浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
浙江华通医药股份有限公司
Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd.
（绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号）
2020 年半年度财务报告
2020年8月
1
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华通医药股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 246,772,839.17 252,263,174.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 150,863,013.69 181,249,397.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 298,602,944.23 366,512,046.14
应收款项融资
预付款项 20,337,327.13 20,565,849.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,691,571.79 11,059,215.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 201,758,880.70 238,247,890.15
2
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,631,492.61 11,089,848.82
流动资产合计 950,658,069.32 1,080,987,422.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 28,953,846.15 28,953,846.15
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,469,066.03 1,592,785.93
固定资产 301,860,818.02 314,238,578.81
在建工程 20,754,683.46 12,250,915.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 101,906,416.13 103,510,188.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,517,958.26 10,315,079.65
递延所得税资产 3,772,163.33 3,358,975.13
其他非流动资产 4,923,788.65 4,881,788.65
非流动资产合计 473,158,740.03 479,102,158.25
资产总计 1,423,816,809.35 1,560,089,581.05
流动负债：
短期借款 235,280,000.00 315,081,200.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,076,641.81 32,520,581.44
3
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应付账款 231,316,812.44 281,058,469.90
预收款项 628,100.00 706,884.72
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,856,005.26 14,769,517.58
应交税费 8,119,392.35 9,450,422.57
其他应付款 37,403,993.70 28,861,841.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 668,257.76 668,257.76
其他流动负债 73,178.43 734,744.96
流动负债合计 551,422,381.75 683,851,920.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 189,899,007.31 183,708,290.46
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 546,818.48 546,818.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,988,282.88 9,494,973.68
递延所得税负债 13,562,434.98 15,186,846.75
其他非流动负债
非流动负债合计 212,996,543.65 208,936,929.37
负债合计 764,418,925.40 892,788,850.12
所有者权益：
4
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股本 210,147,613.00 210,143,883.00
其他权益工具 37,939,843.67 37,947,113.89
其中：优先股
永续债
资本公积 140,755,530.99 140,715,348.00
减：库存股
其他综合收益 20,461,161.78 20,461,161.78
专项储备
盈余公积 29,853,935.63 29,853,935.63
一般风险准备
未分配利润 220,651,615.94 227,363,628.08
归属于母公司所有者权益合计 659,809,701.01 666,485,070.38
少数股东权益 -411,817.06 815,660.55
所有者权益合计 659,397,883.95 667,300,730.93
负债和所有者权益总计 1,423,816,809.35 1,560,089,581.05
法定代表人：汪路平 主管会计工作负责人：王珏莹 会计机构负责人：谢筱敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 138,422,724.37 134,895,862.77
交易性金融资产 100,575,342.46 100,696,164.38
衍生金融资产
应收票据
应收账款 210,686,068.59 278,651,473.97
应收款项融资
预付款项 12,333,125.31 14,127,608.76
其他应收款 55,509,452.00 7,316,237.63
其中：应收利息
应收股利
存货 76,182,154.27 106,947,412.88
合同资产
持有待售资产
5
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,460,105.26 10,880,856.05
流动资产合计 604,168,972.26 653,515,616.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 449,600,000.00 448,600,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,469,066.03 1,592,785.93
固定资产 40,740,883.18 43,039,687.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,498,243.49 14,800,812.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,581,166.08 1,091,986.27
其他非流动资产
非流动资产合计 507,889,358.78 509,125,271.87
资产总计 1,112,058,331.04 1,162,640,888.31
流动负债：
短期借款 135,160,800.00 165,245,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,076,641.81 32,520,581.44
应付账款 145,907,833.03 181,620,971.15
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,532,198.41 2,266,331.74
应交税费 2,507,919.84 2,564,129.61
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其他应付款 41,765,443.92 20,345,940.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 73,178.43 734,744.96
流动负债合计 354,024,015.44 405,297,699.58
非流动负债：
长期借款
应付债券 189,899,007.31 183,708,290.46
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,285,265.68 3,453,418.28
递延所得税负债 6,670,129.91 8,228,151.27
其他非流动负债
非流动负债合计 199,854,402.90 195,389,860.01
负债合计 553,878,418.34 600,687,559.59
所有者权益：
股本 210,147,613.00 210,143,883.00
其他权益工具 37,939,843.67 37,947,113.89
其中：优先股
永续债
资本公积 140,655,801.12 140,615,618.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,853,935.63 29,853,935.63
未分配利润 139,582,719.28 143,392,778.07
所有者权益合计 558,179,912.70 561,953,328.72
负债和所有者权益总计 1,112,058,331.04 1,162,640,888.31
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 698,382,298.37 827,872,935.60
其中：营业收入 698,382,298.37 827,872,935.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 688,138,438.33 807,765,489.46
其中：营业成本 583,398,887.32 704,301,665.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,056,220.36 3,940,008.14
销售费用 56,045,900.26 54,710,636.37
管理费用 28,415,916.09 27,174,490.92
研发费用 4,860,313.61 4,813,966.59
财务费用 12,361,200.69 12,824,721.56
其中：利息费用 14,414,863.10 14,375,162.49
利息收入 2,366,781.87 1,994,701.49
加：其他收益 1,923,955.10 1,580,977.99
投资收益（损失以“－”号
1,756,319.79 3,567,006.08
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
863,013.69
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
187,549.61 -1,007,579.78
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-450,698.77
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
125,207.82 500.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,099,906.05 23,797,651.66
加：营业外收入 9,532.24 4,429.32
减：营业外支出 2,839,875.14 961,061.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号
12,269,563.15 22,841,019.38
填列）
减：所得税费用 3,397,269.30 5,088,176.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,872,293.85 17,752,842.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
8,872,293.85 17,752,842.61
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 10,099,771.46 19,286,617.71
2.少数股东损益 -1,227,477.61 -1,533,775.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
9
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 8,872,293.85 17,752,842.61
归属于母公司所有者的综合收
10,099,771.46 19,286,617.71
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,227,477.61 -1,533,775.10
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.09
（二）稀释每股收益 0.05 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：汪路平 主管会计工作负责人：王珏莹 会计机构负责人：谢筱敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 470,107,162.31 604,705,820.59
减：营业成本 444,113,687.08 569,861,222.00
税金及附加 817,310.18 1,047,534.76
销售费用 8,900,882.26 9,720,681.00
管理费用 5,237,704.64 6,005,427.11
10
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
研发费用
财务费用 9,490,501.91 9,166,500.17
其中：利息费用 11,320,320.07 10,901,041.16
利息收入 1,843,334.20 1,787,374.78
加：其他收益 234,852.60 168,152.60
投资收益（损失以“－”
13,354,000.72 15,214,789.04
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
575,342.46
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,956,719.22 -798,801.49
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
