广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东天际电器股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吴锡盾、主管会计工作负责人杨志轩及会计机构负责人(会计主
管人员)洪玮芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司主营业务之一六氟磷酸锂业务，目前市场销售价格仍然较低，虽然随
着年产 6000 吨六氟磷酸锂项目建成投产，产销量同比增长，但仍可能全年利润
不及预期，从而导致公司收购江苏新泰材料科技有限公司时产生的商誉在年末
减值测试时发生减值损失。公司可能面临的风险详见本报告"第四节经营情况讨
论与分析"之"十、公司面临的风险和应对措施"。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 57
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 62
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 63
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 65
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 66
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 168
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司 指 广东天际电器股份有限公司
公司控股股东、汕头天际 指 汕头市天际有限公司，系公司内资法人股东
星嘉国际 指 星嘉国际有限公司，公司在香港成立，系公司外资法人股东
天盈投资 指 汕头市天盈投资有限公司，系公司内资法人股东
新华化工 指 常熟市新华化工有限公司
兴创源投资 指 深圳市兴创源投资有限公司
新昊投资 指 常熟市新昊投资有限公司
天际检测 指 汕头市天际检测技术有限公司，系公司全资子公司
深圳天际云 指 深圳天际云科技有限公司，系公司全资子公司
潮州天际 指 潮州市天际陶瓷实业有限公司，系公司全资子公司
江苏新泰材料科技有限公司（原名江苏新泰材料科技股份有限公司）
新泰材料 指
系公司全资子公司
驰骋天际 指 广东驰骋天际投资有限公司，系公司全资子公司
开发区分公司 指 潮州市天际陶瓷实业有限公司开发区分公司
濠江分公司 指 广东天际电器股份有限公司濠江分公司
股东大会 指 广东天际电器股份有限公司股东大会
董事会 指 广东天际电器股份有限公司董事会
监事会 指 广东天际电器股份有限公司监事会
公司章程 指 广东天际电器股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2018 年 1-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天际股份 股票代码 002759
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东天际电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天际股份
公司的外文名称（如有） GUANGDONG TONZE ELECTRIC CO.,LTD.
公司的法定代表人 吴锡盾
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑文龙 周桂生
广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12
联系地址
片区 片区
电话 0754-88118888 0754-88118888
传真 0754-88116816 0754-88116816
电子信箱 zwl@tonze.com zgs@tonze.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 406,352,266.25 461,052,223.02 -11.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,154,690.74 134,607,920.40 -77.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
29,099,374.59 134,001,382.66 -78.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 135,980,016.80 44,464,362.20 205.82%
基本每股收益（元/股） 0.0667 0.2977 -77.59%
稀释每股收益（元/股） 0.0667 0.2977 -77.59%
加权平均净资产收益率 0.90% 3.95% -3.05%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,777,479,996.50 3,736,141,186.21 1.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,355,601,291.39 3,348,055,503.98 0.23%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,155,793.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 16,130.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
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得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,625.31
减：所得税影响额 186,232.26
合计 1,055,316.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、锂电材料业务
公司全资子公司新泰材料主要从事生产、销售六氟磷酸锂业务。六氟磷酸锂是锂电池的重要原材料。锂离子电池的原材
料可分为正极、负极、隔膜和电解液四大类。锂离子电池主要依靠锂离子在正极和负极之间往返的嵌入和脱嵌来完成充放电
的过程。作为四大材料之一的电解液，在电池正负极之间起到传导输送能量的作用。电解质是电解液的核心组成部分，六氟
磷酸锂是主要电解质材料，目前从对电解质的性能要求来看，六氟磷酸锂综合性能最好。目前六氟磷酸锂主要应用于储能电
池、动力电池及数码、照明系列锂电池等产品中。
新泰材料销售模式主要是直销模式和经销模式，根据下游电解液客户的订单进行生产。
2018年1-6月，公司锂电业务（六氟磷酸锂产品及其它产品）实现销售收入172,072,385.63元。
二、家电业务
报告期内本公司母公司仍然从事家电业务。本公司以满足消费者健康、营养、美味、便利的烹饪饮食需求为宗旨，主要
致力于将现代科学技术与传统陶瓷烹饪相结合的陶瓷烹饪家电、电热水壶的研发、生产和销售。
本公司的主要产品包括：
1、陶瓷烹饪电器，包括：陶瓷隔水炖、陶瓷电炖盅、陶瓷电炖锅、陶瓷电饭煲、陶瓷煮粥锅、陶瓷养生煲等。
陶瓷器皿用于食物炖煮，在中国有着悠久的历史。本公司研发的陶瓷内胆烹饪电器与金属内胆烹饪电器相比，不但在功
能方面具有替代性，还因陶瓷炖煮的食物具有营养好、口感佳、不串味、不失水以及陶瓷器皿易清洗、不吸附异味等优点而
越来越受到广大消费者的喜爱。
2、电热水壶系列产品，包括：电水壶、电热水瓶和电茶具等。
3、其他厨房小家电，包括电蒸锅、煮蛋器、酸奶机等。
2018年1-6月，公司家电业务实现销售收入226,966,416.09元。
报告期内，公司主营业务未发生变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生变化
固定资产 期末比年初增加 3,891.08 万元，主要原因：公司办公及研发用房改造和装修工程。
无形资产 期末比年初减少 191.12 万元，主要原因：按会计准则正常摊销。
在建工程 期末比年初减少 1,031.91 万元，主要原因：在建工程完工转为固定资产
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期末比年初增加 8,789.24 万元，主要原因：公司为应对今年资金紧张的宏观形势增
货币资金
加货币资金储备保证经营稳健。
应收票据 期末比年初减少 1.83 亿元，主要原因：应收票据到期收款。
应收账款 期末比年初增加 6,639.55 万元，主要原因：客户欠款。
预付款项 期末比年初增加 3,540.70 万元，主要原因：生产经营预付款项增加。
存货 期末比年初减少 1,762.11 万元，主要原因：存货销售及耗用。
其他非流动资产 期末比年初增加 3,047.50 万元，主要原因：预付购买商铺款用于建设家电体验馆。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是一家经营家用厨房电器和锂电新材料的高新技术企业，公司深耕家用厨房电器市场，在小家电行业有一定的知
名度。2016年，公司通过并购进入锂电新材料（主要产品为六氟磷酸锂）行业。自并购完成以来，通过资产、业务、人员及
机构等方面的整合，新泰材料与公司既保持管理、业务上的协同性，同时又保持了相对独立和稳定，公司实现了对新泰材料
有效的管理。
公司坚持以创新和品质管理为根本，不断优化经营模式和市场布局。经过多年的发展，公司在创新、品牌、经营管理、
成本规模化发展等方面形成了独特的核心竞争优势。
1、技术创新优势
公司多年在家用厨房电器领域研发经验的积累，凭借核心技术团队和市级、省级的技术中心研发平台，不断自主创新，
研发新产品。报告期内，公司一款组合式烹饪的新型套餐机等新产品成功地从研发试产到批量生产，推向市场。新产品迎合
消费群体的需求，提供更人性化、智能化的消费体验。
公司通过多种方式培训和促进各类储备人才的技能、业务能力的提升，形成强力的后备人才梯队以满足公司长期发展
的需要，并建立、健全公司长效激励机制，持续完善薪酬福利体系，为公司整体创新提供源源不断的动力。报告期内，公司
及子公司新泰材料、深圳天际云均获得了多项专利，其中一项公司发明专利“陶瓷锅ZL201210012299.3”获得了汕头市专利优
秀奖。
（1）截止目前，公司、全资子公司新泰材料、深圳天际云共计获得专利306项，其中4项为深圳天际云与中山托美电器
有限公司共同开发获得的专利。2018年上半年新增授权专利如下：
序号 名称 专利号 授权公告日 专利权人 专利类型
1 一种稳定循环转换恒功率电路 ZL201720501220.1 2018.01.12 广东天际电器股份有限公司 实用新型
2 一种厨房家电的控制装置 ZL201720661267.4 2018.01.26 广东天际电器股份有限公司 实用新型
3 一种带有记忆功能的电热煮水设备 ZL201720297970.1 2018.04.20 广东天际电器股份有限公司 实用新型
4 一种具有滤油滤渣结构的器具 ZL201720369061.4 2018.05.11 广东天际电器股份有限公司 实用新型
5 一种过滤汤中油脂的器具 ZL201720609797.4 2018.06.22 广东天际电器股份有限公司 实用新型
6 一种具有隔渣留脂功能的器具 ZL201720675110.7 2018.06.22 广东天际电器股份有限公司 实用新型
7 一种带温度探测的重量传感器 ZL201721080443.1 2018.03.30 广东天际电器股份有限公司 实用新型
8 一种多功能探测的炖煮装置 ZL201721126640.2 2018.05.01 广东天际电器股份有限公司 实用新型
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9 一种家用电器用的电源线固定结构 ZL201721230917.6 2018.04.17 广东天际电器股份有限公司 实用新型
10 一种恒功率蒸煮装置 ZL201721226494.0 2018.05.08 广东天际电器股份有限公司 实用新型
11 功夫汤盅 ZL201730398738.2 2018.02.23 广东天际电器股份有限公司 外观设计
12 微电脑电炖锅（DGD10-10EWD） ZL201730473690.7 2018.02.23 广东天际电器股份有限公司 外观设计
13 微电脑电炖锅（DGD40/50-40/50LD）ZL201730473717.2 2018.02.23 广东天际电器股份有限公司 外观设计
14 套餐机 ZL201730298240.9 2018.03.23 广东天际电器股份有限公司 外观设计
15 移动容器的提升装置 ZL201720905027.4 2018.03.16 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
16 氯化钙生产用投料装置 ZL201720905014.7 2018.03.16 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
17 一种在旋转设备上受液、放液过程中 ZL201721534843.5 2018.06.22 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
的安全装置
18 一种智能储米箱 ZL201720073463.X 2018.02.09 深圳天际云科技有限公司、中 实用新型
山托美电器有限公司
19 一种自动出米装置 ZL201720073464.4 2018.02.09 深圳天际云科技有限公司、中 实用新型
山托美电器有限公司
20 一种智能储米箱 ZL201720073774.6 2018.02.09 深圳天际云科技有限公司、中 实用新型
山托美电器有限公司
21 一种带有循环制冷系统的智能储物柜 ZL201720505674.6 2018.02.06 深圳天际云科技有限公司、中 实用新型
山托美电器有限公司
（2）公司秉承企业技术要专利化、标准化的发展思路，积极参与、协助行业组织制定各项相关产品的应用标准。报告
期内，公司参与由全国家用电器标准化技术委员会厨房器具分委会组织的对《电饭锅》等6项国家标准的制修订工作。通过
标准的起草、修订，确保公司最先获得产品的行业技术标准、参数，规范生产。
（3）公司拟打造一个为消费者终身饮食健康服务的平台，通过采集消费者个性化的消费数据，运用营养健康饮食分析
模型，集成大数据、人工智能技术，帮助消费者科学饮食、健康饮食。（本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈
述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。）子公司深圳天际云通过项目开发，取得了软件相关的
著作权，并经中国版权保护中心审核，获得由国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。具体如下：
序号 证书号 软件名称 首次发表日 著作权人
1 软著登字第1603103号 天际云健康软件(IOS版) 2016.11.29 深圳天际云科技有限公司
2 软著登字第1621485号 天际云健康软件(Android版) 2016.11.29 深圳天际云科技有限公司
3 软著登字第1857285号 天际云健康软件(IOS版) 2017.01.23 深圳天际云科技有限公司
4 软著登字第1859600号 天际云健康软件(Android版) 2017.01.23 深圳天际云科技有限公司
5 软著登字第1914749号 天际云健康软件 2017.04.18 深圳天际云科技有限公司
6 软著登字第2011155号 天际云糖士软件（IOS版） 2017.06.01 深圳天际云科技有限公司
7 软著登字第2011159号 天际云糖士软件（Android版） 2017.06.01 深圳天际云科技有限公司
8 软著登字第2079132号 天际云数据中心数据分析系统V2.0 2017.08.02 深圳天际云科技有限公司
2、品牌、市场优势
公司十分重视公司品牌的培育和品牌形象的建设，公司主要产品、标识（天际TONZE）拥有“中国驰名商标”、“广东省
著名商标”、“广东省名牌产品”等荣誉称号。报告期内，公司继续加强品牌管理，规范生产、检测流程，从严把控产品质量
关，通过质量控制、产品创新等措施巩固品牌影响力。
公司构建了高效优质的服务体系。公司具备完善的营销网络和快速的供货能力，营销人员拥有丰富的营销经验和扎实
的专业知识，及时满足客户需求。公司已建立较为完善的产品售后服务体系，及时监控产品质量问题，为客户提供优质服务。
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3、经营管理优势
公司强调稳健发展，注重产品及服务的质量，良好的管理体系是重要的支撑。报告期内，公司启动了质量管理体系、
环境管理体系重新认证工作。公司组织相关人员重新梳理管理体系制度，根据公司实际情况，制订、修改了相关制度规则，
使相关管理规定继续发挥作用并与公司现阶段运作情况相适应。2018年6月，公司通过了现场质量管理体系、环境管理体系
的认证评审，获得了新版的ISO9001:2015质量管理体系、ISO14001:2015环境管理体系认证证书。
公司经过多年发展，积累了丰富的管理经验，围绕自身产业特点，不断强化市场营销能力、成本控制能力和质量控制
能力。报告期内，公司在原有管理模式的基础上，继续探索新型管理模式，通过模式引入与公司实体运作相磨合，达到最佳
管理效果，推动公司持续发展。
4、规模化生产优势
公司子公司新泰材料扩建年产6000吨六氟磷酸锂、副产19400吨氟化盐系列产品（氟硼酸钾、氟钛酸钾、氟锆酸钾）、
副产40000吨盐酸及13000吨氯化钙建设项目，该项目已通过验收投入生产，报告期内，项目运转连续稳定，产量逐步提高。
目前，新泰材料拥有六氟磷酸锂较大规模的生产能力，以领先的规模优势，提高了在原材料采购时的议价能力，降低了产品
综合成本，增强了产品的市场竞争力。
因新能源行业及政策因素影响，六氟磷酸锂价格仍然较低，但从总体需求上看，公司看好行业的后续发展趋势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内公司两大主营业务——六氟磷酸锂和小家电产品未发生变化。经营情况如下：
1.六氟磷酸锂业务
六氟磷酸锂是锂离子电池的重要原材料。锂离子电池四大核心原材料：正极材料，负极材料，电解液，隔膜。电解液的
电解质主要是六氟磷酸锂。报告期内，子公司新泰材料六氟磷酸锂产品实现销售收入14,404万元，同比下降40.26%。新泰材
