、门店变动情况
数量 面积 物业权属 对公司业绩的影响
新增门店 2 210.5 租赁 增加收入27.96万元
关闭门店 0
4、门店店效信息
每平方米收入 可比营业收入（万元）
平均销售增长率
（万元/（㎡）） 2018年 2017年
城市 1.44 19.44 6,852.49 5,737.34
农村 0.76 10.46 4,581.91 4,148.07
4、采购与存货情况
（1）采购情况
前5名供应商供货金额
2018年零售采购总额（万元） 前5名供应商供货比例
（万元）
8,520.84 6,994.05 82.08%
注：其中向母公司及公司全资子公司景岳堂药业采购金额3,956.41万元，占零售采购总额的46.43%
（2）存货管理、滞销产品处理
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库存药品按《药品经营质量管理规范》做好保管、养护工作，保证产品质量；做好近效期药品的检查和催销；对滞销药
品由采购部门联系向供应商退回。
5、仓储物流情况
华通连锁零售的药品委托母公司全资子公司华药物流储存和配送。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 738,315,913.54 664,883,620.04 11.04%
营业成本 632,098,399.14 577,232,174.13 9.51%
主要系销售人员增加，工
销售费用 42,554,082.47 26,535,154.75 60.37% 资支出增加，业务推广费
用增加所致。
管理费用 31,904,075.47 25,603,323.64 24.61%
主要系银行贷款增加，利
财务费用 6,107,147.02 2,128,661.31 186.90%
息支出增加所致。
所得税费用 6,554,821.38 7,469,065.91 -12.24%
主要第公司加大对中药相
研发投入 4,667,801.38 2,587,412.78 80.40%
关产品的研发投入所致。
主要系公司加大应收款回
经营活动产生的现金流
-12,688,138.12 -53,127,519.12 76.12% 收力度，应收账款减少所
量净额
致。
投资活动产生的现金流 主要系公司工程项目款支
-27,962,058.63 -109,224,894.18 74.40%
量净额 出减少所致。
筹资活动产生的现金流 主要系公司发行可转债收
243,602,164.01 130,707,960.91 86.37%
量净额 到募集资金所致。
现金及现金等价物净增 主要系公司发行可转债收
202,951,967.26 -31,644,452.39 741.35%
加额 到募集资金所致。
主要系公司发行可转债收
货币资金 401,781,248.96 204,280,183.56 96.68%
到募集资金所致。
主要系待抵扣进项增值税
其他流动资产 749,329.85 3,451,674.35 -78.29%
额减少所致。
主要系建设项目完成，在
固定资产 331,578,207.68 237,913,727.36 39.37% 建工程转为固定资产，固
定资产增加。
13
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系建设项目完成，在
在建工程 10,479,587.62 87,674,314.06 -88.05% 建工程转为固定资产，在
建工程减少
其他应付款 23,678,216.69 16,803,438.62 40.91% 主要系保证金增加所致。
主要系公司发行可转债，
应付债券 166,516,244.79 收到的募集资金部分计入
应付债券所致。
主要系公司发行可转债，
资本公积 190,118,438.56 139,109,589.01 36.67% 收到的募集资金部分计入
资本公积所致。
主要系子公司处置闲置资
资产处置收益 2,136,806.09
产所致
主要系房产税、土地使用
税金及附加 2,800,716.48 2,005,847.68 39.63%
税增加所致。
主要系应收账款减少所致
资产减值损失 552,817.04 1,146,432.34 -51.78%
的。
收到其他与经营活动有
14,884,871.92 9,543,313.73 55.97% 主要系保证金增加所致。
关的现金
支付给职工以及为职工 主要系员工增加，工资支
45,459,215.86 34,289,047.08 32.58%
支付的现金 出增加所致，。
支付其他与经营活动有 主要系业务推广费用增加
39,571,092.03 21,227,441.63 86.41%
关的现金 所致。
购建固定资产、无形资
主要系公司工程项目款支
产和其他长期资产支付 32,223,684.78 109,224,894.18 -70.50%
出减少所致。
的现金
主要系公司发行可转债收
吸收投资收到的现金 217,525,094.34
到募集资金所致。
主要系公司发行可转债收
筹资活动现金流入小计 462,525,094.34 271,050,000.00 70.64%
到募集资金所致。
主要系归还银行贷款增加
偿还债务支付的现金 194,500,000.00 121,000,000.00 60.74%
所致。
主要系归还银行贷款增加
筹资活动现金流出小计 218,922,930.33 140,342,039.09 55.99%
所致。
期末现金及现金等价物 主要系公司发行可转债收
370,505,596.92 151,415,590.27 144.69%
余额 到募集资金所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
14
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 738,315,913.54 100% 664,883,620.04 100% 11.04%
分行业
药品批发 534,232,720.67 72.36% 522,797,499.82 78.63% 2.19%
药品零售 116,963,374.71 15.84% 100,048,399.59 15.05% 16.91%
药品生产 74,275,909.79 10.06% 39,594,553.56 5.96% 87.59%
展会 509,823.33 0.07% 264,638.00 0.04% 92.65%
对外第三方物流 356,375.12 0.05% 815,197.06 0.12% -56.28%
其他业务 11,977,709.92 1.62% 1,363,332.01 0.21% 778.56%
分产品
西药、中成药 584,009,571.77 79.10% 552,023,750.12 83.03% 5.79%
中药材、中药饮片 128,098,172.82 17.35% 92,656,476.36 13.94% 38.25%
其他产品 25,077,023.68 3.40% 18,840,061.55 2.83% 33.10%
其他 1,131,145.27 0.15% 1,363,332.01 0.21% -17.03%
分地区
绍兴地区 623,221,802.28 84.41% 566,336,620.40 85.18% 10.04%
其他地区 115,094,111.26 15.59% 98,546,999.64 14.82% 16.79%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药品批发 534,232,720.67 496,937,102.23 6.98% 2.19% 2.21% -0.02%
药品零售 116,963,374.71 83,854,130.39 28.31% 16.91% 17.54% -0.39%
药品生产 74,275,909.79 39,069,103.14 47.40% 87.59% 113.47% -6.38%
分产品
西药、中成药 584,009,571.77 526,102,247.09 9.92% 5.79% 5.66% 0.11%
中药材、中药饮
128,098,172.82 84,739,246.73 33.85% 38.25% 33.92% 2.14%
片
分地区
绍兴地区 623,221,802.28 543,658,992.52 12.77% 10.04% 10.83% -0.62%
其他地区 115,094,111.26 88,439,406.62 23.16% 16.79% 1.99% 11.15%
15
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
分行业中的“药品生产”业务、分产品中的“中药材、中药饮片”业务有较大幅度增长主要系公司实施中药饮片业务发展战
略，中药饮片（包括中药配方颗粒）业务市场不断拓展，相关收入增长所致。分行业中的“其他业务”、分产品中的“其他产
品” 有较大幅度增长主要系景岳堂门诊部业务并入报表，医疗相关业务增长所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 552,817.04 2.21% 计提坏账损失
营业外收入 6,740.55 0.03% 政府补助
营业外支出 65,506.58 0.26% 慈善捐款
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
401,781,248.9 主要系公司发行可转债收到募集资
货币资金 28.67% 202,488,183.17 17.60% 11.07%
6 金所致。
275,984,492.5 主要系公司加大应收款回收力度，应
应收账款 19.70% 333,060,319.54 28.96% -9.26%
3 收账款减少所致。
226,700,861.7
存货 16.18% 178,544,511.69 15.52% 0.66% 无重大变化
5
投资性房地产 1,963,945.64 0.14% 2,719,104.22 0.24% -0.10% 无重大变化
331,578,207.6 主要系建设项目完成，在建工程转为
固定资产 23.66% 112,958,735.40 9.82% 13.84%
8 固定资产，固定资产增加所致
主要系建设项目完成，在建工程转为
在建工程 10,479,587.62 0.75% 153,895,171.08 13.38% -12.63%
固定资产，在建工程减少所致。
324,640,000.0 主要系银行贷款增加用于支付项目
短期借款 23.17% 255,050,000.00 22.17% 1.00%
0 建设款所致。
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，货币资金31,275,652.04元用于开具银行承兑汇票保证金；固定资产130,318,415.38元用于公司抵押借款；无形
资产32,194,873.85 元用于公司抵押借款。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
23,731,685.28 108,955,733.86 -78.22%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
年产
10000 吨
自有资
中药饮 药品制 3,242,00 56,088,7 项目建
自建 是 金、募集
片及研 造业 5.49 97.39 设中
资金
发中心
项目
3,242,00 56,088,7
合计 -- -- -- -- -- 0 -- -- --
5.49 97.39
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 43,850.19
报告期投入募集资金总额 702.14
已累计投入募集资金总额 15,401.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行募集资金情况：
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]838
号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，发行价格为每股 18.04 元，
本次发行募集资金总额为 25,256.00 万元，扣除与发行有关的费用 3,158.32 万元，募集资金净额为 22,097.68 万元。上述资
金于 2015 年 5 月 22 日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015] 第 610388
《验资报告》。公司所募集的资金用于医药物流二期建设项目、连锁药店扩展项目、医药批发业务扩展项目三个项目。公
司对募集资金采取了专户储存。截止报告期末，累计使用募集资金 15,401.86 万元，利息收入扣除手续费支出后净额 904.35
万元，募集资金账户余额 7,600.17 万元。
2、公开发行可转换公司债券募集资金情况：
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司公开发行 可转换公司债券的批复》（证监许可
[2018]243 号）核准，公司于 2018 年 6 月 14 日公开发行了 224 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，本次发行募集资
金总额为 22,400.00 万元。扣除与发行有关的费用 647.49 万元，募集资金净额为 21,752.51 万元。上述募集资金已全部到位，
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2018 年 6 月 22 日出具了信会师报字[2018] 第 ZF10533 号《验资报告》。
公司所募集的资金用于年产 10000 吨中药饮片扩建项目及技术研发中心项目。公司对募集资金采取了专户储存管理。截止
报告期末，公司尚未使用本次募集资金，利息收入扣除手续费支出后净额 0.76 万元，募集资金账户余额 21,753.27 万元。
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
医药物流二期建设项
是 12,024.52 12,024.52 684.59 10,577.61 87.97% 0否 否
目
连锁药店扩展项目 是 6,073.16 6,073.16 17.55 826.08 13.60% 37.06 否 否
医药批发业务扩展项
否 4,000 4,000 0 3,998.17 99.95% 0否 否
目
年产 10000 吨中药饮
否 16,413.55 16,413.55 0 0 0.00% 0否 否
片扩建项目
技术研发中心项目 否 5,338.96 5,338.96 0 0 0.00% 0否 否
承诺投资项目小计 -- 43,850.19 43,850.19 702.14 15,401.86 -- -- 37.06 -- --
超募资金投向
合计 -- 43,850.19 43,850.19 702.14 15,401.86 -- -- 37.06 -- --
医药物流二期建设项目：由于前期施工规划、许可等项目审批时间较长，导致前期实施进度变缓。
未达到计划进度或预
连锁药店扩展项目：国内宏观经济增长放缓，药品零售需求增长放缓，根据实际情况，公司暂时放
计收益的情况和原因
缓了该项目的实施进度。经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目建设期已变更为“延
（分具体项目）
期至 2018 年 12 月 31 日前实施完毕”。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
募集资金投资项目实 以前年度发生
施地点变更情况 连锁药店扩展项目：经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目实施地点不再局限于原
计划所列的杭州、绍兴及其具体区县分布，而变更为““绍兴及周边地区”。
适用
募集资金投资项目实 以前年度发生
施方式调整情况
连锁药店扩展项目：经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目实施方式由原计划的新
设门店方式变更为“适当并购或新设方式”。
募集资金投资项目先 适用
期投入及置换情况 2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 39,840,274.77 元置换预先投入募投项目自筹
资金（其中：医药物流二期建设项目 37,159,494.03 元；连锁药店扩展项目 2,680,780.74 元）。立信会
计师事务所（特殊普通合伙）对公司截止 2015 年 6 月 10 日公司以自筹资金预先投入募投项目的情
况进行了专项核查，出具了信会师报字[2015]第 610452 号《关于浙江华通医药股份有限公司以自筹
资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司监事会、独立董事、保荐机构发表了同意置换的明确意见。
募集资金置换工作已于 2015 年 7 月完成。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存放在募集资金专户和以定期存款形式存放在募集资金开户银行，用于募投项
用途及去向 目的实施。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2018 年半年度募集资金存放与使用情况
2018 年 08 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）
的专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
20
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江华通医
50,000,000.0 112,463,651. 52,161,219.8 117,280,843. 11,571,484.6
药连锁有限 子公司 药品零售 8,678,724.22
0 70 9 75 4
公司
浙江景岳堂
180,000,000. 433,525,906. 231,093,201. 118,663,408.