13,754,552.80 23,488,595.70
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 10,000.00 119,014.09
三、利润总额（亏损总额以“－”
13,744,552.80 23,369,581.61
号填列）
减：所得税费用 742,827.99 2,391,602.25
四、净利润（净亏损以“－”号填
13,001,724.81 20,977,979.36
列）
（一）持续经营净利润（净亏
13,001,724.81 20,977,979.36
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 13,001,724.81 20,977,979.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.10
（二）稀释每股收益 0.06 0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
848,411,752.64 897,710,086.89
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
6,877,790.60 6,979,089.05
金
经营活动现金流入小计 855,289,543.24 904,689,175.94
购买商品、接受劳务支付的现
654,288,413.47 796,987,947.99
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
48,110,187.94 50,657,094.08
现金
支付的各项税费 23,623,114.24 25,962,273.02
支付其他与经营活动有关的现
42,495,958.87 45,491,225.89
金
经营活动现金流出小计 768,517,674.52 919,098,540.98
经营活动产生的现金流量净额 86,771,868.72 -14,409,365.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,309,552.66 3,567,006.08
13
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其
227,553.64 2,120.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 182,537,106.30 203,569,126.08
购建固定资产、无形资产和其
14,278,136.89 13,615,487.91
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 149,303,835.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 163,581,972.51 13,615,487.91
投资活动产生的现金流量净额 18,955,133.79 189,953,638.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 270,000,000.00 125,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
10,176,000.00
金
筹资活动现金流入小计 280,176,000.00 125,000,000.00
偿还债务支付的现金 349,640,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
25,822,053.61 25,574,977.01
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
10,176,000.00
金
筹资活动现金流出小计 385,638,053.61 130,574,977.01
筹资活动产生的现金流量净额 -105,462,053.61 -5,574,977.01
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 264,948.90 169,969,296.12
14
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
219,431,248.46 187,712,042.50
额
六、期末现金及现金等价物余额 219,696,197.36 357,681,338.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
593,745,176.45 648,636,673.76
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
5,807,739.43 6,136,011.75
金
经营活动现金流入小计 599,552,915.88 654,772,685.51
购买商品、接受劳务支付的现
501,895,892.71 640,954,381.51
金
支付给职工以及为职工支付的
6,474,658.43 5,296,695.21
现金
支付的各项税费 5,456,649.77 8,300,393.30
支付其他与经营活动有关的现
7,391,420.31 12,858,164.27
金
经营活动现金流出小计 521,218,621.22 667,409,634.29
经营活动产生的现金流量净额 78,334,294.66 -12,636,948.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 95,000,000.00
取得投资收益收到的现金 13,354,000.72 15,214,789.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
145,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 113,354,000.72 255,214,789.04
购建固定资产、无形资产和其
51,803.10 478,938.05
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,303,835.62 2,000,000.00
15
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
40,000,000.00 145,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 140,355,638.72 147,478,938.05
投资活动产生的现金流量净额 -27,001,638.00 107,735,850.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
20,776,000.00 12,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 190,776,000.00 107,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
22,650,510.58 22,161,851.31
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
10,176,000.00 8,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 232,826,510.58 135,161,851.31
筹资活动产生的现金流量净额 -42,050,510.58 -28,161,851.31
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,282,146.08 66,937,050.90
加：期初现金及现金等价物余
102,063,936.48 131,524,513.92
额
六、期末现金及现金等价物余额 111,346,082.56 198,461,564.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 210 37, 140, 20,4 29,8 227, 666, 815, 667,
16
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
余额 ,14 94 715, 61,1 53,9 363, 485, 660. 300,
3,8 7,1 348. 61.7 35.6 628. 070. 55 730.
83. 13. 00 8 3 08 38 93
00 89
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
210 37,
140, 20,4 29,8 227, 666, 667,
,14 94 815,
二、本年期初 715, 61,1 53,9 363, 485, 300,
3,8 7,1 660.
余额 348. 61.7 35.6 628. 070. 730.
83. 13. 55
00 8 3 08 38 93
00 89
三、本期增减 -7, -6,7 -6,6 -1,2 -7,9
3,7 40,1
变动金额（减 27 12,0 75,3 27,4 02,8
30. 82.9 0.00
少以“－”号 0.2 12.1 69.3 77.6 46.9
00 9
填列） 2 4 7 1 8
10,0 10,0 -1,2
8,87
（一）综合收 99,7 99,7 27,4
2,29
益总额 71.4 71.4 77.6
3.85
6 6 1
-7,
（二）所有者 3,7 40,1 36,6 36,6
27
投入和减少 30. 82.9 42.7 0.00 42.7
0.2
资本 00 9 7 7
2
3,7 40,1 43,9 43,9
1．所有者投
30. 82.9 12.9 12.9
入的普通股
00 9 9 9
-7,
2．其他权益 -7,2 -7,2
27
工具持有者 70.2 70.2
0.2
投入资本 2 2
2
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
17
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
-16, -16, -16,
（三）利润分 811, 811, 811,
0.00
配 783. 783. 783.
60 60 60
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-16, -16, -16,
3．对所有者
811, 811, 811,
（或股东）的
783. 783. 783.
分配
60 60 60
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 210 37, 140, 20,4 29,8 220, 659, -411 659,
余额 ,14 93 755, 61,1 53,9 651, 809, ,817. 397,
18
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7,6 9,8 530. 61.7 35.6 615. 701. 06 883.
13. 43. 99 8 3 94 01 95
00 67
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
210 38,
139, 27,2 221, 636,
,00 221 1,845 638,1
一、上年期末 142, 83,5 690, 341,
3,2 ,96 ,096. 86,59
余额 592. 52.1 125. 498.
62. 5.5 13 4.63
94 9 78 50
00 9
20,4 20,4
20,46
加：会计 61,1 61,1
1,161
政策变更 61.7 61.7
.78
8 8
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
210 38,
139, 20,4 27,2 221, 656,
,00 221 1,845 658,6
二、本年期初 0.0 0.0 142, 61,1 83,5 690, 802,
3,2 ,96 ,096. 47,75
余额 0 0 592. 61.7 52.1 125. 660.
62. 5.5 13 6.41
94 8 9 78 28
00 9
三、本期增减 133 -26
1,39 2,47 3,74 -1,53 2,208
变动金额（减 ,15 0.0 0.0 0,3
4,18 5,71 2,71 3,775 ,942.
少以“－”号 1.0 0 0 28.
3.16 1.63 7.45 .10 35
填列） 0 34
19,2 19,2
-1,53 17,75
（一）综合收 86,6 86,6
3,775 2,842
益总额 17.7 17.7
.10 .61
1 1
19
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
133 -26
（二）所有者 1,39 1,26 1,267
,15 0.0 0.0 0,3
投入和减少 4,18 7,00 ,005.
1.0 0 0 28.
资本 3.16 5.82 82
0 34
133
1,39 1,52 1,527
1．所有者投 ,15
4,18 7,33 ,334.
入的普通股 1.0
3.16 4.16 16
0
-26
2．其他权益 -260 -260,
0,3
工具持有者 ,328 328.3
28.
投入资本 .34 4
34
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-16, -16,
-16,8
（三）利润分 810, 810,
10,90
配 906. 906.
6.08
08 08
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-16, -16,
3．对所有者 -16,8
810, 810,
（或股东）的 10,90
906. 906.
分配 6.08
08 08
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
20
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210 37,
140, 20,4 27,2 224, 660,
,13 961 660,8
四、本期期末 0.0 0.0 536, 61,1 83,5 165, 545, 311,3
6,4 ,63 56,69
余额 0 0 776. 61.7 52.1 837. 377. 21.03
13. 7.2 8.76
10 8 9 41 73
00 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
37,9 143,
210,1 140,61 29,853
一、上年期末 47,1 392, 561,953,
43,88 5,618. ,935.6
余额 13.8 778. 328.72
3.00 13 3
9 07
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
210,1 37,9 140,61 29,853 143,
二、本年期初 561,953,
43,88 47,1 5,618. ,935.6 392,
余额 328.72
3.00 13.8 13 3 778.