料因6000吨六氟磷酸锂项目建成投产，产能逐步释放，产销量得到大幅提升，但是受新能源汽车及相关产业环境的影响，六
氟磷酸锂销售单价同比降低，导致六氟磷酸锂业务的销售收入和利润也相应下降，这也是今年上半年公司合并报表利润同比
大幅下降的主要原因。一旦六氟磷酸锂整体市场行情好转，销售价格提升，同时释放产能，公司的六氟磷酸锂业务仍然有望
为公司创造较好的经济效益。
2.电器业务
报告期内，公司厨房电器业务保持平稳发展，适时推出了智能套餐机等新产品，家电业务实现销售收入22,697万元，同
比增长4.88%，但由于销售费用和管理费用上升，实现净利润同比有所下降。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是 2018 年上半年六
氟磷酸锂因市场变化导
营业收入 406,352,266.25 461,052,223.02 -11.86% 致销售价格同比下降，
从而导致销售收入下
降。
主要是销售量增加导致
营业成本 297,304,071.02 232,483,376.84 27.88%
总成本增加。
加大市场营销力度，增
销售费用 31,699,558.49 22,989,226.11 37.89%
加费用投入
管理费用 32,437,527.87 34,943,449.25 -7.17%
财务费用 3,000,180.40 2,427,796.58 23.58%
所得税费用 6,300,338.76 24,808,889.59 -74.60% 利润减少
研发投入 18,262,511.73 17,432,600.85 4.76%
经营活动产生的现金流
135,980,016.80 44,464,362.20 205.82% 应收票据到期收款
量净额
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投资活动产生的现金流
-80,824,090.88 -84,252,458.59 -4.07%
量净额
筹资活动产生的现金流
22,424,942.00 38,972,771.69 -42.46% 主要原因为偿还贷款
量净额
现金及现金等价物净增
77,744,972.49 -966,338.60 -8,145.31% 应收票据到期收款
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 406,352,266.25 100% 461,052,223.02 100% -11.86%
分行业
家用厨房电器具制
226,966,416.09 55.85% 216,407,649.79 46.94% 4.88%
造业
化工制造业 172,072,385.63 42.35% 241,133,930.91 52.30% -28.64%
其他业务 7,313,464.53 1.80% 3,510,642.32 0.76% 108.32%
分产品
小家电 226,966,416.09 55.85% 216,407,649.79 46.94% 4.88%
六氟磷酸锂及其它
172,072,385.63 42.35% 241,133,930.91 52.30% -28.64%
化工产品
其他业务 7,313,464.53 1.80% 3,510,642.32 0.76% 108.32%
分地区
国内销售 395,528,110.77 97.34% 454,804,567.04 98.64% -13.03%
出口 10,824,155.48 2.66% 6,247,655.98 1.36% 73.25%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
家用厨房电器具
226,966,416.09 163,067,489.26 28.15% 4.88% 6.32% -0.98%
制造业
化工制造业 172,072,385.63 130,429,834.10 24.20% -28.64% 68.92% -43.78%
分产品
13
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小家电 226,966,416.09 163,067,489.26 28.15% 4.88% 6.32% -0.98%
六氟磷酸锂及其
172,072,385.63 130,429,834.10 24.20% -28.64% 68.92% -43.78%
它化工产品
分地区
国内销售 395,528,110.77 289,618,278.91 26.78% -13.03% 26.85% -23.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
六氟磷酸锂产品及其他化工产品：营业收入比去年同期下降主要原因是六氟磷酸锂销售价格下降;营业成本比去年同期上升
主要原因是销量上升;综合毛利率下降43.78个百分点主要原因是受新能源汽车及相关产业整体环境影响，六氟磷酸锂销售价
格同比下降。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 16,130.00 0.04% 小额定期储蓄利息收入 不具有持续性
资产减值 3,081,710.12 8.45% 计提坏账准备 不具有持续性
主要是存货盘盈及无需支付
营业外收入 580,755.74 1.59% 不具有持续性
往来款调账
营业外支出 511,130.43 1.40% 主要是存货盘亏 不具有持续性
与企业日常活动相关的政府
其他收益 1,155,793.10 3.17% 不具有持续性
补助
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 158,709,985.75 4.20% 181,909,086.91 4.85% -0.65%
应收账款 195,663,648.10 5.18% 149,390,721.07 3.99% 1.19%
存货 146,680,943.84 3.88% 127,003,871.21 3.39% 0.49%
长期股权投资 7,972,566.96 0.21% 0.00 0.00% 0.21%
14
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
固定资产 609,673,106.35 16.14% 390,926,022.80 10.43% 5.71% 在建工程结转固定资产
在建工程 37,930,622.97 1.00% 181,478,110.17 4.84% -3.84% 在建工程结转固定资产
短期借款 149,150,000.00 3.95% 75,778,399.42 2.02% 1.93% 增加银行借款
长期借款 15,000,000.00 0.40% 0.00 0.00% 0.40% 增加银行借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 余额 受限原因
货币资金 35,196,488.74 银行承兑汇票保证金、支付宝保证金、京东商城保证金
应收票据 38,373,911.99 票据质押
固定资产 88,165,594.51 银行借款抵押物
无形资产 3,969,893.19 银行借款抵押物
合计 165,705,888.43
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
15
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
巨潮资讯网
《关于追加投
陶瓷生产线及
2018 年 03 月 资潮州子公司
陶瓷制品工艺 65,000 1,784.87 1,784.87 2.75% 0
27 日 项目建设的公
研究中心
告》编号：
2018-014
合计 65,000 1,784.87 1,784.87 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳天际云 子公司 互联网和相 20,000,000.0 10,055,456.2 -1,662,746.9 1,771,830.44 -6,520,363.5 -6,520,363.5
16
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
科技有限公 关服务 0 6 6 1 1
司
江苏新泰材
锂离子电池 130,000,000. 776,459,582. 586,756,433. 172,072,385. 27,110,511.8 23,044,199.8
料科技有限 子公司
材料 00 61 66 63 7 3
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
深圳天际云科技有限公司报告期亏损说明：
公司设立该子公司的目的，是探索从厨房电器产品制造商向综合饮食健康服务商转型之路。公司认识到，消费者最终
需要的不是硬件产品，而是美味饮食和饮食健康。因此，公司提出要打造一个为消费者终身饮食健康服务的平台，通过采集
消费者个性化的身体特征数据，运用营养健康饮食分析模型，集成大数据、人工智能技术，帮助消费者科学饮食、健康饮食。
报告期内，由于人工成本较高，以及APP开发和推广费用较多，同时营收较少，导致该子公司报告期亏损。
公司已于2018年5月份对该子公司的经营进行了调整，裁撤了部分暂时不能发挥作用的人员，压缩了费用开支，并对经
营和研发重新定位。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-71.34% 至 -49.05%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,500 至 8,000
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
15,701.33
元）
今年公司主要子公司江苏新泰材料科技有限公司的主要产品六氟磷酸锂销
业绩变动的原因说明
售价格较低，而上年同期六氟磷酸锂销售均价较高。
十、公司面临的风险和应对措施
1、六氟磷酸锂市场销售价格持续低迷的风险。
今年以来，受新能源汽车行业整体市场环境影响，六氟磷酸里市场销售价格较低。六氟磷酸锂价格下降，导致公司六氟
磷酸锂业务盈利能力大幅降低。面对销售价格下降的不利影响，公司采取的应对措施，一是控制成本，二是提高品质，三是
增加产量及拓展销售。敬请广大投资者注意投资风险。
2、商誉减值的风险。
公司2016年收购江苏新泰材料科技有限公司股权，形成23.19亿元商誉，2017年度经减值测试，商誉减值1.5亿元，目前
17
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
商誉余额21.69亿元。根据目前六氟磷酸锂的市场行情，江苏新泰材料科技有限公司资产组在2018年度发生减值的可能性较
大，从而可能导致2018年度出现商誉减值，具体减值金额有待2018年末通过专业机构的资产评估和减值测试确定。
根据2016年收购江苏新泰材料科技有限公司股权时签署的协议，如果江苏新泰材料科技有限公司在业绩承诺期（2016
年至2018年）不能完成承诺净利润，以及发生资产组减值，原股东将按协议规定补偿上市公司。敬请广大投资者注意投资风
险。
3、新业务探索失败的风险。
公司现有厨房小家电业务，行业竞争激烈。公司目前正投入资源向新业务领域探索，围绕消费者饮食健康，探索开展净
菜配送、饮食健康分析评估等业务，但这些业务目前还处于业务模式摸索阶段，短时间内还不能为公司贡献效益。敬请广大
投资者注意投资风险。
4、六氟磷酸锂行业技术革新风险
近年来，锂离子电池材料行业快速发展，行业的资本及人才都在快速积累过程中，其技术、工艺等处于持续进步和发展
的阶段，随着下游产业对锂离子电池性能指标等要求的不断提高，六氟磷酸锂目前作为锂离子电池电解液的核心材料，未来
存在被新材料替代的风险。六氟磷酸锂产品存在技术、工艺、环保等方面因新技术、新工艺、新材料等的出现而被取代的风
险。敬请广大投资者注意投资风险。
5、产品线不丰富，新产品开发风险
公司注重研发，不断推陈出新，拓宽陶瓷烹饪家电产品线，并努力开发其他小家电产品。目前，尽管陶瓷烹饪家电产品
的市场需求仍处于增长阶段，但如果公司不能快速推出新产品、并不断丰富和完善产品线，未来存在陶瓷烹饪家电销售增速
将继续呈下降趋势，从而导致公司的经营和业绩受到不利影响。敬请广大投资者注意投资风险。
18
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网《2017
2017 年年度股东大 年度股东大会决议
年度股东大会 74.15% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 17 日
会 公告》公告编号：
2018-036
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
自取得天际
股份本次向
本公司发行
的新增股份
新华化工、新 发行结束之
股份锁定承 2016 年 06 月
资产重组时所作承诺 昊投资、兴创 日起 12 个月 三年 正常履行
诺 29 日
源投资 内不得转让。
自发行结束
之日起 12 个
月的锁定期
届满后，本公
19
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司取得天际
股份本次向
本公司发行
的新增股份
按照本公司
股份解除锁
定的进度不
得先于业绩
承诺实际完
成进度的原
则进行分批
解锁，具体安
排如下：1.自
发行结束之
日起 12 个月
的锁定期届
满且业绩承
诺期间第一
年业绩承诺
实现后，本公
司的解禁比
例不得超过
因本次交易
持有上市公
司总股份数
的 12%；如实
际未完成第
一年业绩承
诺的，本公司
所持股份不
予解除锁定。
2.自发行结束
之日起 24 个
月的锁定期
届满且业绩
承诺期间第
一年和第二
年累计业绩
承诺实现后，
本公司的累
计解禁比例
不得超过因
本次交易持
有上市公司
20
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
总股份数的
47%；如实际
未完成第一
年和第二年
累计业绩承
诺的，本公司
所持股份不
予解除锁定。
3.自发行结束
之日起 36 个
月的锁定期
届满和三年
累计业绩承
诺实现且根
据目标公司
减值测试报
告无需进行
资产减值补
偿情形的，本
公司持有的
剩余锁定股
份可全部解
禁；如发生业
绩补偿或资
产减值补偿
情形，在确定
本公司应向
天际股份承
担的应补偿
金额后，扣除
应向上市公
司进行股份
补偿后的剩
余股份可全
部解禁。
汕头天际和
吴锭延认购
的天际股份
汕头天际和 股份锁定承 向其发行的 2016 年 06 月
三年 正常履行
吴锭延 诺 新增股份，自 29 日
发行结束之
日起 36 个月
内不得转让。
21
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在天际股份
首次公开发
行股票并在
中小板上市
前，汕头天际
和星嘉国际
已就合计持
有天际股份
的 54,231,111
股股份作出
了锁定期承
诺。汕头天际
和星嘉国际
承诺，基于天
际股份实施
汕头天际及 的 2015 年度
股份锁定承 2016 年 06 月
一致行动人 资本公积金 三年 正常履行
诺 29 日
星嘉国际 转增股本而
合计取得的
81,346,666 股
新增股份，该
等股份的解
禁时间与汕
头天际和星
嘉国际在天
际股份首次
公开发行股
票并在中小
板上市前所
持有的天际
股份的股份
解禁时间一
致。
就汕头天际
与星嘉国际
在本次交易
前持有的天
汕头天际及 关于延长股 际股份合计
2016 年 06 月
一致行动人 份锁定期的 135,577,777 三年 正常履行
29 日
星嘉国际 承诺函 股的股份，自
本次交易完
成后 36 个月
内，不得以直
接或间接的
22
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
方式进行转
让或委托他
人进行管理。
如发生因天
际股份资本
公积金转增
股本、送红股
等原因而致
汕头天际与
星嘉国际合
计持有天际
股份前述
135,577,777
股股份相应
增加的情形，
则相应增加
的股份亦应
遵守上述承
诺内容。
新华化工、兴
创源投资、新
昊投资等 3 名
交易对方与
上市公司签
署的《业绩承
诺补偿协
议》，盈利补
偿期内交易
对方对于目
标公司的业
新华化工、新 绩承诺为
2016 年 06 月
昊投资、兴创 业绩承诺 2016 年 三年 正常履行
29 日
源投资 18,700 万元、
2017 年为
24,000 万元、
2018 年为
24,800 万元，
累计承诺净
利润为 67,500
万元。。盈利
补偿期间累
计实现的扣
除非经常性
损益后的净
23
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利润数低于
累计承诺净
利润数，则交
易对方承诺
以股份或者
现金的方式
补偿上市公
司。
1、承诺人已
向天际股份
及其聘请的
相关中介机
构充分披露
了与本次交
易所需的全
部信息，并承
诺在本次交
易期间及时
向天际股份
及其聘请的
相关中介机
构提供相关
交易对方、募 信息。承诺人
集配套资金 保证所提供
认购对象、上 信息及作出
提供信息真
市公司控股 说明、确认的 2016 年 06 月
实、准确、完 正常履行
股东、实际控 真实性、准确 29 日
整的承诺
制人、董事、 性和完整性，
监事、高级管 不存在虚假
理人员 记载、误导性
陈述或者重
大遗漏。如因
提供的信息
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，给天际
股份或者投
资者造成损
失的，将依法
承担赔偿责
任。2、如本
次交易因涉
嫌所提供或
24
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
披露的信息
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，被司法
机关立案侦
查或者被中
国证监会立
案调查的，在
案件调查结
论明确以前，
承诺人不转
让在天际股
份拥有权益
的股份，并于
收到立案稽
查通知的两
个交易日内
将暂停转让
的书面申请
和股票账户
提交天际股
份董事会，由
董事会代承
诺人向证券
交易所和登
记结算公司
申请锁定；如
承诺人未在
两个交易日
内提交锁定
申请，授权董
事会核实后
直接向证券
交易所和登
记结算公司
报送承诺人
的身份信息
和账户信息
并申请锁定；
董事会未向
证券交易所
和登记结算
公司报送承
25
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诺人的身份