药业有限公 子公司 药品生产 4,356,451.68 3,746,236.00
00 43 12 66
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
本次对外投资有利于公司扩大经营业务，在未
浙江景岳堂生物科技有限公司 投资设立 来形成公司新的业绩增长点，从而进一步提升
公司整体竞争力，加强抗风险能力。
主要控股参股公司情况说明
景岳堂药业为公司全资子公司，主要生产销售外用药制剂及中药材、中药饮片（含中药配方颗粒）。报告期内景岳堂
药业营业收入主要系报告期内景岳堂药业的中药饮片（含中药配方颗粒）业务取得较大幅度增长。净利润较去年同期大幅减
少主要系报告期内景岳堂药业在建工程转入固定资产，相关折旧计提大幅增加；另外销售费用以及财务费用的增长幅度较大；
所以虽然营业收入增长较大但相关费用增长更大，从而影响了利润的增长。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 0.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,410.17 至 3,443.10
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
3,443.10
元）
公司药品批发业务毛利率较低，受药品流通行业相关政策及市场竞争状况
业绩变动的原因说明
因素影响较大；公司中药饮片（包括中药配方颗粒）业务的市场拓展程度
21
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以及相关政策存在不确定性，对公司业绩的影响存在不确定性。
十、公司面临的风险和应对措施
1、区域市场竞争加剧的风险
近年来，随着医药流通行业市场竞争环境的不断优化以及行业经营的更加规范，同行业公司持续加大了对医药流通领域
的投资和市场营销网点的布控力度，一些外资企业也通过各种方式不断进入中国医药流通市场。医药流通行业集中度的提升
将是未来行业发展的大趋势，一部分全国性医药商业企业可能利用其规模和资金实力优势，通过并购、重组等方式在其尚未
覆盖的区域内布点。本公司目前主要经营区域在绍兴地区，并逐步走向浙江全省市场，而浙江省属于经济发达地区，更有可
能吸引新的进入者，加上区域内规模较大的医药商业企业自身也在进一步发展，使得该区域医药市场竞争可能更为激烈。同
时，随着行业集中度的提升，本公司竞争对手的数量将会减少，而其资金实力、配送能力、终端覆盖能力都会增强，公司亦
将面临较大的区域市场竞争压力。公司将充分发挥自身优势，不断拓展市场，做大业务规模，提高市场竞争能力。
2、政策风险
我国正积极推进医疗卫生事业的发展，深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、
医药监管等方面存在的问题将逐步提出相应的改革措施。对于上述可能出现的政策变化，公司若不能及时有效地应对，可能
会影响公司的盈利能力。其中，近期两票制实施后，公司药品将主要向药品生产企业采购，否则将对公司的营业收入及盈利
能力产生一定影响。另外，新一轮医保支付标准的实施也可能对药品零售行业的业绩产生一定的影响。公司将积极关注相关
政策的变化，加大与各药品生产企业的合作，努力做好产品供应、产品结构调整及相关服务工作，推进相关业务持续发展。
3、特许生产、经营许可证续期风险
药品关系着人民生命健康，国家对药品经营设定了较高的准入门槛并出台了一系列相关法律文件加以规范制约，获得相
应的资质才能够从事药品经营。比如：药品经营许可证、GSP、GMP认证证书等。经过有关药品监管部门批准或者许可的证
书，都有一定的有效期，过期后将失去相应的效力。如果没有及时申请续期，或者在续期时因达不到法律法规的相关要求，
从而不能获得批准，公司将不能够继续经营与该资质证书相关的业务，从而对公司的经营业绩造成影响。公司向来重视药品
生产、经营的相关行政许可事项，将根据自身特点不断加大规范化管理，确保相关经营资质的连续性。
4、人力资源短缺风险
公司所从事的药品流通行业属于服务性竞争行业，公司经营的成功与否，很大程度上取决于各级管理人员的管理经验和
业务人员的业务素质。随着公司经营规模的不断扩大，公司对营销、物流和信息等系统化的组织和管理以及基层员工的业务
素质、服务水平等方面提出了更高的要求，对高层次的管理人才、专业人才的需求将不断增加，而公司目前的人力资源现状
还不能完全满足公司未来发展的需要。如果公司的人才培养和引进方面跟不上公司的发展速度，甚至发生人才流失的情况，
公司的经营管理水平、市场开拓能力、信息系统建设等将受到限制，从而对经营业绩的成长带来不利的影响。因此，公司面
临一定的人力资源短缺的风险。
5、药品质量风险
公司的主营业务为药品的批发与零售，现经营着1,000余家药品生产、经营企业的10,000多种品规的产品。尽管公司严格
执行药品流通GSP的规定，从药品采购到销售的各个环节严格审查把关，确保在经营过程中不出现由于公司自身疏忽或失误
造成假冒伪劣药品进入消费者手中。但是药品的质量安全涉及药品生产、销售、流通以及使用的各个环节，任何一个环节出
现问题都有可能导致药品安全问题。另外，随着国家对药品安全问题的重视程度和药品的检验标准不断提高，这些都将对药
品经营企业的质量控制提出更高的要求。公司作为药品流通企业，无法控制所经营药品的生产质量，但流通环节也有可能出
现因保存不当等原因导致的产品质量问题，故公司在产品采购或者销售中仍有可能出现药品质量问题，可能会给公司带来一
定的潜在风险。此外，子公司景岳堂从事中药饮片生产加工和风油精等外用药生产，也有可能因采购、生产、存储等环节管
理不当而出现药品质量问题，从而面临一定的经营风险。公司将不断加强药品生产经营的全过程管理，不断提高药品质量管
理水平。
6、财务风险
（1）应收账款风险
公司销售收入持续增长，而公司批发业务与下游客户（主要是各级医疗机构）之间存在一定的资金结算周期，这就使得
22
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
随着销售收入的增长，相应的应收账款也会随之增长。公司应收账款的主要客户大多是资金实力较强、信用较好的医疗机构，
应收账款回收有保障，但若公司不能保持对应收账款的有效管理，仍有可能面临一定的坏账风险。
（2）存货风险
药品流通具有品种多、流量大等特点，上游药品生产企业可能存在一定的生产周期，在途运输时间也有一定不确定性，
下游终端客户的需求具有时效性、不确定性，甚至可能面临突发传染性疾病的急迫性，综合起来，要求药品流通企业必须对
各种药品保持足够的库存量，以随时满足客户需求。这也对药品流通企业的资本实力提出了很高的要求。随着公司经营规模
的扩大，用于周转的存货仍会随之增长，若公司不能有效地实行库存管理，将可能存在存货跌价或物品损失的风险。
7、投资项目风险
近年来，公司加大了投资项目力度，虽然各项投资决策都是基于当前市场环境、行业发展趋势等因素并结合公司实际情
况，经过了慎重、充分的可行性研究论证后做出的，但相关项目在实施过程及后期经营中，如相关行业政策、经济和市场环
境、医疗体制改革等方面出现重大变化，可能导致项目不能如期完成或顺利实施，进而影响项目进展或预期收益。公司将积
极关注相关政策及市场需求和竞争状况的变化，根据实际状况的变化及时进行分析再论证，有必要时将及时进行调整，同时
不断提高管理水平，努力降低投资风险，推进项目顺利实施。
8、股价波动风险
股票市场收益与风险并存，股票价格不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，而且与投资者的心理预期、股票供求关系、
国家宏观经济状况和国际政治经济形势等因素关系密切。公司股票市场价格可能因上述因素出现背离价值的波动，股票价格
的波动会直接或间接地对投资者造成影响，投资者对此应该有清醒的认识。
23
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2017 年度股东大会 年度股东大会 48.74% 2018 年 04 月 25 日 2018 年 04 月 26 日
cn）《2017 年度股东
大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
自公司股票上市之日起 36 个
月内，不转让或者委托他人管
股份锁定承
理其直接或者间接持有的发行
诺：36 个月；
首次公开发行或再 股份锁定、减 人公开发行股票前已发行的股 2014 年 02 月
华通集团 股份减持承 正常履行中
融资时所作承诺 持承诺 份，也不由发行人回购该部分 28 日
诺：锁定期
股份。如果公司上市后 6 个月
满后两年。
内公司股票连续 20 个交易日
的收盘价均低于发行价，或者
24
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上市后 6 个月期末收盘价低于
发行价，其所持有公司股票的
锁定期限自动延长 6 个月。前
述锁定期满后，所持股份获得
流通和转让的权利，但所持发
行人股票在锁定期满后两年内
减持的，减持价格不低于发行
价，且两年内每年减持比例不
超过发行后总股本的 3%。如
遇除权除息事项，上述发行价
应作相应调整。锁定期满后如
需减持将遵照有关法律法规和
交易所规则进行，并提前 3 个
交易日予以公告。如果违反上
述承诺，由此产生的收益将归
上市公司所有。
自公司股票上市之日起 12 个
月内，不转让或者委托他人管
理其直接或者间接持有的发行
人公开发行股票前已发行的股
份，也不由发行人回购该部分
股份。如果公司上市后 6 个月
内公司股票连续 20 个交易日
的收盘价均低于发行价，或者
上市后 6 个月期末收盘价低于
发行价，其所持有公司股票的
锁定期限自动延长 6 个月。前
述限售期满后，在本人任职期 股份锁定承
间每年转让的股份不超过所持 诺：12 个
股份锁定、减 公司股份总数的 25%；在离任 2014 年 02 月 月；股份减
钱木水;沈剑巢 履行完毕
持承诺 后六个月内，不转让所持公司 28 日 持承诺：锁
股份，离任六个月后的十二个 定期满后两
月内转让的股份不超过所持公 年。
司股份总数的 50%。本人所持
发行人股票在锁定期满后两年
内减持的，减持价格不低于发
行价，且两年内每年减持比例
不超过发行后总股本的 1%。
如遇除权除息事项，上述发行
价应作相应调整。锁定期满后
如需减持将遵照有关法律法规
和交易所规则进行，并提前 3
个交易日予以公告。如果违反
上述承诺，由此产生的收益将
25
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归上市公司所有。上述承诺不
因本人职务变更、离职而终止。
1、截至本承诺函出具之日，承
诺人及其控制的其他企业与发
行人及其子公司之间不存在同
业竞争的情形。2、在今后的业
务中，承诺人及其控制的其他
企业不与发行人及子公司业务
产生同业竞争，即承诺人及其
控制的其他企业（包括承诺人
及其控制的全资、控股公司及
承诺人及其控制的其他企业对
其具有实际控制权的公司）不
会以任何形式直接或间接的从
事与发行人及子公司业务相同
或相似的业务。3、如发行人或
其子公司认定承诺人及其控制
的其他企业现有业务或将来产
生的业务与发行人及子公司业
务存在同业竞争，则承诺人及
其控制的其他企业将在发行人
绍兴市柯桥区 或其子公司提出异议后及时转
避免同业竞 2012 年 03 月
供销合作社联 让或终止该业务。4、在发行人 长期 正常履行中
争的承诺 06 日
合社、华通集团 或其子公司认定是否与承诺人
及其控制的其他企业存在同业
竞争的董事会或股东大会上，
承诺人承诺，承诺人及其控制
的其他企业有关的董事、股东
代表将按公司章程规定回避，
不参与表决。5、承诺人及其控
制的其他企业保证严格遵守公
司章程的规定，不利用控股股
东、实际控制人、董事、监事、
高级管理人员的地位谋求不当
利益，不损害发行人和其他股
东的合法权益。6、承诺函自出
具之日起具有法律效力，构成
对承诺人及其控制的其他企业
具有法律约束力的法律文件，
如有违反并给发行人或其子公
司造成损失，承诺人及其控制
的其他企业承诺将承担相应的
法律责任。
26
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、本公司（本企业）将严格按
照《公司法》等法律法规以及
华通医药《公司章程》的有关
规定行使股东权利或者董事权
利，在股东大会以及董事会对
有关涉及本公司（本企业）事
项的关联交易进行表决时，履
行回避表决的义务。2、本公司
（本企业）与华通医药将尽量
减少关联交易。在进行确有必
要且无法规避的关联交易时，
绍兴市柯桥区
减少关联交 保证按照市场化原则和公允价 2012 年 03 月
供销合作社联 长期 正常履行中
易的承诺 格进行公开操作，并按照相关 06 日
合社、华通集团
法律法规及规范性文件的规定
履行交易程序及信息披露义
务。本公司（本企业）与华通
医药就相互间关联交易做出的
任何约定及安排，均不妨碍对
方为其自身利益，在市场同等
竞争条件下与任何第三方进行
业务往来和交易。3、本公司（本
企业）同意承担并赔偿因违反
上述承诺而给华通医药造成的
一切损失、损害和开支。
（一）触发和停止股价稳定方
案的条件发行人首次公开发行
并上市后 36 个月内，公司股
票如出现连续 20 个交易日收
盘价（如果因派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等
原因进行除权、除息的，须按
照证券交易所的有关规定作复
华通医药;华通
权处理，下同）均低于最近一
集团;钱木水;倪
稳定股价承 个会计年度末经审计的每股净 2014 年 02 月
赤杭;沈剑巢;周 36 个月 履行完毕
诺 资产时，则触发股价稳定方案 28 日
志法;詹翔;朱国
的启动条件。自股价稳定方案
良
启动条件触发之日起，公司董
事会应在 5 个交易日内召开董
事会会议并告知稳定方案履行
义务人；董事会决议公告后 5
个交易日内，相关方案履行义
务人将按顺序启动股价稳定方
案。如股价稳定方案启动条件
触发之日至股价稳定方案尚未
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
正式实施前或在实施股价稳定
方案过程中，公司股票如出现
某日的收盘价高于公司最近一
个会计年度末经审计的每股净
资产，则可中止实施股价稳定
方案；中止实施股价稳定方案
后，自上述股价稳定方案启动
条件触发之日起 12 个月内，如
再次出现公司股票收盘价格连
续 20 个交易日低于公司最近
一个会计年度末经审计的每股
净资产的情况，则应继续实施
股价稳定方案。（二）股价稳定
方案的具体措施 1、控股股东、
董事及高级管理人员增持公司
股票控股股东及自公司领取薪
酬的董事、高级管理人员作为
股价稳定方案第一顺位履行义
务人，在触发股价稳定方案的
启动条件（即触发增持义务）
之日起 10 个交易日内或者董
事会决议公告日 5 个交易日
内，其应提出通过增持公司股
票方式稳定股价的方案，并在
依法履行证券监督管理部门、
证券交易所等主管部门的审
批、核准手续（如需）后，由
公司根据相关规定披露其增持
公司股票的方案。在公司披露
其增持公司股票方案的 2 个交
易日后，其开始实施增持公司
股票的方案。控股股东及自公
司领取薪酬的董事、高级管理
人员增持公司股票的方案的主
要内容包括：（1）增持期间系
在触发股价稳定方案的启动条
件触发之日起 12 个月内；（2）
增持价格系以不高于公司最近
一个会计年度末经审计的每股
净资产的价格；（3）增持方式
系通过证券交易所集中竞价方
式及/或其他合法方式增持公
司股票；（4）增持股票数量及
限额：控股股东与自公司领取
28