21
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
9 07
三、本期增减
-3,81
变动金额（减 3,730 -7,27 40,182 -3,773,4
0.00 0,05
少以“－”号 .00 0.22 .99 16.02
8.79
填列）
13,0
（一）综合收 01,7 13,001,7
益总额 24.8 24.81
1
（二）所有者
3,730 -7,27 40,182 36,642.7
投入和减少资
.00 0.22 .99 7
本
1．所有者投入 3,730 40,182 43,912.9
的普通股 .00 .99 9
2．其他权益工
-7,27 -7,270.2
具持有者投入
0.22 2
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-16,8
（三）利润分 -16,811,
0.00 11,78
配 783.60
3.60
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -16,8
-16,811,
（或股东）的 11,78
783.60
分配 3.60
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
22
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
37,9 139,
210,1 140,65 29,853
四、本期期末 39,8 582, 558,179,
47,61 5,801. ,935.6
余额 43.6 719. 912.70
3.00 12 3
7 28
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
210, 38,2
139,1 27,28 137,07
一、上年期末 003, 21,9 551,721,
42,59 3,552 0,233.1
余额 262. 65.5 605.88
2.94 .19 6
00 9
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
210, 38,2
139,1 27,28 137,07
二、本年期初 003, 21,9 551,721,
42,59 3,552 0,233.1
余额 262. 65.5 605.88
2.94 .19 6
00 9
三、本期增减 133, -260 1,394, 4,167,0 5,434,07
变动金额（减 151. ,328 183.1 73.28 9.10
23
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
少以“－”号 00 .34 6
填列）
（一）综合收 20,977, 20,977,9
益总额 979.36 79.36
（二）所有者 133, -260 1,394,
1,267,00
投入和减少 151. ,328 183.1
5.82
资本 00 .34 6
133, 1,394,
1．所有者投 1,527,33
151. 183.1
入的普通股 4.16
00 6
2．其他权益 -260
-260,328.
工具持有者 ,328
34
投入资本 .34
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -16,810 -16,810,9
配 ,906.08 06.08
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-16,810 -16,810,9
（或股东）的
,906.08 06.08
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
24
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210, 37,9
140,5 27,28 141,23
四、本期期末 136, 61,6 557,155,
36,77 3,552 7,306.4
余额 413. 37.2 684.98
6.10 .19 4
00 5
三、公司基本情况
本公司系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。绍兴县华通医药有限公司系于1999
年7月经绍兴县供销合作社联合社绍县供联[1999]73号文批准，由绍兴县供销合作社联合社、绍兴县柯桥供销合作社、绍兴
县马山供销合作社、绍兴县平水供销合作社、绍兴县鉴湖供销合作社及钱木水等45名自然人共同出资组建的有限责任公司。
公司的统一社会信用代码为91330000716184714D，于2015年5月在深圳证券交易所上市，所属行业为批发业。
截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数210,147,613.00股，注册资本为人民币210,000,000.00元，注册地：绍兴
市柯桥区，总部地址：浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道1605号。本公司主要经营活动为：医药批发、医药零售、医药生产、
医药展会、第三方医药物流、医疗服务等。
本公司的母公司为浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，实际控制人为浙江省供销合作社联合社。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月25日批准报出。
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
直接 间接
1 浙江华通医药连锁有限公司 华通连锁 100.00
2 浙江景岳堂药业有限公司 景岳堂 100.00
3 绍兴柯桥华通会展有限公司 华通会展 100.00
4 浙江华药物流有限公司 华药物流 100.00
5 杭州景岳堂药材有限公司 杭州景岳堂 100.00
6 新昌县景岳中医院有限公司 景岳中医院 51.00
7 杭州通骋科技有限公司 通骋科技 51.00
8 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 景岳堂门诊部 100.00
9 浙江景岳堂生物科技有限公司 景岳堂生物科技 51.00
10 绍兴市柯桥景岳堂药食同源体验馆有限公司 景岳堂药食同源 100.00
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。
25
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。见本附注“五、10、金融工具”、
“五、16、固定资产”、“五、24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
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影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、13、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
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项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之
外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融
资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收帐款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
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2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如
果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后
未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计
提方法计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：4个月以内 1 5
5个月-1年 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
1.、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具 ”。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
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后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实
质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价
值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
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企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 4-5 9.60-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50
电子设备及其他 年限平均法 4-5 3-5 24.25-19.00
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本
确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，
且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计
量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠
计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 预计受益期 土地使用权
专有技术 60个月 预计受益期 专有技术
排污权 28个月 预计受益期 排污权
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管理软件 120个月 预计受益期 管理软件
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组
合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固
定资产装修。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使
用年限三者中较短的期限平均摊销。
22、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
24、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
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款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、收入确认和计量基本原则
（1）销售商品收入确认的一般原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的、已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体条件
公司主营业务包括医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、对外第三方医药物流、医疗服务。
医药批发业务在客户签收药品后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入；
医药零售业务在药品交付给消费者并取得收款凭证后确认销售收入；医药生产业务内销业务在客户签收后，确认已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入，外销业务在产品装运港越过船舷后确认收入；医药
会展业务、对外第三方医药物流业务在服务完成并取得收款凭证后确认收入；医疗服务业务在服务完成后取得收款凭证后确
认收入。
2.合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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25、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
公司的政府补助以实际收到作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
41
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企
业会计准则第 14 号—收入（2017 年修
2020 年 4 月 16 日召开第四届董事 公司依据财政部的规定于 2020 年 1
订）》（财会【2017】22 号）。要求境内
会第三次会议，审议通过 了《关于会 月 1 日起执行新收入准则的会计政
上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执
计政策变更的议案》 策。
行新收入准则。根据上述文件要求，公
司对原相关会 计政策进行变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
42
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司目前向客户转让商品或提供服务的模式，无新收入准则规定调整的情形。无需调整年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，也无需追溯调整前期比较数据。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%、
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 0%（注 1）
应交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%
计缴
企业所得税 应纳税所得额 25%、10%、5%、0%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3%
计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2%
计缴
文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江华通医药股份有限公司 25%
浙江华通医药连锁有限公司 25%
浙江景岳堂药业有限公司 25%
绍兴柯桥华通会展有限公司 20%
浙江华药物流有限公司 25%
杭州景岳堂药材有限公司 25%
新昌县景岳中医院有限公司 25%
43
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
杭州通骋科技有限公司 25%
绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 0%
浙江景岳堂生物科技有限公司 25%
绍兴市柯桥景岳堂药食同源体验馆有限公司 20%
2、税收优惠
1、根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通
知》及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登记备案告知书》，饮片加工业务符
合农产品初加工企业所得税优惠政策条件，自2013年3月19日起执行企业所得税免税税收优惠。
2、根据财税[2018]13号文件规定，依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构、
宗教活动场所、宗教院校以及财政部、税务总局认定的其他非营利组织,经过认定,就可以享受免税资格。
3、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税（2019）13号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不