信息和账户
信息的，授权
证券交易所
和登记结算
公司直接锁
定相关股份。
如调查结论
发现存在违
法违规情节，
承诺人承诺
锁定股份自
愿用于相关
投资者赔偿
安排。3、承
诺人对所提
供信息的真
实性、准确性
和完整性承
担个别和连
带的法律责
任。
本公司在持
有持有天际
股份股票期
间，不会在中
国境内或境
外，以任何方
式（包括但不
限于独资、合
资、合作经营
或者承包、租
新华化工、新
避免同业竞 赁经营等）直 2016 年 06 月
昊投资、兴创 正常履行
争的承诺 接或者间接 29 日
源投资
从事对天际
股份的生产
经营构成或
可能构成竞
争的业务或
活动，如违反
上述承诺，本
公司将无条
件放弃可能
发生同业竞
26
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
争的业务，或
以公平、公允
的价格，在适
当时机将该
等业务注入
天际股份，并
愿意承担由
此产生的全
部责任，充分
赔偿或补偿
由此给天际
股份造成的
损失。
在作为广东
天际电器股
份有限公司
控股股东、被
法律法规认
定为实际控
制人期间，其
目前没有、将
来也不会在
中国境内或
境外，以任何
方式（包括但
不限于独资、
合资、合作经
营或者承包、
汕头天际、吴 避免同业竞 2016 年 06 月
租赁经营）直 正常履行
锡盾、池锦华 争的承诺 29 日
接或者间接
从事对天际
股份的生产
经营构成或
可能构成竞
争的业务或
活动，如违反
上述承诺，其
愿意承担由
此产生的全
部责任，充分
赔偿或补偿
由此给天际
股份造成的
所有直接或
27
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
间接损失。
在持有天际
股份股票期
间，本公司将
尽量避免、减
少与天际股
份发生关联
交易。如因客
观情况导致
必要的关联
交易无法避
免的，本公司
将严格遵守
有关法律、法
规、规范性文
件和《广东天
际电器股份
有限公司章
新华化工、新 关于规范关 程》等有关规
2016 年 06 月
昊投资、兴创 联交易的承 定履行关联 正常履行
29 日
源投资 诺 交易决策程
序，遵循公
平、公正、公
开的市场原
则，确保交易
价格公允，并
予以充分、及
时地披露。如
违反上述承
诺，本公司愿
意承担由此
产生的全部
责任，充分赔
偿或补偿由
此给天际股
份造成的所
有直接或间
接损失。
在作为广东
天际电器股
关于规范关
份有限公司 2016 年 06 月
汕头天际 联交易的承 正常履行
控股股东期 29 日
诺
间，本公司及
附属企业将
28
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
尽量避免、减
少与广东天
际电器股份
有限公司发
生关联交易。
如因客观情
况导致必要
的关联交易
无法避免的，
本公司及附
属企业将严
格遵守法律
法规及中国
证监会和《广
东天际电器
股份有限公
司章程》、《关
联交易决策
制度》的规
定，按照公
平、合理、通
常的商业准
则进行。
在作为广东
天际电器股
份有限公司
股东期间，本
公司及附属
企业将尽量
避免、减少与
广东天际电
器股份有限
关于规范关 公司发生关
2016 年 06 月
星嘉国际 联交易的承 联交易。如因 正常履行
29 日
诺 客观情况导
致必要的关
联交易无法
避免的，本公
司及附属企
业将严格遵
守法律法规
及中国证监
会和《广东天
际电器股份
29
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司章
程》、《关联交
易决策制度》
的规定，按照
公平、合理、
通常的商业
准则进行。
承诺人承诺
本次交易完
成后，保证不
通过所持上
市公司股份
主动谋求上
市公司的实
际控制权，即
保证不通过
包括但不限
于以下方式
主动谋求控
制权：1.直接
或间接增持
上市公司股
份、通过承诺
人的关联方
关于不谋求
直接或间接
新华化工、新 上市公司控 2016 年 09 月
增持上市公 正常履行
昊投资 制权的补充 05 日
司股份（但上
承诺函
市公司以资
本公积金转
增股本、送红
股等非承诺
人单方意愿
形成的被动
增持除外）；
2.通过接受委
托、征集投票
权、协议安排
等方式变相
获得上市公
司表决权；3、
自本次交易
完成后 60 个
月内，承诺人
将放弃因本
30
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
次交易取得
的天际股份
总股本 5%对
应的股份之
表决权。（本
条“天际股份
总股本 5%对
应的股份”=
本次交易完
成后天际股
份总股本
×5%，计算尾
差不足一股
的部分按照
一股计算）；
4.除本次交易
方案约定外，
在汕头市天
际有限公司
作为上市公
司控股股东
期间，承诺人
不会谋求或
采取任何措
施主动控制
上市公司的
董事会；5.如
承诺人违反
上述承诺扩
大上市公司
股份表决权
影响上市公
司控制权的，
承诺人应按
上市公司要
求予以减持，
且减持完成
前不得行使
该等股份的
表决权。
关于不放弃 本次交易完
汕头天际及
上市公司控 成后 36 个月 2016 年 09 月
一致行动人 三年 正常履行
制权的承诺 内，保证不放 05 日
星嘉国际
函 弃对上市公
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司的实际控
制权，并保证
不通过包括
但不限于以
下方式放弃
对上市公司
的控制权：1.
直接或间接
减持在本次
交易前所持
有的上市公
司股份以及
在本次交易
中上市公司
因募集配套
资金向汕头
市天际有限
公司发行的
新增股份；2.
通过委托、放
弃投票权、协
议安排等方
式变相放弃
对上市公司
的表决权。
自发行人股
票上市之日
起 36 个月内，
本公司不转
让或者委托
他人管理本
公司直接或
汕头市天际
间接持有的
有限公司、星
发行人首次
嘉国际有限 2015 年 05 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 股份锁定 公开发行股 三年 正常履行
公司、汕头市 28 日
票前已发行
天盈投资有
的股份，也不
限公司
由发行人回
购该部分股
份。发行人上
市后 6 个月内
如发行人股
票连续 20 个
交易日的收
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
盘价均低于
首次公开发
行上市的发
行价（如因除
权除息等事
项致使上述
股票收盘价
低于发行价
的，上述股票
收盘价应做
相应调整），
或者上市后 6
个月期末收
盘价低于首
次公开发行
上市的发行
价（如因除权
除息等事项
致使上述股
票收盘价低
于发行价的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），本
公司所持有
的发行人股
票的锁定期
将在上述锁
定期限届满
后自动延长 6
个月。在上述
锁定期满后
两年内，本公
司每年通过
在二级市场
减持/协议转
让或其他法
律法规及中
国证监会、证
券交易所发
布的监管规
则允许的减
持方式所转
让的股份不
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
超过本公司
直接持有发
行人股份总
数的 15%，减
持价格不低
于发行人首
次公开发行
股票的发行
价，如遇除权
除息事项，前
述发行价将
作相应调整。
本公司保证
减持发行人
股份时遵守
中国证监会、
证券交易所
有关法律、法
规的相关规
定，并提前三
个交易日公
告。
自发行人股
票上市之日
起 12 个月内，
本人不转让
或者委托他
人管理本人
直接或间接
持有的发行
人首次公开
发行上市前
间接持股董
已发行的股 2015 年 05 月
事、监事、高 股份锁定 正常履行
份，也不由发 28 日
管
行人回购该
部分股份。发
行人上市后 6
个月内如发
行人股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于首次
公开发行上
市的发行价
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（如因除权
除息等事项
致使上述股
票收盘价低
于发行价的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），或
者上市后 6 个
月期末收盘
价低于首次
公开发行上
市的发行价
（如因除权
除息等事项
致使上述股
票收盘价低
于发行价的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），本
人所持有的
发行人股票
的锁定期将
在上述锁定
期限届满后
自动延长 6 个
月。在上述锁
定期满后两
年内，本人每
年通过在二
级市场减持/
协议转让或
其他法律法
规及中国证
监会、证券交
易所发布的
监管规则允
许的减持方
式所转让的
股份不超过
本人间接持
有发行人股
份总数的
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
25%，减持价
格不低于发
行人首次公
开发行股票
的发行价，如
遇除权除息
事项，前述发
行价将作相
应调整。本人
保证减持发
行人股份时
遵守中国证
监会、证券交
易所有关法
律、法规的相
关规定，并提
前三个交易
日公告。除前
述股份限售
承诺外，在任
职期间每年
转让的发行
人股份不超
过本人直接
或间接持有
的发行人全
部股份的
25%；离职后
6 个月内，不
转让本人直
接或间接持
有的发行人
股份；申报离
职 6 个月后的
12 个月内出
售的发行人
股份不超过
本人直接或
间接持有的
发行人股份
总数的 50%。
本人不因职
务变更、离职
等原因放弃
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
履行上述承
诺。
如果首次公
开发行上市
后三年内任
意连续二十
个交易日股
票收盘价均
低于发行人
上一会计年
度末的每股
净资产时（如
因除权除息
等事项致使
上述股票收
盘价与发行
人上一会计
年度末的每
股净资产不
具可比性的，
上述股票收
盘价应做相
稳定股价承 应调整）即触 2015 年 05 月
天际股份 正常履行
诺 及启动股价 28 日
稳定措施的
条件，发行人
及控股股东、
董事（独立董
事除外）和高
级管理人员
应在发生上
述情形的最
后一个交易
日起二十个
交易日内启
动股价稳定
措施，由发行
人董事会制
定具体实施
方案并提前
三个交易日
公告。（1）在
触及启动股
价稳定措施
37
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的条件时，发
行人将根据
《上市公司
回购社会公
众股份管理
办法》的规定
向社会公众
股东回购公
司部分股票，
同时保证回
购结果不会
导致发行人
的股份分布
不符合上市
条件。发行人
将依据法律、
法规及公司
章程的规定，
在上述条件
成就之日起 3
个交易日内
召开董事会
讨论稳定股
价方案，并提
交股东大会
审议，发行人
股东大会对
回购股份做
出决议，须经
出席会议的
股东所持表
决权的三分
之二以上通
过。具体实施
方案将在股
价稳定措施
的启动条件
成就时，发行
人依法召开
董事会、股东
大会做出股
份回购决议
后公告；（2）
发行人回购
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份的资金
为自有资金，
回购股份的
价格不超过
上一会计年
度末的每股
净资产，回购
股份的方式
为集中竞价
交易方式、要
约方式或证
券监督管理
部门认可的
其他方式；如
果股份回购
方案实施前
发行人股价
已经不满足
启动稳定发
行人股价措
施条件的，可
不再实施该
方案；（3）如
果某一会计
年度内发行
人股价多次
触发上述需
采取股价稳
定措施条件
的（不包括发
行人实施稳
定股价措施
期间及实施
完毕当次稳
定股价措施
并公告后开
始计算的连
续二十个交
易日股票收
盘价均仍低
于发行人上
一会计年度
末的每股净
资产情形），
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发行人将继
续按照上述
稳定股价预
案执行，但应
遵守以下原
则：①单次用
于回购股份
的资金金额
不超过上一
会计年度末
归属于母公
司股东净利
润的 20%；②
单一会计年
度用以稳定
股价的回购
资金总额不
超过上一会
计年度末归
属于母公司
股东净利润
的 50%；（4）
超过上述标
准的，有关稳
定股价措施
在当年年度
不再继续实
施；但如下一
年度继续出
现需启动稳
定股价措施
的情形时，发
行人将继续
按照上述原
则执行稳定
股价预案；
（5）发行人
用于回购股
份的资金总
额累计不超
过公司首次
公开发行新
股所募集资
金的总额。
40
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
如果首次公
开发行上市
后三年内任
意连续二十
个交易日股
票收盘价均
低于发行人
上一会计年
度末的每股
净资产时（如
因除权除息
等事项致使
上述股票收
盘价与发行
人上一会计
年度末的每
股净资产不
具可比性的，
上述股票收
盘价应做相
应调整）即触
控股股东汕
稳定股价承 及启动股价 2015 年 05 月
头市天际有 正常履行
诺 稳定措施的 28 日
限公司
条件，发行人
及控股股东、
董事（独立董
事除外）和高
级管理人员
应在发生上
述情形的最
后一个交易
日起二十个
交易日内启
动股价稳定
措施，由发行
人董事会制
定具体实施
方案并提前
三个交易日
公告。（1）在
触及启动股
价稳定措施
的条件时，在
汕头市天际
41
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司（以
下简称“汕头
天际”）增持股
票的时间、条
件符合相关
法律、法规、
规范性文件
及中国证监
会、证券交易
所的监管规
则之规定且
增持股票不
会导致发行
人的股份分
布不符合上
市条件的情
况下，汕头天
际将以增持
发行人股份
的方式稳定
股价。汕头天
际将在有关
股价稳定措
施启动条件
成就后 3 个交
易内提出增
持发行人股
份的方案（包
括增持股份
的数量、价格
区间、时间
等），并依法
履行所需要
的审批手续，
在获得批准
后的 3 个交易
日内通知发
行人，发行人
应按照相关
规定披露汕
头天际增持
股份的计划；
发行人披露
汕头天际增
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持发行人股
份计划的 3 个
交易日后，汕
头天际将按
照方案开始
实施增持发
行人股份的
计划；（2）汕
头天际增持
发行人股份
的价格不超
过上发行人
上一会计年
度末的每股
净资产；如果
增持方案实
施前发行人
股价已经不
满足启动稳
定发行人股
价措施条件
的，汕头天际
可不再实施
该方案；（3）
如果某一会
计年度内发
行人股价多
次触发上述
需采取股价
稳定措施条
件的（不包括
汕头天际实
施稳定股价
措施期间及
实施完毕当
次稳定股价
措施并公告
后开始计算
的连续二十
个交易日股
票收盘价均
仍低于发行
人上一会计
年度末的每
43
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股净资产情
形），汕头天
际将继续按
照上述稳定
股价预案执
行，但应遵守
以下原则：①
单次用于稳
定股价的增
持股份的资
金金额不低
于汕头天际
自发行人上
市后累计从
发行人处所
获得现金分
红金额的
20%；②单一
会计年度汕
头天际用于
稳定股价的
增持股份的
资金金额不
超过汕头天
际自发行人
上市后累计
从发行人处
所获得现金
分红金额的
50%；（4）超
过上述标准
的，有关稳定
股价措施在
当年年度不
再继续实施；
但如下一年
度继续出现
需启动稳定
股价措施的
情形时，汕头
天际将继续
按照上述原
则执行稳定
股价预案；下
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年度触发
股价稳定措
施时，以前年
度已经用于
稳定股价的
增持资金额
不再计入累
计现金分红
金额；（5）汕
头天际用于
稳定股价的
增持资金额
总累计不超
过汕头天际
自发行人上
市后累计从
发行人处所
获得现金分
红总额；（6）
如发行人在
上述需启动
股价稳定措
施的条件触
发后启动了
股价稳定措
施，汕头天际
可选择与发
行人同时启
动股价稳定
措施或在发
行人措施实
施完毕（以发
行人公告的
实施完毕日
为准）后其股
票收盘价仍
低于上一会
计年度末的
每股净资产
时再启动上
述措施。如发
行人实施股
价稳定措施
后其股票收
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
盘价已不再
符合需启动
股价稳定措
施实施条件
的，汕头天际
可不再实施
上述股价稳
定措施。
如果首次公
开发行上市
后三年内任
意连续二十
个交易日股
票收盘价均
低于发行人
上一会计年
度末的每股
净资产时（如
因除权除息
等事项致使
上述股票收
盘价与发行
人上一会计
年度末的每
股净资产不
董事（独立董
稳定股价承 具可比性的， 2015 年 05 月
事除外）和高 正常履行
诺 上述股票收 28 日
级管理人员
盘价应做相
应调整）即触
及启动股价
稳定措施的
条件，发行人
及控股股东、
董事（独立董
事除外）和高
级管理人员
应在发生上
述情形的最
后一个交易
日起二十个
交易日内启
动股价稳定
措施，由发行
人董事会制
46
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定具体实施
方案并提前
三个交易日
公告。（1）在
触及启动股
价稳定措施
的条件时，如
发行人及控
股股东汕头
天际均已采
取股价稳定
措施并实施
完毕后发行
人股票收盘
价仍低于其
上一会计年
度末的每股
净资产的，发
行人董事（独
立董事除外）
和高级管理
人员在增持
股票的时间、
条件符合相
关法律、法
规、规范性文
件及中国证
监会、证券交
易所的监管
规则之规定
且增持股票
不会导致发
行人的股份
分布不符合
上市条件的
情况下，其将
通过二级市
场以竞价交
易方式买入
发行人股份
以稳定发行
人股价。发行
人按照相关
规定披露其
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
买入公司股
份的计划。在
发行人披露
其买入发行
人股份计划
的 3 个交易日
后，其将按照
方案开始实
施买入发行
人股份的计
划；（2）其通
过二级市场
以竞价交易
方式买入发
行人股份的，
买入价格不
超过上发行
人一会计年
度末的每股
净资产；如果
发行人披露