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
薪酬的董事、高级管理人员按
照不低于二比一的比例同时增
持公司股票，其中：控股股东
增持公司股票的比例不得超过
公司股份总数的 2%；自公司
领取薪酬的董事、高级管理人
员用于增持公司股票的资金数
额不高于其上年度从公司领取
的薪酬，且增持股票总数不超
过公司股份总数的 1%。公司
如拟新聘任董事、高级管理人
员，公司将在聘任其的同时要
求其出具将履行公司首次公开
发行上市时董事、高级管理人
员已作出的稳定公司股价承诺
的承诺函。2、公司向社会公众
股东回购公司股票公司作为股
价稳定方案第二顺位履行义务
人，如公司控股股东、自公司
领取薪酬的董事、高级管理人
履行股价稳定方案义务后，仍
未实现公司股票某日的收盘价
高于公司最近一个会计年度末
经审计的每股净资产时，则触
发公司通过回购股份的方式稳
定股价。公司董事会应于确认
前述事项之日起 10 个交易日
内制定股份回购预案并进行公
告，股份回购预案经公司股东
大会审议通过，且根据法律法
规、中国证监会相关规定及其
他对公司有约束力的规范性文
件的规定履行相关程序并取得
所需的相关批准后，公司方可
实施相应的股份回购方案。公
司股份回购预案的主要内容
为：（1）回购期间系在股份回
购义务触发之日起 12 个月内；
（2）回购价格区间参考公司每
股净资产并结合公司当时的财
务状况和经营状况确定；（3）
回购方式系通过证券交易所以
集中竞价方式、要约方式或其
他合法方式回购公司股票； 4）
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用于股份回购的资金总额不低
于公司最近一个会计年度归属
于公司股东净利润的 5%，但
不高于公司最近一个会计年度
归属于公司股东净利润的
20%，结合公司当时的股权分
布状况、财务状况和经营状况
确定。公司向社会公众股东回
购公司股票应符合《公司法》、
《证券法》、《上市公司回购社
会公众股份管理办法(试行)》、
《关于上市公司以集中竞价交
易方式回购股份的补充规定》
等法律、法规、规范性文件的
规定。（三）股价稳定方案的限
定条件上述股价稳定方案的任
何措施都应符合相关法律法
规、中国证监会相关规定及其
他对其有约束力的规范性文件
规定，并在公司股权分布符合
上市条件的前提下实施，且公
司及相关责任人在执行股价稳
定方案时不得违反中国证监会
及深圳证券交易所关于增持或
回购股票的时点限制。（四）责
任追究机制 1、控股股东未履
行稳定公司股价承诺的约束措
施如本单位在增持义务触发之
日起 10 个交易日内或者董事
会决议公告日 5 个交易日内未
提出具体增持计划，则本单位
不可撤销地授权公司将相当于
公司股份总数 2%乘以最近一
个会计年度末经审计每股净资
产值（如公司上市后有利润分
配或送配股份等除权、除息行
为，则股份数量作相应调整）
的款项从当年及以后年度公司
应付本单位现金分红予以扣除
并归公司所有；如因本单位未
履行上述股份增持义务造成公
司、投资者损失的，本单位将
依法赔偿公司、投资者损失。2、
董事、高级管理人员未履行稳
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定公司股价承诺的约束措施如
本人未履行股份增持的承诺，
则本人不可撤销地授权公司将
本人上年度自公司领取的薪酬
金额从当年及以后年度公司应
付本人薪酬中予以扣除并归公
司所有；如因本人未履行上述
股份增持义务造成公司、投资
者损失的，本人将依法赔偿公
司、投资者损失。3、公司未履
行稳定公司股价承诺的约束措
施、如本公司未能履行股份回
购的承诺，则：本公司将立即
停止发放公司董事、监事和高
级管理人员的薪酬，直至本公
司履行相关承诺；本公司立即
停止制定或实施重大资产购
买、出售等行为，以及增发股
份、发行公司债券以及重大资
产重组等资本运作行为，直至
本公司履行相关承诺；本公司
将在 5 个工作日内自动冻结相
当于上一年度归属于本公司股
东的净利润的 5%的货币资金，
以用于本公司履行稳定股价的
承诺。
1、不越权干预公司经营管理活
动；2、不会侵占公司利益。
作为填补回报措施相关责任主
体之一，若承诺人违反上述承
绍兴市柯桥区
诺或拒不履行上述承诺，承诺 2017 年 08 月
供销合作社联 其他承诺 长期 正常履行中
人同意按照中国证监会和深圳 31 日
合社、华通集团
证券交易所等证券监管机构制
定或发布的有关规定、规则，
对承诺人作出处罚或采取相关
管理措施。
1、本人承诺不会无偿或以不公
钱木水、凌渭 平条件向其他单位或者个人输
土、程红汛、沈 送利益，也不会采用其他方式
剑巢、朱国良、 损害公司利益；2、本人承诺将 2017 年 08 月
其他承诺 长期 正常履行中
章勇坚、金自 31 日
学、周志法、倪 本人承诺不会动用公司资产从
赤杭、任少波 事与本人履行职责无关的投
资、消费活动；4、本人承诺由
31
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
董事会或薪酬委员会制订的薪
酬制度与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩；5、若未来对
本人开展股权激励，拟公布的
公司股权激励的行权条件与公
司填补回报措施的执行情况相
挂钩。 本人承诺严格履行
其所作出的上述承诺事项，确
保公司填补回报措施能够得到
切实履行。若承诺人违反上述
承诺或拒不履行上述承诺，承
诺人同意按照中国证监会和深
圳证券交易所等证券监管机构
制定或发布的有关规定、规则，
对承诺人作出处罚或采取相关
管理措施。
股权激励承诺
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东华通集团、实际控制人柯桥区供销社均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
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披露日期
2017 年 3
2017 年 03 2017 年 03 月 09 连带责任保 月 9 日起
景岳堂药业 5,000 4,500 否 否
月 11 日 日 证 至 2019 年
3 月 9 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 4,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,000 4,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,000 4,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,000 4,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.09%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司为药品流通企业，不属于重点排污单位。
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2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未展开精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核准，已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2018]243
号文核准。并于2018年6月成功发行，2018年7月13日在深交所上市。详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）分
别于2018年4月24日、2018年6月12日、2018年7月12日披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
85,886,71 -55,124,99 -55,124,99 30,761,71
一、有限售条件股份 40.90% 14.65%
7 9 9 8
85,886,71 -55,124,99 -55,124,99 30,761,71
3、其他内资持股 40.90% 14.65%
7 9 9 8
55,125,00 -55,125,00 -55,125,00
其中：境内法人持股 26.25% 0 0.00%
0 0 0
30,761,71 30,761,71
境内自然人持股 14.65% 1 1 14.65%
7 8
124,113,2 55,124,99 55,124,99 179,238,2
二、无限售条件股份 59.10% 85.35%
83 9 9 82
124,113,2 55,124,99 55,124,99 179,238,2
1、人民币普通股 59.10% 85.35%
83 9 9 82
210,000,0 210,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1.公司首发限售股份解除限售上市流通。
2.根据中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的高管锁定股数据变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司本次部分首发限售股份解除限售上市流通事项已经中国证券登记结算有限公司深圳分公司、深圳证券交易所审核通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司本次部分首发限售股份解除限售上市流通事项办理了相关登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
浙江绍兴华通商
2018 年 5 月 28
贸集团股份有限 55,125,000 55,125,000 0 0 首发股份限售
日
公司
根据中国证券登
按照高管锁定股
记结算有限公司
詹翔 960,468 0 1 960,469 的相关规定及其
提供的高管锁定
任职情况而定
股变动
合计 56,085,468 55,125,000 1 960,469 -- --
3、证券发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》证监许可〔2018〕243
号文核准，公司于2018年6月14日公开发行了224万张可转换公司债券，发行价格为每张100元，募集资金总额为2.24亿元。
公司发行的2.24亿元可转换公司债券于2018年7月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称“华通转债”，证券代码“128040”。
详见公司2018年6月12日及2018年7月12日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 21,877 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
浙江绍兴华通
55,125,00
商贸集团股份 境内非国有法人 26.25% 55,125,000 质押 34,742,500
0
有限公司
20,172,75 15,129,56
钱木水 境内自然人 9.61% 5,043,188 质押 18,607,006
0 2
沈剑巢 境内自然人 3.99% 8,387,250 6,290,437 2,096,813 质押 7,732,823
朱国良 境内自然人 3.00% 6,300,000 4,725,000 1,575,000 质押 5,813,282
38
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江大熊投资
管理有限公司
其他 2.76% 5,786,727 5,786,727
－伽利略壹号
私募投资基金
周志法 境内自然人 1.32% 2,780,050 -894950 2,756,250 23,800
上海臻界翊畅
投资管理合伙
境内非国有法人 0.82% 1,716,827 1,716,827
企业（有限合
伙）
沈柳生 境内自然人 0.65% 1,370,000 -51700 1,370,000
倪赤杭 境内自然人 0.57% 1,200,000 900,000 300,000
陈培炎 境内自然人 0.57% 1,190,000 -35000 1,190,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司与钱木水存在关联关系。未知其他股东之间存在关
说明 联关系或一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江绍兴华通商贸集团股份有限
55,125,000 人民币普通股 55,125,000
公司
浙江大熊投资管理有限公司－伽
5,786,727 人民币普通股 5,786,727
利略壹号私募投资基金
钱木水 5,043,188 人民币普通股 5,043,188
沈剑巢 2,096,813 人民币普通股 2,096,813
上海臻界翊畅投资管理合伙企业
1,716,827 人民币普通股 1,716,827
（有限合伙）
朱国良 1,575,000 人民币普通股 1,575,000
沈柳生 1,370,000 人民币普通股 1,370,000
陈培炎 1,190,000 人民币普通股 1,190,000
汇宇控股集团有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
王宇骅 999,311 人民币普通股 999,311
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司与钱木水存在关联关系。未知其他股东之间存在关
股股东和前 10 名普通股股东之间 联关系或一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 汇宇控股集团有限公司通过融资融券账户持有 1,000,000 股
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业务股东情况说明（如有）（参见
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
钱木水 现任 20,172,750 20,172,750
经理
凌渭土 董事 现任
程红汛 董事 现任
董事、副总
沈剑巢 现任 8,387,250 8,387,250
经理
董事、副总
朱国良 现任 6,300,000 6,300,000
经理
监事会主
邵永华 现任
席
孙晓鸣 监事 现任
詹翔 监事 现任 1,280,625 300,000 980,625
董事会秘
倪赤杭 现任 1,200,000 1,200,000
书、董事
周志法 财务总监 现任 3,675,000 894,950 2,780,050
章勇坚 独立董事 现任
任少波 独立董事 现任
金自学 独立董事 现任
合计 -- -- 41,015,625 0 1,194,950 39,820,675 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
42
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
本次发行的可转
换公司债券采用
每年付息一次的
付息方式，到期
归还本金和利
第一年为 0.40%
息。在本次发行
浙江华通医药 第二年为 0.60%
的可转债期满后