超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
注1：药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片适用11%的税率，2018年5月1日起适用10%，2019年4月1日起适
用9%；避孕、计生药品和用具免征增值税，其他药品适用17%的税率，2018年5月1日起适用16%的税率，2019年4月1日起适
用13%的税率；房租收入适用税率5%；咨询服务适用税率6%。子公司浙江华药物流有限公司（以下简称“华药物流”）第三
方物流业务适用11%税率，2018年5月1日起适用10%，2019年4月1日起适用9%；子公司绍兴柯桥华通会展有限公司（以下简
称“华通会展”）按小规模纳税人适用3%税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 229,689.40 211,566.99
银行存款 219,466,507.96 220,456,802.68
其他货币资金 27,076,641.81 31,594,805.08
合计 246,772,839.17 252,263,174.75
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 27,076,641.81 31,594,805.08
银行承兑汇票的电子定期存单质押 925,776.36
合计 27,076,641.81 32,520,581.44
44
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
150,863,013.69 181,249,397.25
益的金融资产
其中：
理财产品 150,863,013.69 181,249,397.25
其中：
合计 150,863,013.69 181,249,397.25
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
303,63 298,60 372,28
按组合计提坏账 100.00 5,028,0 100.00 5,775,1 366,512,
0,952.9 1.66% 2,944.2 7,202.1 1.55%
准备的应收账款 % 08.72 % 56.00 046.14
5 3 4
其中：
303,63 298,60 372,28
100.00 5,028,0 100.00 5,775,1 366,512,
合计 0,952.9 1.66% 2,944.2 7,202.1 1.55%
% 08.72 % 56.00 046.14
5 3 4
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 303,630,952.95 5,028,008.72 1.66%
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 303,630,952.95 5,028,008.72 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 301,618,298.46
4 个月以内（含 4 个月） 263,798,422.99
5 个月-1 年（含 1 年） 37,819,875.47
1至2年 1,830,528.39
3 年以上 182,126.10
5 年以上 182,126.10
合计 303,630,952.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 5,775,156.00 747,147.28 5,028,008.72
合计 5,775,156.00 747,147.28 5,028,008.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第一名 9,958,479.37 3.28% 419,251.98
第二名 6,985,199.26 2.30% 315,032.49
第三名 5,277,954.29 1.74% 232,124.43
第四名 5,218,287.70 1.72% 156,548.63
第五名 5,006,347.72 1.65% 227,738.76
合计 32,446,268.34 10.69%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,719,707.44 92.05% 17,116,658.08 83.23%
1至2年 276,410.69 1.36% 3,145,957.58 15.30%
2至3年 1,341,209.00 6.59% 303,234.18 1.47%
合计 20,337,327.13 -- 20,565,849.84 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占比
第一名 非关联方 2,524,706.00 12.41%
第二名 非关联方 1,113,600.00 5.48%
第三名 非关联方 708,666.48 3.48%
第四名 非关联方 616,960.00 3.03%
第五名 非关联方 601,920.00 2.96%
合计 5,565,852.48 27.37%
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,691,571.79 11,059,215.85
合计 21,691,571.79 11,059,215.85
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
项目建设保证金 3,861,510.00 3,861,510.00
保证金 1,653,202.00 1,990,836.02
重大资产重组费用 16,536,000.00 6,360,000.00
其他暂付款 2,330,006.65 976,419.02
合计 24,380,718.65 13,188,765.04
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,129,549.19 2,129,549.19
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 559,597.67 559,597.67
2020 年 6 月 30 日余额 2,689,146.86 2,689,146.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,280,217.83
1至2年 650,754.82
2至3年 2,409,522.00
3 年以上 2,040,224.00
5 年以上 2,040,224.00
合计 24,380,718.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
48
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,129,549.19 559,597.67 2,689,146.86
合计 2,129,549.19 559,597.67 2,689,146.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
重大资产重组费
第一名 16,536,000.00 1 年以内 67.82% 826,800.00
用
第二名 项目建设保证金 2,211,510.00 2-3 年 9.07% 1,105,755.00
第三名 项目建设保证金 1,650,000.00 3 年以上 6.77%
第四名 保证金 900,000.00 1 年以内 3.69% 45,000.00
第五名 其他暂付款 198,855.79 1-2 年 0.82% 39,771.16
合计 -- 21,496,365.79 -- 88.17% 2,017,326.16
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 22,485,006.73 353,483.98 22,131,522.75 20,739,988.35 353,483.98 20,386,504.37
在产品 1,108,980.66 1,108,980.66 14,852,269.03 14,852,269.03
库存商品 175,639,148.00 1,172,088.41 174,467,059.59 196,339,267.07 1,450,480.38 194,888,786.69
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
发出商品 4,051,317.70 4,051,317.70 8,120,330.06 8,120,330.06
合计 203,284,453.09 1,525,572.39 201,758,880.70 240,051,854.51 1,803,964.36 238,247,890.15
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 353,483.98 353,483.98
库存商品 1,450,480.38 278,391.97 1,172,088.41
合计 1,803,964.36 278,391.97 1,525,572.39
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未交增值税 10,631,492.61 11,089,845.43
预交所得税 3.39
合计 10,631,492.61 11,089,848.82
其他说明：
8、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
浙江美华鼎昌医药科技有限公司 28,953,846.15 28,953,846.15
合计 28,953,846.15 28,953,846.15
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
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9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,207,066.58 5,207,066.58
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,207,066.58 5,207,066.58
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,614,280.65 3,614,280.65
2.本期增加金额 123,719.90 123,719.90
（1）计提或摊销 123,719.90 123,719.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,738,000.55 3,738,000.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,469,066.03 1,469,066.03
2.期初账面价值 1,592,785.93 1,592,785.93
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 301,860,818.02 314,238,578.81
合计 301,860,818.02 314,238,578.81
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 302,036,672.27 118,484,949.45 11,363,454.55 19,176,122.74 6,428,416.00 457,489,615.01
2.本期增加
2,211,097.37 1,102,991.15 1,960,279.54 5,274,368.06
金额
（1）购置 2,211,097.37 1,102,991.15 1,960,279.54 5,274,368.06
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
101,880.32 1,160,983.00 1,262,863.32
金额
（1）处置
101,880.32 1,160,983.00 1,262,863.32
或报废
4.期末余额 302,036,672.27 120,594,166.50 11,305,462.70 21,136,402.28 6,428,416.00 461,501,119.75
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二、累计折旧
1.期初余额 70,347,120.22 49,776,687.75 7,969,245.13 10,042,723.29 5,022,127.16 143,157,903.55
2.本期增加
7,112,723.30 7,941,318.26 657,307.50 1,362,016.62 332,392.58 17,405,758.26
金额
（1）计提 7,112,723.30 7,941,318.26 657,307.50 1,362,016.62 332,392.58 17,405,758.26
3.本期减少
95,313.82 921,178.91 1,016,492.73
金额
（1）处置
95,313.82 921,178.91 1,016,492.73
或报废
4.期末余额 77,459,843.52 57,622,692.19 7,705,373.72 11,404,739.91 5,354,519.74 159,547,169.08
三、减值准备
1.期初余额 43,286.03 49,846.62 93,132.65
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 43,286.03 0.00 49,846.62 93,132.65
四、账面价值
1.期末账面
224,576,828.75 62,928,188.28 3,600,088.98 9,681,815.75 1,073,896.26 301,860,818.02
价值
2.期初账面
231,689,552.05 68,664,975.67 3,394,209.42 9,083,552.83 1,406,288.84 314,238,578.81
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
门店营业用房 41,640.74 其所占用的土地性质系划拨所致
其他说明
53
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,754,683.46 12,250,915.82
合计 20,754,683.46 12,250,915.82
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10000 吨
中药饮片及研 17,097,577.66 17,097,577.66 8,644,616.12 8,644,616.12
究中心项目
物流二期项目
3,657,105.80 3,657,105.80 3,606,299.70 3,606,299.70
工 程
合计 20,754,683.46 20,754,683.46 12,250,915.82 12,250,915.82
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
年产
10000
吨中
17,097
药饮 8,644, 8,452, 募股
,577.6
片及 616.12 961.54 资金
6
研究
中心
项目
物流 主体
二期 3,606, 50,806 3,657, 工程 募股
项目 299.70 .10 105.80 已结 资金
工程 顶
54
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
12,250 20,754
8,503,
合计 ,915.8 ,683.4 -- -- --
767.64
2 6
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 排污权 管理软件 合计
一、账面原
值
1.期初 113,822,818. 122,276,510.
3,062,621.37 313,697.00 5,077,373.56
余额 21 14
2.本期
193,396.22 193,396.22
增加金额
（1）
193,396.22 193,396.22
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 113,822,818. 122,469,906.