其买入计划
后 3 个交易日
内其股价已
经不满足启
动稳定发行
人股价措施
条件的，其可
不再实施该
方案；（3）如
果某一会计
年度内发行
人股价多次
触发上述需
采取股价稳
定措施条件
的（不包括其
实施稳定股
价措施期间
及实施完毕
当次稳定股
价措施并公
告后开始计
算的连续二
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十个交易日
股票收盘价
均仍低于发
行人上一会
计年度末的
每股净资产
情形），其将
继续按照上
述稳定股价
预案执行，但
应遵守以下
原则：①单次
用于稳定股
价的购买份
的资金金额
不低于其在
担任董事或
高级管理人
员职务期间
上一会计年
度从发行人
处领取的税
后薪酬或津
贴累计金额
的 20%；②单
一会计年度
其用于稳定
股价的购买
股份的资金
金额不超过
其在担任董
事或高级管
理人员职务
期间上一会
计年度从发
行人处领取
的税后薪酬
或津贴累计
金额的 50%；
（4）超过上
述标准的，有
关稳定股价
措施在当年
年度不再继
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
续实施；但如
下一年度继
续出现需启
动稳定股价
措施的情形
时，其将继续
按照上述原
则执行稳定
股价预案；
（5）发行人
控股股东、董
事（独立董事
除外）和高级
管理人员将
接受发行人
董事会制定
的股票增持
方案并严格
履行，若应由
发行人履行
股票回购方
案而发行人
未能履行，发
行人控股股
东、董事（独
立董事除外）
和高级管理
人员将增持
应由发行人
回购的全部
股票（6）其
用于稳定股
价的购买股
份的资金额
总累计不超
过其自发行
人上市后累
计从发行人
处领取的税
后薪酬或津
贴总额。发行
人控股股东、
董事（独立董
事除外）和高
50
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
级管理人员
对未能履行
上述股票增
持方案的一
方或多方承
担连带责任，
发行人监事
对发行人回
购股票以及
发行人控股
股东、董事
（独立董事
除外）和高级
管理人员增
持股票进行
督促和监督。
若控股股东、
董事（独立董
事除外）和高
级管理人员
未履行上述
承诺，控股股
东、董事和高
级管理人员
将向投资者
公开道歉；未
履行上述承
诺的控股股
东、作为股东
的董事（独立
董事除外）和
高级管理人
员将不参与
发行人当年
的现金分红，
应得的现金
红利归发行
人所有，同时
全体董事（独
立董事除外）
和高级管理
人员在发行
人处当年应
得薪酬的
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50%归发行人
所有。公司上
市后三年内
新任职的董
事（独立董事
除外）、监事
和高级管理
人员须先行
签署本承诺，
本承诺对公
司上市后三
年内新任职
的董事（独立
董事除外）、
监事和高级
管理人员具
有同样的约
束力。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用
本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司濠江分公司办理完毕不动产权登记，并获得《不动产权证书》，证书编号为：粤（2017）濠江区不动产
权第0001127号；
2、其它已作为临时公告披露事项如下：
事项 公告名称 公告日期 公告索引
新泰材料6000吨项目竣 《关于年产6000吨六氟磷酸锂建设项目通过竣工 2018年1月31日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
工验收 验收的公告》 公告编号2018-002
控股股东增持公司股份 《关于控股股东、实际控制人增持公司股份计划的 2018年2月1日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
计划 公告》 公告编号2018-003
计提商誉减值 《关于计提商誉减值准备的公告》、 2018年2月28日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
《第三届董事会第四次会议决议公告》、《第三届 公告编号2018-009、2018-010、
监事会第四次会议决议公告》 2018-011
潮州子公司追加投资 《关于追加投资潮州子公司项目建设的公告》、《第 2018年3月27日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
三届董事会第五次会议决议公告》 公告编号2018-014、2018-015
5%以上股东减持 《关于5%股东减持股份预披露公告》 2018年3月28日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
公告编号2018-016
获得高新企业证书 《关于公司获得高新企业证书的公告》 2018年5月5日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
公告编号2018-033
2017年年度利润分配 《2017年年度权益分派实施公告》 2018年5月23日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
公告编号2018-037
汕头天盈解除限售 《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公 2018年6月1日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
告》 公告编号2018-038
对外投资 《关于投资建设家用生活电器体验馆的公告》、《第 2018年6月11日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
三届董事会第八次会议决议公告》 公告编号2018-041、2018-042
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控股股东及一致行动人 《关于控股股东部分股份质押的公告》、《关于控 2018 年2月2日、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
质押情况 股股东部分股份解除质押的公告》、《关于控股股 2018 年2月9日、公告编号2018-004、2018-008、
东部分股份质押及解除质押的公告》、《关于股东 2018 年5月9日、2018-013、2018-034、2018-039、
部分股份质押的公告》 2018年6月6日、 2018-047、2018-044
2018 年 7 月 25
日、2018年7月10
日
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年7月24日，潮州市天际陶瓷实业有限公司位于潮州市潮安区东山湖特色产业基地内三块地块分别办理完毕国有土地使
用权登记，并获得《不动产权证书》，证书编号分别为：粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000718号、粤（2018）潮州
市潮安区不动产权第0000719号、粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000720号。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
334,814,5 326,392,3
一、有限售条件股份 74.04% -8,422,223 -8,422,223 72.18%
86 63
300,614,5 292,192,3
3、其他内资持股 66.48% -8,422,223 -8,422,223 64.62%
86 63
288,200,9 279,778,7
其中：境内法人持股 63.74% -8,422,223 -8,422,223 61.87%
63 40
12,413,62 12,413,62
境内自然人持股 2.75% 2.75%
3 3
34,200,00 34,200,00
4、外资持股 7.56% 7.56%
0 0
34,200,00 34,200,00
其中：境外法人持股 7.56% 7.56%
0 0
117,365,3 125,787,6
二、无限售条件股份 25.96% 8,422,223 8,422,223 27.82%
97 20
117,365,3 125,787,6
1、人民币普通股 25.96% 8,422,223 8,422,223 27.82%
97 20
452,179,9 452,179,9
三、股份总数 100.00% 100.00%
83 83
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
汕头市天盈投资有限公司在公司首次公开发行股份时承诺,持有公司股份锁定期为公司上市之日起36个月内。截至2018年6
月，公司上市已满36个月，符合解除限售条件。汕头市天盈投资有限公司在公司首发前已持有公司股份数量为3,368,889股，
2016年6月因公司公积金转增股本，转增后天盈投资限售股数量为8,422,223股，全部股份于2018年6月6日上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
汕头市天盈投资 首发限售股锁定
8,422,223 8,422,223 0 0 2018 年 6 月 6 日
有限公司 期届满
首发前限售股
首发后限售股
2019 年 12 月 21
汕头天际 123,100,042 0 0 123,100,042 （认购非公开发
日
行股份
21,722,265 股）
2019 年 12 月 21
星嘉国际 34,200,000 0 0 34,200,000 首发前限售股
日
首发后限售股
2019 年 12 月 21
吴锭延 12,412,723 0 0 12,412,723 （认购非公开发
日
行股份）
相关承诺：24 个
月的锁定期届满
且业绩承诺期间
第一年和第二年
累计业绩承诺实
首发后限售股 现后，累计解禁
新华化工 78,809,838 0 0 78,809,838 （因重组发行股 比例不得超过因
份） 本次交易持有上
市公司总股份数
的 47%。（2018
年 12 月 21 日 24
个月锁定期将届
满）
相关承诺：24 个
月的锁定期届满
首发后限售股 且业绩承诺期间
兴创源投资 47,003,879 0 0 47,003,879 （因重组发行股 第一年和第二年
份） 累计业绩承诺实
现后，累计解禁
比例不得超过因
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本次交易持有上
市公司总股份数
的 47%。（2018
年 12 月 21 日 24
个月锁定期将届
满）
相关承诺：24 个
月的锁定期届满
且业绩承诺期间
第一年和第二年
累计业绩承诺实
首发后限售股 现后，累计解禁
新昊投资 30,865,881 0 0 30,865,881 （因重组发行股 比例不得超过因
份） 本次交易持有上
市公司总股份数
的 47%。（2018
年 12 月 21 日 24
个月锁定期将届
满）
合计 334,814,586 8,422,223 0 326,392,363 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 20,702 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
汕头市天际有 124,798,1 增持 123,100,0
境内非国有法人 27.60% 1,698,100 质押 116,619,999
限公司 42 1,698,100 42
常熟市新华化 89,556,63 78,809,83
境内非国有法人 19.81% 10,746,795 质押 71,999,000
工有限公司 3 8
深圳市兴创源 53,413,49 47,003,87
境内非国有法人 11.81% 6,409,619 质押 45,000,000
投资有限公司 8 9
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常熟市新昊投 35,074,86 30,865,88
境内非国有法人 7.76% 4,208,983 质押 13,362,400
资有限公司 4 1
星嘉国际有限 34,200,00 34,200,00
境外法人 7.56% 0 质押 24,900,000
公司 0 0
12,412,72 12,412,72
吴锭延 境内自然人 2.75% 0
3 3
汕头市合隆包
10,540,00
装制品有限公 境内非国有法人 2.33% 0 10,540,000
0
司
汕头市天盈投
境内非国有法人 1.86% 8,422,223 0 8,422,223
资有限公司
汕头市南信投
境内非国有法人 1.72% 7,800,000 0 7,800,000 质押 7,799,696
资有限公司
陈国龙 境内自然人 0.55% 2,490,100 0 2,490,100
上述股东中，控股股东汕头天际及股东星嘉国际实际控制人为吴锡盾先生、池锦华女士，
上述股东关联关系或一致行动的 上述两股东为一致行动人。新华化工及新昊投资为一致行动人。未知其他股东之间是否
说明 存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情
况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
常熟市新华化工有限公司 10,746,795 人民币普通股 10,746,795
汕头市合隆包装制品有限公司 10,540,000 人民币普通股 10,540,000
汕头市天盈投资有限公司 8,422,223 人民币普通股 8,422,223
汕头市南信投资有限公司 7,800,000 人民币普通股 7,800,000
深圳市兴创源投资有限公司 6,409,619 人民币普通股 6,409,619
常熟市新昊投资有限公司 4,208,983 人民币普通股 4,208,983
陈国龙 2,490,100 人民币普通股 2,490,100
汕头市天际有限公司 1,698,100 人民币普通股 1,698,100
中央汇金资产管理有限责任公司 1,431,000 人民币普通股 1,431,000
林佳楷 1,060,100 人民币普通股 1,060,100
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
股股东和前 10 名普通股股东之间 规定的一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 报告期内，汕头市天盈投资有限公司持有公司股份数量为 8,422,223 股，其中通过信用
业务股东情况说明（如有）（参见 证券账户持有公司股份数量为 5,021,799 股。林佳楷先生持有公司股份数量为 1,060,100
注 4） 股，其中通过信用证券账户持有公司股份数量为 1,001,400 股。
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 127,890,03 129,418,32
吴锡盾 现任 1,528,290 0
经理 8 8
董事、副总
陶惠平 现任 50,324,418 0 0 50,324,418
经理
董事、副总
郑文龙 经理、董事 现任 54,986 0 0 54,986
会秘书
陈俊明 董事 现任 0 0 0 0
俞俊雄 独立董事 现任 0 0 0 0
陈树平 独立董事 现任 0 0 0 0
陈名芹 独立董事 现任 0 0 0 0
郑楚德 副总经理 现任 3,924,163 0 0 3,924,163
陈佩琼 副总经理 现任 59,997 0 0 59,997
王地 副总经理 现任 124,986 0 0 124,986
何晓冰 副总经理 现任 64,989 0 0 64,989
黄楚钦 副总经理 现任 0 0 0 0
郑海生 副总经理 现任 0 0 0 0
杨志轩 财务总监 现任 44,983 0 0 44,983
陈楚光 监事 现任 0 0 0 0
吴斯鹏 监事 现任 0 0 0 0
陈晓雄 监事 现任 0 0 0 0
182,488,56 184,016,85
合计 -- -- 1,528,290 0 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
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公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东天际电器股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 158,709,985.75 70,817,554.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 129,683,063.68 312,485,077.64
应收账款 195,663,648.10 129,268,176.03
预付款项 125,780,265.93 90,373,282.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,217,521.96 4,970,258.09
买入返售金融资产
存货 146,680,943.84 164,302,028.93
66
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,704,377.65 14,388,802.22
流动资产合计 768,439,806.91 786,605,179.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,100,000.00 2,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,972,566.96 7,972,566.96
投资性房地产
固定资产 609,673,106.35 570,762,338.12
在建工程 37,930,622.97 48,249,748.53
工程物资 666,135.34 1,032,884.56
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 140,688,561.15 142,599,806.16
开发支出 2,614,591.69
商誉 2,168,546,066.17 2,168,546,066.17