股份有限公司 2018 年 06 月 2024 年 06 月 第三年为 1.00%
华通转债 128040 22,400 五个交易日内，
可转换公司债 14 日 13 日 第四年为 1.50%
公司将以本次可
券 第五年为 1.80%
转债票面面值上
第六年为 2.00%
浮 8%（含最后一
期利息）的价格
向投资者赎回全
部未转股的可转
债。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 无。
报告期内公司债券的付息兑
本报告期未到付息兑付日。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
名称 不适用 办公地址 不适用 联系人 不适用 联系人电话 不适用
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
43
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
本次发行募集资金总额为 22,400.00 万元。扣除与发行有关的费用 647.49 万元，
募集资金净额为 21,752.51 元。上述募集资金已全部到位，业经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并于 2018 年 6 月 22 日出具了信会师报字[2018] 第
公司债券募集资金使用情况及履行的程
ZF10533 号《验资报告》。公司本次发行所募集的资金用于年产 10000 吨中药饮片
序
扩建项目及技术研发中心项目。公司对募集资金采取了专户储存管理。截止报告
期末，公司尚未使用本次募集资金，加利息收入扣除手续费支出后净额 0.76 万元，
募集资金账户余额 21,753.27 万元。
期末余额（万元） 21,753.27
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、
法规和规范性文件的要求及公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司开设了
募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储管理，并与保荐机构华金证券股份
募集资金专项账户运作情况 有限公司、开户银行招商银行股份有限公司绍兴分行、浙商银行股份有限公司绍
兴分行签订了《募集资金三方监管协议》 。三方监管协议与深圳证券交易所三方
监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。公司在使用募
集资金用于募投项目时，资金支出必须严格按照公司募集资金使用审批规定办理
手续，以保证专款专用，并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用
账户资料，公司募集资金的存放、使用均符合相关规定。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
公司委托信用评级机构联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对公司公开发行的可转换公司债券（以下简称“华
通转债”）进行了跟踪评级。联合评级在对公司经营状况、行业发展情况等进行综合分析与评估的基础上，出具了《浙江华
通医药股份有限公司可转换公司债券2018年跟踪评级报告》，跟踪评级结果：公司主体长期信用等级为“A+”，评级展望为“稳
定”；公司公开发行的“华通转债”的债券信用等级为“AA-”。联合评级出具的《浙江华通医药股份有限公司可转换公司债券2018
年跟踪评级报告》详见2018年7月27日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
1、可转换公司债券增信机制
本次可转债采用股份质押和保证的担保方式，出质人钱木水、沈剑巢、朱国良将其合法拥有的公司股票作为质押资产
进行质押担保，钱木水、沈剑巢、朱国良为本次发行可转债提供连带责任保证。担保范围为本公司经中国证监会核准发行的
44
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可转债本金及利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的合理费用，担保的受益人为全体债券持有人，以保障本次可转债的本
息按照约定如期足额兑付。
2、偿债计划
①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日（即2018年6月
14日）。
②付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，
则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支
付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支
付本计息年度及以后计息年度的利息。
④可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮8%（含最后一期利息）的价格向投资者
赎回全部未转股的可转债。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
不适用。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 157.24% 121.65% 35.59%
资产负债率 54.88% 52.24% 2.64%
速动比率 116.01% 84.11% 31.90%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 6.05 9.83 -38.45%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
流动比率、速动比率增加主要系公司发行可转债收到募集资金所致；利息保障倍数减少主要系支付利息增加所致。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
45
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司资信状况良好。截至报告期末，公司获得银行综合授信额度为56,450.00万元，获得银行贷款总额32,464.00万元。报
告期内偿还银行贷款19,450.00万元，贷款偿还率100%。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司及相关人员严格按照公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》履行相关约定或承诺。
十三、报告期内发生的重大事项
无
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
□ 是 √ 否
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华通医药股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 401,781,248.96 204,280,183.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 275,984,492.53 304,049,038.78
预付款项 17,263,241.63 20,596,736.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 2,409,481.25
应收股利
其他应收款 7,798,507.96 9,395,770.08
买入返售金融资产
存货 226,700,861.75 213,074,124.08
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 749,329.85 3,451,674.35
流动资产合计 930,277,682.68 757,257,008.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,672,297.11 1,672,297.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,963,945.64 2,542,571.99
固定资产 331,578,207.68 237,913,727.36
在建工程 10,479,587.62 87,674,314.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,067,042.58 105,353,596.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,456,791.91 13,172,584.88
递延所得税资产 2,168,600.19 2,093,526.93
其他非流动资产 4,562,291.75 5,705,665.26
非流动资产合计 470,948,764.48 456,128,284.56
资产总计 1,401,226,447.16 1,213,385,293.14
流动负债：
短期借款 324,640,000.00 274,140,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,275,652.04 36,726,553.90
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 198,153,354.28 276,927,946.18
预收款项 846,800.00 1,173,131.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,887,243.49 8,010,490.25
应交税费 6,740,528.57 8,371,174.81
应付利息 399,795.82 345,913.05
应付股利
其他应付款 23,678,216.69 16,803,438.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 591,621,590.89 622,498,647.81
非流动负债：
长期借款
应付债券 166,516,244.79
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,843,932.71 11,346,450.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 177,360,177.50 11,346,450.51
负债合计 768,981,768.39 633,845,098.32
所有者权益：
股本 210,000,000.00 210,000,000.00
其他权益工具
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 190,118,438.56 139,109,589.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,747,731.79 24,747,731.79
一般风险准备
未分配利润 210,061,629.32 206,462,685.42
归属于母公司所有者权益合计 634,927,799.67 580,320,006.22
少数股东权益 -2,683,120.90 -779,811.40
所有者权益合计 632,244,678.77 579,540,194.82
负债和所有者权益总计 1,401,226,447.16 1,213,385,293.14
法定代表人：钱木水 主管会计工作负责人：周志法 会计机构负责人：谢筱敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 368,207,823.09 162,571,263.52
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 254,329,232.17 258,329,988.02
预付款项 2,792,905.98 14,259,690.02
应收利息 2,409,481.25
应收股利
其他应收款 2,885,185.91 3,495,360.15
存货 97,168,986.06 92,288,931.42
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 725,384,133.21 533,354,714.38
50
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 313,600,000.00 302,300,000.00
投资性房地产 1,963,945.64 2,087,665.54
固定资产 49,879,421.25 52,248,154.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,547,959.99 15,848,900.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,201,180.08 951,892.51
其他非流动资产
非流动资产合计 382,192,506.96 373,436,613.15
资产总计 1,107,576,640.17 906,791,327.53
流动负债：
短期借款 205,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,275,652.04 36,416,125.00
应付账款 124,753,384.96 187,045,068.28
预收款项
应付职工薪酬 711,917.04 1,451,917.04
应交税费 2,973,495.87 2,917,563.73
应付利息 250,000.00 200,000.00
应付股利
其他应付款 13,022,474.19 9,729,454.39
持有待售的负债
51
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 377,986,924.10 397,760,128.44
非流动负债：
长期借款
应付债券 166,516,244.79
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,957,876.08 4,126,028.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 170,474,120.87 4,126,028.68
负债合计 548,461,044.97 401,886,157.12
所有者权益：
股本 210,000,000.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 190,118,438.56 139,109,589.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,747,731.79 24,747,731.79
未分配利润 134,249,424.85 131,047,849.61
所有者权益合计 559,115,595.20 504,905,170.41