3,062,621.37 313,697.00 5,270,769.78
余额 21 36
二、累计摊
销
1.期初 16,076,013.1 18,766,322.0
732,524.27 196,060.60 1,761,724.01
余额 5 3
2.本期
1,149,614.08 352,290.93 58,818.18 236,445.01 1,797,168.20
增加金额
（1）
1,149,614.08 352,290.93 58,818.18 236,445.01 1,797,168.20
计提
55
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 17,225,627.2 20,563,490.2
1,084,815.20 254,878.78 1,998,169.02
余额 3 3
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 96,597,190.9 101,906,416.
1,977,806.17 58,818.22 3,272,600.76
账面价值 8 13
2.期初 97,746,805.0 103,510,188.
2,330,097.10 117,636.40 3,315,649.55
账面价值 6 11
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,315,079.65 98,907.14 896,028.53 9,517,958.26
合计 10,315,079.65 98,907.14 896,028.53 9,517,958.26
56
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,047,950.43 2,261,987.61 9,550,409.46 2,384,190.36
与资产相关政府补助 154,420.83 38,605.21 158,594.37 39,648.59
未实现内部交易损益 4,671,205.82 1,167,801.45 2,525,468.47 631,367.12
对外捐赠承诺 1,215,076.24 303,769.06 1,215,076.24 303,769.06
合计 15,088,653.32 3,772,163.33 13,449,548.54 3,358,975.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价
27,281,549.04 6,820,387.26 27,281,549.04 6,820,387.26
值变动
可转换公司债券 26,105,177.19 6,526,294.30 32,216,440.68 8,054,110.17
交易性金融资产公允
863,013.69 215,753.42 1,249,397.25 312,349.32
价值变动
合计 54,249,739.92 13,562,434.98 60,747,386.97 15,186,846.75
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 26,192,348.46 25,454,379.92
资产减值准备 287,910.19 251,392.74
未实现内部交易损益 183,814.83 369,593.54
合计 26,664,073.48 26,075,366.20
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
57
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 572,050.73 572,050.73
2022 年 4,484,711.15 4,484,711.15
2023 年 8,411,179.31 8,411,179.31
2024 年 12,724,407.27 11,986,438.73
合计 26,192,348.46 25,454,379.92 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,123,600. 1,123,600. 1,081,600. 1,081,600.
预付设备工程款
00 00 00 00
3,400,188. 3,400,188. 3,400,188. 3,400,188.
新药委托开发款
65 65 65 65
越医研究投资款 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
4,923,788. 4,923,788. 4,881,788. 4,881,788.
合计
65 65 65 65
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 80,095,319.15 159,870,060.52
保证借款 65,077,446.81 75,096,917.99
信用借款 90,107,234.04 80,114,221.49
合计 235,280,000.00 315,081,200.00
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
58
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
银行承兑汇票 27,076,641.81 32,520,581.44
合计 27,076,641.81 32,520,581.44
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购货款 223,705,676.13 272,251,909.94
设备工程款 4,898,962.31 5,090,922.22
市场推广费 2,712,174.00 3,715,637.74
合计 231,316,812.44 281,058,469.90
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
销售货款 628,100.00 706,884.72
合计 628,100.00 706,884.72
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,442,040.12 48,240,096.66 52,153,608.98 10,528,527.80
二、离职后福利-设定
327,477.46 1,056,770.34 1,056,770.34 327,477.46
提存计划
合计 14,769,517.58 49,296,867.00 53,210,379.32 10,856,005.26
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
59
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴
14,284,803.94 44,173,755.26 48,087,267.58 10,371,291.62
和补贴
2、职工福利费 1,377,950.18 1,377,950.18 0.00
3、社会保险费 156,239.11 1,328,668.85 1,328,668.85 156,239.11
其中：医疗保险
138,864.44 1,252,670.72 1,252,670.72 138,864.44
费
工伤保险
4,980.50 40,352.99 40,352.99 4,980.50
费
生育保险
12,394.17 35,645.14 35,645.14 12,394.17
费
4、住房公积金 1,243,420.00 1,243,420.00 0.00
5、工会经费和职工教
997.07 116,302.37 116,302.37 997.07
育经费
合计 14,442,040.12 48,240,096.66 52,153,608.98 10,528,527.80
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 300,182.73 1,021,538.98 1,021,538.98 300,182.73
2、失业保险费 27,294.73 35,231.36 35,231.36 27,294.73
合计 327,477.46 1,056,770.34 1,056,770.34 327,477.46
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,721,865.55 4,650,466.97
企业所得税 3,731,452.15 3,924,937.41
个人所得税 68,890.80 27,077.79
城市维护建设税 157,047.76 266,012.21
房产税 770,476.26 279,334.29
土地使用税 489,162.61 37.40
教育费附加 96,955.49 159,838.37
地方教育费附加 61,153.36 106,546.39
印花税 22,388.37 36,171.74
60
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 8,119,392.35 9,450,422.57
其他说明：
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 37,403,993.70 28,861,841.82
合计 37,403,993.70 28,861,841.82
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 20,195,953.73 20,656,628.07
代扣社会保险费 189,523.62 192,959.38
关联方暂收款 16,536,000.00 6,360,000.00
非关联方暂收款 1,200,000.00
其他 482,516.35 452,254.37
合计 37,403,993.70 28,861,841.82
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 668,257.76 668,257.76
合计 668,257.76 668,257.76
其他说明：
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券应付票面利息 73,178.43 734,744.96
合计 73,178.43 734,744.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
61
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
25、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 189,899,007.31 183,708,290.46
合计 189,899,007.31 183,708,290.46
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期转 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 额
息
可转换 224,00 224,00 183,70 189,89
2018/6/ 663,32 6,226,2 35,579.
公司债 0,000.0 6年 0,000.0 8,290.4 9,007.3
14 4.96 96.09 24
券 0 0 6 1
224,00 183,70 189,89
663,32 6,226,2 35,579.
合计 -- -- -- 0,000.0 8,290.4 9,007.3
4.96 96.09 24
0 6 1
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
可转换公司债券转股期的起止日期：2018 年 12 月 21日至 2024 年 6 月 13 日。公司可转债转股目前价格为 11.29元/股。
26、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 546,818.48 546,818.48
合计 546,818.48 546,818.48
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
62
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项目 期末余额 期初余额
对外捐赠承诺 546,818.48 546,818.48
其他说明：
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 9,494,973.68 506,690.80 8,988,282.88
补贴
合计 9,494,973.68 506,690.80 8,988,282.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
拆迁补偿 2,174,660. 1,919,670. 与资产相
254,989.80
款 64 84 关
中药现代
与资产相
化财政 专 50,000.00 12,500.00 37,500.00
关
项资金
物流业中
1,555,552. 1,477,774. 与资产相
央预算 内 77,778.00
00 00 关
基建拨款
柯桥区财
政局拨付
5,556,166. 5,398,916. 与资产相
的中央预 157,250.00
67 67 关
算内投资
资金
柯桥区服
务业项目 与资产相
158,594.37 4,173.00 154,421.37
财政专项 关
奖励资金
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
63
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
210,143,883. 210,147,613.