长期待摊费用
递延所得税资产 1,396,429.88 1,295,481.04
其他非流动资产 37,452,109.08 6,977,114.83
非流动资产合计 3,009,040,189.59 2,949,536,006.37
资产总计 3,777,479,996.50 3,736,141,186.21
流动负债：
短期借款 149,150,000.00 101,610,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 132,605,206.19 132,882,045.78
67
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应付账款 99,887,286.27 125,920,768.70
预收款项 6,807,419.90 6,156,109.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,460,683.27 7,703,049.79
应交税费 6,885,972.70 6,836,901.46
应付利息 36,545.44
应付股利
其他应付款 489,824.89 505,755.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 401,286,393.22 381,651,176.14
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,143,866.90 6,000,000.00
递延所得税负债 448,444.99 434,506.09
其他非流动负债
非流动负债合计 20,592,311.89 6,434,506.09
负债合计 421,878,705.11 388,085,682.23
所有者权益：
股本 452,179,983.00 452,179,983.00
其他权益工具
68
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,578,473.36 35,578,473.36
一般风险准备
未分配利润 254,180,018.64 246,634,231.23
归属于母公司所有者权益合计 3,355,601,291.39 3,348,055,503.98
少数股东权益
所有者权益合计 3,355,601,291.39 3,348,055,503.98
负债和所有者权益总计 3,777,479,996.50 3,736,141,186.21
法定代表人：吴锡盾 主管会计工作负责人：杨志轩 会计机构负责人：洪玮芹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,684,354.76 38,336,694.67
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,932,460.10 72,234,162.42
应收账款 56,826,523.67 31,669,601.95
预付款项 81,669,178.24 76,525,261.28
应收利息
应收股利
其他应收款 102,098,430.65 73,390,898.12
存货 58,636,508.32 84,510,697.25
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,599,511.76 5,120,996.36
流动资产合计 450,446,967.50 381,788,312.05
69
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00
投资性房地产
固定资产 334,206,603.87 293,668,793.56
在建工程 221,890.69 35,141,232.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,514,261.93 27,484,391.88
开发支出 2,469,264.23
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 345,633.25 345,633.25
其他非流动资产 35,839,609.08 2,805,015.58
非流动资产合计 3,136,997,263.05 3,096,845,066.91
资产总计 3,587,444,230.55 3,478,633,378.96
流动负债：
短期借款 149,150,000.00 70,350,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,689,757.02 25,275,544.35
应付账款 24,960,672.80 32,542,868.86
预收款项 5,804,331.36 5,194,686.21
应付职工薪酬 2,763,054.45 2,402,030.37
应交税费 4,115,295.68 3,570,542.46
应付利息
应付股利
其他应付款 21,950,779.92 390,000.00
持有待售的负债
70
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 239,433,891.23 139,725,672.25
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,000,000.00
负债合计 254,433,891.23 139,725,672.25
所有者权益：
股本 452,179,983.00 452,179,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,578,473.36 35,578,473.36
未分配利润 231,589,066.57 237,486,433.96
所有者权益合计 3,333,010,339.32 3,338,907,706.71
负债和所有者权益总计 3,587,444,230.55 3,478,633,378.96
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
71
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 406,352,266.25 461,052,223.02
其中：营业收入 406,352,266.25 461,052,223.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 371,138,785.16 302,348,986.84
其中：营业成本 297,304,071.02 232,483,376.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,615,737.26 5,244,739.31
销售费用 31,699,558.49 22,989,226.11
管理费用 32,437,527.87 34,943,449.25
财务费用 3,000,180.40 2,427,796.58
资产减值损失 3,081,710.12 4,260,398.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,130.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 1,155,793.10
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,385,404.19 158,703,236.18
加：营业外收入 580,755.74 1,255,957.12
减：营业外支出 511,130.43 542,383.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,455,029.50 159,416,809.99
减：所得税费用 6,300,338.76 24,808,889.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,154,690.74 134,607,920.40
72
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
30,154,690.74 134,607,920.40
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 30,154,690.74 134,607,920.40
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 30,154,690.74 134,607,920.40
归属于母公司所有者的综合收益
30,154,690.74 134,607,920.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0667 0.2977
（二）稀释每股收益 0.0667 0.2977
73
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴锡盾 主管会计工作负责人：杨志轩 会计机构负责人：洪玮芹
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 235,539,425.51 219,821,427.30
减：营业成本 167,156,836.95 155,747,899.26
税金及附加 2,601,033.97 2,799,362.01
销售费用 26,877,247.14 19,267,364.77
管理费用 17,576,118.95 13,580,187.34
财务费用 2,088,771.92 483,994.17
资产减值损失 884,359.19 212,290.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 206,160.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,561,217.39 27,730,328.87
加：营业外收入 578,535.87 1,089,035.92
减：营业外支出 93,553.22 507,678.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,046,200.04 28,311,686.66
列）
减：所得税费用 2,334,664.10 4,402,836.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,711,535.94 23,908,850.12
（一）持续经营净利润（净亏损
16,711,535.94 23,908,850.12
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
74
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 16,711,535.94 23,908,850.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 539,058,122.18 346,285,299.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
75
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,363.77 33,139,884.23
收到其他与经营活动有关的现金 10,498,552.59 2,245,140.41
经营活动现金流入小计 549,565,038.54 381,670,323.97
购买商品、接受劳务支付的现金 309,327,613.09 180,761,462.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
36,920,481.03 34,047,071.36
金
支付的各项税费 22,892,353.47 84,049,499.83
支付其他与经营活动有关的现金 44,444,574.15 38,347,928.29
经营活动现金流出小计 413,585,021.74 337,205,961.77
经营活动产生的现金流量净额 135,980,016.80 44,464,362.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,400,000.00
取得投资收益收到的现金 16,130.00
处置固定资产、无形资产和其他
21,426.40 28,763.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,437,556.40 28,763.20
购建固定资产、无形资产和其他
82,661,647.28 84,281,221.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
76
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,261,647.28 84,281,221.79
投资活动产生的现金流量净额 -80,824,090.88 -84,252,458.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 157,040,000.00 84,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,847,399.57 107,215.00
筹资活动现金流入小计 182,887,399.57 84,107,215.00
偿还债务支付的现金 98,400,000.00 8,221,600.58
分配股利、利润或偿付利息支付
26,139,850.79 6,403,546.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,922,606.78 30,509,295.90
筹资活动现金流出小计 160,462,457.57 45,134,443.31
筹资活动产生的现金流量净额 22,424,942.00 38,972,771.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
164,104.57 -151,013.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 77,744,972.49 -966,338.60
加：期初现金及现金等价物余额 45,768,524.52 117,319,188.23
六、期末现金及现金等价物余额 123,513,497.01 116,352,849.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 266,970,589.15 232,591,836.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 74,714,161.23 1,899,617.62
经营活动现金流入小计 341,684,750.38 234,491,454.13
购买商品、接受劳务支付的现金 156,942,544.76 152,945,560.07
支付给职工以及为职工支付的现 18,271,784.19 16,812,285.41
77
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 12,164,568.09 21,790,735.29
支付其他与经营活动有关的现金 110,980,004.24 62,598,631.02
经营活动现金流出小计 298,358,901.28 254,147,211.79
经营活动产生的现金流量净额 43,325,849.10 -19,655,757.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,426.40 28,763.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,426.40 28,763.20
购建固定资产、无形资产和其他
48,704,559.53 17,540,660.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,704,559.53 21,840,660.62
投资活动产生的现金流量净额 -48,693,133.13 -21,811,897.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 149,900,000.00 79,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,742,226.13
筹资活动现金流入小计 157,642,226.13 79,200,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 8,221,600.58
分配股利、利润或偿付利息支付
25,330,729.65 4,335,239.58
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,384,920.80 8,359,503.40
筹资活动现金流出小计 94,715,650.45 20,916,343.56
筹资活动产生的现金流量净额 62,926,575.68 58,283,656.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
164,104.57 -151,013.90
影响
78
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 57,723,396.22 16,664,987.46
加：期初现金及现金等价物余额 30,651,031.34 58,350,326.10
六、期末现金及现金等价物余额 88,374,427.56 75,015,313.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
452,17 2,613,6 3,348,0
35,578, 246,634
一、上年期末余额 9,983. 62,816. 55,503.