负债和所有者权益总计 1,107,576,640.17 906,791,327.53
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
52
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 738,315,913.54 664,883,620.04
其中：营业收入 738,315,913.54 664,883,620.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 716,017,237.62 634,651,593.85
其中：营业成本 632,098,399.14 577,232,174.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,800,716.48 2,005,847.68
销售费用 42,554,082.47 26,535,154.75
管理费用 31,904,075.47 25,603,323.64
财务费用 6,107,147.02 2,128,661.31
资产减值损失 552,817.04 1,146,432.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,136,806.09
列）
其他收益 673,739.80 345,267.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,109,221.81 30,577,293.99
加：营业外收入 6,740.55 365,660.00
减：营业外支出 65,506.58 7,015.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,050,455.78 30,935,938.64
减：所得税费用 6,554,821.38 7,469,065.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,495,634.40 23,466,872.73
53
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
18,495,634.40 23,466,872.73
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 20,398,943.90 23,865,524.60
少数股东损益 -1,903,309.50 -398,651.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,495,634.40 23,466,872.73
归属于母公司所有者的综合收益
20,398,943.90 23,865,524.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,903,309.50 -398,651.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.11
（二）稀释每股收益 0.10 0.11
54
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钱木水 主管会计工作负责人：周志法 会计机构负责人：谢筱敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 566,753,172.76 544,404,840.34
减：营业成本 535,999,053.82 515,448,722.07
税金及附加 1,083,829.19 1,166,195.17
销售费用 9,957,964.42 8,831,916.02
管理费用 5,927,481.72 6,710,754.63
财务费用 2,667,130.99 326,047.01
资产减值损失 997,150.26 894,067.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,000,000.00 12,572,655.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 168,152.60 168,152.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,288,714.96 23,767,945.72
加：营业外收入 0.00 15,000.00
减：营业外支出 3,400.00 5,930.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,285,314.96 23,777,014.97
列）
减：所得税费用 2,283,739.72 2,750,878.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,001,575.24 21,026,136.79
（一）持续经营净利润（净亏损
20,001,575.24 21,026,136.79
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
55
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 20,001,575.24 21,026,136.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.10
（二）稀释每股收益 0.10 0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 905,643,513.78 725,695,385.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
56
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 835,299.02 889,974.90
收到其他与经营活动有关的现金 14,884,871.92 9,543,313.73
经营活动现金流入小计 921,363,684.72 736,128,673.69
购买商品、接受劳务支付的现金 826,584,689.54 716,003,951.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
45,459,215.86 34,289,047.08
金
支付的各项税费 22,436,825.41 17,735,752.26
支付其他与经营活动有关的现金 39,571,092.03 21,227,441.63
经营活动现金流出小计 934,051,822.84 789,256,192.81
经营活动产生的现金流量净额 -12,688,138.12 -53,127,519.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,676,266.69
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
485,359.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00
投资活动现金流入小计 4,261,626.15
购建固定资产、无形资产和其他
32,223,684.78 109,224,894.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
57
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,223,684.78 109,224,894.18
投资活动产生的现金流量净额 -27,962,058.63 -109,224,894.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 217,525,094.34
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 245,000,000.00 271,050,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 462,525,094.34 271,050,000.00
偿还债务支付的现金 194,500,000.00 121,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,422,930.33 19,342,039.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 218,922,930.33 140,342,039.09
筹资活动产生的现金流量净额 243,602,164.01 130,707,960.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 202,951,967.26 -31,644,452.39
加：期初现金及现金等价物余额 167,553,629.66 183,060,042.66
六、期末现金及现金等价物余额 370,505,596.92 151,415,590.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 658,115,894.42 595,927,348.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,206,954.52 6,178,285.77
经营活动现金流入小计 670,322,848.94 602,105,634.59
购买商品、接受劳务支付的现金 676,211,809.70 675,025,932.98
支付给职工以及为职工支付的现 7,351,838.06 5,910,426.40
58
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 9,393,907.27 8,842,392.26
支付其他与经营活动有关的现金 8,663,422.16 9,892,909.13
经营活动现金流出小计 701,620,977.19 699,671,660.77
经营活动产生的现金流量净额 -31,298,128.25 -97,566,026.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 12,572,655.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,000,000.00 12,572,655.50
购建固定资产、无形资产和其他
45,299.15 261,829.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,300,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,345,299.15 15,261,829.06
投资活动产生的现金流量净额 654,700.85 -2,689,173.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 217,525,094.34
取得借款收到的现金 170,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,200,000.00 3,500,000.00
筹资活动现金流入小计 391,725,094.34 113,500,000.00
偿还债务支付的现金 125,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
21,104,634.41 17,118,812.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,200,000.00
筹资活动现金流出小计 150,304,634.41 37,118,812.50
筹资活动产生的现金流量净额 241,420,459.93 76,381,187.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
59
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 210,777,032.53 -23,874,012.24
加：期初现金及现金等价物余额 126,155,138.52 152,322,019.55
六、期末现金及现金等价物余额 336,932,171.05 128,448,007.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
210,00
139,109 24,747, 206,462 -779,81 579,540
一、上年期末余额 0,000.
,589.01 731.79 ,685.42 1.40 ,194.82
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
210,00
139,109 24,747, 206,462 -779,81 579,540
二、本年期初余额 0,000.
,589.01 731.79 ,685.42 1.40 ,194.82
00
三、本期增减变动
51,008, 3,598,9 -1,903,3 52,704,
金额（减少以“－” 0.00
849.55 43.90 09.50 483.95
号填列）
（一）综合收益总 20,398, -1,903,3 18,495,
额 943.90 09.50 634.40
（二）所有者投入 51,008, 51,008,
和减少资本 849.55 849.55
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
60
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
51,008, 51,008,
4．其他
849.55 849.55
-16,800, -16,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 -16,800, -16,800,
准备 000.00 000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,00
190,118 24,747, 210,061 -2,683,1 632,244
四、本期期末余额 0,000.
,438.56 731.79 ,629.32 20.90 ,678.77
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
140,00
209,109 21,768, 182,778 1,178,5 554,834
一、上年期末余额 0,000.
,589.01 585.66 ,015.32 92.92 ,782.91
00
61
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
140,00
209,109 21,768, 182,778 1,178,5 554,834
二、本年期初余额 0,000.