股份总数 3,730.00 3,730.00
00 00
其他说明：
本公司于2018年第三届董事会第十三次会议通过了关于公司公开发行可转换公司债券发行方案的议案，经中国证券监督
管理委员会“证监许可[2018]243号”文核准，公司于2018年6月14日公开发行了224万张可转换公司债券（以下简称“可转
债”）， 每张面值100元，发行总额22,400万元， 2020年半年度华通转债因转股减少42,600.00元（426张），增加股本3,730.00
元，增加资本公积40182.99元，减少其他权益工具7270.22元。
29、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
可转换债 37,947,113 37,939,843
2,223,520 426 7,270.22 2,223,094
券 .89 .67
37,947,113 37,939,843
合计 2,223,520 426 7,270.22 2,223,094
.89 .67
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 140,715,348.00 40,182.99 140,755,530.99
合计 140,715,348.00 40,182.99 140,755,530.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计
计入其
本期所 入其他综 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 他综合 减：所得
得税前 合收益当 属于母 属于少 余额
收益当 税费用
发生额 期转入损 公司 数股东
期转入
益
留存收
64
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
益
20,461
一、不能重分类进损益的其他 20,461,16
,161.7
综合收益 1.78
8
20,461
其他权益工具投资公允 20,461,16
,161.7
价值变动 1.78
8
20,461
20,461,16
其他综合收益合计 ,161.7
1.78
8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,853,935.63 29,853,935.63
合计 29,853,935.63 29,853,935.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 227,363,628.08 221,690,125.78
调整后期初未分配利润 227,363,628.08 221,690,125.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,099,771.46 25,054,791.82
减：提取法定盈余公积 2,570,383.44
应付普通股股利 16,811,783.60 16,810,906.08
期末未分配利润 220,651,615.94 227,363,628.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
65
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 696,451,889.78 581,659,888.68 825,558,454.99 702,442,667.10
其他业务 1,930,408.59 1,738,998.64 2,314,480.61 1,858,998.78
合计 698,382,298.37 583,398,887.32 827,872,935.60 704,301,665.88
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
西药、中成药 539,056,769.11 539,056,769.11
中药材、中药饮片 134,115,013.83 134,115,013.83
其他产品 23,280,106.84 23,280,106.84
其他 1,930,408.59 1,930,408.59
其中：
绍兴地区 589,117,283.92 589,117,283.92
其他地区 109,265,014.45 109,265,014.45
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 698,382,298.37 698,382,298.37
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 672,032.56 748,894.28
66
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
教育费附加 498,280.03 447,632.75
房产税 1,020,966.35 1,350,263.52
土地使用税 549,157.62 529,445.35
车船使用税 4,020.00 4,050.00
印花税 139,662.52 161,908.85
地方教育费附加 171,628.25 298,344.52
文化事业建设费 473.03 460.38
残疾人保障基金 399,008.49
合计 3,056,220.36 3,940,008.14
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 23,506,508.49 22,300,048.37
运杂费 1,479,674.98 1,405,406.53
折旧费 5,760,790.35 5,386,099.29
租赁费 3,876,711.22 3,465,912.40
差旅费 1,002,897.54 1,178,001.98
广告费 556,078.30 1,121,124.46
业务宣传费 1,211,058.57 1,394,701.62
业务推广费 14,491,195.18 14,971,517.59
其他 4,160,985.63 3,487,824.13
合计 56,045,900.26 54,710,636.37
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,592,166.70 12,404,804.98
折旧费 4,297,659.86 3,866,292.82
无形资产摊销 1,464,690.79 1,299,746.08
办公费 783,980.04 760,497.63
业务招待费 3,035,620.08 3,343,975.48
67
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
修理费 1,208,209.74 1,251,368.80
中介机构费 1,025,949.25 1,016,030.86
邮电费 125,988.90 119,261.43
其他 3,881,650.73 3,112,512.84
合计 28,415,916.09 27,174,490.92
其他说明：
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,627,397.06 2,815,531.17
试制费 732,309.22 823,294.23
折旧 907,199.58 613,846.07
能耗 175,441.92 140,466.62
修理费 100,377.03 140,612.74
其他 317,588.80 280,215.76
合计 4,860,313.61 4,813,966.59
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,414,863.10 14,375,162.49
减：利息收入 2,366,781.87 1,994,701.49
汇兑损益 -51,145.24 94,910.51
其他 364,264.70 349,350.05
合计 12,361,200.69 12,824,721.56
其他说明：
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,923,955.10 1,580,977.99
68
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,756,319.79 3,567,006.08
合计 1,756,319.79 3,567,006.08
其他说明：
42、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 863,013.69 0.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
863,013.69 0.00
值变动收益
合计 863,013.69
其他说明：
43、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -559,597.67 -125,972.43
应收账款坏帐损失 747,147.28 -881,607.35
合计 187,549.61 -1,007,579.78
其他说明：
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-450,698.77
损失
合计 -450,698.77
其他说明：
45、营业外收入
单位： 元
69
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 9,532.24 4,429.32 9,532.24
合计 9,532.24 4,429.32 9,532.24
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,589,963.70 792,286.30 2,589,963.70
非流动资产毁损报废损失 144,024.77 139,577.00 144,024.77
其他 105,886.67 29,198.30 105,886.67
合计 2,839,875.14 961,061.60 2,839,875.14
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,433,421.92 7,043,239.91
递延所得税费用 -2,036,152.62 -1,955,063.14
合计 3,397,269.30 5,088,176.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 12,269,563.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,067,390.79
70
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 -19,355.52
非应税收入的影响 -121,394.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 126,877.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
147,176.82
亏损的影响
汇算清缴与上年审计差异调整 193,693.60
其他影响 2,880.84
所得税费用 3,397,269.30
其他说明
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 2,459,653.51 4,533,713.47
政府补助 1,290,428.20 1,179,119.98
租金收入 407,246.36 395,952.37
银行存款利息收入 2,678,126.72 851,034.56
其他 42,335.81 19,268.67
合计 6,877,790.60 6,979,089.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 5,920,042.53 6,535,657.20
租赁费 3,876,711.22 3,465,912.40
业务招待费 3,035,620.08 3,343,975.48
办公费 783,980.04 760,497.63
差旅费 1,002,897.54 1,178,001.98
运杂费 1,479,674.98 1,405,406.53
修理费 1,208,209.74 1,251,368.80
技术服务费 1,260,226.76 1,384,589.35
中介机构费 1,025,949.25 1,016,030.86
71
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
邮电费 125,988.90 119,261.43
广告费 556,078.30 1,121,124.46
业务宣传费 1,211,058.57 1,394,701.62
业务推广费 14,491,195.18 14,971,517.59
其他 6,518,325.78 7,543,180.56
合计 42,495,958.87 45,491,225.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方暂收款 10,176,000.00
合计 10,176,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
重组费用 10,176,000.00
合计 10,176,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,872,293.85 17,752,842.61
加：资产减值准备 -187,549.61 1,458,278.55
固定资产折旧、油气资产折耗、
17,529,478.16 16,912,518.32
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,797,168.20 1,763,533.82
长期待摊费用摊销 896,028.53 998,431.25