473.36 ,231.23
00 39 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
452,17 2,613,6 3,348,0
35,578, 246,634
二、本年期初余额 9,983. 62,816. 55,503.
473.36 ,231.23
00 39 98
三、本期增减变动
7,545,7 7,545,7
金额（减少以“－”
87.41 87.41
号填列）
（一）综合收益总 30,154, 30,154,
额 690.74 690.74
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
79
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-22,608, -22,608,
（三）利润分配
903.33 903.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -22,608, -22,608,
股东）的分配 903.33 903.33
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,17 2,613,6 3,355,6
35,578, 254,180
四、本期期末余额 9,983. 62,816. 01,291.
473.36 ,018.64
00 39 39
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
452,17 2,613,6 3,339,4
32,159, 241,436
一、上年期末余额 9,983. 62,816. 38,295.
153.41 ,342.53
00 39 33
加：会计政策
80
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
452,17 2,613,6 3,339,4
32,159, 241,436
二、本年期初余额 9,983. 62,816. 38,295.
153.41 ,342.53
00 39 33
三、本期增减变动
121,042 121,042
金额（减少以“－”
,520.91 ,520.91
号填列）
（一）综合收益总 134,607 134,607
额 ,920.40 ,920.40
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-13,565, -13,565,
（三）利润分配
399.49 399.49
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,565, -13,565,
股东）的分配 399.49 399.49
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
81
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,17 2,613,6 3,460,4
32,159, 362,478
四、本期期末余额 9,983. 62,816. 80,816.
153.41 ,863.44
00 39 24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
452,179, 2,613,662 35,578,47 237,486 3,338,907
一、上年期末余额
983.00 ,816.39 3.36 ,433.96 ,706.71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
452,179, 2,613,662 35,578,47 237,486 3,338,907
二、本年期初余额
983.00 ,816.39 3.36 ,433.96 ,706.71
三、本期增减变动
-5,897,3 -5,897,36
金额（减少以“－”
67.39 7.39
号填列）
（一）综合收益总 16,711, 16,711,53
额 535.94 5.94
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
82
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-22,608, -22,608,9
（三）利润分配
903.33 03.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,608, -22,608,9
股东）的分配 903.33 03.33
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,179, 2,613,662 35,578,47 231,589 3,333,010
四、本期期末余额
983.00 ,816.39 3.36 ,066.57 ,339.32
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
452,179, 2,613,662 32,159,15 220,277 3,318,279
一、上年期末余额
983.00 ,816.39 3.41 ,937.17 ,889.97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
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452,179, 2,613,662 32,159,15 220,277 3,318,279
二、本年期初余额
983.00 ,816.39 3.41 ,937.17 ,889.97
三、本期增减变动
10,343, 10,343,45
金额（减少以“－”
450.63 0.63
号填列）
（一）综合收益总 23,908, 23,908,85
额 850.12 0.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-13,565, -13,565,3
（三）利润分配
399.49 99.49
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,565, -13,565,3
股东）的分配 399.49 99.49
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,179, 2,613,662 32,159,15 230,621 3,328,623
四、本期期末余额
983.00 ,816.39 3.41 ,387.80 ,340.60
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三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
广东天际电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东天际电器有限公司。于2011年6月13日经广
东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东天际电器有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字
[2011]233号）批准,由汕头市天际有限公司、星嘉国际有限公司、汕头市合隆包装制品有限公司、汕头保税区宜泰贸易
有限公司、汕头市南信投资有限公司、揭阳市四方投资咨询有限公司、汕头市天盈投资有限公司共同发起设立股份有限
公司。公司于2015年5月28日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9144050061839817XE的营业执照。
经过历年的转增股本及配售新股，截止2018年6月30日，本公司累计发行股本总数45,217.9983万股，注册资本为
45,217.9983万元，注册地址(总部地址)：广东省汕头市潮汕路金园工业城12-12片区。母公司为汕头市天际有限公司，实
际控制人为吴锡盾、池锦华。
2.公司业务性质和主要经营活动
公司实施“家电+锂离子电池材料”双主业发展模式，实现多元化发展战略。
1．经营范围：
（1）生产加工家用小电器及其配套电子元器件、陶瓷制品及塑料制品；Ⅱ类6820普通诊察机械（医疗器械生产企
业许可证有效期至2020年3月19日）；医疗器械经营；医疗耗材的经营销售。（以上经营范围涉及许可证的，凭许可证
经营；涉及行业许可管理的，按国家规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）生产六氟磷酸锂、氟铝酸钠、氟化盐系列产品（氟硼酸钾、氟钛酸钾、氟锆酸钾）、盐酸、氯化钙；从事货
物及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
2．本公司的主要产品包括：
（1）陶瓷烹饪电器，包括：陶瓷隔水炖、陶瓷电炖盅、陶瓷电炖锅、陶瓷电饭煲、陶瓷煮粥锅、陶瓷养生煲等。
（2）电热水壶系列产品，包括：电水壶、电热水瓶和电茶具等。
（3）其他厨房小家电，包括蒸蛋器、电蒸锅、榨汁机、豆浆机、酸奶机等。
（4）六氟磷酸锂、高纯度六氟磷酸锂、氟硼酸钾、氟铝酸钠。
3.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月20日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共5户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
潮州市天际陶瓷实业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
深圳天际云科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
汕头市天际检测技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
江苏新泰材料科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
广东驰骋天际投资有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企
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业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）
的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见下述1至34项
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
不适用
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资
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本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公
司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资
成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财
务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同
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一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或
业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以
及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的
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情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分
为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有
确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与
合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍
按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等
价物。
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9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值
变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担
金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融
资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组
合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入
的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间
将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务
工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金
融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类
前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的
账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允
价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融
资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金
融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资
产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
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融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款
后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体
的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从
交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上
实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后
发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶
化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损
失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可
供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与
者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值
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下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具
价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算
确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末账面余额前五名的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并范围内关联方组合
无风险组合
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法。
(2)包装物采用一次转销法。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
天际股份将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即天际股分已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指天际股份与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.划分为持有待售核算方法
天际股份对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融
资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单
位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
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对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其
次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资
收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权
益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权
益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
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资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的
部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经
过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为
合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同
经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有
重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备
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增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决
议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属
于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折
旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生
转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 10% 3%
机械设备及模具 年限平均法 5-10 年 10% 9%-18%
运输设备 年限平均法 5-10 年 10% 9%-18%
电子设备 年限平均法 3-5 年 10% 18%-30%
其他设备 年限平均法 5-10 年 10% 9%-18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的
在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在
建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时
停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）
及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金
额。
99
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19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软
件、专利权。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接
费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿
命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 国有土地使用权证规定年限
计算机软件 2年至10年 合同或协议规定
专利权 20年 专利权期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
长期待摊费用,有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额
全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法
进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
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影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价
格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效
期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
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（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权
益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负
债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等
计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售
商品收入金额。
2.销售商品具体收入确认原则
(1)国内经销商销售业务
按合同或订单发出货物，客户收到货物后确认收入。其中向京东的销售，由于京东的结算规则较复杂及扣除项目
较多，从谨慎性原则出发，收入确认推迟到结算对账后按对账结算的可收款金额确认收入。
(2)国内直销业务
国内直销业务分为网上商城零售业务和企事业单位团购业务。
网上商城零售业务在发出商品并收到消费者付款后确认收入。企事业单位团购业务在发出商品取得客户收货确认
凭证后确认收入。
(3)出口销售业务
根据出口销售合同约定，客户来厂验货或委托第三方机构来厂验货，验货后办妥报关出口手续后确认收入。
3.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入
金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完
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工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务
收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够
单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
5.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、与资产相关的政府补助的判断依据
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2、会计处理方法
确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、与收益相关的政府补助的判断依据
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2.经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.融资租入资产
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注
四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2.融资租出资产
公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的
各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期
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内确认的收益金额
32、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终
止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%、11%、6%、3%
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东天际电器股份有限公司 15%
潮州市天际陶瓷实业有限公司 25%
深圳天际云科技有限公司 25%
汕头市天际检测技术有限公司 25%
江苏新泰材料科技有限公司 15%
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广东驰骋天际投资有限公司 25%
2、税收优惠
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2008年第一批高新
技术企业名单的通知》(粤科高字[2009]28号)文件，本公司为高新技术企业。
2016年12月31日高新技术企业资质有效期满后，公司重新申请了高新技术企业认定，并于2017年11月9日由全国高新技
术企业认定管理工作领导小组办公室对天际股份认定高新技术企业名单予以公示，已通过公示期并领取了《高新技术企业证
书》，证书编号：GR201744002197，有效期三年，据此认定本公司2018年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所
得税税率为15%。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省2016年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字
〔2016〕156号）文件，江苏新泰材料科技有限公司为高新技术企业。获颁高新技术企业证书（证书号GR201632000871），
发证日期为2016年11月30日,江苏新泰材料科技有限公司2016年度至2018年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所
得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 793,543.23 539,823.39
银行存款 121,381,323.11 44,822,168.91
其他货币资金 36,535,119.41 25,455,562.53
合计 158,709,985.75 70,817,554.83
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
截止2018年6月30日，除下列受限制的货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 34,942,488.74 24,795,030.31
支付宝保证金 254,000.00 154,000.00
京东商城保证金 0.00 100,000.00
合计 35,196,488.74 25,049,030.31
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
108
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 90,104,466.76 143,505,813.64
商业承兑票据 39,578,596.92 168,979,264.00
合计 129,683,063.68 312,485,077.64
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 26,298,059.82
商业承兑票据 12,075,852.17
合计 38,373,911.99
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 86,307,986.50 0.00
商业承兑票据 2,600,000.00 7,400,000.00
合计 88,907,986.50 7,400,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
109
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
206,643, 10,980,2 195,663,6 136,517 7,248,883 129,268,17
合计提坏账准备的 100.00% 5.31% 100.00% 5.31%
881.15 33.05 48.10 ,059.03 .00 6.03
应收账款
206,643, 10,980,2 195,663,6 136,517 7,248,883 129,268,17
合计 100.00% 5.31% 100.00% 5.31%
881.15 33.05 48.10 ,059.03 .00 6.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 203,149,637.85 10,304,849.69 5.07%
1 年以内小计 203,149,637.85 10,304,849.69 5.07%
1至2年 3,303,143.22 495,471.48 15.00%
2至3年 15,983.14 4,794.94 30.00%
3 年以上 175,116.94 175,116.94 100.00%
合计 206,643,881.15 10,980,233.05 5.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,731,350.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
110
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
期末余额前五名应收账款汇总 103,125,944.71 49.91% 5,156,297.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 117,255,175.88 93.22% 86,537,959.49 95.76%
1至2年 7,661,815.78 6.09% 2,630,440.97 2.91%
2至3年 727,824.27 0.58% 1,204,881.64 1.33%
3 年以上 135,450.00 0.11%
111
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合计 125,780,265.93 -- 90,373,282.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 70,973,708.59 56.43%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
112
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,686,29 468,769. 4,217,521 5,599,6 629,429.0 4,970,258.0
合计提坏账准备的 100.00% 10.00% 100.00% 11.24%
1.03 07 .96 87.14 5 9
其他应收款
4,686,29 468,769. 4,217,521 5,599,6 629,429.0 4,970,258.0
合计 100.00% 10.00% 100.00% 11.24%
1.03 07 .96 87.14 5 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,656,011.43 180,127.13 4.93%
1 年以内小计 3,656,011.43 180,127.13 4.93%
1至2年 864,279.60 129,641.94 15.00%
2至3年 10,000.00 3,000.00 30.00%
3 年以上 156,000.00 156,000.00 100.00%
合计 4,686,291.03 468,769.07 10.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 160,659.98 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
113
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,897,885.89 4,543,447.60
代扣代缴费用 242,108.17 304,218.22
备用金 21,052.00 353,963.87
质保金 63,847.07 50,000.00
押金 250,000.00 275,868.30
员工借支（业务备用金） 211,397.90 72,189.15
合计 4,686,291.03 5,599,687.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
常熟市财政局 保证金 2,709,335.00 1-2 年 57.81% 406,400.25
北京京东世纪信息
保证金 500,000.00 1-3 年以上 10.67% 34,500.00
技术有限公司
潮州市华玉陶瓷有
押金 250,000.00 1 年以内 5.33% 12,500.00
限公司
江苏松桥电器有限
保证金 200,000.00 1 年以内 4.27% 10,000.00
公司
京东旗舰店 保证金 100,000.00 1 年以内 2.13% 5,000.00
合计 -- 3,759,335.00 -- 80.21% 468,400.25
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,781,580.03 50,781,580.03 64,471,944.22 64,471,944.22
在产品 26,390,949.71 26,390,949.71 7,524,212.49 7,524,212.49
库存商品 67,777,915.19 67,777,915.19 85,032,187.66 85,032,187.66
周转材料 12,891.31 12,891.31
发出商品 1,730,498.91 1,730,498.91 7,260,793.25 7,260,793.25
合计 146,680,943.84 146,680,943.84 164,302,028.93 164,302,028.93
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末存货未出现减值的情形，因此未计提减值准备。
115
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本期不适用
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
本期无划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
本期无一年内到期的非流动资产。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 4,182,941.48 10,143,017.51
预缴企业所得税 0.00 1,845,784.71
理财产品 600,000.00 2,400,000.00
其他 2,921,436.17 0.00
合计 7,704,377.65 14,388,802.22
其他说明：
116
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
按成本计量的 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京康佰
瑞健康科 2,100,000. 2,100,000.