,589.01 585.66 ,015.32 92.92 ,782.91
00
三、本期增减变动 70,000
-70,000, 2,979,1 23,684, -1,958, 24,705,
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 46.13 670.10 404.32 411.91
号填列） 0
（一）综合收益总 42,063, -2,203, 39,860,
额 816.23 404.32 411.91
（二）所有者投入 245,000 245,000
和减少资本 .00 .00
1．股东投入的普 245,000 245,000
通股 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,979,1 -18,379, -15,400,
（三）利润分配
46.13 146.13 000.00
2,979,1 -2,979,1
1．提取盈余公积
46.13 46.13
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,400, -15,400,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
70,000
（四）所有者权益 -70,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
1．资本公积转增 70,000 -70,000,
资本（或股本） ,000.0 000.00
62
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,00
139,109 24,747, 206,462 -779,81 579,540
四、本期期末余额 0,000.
,589.01 731.79 ,685.42 1.40 ,194.82
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
210,000, 139,109,5 24,747,73 131,047 504,905,1
一、上年期末余额
000.00 89.01 1.79 ,849.61 70.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
210,000, 139,109,5 24,747,73 131,047 504,905,1
二、本年期初余额
000.00 89.01 1.79 ,849.61 70.41
三、本期增减变动
51,008,84 3,201,5 54,210,42
金额（减少以“－”
9.55 75.24 4.79
号填列）
（一）综合收益总 20,001, 20,001,57
额 575.24 5.24
（二）所有者投入 51,008,84 51,008,84
和减少资本 9.55 9.55
1．股东投入的普
63
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
51,008,84 51,008,84
4．其他
9.55 9.55
-16,800, -16,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或 -16,800, -16,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,000, 190,118,4 24,747,73 134,249 559,115,5
四、本期期末余额
000.00 38.56 1.79 ,424.85 95.20
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
140,000, 209,109,5 21,768,58 119,635 490,513,7
一、上年期末余额
000.00 89.01 5.66 ,534.48 09.15
加：会计政策
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
其他
140,000, 209,109,5 21,768,58 119,635 490,513,7
二、本年期初余额
000.00 89.01 5.66 ,534.48 09.15
三、本期增减变动
70,000,0 -70,000,0 2,979,146 11,412, 14,391,46
金额（减少以“－”
00.00 00.00 .13 315.13 1.26
号填列）
（一）综合收益总 29,791, 29,791,46
额 461.26 1.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,979,146 -18,379, -15,400,0
（三）利润分配
.13 146.13 00.00
2,979,146 -2,979,1
1．提取盈余公积 0.00
.13 46.13
2．对所有者（或 -15,400, -15,400,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 70,000,0 -70,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 70,000,0 -70,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,000, 139,109,5 24,747,73 131,047 504,905,1
四、本期期末余额
000.00 89.01 1.79 ,849.61 70.41
三、公司基本情况
浙江华通医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式设立
的股份有限公司。绍兴县华通医药有限公司系于1999年7月经绍兴县供销合作社联合社绍县供联[1999]73号文批准，由绍兴
县供销合作社联合社、绍兴县柯桥供销合作社、绍兴县马山供销合作社、绍兴县平水供销合作社、绍兴县鉴湖供销合作社及
钱木水等45名自然人共同出资组建的有限责任公司。公司的统一社会信用代码为91330000716184714D，于2015年5月在深圳
证券交易所上市，所属行业为批发业。
截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数21,000万股，注册资本为21,000万元，注册地：绍兴市柯桥区，总部地
址：浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道1605号。本公司主要经营活动为：医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、第三方
医药物流、医疗服务等。
本公司的母公司为浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，本公司的实际控制人为绍兴市柯桥区供销合作社联合社。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 浙江华通医药连锁有限公司 华通连锁 100.00
2 浙江景岳堂药业有限公司 景岳堂药业 100.00
3 绍兴柯桥华通会展有限公司 华通会展 100.00
4 浙江华药物流有限公司 华药物流 100.00
5 杭州景岳堂药材有限公司 杭州景岳堂 100.00
6 新昌县景岳中医院有限公司 景岳中医院 51.00
7 杭州通骋科技有限公司 通骋科技 51.00
8 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 景岳堂门诊部 100.00
9 浙江景岳堂生物科技有限公司 景岳堂生物科技 100.00
报告期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注 八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本节“五、10应收款项”、“五、
14固定资产”、“五、21收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
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影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信
用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计
提方法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
4 个月以内 1.00% 5.00%
5 个月-1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
72
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价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
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值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五。5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 4%-5% 9.60%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 3-10 3%-5% 32.33%-9.50%
电子设备及其他 年限平均法 4-5 3%-5% 24.25%-19.00%
固定资产装修 年限平均法 5 20.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 预计受益期
专有技术 60个月 预计受益期
管理软件 120个月 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用
年限三者中较短的期限平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司主营业务包括医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、对外第三方医药物流、医疗服务。
医药批发业务在客户签收药品后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入；
医药零售业务在药品交付给消费者并取得收款凭证后确认销售收入；医药生产业务内销业务在客户签收后，确认已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入，外销业务在产品装运港越过船舷后确认收入；医药
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会展业务、对外第三方医药物流业务在服务完成并取得收款凭证后确认收入；医疗服务业务在服务完成后取得收款凭证后确
认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
25、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、11%、3%、0%药用植物加工制成
的片、丝、块、段等中药饮片适用 11%
的税率；避孕、计生药品和用具免征增
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
值税，其他药品适用 17%的税率。子公
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 司浙江华药物流有限公司（以下简称"华
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
药物流"）第三方物流业务适用 11%税率；
交增值税
子公司绍兴柯桥华通会展有限公司（以
下简称"华通会展"）按小规模纳税人适用
3%税率。
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%
计缴
企业所得税 应纳税所得额 25%，20%，0%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3%
计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2%
计缴
文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
绍兴柯桥华通会展有限公司 20%
杭州通骋科技有限公司 20%
绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 0%
2、税收优惠
1、根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通
知》及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登记备案告知书》，饮片加工业务符
合农产品初加工企业所得税优惠政策条件，自2013年3月19日起执行企业所得税免税税收优惠。
2、根据财政部、国家税务总局财税[2015]34号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，自2015年1月1
日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税，子公司华通会展及杭州通骋2017年度享受上述所得税优惠政策。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 288,531.81 222,063.54
银行存款 370,217,065.11 167,331,566.12
其他货币资金 31,275,652.04 36,726,553.90
合计 401,781,248.96 204,280,183.56
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
281,418, 5,433,96 275,984,4 308,900 4,851,826 304,049,03
合计提坏账准备的 100.00% 1.93% 100.00% 1.57%
455.12 2.59 92.53 ,865.27 .49 8.78
应收账款
281,418, 5,433,96 275,984,4 308,900 4,851,826 304,049,03
合计 100.00% 1.93% 100.00% 1.57%
455.12 2.59 92.53 ,865.27 .49 8.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
82
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4 个月以内（含 4 个月） 237,276,802.60 2,372,768.03 1.00%
5 个月-1 年（含 1 年） 38,922,082.78 1,946,104.14 5.00%
1 年以内小计 276,198,885.38 4,318,872.17 1.30%
1至2年 4,982,314.78 996,462.96 20.00%
2至3年 237,254.96 118,627.48 50.00%
3 年以上 100.00%
合计 281,418,455.12 5,433,962.60 1.58%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 582,136.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,086,409.92 98.98% 20,419,904.77 99.14%
1至2年 176,831.71 1.02% 176,831.71 0.86%
合计 17,263,241.63 -- 20,596,736.48 --
83
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 2,409,481.25
合计 0.00 2,409,481.25
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,261,60 463,092. 7,798,507 9,888,1 492,411.7 9,395,770.0
合计提坏账准备的 100.00% 7.00% 100.00% 4.98%
0.67 71 .96 81.85 7 8
其他应收款
8,261,60 463,092. 7,798,507 9,888,1 492,411.7 9,395,770.0
合计 100.00% 7.00% 100.00% 4.98%
0.67 71 .96 81.85 7 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
84
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 6,093,312.06 304,665.60 5.00%
1 年以内小计 6,093,312.06 304,665.60 5.00%
1至2年 431,590.67 86,318.13 20.00%
2至3年 29,177.94 14,588.97 50.00%
3 年以上 57,520.00 57,520.00 100.00%
合计 6,611,600.67 463,092.71 7.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,319.06 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
项目建设保证金 3,861,510.00 4,961,510.00
可转债发行费用 377,358.48
保证金 3,391,542.16 3,101,498.47
其他暂付款 1,008,548.51 1,447,814.90
合计 8,261,600.67 9,888,181.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
绍兴市上虞人民医 保证金 2,610,000.00 1 年内 31.59% 130,500.00
85
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院
绍兴市柯桥区钱清
项目建设保证金 2,211,510.00 1 年内 26.77% 110,575.50
镇政府
绍兴市柯桥区钱清
项目建设保证金 1,650,000.00 3 年内以 19.97%
镇政府
绍兴市立医院保证
保证金 372,950.00 1 年内 4.51% 18,647.50
金
金华中医(中心)院
保证金 180,000.00 1 年内 2.18% 9,000.00
保证金
合计 -- 7,024,460.00 -- 85.03% 268,723.00
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,324,823.88 17,324,823.88 16,521,049.01 16,521,049.01
在产品 9,127,565.36 9,127,565.36 7,717,600.86 7,717,600.86
库存商品 199,801,488.77 165,466.76 199,636,022.01 188,458,380.13 165,466.76 188,292,913.37
发出商品 612,450.50 612,450.50 542,560.84 542,560.84
合计 226,866,328.51 165,466.76 226,700,861.75 213,239,590.84 165,466.76 213,074,124.08
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 165,466.76 165,466.76
合计 165,466.76 165,466.76
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
86
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项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未交增值税 749,329.85 3,451,674.35
合计 749,329.85 3,451,674.35
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,672,297.11 1,672,297.11 1,672,297.11 1,672,297.11
按成本计量的 1,672,297.11 1,672,297.11 1,672,297.11 1,672,297.11
合计 1,672,297.11 1,672,297.11 1,672,297.11 1,672,297.11
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江美华
鼎昌医药 1,672,297. 1,672,297.
16.09%
科技有限 11 11
公司
1,672,297. 1,672,297.