处置固定资产、无形资产和其 -125,207.82 -500.00
72
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
144,024.77 139,577.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-863,013.69
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
14,414,863.10 14,375,162.49
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,756,319.79 -3,567,006.08
列）
递延所得税资产减少（增加以
-413,188.20 -458,496.51
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,624,411.77 -1,496,566.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
36,767,401.42 12,246,956.27
填列）
经营性应收项目的减少（增加
58,232,280.17 -49,857,856.16
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-46,405,287.80 -24,274,381.96
以“－”号填列）
其他 -506,690.80 -401,858.01
经营活动产生的现金流量净额 86,771,868.72 -14,409,365.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 219,696,197.36 357,681,338.62
减：现金的期初余额 219,431,248.46 187,712,042.50
现金及现金等价物净增加额 264,948.90 169,969,296.12
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 219,696,197.36 219,431,248.46
其中：库存现金 229,689.40 211,566.99
可随时用于支付的银行存款 219,466,507.96 219,219,681.47
三、期末现金及现金等价物余额 219,696,197.36 219,431,248.46
其他说明：
73
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,076,641.81 银行承兑汇票保证金
固定资产 121,522,314.90 抵押担保
无形资产 23,764,024.51 抵押担保
合计 172,362,981.22 --
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 389,087.02 7.0795 2,754,541.56
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
74
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
拆迁补偿款 6,847,037.55 递延收益 254,989.80
中药现代化财政 专项资金 250,000.00 递延收益 12,500.00
物流业中央预算 内基建拨
2,800,000.00 递延收益 77,778.00
款
柯桥区财政局拨付的中央预
6,290,000.00 递延收益 157,250.00
算内投资资金
柯桥区服务业项目财政专项
171,222.00 递延收益 4,173.00
奖励资金
柯桥区 2018 年度星级党组
40,000.00 其他收益 40,000.00
织奖励
柯桥区 2020 年复工奖励 82,500.00 其他收益 82,500.00
柯桥区送药上山财政补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
退伍军人政府补贴减免税款 33,300.00 其他收益 33,300.00
困难企业社保返还 63,136.10 其他收益 63,136.10
柯桥区促民营经济高质量发
400,000.00 其他收益 400,000.00
展补助
经信局振兴实体经济 100,000.00 其他收益 100,000.00
振兴（实体经济）财政专项
212,000.00 其他收益 212,000.00
激励资金
省全创改革新型产学研合作
377,100.00 其他收益 377,100.00
项目补助
重点防疫应急物资生产和配
89,228.20 其他收益 89,228.20
套企业补助
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江华通医药
绍兴 绍兴 医药零售 100.00% 投资设立
连锁有限公司
浙江景岳堂药
绍兴 绍兴 药品生产 100.00% 投资设立
业有限公司
绍兴柯桥华通 绍兴 绍兴 药品展览 100.00% 投资设立
75
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
会展有限公司
浙江华药物流
绍兴 绍兴 医药物流 100.00% 投资设立
有限公司
杭州景岳堂药
杭州 杭州 医药销售 100.00% 投资设立
材有限公司
新昌县景岳中
新昌 新昌 医疗服务 51.00% 投资设立
医院有限公司
杭州通骋科技
杭州 杭州 技术服务 51.00% 投资设立
有限公司
绍兴市柯桥区
景岳堂中医门 绍兴 绍兴 医疗服务 100.00% 投资设立
诊部
浙江景岳堂生
食品保健品生
物科技有限公 绍兴 绍兴 51.00% 投资设立
产
司
绍兴市柯桥景
岳堂药食同源 食品保健品销
绍兴 绍兴 100.00% 投资设立
体验馆有限公 售
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
1. 市场风险
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于
银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的92.35%。为维持该比例，本公司可能运用利率互
换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息
支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净
利润将减少或增加350,000.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
76
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 上年年末余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应收账款 2,754,541.56 2,754,541.56 3,570,253.27 3,570,253.27
合计 2,754,541.56 2,754,541.56 3,570,253.27 3,570,253.27
于2020年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润
137,727.08元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 期末余额
1年以内 1-2年 3年以上 合计
短期借款 235,280,000.00 235,280,000.00
应付票据 27,076,641.81 27,076,641.81
应付账款 231,316,812.44 231,316,812.44
其他应付款 37,403,993.70 37,403,993.70
一年内到期的非流动负债 700,000.00 700,000.00
其他流动负债 73,178.43 73,178.43
应付债券 222,309,400.00 222,309,400.00
长期应付款 600,000.00 600,000.00
合 计 531,850,626.38 600,000.00 222,309,400.00 754,760,026.38
项 目 年初余额
1年以内 1-2年 3年以上 合计
短期借款 315,081,200.00 315,081,200.00
应付票据 32,520,581.44 32,520,581.44
应付账款 281,058,469.90 281,058,469.90
其他应付款 28,861,841.82 28,861,841.82
一年内到期的非流动负债 700,000.00 700,000.00
其他流动负债 734,744.96 734,744.96
应付债券 222,352,000.00 222,352,000.00
长期应付款 600,000.00 600,000.00
合 计 658,956,838.12 600,000.00 222,352,000.00 881,908,838.12
77
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 150,863,013.69 150,863,013.69
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 150,863,013.69 150,863,013.69
金融资产
（三）其他权益工具投
28,953,846.15 28,953,846.15
资
持续以公允价值计量
179,816,859.84 179,816,859.84
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2018年12月18日，浙江美华鼎昌医药科技有限公司引入外部投资者深圳南山东方富海中小微创业投资基金合伙企业（有
限合伙），增加注册资本130.00万元，投资总额为2,000.00万元，根据该市场价格确定浙江美华鼎昌医药科技有限公司公允
价值为20,000.00万元，华通医药持有浙江美华鼎昌医药科技有限公司注册资本比例为14.48%，故据此计算的其他权益投资
工具公允价值为28,953,846.15元。
交易性金融资产基于折现现金流量模型计算。伦敦金银市场协会每天下午发布的黄金价格、上海银行间同业拆放利率。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江绍兴华通商
贸集团股份有限 绍兴 投资 20,000 万元 26.23% 26.23%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是浙江省供销合作社联合社。
其他说明：
78
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
绍兴华通市场有限公司（以下简称“华通市场”） 华通集团控制的公司
惠多利农资有限公司（以下简称“惠多利”） 实际控制人控制的其他企业
浙江农资集团金诚汽车有限公司（以下简称“金诚汽车”） 实际控制人控制的其他企业
浙江金昌汽车集团有限公司（以下简称“金昌汽车”） 实际控制人控制的其他企业
浙江浙农爱普贸易有限公司（以下简称“爱普贸易”） 实际控制人控制的其他企业
浙江浙浙农金泰生物科技有限公司（以下简称“金泰公司”） 实际控制人控制的其他企业
浙农控股集团有限公司（以下简称“浙农控股”） 实际控制人控制的其他企业
钱木水 公司股东、董事及高级管理人员
浙农集团股份有限公司（以下简称“浙农股份”） 实际控制人控制的其他企业
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
华通市场 出售商品 17,338.05 2,172.27
华通集团 出售商品 1,858.41
惠多利 出售商品 232.30
金诚汽车 出售商品 331.86
金昌汽车 出售商品 1,991.15
爱普贸易 出售商品 221.24
金泰公司 出售商品 2,588.50
浙农控股 出售商品 108,433.63
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
79
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
供销超市 109,047.62
华通市场 60,000.00
关联租赁情况说明
浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司2018年7月12日转让其持有的浙江供销超市有限公司股权，故浙江供销超市有限公司自
2019年7月与公司不存在关联关系。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
浙江景岳堂药业有限
55,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2022 年 04 月 09 日 否
公司
浙江景岳堂药业有限
30,000,000.00 2019 年 01 月 22 日 2021 年 01 月 22 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华通集团、钱木水 336,000,000.00 2018 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 13 日 否
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 875,767.00 1,042,243.78
80
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 唯尔福 15.34 15.34
应付账款 华通集团 461,239.00
其他应付款 浙农股份 16,536,000.00 6,360,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、抵押资产情况
（1）公司华通医药于2020年2月19日与招商银行股份有限公司绍兴分行签订最高额抵押合同，以原值为55,984,984.84