10.00% 0.00
技有限公 00 00
司
2,100,000. 2,100,000.
合计 -- 0.00
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
本期无重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 减值准备
期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
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资损益 或利润
一、合营企业
烟台凯泊
复合材料 7,972,566 7,972,566
科技有限 .96 .96
公司
7,972,566 7,972,566
小计
.96 .96
二、联营企业
7,972,566 7,972,566
合计
.96 .96
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 模具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 357,918,727.62 230,766,592.51 3,717,947.46 16,393,764.56 46,873,520.72 32,272,829.03 687,943,381.90
2.本期增加
41,824,696.27 7,277,249.44 0.00 6,677,133.89 5,477,852.14 8,557,401.68 69,814,333.42
金额
（1）购置 167,138.66 5,059,324.07 60,232.32 22,603.35 5,309,298.40
119
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（2）在建
41,824,696.27 415,430.80 1,617,809.82 5,169,559.45 5,435,704.47 54,463,200.81
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）重
6,694,679.98 248,060.37 3,099,093.86 10,041,834.21
分类增加
3.本期减少
0.00 3,384.61 140,636.47 9,968,548.17 0.00 0.00 10,112,569.25
金额
（1）处置
3,384.61 67,350.43 70,735.04
或报废
（2）重
140,636.47 9,901,197.74 10,041,834.21
分类减少
4.期末余额 399,743,423.89 238,040,457.34 3,577,310.99 13,102,350.28 52,351,372.86 40,830,230.71 747,645,146.07
二、累计折旧
1.期初余额 32,443,251.71 34,486,190.49 1,377,933.53 9,378,149.31 31,809,331.89 7,686,186.85 117,181,043.78
2.本期增加
5,493,706.26 14,020,997.95 206,937.74 1,144,119.73 3,350,360.66 2,791,655.07 27,007,777.41
金额
（1）计提 5,493,706.26 10,310,934.74 206,937.74 1,144,119.73 3,093,502.46 603,958.70 20,853,159.63
（2）
3,710,063.21 256,858.20 2,187,696.37 6,154,617.78
重分类增加
3.本期减少
0.00 1,548.30 92,910.81 6,122,322.36 0.00 0.00 6,216,781.47
金额
（1）处置
1,548.30 60,615.39 0.00 62,163.69
或报废
（2）重
92,910.81 6,061,706.97 6,154,617.78
分类减少
4.期末余额 37,936,957.97 48,505,640.14 1,491,960.46 4,399,946.68 35,159,692.55 10,477,841.92 137,972,039.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
120
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
361,806,465.92 189,534,817.20 2,085,350.53 8,702,403.60 17,191,680.31 30,352,388.79 609,673,106.35
价值
2.期初账面
325,475,475.91 196,280,402.02 2,340,013.93 7,015,615.25 15,064,188.83 24,586,642.18 570,762,338.12
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新泰材料三车间房屋 9,225,457.36 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料综合车间二厂房 23,561,301.35 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料辅助车间 630,303.18 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料 2#仓库 10,388,419.56 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料 3#仓库 1,601,560.81 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料装卸棚 511,403.57 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
合计 45,918,445.83
其他说明
121
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金园一期厂房改
0.00 0.00 35,045,336.98 35,045,336.98
造
南山湾产业园智
0.00 0.00 95,895.66 95,895.66
能仓库建设
新泰材料办公楼
14,855,292.83 14,855,292.83 5,581,594.77 5,581,594.77
建设项目
锂盐桶装配 5,004,748.42 5,004,748.42 7,526,921.12 7,526,921.12
陶瓷生产线及陶
瓷制品工艺研究 17,848,691.03 17,848,691.03 0.00 0.00
中心
其它 221,890.69 221,890.69
合计 37,930,622.97 37,930,622.97 48,249,748.53 48,249,748.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
金园一
44,729,7 35,045,3 14,424,8 49,470,1
期厂房 0.00 110.60% 100% 其他
00.00 36.98 61.24 98.22
改造
新泰材
料办公 27,530,0 5,581,59 9,273,69 14,855,2
53.96% 50% 其他
楼建设 00.00 4.77 8.06 92.83
项目
锂盐桶 7,526,92 2,647,38 5,169,55 5,004,74
其他
装配 1.12 6.75 9.45 8.42
陶瓷生
产线及 650,000, 17,848,6 17,848,6 159,636. 159,636.
0.00 2.75% 0.89% 其他
陶瓷制 000.00 91.03 91.03 55 55
品工艺
122
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研究中
心
722,259, 48,153,8 44,194,6 54,639,7 37,708,7 159,636. 159,636.
合计 -- -- 0.89% --
700.00 52.87 37.08 57.67 32.28 55 55
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 666,135.34 1,032,884.56
合计 666,135.34 1,032,884.56
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
123
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 112,664,585.45 37,712,200.00 8,970,793.65 159,347,579.10
2.本期增加金
-146,410.26 -146,410.26
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）其
-146,410.26 -146,410.26
他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 112,664,585.45 37,712,200.00 8,824,383.39 159,201,168.84
二、累计摊销
1.期初余额 8,640,526.68 3,844,447.53 4,262,798.73 16,747,772.94
2.本期增加金
1,126,752.36 638,082.39 1,764,834.75
额
（1）计提 1,126,752.36 638,082.39 1,764,834.75
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,767,279.04 3,844,447.53 4,900,881.12 18,512,607.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
124
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
102,897,306.41 33,867,752.47 3,923,502.27 140,688,561.15
值
2.期初账面价
104,024,058.77 33,867,752.47 4,707,994.92 142,599,806.16
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
软件开发 0.00 2,469,264.23 2,469,264.23
特种陶瓷材
0.00 145,327.46 145,327.46
料研发
合计 0.00 2,614,591.69 2,614,591.69
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏新泰材料科
2,318,650,326.21 2,318,650,326.21
技有限公司
125
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合计 2,318,650,326.21 2,318,650,326.21
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏新泰材料科
150,104,260.04 150,104,260.04
技有限公司
合计 150,104,260.04 150,104,260.04
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,819,949.19 1,172,992.38 7,819,949.19 1,172,992.38
内部交易未实现利润 893,750.00 223,437.50 489,954.64 122,488.66
合计 8,713,699.19 1,396,429.88 8,309,903.83 1,295,481.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
2,989,633.27 448,444.99 2,896,707.27 434,506.09
产评估增值
合计 2,989,633.27 448,444.99 2,896,707.27 434,506.09
126
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 1,396,429.88 0.00 1,295,481.04
递延所得税负债 0.00 448,444.99 0.00 434,506.09
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 31,460,993.08 21,878,080.19
资产减值准备 25,316.59 58,362.86
可以结转以后年度税前扣除的广告宣传
871,803.54 831,665.45
费
合计 32,358,113.21 22,768,108.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 173,098.94 173,098.94 2015 年亏损
2021 年 3,482,799.35 3,482,799.35 2016 年亏损
2022 年 18,222,181.90 18,222,181.90 2017 年亏损
2023 年 9,582,912.89 2018 年 1-6 月亏损
合计 31,460,993.08 21,878,080.19 --
其他说明：
2018 年 6 月 30 日未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异：
（1）资产减值准备暂时性差异系本公司子公司潮州市天际陶瓷实业有限公司、汕头市天际检测技术有限公司及深圳天
际云科技有限公司 2018 年 1-6 月计提的坏账准备。
（2）可抵扣亏损暂时性差异系本公司子公司潮州市天际陶瓷实业有限公司 2015 年、2016 年、2017 年、2018 年 1-6 月
能够结转以后年度的可抵扣亏损；子公司汕头市天际检测技术有限公司；深圳天际云科技有限公司 2016 年、2017 年、2018
年 1-6 月能够结转以后年度的可抵扣亏损；子公司广东驰骋天际投资有限公司 2017 年、2018 年 1-6 月能够结转以后年度的
可抵扣亏损。
（3）可以结转以后年度税前扣除的广告宣传费暂时性差异系子公司深圳天际云科技有限公司 2016 年、2017 年、2018
年 1-6 月发生广告宣传费结转以后年度税前扣除。由于潮州市天际陶瓷实业有限公司是 2015 年新设子公司、汕头市天际检
测技术有限公司及深圳天际云科技有限公司是 2016 年新设子公司、广东驰骋天际投资有限公司是 2017 年新设子公司，未来
能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 1,612,500.00 29,599.25
预付固定资产款 35,839,609.08 6,947,515.58
合计 37,452,109.08 6,977,114.83
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 6,850,000.00 36,850,000.00
信用借款 134,900,000.00 61,260,000.00
应收票据（商业承兑汇票贴现） 7,400,000.00 3,500,000.00
合计 149,150,000.00 101,610,000.00
短期借款分类的说明：
银行 借款起始日 借款终止日 币种 借款条件 期末余额
广发银行汕头长平支行 2017-9-22 2018-9-22 人民币 抵押借款 6,850,000.00
中国工商银行汕头市金湖支行 2018-2-12 2019-2-12 人民币 信用借款 30,000,000.00
中国工商银行汕头市金湖支行 2018-2-1 2019-1-29 人民币 信用借款 15,000,000.00
中国工商银行汕头市金湖支行 2018-3-16 2019-3-16 人民币 信用借款 10,000,000.00
中国工商银行汕头市金湖支行 2018-4-8 2019-4-4 人民币 信用借款 50,000,000.00
中国工商银行汕头市金湖支行 2018-6-27 2019-6-21 人民币 信用借款 20,000,000.00
民生银行汕头分行 2018-3-15 2019-3-15 人民币 信用借款 9,900,000.00
商业承兑汇票贴现 人民币 7,400,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
企业承兑的商业承兑汇票，资产相关的主要风险为信用风险和延期付款风险。由于我国票据法对追索权进行了明确规
定，银行也大多在应收账款保理中保留追索权，因此这类金融资产在贴现、背书或保理后，其所有权相关的上述主要风险并
没有转移给银行，相应企业在贴现、背书或保理此类金融资产时不应终止确认。商业承兑汇票未到期贴现金额计入短期借款。
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 132,605,206.19 132,882,045.78
合计 132,605,206.19 132,882,045.78
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 59,317,835.46 78,138,257.78
设备、工程款 39,299,077.13 44,349,954.26
广告费 120,141.05 22,710.55
运费 913,225.74 873,075.64
设计、服务费 83,494.84 517,116.45
其他 153,512.05 2,019,654.02
合计 99,887,286.27 125,920,768.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
129
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,807,419.90 6,156,109.32
合计 6,807,419.90 6,156,109.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本期期末无账龄超过一年的重要预收款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,588,544.17 33,411,324.41 35,660,393.42 5,339,475.16
二、离职后福利-设定提
114,505.62 2,423,844.93 2,417,142.44 121,208.11
存计划
三、辞退福利 7,160.52 7,160.52 0.00
合计 7,703,049.79 35,842,329.86 38,084,696.38 5,460,683.27
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,467,334.75 28,375,600.35 30,720,939.92 5,121,995.18
补贴
2、职工福利费 2,848,685.66 2,805,825.66 42,860.00
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3、社会保险费 66,943.98 1,302,339.05 1,298,582.57 70,700.46
其中：医疗保险费 44,041.38 1,040,856.12 1,037,902.02 46,995.48
工伤保险费 14,093.34 131,371.97 130,938.93 14,526.38
生育保险费 2,937.24 130,110.96 129,741.62 3,306.58
4、住房公积金 630,918.00 582,928.00 47,990.00
5、工会经费和职工教育
54,265.44 253,781.35 252,117.27 55,929.52
经费
合计 7,588,544.17 33,411,324.41 35,660,393.42 5,339,475.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 111,568.38 2,313,129.81 2,306,639.83 118,058.36
2、失业保险费 2,937.24 110,715.12 110,502.61 3,149.75
合计 114,505.62 2,423,844.93 2,417,142.44 121,208.11
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,235,491.47 3,344,998.98
消费税 0.00 0.00
企业所得税 1,783,755.62 2,480,035.25
个人所得税 78,217.26 144,805.30
城市维护建设税 80,785.29 242,708.06
房产税 1,472,518.10 152,714.25
土地使用税 150,225.82 238,179.60
资源税 735.01 1,373.21
教育费附加 63,972.69 176,287.28
印花税 20,207.00 52,924.00
代扣分红所得税 64.44 2,875.53
合计 6,885,972.70 6,836,901.46
其他说明：
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 36,545.44
合计 36,545.44
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 463,000.00 390,000.00
员工往来款 1,320.00 35,000.00
质保金 0.00 51,000.00
其他 25,504.89 29,755.65
合计 489,824.89 505,755.65
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
本报告期其他应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
42、持有待售的负债
单位： 元
132
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
长期借款分类的说明：
银行 借款起始日 借款终止日 币种 借款条件 期末余额
广发银行汕头长平支行 2018-1-31 2021-1-31 人民币 信用借款 15,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
133
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
本期无长期应付款项
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
134
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本期无预计负债事项
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
《新能源汽车锂电
池用高纯度六氟磷
政府补助 6,000,000.00 856,133.10 5,143,866.90
酸锂的研发及产业
化》项目政府补助
合计 6,000,000.00 856,133.10 5,143,866.90 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
《新能源汽
车锂电池用
高纯度六氟 6,000,000.00 856,133.10 5,143,866.90 与资产相关
磷酸锂的研
发及产业化》
135
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目政府补
助
合计 6,000,000.00 856,133.10 5,143,866.90 --
其他说明：
根据常熟市财政局、常熟市科学技术局下达的《关于下达2017年省科技成果转化专项资金的通知》（常财教[2017]65号）的
文件，公司获得包括拨款资助700万元以及财政贴息200万元，共900万元经费，其中本年度600万元，公司已于2017年11月16
日获得2017年度拨付资金6,000,000.00元，计入递延收益。2018年1-6月已确认为其它收益的专项资金为856,133.10元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 452,179,983.00 452,179,983.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期无发行在外的优先股、永续债等其他金融工具。
其他说明：
本期无发行在外的优先股、永续债等其他金融工具。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
136
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
合计 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期不存在专项储备。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,578,473.36 35,578,473.36
合计 35,578,473.36 35,578,473.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 246,634,231.23 241,436,342.53
调整后期初未分配利润 246,634,231.23 241,436,342.53
137
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,154,690.74 134,607,920.40
应付普通股股利 22,608,903.33 13,565,399.49
期末未分配利润 254,180,018.64 362,478,863.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 399,038,801.72 293,497,323.36 457,541,580.70 230,585,277.31