合计 --
11 11
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
87
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单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,545,757.52 6,545,757.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,338,690.94 1,338,690.94
（1）处置
（2）其他转出 1,338,690.94 1,338,690.94
4.期末余额 5,207,066.58 5,207,066.58
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,003,185.53 4,003,185.53
2.本期增加金额 -181,438.24 -181,438.24
（1）计提或摊销 -181,438.24 -181,438.24
3.本期减少金额 578,626.35 578,626.35
（1）处置
（2）其他转出 578,626.35 578,626.35
4.期末余额 3,243,120.94 3,243,120.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,963,945.64 1,963,945.64
2.期初账面价值 2,542,571.99 2,542,571.99
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 189,569,669.70 99,998,500.31 10,315,661.58 15,249,875.65 7,810,208.00 322,943,915.24
2.本期增加金
98,763,087.42 8,150,457.72 202,324.78 776,240.33 107,892,110.25
额
（1）购置 8,150,457.72 202,324.78 776,240.33 9,129,022.83
（2）在建工
98,763,087.42 98,763,087.42
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,334,261.01 45,000.00 162,330.54 1,541,591.55
额
（1）处置或
1,334,261.01 45,000.00 162,330.54 1,541,591.55
报废
4.期末余额 286,998,496.11 108,148,958.03 10,472,986.36 15,863,785.44 7,810,208.00 429,294,433.94
二、累计折旧
1.期初余额 44,766,468.18 20,490,151.90 6,532,970.40 7,950,451.91 5,127,208.60 84,867,250.99
2.本期增加金
6,695,368.90 5,004,248.33 622,645.78 1,097,765.04 290,554.98 13,710,583.03
额
（1）计提 6,695,368.90 5,004,248.33 622,645.78 1,097,765.04 290,554.98 13,710,583.03
3.本期减少金
891,651.55 132,893.10 1,024,544.65
额
（1）处置或
891,651.55 132,893.10 1,024,544.65
报废
89
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 50,570,185.53 25,494,400.23 7,155,616.18 8,915,323.85 5,417,763.58 97,553,289.37
三、减值准备
1.期初余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89
四、账面价值
1.期末账面价
236,428,310.58 82,611,271.77 3,317,370.18 6,828,810.73 2,392,444.42 331,578,207.68
值
2.期初账面价
144,803,201.52 79,465,062.38 3,782,691.18 7,179,772.88 2,682,999.40 237,913,727.36
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 39,068.18 其所占用的土地性质系划拨所致
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药饮片加工项
11,996,367.95 11,996,367.95
目工程
年产 10000 吨中
10,479,587.62 10,479,587.62 7,237,582.13 7,237,582.13
药饮片及研究中
90
浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
心项目
物流二期项目工
68,440,363.98 68,440,363.98
程
合计 10,479,587.62 10,479,587.62 87,674,314.06 87,674,314.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中药饮
片加工 11,996,3 3,043,79 15,040,1 2,598,15
0.00 完工 其他
项目工 67.95 1.66 59.61 5.82
程
年产
10000 吨
中药饮 7,237,58 3,242,00 10,479,5 项目建
其他
片及研 2.13 5.49 87.62 设中
究中心
项目
物流二
68,440,3 6,936,67 75,377,0 募股资
期项目 0.00 完工
63.98 6.80 40.78 金
工程
87,674,3 13,222,4 90,417,2 10,479,5 2,598,15
合计 -- -- 0.00 0.00% --
14.06 73.95 00.39 87.62 5.82
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 113,822,818.21 150,000.00 3,766,237.06 117,739,055.27
2.本期增加金
976,627.33 976,627.33
额
（1）购置 976,627.33 976,627.33
（2）内部研
91
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 113,822,818.21 150,000.00 4,742,864.39 118,715,682.60
二、累计摊销
1.期初余额 11,382,191.76 150,000.00 853,266.54 12,385,458.30
2.本期增加金
1,064,048.44 199,133.28 1,263,181.72
额
（1）计提 1,064,048.44 199,133.28 1,263,181.72
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,446,240.20 150,000.00 1,052,399.82 13,648,640.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
101,376,578.01 3,690,464.57 105,067,042.58
值
2.期初账面价
102,440,626.45 2,912,970.52 105,353,596.97
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 13,172,584.88 1,546,934.68 1,262,727.65 13,456,791.91
合计 13,172,584.88 1,546,934.68 1,262,727.65 13,456,791.91
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,059,992.19 1,514,998.05 5,633,105.56 1,408,276.40
内部交易未实现利润 2,614,408.57 653,602.14 2,741,002.13 685,250.53
合计 8,674,400.76 2,168,600.19 8,374,107.69 2,093,526.93
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,168,600.19 2,093,526.93
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 46,376.22 39,536.35
可抵扣亏损 8,563,448.10 5,056,761.88
合计 8,609,824.32 5,096,298.23
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 572,050.73 572,050.73
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浙江华通医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2022 年 4,484,711.15 4,484,711.15
2023 年 3,506,686.22
合计 8,563,448.10 5,056,761.88 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 2,107,065.34 3,250,438.85
新药委托开发款（注） 2,055,226.41 2,055,226.41
越医研究所投资款 400,000.00 400,000.00
合计 4,562,291.75 5,705,665.26
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 149,640,000.00 139,140,000.00
保证借款 175,000,000.00 135,000,000.00
合计 324,640,000.00 274,140,000.00
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,275,652.04 36,726,553.90
合计 31,275,652.04 36,726,553.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
94
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项目 期末余额 期初余额
采购货款 192,630,312.18 269,507,444.50
设备工程款 5,523,042.10 7,420,501.68
合计 198,153,354.28 276,927,946.18
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售货款 846,800.00 1,173,131.00
合计 846,800.00 1,173,131.00
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,847,662.65 41,061,270.77 43,184,517.53 5,724,415.89
二、离职后福利-设定提
162,827.60 2,231,769.57 2,231,769.57 162,827.60
存计划
合计 8,010,490.25 43,293,040.34 45,416,287.10 5,887,243.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,705,699.89 36,806,279.47 38,929,526.23 5,582,453.13
补贴
2、职工福利费 1,667,587.93 1,667,587.93 0.00
3、社会保险费 130,360.12 1,399,967.18 1,399,967.18 130,360.12
其中：医疗保险费 101,050.67 1,213,548.50 1,213,548.50 101,050.67
工伤保险费 22,993.35 101,912.65 101,912.65 22,993.35
生育保险费 6,316.10 84,506.03 84,506.03 6,316.10
4、住房公积金 1,013,562.00 1,013,562.00 0.00
5、工会经费和职工教育 11,602.64 173,874.19 173,874.19 11,602.64
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经费
合计 7,847,662.65 41,061,270.77 43,184,517.53 5,724,415.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 141,053.50 2,125,788.65 2,125,788.65 141,053.50
2、失业保险费 21,774.10 105,980.92 105,980.92 21,774.10
合计 162,827.60 2,231,769.57 2,231,769.57 162,827.60
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,952,974.82 2,177,962.52
企业所得税 4,070,756.75 4,685,148.29
个人所得税 233,998.70 277,473.54
城市维护建设税 155,879.64 106,410.53
房产税 147,224.19 383,067.97
土地使用税 37.40 593,801.17
教育费附加 93,068.90 63,791.54
地方教育费附加 62,045.92 42,527.75
印花税 24,320.15 40,769.40
水利建设专项基金 222.10 222.10
合计 6,740,528.57 8,371,174.81
其他说明：
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 399,795.82 345,913.05
合计 399,795.82 345,913.05
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 21,332,034.37 14,617,623.89
代扣社会保险费 355,022.02 399,572.96
其他 1,991,160.30 1,786,241.77
合计 23,678,216.69 16,803,438.62
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,346,450.51 502,517.80 10,843,932.71
合计 11,346,450.51 502,517.80 10,843,932.71 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
拆迁补偿款 3,219,619.84 254,989.80 2,964,630.04 与资产相关
中药现代化
财政 专项资 75,000.00 12,500.00 62,500.00 与资产相关
金
物流业中央
预算 内基建 1,866,664.00 77,778.00 1,788,886.00 与资产相关
拨款
柯桥区财政
局拨付的中
6,185,166.67 157,250.00 6,027,916.67 与资产相关
央预算内投
资资金
11,346,450.5 10,843,932.7
合计 502,517.80 --
1 1
其他说明：
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25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 210,000,000.00 210,000,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
投资者投入的资本 139,109,589.01 51,008,849.55 190,118,438.56
合计 139,109,589.01 51,008,849.55 190,118,438.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,747,731.79 24,747,731.79
合计 24,747,731.79 24,747,731.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 206,462,685.42 182,778,015.32
调整后期初未分配利润 206,462,685.42 182,778,015.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,398,943.90 42,063,816.23
减：提取法定盈余公积 2,979,146.13
应付普通股股利 16,800,000.00 15,400,000.00
期末未分配利润 210,061,629.32 206,462,685.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 737,184,768.27 631,428,923.43 663,520,288.03 576,427,808.25
其他业务 1,131,145.27 669,475.71 1,363,332.01 804,365.88
合计 738,315,913.54 632,098,399.14 664,883,620.04 577,232,174.13
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 480,793.72 658,267.19
教育费附加 273,700.53 262,527.33
房产税 810,643.38 520,373.87
土地使用税 987,709.19 220,750.42
车船使用税 3,305.00
印花税 143,562.11 163,956.22
地方教育费附加 104,307.55 175,150.55
文化事业建设费 1,517.10
合计 2,800,716.48 2,005,847.68
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 16,215,176.76 14,347,644.35
运杂费 3,075,895.38 2,417,937.01
折旧费 2,438,291.99 1,527,971.74
租赁费 3,936,838.67 3,582,709.15
差旅费 1,506,620.27 1,499,675.95
广告费 995,549.25 793,026.81
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业务宣传费 6,685,817.72 1,280,989.67
业务推广费 5,501,817.48
其他 2,198,074.95 1,085,200.07
合计 42,554,082.47 26,535,154.75
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,193,772.41 7,765,505.41
折旧费 3,416,148.62 2,467,657.91
无形资产摊销 964,015.10 803,024.06
办公费 1,149,465.91 988,264.73
费用性税金
业务招待费 2,634,614.88 2,724,304.80
修理费 3,002,338.53 1,075,695.04
中介机构费 884,133.13 1,173,716.30
邮电费 971,416.94 1,080,172.93
技术服务费 4,667,801.38 2,587,412.78
咨询费 1,321,432.10 1,686,977.70
其他 3,698,936.47 3,250,591.98
合计 31,904,075.47 25,603,323.64
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,676,813.10 3,145,320.61
减：利息收入 1,872,766.11 1,663,167.82
汇兑损益 85,612.83 490,067.36
其他 217,487.20 156,441.16
合计 6,107,147.02 2,128,661.31
其他说明：
100
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34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 552,817.04 1,146,432.34
合计 552,817.04 1,146,432.34
其他说明：
35、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 2,136,806.09