元的房产和原值为9,527,628.75元的土地使用权，为华通医药2020年2月24日至2021年2月23日的期间内，在7,000万元最高
额 额 度内 对招 商银 行股 份有 限公 司绍 兴分 行所 产生 的全部 债 务提 供担 保。 截止 2020 年6 月 30日 ，该 房产 的净 值为
32,824,161.82元，土地使用权的净值为7,336,274.21元。截止2020年6月30日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为
60,064,109.59元。
（2）子公司景岳堂于2020年5月8日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为19,616,350.00
元的土地使用权和原值为101,866,394.84 的房产，为景岳堂2019年11月7日至2022年5月12日的期间内，在9,405万元最高额
额度内对中国银行股份有限公司钱清支行所产生的全部债务提供担保。截止2020年6月30日，该土地使用权的净值为
16,427,750.30元，该房产的净值为88,698,153.08元。截止2020年6月30日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为
20,018,157.54元。
2、质押资产情况
截止 2020 年 6月 30 日 ，公 司 以 向银 行 缴 付保 证 金 的形式 开 具 银 行 承兑 汇 票 27,076,641.81 元， 相 应 缴存 保 证金
27,076,641.81元。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）根据华通医药2019年4月8日发布的编号为2019-009号的关于筹划重大资产重组的停牌公告，华通医药的控股股东浙江
绍兴华通商贸集团股份有限公司（以下简称“华通集团”）正与浙农控股集团有限公司（以下简称“浙农控股”）筹划股权转
让事项。浙农控股拟以支付现金方式购买华通集团不低于51%的股权，实现对华通集团的直接控制，并间接控制公司。本次
81
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
股权转让完成后，公司实际控制人将由绍兴市柯桥区供销合作社联合社变更为浙江省供销合作社联合社。同时，公司正在筹
划通过发行股份购买资产方式收购浙农集团股份有限公司100%股权。本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定
的重组上市，亦构成关联交易。2019 年 4 月 4 日，公司与浙农控股、浙农股份、绍兴市柯桥区供销合作社联合社、华通
集团及其主要自然人股东签署了关于本次交易事项的《意向协议》；根据华通医药2019年9月2日发布的编号为2019-058号的
关于控股股东股权结构变动暨实际控制人变更的提示性公告，2019年9月1日公司接到公司控股股东浙江绍兴华通商贸集团股
份有限公司的通知，华通集团的股东凌渭土等 44 人已与浙农控股集团有限公司（以下简称“浙农控股”）签署了《凌渭土
等 44 人与浙农控股集团有限公司关于浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协议”），
以 71,934 万元的价格转让其持有的华通集团 11,400 万股股权，占华通集团总股本的 57%。本次权益变动后，浙农控股及
其控股股东浙江省兴合集团有限责任公司合计持有华通集团 70%股份，实际控制华通集团；公司实际控制人变更为浙江省供
销合作社联合社；2019 年 9 月 16 日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过
了《关于〈浙江华通医药股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案；根据
2019年9月20日发布的编号为2019-067 号的关于公司控股股东股权部分转让过户完成暨实际控制人变更完成的公告，截至本
公告披露日，公司控股股东权益变动事宜已完成部分转让股权的过户，浙农控股及其控股股东浙江省兴合集团有限责任公司
（以下简称“兴合集团”）合计持有华通集团 44.5%的股份，同时相关股东已将其仍持有的华通集团 25.5%的股份的表决权
不可撤销的委托给浙农控股，浙农控股及兴合集团合计持有华通集团 70%的表决权，已实现对华通集团的控制；公司实际控
制人变更为浙江省供销合作社联合社。截止2020年6月30日，公司及其他各方正在积极推进相关工作。
（2）根据公司2020年5月8日召开的2019年度股东大会决议，以实施权益分配方案时股权登记日（即 2020 年 5 月 25 日）
的总股本为分配基数，分配比例不变，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元（含税）。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
213,94 210,68 282,49
按组合计提坏账 100.00 3,262,2 100.00 3,841,9 278,651,
8,302.0 1.52% 6,068.5 3,473.1 1.36%
准备的应收账款 % 33.46 % 99.21 473.97
5 9 8
其中：
按信用风险特征 213,94 210,68 282,49
100.00 3,262,2 100.00 3,841,9 278,651,
组 合计提坏账准 8,302.0 1.52% 6,068.5 3,473.1 1.36%
% 33.46 % 99.21 473.97
备的 应收账款 5 9 8
213,94 210,68 282,49
100.00 3,262,2 100.00 3,841,9 278,651,
合计 8,302.0 1.52% 6,068.5 3,473.1 1.36%
% 33.46 % 99.21 473.97
5 9 8
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 213,766,175.95
其中：4 个月以内（含 4 个月） 190,205,035.97
5 个月-1 年（含 1 年 23,561,139.98
3 年以上 182,126.10
5 年以上 182,126.10
合计 213,948,302.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 3,841,999.21 -579,765.75 3,262,233.46
合计 3,841,999.21 -579,765.75 3,262,233.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
83
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的比例
第一名 15,900,842.24 7.43% 669,425.46
第二名 6,985,199.26 3.26% 315,032.49
第三名 5,277,954.29 2.47% 232,124.43
第四名 5,218,287.70 2.44% 156,548.63
第五名 5,006,347.72 2.34% 227,738.76
合计 38,388,631.21 17.94%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 55,509,452.00 7,316,237.63
合计 55,509,452.00 7,316,237.63
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,238,000.00 1,238,000.00
重大资产重组费用 16,536,000.00 6,360,000.00
其他暂付款 778,665.13 224,965.79
内部公司间借款 40,000,000.00
合计 58,552,665.13 7,822,965.79
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 506,728.16 506,728.16
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,536,484.97 2,536,484.97
2020 年 6 月 30 日余额 3,043,213.13 3,043,213.13
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 58,135,629.34
1至2年 303,870.79
2至3年 75,015.00
3 年以上 38,150.00
5 年以上 38,150.00
合计 58,552,665.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 506,728.16 2,536,484.97 3,043,213.13
合计 506,728.16 2,536,484.97 3,043,213.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 借款 40,000,000.00 1 年以内 68.31% 2,000,000.00
第二名 重大资产重组费 16,536,000.00 1 年以内 28.24% 826,800.00
第三名 其他暂付款 900,000.00 1 年以内 1.54% 45,000.00
第四名 其他暂付款 199,849.90 1 年以内 0.34% 9,992.50
第五名 保证金 100,000.00 1 年以内 0.17% 5,000.00
合计 -- 57,735,849.90 -- 2,886,792.50
85
浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 449,600,000.00 449,600,000.00 448,600,000.00 448,600,000.00
合计 449,600,000.00 449,600,000.00 448,600,000.00 448,600,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
40,000,000.0 40,000,000.0
华通连锁
0 0
300,000,000. 300,000,000.
景岳堂
00 00
华通会展 300,000.00 300,000.00
108,300,000. 109,300,000.
华药物流 1,000,000.00
00 00
448,600,000. 449,600,000.
合计 1,000,000.00
00 00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 466,752,345.41 442,436,912.59 601,438,984.39 568,184,447.54
其他业务 3,354,816.90 1,676,774.49 3,266,836.20 1,676,774.46
合计 470,107,162.31 444,113,687.08 604,705,820.59 569,861,222.00
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
西药、中成药 418,377,004.88 418,377,004.88
中药材、中药饮片 39,033,003.28 39,033,003.28
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他产品 9,342,337.25 9,342,337.25
其他 3,354,816.90 3,354,816.90
其中：
绍兴地区 436,647,631.02 436,647,631.02
其他地区 33,459,531.29 33,459,531.29
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,360,000.00 13,500,000.00
理财产品投资收益 994,000.72 1,714,789.04
合计 13,354,000.72 15,214,789.04
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -18,816.95 主要为固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务
主要为财政专项补助、产学研合作项目
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,923,955.10
补助、拆迁补偿款等
量享受的政府补助除外）
主要系公司购买银行结构性存款产生
委托他人投资或管理资产的损益 1,756,319.79
的收益
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浙江华通医药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
主要系公司交易性金融资产的公允价
融负债产生的公允价值变动损益，以及 863,013.69
值变动
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,686,318.13 主要系公益性捐赠支出
出
减：所得税影响额 459,538.38
少数股东权益影响额 -20,775.84
合计 1,399,390.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.51% 0.05 0.05
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.30% 0.04 0.04
司普通股股东的净利润
浙江华通医药股份有限公司
2020年8月27日
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