广东天际电器股份有限公司

                         内部控制鉴证报告

                          大华核字12021IOO6824号




     大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da   Hun   Cer舶ed   Public   Accour咖S   (   Special   General   Pa血ership   )
        广东天际电器股份有限公司
             内部控制鉴证报告
            (截止2020年12月31日)




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内部控制鉴证报告                            1-3




广东天际电器股份有限公司内部控制评价报告    1-8
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                   内部控制鉴证报告

                                                        大华核字[2021]006824号




广东天际电器股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,鉴证了后附的广东天际电器股份有限公司(以下
简称天际股份)管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的2020年

12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

     一、管理层的责任
     天际股份管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》、                 《企业

内部控制评价指引》和其他内部控制监管要求建立健全内部控制并保
持其有效性,以及确保《内部控制评价报告》真实、完整地反映天际
股份2020年12月31日与财务报表相关的内部控制。

     二、注册会计师的责任
     我们的责任是对天际股份2020年12月31日与财务报表相关的

内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴
证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》

的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作,以对
天际股份在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部
控制获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评
价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有
效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为




                          内部控制评价报告第1页
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发表意见提供了合理的基础。
       三、内部控制的圃有局限性
       内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和

未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
       四、导致保留意见的事项
       由于控股股东存在占用公司资金的行为,上述事项表明公司在资
金管理内部控制制度的执行中存在缺陷,与之相关内部控制运行失
效。

       五、鉴证结论

       我们认为除“导致保留意见的事项”所述事项产生的影响外,天
际股份按照《企业内部控制基本规范》、         《企业内部控制评价指引》和

其他内部控制监管要求于2020年12月31日在所有重大方面保持了

与财务报表相关的有效的内部控制。
       五、对报告使用者和使用目的的限定
       本报告仅供天际股份披露年度报告时使用,不得用作任何其他目
的。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计
师事务所无关。我们同意本报告作为天际股份2020年度报告的必备

文件,随同其他材料一起报送并对外披露。
       (以下无正文)




                          内部控制评价报告第2页
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    (此页无正文,为《大华会计师事务所(特殊普通合伙)关于广

东天际电器股份有限公司2020年度内部控制评价报告》之签章



大华会                    合伙)              中国注册会计师:



                                             中国注册会计师:



                                                 二〇二一年四月二十七日




                      内部控制评价报告   第3页