其他业务 7,313,464.53 3,806,747.66 3,510,642.32 1,898,099.53
合计 406,352,266.25 297,304,071.02 461,052,223.02 232,483,376.84
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 908,602.08 1,724,762.68
教育费附加 432,083.06 906,186.95
资源税 3,829.04 15,273.89
房产税 1,661,880.69 1,524,751.43
土地使用税 184,437.08 249,586.59
车船使用税 3,463.28 5,322.84
印花税 114,463.20 214,730.30
地方教育费附加 288,055.38 604,124.63
环境保护税 18,923.45
合计 3,615,737.26 5,244,739.31
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
138
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项目 本期发生额 上期发生额
广告及市场推广 10,751,089.19 7,314,564.61
员工薪酬 3,869,455.98 4,065,873.56
仓储及运输费 8,609,264.54 6,707,551.28
售后服务费 2,279,341.85 1,507,946.36
其他 6,190,406.93 3,393,290.30
合计 31,699,558.49 22,989,226.11
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费用 15,647,920.04 17,432,600.85
员工薪酬 7,141,966.22 6,340,357.13
税费 0.00 22,166.83
无形资产摊销 1,705,838.75 2,401,037.86
折旧费 927,117.50 348,439.16
办公费 1,540,512.85 2,459,227.78
机关社团及中介机构费用 2,239,151.61 3,735,573.91
其他费用 3,235,020.90 2,204,045.73
合计 32,437,527.87 34,943,449.25
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,954,377.17 2,523,546.83
减：利息收入 1,145,889.61 401,981.63
汇兑损益 -188,821.50 148,938.15
其他 380,514.34 157,293.23
合计 3,000,180.40 2,427,796.58
其他说明：
139
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,081,710.12 4,260,398.75
合计 3,081,710.12 4,260,398.75
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品利息收入 16,130.00
合计 16,130.00
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
汕头市金平区 2017 年第三批专利申请
75,965.00 0.00
（授权）资助项目资金
汕头市金平区 2017 年第四批专利申请
78,835.00 0.00
（授权）资助项目资金
2017 年汕头市重点境外展会企业参展补
10,000.00 0.00
贴资金
2017 年高企认定奖励金 30,000.00 0.00
汕头市金平区科学技术局专利产出扶持 1,360.00 0.00
140
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资助金
金平区 2018 年度专利奖评审和奖励经费 10,000.00 0.00
2016 年度高品镇级奖励 30,000.00 0.00
2016 年度高企镇级奖励 30,000.00 0.00
2016 年度镇级发明奖励 13,500.00 0.00
《新能源汽车锂电池用高纯度六氟磷酸
锂的研发及产业化》项目政府补助，递 856,133.10 0.00
延收益在本报告期确认为其它收益
苏州市二级安全标准化达标奖金 20,000.00 0.00
合计 1,155,793.10 0.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 1,811.97 1,811.97
政府补助 1,097,800.00
其他 578,943.77 158,157.12 578,943.77
合计 580,755.74 1,255,957.12 580,755.74
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 1,836.31 107,678.13 1,836.31
对外捐赠 2,000.00 400,000.00 2,000.00
其他 507,294.12 34,705.18 507,294.12
合计 511,130.43 542,383.31 511,130.43
其他说明：
141
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73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,300,338.76 24,808,889.59
合计 6,300,338.76 24,808,889.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 36,455,029.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,486,116.56
子公司适用不同税率的影响 -958,291.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,395,728.23
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -911,677.62
其他的影响 288,462.88
所得税费用 6,300,338.76
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 176,309.63 294,550.73
政府补助 308,023.77 1,097,800.00
支付宝保证金 0.00 394,649.88
往来款及其他 10,014,219.19 458,139.80
合计 10,498,552.59 2,245,140.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
142
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现营业费用 13,651,900.31 1,966,501.98
付现管理费用 8,012,209.92 9,865,931.54
往来款 19,710,296.58 916,512.03
其他 3,070,167.34 25,598,982.74
合计 44,444,574.15 38,347,928.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 154,692.66 107,215.00
代收分红所得税 7,669.74
银行承兑汇票保证金 25,685,037.17
合计 25,847,399.57 107,215.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代扣分红所得税 196,957.94
其他 0.00 1,670,106.06
143
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银行承兑汇票保证金 35,725,648.84 28,839,189.84
合计 35,922,606.78 30,509,295.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,154,690.74 134,607,920.40
加：资产减值准备 3,081,710.12 3,877,581.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,853,159.63 13,320,009.32
物资产折旧
无形资产摊销 1,764,834.75 2,791,744.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
107,678.13
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,571.35
财务费用（收益以“－”号填列） 4,160,570.01 2,523,546.83
投资损失（收益以“－”号填列） -16,130.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,948.84 65,941.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,938.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,621,085.09 -33,222,739.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
78,181,604.12 -108,762,856.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-19,743,069.07 31,987,497.64
列）
其他 -2,831,962.64
经营活动产生的现金流量净额 135,980,016.80 44,464,362.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,513,497.01 116,352,849.63
减：现金的期初余额 45,768,524.52 117,319,188.23
现金及现金等价物净增加额 77,744,972.49 -966,338.60
144
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,513,497.01 45,768,524.52
其中：库存现金 793,543.23 539,823.39
可随时用于支付的银行存款 121,674,395.91 44,822,168.65
可随时用于支付的其他货币资金 1,045,557.87 406,532.48
三、期末现金及现金等价物余额 123,513,497.01 45,768,524.52
其他说明：
2018年6月30日期末现金及现金等价物余额比期末货币资金少35,196,488.74元为非现金及等价物支付
银行承兑汇票保证金和支付宝保证金、京东商城保证金。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
145
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项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、支付宝保证金、
货币资金 35,196,488.74
京东商城保证金
应收票据 38,373,911.99 票据质押
固定资产 88,165,594.51 银行借款抵押物
无形资产 3,969,893.19 银行借款抵押物
合计 165,705,888.43 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 72,407.07 6.6166 479,088.62
欧元 0.07 7.6515 0.54
港币 0.85 0.8431 0.72
其中：美元 69,866.16 6.6166 462,276.43
港币 49,434.02 0.8431 41,677.82
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
146
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81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
本期未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
147
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
148
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潮州市天际陶瓷
潮州 潮州 制造业 100.00% 设立
实业有限公司
深圳天际云科技 互联网和相关服
深圳 深圳 100.00% 设立
有限公司 务
汕头市天际检测 检测技术服务、
汕头 汕头 100.00% 设立
技术有限公司 认证咨询
江苏新泰材料科 非同一控制下合
常熟 常熟 化工企业 100.00%
技有限公司 并
广东驰骋天际投
汕头 汕头 投资、投资咨询 100.00% 设立
资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
149
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
150
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
151
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2018年6月30日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额49.91%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）、市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式
来达到规避汇率风险的目的。
截至2018年6月30日,本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调
整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
152
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第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借
款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
截止2018年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
汕头市天际有限公
汕头 投资 1,500 万元 27.60% 27.60%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴锡盾。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
153
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
常熟新特化工有限公司 股东投资的其他企业
常熟市新华化工有限公司 股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
常熟市新华化工有
水电费 17,223.00 否 71,109.68
限公司
常熟新特化工有限
蒸汽 1,122,308.47 否
公司
常熟新特化工有限
原材料 306,051.58 否
公司
合计 1,445,583.05 71,109.68
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
154
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
常熟市新华化工有限公司 房屋 172,800.00 172,800.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
155
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,094,101.26 1,687,204.92
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
水电/蒸汽/房屋租赁 常熟市新华化工有限公司 1,809,604.67 0.00
原材料 常熟新特化工有限公司 356,986.00 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
156
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4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
157
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
158
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3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者
的10%或者以上；
3. 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 家电及相关分部 锂离子电池材料分部 分部间抵销 合计
一、营业总收入 234,279,880.62 172,072,385.63 406,352,266.25
其中：对外交易收入 234,279,880.62 172,072,385.63 406,352,266.25
分部间交易
收入
二、营业总成本 225,211,148.30 145,927,636.86 371,138,785.16
三、利润总额 9,344,206.17 27,110,823.33 36,455,029.50
四、所得税费用 2,233,715.26 4,066,623.50 6,300,338.76
五、净利润 7,110,490.91 23,044,199.83 30,154,690.74
六、资产总额 832,474,347.72 776,459,582.61 2,168,546,066.17 3,777,479,996.50
七、负债总额 252,175,556.16 189,703,148.95 -20,000,000.00 421,878,705.11
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,272,2 3,445,69 56,826,52 33,760, 2,090,484 31,669,601.
合计提坏账准备的 100.00% 5.72% 100.00% 6.19%
15.65 1.98 3.67 086.27 .32 95
应收账款
60,272,2 3,445,69 56,826,52 33,760, 2,090,484 31,669,601.
合计 100.00% 5.72% 100.00% 6.19%
15.65 1.98 3.67 086.27 .32 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 56,850,172.35 2,842,508.62 5.00%
1 年以内小计 56,850,172.35 2,842,508.62 5.00%
1至2年 3,303,143.22 495,471.48 15.00%
2至3年 15,983.14 4,794.94 30.00%
3 年以上 102,916.94 102,916.94 100.00%
合计 60,272,215.65 3,445,691.98 5.72%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
160
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,355,207.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
期末余额前五名应收账款汇总 33,632,414.82 55.80% 1,681,620.74
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
102,330, 231,868. 102,098,4 73,604, 213,737.3 73,390,898.
合计提坏账准备的 100.00% 0.23% 100.00% 0.29%
299.49 84 30.65 635.48 6 12
其他应收款
102,330, 231,868. 102,098,4 73,604, 213,737.3 73,390,898.
合计 100.00% 0.23% 100.00% 0.29%
299.49 84 30.65 635.48 6 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,156,727.65 63,868.84 5.52%
1 年以内小计 1,156,727.65 63,868.84 5.52%
1至2年 60,000.00 9,000.00 15.00%
2至3年 10,000.00 3,000.00 30.00%
3 年以上 156,000.00 156,000.00 100.00%
合计 1,382,727.65 231,868.84 16.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 100,947,571.84 --- ---
合计 100,947,571.84 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,131.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
162
广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 969,523.00 617,123.00
代扣代缴费用 181,881.29 231,683.76
关联方往来款 100,947,571.84 72,400,888.22
备用金 167,476.29 304,940.50
质保金 63,847.07 50,000.00
合计 102,330,299.49 73,604,635.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
潮州市天际陶瓷实业
关联方往来款 80,706,275.56 1 年内 78.87%
有限公司
潮州市天际陶瓷实业
有限公司开发区分公 关联方往来款 11,065,705.22 1 年内 10.81%
司
深圳天际云科技有限
关联方往来款 8,552,245.84 1 年内 8.36%
公司
汕头市天际检测技术
关联方往来款 603,670.00 1 年内 0.59%
有限公司
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北京京东世纪信息技
保证金 300,000.00 1 年内 0.29% 15,000.00
术有限公司
合计 -- 101,227,896.62 -- 98.92% 15,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00
合计 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
潮州市天际陶瓷
5,000,000.00 5,000,000.00
实业有限公司
深圳天际云科技
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
汕头市天际检测 400,000.00 400,000.00
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广东天际电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技术有限公司
江苏新泰材料科
2,700,000,000.00 2,700,000,000.00
技有限公司
广东驰骋天际投
12,000,000.00 12,000,000.00
资有限公司
合计 2,737,400,000.00 2,737,400,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 228,283,185.92 163,416,841.99 216,456,485.70 153,960,577.22
其他业务 7,256,239.59 3,739,994.96 3,364,941.60 1,787,322.04
合计 235,539,425.51 167,156,836.95 219,821,427.30 155,747,899.26
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,155,793.10
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 16,130.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,625.31
减：所得税影响额 186,232.26
合计 1,055,316.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.90% 0.0667 0.0667
扣除非经常性损益后归属于公司
0.87% 0.0644 0.0644
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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