36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
拆迁补偿款 254,989.80 254,989.80
物流业中央预算内基建拨款 77,778.00 77,778.00
中药现代化 财政专项资 金 12,500.00 12,500.00
柯桥区财政局拨付中央预算内投资资金 157,250.00
柯桥区钱清镇财政服务业政策奖励 171,222.00
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 365,000.00
其他 6,740.55 660.00 6,740.55
合计 6,740.55 365,660.00 6,740.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
101
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38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 31,687.44
水利建设基金 166.67
公益性捐赠支出 3,400.00 4,970.00 3,400.00
其他 30,419.14 1,878.68
合计 65,506.58 7,015.35 3,400.00
其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,411,447.87 7,800,663.81
递延所得税费用 1,143,373.51 -331,597.90
合计 6,554,821.38 7,469,065.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,050,455.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,262,613.94
子公司适用不同税率的影响 -432,048.81
其他影响 724,256.25
所得税费用 6,554,821.38
其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
102
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暂收款及收回暂付款 10,231,953.53 5,850,358.20
政府补助 0.00 365,000.00
租金收入 363,930.48 1,110,454.04
银行存款利息收入 4,282,247.36 2,180,982.76
其他 6,740.55 36,518.73
合计 14,884,871.92 9,543,313.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 8,524,756.33 4,948,905.84
租赁费 3,936,838.67 3,582,709.15
业务招待费 2,634,614.88 2,724,304.80
办公费 1,149,465.91 988,264.73
差旅费 1,506,620.27 1,499,675.95
运杂费 3,075,895.38 2,417,937.01
修理费 3,002,338.53 1,075,695.04
技术服务费 4,667,801.38 962,511.73
中介机构费 884,133.13 1,173,716.30
邮电费 971,416.94 1,080,172.93
其他 9,217,210.61 773,548.15
合计 39,571,092.03 21,227,441.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
土地施工保证金 1,100,000.00
合计 1,100,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
103
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41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,495,634.40 23,466,872.73
加：资产减值准备 552,817.04 1,146,432.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,749,748.78 6,646,792.38
物资产折旧
无形资产摊销 1,263,181.72 803,024.15
长期待摊费用摊销 1,262,727.65 781,670.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,105,118.65
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,676,813.10 3,145,320.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -75,073.26 -331,597.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,626,737.67 13,253,723.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
30,009,962.24 -44,962,579.54
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-69,389,575.67 -56,731,910.26
列）
其他 -502,517.80 -345,267.80
经营活动产生的现金流量净额 -12,688,138.12 -53,127,519.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 370,505,596.92 151,415,590.27
减：现金等价物的期初余额 167,553,629.66 183,060,042.66
现金及现金等价物净增加额 202,951,967.26 -31,644,452.39
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 370,505,596.92
其中：库存现金 288,531.81 222,063.54
104
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可随时用于支付的银行存款 370,217,065.11 167,331,566.12
二、现金等价物 167,553,629.66
三、期末现金及现金等价物余额 370,505,596.92 167,553,629.66
其他说明：
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,275,652.04 银行承兑汇票保证金
固定资产 102,100,554.20 抵押担保
无形资产 32,554,541.95 抵押担保
合计 165,930,748.19 --
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江华通医药连
绍兴 绍兴 医药零售 100.00% 投资设立
锁有限公司
浙江景岳堂药业
绍兴 绍兴 药品生产 100.00% 投资设立
有限公司
绍兴柯桥华通会
绍兴 绍兴 药品展览 100.00% 投资设立
展有限公司
浙江华药物流有
绍兴 绍兴 医药物流 100.00% 投资设立
限公司
杭州景岳堂药材
杭州 杭州 医药销售 100.00% 投资设立
有限公司
新昌县景岳中医
新昌 新昌 医疗机构 51.00% 投资设立
院有限公司
杭州通骋科技有
杭州 杭州 技术服务 51.00% 投资设立
限公司
绍兴市柯桥区景
绍兴 绍兴 医疗服务 100.00% 投资设立
岳堂中医门诊部
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浙江景岳堂生物
绍兴 绍兴 食品研发生产 100.00% 投资设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过财务部门经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险等。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 合计 美元 合计
应收账款 8,880,101.04 8,880,101.04
合计 8,880,101.04 8,880,101.04
于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润
444,005.05元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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项目 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 324,640,000.00 324,640,000.00
应付票据 31,275,652.04 31,275,652.04
应付账款 198,153,354.28 198,153,354.28
其他应付款 23,678,216.69 23,678,216.69
合计 577,747,223.01 577,747,223.01
项目 年初余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 274,140,000.00 274,140,000.00
应付票据 36,726,553.90 36,726,553.90
应付账款 276,927,946.18 276,927,946.18
其他应付款 16,803,438.62 16,803,438.62
合计 604,597,938.70 604,597,938.70
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江绍兴华通商贸
集团股份有限公司
绍兴 投资 20,000 万元 26.25% 26.25%
（以下简称"华通集
团"）
本企业的母公司情况的说明
华通集团成立于2004年3月17日，注册资本20,000万元，公司住所：绍兴市柯桥区世茂名流，法定代表人：凌渭土。经
营范围：对外实业投资；经销：农业机械及配件、轻纺原料、纺织品、服装、农产品。绍兴市柯桥区供销社持有华通集团30%
的股权，为其控股股东和实际控制人；华通集团持有本公司股份5,512.50万股，占本公司总股本的26.25%，为本公司控股股
东。
本企业最终控制方是绍兴市柯桥区供销社。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
绍兴唯尔福生活用品有限责任公司（以下简称"唯尔福"） 华通集团间接参股的公司
浙江供销超市有限公司（以下简称"供销超市"） 华通集团参股的公司
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司（以下简称"瑞丰银
华通集团及其关联方参股的其他企业
行"）
绍兴华通市场有限公司（以下简称"华通市场"） 华通集团控制的公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
唯尔福 购买商品 19,030.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
供销超市 出售商品 250,937.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
供销超市 房产 167,619.05 173,619.05
华通市场 房产 142,857.15
关联租赁情况说明
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（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 863,683.44 842,187.40
5、其他
关联方金融机构存款余额情况：
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、抵押资产情况
（1）母公司华通医药于2017年3月22日与招商银行股份有限公司绍兴分行签订最高额抵押合同，以原值为65,512,613.59元
的房产和土地使用权，为华通医药2017年3月14日至2018年3月13日的期间内，在6,940万元最高额额度内对招商银行股份有
限公司绍兴分行所产生的全部债务提供担保。截止2018年6月30日，该房产和土地使用权的净值为45,862,354.11元。截止2018
年6月30日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为6000万元。
（2）母公司华通医药于2017年9月1日与中国农业银行股份有限公司柯东支行签订最高额抵押合同，以原值为40,667,530.08
元的房产和土地使用权，为华通医药2017年6月7日至2019年6月6日的期间内，在6,430万元最高额额度内对中国农业银行股
份有限公司柯东支行所产生的全部债务提供担保。截止2018年6月30日，该房产和土地使用权的净值为15,583,717.34元。截
止2018年6月30日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为4,500万元。
（3）子公司景岳堂于2017年4月10日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为19,616,350.00元的
土地使用权和部分原值为87,089,544.43的房产，为景岳堂2017年4月10日至2020年4月10日的期间内，在8,928万元最高额额度
内对中国银行股份有限公司钱清支行所产生的全部债务提供担保。截止2018年6月30日，该土地使用权的净值为17245,177.80
元，该部分房产的净值为83,822,039.98元。截止2018年6月30日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为4,464万元
2、质押资产情况
截止2018年6月30日，公司以向银行缴付保证金的形式开具银行承兑汇票31,275,652.04元，相应缴存保证金31,275,652.04元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征组
258,905, 4,575,93 254,329,2 261,876 3,546,666 258,329,98
合计提坏账准备的 100.00% 1.77% 100.00% 1.35%
163.60 1.43 32.17 ,654.75 .73 8.02
应收账款
258,905, 4,575,93 254,329,2 261,876 3,546,666 258,329,98
合计 100.00% 1.77% 100.00% 1.35%
163.60 1.43 32.17 ,654.75 .73 8.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：4 个月以内（含 4 个月） 225,843,129.79 2,258,431.30 1.00%
5 个月-1 年（含 1 年 28,632,710.85 1,431,635.54 5.00%
1 年以内小计 254,475,840.64 3,690,066.84
1至2年 4,429,322.96 885,864.59 20.00%
2至3年 50.00%
合计 258,905,163.60 4,575,931.43 1.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,029,264.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,083,03 197,847. 2,885,185 3,725,3 229,961.9 3,495,360.1
合计提坏账准备的 100.00% 6.42% 100.00% 6.17%
3.40 49 .91 22.08 3 5
其他应收款
3,083,03 197,847. 2,885,185 3,725,3 229,961.9 3,495,360.1
合计 100.00% 6.42% 100.00% 6.17%
3.40 49 .91 22.08 3 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,016,750.46 150,837.52 5.00%
1至2年 12,105.00 2,421.00 20.00%
2至3年 17,177.94 8,588.97 50.00%
3 年以上 35,000.00 35,000.00 100.00%
合计 3,081,033.40 196,847.49 6.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,114.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,736,500.00 3,101,498.47
可转债发行费用 518,867.91
其他暂付款 346,533.40 104,955.70
合计 3,083,033.40 3,725,322.08
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
绍兴市虞人民医院 保证金 2,610,000.00 1 年以内 84.71% 130,500.00
绍兴市立医院 保证金 126,500.00 1 年以内 4.11% 6,325.00
浙江英特药业 三九成长基金 50,000.00 1 年以内 1.62% 2,500.00
浙江绍兴石油分公司 油卡充值款 31,541.92 1 年以内 1.02% 1,577.10
柯桥区社保--个人住
应收住房公积金 28,193.00 1 年以内 0.92% 1,409.65
房公积金
合计 -- 2,846,234.92 -- 92.38% 142,311.75
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 313,600,000.00 313,600,000.00 302,300,000.00 302,300,000.00
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合计 313,600,000.00 313,600,000.00 302,300,000.00 302,300,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
华通连锁 30,000,000.00 30,000,000.00
景岳堂 180,000,000.00 180,000,000.00
华通会展 300,000.00 300,000.00
华药物流 92,000,000.00 11,300,000.00 103,300,000.00
合计 302,300,000.00 11,300,000.00 313,600,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 563,553,861.61 534,322,279.33 541,014,386.30 513,702,125.06
其他业务 3,199,311.15 1,676,774.49 3,390,454.04 1,746,597.01
合计 566,753,172.76 535,999,053.82 544,404,840.34 515,448,722.07
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 12,572,655.50
合计 12,000,000.00 12,572,655.50
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,136,806.09 系子公司处置闲置资产所得。
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 673,739.80
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,766.03
减：所得税影响额 578,692.16
合计 2,173,087.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.63% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
3.56% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人和会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本原稿。
三、载有公司法定代表人签名的公司2018年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
浙江华通医药股份有限公司
法定代表人： 钱木水
二○一八年八月二十八日
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